Решение по делу № 22-1919/2024 от 22.07.2024

Судья Попов Д.А. № 22-1919/2024

А П Е Л Л Я Ц И О Н Н О Е О П Р Е Д Е Л Е Н И Е

г. Сыктывкар 6 сентября 2024 года

Судебная коллегия по уголовным делам Верховного Суда Республики Коми в составе:

председательствующего Аксеновой Л.В.,

судей Пикулевой Н.В. и Станкова Е.Г.,

при секретаре судебного заседания Махлинец Т.В.,

с участием прокурора Сакенова М.С.,

осужденного Купцова Э.А.,

адвоката Корневой Л.Г.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу осужденного Купцова Э.А. на приговор Усинского городского суда Республики Коми от 30 мая 2024 года, которым

Купцов Э.А., <Дата обезличена> года рождения, уроженец <Адрес обезличен> Республики Татарстан, гражданин РФ, ранее не судимый,

осужден по ч. 4 ст. 159 УК РФ к 3 годам лишения свободы.

В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное Купцову Э.А. наказание в виде лишения свободы, постановлено считать условным с испытательным сроком 3 года, с возложением обязанностей периодически являться на регистрацию в специализированный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденных, не менять без уведомления указанного органа место жительства и место работы.

Мера пресечения Купцову Э.А. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставлена без изменения до вступления приговора в законную силу.

Этим же приговором

Артанов С.В., <Дата обезличена> года рождения, уроженец <Адрес обезличен>, гражданин РФ, ранее не судимый,

осужден по ч. 4 ст. 159 УК РФ к 4 годам лишения свободы со штрафом в размере 400 000 рублей.

В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное Артанову С.В. наказание в виде лишения свободы, постановлено считать условным с испытательным сроком 4 года, с возложением обязанностей периодически являться на регистрацию в специализированный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденных, не менять без уведомления данного органа место жительства, в течение месяца после вступления приговора в законную силу, принять меры к трудоустройству и не менять место работы без уведомления специализированного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденных.

Мера пресечения Артанову С.В. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставлена без изменения до вступления приговора в законную силу.

В отношении Артанова С.В. жалоб и представлений не принесено.

Удовлетворен гражданский иск ООО «...», в пользу которого с Артанова С.В. и Купцова Э.А. в солидарном порядке взыскано ... рублей.

По делу решен вопрос о вещественных доказательствах.

Заслушав доклад судьи Станкова Е.Г., выступление осужденного Купцова Э.А. и адвоката Корневой Л.Г., поддержавших доводы жалобы, мнение прокурора Сакенова М.С., полагавшего необходимым оставить приговор по доводам жалобы без изменения, суд апелляционной инстанции,

У С Т А Н О В И Л А:

Купцов Э.А. признан виновным и осужден за мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере.

Преступление совершено на территории г.Усинска Республики Коми при обстоятельствах, подробно изложенных в приговоре.

Осужденный Купцов Э.А., не согласившись с приговором, обратился с апелляционной жалобой, в которой выражает несогласие с приговором в связи с несоответствием выводов суда фактическим обстоятельствам дела, нарушениями уголовно-процессуального закона.

Так, потерпевшим по делу признан Филиал ООО «...» в г Усинске, который исходя из имеющихся материалов дела таковым не является. Указывает, что свидетели по делу, переводившие денежные средства, получили компенсацию за неиспользованный отпуск, на которую имели право. После этого данным сотрудникам работодателем не делался перерасчет дней отпуска, некоторым из них в последующем не предоставляли дни отпуска в связи с получением компенсации за неиспользованный отпуск (у кого не было иных остатков дней отпуска). Таким образом, полагает, что материалами дела не подтверждается факт причинения ущерба организации. Сами свидетели каких-либо претензий к осужденному не имеют. Свидетели переводили собственные средства, а не средства организации, поскольку после зачисления денежных средств на карту работника, данные средства принадлежат работнику, а не организации. Полагает необоснованным решение суда в части удовлетворения гражданского иска потерпевшей стороны, поскольку работодателю ущерб не причинен, не было недостач при проведении ежегодных проверок.

Указывает так же, что если бы у свидетелей по делу не было дней отпуска, за которые можно было получить компенсацию, то программа 1С не провела бы приказы о выплате компенсации за неиспользованный отпуск, что судом оставлено без оценки.

Считает необоснованным предъявление ему обвинения в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ, поскольку допрошенные по делу свидетели находились в аналогичном с ним положении, а именно оставляли себе часть средств, полученных от работодателя в виде компенсации за неиспользованный отпуск, а оставшуюся часть переводили осужденным. Он также оставлял у себя лишь малую часть от полученных средств, а всё остальное переводил Артанову С.В. Он не совершал каких-либо действий, направленных на обман организации, в которой работал, не являлся инициатором выплаты работникам компенсации за неиспользованный отпуск, занимал должность начальника цеха, не имел соответствующих полномочий, не имел доступ к документам отдела кадров.

В ходе судебного следствия было установлено, что организация выплатила компенсацию за неиспользованный отпуск работникам, у которых имелись соответствующие дни отпуска, и были отображены в программе 1С-кадры. Поскольку право работников на получение компенсации за неиспользованный отпуск предусмотрено законодательством, он считает, что в его действиях отсутствуют признаки хищения.

Полагает, что органами предварительного расследования были допущены многочисленные нарушения, что проигнорировано судом. Следователь Н., в производстве которой находилось уголовное дело, в ходе допроса в судебном заседании сообщила о том, что для продления сроков предварительного расследования она самостоятельно вносила исправления в процессуальные документы, которые были подписаны иными должностными (в том числе вышестоящими) лицами, не уведомляя при этом указанных лиц.

Просит приговор отменить, постановить в отношении него оправдательный приговор.

Представитель потерпевшего ШШЛ Ш.Л. в возражениях просит оставить приговор без изменения, жалобу – без удовлетворения.

Проверив материалы дела в полном объеме в соответствии со ст. 389.9 и 389.19 УПК РФ, обсудив доводы апелляционной жалобы, судебная коллегия приходит к следующему.

Судом первой инстанции установлено, что в период времени с 01.03.2018 по 28.06.2018 Артанов С.В., занимающий должность ... ООО «...» в г. Усинске (далее – Филиал), наделенный в силу занимаемой должности организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями в коммерческой организации, и Купцов Э.А., занимающий должность ... ООО «...» в г. Усинске, договорились о совершении путем обмана хищения денежных средств Филиала, в особо крупном размере. При этом роли в преступной группе были распределены следующим образом.

В период времени с 01.06.2018 по 02.09.2018, Артанов С.В., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с Купцовым Э.А., обратился к работникам Филиала ГНВ, ГТС, ЛОС, не подозревающим о преступных намерениях Артанова С.В. и Купцова Э.А., введя их в заблуждение путем умолчания о законности начисленных Филиалом денежных средств, с просьбой осуществить перевод денежных средств, которые в скором времени будут получены ими от Филиала, на счета Артанова С.В. На просьбу Артанова С.В. ГНВ, ГТС, ЛОС, согласились.

В период времени с 01.06.2018 по 02.09.2018, Артанов С.В., находясь на территории Российской Федерации, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с Купцовым Э.А., обратился к РЮВ, введя её в заблуждение относительно согласования с руководством Филиала замены части ежегодного оплачиваемого отпуска денежной компенсацией работнику Филиала, а также о наличии заявления о замене части ежегодного оплачиваемого отпуска денежной компенсацией от работника, сообщил РЮВ установочные данные работника, в отношении которого необходимо подготовить приказ о замене части ежегодного оплачиваемого отпуска денежной компенсацией. РЮВ, по указанию Артанова С.В. издан приказ в отношении работника Филиала о замене неиспользованных дней ежегодного оплачиваемого отпуска денежной компенсацией. В дальнейшем приказ передан на подпись исполняющему обязанности в указанный период времени директора Филиала ГАА, не подозревающей о преступных намерениях действующих в составе группы лиц по предварительному сговору Артанова С.В., Купцова Э.А.

Кроме того, в период времени с 01.06.2018 по 17.05.2019, Артанов С.В., находясь на территории Российской Федерации, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с Купцовым Э.А., обратился к СГМ, не подозревающей о преступных намерениях действующих в составе группы лиц по предварительному сговору Артанова С.В., Купцова Э.А., с просьбой при производстве выплат в виде компенсаций за неиспользованные дни ежегодного отпуска работникам Филиала указывать иное назначение платежа, а также обращался к СГМ, с просьбой предоставить сведения о суммах денежных средств, выплаченных в качестве компенсации за неиспользованные дни ежегодного отпуска работникам Филиала. СГМ, не подозревающая о преступных намерениях действующих в составе группы лиц по предварительному сговору Артанова С.В., Купцова Э.А., исполнила просьбу Артанова С.В., а также передавала последнему запрашиваемые им сведения.

Также, в период времени с 01.08.2018 по 02.09.2018, Артанов С.В., находясь на территории Российской Федерации, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с Купцовым Э.А., обратился к исполняющему обязанности в указанный период времени директора Филиала ГАА, уполномоченной в соответствии с доверенностью на установление и изменение работникам стимулирующих выплат, в том числе доплат, надбавок, премий и иных поощрительных и компенсационных выплат, а также на издание приказов, распоряжений и указаний, обязательных для всех работников Филиала, не подозревающей о преступных намерениях действующих в составе группы лиц по предварительному сговору Артанова С.В., Купцова Э.А., введя её в заблуждение относительно необходимости производства выплат, с просьбой подписать приказы о замене неиспользованных дней ежегодного отпуска денежной компенсацией в отношении работников Филиала ЛОС, КГА После чего ГАА, не подозревающая о преступных намерениях действующих в составе группы лиц по предварительному сговору Артанова С.В., Купцова Э.А., подписала приказы о замене неиспользованных дней ежегодного отпуска денежной компенсацией в отношении работников Филиала ЛОС, КГА

В период времени с 01.06.2018 по 17.05.2019, Купцов Э.А., находясь на территории Российской Федерации, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с Артановым С.В., обратился к ЕКВ (в настоящее время – ДКВ), не подозревающей о преступных намерениях действующих в составе группы лиц по предварительному сговору Артанова С.В., Купцова Э.А., введя её в заблуждение относительно согласования с руководством Филиала замены части ежегодного оплачиваемого отпуска денежной компенсацией работникам Филиала, а также о наличии заявлений о замене части ежегодного оплачиваемого отпуска денежной компенсацией от работников, сообщил ЕКВ (ДКВ.) установочные данные работников Филиала, в отношении которых необходимо подготовить приказы о замене части ежегодного оплачиваемого отпуска денежной компенсацией. ЕКВ (ДКВ.), не подозревающей о преступных намерениях действующих в составе группы лиц по предварительному сговору Артанова С.В., Купцова Э.А., изданы приказы в отношении работников Филиала о замене неиспользованных дней ежегодного оплачиваемого отпуска денежной компенсацией. В дальнейшем приказы переданы на подпись исполняющим обязанности в указанный период времени директора Филиала Гольцовой А.А., Гаммершмидт Т.С., не подразумевающим о преступных намерениях действующих в составе группы лиц по предварительному сговору Артанова С.В., Купцова Э.А.

Затем, в период времени с 01.06.2018 по 15.05.2019, Купцов Э.А., находясь на территории Российской Федерации, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с Артановым С.В., обратился к работникам Филиала БМА, АСА, КГА, ЛОС,КИТ, ПЮМ, не подозревающим о преступных намерениях действующих в составе группы лиц по предварительному сговору Артанова С.В., Купцова Э.А., введя их в заблуждение путем умолчания о законности начисленных Филиалом денежных средств, с просьбой осуществить перевод денежных средств, которые в скором времени будут получены ими от Филиала, на счета Купцова Э.А., а также на счета КГМ – супруги Купцова Э.А., не подозревающей о преступных намерениях действующих в составе группы лиц по предварительному сговору Артанова С.В., Купцова Э.А. На просьбу Купцова Э.А. БМА, АСА, КГА, ЛОС, КИТ, ПЮМ, не подозревающие о преступных намерениях действующих в составе группы лиц по предварительному сговору Артанова С.В., Купцова Э.А., согласились.

Таким образом, в период времени с 28.06.2018 по 17.05.2019 на основании приказов о выплате компенсации за неиспользование дней ежегодного отпуска, составленных ЕКВ (ДКВ РЮВ, не подозревающими о преступных намерениях действующих в составе группы лиц по предварительному сговору Артанова С.В., Купцова Э.А., и подписанных исполняющими обязанности директора Филиала ГАА, ГТС, также не подозревающими о преступных намерениях действующих в составе группы лиц по предварительному сговору Артанова С.В., Купцова Э.А., следующим работникам Филиала ООО «РН-Сервис» на соответствующие банковские счета были перечислены следующие денежные суммы: ЛОС - 896 000,00 рублей, КИТ - 358 000,00 рублей, КГА - 498 000,00 рублей, АСА - 275 000,00 рублей, ГТС - 360 000,00 рублей, БМА - 569 000,00 рублей, ГНВ - 150 000,00 рублей ПЮМ - 165 000 рублей.

Далее, в период времени с 28.06.2018 по 02.09.2018 Артанову С.В. на банковские счета поступали денежные средства со счетов указанных выше лиц в следующих суммах: от ГТС - 360 000,00 рублей, от ГНВ - 150 000,00 рублей, от ЛОС - 200 000,00 рублей, при этом по указанию Артанова С.В. ЛОС оставлены денежные средства на общую сумму 37 000,00 рублей.

В период с 31.07.2018 по 17.05.2019 Купцову Э.А. на банковские счета поступали денежные средства со счетов указанных выше лиц в следующих суммах: от БМА - 525 000,00 рублей, при этом по указанию Купцова Э.А. БМА оставлены денежные средства на общую сумму 44 000,00 рублей, от КГА - 120 000,00 рублей, от КГА - 150 000,00 рублей, от КГА - 141 000,00 рублей, при этом по указанию Купцова Э.А. КГА оставлены денежные средства на общую сумму 37 000,00 рублей, от ЛОС - 157 000,00 рублей, при этом по указанию Купцова Э.А. ЛОС оставлены денежные средства на общую сумму 26 000,00 рублей, от КИТ - 160 000,00 рублей, при этом по указанию Купцова Э.А. КИТ оставлены денежные средства на общую сумму 15 000,00 рублей, от АСА - 260 000,00 рублей, при этом по указанию Купцова Э.А. АСА оставлены денежные средства на общую сумму 15 000,00 рублей.

В период с 21.07.2018 по 14.02.2019 КГМ, не подозревающей о преступных намерениях действующих в составе группы лиц по предварительному сговору Артанова С.В., Купцова Э.А., на банковские счета поступали денежные средства со счетов указанных выше лиц в следующих суммах: от ЛОС -420 000,00 рублей, при этом по указанию Купцова Э.А. ЛОС оставлены денежные средства на общую сумму 56 000,00 рублей, от КИТ - 160 000,00 рублей, при этом по указанию Купцова Э.А. КИТ оставлены денежные средства на общую сумму 23 000,00 рублей, от ПЮМ - 157 000,00 рублей, при этом 6600,00 рублей списаны со счета ПЮМ в негосударственный пенсионный фонд, 1570,00 рублей списаны банком в качестве комиссии за перевод денежных средств.

В дальнейшем Артанов С.В., Купцов Э.А., действующие в составе группы лиц по предварительному сговору, распорядились похищенными денежными средствами по своему усмотрению. Таким образом, Артанов С.В., используя свое служебное положение вопреки интересам службы, и Купцов Э.А. в период времени с 01.03.2018 по 17.05.2019, путем обмана, совершили группой лиц по предварительному сговору хищение денежных средств, принадлежащих Филиалу, на общую сумму 3 271 000,00 рублей, то есть, в особо крупном размере.

Выводы суда о доказанности вины Купцова Э.А. в совершении преступления, за которое он осужден, соответствуют фактическим обстоятельствам уголовного дела, установленным судом первой инстанции, основаны на доказательствах, с достаточной полнотой и объективностью исследованных в судебном заседании.

Купцов Э.А. в суде первой инстанции вину в совершении инкриминируемого преступления признал частично, из его показаний следует, что Артанов С.В. спросил, есть ли у него знакомые, которым можно сделать денежный перевод, чтобы в последующем они перевели деньги на карту ему (Артанову С.В.) Он обратился с такой просьбой к своим работникам, сообщил, что им будет сделан перевод, который надо перечислить ему. Люди согласились, ни о чем не спрашивали, переводили деньги, которые он впоследствии переводил Артанову С.В. Деньги переводила также его супруга, КИТ и ЛОС Он, с ведома Артанова С.В. оставлял себе какую-то часть денег. Что это за перечисления, он не понимал, не знал и не спрашивал об этом Артанова С.В.

Выводы суда о виновности Купцова Э.А. в совершении инкриминированного преступления подтверждаются исследованными доказательствами, а именно:

- показаниями представителя потерпевшего ШШП, согласно которым, в мае 2020 года в службу экономической безопасности филиала ООО «...» в г. Усинске была подана информация о том, что некоторым работникам филиала были произведены выплаты денежных компенсаций за неиспользованные дни отпусков за 2018 - 2019 годы, в нарушение процедуры их оформления, без заявлений самих работников, при отсутствии законных оснований. При этом отпуска за указанный период данным работникам предоставлялись в полном объеме согласно утвержденным графикам. А так же была получена информация о том, что работники, необоснованно получившие компенсации, возвращали часть полученных отпускных на банковские карты отдельным руководителям, топ менеджерам филиала. При изучении документов было установлено, что выплаты были произведены семи работникам филиала, некоторым из них неоднократно. ЛОС - 4 выплаты, КГА - 4 выплаты, БМА - 3 выплаты, КИТ - 2 выплаты, АСА - 1 выплата, ГНВ - 1 выплата. Во всех случаях отсутствуют заявления самих работников о согласии на замену отпуска денежной компенсацией. В личных делах данных работников в графе отпуска указано, что им всем предоставлялись ежегодные очередные отпуска, в том числе за 2018, 2019 годы. По двум фактам выплат отсутствовали оригиналы приказов о замене денежных компенсаций за неиспользованные дни ежегодного отпуска. Подписантами приказов о выплатах компенсации работникам филиала за не использование отпуска являлись не сам директор филиала, а исполняющий обязанности в период нахождения директора в командировках либо в очередных отпусках. То есть это был либо первый ... ГТС, либо заместитель ... ГАА, и сам директор подписывал. Всего установлено было 14 фактов выплат. В ходе бесед с работниками стало известно, что в отделе по управлению персоналом и соцпрограммам работала ведущим специалистом ЕКВ, которая является племянницей жены Артанова С.В., на тот момент занимавшего должность заместителя директора по персоналу и социальным программам. Данная информация была передана в правоохранительные органы. Первоначально сумма была, 3 506 007 рублей, но в ходе расследования уголовного дела удалось доказать меньшую сумму. Согласно локальным нормативным документам компании ООО «...», а так же филиала ООО «...» в г. Усинске, регулирующим сферу деятельности работника, замена неиспользованных дней отпуска денежной компенсацией возможна в случаях, если финансовый план позволяет произвести выплаты по этой статье при наличии остатка у работника не использованных дней ежегодного отпуска более 28 дней. В случае, если остаток неиспользованных дней ежегодного отпуска у работника менее 28 дней, данная выплата невозможна. В обязательном порядке должно быть заявление самого работника, согласие на замену остатков дней отпуска на денежную компенсацию. Данные выплаты производятся на основании приказа, утвержденного директором филиала, либо с ведома последнего лицом, исполняющим обязанности. Дни отпуска, предоставляемые за работу с вредными и опасными условиями труда, предоставляются работнику в обязательном порядке, и не подлежат замене на денежную компенсацию.

- показаниями свидетеля ДТС, ... ООО «...» в г. Усинск, согласно которым, работник, изъявивший желание получить денежную компенсацию за неиспользованные дни отпуска, должен написать на имя директора соответствующее заявление. После согласования руководителем, это заявление поступает в отдел по работе с персоналом, где подготавливается соответствующий приказ. При этом работниками отдела (на тот момент – РЮВ и ЕКВ) проверяется наличие неиспользованного отпуска. В декабре 2016 года произошло слияние филиала ООО «...» в г. Усинск и ООО «...». После объединения двух программ, часть функций «слетела», и остатки дней отпуска автоматически не считались. Поэтому, специалисты сектора по работе с персоналом вручную в картах Т-2 вынуждены были вносить все изменения по дням отпуска для того, чтобы при увольнении можно было корректно посчитать, сколько накоплено дней и сколько использовано дней тем или иным способом. На каждом приказе с обратной стороны было указано, кто исполнитель, стояло согласование с заместителем директора по персоналу, так как документация кадровой службы проходит обязательное согласование своего руководителя, только потом идет на подпись директору. Прохождение этих стадий, то есть, поступление заявления в кадровую службу, проверка наличия или отсутствия оснований для издания приказа, подготовка проекта приказа, передача его на визирование заместителю директора по персоналу, последующая передача его директору, никак не фиксировались в документообороте. Подписанный директором приказ регистрировался в базе 1С. После подписания приказа директором, он поступал обратно в отдел по персоналу, откуда должны передать его копию в расчетный отдел РН-Учет, то есть расчетчикам, для начисления на основании указанного в приказе количества дней суммы компенсации. К программе 1С был доступ у всех работников отдела по персоналу, но разный функционал. То есть те, кто работали в секторе по работе с персоналом, не имели доступа к функциям отдела труда и заработной платы, и наоборот. Возможность изготовить приказы была на тот момент в том числе и у Артанова С.В.

- показаниями свидетеля РЮВ, ... согласно которым, ее непосредственным руководителем был Артанов С.В. Вместе с ней в отделе работала ЕКВ Заявление работника на выплату компенсации за неиспользованный отпуск должно регистрироваться сначала в приемной, потом оно переходило к начальнику отдела Артанову С.В., последний отписывал непосредственно в отдел для работы исполнителю. После поступления заявления в отдел в сектор обеспечения персоналом, в программе 1С формировался приказ на компенсацию дней отпуска. Программа должна была обсчитать наличие неиспользованных дней отпуска. Сформированный приказ обратно возвращался Артанову С.В. на визу. После согласования Артановым, приказ шел на подпись руководству. По подписании руководством, приказ передавался в РН-учет на выплату. Обязанности сверять карточку Т2 с программой 1С у работников не было. Сведения из табелей учета рабочего времени в программы вносил отдел труда и заработной платы.

- показаниями свидетеля ЕКВ, ... согласно которым Артанов С.В., являлся ее непосредственным руководителем. Купцов Э.А. тогда занимал должность ... В 2018 - 2019 г., Купцов Э.А. приносил ей список сотрудников филиала ООО «...» в г. Усинск, на которых просил подготовить приказы о выплате компенсации за неиспользованные дни отпуска. Купцов Э.А. сообщил, что это согласовано с временно исполняющим обязанности директора. Возможно, Купцов Э.А. говорил, что заявления этих работников на выплату компенсации он принесет позже. Она подготовила требуемые документы. Обещанные Купцовым Э.А. заявления от работников по списку она впоследствии так и не получила.

- показаниями свидетеля ГАА, в 2018 - 2019 годах занимавшей должность ... «...» в г. Усинске, согласно которым, во время отсутствия директора филиала, она исполняла обязанности директора. Во время исполнения обязанностей директора, она могла подписывать приказы на выплаты работникам компенсации за неиспользованные дни отпуска. Приказы на компенсацию и их обоснование готовила кадровая служба. Помнит, что уже после ухода из филиала, ей один раз позвонил Артанов С.В., ранее занимавший должность ..., и просил подписать заявление на предоставление какому-то работнику компенсации по семейным обстоятельствам.

- показаниями свидетеля СГМ, с 2017 г. по 2020 г. занимавшей должность ... ООО «...» в г. Усинске. В ее служебные обязанности входили вопросы производства выплат работникам предприятия, в том числе заработной платы. Расчет производили сотрудники ОТиЗа, присылали в системе электронного документооборота выполненный расчет в формате XL, далее создавалось платежное поручение и направлялось на выплату. В платежном поручении на выплату обязательно указывалось назначение платежа. В присылаемом файле расчетчиками обычно писалось, что это - отпускные, либо расчет уволенного, либо компенсация. Подготовленное платежное поручение также в программе электронного документооборота направлялось на согласование в головную компанию. В зависимости от назначения платежа, порядок и процесс согласования разный. То есть, если это отпускные - одна цепочка согласования, если это компенсация - другая. В связи с этим в 2018 – 2019 годах к ней обращался ... Артанов С.В. и просил изменить в платежном поручении название платежа с «Компенсация за неиспользованный отпуск» на «Отпускные», так как согласование отпускных проходило проще и быстрее. По просьбе Артанова С.В. она вносила изменения в назначение платежа по фамилии: БМА, возможно также вносила изменения по фамилии: АСА, КГА, ЛОС, КИТ, ПЮМ.

- показаниями ведущего специалиста по учету персонала филиала ООО «...» в г. Усинске САД, согласно которым, подготовка информации по отпускам, накопленным работниками АСА, Бузукладовым, ПЮМ, ЛОС, ГНВ, КИТ, ГТС и КГА, производилась на основании личных карточек, расчетов, табелей учета рабочего времени, приказов в отношении работников. Сведения о предоставлении указанным работникам в 2018 – 2019 годах компенсаций за неиспользованный отпуск в карточки формы Т2 работников не вносились.

- сведениями предоставленными Филиалом ООО «...» в г. Усинск, по состоянию на 31.07.2020:

ЛОС работал в Филиале с 02.01.2008 по 28.08.2019 на должности ... (далее - ТКРС), был назначен ..., табельный <Номер обезличен>. У данного работника всего накоплено 644 дней отпуска, из них: -основной отпуск 312 дней; - за работу в районах крайнего севера (далее - РКС) 267 дней; - за работу с вредными и (или) опасными условиями труда 64 дня. Им использовано 662 дней, из них: - основной отпуск 331 день; - за работу в РКС 292 дня; - за работу с вредными и (или) опасными условиями труда 66 дней. Задолженность Филиала перед работником отсутствует, наоборот у ЛОС имеется долг перед Филиалом в количестве - 45 дней отпуска. ЛОС финансово-бюджетным отделом Филиала произведены выплаты компенсаций за недоиспользованные дни отпуска: 1) 29.08.2018 неиспользованные дни ежегодного отпуска в количестве 43 календарных дней заменены денежной компенсацией в сумме 285 808,53 руб.; 2) 21.12.2018 неиспользованные дни ежегодного отпуска в количестве 44 календарных дней заменены денежной компенсацией в сумме 313 753 руб.; 3) 15.02.2019 неиспользованные дни ежегодного отпуска в количестве 45 календарных дней заменены денежной компенсацией в сумме 272 507,40 руб.; 4) 13.05.2019 неиспользованные дни ежегодного отпуска в количестве 43 календарных дней заменены денежной компенсацией в сумме 221 405,71 руб. На момент первой выплаты (29.08.2018) за работником ЛОС по фактическому количеству дней отпуска числится долг - минус 48 дней, так как в июне 2018 г. ему предоставлен полный отпуск авансом. В личную карточку ответственным сотрудником Филиала запись не сделана. Соответственно, компенсация за неиспользованный отпуск выплачена необоснованно. На момент второй выплаты (21.12.2018), учитывая первую выплату, за работником числится долг в количестве - минус 74 дня. В личную карточку запись не вносится. Компенсация за неиспользованный отпуск выплачена необоснованно. На момент третьей выплаты (15.02.2019), учитывая предыдущие выплаты, за работником числится долг - минус 114 дней. В личную карточку запись не вносится. Компенсация начислена необоснованно. На момент четвертой выплаты (13.05.2019), учитывая предыдущие выплаты, за работником числится долг - минус 143 дня. В личную карточку запись не вносится. Компенсация начислена необоснованно. Итого на момент увольнения ЛОС на 28.08.2019 г. за работником, учитывая 4 выплаты компенсации за неиспользованный отпуск, числится задолженность 186 дней.

КГА работает в филиале ООО «...» г. Усинск с 17.02.2011 года на должности ..., табельный <Номер обезличен>. За период всей работы у данного работника Филиала всего накоплено 471 дней отпуска: - основной отпуск 268 дней; - за работу в РКС 175 дней; - за работу с вредными и (или) опасными условиями труда 28 дней. Им использовано 418 дней отпуска: - основной отпуск 240 дней; - за работу в РКС 150 дней; - за работу с вредными и (или) опасными условиями труда 28 дней. Остаток недоиспользованных дней отпуска составил 53 дня: - основной отпуск 28 дней; - за работу в РКС 25 дней. КГА финансово-бюджетным отделом Филиала произведены выплаты компенсаций за недоиспользованные дни отпуска: 1) 29.08.2018 неиспользованные дни ежегодного отпуска в количестве 35 календарных дней заменены денежной компенсацией в сумме 180 543,65 руб.; 2) 11.09.2018 неиспользованные дни ежегодного отпуска в количестве 37 календарных дней заменены денежной компенсацией в сумме 186 851,48 руб.; 3) 15.02.2019 неиспользованные дни ежегодного отпуска в количестве 42 календарных дней заменены денежной компенсацией в сумме 207 784,92 руб.; 4) 13.05.2019 неиспользованные дни ежегодного отпуска в количестве 39 календарных дней заменены денежной компенсацией в сумме 212 874,48 руб. На момент первой выплаты (29.08.2018) за работником КГА с учетом выплаты компенсации числится остаток в количестве неиспользованных 18 дней отпуска. В личную карточку запись не вносится. Выплата компенсации не положена. На момент второй выплаты (11.09.2018), учитывая первую выплату, за работником числится остаток в количестве неиспользованных 25 дней отпуска. Компенсация выплачена необоснованно. На момент третьей выплаты (15.02.2019), учитывая предыдущие выплаты, за работником числится долг минус 9 дней. В личную карточку запись не вносится. Компенсация за неиспользованный отпуск не положена. На момент четвертой выплаты (13.05.2019), учитывая предыдущие выплаты, за работником числится долг минус 36 дней. В личную карточку запись не вносится. Компенсация за неиспользованный отпуск выплачена необоснованно. Итого по состоянию на 31.07.2020 г. за работником КГА, учитывая 4 выплаты компенсации за неиспользованный отпуск, числится задолженность 53 дня.

БМА работал в филиале ООО «...» г. Усинск с 02.01.2008 по 06.05.2019 ..., табельный <Номер обезличен>. За период всей работы у данного работника Филиала всего накоплено 656 дней отпуска: - основной отпуск 317 дней; - за работу в РКС 272 дня; - за работу с вредными и (или) опасными условиями труда 67 дней. Использовано 872 дней: - основной отпуск 336 дней; - за работу в РКС 288 дней; - за работу с вредными и (или) опасными условиями труда 65 дней. Задолженность составила 216 дней. БМА финансово-бюджетным отделом Филиала произведены выплаты компенсаций за недоиспользованные дни отпуска: 1) 18.07.2018 неиспользованные дни ежегодного отпуска в количестве 54 календарных дней заменены денежной компенсацией в сумме 190 903,50 руб.; 2) 21.12.2018 неиспользованные дни ежегодного отпуска в количестве 54 календарных дней заменены денежной компенсацией в сумме 266 436,00 руб.; 3) 05.02.2019 неиспользованные дни ежегодного отпуска в количестве 54 календарных дней заменены денежной компенсацией в сумме 222 177,06 руб. На момент первой выплаты (18.07.2018) компенсации за дни неиспользованного отпуска за работником БМА с учетом компенсации числилось 32 дня неиспользованного отпуска, но в личную карточку выплата компенсации не внесена. Компенсация за неиспользованный отпуск начислена необоснованно. На момент второй выплаты (21.12.2019), учитывая предыдущие выплаты, за работником числится долг минус 56 дней. В личную карточку запись не вносится. Компенсация за неиспользованный отпуск не положена. На момент третьей выплаты (05.02.2019), учитывая предыдущие выплаты, за работником числится долг минус 103 дней. В личную карточку запись не вносится. Компенсация за неиспользованный отпуск начислена необоснованно. Итого на момент увольнения работника (06.05.2019), за работником БМА числится задолженность в количестве минус 163 дня отпуска с учетом всех выплат. При этом работнику при увольнении БМА выплачена компенсация за неиспользованные 74 дня отпуска.

КИТ работает в филиале ООО «...» г. Усинек с 01.01.2010 ..., табельный номер <Номер обезличен>. За период всей работы у данного работника Филиала всего накоплено 588 дней отпуска: - основной отпуск 296 дней; - за работу в РКС 236 дней; - за работу с вредными и (или) опасными условиями труда-56 дней. Использовано 507 дней: - основной отпуск 252 дня; - за работу в РКС 204 дня; - за работу с вредными и (или) опасными условиями труда 51 день. Остаток недоиспользованных дней отпуска составил 81 день: - основной отпуск 44 дня; - за работу в РКС 32 дня; - за работу с вредными и (или) опасными условиями труда 5 дней. КИТ финансово-бюджетным отделом Филиала произведены выплаты компенсаций за недоиспользованные дни отпуска: 1) 05.02.2019 неиспользованные дни ежегодного отпуска в количестве 48 календарных дней заменены денежной компенсацией в сумме 211 524,48 руб.; 2) 13.05.2019 неиспользованные дни ежегодного отпуска в количестве 41 календарных дня заменены денежной компенсацией в сумме 203 147,62 руб. На момент первой выплаты (05.02.2019) за работником КИТ числится остаток 4 дня с учетом произведенной выплаты. В личную карточку запись не вносится. Компенсация за неиспользованный отпуск начислена необоснованно. На момент второй выплаты (13.05.2019), учитывая предыдущие выплаты, за работником числится долг минус 23 дней. В личную карточку запись не вносится. Компенсация за неиспользованный отпуск не положена. Итого по состоянию на 31.07.2020 за работником КИТ, учитывая 2 выплаты компенсации за неиспользованный отпуск, числится задолженность 8 дней.

АСА работает в филиале ООО «...» г. Усинск с 02.01.2008 ..., табельный <Номер обезличен>. За период всей работы данным работником Филиала всего накоплено 648 дней отпуска: - основной отпуск 352 дня; - за работу в РКС 247 дней; - за работу с вредными и (или) опасными условиями труда 49 дней. Использовано 627 дней: - основной отпуск 340 дней; - за работу в РКС 238 дней; - за работу с вредными и (или) опасными условиями труда 49 дней. Остаток недоиспользованных дней отпуска составил 21 день: - основной отпуск 16 дней; - за работу в РКС 5 дней. АСА произведена выплата компенсации за недоиспользованные дни отпуска 13.05.2019 в количестве 48 календарных дней в сумме 317 699,52 руб. На момент выплаты (13.05.2019) с учетом компенсации за дни неиспользованного отпуска за работником числилась задолженность 9 календарных дней отпуска, но в личную карточку выплата компенсации не внесена. В июне и сентябре работнику предоставляются отпуска в соответствии с графиком и заявлениями. На 31.07.2020 (учитывая выплату компенсации) за работником должно числиться 21 день неиспользованного отпуска. Компенсация выплачена необоснованно. Итого по состоянию на 31.07.2020 за работником, учитывая 1 выплату компенсации за неиспользованный отпуск, числится остаток неиспользованных дней отпуска 21 день.

ГНВ работает в филиале ООО «...» г. Усинск с 02.01.2008 года ..., начальником смены центральной инженерно-технологической службы (далее - ЦИТС), табельный <Номер обезличен>. За период всей работы данным работником Филиала всего накоплено 681 дней отпуска: - основной отпуск 352 дня; - за работу в РКС 302 дня; - за работу с вредными и (или) опасными условиями труда 27 дней. Использовано 638 дней: - основной отпуск 353 дня; - за работу в РКС 292 дня; - за работу с вредными и (или) опасными условиями труда 27 дней. Остаток составил 43 дня: - основной отпуск 28 дней; - за работу в РКС 15 дней. ГНВ 26.06.2018 года неиспользованные дни ежегодного отпуска в количестве 44 календарных дней заменены денежной компенсацией в сумме 173 325,24 руб. На момент выплаты (26.06.2018) с учетом компенсации за дни неиспользованного отпуска за работником ГНВ числился 21 день неиспользованного отпуска, но в личную карточку выплата компенсации не внесена, в связи с чем образовалась путаница в периодах, за которые предоставляется отпуск. Далее работнику предоставляется отпуск в соответствии с графиком и заявлениями работника. На 31.07.2020 за работником числится задолженность минус 1 день. Компенсация начислена необоснованно. Итого по состоянию на 31.07.2020 г. за работником ГНВ, учитывая выплату компенсации за неиспользованный отпуск, числится задолженность 1 день.

ГТС работает в филиале ООО «...» г. Усинск с 02.01.2008 года, начинал ..., табельный <Номер обезличен>. За период всей работы данным работником Филиала всего накоплено 718 дней отпуска: - основной отпуск 352 дня; - за работу в РКС 302 дня; - за работу с вредными и (или) опасными условиями труда 64 дня. Использован 601 день: - основной отпуск 308 дней; - за работу в РКС 252 дня; - за работу с вредными и (или) опасными условиями труда 41 день. Остаток неиспользованных дней отпуска составил 117 дней: - основной отпуск 55 дней; - за работу в РКС 41 день; - за работу с вредными и (или) опасными условиями труда-21 день. ГТС 26.06.2018 года неиспользованные дни ежегодного отпуска в количестве 64 календарных дней заменены денежной компенсацией в сумме 417 019,52 рубля. На момент выплаты (26.06.2018) компенсации за дни неиспользованного отпуска за работником числилось 54 дня неиспользованного отпуска с учетом компенсации. В данном случае ГТС имел право на начисление компенсации за неиспользованные дни отпуска. Но произведенная ему выплата 26.06.2018 должным образом документально не оформлена: - отсутствует заявление работника о согласии замены остатка дней отпуска на выплату компенсации; - отсутствует оригинал приказа о выплате компенсации; - в личную карточку работника выплата компенсации не внесена, то есть она нигде не числится. С учетом данных обстоятельств компенсация начислена обоснованно, но нарушен порядок ее выплаты. По состоянию на 31.07.2020 за работником ГТС, учитывая выплату компенсации за неиспользованный отпуск, числится остаток неиспользованных дней отпуска 54 дня.

Итого, вышеуказанным работникам Филиала за период времени с 2018-2019 г.г. реально были предоставлены положенные дни отпусков согласно утвержденных графиков и при отсутствии остатков неиспользованных дней отпусков (при их наличии сведения об использовании неиспользованных дней не внесены в карточки Т2 в личные дела работников) необоснованно начислены денежные компенсации за неиспользованные дни отпусков: - без заявлений работников; - в некоторых случаях при отсутствии ряда распорядительных документов (оригиналов приказов), - данные выплаты указанным работникам Филиала в основном не положены, либо не внесены в учетные документы. (т.15 л.д.1-8).

-копией соглашения от 22.12.2016 о внесении изменений в трудовой договор от 02.01.2008 № 12, согласно которой, Купцов Э.А. переведен на должность ... ООО «...» в г. Усинске (т. 5 л.д. 179). В соответствии с копией соглашения от 20.09.2018 о внесении изменений к трудовому договору от 02.01.2008 № 12, Купцов Э.А. назначен на должность ... ООО «...» в г. Усинске. (т. 5 л.д. 180-183).

- заявлением ГНВ, зарегистрированным 19.06.2021 в ОМВД России по г. Усинску, согласно которому в июне 2018 года он, по указанию ... Артанова С.В. перевел последнему на карту сумму денежных средств в размере 150 000 рублей, которые ранее были переведены ему из бухгалтерии их филиала. Назначение перевода указанных денежных средств ему на карту он не знал, каких-либо заявлений в отдел кадров общества по факту выплаты компенсации за неиспользованные дни к отпуску в количестве 44 календарных дней он не писал. (т. 3 л.д. 67).

- показаниями свидетеля ГНВ, согласно которым, в июне 2018 года в офисе ... в г. Усинске к нему обратился Артанов С.В., и сообщил, что на его(ГНВ) банковскую карту придут денежные средства в размере 150 тысяч рублей, которые ему надо будет перевести на банковскую карту Артанова С.В.. 28.06.2018 ему на банковскую карту поступили 150 тысяч рублей, которые он двумя перечислениями по 75 тысяч рублей перевел на банковскую карту Артанова С.В. по номеру телефона последнего. Заявление на компенсацию неиспользованных дней отпуска он не писал.

- копией приказа филиала ООО «...» <Номер обезличен>-лс от 26.06.2018 в отношении ГНВ, согласно которого, последнему неиспользованные дни ежегодного отпуска в количестве 44 календарных дней заменены денежной компенсацией. Подпись от имени директора ПГА отсутствует. Основание приказа: заявление ГНВ Бухгалтерии произвести расчет денежной компенсации. (т. 7 л.д. 173-249).

- информацией ПАО Сбербанк, согласно которой, 28.06.2018 на счет ГНВ поступило 150 000 рублей, назначение платежа: для зачисления отпускных за июнь 2018г. 29.06.2018 были произведены две операции списания, по 75 000 рублей, всего в сумме 150 000 рублей, перечислено на банковский счет Артанова С.В. (т. 7 л.д. 173-249).

- заявлением БМА, зарегистрированным 28.06.2021 в ОМВД России по г. Усинску, согласно которому в конце декабря 2018 г. - в начале февраля 2019 г. он, по указанию ... Купцова Э.А., перевел последнему на карту денежные средства в размере 525 000 рублей, которые ранее были переведены ему из бухгалтерии их филиала. Назначение перевода ему на карту он не знал, каких-либо заявлений в отдел кадров на выплату компенсации за неиспользованные дни к отпуску в количестве 162 дней он не писал. (т. 3 л.д. 81).

- показаниями свидетеля БМА, согласно которым, в период работы в филиале ООО «...» в г. Усинске по указанию Купцова Э.А. поступившие к нему на банковскую карту денежные средства он переводил на банковскую карту Купцова Э.А. О поступлении денег, которые надо будет ему перевести, Купцов Э.А. предупреждал заранее, а так же сообщал, сколько денег он должен оставить себе. В общей сложности он оставил у себя 44 тысячи рублей, которые по предложению сотрудников собственной безопасности вернул на счет .... Заявления на компенсацию неиспользованных дней отпуска он не писал.

- копией приказа от 18.07.2018 № 98-лс, Филиала ООО «...», согласно которой, БМА, ... неиспользованные дни ежегодного отпуска в количестве 54 календарных дней заменены денежной компенсацией. Бухгалтерии предписано произвести расчет денежной компенсации отпуска в количестве 54 календарных дней. Основание: Заявление БМА Копия документа не подписана от имени директора ПГА (Том № 2 л.д. 172).

- информацией АО «Всероссийский банк развития регионов», согласно которой на счет БМА, 20.07.2018 поступило 165 000 рублей, с назначением платежа: зарплата за июль 2018 г. ..., г. Усинск; 31.07.2018 165 000 рублей переведены на счет Купцова Э.А.; 26.12.2018 поступило 220 000 рублей, с назначением платежа: зарплата за декабрь 2018 г. ..., г. Усинск; 26.12.2018 200 000 рублей переведены на счет Купцова Э.А. 12.02.2019 поступило 184 000 рублей, с назначением платежа: зарплата за февраль 2019 г. ..., г. Усинск; 13.02.2019 160 000 рублей переведены на счет Купцова Э.А.(т. 7 л.д. 173-249).

- показаниями свидетеля ПЮМ, согласно которым, в период работы в филиале ООО «...» в г. Усинске в 2018 г. по указанию Купцова Э.А. поступившие к нему на банковскую карту денежные средства в размере 160 тысяч рублей он перевел Купцову Э.А. на банковскую карту. Заявления на компенсацию неиспользованных дней отпуска он не писал.

- копией приказа ООО «...» <Номер обезличен>-лс от 18.07.2018 в отношении ПЮМ, согласно которому, последнему неиспользованные дни ежегодного отпуска в количестве 48 календарных дней заменены денежной компенсацией. Подпись от имени директора ПГА отсутствует. Основание приказа: заявление ПЮМ Бухгалтерии произвести расчет денежной компенсации; - копии расчетного листка за июль 2018 года на ПЮМ - последнему выплачены отпускные в сумме 165 000 рублей. (т. 7 л.д. 173-249).

- выпиской по счету дебетовой карты ПЮМ, согласно которой, 20.07.2018 на счет последнего поступило 165 000 рублей, категория операции неизвестная, с названием «Отпускные». 21.07.2018 были сделаны два перечисления на сумму 50 000 на счет КГМ, и 22.07.2018 перечислено 57 000 рублей на счет КГМ (т. 7 л.д. 173-249).

- показаниями свидетеля КИТ, согласно которым, в период работы в филиале ООО «...» в г. Усинске в 2019 г. Купцов Э.А. обратился к нему с просьбой разрешить воспользоваться его банковским счетом, и перевести через его банковскую карту деньги, мотивировав какими-то трудностями с переводом через его карту. На просьбу Купцова Э.А. он ответил согласием. На его банковскую карту два раза поступали денежные средства порядка 160-170 тысяч рублей, которые он перевел один раз на карту КГМ и один раз на карту самого Купцова Э.А. Каждый раз он оставлял себе по указанию Купцова Э.А. порядка 15 тысяч рублей, как вознаграждение за разрешение воспользоваться его счетом. Заявления на компенсацию неиспользованных дней отпуска он не писал.

- информацией ПАО Сбербанк, согласно которой на счет, открытый на имя КИТ, 15.05.2019 зачислено 175 000 рублей, назначение платежа: для зачисления отпускных за май 2019г. 16.05.2019 произведено списание на сумму 160 000 рублей на банковскую карту Купцова Э.А. 12.02.2019 зачислено 183 000 рублей, назначение платежа: для зачисления отпускных за февраль 2019г. 12.02.2019 произведено списание на сумму 160 000 рублей на банковскую карту КГМ (т. 7 л.д. 173-249).

- показаниями свидетеля ЛОС, согласно которым, в середине августа 2018 года в офисе филиала ООО «...» в г. Усинске по предварительной договоренности с Купцовым Э.А. он встретился с ... Артановым С.В., который пояснил, что 30.08.2018 на его (ЛОС) банковскую карту из бухгалтерии будут переведены денежные средства в размере 237 000 рублей, из которых, как Артанов С.В. написал ему на листке бумаги, 200 000 рублей он должен перевести на карту Артанову С.В., а 37 000 рублей - оставить себе, как вознаграждение за оказанную услугу. 30.08.2018 бухгалтерией общества на его счет в ПАО Сбербанк были переведены 237 000 рублей, из которых 200 000 рублей он сразу же перечислил Артанову С.В. 26.12.2018 ему аналогичным перечислены 249 000 рублей, из которых 27.12.2018 он, после телефонного разговора с Купцовым Э.А., перевел супруге последнего 220 000 рублей. 29 000 рублей оставил себе по указанию Купцова Э.А., как вознаграждение. 21.02.2019 ему из бухгалтерии перечислили 227 000 рублей, из которых тем же днём он, по предварительному телефонному звонку от Купцова Э.А., перевел КГМ 200 000 рублей, а 27 000 рублей он оставил себе по указанию Купцова Э.А., как вознаграждение. 15.05.2019 ему на карту из бухгалтерии перечислили 183 000 рублей, из которых тем же днём он, по предварительному телефонному разговору с Купцовым Э.А., перевел последнему на карту 157 000 рублей. 26 000 рублей он, по указанию Купцова Э.А. оставил себе, как вознаграждение.

- информацией ПАО Сбербанк, по счету, открытому на имя ЛОС, согласно которой, 30.08.2018 произведено зачисление денежных средств на сумму 237 000 рублей, назначение платежа: для зачисления отпускных за сентябрь 2018г. 01.09.2018 произведено списание на сумму 200 000 рублей на счет Артанова С.В. 15.05.2019 произведено зачисление денежных средств на сумму 183 000 рублей, назначение платежа: для зачисления отпускных за май 2019г. 16.05.2019 произведено списание на сумму 157 000 рублей на счет Купцова Э.А. 26.12.2018 произведено зачисление денежных средств на сумму 249 000 рублей, назначение платежа: для зачисления отпускных за декабрь 2018г. 28.12.2018 произведено списание на сумму 220 000 рублей на счет КГМ 21.02.2019 произведено зачисление денежных средств на сумму 227 000 рублей, назначение платежа: для зачисления отпускных за февраль 2019г. 22.02.2019 произведено списание на сумму 200 000 рублей на счет КГМ (т. 7 л.д. 173-249).

- показаниями свидетеля ГТС, согласно которым, в период работы в филиале ООО «...» в. г. Усинске в 2019 году к нему обратился Артанов С.В., и сообщил, что на его банковскую карту поступят денежные средства, которые надо будет перевести на банковскую карту Артанова С.В. В июне 2019 г. ему на банковскую карту поступили порядка 300 тысяч рублей, которые он перевел на банковскую карту Артанова С.В. Заявление на компенсацию неиспользованных дней отпуска он не писал. Кроме того, в период исполнения им обязанностей директора филиала ООО «...» в г. Усинске он 3-4 раза подписывал заявления работников на компенсацию неиспользованного отпуска.

- копией приказа филиала ООО «...» в г. Усинске № 90-лс от 26.06.2018, согласно которой, ГТС неиспользованные дни ежегодного отпуска в количестве 64 календарных дней заменены денежной компенсацией. Подпись от имени директора ПГА отсутствует. Основание приказа: заявление ГТС Бухгалтерии произвести расчет денежной компенсации (т. 7 л.д. 173-249).

- информацией АО «Всероссийский банк развития регионов» по счету, открытому на имя ГТС, согласно которой, 28.06.2018 произведено пополнение на сумму 360 000 рублей, с назначением платежа: зарплата за июнь 2018 г. ..., г. Усинск, 29.06.2018 360 000 переведены на счет Артанова С.В. (т. 7 л.д. 173-249).

- показаниями свидетеля АСА, согласно которым период работы в филиале ООО «...» в г. Усинске в мае 2019 г. по указанию Купцова Э.А. из поступивших к нему на банковскую карту денежных средств в размере 275 тысяч рублей он перевел на банковскую карту Купцову 260 тысяч рублей. Заявления на компенсацию неиспользованных дней отпуска он не писал.

- протоколом осмотра предметов, которым, помимо прочего, осмотрены снимки экрана телефона свидетеля АСА, на которых зафиксирована переписка с абонентом «Купцов Эдуард...» (абонентский номер +<Номер обезличен>), где имеются сообщения с текстом следующего содержания: «<Номер обезличен> КГМ», «Переведешь 160, остальные твои», «Сегодня или завтра переведут». Сообщения датированы 12.02.2019. Также имеются сообщения следующего содержания: «Оставь себе 15 т.р. остальные переведи <Номер обезличен> Сбербанк Купцов», датировано от 15.05.2019. Также имеется сообщение, датированное 15.05.2019, с текстом: «Все сделал», и сообщение с текстом «Ок» (т. 7 л.д. 173-249).

-информацией АО «Всероссийский банк развития регионов» по счету, открытому на имя АСА, согласно которой, 15.05.2019 произведено пополнение на сумму 275 000 рублей, с назначением платежа: зарплата за май 2019 г. ..., г. Усинск; 13.02.2019 перечисление на сумму 260 000 рублей, на счет Купцова Э.А.(т. 7 л.д. 173-249).

- показаниями свидетеля КГА, согласно которым, в период работы в филиале ООО «РН-Сервис» в <Адрес обезличен> в 2018 – 2019 годах по предварительной договоренности с Купцовым Э.А. он несколько раз переводил на банковскую карту последнего денежные средства, поступавшие на его зарплатную банковскую карту. При этом, он переводил не всю поступившую сумму, а большую ее часть. Небольшую часть он оставлял себе. Как потом выяснилось, он оставил себе в общей сложности 87 тысяч рублей. Заявления на компенсацию неиспользованных дней отпуска он не писал.

- информацией ПАО Сбербанк по счету, открытому на имя КГА, согласно которой, 30.08.2018 произведено зачисление 149 000 рублей, назначение платежа: для зачисления отпускных за сентябрь 2018г. 01.09.2018 произведено списание 120 000 рублей на счет Купцова Э.А.; 21.02.2019 произведено зачисление 173 000 рублей, назначение платежа: для зачисления отпускных за февраль 2019г. 22.02.2019 произведено списание 150 000 рублей на счет Купцова Э.А. 15.05.2019 произведено зачисление 176 000 рублей, назначение платежа: для зачисления отпускных за май 2019г. 16.05.2019 произведено списание 141 000 рублей на счет Купцова Э.А. (т. 7 л.д. 173-249).

- показаниями свидетеля КГМ, согласно которым, 27.12.2018 на ее счет от ЛОС поступили денежные средства в размере 220 000 рублей. Предварительно об этом переводе ее предупредил Купцов Э.А. Далее она, по указанию Купцова Э.А., со своего банковского счета 27.12.2018 перечислила 50 000 рублей на счет Артанова С.В. 29.12.2018 по просьбе Купцова на банковскую карту КТИ перевела денежные средства в размере 20 000 рублей. 30.12.2018 она перевела на банковскую карту Купцова денежные средства в сумме 40 000 рублей по его же просьбе. 21.02.2019 на ее банковскую карту от ЛОС поступили денежные средства в размере 200 000 рублей. 21.02.2019 она перечислила на банковскую карту Артанова С.В. 175 000 рублей по указанию мужа. 12.02.2019 на ее банковскую карту ПАО «Сбербанк» <Номер обезличен> от КИТ поступили денежные средства в размере 160 000 рублей (т. 4 л.д. 140-143).

- сведениями, предоставленными ПАО Сбербанк по счетам, открытым на имя КГМ, согласно которым, 23.07.2018 произведено зачисление денежных средств в сумме 50 000 рублей с банковской карты ПЮМ, 23.07.2018 произведено зачисление денежных средств в сумме 50 000 рублей с банковской карты ПЮМ, 24.07.2018 произведено зачисление денежных средств в сумме 57 000 рублей с банковской карты ПЮМ, 28.12.2018 произведено зачисление денежных средств в сумме 220 000 рублей с банковской карты ЛОС, 22.02.2019 произведено зачисление денежных средств в сумме 200 000 рублей с банковской карты ЛОС, 13.02.2019 произведено зачисление денежных средств в сумме 160 000 рублей с банковской карты КИТ Кроме того, по счетам КГМ установлено списание денежных средств на банковскую карту Артанова С.В. на общую сумму 380 000 рублей (т. 7 л.д. 173-249).

- расчетными листами, представленными филиалом ООО «...» в г. Усинске, согласно которым, за период с января 2018 года по декабрь 2019 года: - АСА за май 2019 года выплачены отпускные в сумме 275 000 рублей; - БМА за июль 2018 года выплачены отпускные в сумме 165 000 рублей, за декабрь 2018 года выплачены отпускные в сумме 220 000 рублей, за февраль 2019 года выплачены отпускные в сумме 184 000 рублей; - ГНВ за июнь 2018 года выплачены отпускные и компенсация отпуска в сумме 150 000 рублей; - ГТС за июнь 2018 года выплачены отпускные и компенсация отпуска в сумме 360 000 рублей; - КИТ за февраль 2019 года выплачены отпускные в сумме 183 000 рублей, за май 2019 года выплачены отпускные в сумме 175 000 рублей; - КГА за август 2018 года выплачена компенсация отпуска в сумме 149 000 рублей, за февраль 2019 года выплачены отпускные в сумме 173 000 рублей, за май 2019 года выплачены отпускные в сумме 176 000 рублей; - ЛОС за август 2018 года выплачена компенсация отпуска в сумме 237 000 рублей, за декабрь 2018 года выплачены отпускные в сумме 249 000 рублей, за февраль 2019 года выплачены отпускные в сумме 227 000 рублей, за май 2019 года выплачены отпускные в сумме 183 000 рублей. (т. 7 л.д. 173-249).

- информацией о движении денежных средств по счетам Артанова С.В., открытым в АО «Всероссийский банк развития регионов» и в ПАО Сбербанк, согласно которой, на счета Артанова С.В. поступали денежные средства в следующих суммах: 28.06.2018 поступление денежных средств в сумме 360 000 рублей. Денежные средства переведены посредством устройства: ... <Адрес обезличен>, 28.06.2018 зачисление денежных средств в сумме 75 000 рублей со счета ГНВ, 29.06.2018 зачисление денежных средств в сумме 75 000 рублей со счета ГНВ, 21.07.2018 зачисление денежных средств в сумме 99 000 рублей со счета КГМ, 22.07.2018 зачисление денежных средств в сумме 56 000 рублей со счета КГМ, 31.08.2018 зачисление денежных средств в сумме 200 000 рублей со счета ЛОС, 27.12.2018 зачисление денежных средств в сумме 50 000 рублей со счета КГМ, 21.02.2019 зачисление денежных средств в сумме 175 000 рублей со счета КГМ (т. 7 л.д. 173-249).

- информацией о движении денежных средств по счетам Купцова Э.А., открытым в АО «Всероссийский банк развития регионов» и в ПАО Сбербанк, согласно которой имели место следующие операции: 31.07.2018 поступление денежных средств в сумме 165 000 рублей; 31.08.2018 поступление денежных средств в сумме 120 000 рублей; 26.12.2018 поступление денежных средств в сумме 200 000 рублей; 13.02.2019 поступление денежных средств в сумме 160 000 рублей; - 15.05.2019 поступление денежных средств в сумме 260 000 рублей; 21.02.2019 зачислено 150 000 рублей со счета КГА, 16.05.2019 зачислено 157 000 рублей со счета ЛОС 16.05.2019 зачислено 160 000 рублей со счета КИТ, 16.05.2019 зачислено 141 000 рублей со счета КГА (т. 7 л.д. 173-249).

- заключением специалиста от 07.04.2022, согласно которому, работникам Филиала ООО «...» в г. Усинск ЛОС, КГА, БМА, КИТ, АСА, ГТС, ГНВ осуществлялись начисления и выплаты компенсаций за неиспользованный отпуск на общую сумму 3 106 000,00 рублей. Непосредственно после зачисления денежных средств, со счетов (выпущенных к ним банковских карт), открытых в ПАО Сбербанк и в Банке «ВБРР» (АО) на имя ЛОС, КГА, БМА, КИТ, АСА, ГТС, ГНВ, осуществлялись переводы денежных средств на карты, выпущенные в ПАО Сбербанк и в Банке «ВБРР» (АО) на имя Артанова С.В., Купцова Э.А., КГМ, на общую сумму 2 803 000,00 рублей. Из них:

- Артанову С.В. – 710 000,00 рублей, в том числе:

- 28.06.2018 – 360 000,00 рублей (поступили на банковскую карту <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенную в Банке «ВБРР» (АО) на имя Артанова С.В., со счета <Номер обезличен>, открытого в Банке «ВБРР» (АО) на имя ГТС);

- 28.06.2018 – 75 000,00 рублей (поступили на банковскую карту Visa Classic <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенную в ПАО Сбербанк на имя Артанова С.В., с банковской карты Visa Classic <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенной в ПАО Сбербанк на имя ГНВ).

- 29.06.2018 – 75 000,00 рублей (поступили на банковскую карту Visa Classic <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенную в ПАО Сбербанк на имя Артанова С.В., с банковской карты Visa Classic <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенной в ПАО Сбербанк на имя ГНВ).

- 30.08.2018 - 200 000,00 рублей (поступили на банковскую карту Visa Classic <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенную в ПАО Сбербанк на имя Артанова С.В., с банковской карты Visa Classic <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенной в ПАО Сбербанк на имя ЛОС).

- Купцову Э.А. – 1 513 000,00 рублей, в том числе:

- 31.07.2018 – 165 000,00 рублей (поступили на банковскую карту <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенную в Банке «ВБРР» (АО) на имя Купцова Э.А., со счета <Номер обезличен>, открытого в Банке «ВБРР» (АО) на имя БМА);

- 30.08.2018 – 120 000,00 рублей (поступили на банковскую карту <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенную в Банке «ВБРР» (АО) на имя Купцова Э.А., с банковской карты Visa Classic <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенную в ПАО Сбербанк на имя КГА);

- 26.12.2018 – 200 000,00 рублей (поступили на банковскую карту <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенную в Банке «ВБРР» (АО) на имя Купцова Э.А., со счета <Номер обезличен>, открытого в Банке «ВБРР» (АО) на имя БМА);

- 13.02.2019 – 160 000,00 рублей (поступили на банковскую карту <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенную в Банке «ВБРР» (АО) на имя Купцова Э.А., со счета <Номер обезличен>, открытого в Банке «ВБРР» (АО) на имя БМА);

- 21.02.2019 – 150 000,00 рублей (поступили на банковскую карту Visa Electron <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенную в ПАО Сбербанк на имя Купцова Э.А., с банковской карты Visa Classic <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенную в ПАО Сбербанк на имя КГА);

- 15.05.2019 – 157 000,00 рублей (поступили на банковскую карту Visa Momentum <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенную в ПАО Сбербанк на имя Купцова Э.А., с банковской карты Visa Classic <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенной в ПАО Сбербанк на имя ЛОС);

- 15.05.2019 – 160 000,00 рублей (поступили на банковскую карту Visa Momentum <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенную в ПАО Сбербанк на имя Купцова Э.А., с банковской карты Visa Classic <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенную в ПАО Сбербанк на имя КИТ);

- 15.05.2019 – 141 000,00 рублей (поступили на банковскую карту Visa Momentum <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенную в ПАО Сбербанк на имя Купцова Э.А., с банковской карты Visa Classic <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенную в ПАО Сбербанк на имя КГА);

- 15.05.2019 – 260 000,00 рублей (поступили на банковскую карту <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенную в Банке «ВБРР» (АО) на имя Купцова Э.А., со счета <Номер обезличен>, открытого в Банке «ВБРР» (АО) на имя АСА).

- КГМ – 580 000,00 рублей (на банковскую карту Visa Classic <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенную в ПАО Сбербанк на имя КГМ), в том числе:

- 27.12.2018 – 220 000,00 рублей (с банковской карты Visa Classic <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенной в ПАО Сбербанк на имя ЛОС);

- 21.02.2019 – 200 000,00 рублей (с банковской карты Visa Classic <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенной в ПАО Сбербанк на имя ЛОС);

- 12.02.2019 – 160 000,00 рублей (с банковской карты Visa Classic <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенной в ПАО Сбербанк на имя КИТ).

Из указанной суммы поступивших денежных средств КГМ, в числе прочего, перечислила денежные средства со своей банковской карты Visa Classic <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенной в ПАО Сбербанк, на банковские карты следующих физических лиц: - Артанову С.В. – 225 000,00 рублей. (Том № 8 л.д. 29-144).

- заключением специалиста от 06.07.2022, согласно которому, Филиалом ООО «...» в г. Усинск ЛОС, КГА, БМА, КИТ, АСА, ГТС, ГНВ, ПЮМ осуществлялись начисления и выплаты компенсаций за неиспользованный отпуск на общую сумму 3 271 000,00 рублей. Непосредственно после зачисления денежных средств, со счетов (выпущенных к ним банковских карт), открытых в ПАО Сбербанк и в Банке «ВБРР» (АО) на имя ЛОС, КГА, БМА, КИТ, АСА, ГТС, ГНВ, ПЮМ осуществлялись переводы денежных средств на карты, выпущенные в ПАО Сбербанк и в Банке «ВБРР» (АО) на имя Артанова С.В., Купцова Э.А., КГМ, на общую сумму 2 960 000,00 рублей. Из них:

- Артанову С.В. – 710 000,00 рублей, в том числе:

- Купцову Э.А. – 1 513 000,00 рублей, в том числе:

- 30.08.2018 – 120 000,00 рублей (поступили на банковскую карту <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенную в Банке «ВБРР» (АО) на имя Купцова Э.А., с банковской карты Visa Classic <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенной в ПАО Сбербанк на имя КГА);

- 21.02.2019 – 150 000,00 рублей (поступили на банковскую карту Visa Electron <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенную в ПАО Сбербанк на имя Купцова Э.А., с банковской карты Visa Classic <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенной в ПАО Сбербанк на имя КГА);

- КГМ – 737 000,00 рублей, в том числе:

- 21.07.2018 – 50 000,00 рублей (поступили на банковскую карту Maestro Социальная <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенную в ПАО Сбербанк на имя КГМ, с банковской карты Maestro <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенной в ПАО Сбербанк на имя ПЮМ);

- 22.07.2018 – 57 000,00 рублей (поступили на банковскую карту Maestro Социальная <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенную в ПАО Сбербанк на имя КГМ, с банковской карты Maestro <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенной в ПАО Сбербанк на имя ПЮМ);

- 27.12.2018 – 220 000,00 рублей (поступили на банковскую карту Visa Classic <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенную в ПАО Сбербанк на имя КГМ, с банковской карты Visa Classic <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенной в ПАО Сбербанк на имя ЛОС);

- 21.02.2019 – 200 000,00 рублей (поступили на банковскую карту Visa Classic <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенную в ПАО Сбербанк на имя КГМ, с банковской карты Visa Classic <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенной в ПАО Сбербанк на имя ЛОС);

- 12.02.2019 – 160 000,00 рублей (поступили на банковскую карту Visa Classic <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенную в ПАО Сбербанк на имя КГМ, с банковской карты Visa Classic <Номер обезличен> (счет <Номер обезличен>), выпущенной в ПАО Сбербанк на имя КИТ).

Из указанной суммы поступивших денежных средств КГМ в числе прочего перечислила денежные средства со своих банковских карт, выпущенных в ПАО Сбербанк, на банковские карты следующих физических лиц: - Артанову С.В. – 380 000,00 рублей.(Том № 8 л.д. 157-182).

Эти и иные доказательства более подробно изложены в приговоре.

Выводы суда о виновности Купцова Э.А. в содеянном, при обстоятельствах, установленных судом, являются правильными, основанными на собранных по делу доказательствах, получивших надлежащую оценку в соответствии с требованиями ст. ст. 88, 87 УПК РФ, при этом каждое доказательство оценено с точки зрения допустимости и достоверности, а все имеющиеся доказательства в совокупности, и сомнений в своей достоверности у суда апелляционной инстанции не вызывают.

Нарушений требований уголовно-процессуального закона при обнаружении и изъятии вещественных доказательств и следов преступления, производстве оперативно-розыскных мероприятий, влекущих недопустимость использования в качестве доказательств соответствующих протоколов и иных производных от них доказательств, из материалов уголовного дела не усматривается.

Судебное разбирательство проведено объективно, с соблюдением принципов состязательности и равноправия сторон, исследованы и учтены все обстоятельства, имеющие значение по уголовному делу.

Обвинительный приговор в отношении Купцова Э.А. вопреки доводам жалобы, соответствует требованиям ст. ст. 304, 307 - 309 УПК РФ, в нем содержится описание преступного деяния, признанного судом доказанным, с указанием места, времени, действий осужденного при совершении преступления, способа совершения, мотивов и целей преступления, проанализированы доказательства, на основании которых суд пришел к выводу о виновности осужденного в совершении преступления, мотивированы выводы относительно квалификации преступления и назначенного наказания.

Выводы суда о виновности Купцова Э.А. в совершении инкриминированного преступления основаны на совокупности исследованных в судебном заседании доказательств.

Как установлено судом первой инстанции, Купцов Э.А. и Артанов С.В., действуя группой лиц по предварительному сговору, ввели в заблуждение работников Филиала ООО «...» РЮВ, ГАА, СГМ, ЕКВ., относящихся к руководству предприятия, кадровой и финансовой службам, относительно наличия законных оснований и соблюдения порядка производства компенсационных выплат за неиспользованные отпуска, тем самым инициировали издание безосновательных приказов о выплатах работникам АСА, БМА, ГНВ, ГТС, ЛОС, КИТ, КГА, ПЮМ компенсаций за неиспользованный отпуск и, соответственно, производство соответствующих выплат со счета ООО «...». Артанов С.В., воспользовавшись своим должностным положением, обеспечил подготовку подчиненными ему работниками необоснованных приказов и последующее их подписание руководителем предприятия. Купцов Э.А. подыскал лиц, согласившихся на последующее перечисление поступающих к ним необоснованных выплат, а так же предоставил список этих лиц ... ЕКВ., сообщив, что выплаты согласованы руководством, получал от этих лиц денежные средства, посредством банковских переводов. Так, свидетель ГАА, по просьбе Артанова С.В. подписывала приказы о компенсации за неиспользованный отпуск, свидетель РЮВ показала, что приказы о компенсации за неиспользованный отпуск формировались под руководством Артанова С.В., свидетель СГМ показала, что по просьбе Артанова С.В. вносила изменения в назначение платежа в платежных поручениях по фамилиям БМА, возможно также вносила изменения по фамилии: АСА, КГА, ЛОС, КИТ, ПЮМ, свидетель ЕКВ показала, что Купцов Э.А. приносил ей список сотрудников филиала ООО «...» в г. Усинск, на которых просил подготовить приказы о выплате компенсации за неиспользованные дни отпуска, при этом Купцов Э.А. сообщил, что это согласовано с руководством предприятия. Она подготовила требуемые документы, но обещанные Купцовым Э.А. заявления от работников по списку она впоследствии так и не получила.

Из показаний свидетелей АСА, БМА, ГНВ, ГТС, ЛОС, КИТ, КГА и ПЮМ, следует, что к ГНВ, ГТС и ЛОС обратился Артанов С.В., а к БМА, ПЮМ, КИТ, АСА, КГА и ЛОС – Купцов Э.А. с однотипными просьбами о перечислении поступивших из ООО «...» денежных средств на счета Артанова С.В. и Купцова Э.А., а так же КГМ, при этом осужденные не сообщили указанным свидетелям о назначении полученных ими платежей, указанные свидетели не писали заявлений о выплате компенсации за неиспользованный отпуск, в ряде приказов о замене отпуска денежной компенсацией отсутствует подпись директора предприятия.

Согласно представленных ООО «...» сведений, АСА, БМА, ГНВ, ГТС, ЛОС, КИТ, КГА и ПЮМ за период времени с 2018-2019 г.г. реально были предоставлены положенные дни отпусков согласно утвержденных графиков и при отсутствии остатков неиспользованных дней отпусков (при их наличии сведения об использовании неиспользованных дней не внесены в карточки Т2 в личные дела работников) необоснованно начислены денежные компенсации за неиспользованные дни отпусков - без заявлений работников; - в некоторых случаях при отсутствии ряда распорядительных документов (оригиналов приказов), - данные выплаты указанным работникам Филиала в основном не положены, либо не внесены в учетные документы.

Изложенное свидетельствует о том, что действиями осужденных причинен ущерб именно Филиалу ООО «...», которое обоснованно признано потерпевшей стороной по настоящему делу.

Приказы о начислении денежной компенсации за неиспользованные дни отпуска в материалах дела имеются, обстоятельства издания указанных приказов судом первой инстанции достоверно установлены, поэтому выяснение вопросов об использовании программы «1-С кадры» для подготовки указанных приказов, по мнению судебной коллегии, к предмету судебного разбирательства не относится.

Свидетель ЛОС пояснил так же, что встречался с Артановым С.В. по договоренности с Купцовым Э.А., свидетель СГМ показала, что по просьбе Артанова С.В. вносила изменения в назначение платежа в платежных поручениях по фамилиям БМА, АСА, КГА, ЛОС, КИТ, ПЮМ, то есть в отношении свидетелей, с которыми о перечислении поступивших денежных средств договаривался не Артанов С.В. а Купцов Э.А., что, в совокупности с изложенными выше доказательствами свидетельствует о том, что Купцов Э.А. исполнял действия, входящие в объективную сторону преступления, наряду с Артановым С.В., осужденные, создав указанный выше механизм хищения денежных средств Филиала ООО «...», действовали совместно и согласованно, то есть группой лиц по предварительному сговору.

Заключениями специалиста от 07.04.2022 и от 06.07.2022, установлено, что Филиалом ООО «...» в г. Усинск ЛОС, КГА, БМА, КИТ, АСА, ГТС, ГНВ, ПЮМ осуществлялись начисления и выплаты компенсаций за неиспользованный отпуск на общую сумму 3 271 000,00 рублей. После зачисления денежных средств указанным лицам, с их счетов осуществлялись переводы денежных средств на счета Артанова С.В., Купцова Э.А., КГМ, на общую сумму 2 960 000,00 рублей. При этом КГМ в числе прочего перечислила денежные средства со своих счетов Артанову С.В. на сумму 380 000,00 рублей. Заключение специалиста от 06.07.2022 содержит аналогичные сведения о движении денежных средств по счетам ЛОС, КГА, БМА, КИТ, АСА, ГТС, ГНВ, что и заключение от 07.04.2022 и дополнено сведениями о движении денежных средств по счетам ПЮМ

Заключениями, помимо прочего, установлена сумма причиненного совместными действиями осужденных ущерба Филиалу ООО «...» - 3 271 000,00 рублей. Указанными выше свидетелями переведено осужденным 2 960 000,00 рублей, вместе с тем, из показаний ЛОС, КГА, БМА, КИТ, АСА, ГТС, ГНВ, и ПЮМ, следует, что определенные суммы денежных средств они оставляли себе в качестве вознаграждения по указанию Купцова Э.А. и Артанова С.В.

Как установлено судом первой инстанции, Купцов Э.А, перечислил Артанову С.В. денежные средства в размере 1 000 025 рублей, КГМ перечислила Артанову С.В. 380 000 рублей, вместе с тем, Купцову Э.А. указанными свидетелями перечислено 1 513 000 рублей, КГМ – 737 000 рублей.

Судебная коллегия не усматривает оснований для признания недопустимыми доказательствами заключений специалиста от 07.04.2022 и от 06.07.2022 – ... ППА Согласно заключений, следователем перед специалистом ППА был поставлен ряд вопросов, представлены материалы уголовного дела, на основании которых специалист ППА в соответствии с ч. 3 ст. 80 УПК РФ представила свое письменное суждение. Компетенция специалиста – должностного лица, занимающего в органах внутренних дел профильную должность, у судебной коллегии сомнений не вызывает. Выводы специалиста ППА не содержат противоречий, взаимно дополняют друг друга, основаны на представленных специалисту материалах уголовного дела, и не противоречат совокупности исследованных судом доказательств. Таким образом, оснований для производства судебно-бухгалтерской экспертизы, вопреки доводам стороны защиты, высказанным в суде апелляционной инстанции, не имелось, обстоятельства, предусмотренные ст.196 УПК РФ по настоящему делу отсутствуют. Специалистом, согласно заключений, произведен анализ движения денежных средств по банковским счетам, для чего специальных научных познаний и исследований не требуется.

Судебная коллегия не может согласиться с доводами защитника, высказанными в суде апелляционной инстанции, о существенных нарушениях уголовно-процессуального закона, допущенных в ходе предварительного расследования.

Так, защитником заявлено об отсутствии возможности ознакомления с оригиналами протоколов допросов свидетелей А., К., ЕКВ и СГМ, которые в материалах дела имеются в виде копий. Вместе с тем, указанные свидетели были допрошены по поручению следователя сотрудниками правоохранительных органов, в том числе, за пределами Республики Коми, копии протоколов допросов были получены посредством сервиса электронного документооборота системы МВД, либо ведомственной электронной почтой(т.10 л.д.173-174). Протоколы допросов свидетелей КГМ (т.4 л.д.140-143) и КПЭ (т.4 л.д.170-174) содержатся в материалах дела в оригиналах, протоколы допросов АОР (т.4 л.д.165-167), ЕКВ (т.4 л.д.184-188), СГМ (т.4 л.д.191-194) – в виде надлежаще заверенных копий. Оригиналы протоколов допросов указанных свидетелей поступили после ознакомления участников уголовного судопроизводства с материалами дела, и были представлены суду в ходе судебного разбирательства, содержание оригиналов протоколов допросов соответствует копиям, стороны имели возможность с ними ознакомиться.

Действительно, как заявлено защитником, в ряде документов, а именно в т.1 л.д.30, 34, 38, 42 отсутствуют подписи следователя ШШЭ, на л.д. 39-41 изменена дата, 48-50 исправлен номер дела, л.д.51, 52, 54, 58-60, 61, так же внесены исправления.

Вместе с тем, л.д.30, 34, 42 – это уведомления о продлении срока предварительного расследования, представлены в виде заверенных копий, л.д.39-41 – постановление о продлении срока следствия от 15 февраля 2022, в резолютивной части содержит исправления в слове «марта», л.д. 48-50 – постановление о продлении срока следствия, при написании номера уголовного дела добавлена рукописная цифра «0», л.д.51 - уведомление о продлении срока следствия, л.д.52 – постановление об изъятии и передаче уголовного дела, л.д.54 – постановление о производстве следствия следственной группой, л.д.61 – уведомление. В указанных документах так же при написании номера уголовного дела добавлена рукописная цифра «0». Постановление о принятии дела к производству (т.1 л.д.38), вынесенное 15 февраля 2022 следователем ШШЭ так же представлено в виде заверенной копии, вместе с тем, как пояснила в суде первой инстанции следователь НАС, указанные выше документы представлены в деле в копиях, поскольку оригиналы были утрачены. Кроме того, постановлением руководителя следственного органа от 15 февраля 2022 (т.1 л.д.37) производство предварительного расследования по данному уголовному делу поручено следователю ШШЭ, которым производились следственные действия, в том числе и в составе следственной группы, оснований для выводов о том, что предварительное расследование осуществлялось следователем ШШЭ в нарушение требований УПК РФ, не имеется. Указанные выше нарушения в виде исправления описок, представления копий документов, судебная коллегия не может признать существенными, влекущими отмену приговора и возвращение уголовного дела прокурору в порядке ст.237 УПК РФ.

Вопреки доводам защитника, постановления об изменении состава следственной группы (т.1 л.д.62-63, 93-94) содержат подписи руководителя следственного органа ХРМ, следователь НАС при допросе в суде первой инстанции, не поясняла о том, что при подписании указанных документов использовалось «клише», что следует из протокола судебного заседания, оснований для сомнений в подлинности указанных документов не имеется.

Обвинение Купцову Э.А. предъявлено в соответствии с требованиями УПК РФ, при допросе в качестве обвиняемого Купцов Э.А. отказался от дачи показаний, ссылаясь на плохое самочувствие, в последующем ходатайств о дополнительном допросе не заявлял.

Судебная коллегия так же не усматривает нарушений уголовно процессуального закона при продлении срока предварительного расследования. Действительно, как указано защитником в прениях сторон, следователем 15 января 2022 вынесено постановление о возбуждении ходатайства о продлении срока предварительного расследования (т.1 л.д.31-33), срок следствия истекал в тот же день – 15 января 2022 и был продлен 24 января 2022, спустя 9 дней после того как срок следствия истек, однако в период с 15 января 2022 по 24 января 2022 следственные действия по делу не производились, оснований для признания каких-либо доказательств недопустимыми, в связи с указанными обстоятельствами, не имеется.

Защитник, выступая в судебных прениях в суде апелляционной инстанции, привела подробный анализ исследованных судом доказательств, дала им свою оценку, полагая, что судом первой инстанции они были оценены не верно. Вместе с тем, данные утверждения являются субъективным мнением защитника, противоречащим установленным обстоятельствам и представленным доказательствам, не могут рассматриваться как основание к отмене приговора.

Выводы суда относительно квалификации действий Купцова Э.А. по ч.4 ст. 159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, мотивированны в приговоре и соответствуют установленным судом фактическим обстоятельствам дела.

При назначении Купцову Э.А. наказания учтены все обстоятельства, предусмотренные ст. ст. 6, 43, 60 УК РФ, в том числе характер и степень общественной опасности совершенного им преступления, данные о его личности, состояние здоровья, влияние назначенного наказания на исправление осужденного и иные значимые обстоятельства.

Обстоятельствами, смягчающими наказание Купцову Э.А. признаны и в полной мере учтены признание вины, частичное возмещение имущественного вреда, причиненного преступлением, наличие малолетнего ребенка, наличие на иждивении несовершеннолетнего ребенка и совершеннолетнего, обучающегося в ВУЗе, наличие тяжелого хронического заболевания.

Иных обстоятельств, смягчающих наказание Купцову Э.А. обоснованно не установлено.

Обстоятельств, отягчающих наказание Купцову Э.А. суд первой инстанции не установил.

Выводы суда о необходимости назначения Купцову Э.А. наказания в виде лишения свободы, возможности применения положений ст.73 УК РФ об условном осуждении, мотивированы в приговоре, оснований не согласиться с ними суд апелляционной инстанции не находит. Отсутствие оснований для применения положений ч. 6 ст. 15, ст. 73 УК РФ судом мотивировано надлежащим образом.

Гражданский иск по делу разрешен в соответствии с требованиями закона. Вопреки доводам защитника, исковое заявление (т.15, л.д.142-145) содержит необходимое обоснование суммы иска, что следует непосредственно из содержания указанного документа.

Оснований для отмены или изменения приговора, в том числе и по доводам жалобы, а так же по доводам, высказанным защитником в суде апелляционной инстанции, по делу не усматривается.

На основании изложенного, руководствуясь ст.389.13, 389.20, 389.28 УПК РФ, судебная коллегия

О П Р Е Д Е Л И Л А:

Приговор Усинского городского суда Республики Коми от 30 мая 2024 года в отношении Купцова Э.А. оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Апелляционное определение может быть обжаловано сторонами в кассационном порядке в соответствии с главой 47.1 УПК РФ, в Третий кассационный суд общей юрисдикции через суд первой инстанции в течение шести месяцев со дня вступления в законную силу приговора, а для осужденного, содержащегося под стражей, - в тот же срок со дня вручения ему копии судебного решения, вступившего в законную силу.

Осужденный вправе ходатайствовать об участии в рассмотрении уголовного дела судом кассационной инстанции.

Председательствующий

Судьи

Решение по делу № 22-1919/2024 от 22.07.2024

22-1919/2024

Движение по делу

Документы

Детальная проверка физлица