Решение по делу № 12-452/2023 от 03.08.2023

Дело № 12-452/2023

Р Е Ш Е Н И Е

424028

г. Йошкар-Ола 22 сентября 2023 года

ул.Баумана д.91-А

Судья Йошкар-Олинского городской суда Республики Марий Эл Сабирьянов Р.Я.,

представителя Отделения-Национального банка по Республике Марий Эл Волго-Вятского главного управления Центрального банка РФ, Бахтиной Е.А.,

рассмотрев в судебном заседании материалы по жалобе Кузнецовой Е.И. на постановление заместителя управляющего Отделением-Национальным банком по Республике Марий Эл Волго-Вятского главного управления Центрального банка РФ №ТУ-88-ДЛ-23-5482/3140-1 от 28 июля 2023 года, которым

Кузнецова Е.И., <иные данные>,

признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ,

УСТАНОВИЛ:

Постановлением заместителя управляющего Отделением-Национальным банком по Республике Марий Эл Волго-Вятского главного управления Центрального банка РФ №ТУ-88-ДЛ-23-5482/3140-1 от 28 июля 2023 года производство в отношении Кузнецовой Е.И. было прекращено в связи с малозначительностью совершенного административного правонарушения с объявлением устного замечания.

Не согласившись с постановлением, Кузнецова Е.И. обратилась в суд с жалобой, в которой просила указанное постановление отменить, производство прекратить на основании пунктов 1,2 части 1 статьи 24.5 КоАП РФ за отсутствием события и состава административного правонарушения.

Поскольку в судебное заседание Кузнецова Е.И., защитники КАО и ЕАВ надлежаще извещенные, не явились, считаю возможным рассмотреть дело без их участия.

Представитель административного органа, Бахтина Е.А. с доводами жалобы не согласилась.

Выслушав Бахтину Е.А., изучив материалы дела, дополнительные материалы, обсудив доводы жалоб, прихожу к следующему.

В соответствии со статьей 30.6 КоАП РФ суд проверяет на основании имеющихся в деле и дополнительно представленных материалов законность и обоснованность вынесенного постановления по делу об административном правонарушении. Судья, вышестоящее должностное лицо не связаны доводами жалобы и проверяют дело в полном объеме.

Согласно части 1 статьи 15.27 КоАП РФ неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи, - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей.

В соответствии со статьей 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон № 115-Ф3) кредитные потребительские кооперативы являются организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом.

Согласно статье 3 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма;

- организация внутреннего контроля - совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих в себя разработку правил внутреннего контроля и в установленных настоящим законом случаях целевых правил внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, а также назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля и целевых правил внутреннего контроля;

- осуществление внутреннего контроля - реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, включающая в себя в том числе выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев, по проведению в установленных настоящим законом случаях упрощенной идентификации клиентов - физических лиц, установлению информации, указанной в подпункте 1.1 пункта 1 статьи 7 настоящего закона, по оценке степени (уровня) риска совершения клиентами подозрительных операций и отнесению клиентов к группам риска совершения подозрительных операций, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров, а также в установленных настоящим законом случаях целевых правил внутреннего контроля.

К организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, на основании статьи 5 указанного закона относятся в том числе кредитные потребительские кооперативы.

В соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 7 и пунктом 6 статьи 7.5 Закона N 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны не реже чем один раз в три месяца проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, а также включенных в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения, и информировать о результатах такой проверки уполномоченный орган в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

В соответствии со статьей 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» к некредитным финансовым организациям относятся кредитные потребительские кооперативы. Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.

Согласно пункту 2 Указаний некоммерческая финансовая организация должна сформировать в соответствии с порядком составления информации электронный документ в виде формализованного электронного сообщения (далее - ФЭС), включающего сведения и информацию, подлежащие передаче в уполномоченный орган.

В соответствии с пунктом 11 Указания N 4937-У, порядок составления информации в электронной форме размещается на официальном сайте Банка России в сети "Интернет" не позднее 30 дней после дня официального опубликования настоящего Указания и применяется со дня вступления в силу настоящего Указания.

Перечень показателей, включаемых НФО в ФЭС, о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества приведен в Таблицах к Информации Банка России «Порядок составления некредитными финансовыми организациями в электронной форме информации, предусмотренной статьями 7, 7.5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Порядок).

Так, специальное должностное лицо КПК «<иные данные>» Кузнецова Е.И. ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <иные данные> осуществлении внутреннего контроля, нарушила пункта 2 Указании №-У, в части несоблюдения порядка направления (заполнения отдельных полей ФЭС) в уполномоченный орган сведении о результатах проведенных проверок.

По результатам рассмотрения представленной НФО информации установлено следующее несоответствие определенного Указанием №-У формата (структуры) показателей, включаемых НФО в ФЭС, предоставленной КПК «<иные данные>» уполномоченному органу информации, содержащейся в электронном документе.

Согласно выписи из ЕГРЮЛ, КПК «<иные данные>» имеет КПП - 121501001.

В ФЭС от ДД.ММ.ГГГГ номер записи 2022_1210003120_121001001_00000004:

- в графе «ИнформНФО/ИнфНФОП/КППНФО» вопреки требованию пункта 1 таблицы 3.4 и пункту 4 таблицы 2.5.1 Порядка в ФЭС вместе значения - «12101001», указано значение «121001001»,

- в графе «ИнформНФО/СведНФО/ИннфНФО/КППНФО» вопреки требованию пункта 2 таблицы 3.4 и пункта 7 таблицы 2.5 Порядка вместо значения «12101001», указано значение «121001001»,

- в графе «ИнформНФО/СведНФО/Проверка/НомерЗаписи» указано значение 2022_1210003120_121001001_00000004 вместе с тем, в данной графе согласно пункта 3 таблицы 3.4 и пункта 1 таблицы 2.6. Порядка указывается уникальный идентификатор информации, представляемой НФО (филиалом НФО).

В ФЭС от ДД.ММ.ГГГГ номер записи 2022_1210003120_121001001_00000005:

- в графе «ИнформНФО/ИнфНФОП/КППНФО» вопреки требованию пункта 1 таблицы 3.4 и пункту 4 таблицы 2.5.1 Порядка в ФЭС вместе значения - «12101001», указано значение «121001001»,

- в графе «ИнформНФО/СведНФО/ИннфНФО/КППНФО» вопреки требованию пункта 2 таблицы 3.4 и пункта 7 таблицы 2.5 Порядка вместо значения «12101001», указано значение «121001001»,

- в графе «ИнформНФО/СведНФО/Проверка/НомерЗаписи» указано значение 2022_1210003120_121001001_00000005 вместе с тем, в данной графе согласно пункту 3 таблицы 3.4 и пунтка 1 таблицы 2.6. Порядка указывается уникальный идентификатор информации, представляемой НФО (филиалом НФО).

В ФЭС от ДД.ММ.ГГГГ номер записи 2022_1210003120_121001001_00000006:

- в графе «ИнформНФО/ИнфНФОП/КППНФО» вопреки требованию пункта 1 таблицы 3.4 и пункту 4 таблицы 2.5.1 Порядка в ФЭС вместе значения - «12101001», указано значение «121001001»,

- в графе «ИнформНФО/СведНФО/ИннфНФО/КППНФО» вопреки требованию пункта 2 таблицы 3.4 и пункта 7 таблицы 2.5 Порядка вместо значения «12101001», указано значение «121001001»,

- в графе «ИнформНФО/СведНФО/Проверка/НомерЗаписи» указано значение 2022_1210003120_121001001_00000006 вместе с тем, в данной графе согласно пункту 3 таблицы 3.4 и пункту 1 таблицы 2.6. Порядка указывается уникальный идентификатор информации, представляемой НФО (филиалом НФО).

Согласно отчета об исполнении предписания на исходящий №.1 от ДД.ММ.ГГГГ, КПК «Столица» выявленные нарушения устранены, скорректированы и направлены ФЭС в уполномоченный орган.

Таким образом, КПК «Столица» не исполнило требования подпункта 7 пункта 1 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ и пункта 2 Указания №-У в части соблюдения порядка информирования уполномоченного органа о результатах проверок наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, по проверкам проведенным ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии со статьей 2.4 КоАП РФ административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей.

Субъектами административной ответственности, установленной частью 1 статьей 15.27 КоАП РФ, являются, в том числе должностные лица.

В силу пункта 2 примечания к статье 15.27 КоАП РФ, за административные правонарушения, предусмотренные частями 1 и 2 настоящей статьи, сотрудники организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, в обязанности которых входит выявление и (или) представление сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, несут ответственность как должностные лица.

Приказом НФО КПК «Столица» от ДД.ММ.ГГГГ № специальным должностным лицом, ответственным за реализацию ПВК в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ назначена Кузнецова Е.И..

Приказом № от ДД.ММ.ГГГГ трудовой договор с юрисконсультом Кузнецовой Е.И. расторгнут. Решением 1.1 единоличного исполнительного органа от ДД.ММ.ГГГГ обязанности специального должностного лица с Кузнецовой Е.И. сняты с ДД.ММ.ГГГГ.

Следовательно, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ специальным должностным лицом КПК «<иные данные>» являлась Кузнецова Е.И.

Согласно пункту 2.2. должностной инструкции (утвержденной ДД.ММ.ГГГГ), с которой Кузнецова Е.И. ознакомлена ДД.ММ.ГГГГ, в функции ответственного сотрудника входит организация реализации правил внутреннего контроля, в том числе программ его осуществления. Пункт 2.5. указанной инструкции предусматривает в числе обязанностей ответственного сотрудника организацию представления сведений в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ.

Переходя к юридической оценке совершенного, исследовав материалы дела, оценив в совокупности собранные по делу доказательства, прихожу к выводу, что вина Кузнецовой Е.И. в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ, установлена.

Доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, в производстве которого находится дело, устанавливает наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела (часть1 статьи26.2 КоАП РФ).

Эти данные устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключениями эксперта, иными документами, а также показаниями специальных технических средств, вещественными доказательствами (часть2 статьи26.2 КоАП РФ).

Протокол об административном правонарушении составлен в соответствии с требованиями Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, каких-либо нарушений, влекущих его недопустимость, не усматривается.

Вывод о доказанности вины Кузнецовой Е.И. основаны собранными вышеисследованными доказательствами, которые получили оценку на предмет допустимости, достоверности и достаточности в соответствии с требованиями статьи 26.11 КоАП РФ.

Довод заявителя о том, что номер КПП «КПК <иные данные>» не имеет юридического значения в связи с тем, что налоговая отчетность не входит в компетенцию ЦБ РФ и Росфинмониторинга, поскольку Порядок информирования уполномоченного органа о проверках установлен Указанием Банка России от 17.10.2018 №4937-У, где определен порядок заполнения вышеуказанных строк.

Так согласно пункту 4 таблицы 2.5.1 Порядка, Тип данных "Сведения об НФО (филиале НФО), передающей (передающем) сведения в уполномоченный орган" (НФОП), указывается код причины постановки на учет (далее - КПП) (для филиала НФО указывается КПП, присвоенный НФО по месту нахождения ее филиала).

При этом, в квитанции об отправке сведении так же неправильно указан КПП вместо «12101001» указан «121001001».

Таким образом, доводы заявителя принять нельзя, поскольку направлены на переоценку установленных по делу фактических обстоятельств, основаны на неправильном толковании норм права и противоречат вышеизложенному.

Каких-либо неустранимых сомнений, которые должны быть истолкованы в пользу Кузнецовой Е.И. по делу, не усматривается.

Постановление должностного лица вынесено счетом всех обстоятельств по делу, основании для переоценки не имеется.

На основании вышеизложенного, руководствуясь статьей 30.7 КоАП РФ,

Р Е Ш И Л:

Постановление заместителя управляющего Отделением-Национальным банком по Республике Марий Эл Волго-Вятского главного управления Центрального банка РФ №ТУ-88-ДЛ-23-5482/3140-1 от 28 июля 2023 года, которым производство в отношении Кузнецова Е.И. прекращено в связи с малозначительностью совершённого административного правонарушения с объявлением устного замечания оставить без изменения, жалобу Кузнецовой Е.И., без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано в Верховный Суд Республики МарийЭл через Йошкар-Олинский городской суд Республики Марий Эл либо жалоба может быть подана непосредственно в Верховный Суд Республики Марий Эл в течение десяти суток со дня вручения или получения копии решения.

Судья Р.Я. Сабирьянов