Решение по делу № 1-504/2022 от 27.06.2022

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

<адрес> 26 октября 2022 года

Кировский районный суд <адрес> в составе председательствующего судьи <адрес> с участием

государственного обвинителя: помощника прокурора <адрес> ФИО29, ФИО30, ФИО31, ФИО52,

подсудимой ФИО25 Ж.Г.,

защитника-адвоката ФИО53,

при секретаре судебного заседания ФИО32,

рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке уголовное дело № в отношении:

ФИО5, родившейся ДД.ММ.ГГГГ в г. ФИО1, гражданина РФ, с высшим образованием, разведенной, работающей директором <адрес>», зарегистрированной и проживающей по адресу: <адрес> Б, несудимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 187 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО25 Ж.Г. совершила неправомерный оборот средств платежей, то есть изготовление, приобретение, хранение в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, а также электронных средств, электронных носителей информации, технических устройств, компьютерных программ, предназначенных для неправомерного осуществления приёма, выдачи, перевода денежных средств, при следующих обстоятельствах.

Так, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точные время и даты не установлены, неустановленные лица, находясь в неустановленном месте на территории <адрес> разработали преступную схему по предоставлению платных услуг для организаций - выгодоприобретателей, желающих снизить налоговую нагрузку, путем совершения мнимых сделок с подконтрольными им организациями.

Далее неустановленные лица, заведомо зная и понимая, что для придания правомерности совершенным между юридическими лицами сделкам необходимо документальное оформление перечислений денежных средств путём изготовления и использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств (платёжных поручений), в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, вступили в неустановленном месте на территории <адрес> в предварительный преступный сговор, направленный на осуществление неправомерного оборота средств платежей, то есть изготовление, приобретение, хранение в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, а также электронных средств, электронных носителей информации, технических устройств, компьютерных программ, предназначенных для неправомерного осуществления приёма, выдачи, перевода денежных средств.

Продолжая реализовывать совместный преступный умысел преступной группы, неустановленные лица, находясь на территории <адрес>, более точное место не установлено, понимая, что для исполнения запланированного преступления в сфере неправомерного оборота средств платежей, то есть для изготовления, приобретения, хранения в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, а также электронных средств, электронных носителей информации, технических устройств, компьютерных программ, предназначенных для неправомерного осуществления приёма, выдачи, перевода денежных средств, требуются соучастники преступления, обладающие специальными познаниями в сфере банковской деятельности, бухгалтерского учета, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, вовлекли в преступную группу ФИО25 Ж.Г., которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ являлась единственным учредителем и директором ООО «Региональная бухгалтерская компания ФИО3» ИНН 6312178600, зарегистрированного в ИФНС по <адрес> и единственным учредителем и директором ООО «ФИО3» ИНН 6312182558, зарегистрированного в МИФНС № по <адрес>, имеющих место регистрации по юридическому адресу: <адрес>,
<адрес>, осуществляющих деятельность в области права, а также в сфере финансовых услуг, бухгалтерского учета по проведению финансового аудита, налоговому консультированию, выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в данных коммерческих организациях, вступив с ней в предварительный преступный сговор.

Продолжая преступный умысел преступной группы, направленный на осуществление неправомерного оборота средств платежей, неустановленные лица, действуя из корыстных побуждений, рассчитывая на продолжительную деятельность, ФИО25 Ж.Г. и неустановленные лица разработали преступный план, включавший в себя следующие этапы:

-подбор соучастников - лиц, обладающих личностными качествами, необходимыми для участия в группе лиц по предварительному сговору, склонных к совершению преступления, способных из корыстной заинтересованности совершать противоправные деяния;

-установление контроля над юридическими лицами, зарегистрированными на подставных лиц (лиц, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом), то есть получения полномочий по осуществлению финансово-хозяйственной деятельности данных юридических лиц;

-изготовление печатей используемых ими юридических лиц, учредительных документов, а также получение электронных ключей доступа и программного обеспечения, позволяющего осуществлять контроль и совершать расходные операции по расчетным счетам с использованием программно-технического комплекса типа «Клиент-Банк»;

-открытие (закрытие) и ведение расчетных счетов в банках подконтрольных им юридических лиц;

-изготовление и обеспечение документального оформления перечисления клиентами денежных средств на подконтрольные преступной группе банковские счета и дальнейшее их движение по этим счетам, путём заключения недействительных сделок (изготовления и при необходимости предоставления работникам банков и налоговых органов фиктивных договоров, товарных накладных, счет-фактур, актов выполненных работ (приёма-передачи товара), платёжных поручений и иных необходимых документов или их копий;

-изготовление поддельных распоряжений о переводе денежных средств (платёжных поручений), предназначенных для неправомерного перевода денежных средств, от имени подконтрольных участникам преступной группы юридических лиц и их использование путём отправки в банковские учреждения с помощью системы дистанционного банковского обслуживания типа «Клиент-Банк»;

-осуществление переводов денежных средств между подконтрольными преступной группе юридическими лицами по заведомо фиктивным основаниям, с целью конспирации, то есть сокрытия своей преступной деятельности и придания видимости осуществления финансово-хозяйственной деятельности подконтрольных им юридических лиц по системе удалённого доступа с использованием программно-технического комплекса типа «Клиент-Банк».

Продолжая реализовывать преступный умысел преступной группы, направленный на совершение неправомерного оборота средств платежей, действуя заранее намеченного преступного плана из корыстных побуждений, неустановленные лица, согласно своим ролям в преступной группе, в неустановленное время, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в неустановленном месте на территории <адрес> осуществили:

-привлечение третьих лиц, не осведомленных о преступных намерениях участников преступной группы, в качестве подставных учредителей и руководителей юридических лиц, не ведущих реальной финансово-хозяйственной деятельности, для использования их в преступной деятельности группы;

-контроль за действиями привлеченных ими третьих лиц, не осведомленных о преступных намерениях участников группы, при регистрации на себя как на подставных лиц юридических лиц, а также при открытии счетов в кредитных учреждениях (банках);

-приобретение комплектов учредительных документов, печатей, банковских реквизитов, электронных ключей доступа к банковским счетам в системе дистанционного банковского обслуживания типа «Клиент-Банк» юридических лиц, обладающими признаками анонимности, то есть зарегистрированных на подставных лиц.

После этого, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время не установлено, неустановленные лица, действуя совместно и согласовано группой лиц по предварительному сговору, в том числе в период не позднее ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, группой лиц по предварительному сговору совместно с ФИО25 Ж.Г., заведомо зная, что в соответствии с п. 19 ст. 3 Федерального закона № 161-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «О национальной платежной системе» электронное средство платежа - это средство и (или) способ позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применения форм безналичных расчётов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платёжных карт, а также иных технических устройств; п. 1 ст. 2 Федерального закона № - ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «Об электронной подписи» участники электронного взаимодействия обязаны обеспечить конфиденциальность ключей электронной подписи, в частности не допускать использование принадлежащих им ключей электронных подписей без их согласия; ч. 1 ст. 847 Гражданского кодекса Российской Федерации права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета, удостоверяются клиентом путем представления банку документов, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и договором банковского счета; ч. 4 ст. 847 Гражданского кодекса Российской Федерации договором может быть предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными суммами, находящимися на счете, электронными средствами платежа и иными способами с использованием в них аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей и других средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом, взяли под контроль и управление, для дальнейшего использования в неправомерном обороте средств платежей организации обладающие признаками анонимности, то есть зарегистрированные на подставных лиц, а также приобрели комплекты учредительных документов, печати данных юридических лиц, электронные средства, электронные носители информации, технические устройства, компьютерные программы, предназначенные для неправомерного осуществления приёма, выдачи, перевода денежных средств, позволяющие совершать расходные операции по расчетным счетам с использованием программно-технического комплекса типа «Клиент-Банк» (USB-токены, логины и пароли), а именно:

-ООО «АВРОРА» ИНН 6318024815, ОГРН 1176313031971, КПП 631801001, зарегистрированное в МИФНС № по <адрес> по юридическому адресу: <адрес>А, литера ЖЖ1, комната 27, прекратило деятельность ДД.ММ.ГГГГ; учредителем являлся ФИО33, директором Свидетель №18; счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в АО «Райффайзенбанк» филиал «Поволжский», расположенном по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО «ФК Открытие», расположенном по адресу:
<адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики», расположенном по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО «ФК Открытие», расположенном по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в
ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» филиал «Уфимский региональный», расположенном по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>;

-ООО «АРГО» ИНН 6312188133, ОГРН 1186313050890 КПП 6312188133, зарегистрированное в МИФНС № по <адрес> по юридическому адресу: <адрес>А, офис 324, деятельность прекращена ДД.ММ.ГГГГ; учредителем и генеральным директором в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся ФИО34; счета открытые в ПАО «Промсвязьбанк», расположенном по адресу: <адрес>,П1 - №, открытый ДД.ММ.ГГГГ и №, открытый ДД.ММ.ГГГГ (счета закрыты ДД.ММ.ГГГГ); счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие», расположенном по адресу: <адрес> кор. 2; счета №, № открытые ДД.ММ.ГГГГ (закрытые ДД.ММ.ГГГГ) в АО Коммерческий Банк «Модульбанк» Московский, расположенном по адресу: <адрес>;

-ООО «УЛЬКЕР» ИНН 6312190090, ОГРН1186313074826, КПП 631201001, зарегистрированное в МИФНС № по <адрес> по юридическому адресу: <адрес>, позиция 24/2, деятельность прекращена ДД.ММ.ГГГГ; учредителем и директором в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлась ФИО35; счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в АО «Райффайзенбанк» филиал «Поволжский», расположенном по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО «РОСБАНК», расположенном по адресу: <адрес>Б; счет
№, открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: <адрес>; счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>;

-ООО «ИМПЕРИАЛ» ИНН 6312191111, ОГРН 1186313085001, КПП 631201001, зарегистрированное в МИФНС № по <адрес> по юридическому адресу: <адрес>, этаж 1, позиция 64-33, деятельность прекращена ДД.ММ.ГГГГ; учредителем и директором в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся Свидетель №7; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО «РОСБАНК», расположенном по адресу: <адрес>Б; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) и счет
№ открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в
ПАО «Промсвязьбанк», расположенном по адресу: <адрес>, П1; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) и счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО «Уральский банк реконструкции и развития», расположенном по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в АО «ОТП Банк» расположенном по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в АО КБ «ЛОКО-Банк» филиал «Самарский», расположенное по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) и счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу «Дело»», расположенный по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) и счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в АО КБ «Модульбанк» филиал «Московский», расположенном по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в АО «АЛЬФА-БАНК» филиал «Нижегородский», расположенном по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>;

-ООО «АСТОРГ» ИНН 6312192429, ОГРН 1186313098905, КПП 631201001, зарегистрированное в МИФНС № по <адрес> по юридическому адресу: <адрес>, литера К1, комната 201, деятельность прекращена ДД.ММ.ГГГГ; директором и учредителем в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлась Свидетель №16; счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в АО «Райффайзенбанк» филиал «Поволжский», расположенном по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Банк ВТБ «Центральный», расположенном по адресу: <адрес>,
<адрес> мост, <адрес>, стр. 1; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в АО «АЛЬФА-БАНК» филиал «Нижегородский», расположенном по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>;

-ООО «МОЛОТ» ИНН 6312193704, ОГРН 1186313111423, КПП 631201001, зарегистрированное в МИФНС № по <адрес> по юридическому адресу: <адрес>, этаж 1 комната 2, офис 29; учредителем и директором с ДД.ММ.ГГГГ является Свидетель №6; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО «РОСБАНК», расположенном по адресу: <адрес>,
<адрес>Б; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Уральский банк реконструкции и развития», расположенном по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в АО КБ «ЛОКО-Банк» филиал «Самарский», расположенное по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ и счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в АО КБ «Модульбанк» филиал «Московский», расположенном по адресу: <адрес>,
<адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>;

-ООО «ГРЕЙП» ИНН 6312194377, ОГРН 1196313005129, КПП 631201001, зарегистрированное в МИФНС № по <адрес> по юридическому адресу: <адрес>, офис 22, прекратило деятельность ДД.ММ.ГГГГ; учредителем и директором в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся ФИО36; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в АО «Автоградбанк», расположенном по адресу: <адрес> челны, <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в АО «АЛЬФА-БАНК» филиал «Нижегородский», расположенном по адресу: <адрес>;

-ООО «КВАРТАЛ» ИНН 6312195282, ОГРН 1196313014776, КПП 631201001, зарегистрированное в МИФНС № по <адрес> по юридическому адресу: <адрес>, комната 2, деятельность прекращена с ДД.ММ.ГГГГ; учредителем и генеральным директором в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся ФИО37; счета №, № открытые ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «ФК Открытие», расположенном по адресу: <адрес>;

-ООО «БРУСТ» ИНН 6312195395, ОГРН 1196313016008, КПП 631201001, зарегистрированное в МИФНС № по <адрес> по юридическому адресу: <адрес>, офис 5В, место 2, прекратило деятельность ДД.ММ.ГГГГ, учредителем и генеральным директором в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся Свидетель №17 К.Г.; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в АО КБ «Модульбанк» филиал «Московский», расположенном по адресу:
<адрес>;

-ООО «КОМПРОЭКТ» ИНН 6312198519, ОГРН 1196313048711, КПП 631201001, зарегистрированное в МИФНС № по <адрес> по юридическому адресу: <адрес>, корпус Н29, комната 140, прекратило деятельность ДД.ММ.ГГГГ; учредителем и директором в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся Свидетель №5; счет
№ открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО Банк ВТБ, расположенном по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «ФК Открытие», расположенном по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) и счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в АО КБ «Модульбанк» филиал «Московский», расположенном по адресу: <адрес>;

-ООО «МОНБЛАН» ИНН 6317132180, ОГРН 1186313110620, КПП 631701001, зарегистрированное в МИФНС № по <адрес> по юридическому адресу: <адрес>, ком. 25Е; учредителем и генеральным директором с ДД.ММ.ГГГГ является ФИО38; счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в АО «Райффайзенбанк» филиал «Поволжский», расположенном по адресу: <адрес>;

-ООО «ИНТЕГРАЛ» ИНН 6318029620, ОГРН 1176313089149, КПП 631801001, зарегистрированное в МИФНС № по <адрес> по юридическому адресу: <адрес>А, каб. 22, прекратило деятельность ДД.ММ.ГГГГ; учредителем и директором с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся Свидетель №12; счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в АО «Райффайзенбанк» филиал «Поволжский», расположенном по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие», расположенном по адресу: <адрес> кор. 2; счет
№ открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>;

-ООО «АТОН» ИНН 6318035736, ОГРН 1186313047645, КПП 631801001, зарегистрированное в МИФНС № по <адрес> по юридическому адресу: <адрес>, литер Г, офис 200; прекратило деятельность ДД.ММ.ГГГГ; учредителем и директором в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся Свидетель №9; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) и счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>;

-ООО «АЛЬФА ТРЕЙД» ИНН 6318038550, ОГРН 1186313079193, КПП 631801001, зарегистрированное в МИФНС № по <адрес> по юридическому адресу: <адрес>, офис 215, прекратило деятельность ДД.ММ.ГГГГ; учредителем и директором в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлась ФИО35; счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в АО «Райффайзенбанк» филиал «Поволжский», расположенном по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО Банк ВТБ, расположенном по адресу: <адрес>, ГСП 78, <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО «Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики» филиал «Уфимский региональный», расположенном по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>;

-ООО «СЕРВАЛ» ИНН 6318038737, ОГРН 1186313080645, КПП 631801001, зарегистрированное в МИФНС № по <адрес> по юридическому адресу: <адрес>Б, комната 52, прекратило деятельность ДД.ММ.ГГГГ; учредителем и директором в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся Свидетель №8; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в
АО «КОШЕЛЕВ — БАНК», расположенном по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в АО «Банк ДОМ.РФ», расположенном по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в АО «АЛЬФА-БАНК» филиал «Нижегородский», расположенном по адресу: <адрес>,
<адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>;

-ООО «ВОЛЬТА» ИНН 6318043110, ОГРН 1196313009001, КПП 631801001, зарегистрированное в МИФНС № по <адрес> по юридическому адресу: <адрес> армии, <адрес>Б, офис 15, прекратило деятельность ДД.ММ.ГГГГ; учредителем и директором в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся ФИО39; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в
АО КБ «Модульбанк» филиал «Московский», расположенном по адресу: <адрес>;

-ООО «АЛЬЯНС» ИНН 6318046784, ОГРН 1196313046885, КПП 631801001, зарегистрированное в МИФНС № по <адрес> по юридическому адресу: <адрес>, офис 7, прекратило деятельность ДД.ММ.ГГГГ; учредителем и директором в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся Свидетель №10; счет № открыт ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) и счет № открыт ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в АО КБ «Модульбанк» филиал «Московский», расположенном по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>,
<адрес>;

-ООО «ИРИДА» ИНН 6318047717, ОГРН 1196313054453, КПП 631801001, зарегистрированное в МИФНС № по <адрес> по юридическому адресу: <адрес>А, литера ФФ1, комната 18, прекратило деятельность ДД.ММ.ГГГГ; учредителем и директором в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся Свидетель №4; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) и счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в
ПАО «Промсвязьбанк», расположенном по адресу: <адрес>,П1; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие», расположенном по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ, счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ), счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО «Уральский банк реконструкции и развития», расположенном по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ), счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в АО «Банк ДОМ.РФ», расположенном по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) и счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в АО КБ «Модульбанк» филиал «Московский», расположенном по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>,
<адрес>;

-ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380, ОГРН 1196313058810, КПП 631801001, зарегистрированное в МИФНС № по <адрес> по юридическому адресу: <адрес>, прекратило деятельность ДД.ММ.ГГГГ; учредителем и директором в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся Свидетель №11; счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в АО «Райффайзенбанк» филиал «Поволжский», расположенном по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО «Восточный экспресс банк», расположенном по адресу: <адрес>, встроенное помещение №; счет
№ открыт ДД.ММ.ГГГГ (закрыт ДД.ММ.ГГГГ) и счет
№ открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие», расположенном по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Уральский банк реконструкции и развития», расположенном по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) и счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в АО КБ «ЛОКО-Банк» филиал «Самарский», расположенное по адресу:
<адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) и счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу «Дело»», расположенный по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в АО «АЛЬФА-БАНК» филиал «Нижегородский», расположенном по адресу: <адрес>,
<адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>;

-ООО «СТРОЙПОСТАВКА» ИНН 6319204948, ОГРН 1166313070846,
КПП 637601001, зарегистрированное в МИФНС № по <адрес> по юридическому адресу: <адрес>, пгт. Мирный, <адрес>, прекратило деятельность ДД.ММ.ГГГГ; учредителем и директором в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлась Свидетель №3; счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в АО «Райффайзенбанк» филиал «Поволжский», расположенном по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие», расположенном по адресу: <адрес> кор. 2; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в АО КБ «ЛОКО-Банк» филиал «Самарский», расположенное по адресу: <адрес>; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>;

-ООО «ЭКО-ПРОД» ИНН 6319211110, ОГРН 1166313138067, КПП 631901001, зарегистрированное в МИФНС № по <адрес> по юридическому адресу: <адрес>А, оф. 17, прекратило деятельность ДД.ММ.ГГГГ; учредителем и директором в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся Свидетель №20, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ директором являлась Свидетель №3; счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ (счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ) в ООО «Земский банк», расположенном по адресу: <адрес>, которые в неустановленных местах хранили в целях использования для неправомерного осуществления приёма, выдачи, перевода денежных средств.

В период не позднее ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО25 Ж.Г., действуя в соответствии со своей преступной ролью группой лиц по предварительному сговору совместно с неустановленными лицами, являясь в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ единственным учредителем и директором ООО «Региональная бухгалтерская компания ФИО3» ИНН 6312178600, зарегистрированного в ИФНС по <адрес>; в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлась единственным учредителем и директором ООО «ФИО3» ИНН 6312182558, зарегистрированного в МИФНС № по <адрес>, осуществляющих деятельность в области права, а также в сфере финансовых услуг, бухгалтерского учета по проведению финансового аудита, налоговому консультированию, выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в данных коммерческих организациях, заведомо зная, что в соответствии с п. 19 ст. 3 Федерального закона № 161-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «О национальной платежной системе» электронное средство платежа - это средство и (или) способ позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применения форм безналичных расчётов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платёжных карт, а также иных технических устройств; п. 1 ст. 2 Федерального закона № - ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «Об электронной подписи» участники электронного взаимодействия обязаны обеспечить конфиденциальность ключей электронной подписи, в частности не допускать использование принадлежащих им ключей электронных подписей без их согласия; ч. 1 ст. 847 Гражданского кодекса Российской Федерации права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета, удостоверяются клиентом путем представления банку документов, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и договором банковского счета; ч. 4 ст. 847 Гражданского кодекса Российской Федерации договором может быть предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными суммами, находящимися на счете, электронными средствами платежа и иными способами с использованием в них аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей и других средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом, имея корыстный умысел, преследуя цель незаконного обогащения, осуществляла хранение в офисах ООО «Региональная бухгалтерская компания ФИО3» и ООО «ФИО3» по адресам: <адрес>; <адрес>, приобретённых неустановленными лицами электронных средств, электронных носителей информации, технических устройств, предоставляющих доступ к средствам управления, а именно носителей ключевой информации, содержащих ключи и сертификаты проверки ключей электронной подписи; компьютерных программ для работы с ключевыми носителями (USB-токены, логины и пароли), предназначенных для неправомерного осуществления приёма, выдачи, перевода денежных средств, позволяющих совершать расходные операции по расчетным счетам с использованием программно-технического комплекса типа «Клиент-Банк» «технических» организаций — ООО «АРГО» ИНН 6312188133, ООО «УЛЬКЕР» ИНН 6312190909, ООО «ИМПЕРИАЛ » ИНН 6312191111, ООО «АСТОРГ» ИНН 6312192429, ООО «МОЛОТ» ИНН 6312193704, ООО «ГРЕЙП» ИНН 6312194377, ООО «КВАРТАЛ» ИНН 6312195282, ООО «БРУСТ» ИНН 6312195395, ООО «КОМПРОЭКТ» ИНН 6312198519, ООО «МОНБЛАН» ИНН 6317132180, ООО «АВРОРА» ИНН 6318024815, ООО «ИНТЕГРАЛ» ИНН 6318029620, ООО «АТОН» ИНН 6318035736, ООО «АЛЬФА ТРЕЙД» ИНН 6318038550, ООО «СЕРВАЛ» ИНН 6318038737, ООО «ВОЛЬТА» ИНН 6318043110, ООО «АЛЬЯНС» ИНН 6318046784, ООО «ИРИДА» ИНН 6318047717, ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380, ООО «СТРОЙПОСТАВКА» ИНН 6319204948, ООО «ЭКО-ПРОД» ИНН 6319211110, с целью их дальнейшего использования при изготовлении (составлении) поддельных распоряжений о переводе денежных средств и получения возможности дистанционного направления электронных платежных поручений посредством сети «Интернет» на исполнение в кредитное учреждение.

Далее ФИО25 Ж.Г., согласно своей роли в преступной группе, действуя совместно и согласованного с неустановленными лицами, осознавая фиктивность вышеуказанных организаций, отсутствие у них легальной финансово-хозяйственной деятельности, используя имеющийся доступ к вышеуказанным расчетным счетам подконтрольных организаций введя в заблуждение бухгалтера ООО «Региональная бухгалтерская компания ФИО3» ИНН 6312178600 и ООО «ФИО3» ИНН 6312182558 - ФИО2 О.П. относительно истинных преступных намерений преступной группы, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, передала последней носители ключевой информации, содержащие ключи и сертификаты проверки ключей электронной подписи; пакет программного обеспечения для работы с ключевыми носителями (USB-токены, логины и пароли) «технических» организаций — ООО «АРГО» ИНН 6312188133, ООО «УЛЬКЕР» ИНН 6312190909, ООО «ИМПЕРИАЛ » ИНН 6312191111, ООО «АСТОРГ» ИНН 6312192429, ООО «МОЛОТ» ИНН 6312193704, ООО «ГРЕЙП» ИНН 6312194377, ООО «КВАРТАЛ» ИНН 6312195282, ООО «БРУСТ» ИНН 6312195395, ООО «КОМПРОЭКТ» ИНН 6312198519, ООО «МОНБЛАН» ИНН 6317132180, ООО «АВРОРА» ИНН 6318024815, ООО «ИНТЕГРАЛ» ИНН 6318029620, ООО «АТОН» ИНН 6318035736, ООО «АЛЬФА ТРЕЙД» ИНН 6318038550, ООО «СЕРВАЛ» ИНН 6318038737, ООО «ВОЛЬТА» ИНН 6318043110, ООО «АЛЬЯНС» ИНН 6318046784, ООО «ИРИДА» ИНН 6318047717, ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380, ООО «СТРОЙПОСТАВКА» ИНН 6319204948, ООО «ЭКО-ПРОД» ИНН 6319211110.

В свою очередь ФИО2 О.П., будучи введённой в заблуждение и не осведомленной об истинных намерениях преступной группы, действуя по указанию ФИО25 Ж.Г. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисном помещении ООО «Региональная бухгалтерская компания ФИО3», расположенного по адресу: <адрес>, используя носители ключевой информации, содержащие ключи и сертификаты проверки ключей электронной подписи; пакет программного обеспечения для работы с ключевыми носителями (USB-токены, логины и пароли) осуществила формирование, то есть изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств (фиктивных электронных платежных поручений) от имени: ООО «АРГО» ИНН 6312188133, ООО «УЛЬКЕР» ИНН 6312190909, ООО «ИМПЕРИАЛ » ИНН 6312191111, ООО «АСТОРГ» ИНН 6312192429, ООО «МОЛОТ» ИНН 6312193704, ООО «ГРЕЙП» ИНН 6312194377, ООО «КВАРТАЛ» ИНН 6312195282, ООО «БРУСТ» ИНН 6312195395, ООО «КОМПРОЭКТ» ИНН 6312198519, ООО «МОНБЛАН» ИНН 6317132180, ООО «АВРОРА» ИНН 6318024815, ООО «ИНТЕГРАЛ» ИНН 6318029620, ООО «АТОН» ИНН 6318035736, ООО «АЛЬФА ТРЕЙД» ИНН 6318038550, ООО «СЕРВАЛ» ИНН 6318038737, ООО «ВОЛЬТА» ИНН 6318043110, ООО «АЛЬЯНС» ИНН 6318046784, ООО «ИРИДА» ИНН 6318047717, ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380, ООО «СТРОЙПОСТАВКА» ИНН 6319204948, ООО «ЭКО-ПРОД» ИНН 6319211110, в том числе платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 56833,33 рублей от имени ООО «СТРОЙПОСТАВКА» ИНН 6319204948 с основанием платежа «за стройматериалы по счету № от 28.01.2019» для перечисления с расчетного счета № ООО «СТРОЙПОСТАВКА», открытого в АО «Райффайзенбанк» филиал «Поволжский» в <адрес>, указанной суммы денежных средств на счет № ООО «АЛЬФА-ТРЕЙД» ИНН 6318038550, открытого в ПАО ВТБ Банк в <адрес>.

При этом подделка распоряжений о переводе денежных средств, заключалась во внесении недостоверных сведений об основаниях платежей в электронный документ «Платежное поручение», форма которого утверждена Приложением 2 к Положению Банка России от ДД.ММ.ГГГГ №-П «О правилах предоставления перевода денежных средств», согласно которому платежное поручение является расчетным документом, отражающим письменное поручение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку.

Далее ФИО2 О.П., будучи введённой в заблуждение и не осведомленной об истинных намерениях преступной группы, действуя по указанию ФИО25 Ж.Г. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисном помещении ООО «Региональная бухгалтерская компания ФИО3», расположенного по адресу: <адрес>, используя компьютерную технику с возможностью выхода в сеть Интернет и доступ к программным комплексам корпоративной информационной системы типа «Клиент-банк» кредитных учреждений, направляла поддельные распоряжения о переводе денежных средств – платёжных поручений от имени указанных юридических лиц в кредитные учреждения - банки для исполнения, в том числе платежное поручение ООО «СТРОЙПОСТАВКА» № от ДД.ММ.ГГГГ. По результатам проведенной аутентификации, кредитные учреждения принимали указанные поддельные распоряжения о переводе денежных средств – платежные поручения к исполнению и осуществили перечисления (переводы) денежных средств с указанных расчетных счетов в указанных суммах, что повлекло противоправный вывод данных денежных средств в неконтролируемый оборот.

Допрошенная в судебном заседании в качестве подсудимой ФИО25 Ж.Г., виновной себя в совершении преступления, указанного в описательной части приговора признала в полном объеме, однако, воспользовавшись правом, предоставленным ст. 51 Конституции РФ, подробные показания давать отказалась, сославшись на достоверность показаний данных ею на предварительном следствии. В содеянном раскаялась.

Из показаний ФИО25 Ж.Г., данных в ходе предварительного расследования в качестве подозреваемой и обвиняемой, и оглашенных в судебном заседании в соответствии с требованиями ст. 276 УПК РФ, с соблюдением требований п. 3 ч. 4 ст. 47 УПК РФ, следует, что она является единственным учредителем и директором ООО «Региональная бухгалтерская компания ФИО3», ООО «ФИО3», начиная с октября 2017 года. Указанные организации имеют постоянное место регистрации: <адрес> ком. 73. Их деятельность связана с оказанием услуг в области права, а также в сфере финансовых услуг, бухгалтерского учета по проведению финансового аудита, налоговому консультированию. В данных организациях она, как директор, выполняла организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции. Примерно в начале 2018 года, более точное время не помнит, к ней обратился мужчина по имени ФИО12, данных его не знает. Общались через электронную почту, по «вацап» и «телеграмм», но номер его телефона и адрес электронной почты не помнит, который предложил ей за денежное вознаграждение осуществлять неправомерный оборот средств платежей, то есть изготовление, приобретение, хранение в целях использования или сбыта распоряжений о переводе денежных средств, а также электронных средств, электронных носителей информации, технических устройств, компьютерных программ, предназначенных для неправомерного осуществления приёма, выдачи, перевода денежных средств, объясняя это тем, что у нее огромный опыт работы в данной сфере и есть познания в банковской деятельности, бухгалтерского учета, регистрации и создании юридических лиц, она согласилась, поскольку нуждалась в деньгах, так как на тот момент испытывала тяжелое материальное положение – это было связано с отсутствием клиентов. В дальнейшем, примерно 2-3 раза в неделю, ее организация стала проводить оплаты по расчетным счетам юридических лиц, ранее ей неизвестных, оплаты стали проводиться несколькими операциями, при этом от «ФИО12» приезжали в офис «ФИО3» различные курьеры, которые предоставляли электронно-цифровые подписи номинальных руководителей организации в виде USB-токенов, при этом ей на бумажном листе для записей ФИО12 предоставлял «логин и пароль» организаций, информацию по счетам, по которым нужно было в дальнейшем проводить операции и сообщал «основание для платежа», номер телефона контакта, используемым банком для отправления «смс для входа в «Клиент Банк». Телефон с сим-картой находился не в ее пользовании, «смс с пин-кодом» поступало, посредством электронной почты на ее ящик. Ежемесячно, за оказанную услугу от ФИО12 в наличной форме она получала денежное вознаграждение в сумме 10 000-15 000 рублей. Пакеты документов по расчетным счетам, указанных организаций, ФИО12 не передавал. Для того, чтобы осуществлять операции, она давала указание своему главному бухгалтеру ФИО2 О.П., с которой сложились дружеские отношения и та могла ей доверять. Все перечисления ФИО2 О.П. выполняла по ее указанию, которая сообщала в устной форме. У ФИО2 О.П. не было документов по «фиктивным» организациям, а были только средства, необходимые для электронных платежей. Таким образом, был обеспечен доступ к расчетному счету организаций, путем введения «пароля и логина», предоставленных ей ФИО2 О.П., которой та предоставляла: реквизиты организаций - расчетный счет, наименование организаций получателя платежа; а также давала указания, что необходимо было осуществлять данную операцию, с указанием основания платежа, расчетные счета, говорила куда и какую сумму необходимо перевести, при этом не говорила ФИО2 О.П., что деятельность, которую ведет, незаконна, но считает, что та догадывалась, но конкретно этот вопрос никогда не обсуждался. ФИО2 О.П. никогда не задавала вопросов и не интересовалась, да и не знала работы других сотрудников, но могла об этом только слышать из разговоров и переписок и догадываться о чьих-то должностных обязанностях и поручениях, поскольку та полностью контролировала бухгалтерию. Таким образом, ей были осуществлены операции по расчетным счетам следующих юридических лиц: ООО «АРГО», ООО «УЛЬКЕР», ООО «АСТОРГ», ООО «МОЛОТ», ООО «ГРЕЙП», ООО «КВАРТАЛ», ООО «БРУСТ», ООО «КОМПРОЭКТ», ООО «МОНБЛАН», ООО «АВРОРА», ООО «ИНТЕГРАЛ», ООО «АТОН», ООО «АЛЬФА ТРЕЙД», ООО «СЕРВАЛ», ООО «ВОЛЬТА», ООО «АЛЬЯНС», ООО «ИРИДА», ООО «ФАКТ», ООО «СТРОЙПОСТАВКА», ООО «ЭКО-ПРОД», ООО «СП Риф», ООО «Империал», ООО «ВЕРИУС», ООО «СТРЕЛА», ООО «ПРИОРИТЕТ». Все указанные юридические лица не вели фактической финансово-хозяйственной деятельности, так как именно ее организация осуществляла операции по расчетным счетам указанных юридических лиц, именно она сдавала нулевую налоговую отчетность по некоторым указанным юридическим лицам, каких именно сейчас сказать затрудняется. Кто был там директором, она не знает, где они были зарегистрированы, ей известно не было. Учредительные документы, по данным организациям, она не видела. Доступ к программному обеспечению типа «банк клиент» ей лично передавал ФИО12, который сообщал информацию, посредством электронной почты, куда, какую сумму денежных средств, ей необходимо перевести, основания платежа, обычно являлся договор поставки от определенного числа, между кем и кем он был заключен в основание не прописывали, указанные договоры она не видела. Она не знает, в действительности указанные перечисления, подтверждались документально или нет. Операции по счетам были 2-3 раза в неделю. Организации, по которым проводились операции, никакой деятельности не вели, все директора, в указанных компаниях, были формальные, только числились на бумаги. Таким образом, она, совместно с ранее незнакомым мужчиной по имени ФИО12, осознавая фиктивность вышеуказанных организаций, в том числе, отсутствие у них легальной финансово-хозяйственной деятельности, используя имеющийся доступ к вышеуказанным расчетным счетам подконтрольных организаций, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, передала ФИО2 О.П. в виде носителей ключевой информации, содержащие ключи и сертификаты проверки ключей электронной подписи (USB-токены, логины и пароли) «технических» организаций — ООО «АРГО», ООО «УЛЬКЕР», ООО «ИМПЕРИАЛ», ООО «АСТОРГ», ООО «МОЛОТ», ООО «ГРЕЙП», ООО «КВАРТАЛ», ООО «БРУСТ», ООО «КОМПРОЭКТ», ООО «МОНБЛАН», ООО «АВРОРА», ООО «ИНТЕГРАЛ», ООО «АТОН», ООО «АЛЬФА ТРЕЙД», ООО «СЕРВАЛ», ООО «ВОЛЬТА», ООО «АЛЬЯНС», ООО «ИРИДА», ООО «ФАКТ», ООО «СТРОЙПОСТАВКА», ООО «ЭКО-ПРОД». После чего ФИО2 О.П., действуя по ее указаниям, находясь в офисном помещении ООО «Региональная бухгалтерская компания ФИО3», расположенного по адресу: <адрес>, использовала носители ключевой информации, содержащие ключи и сертификаты проверки ключей электронной подписи (USB-токенны, логины и пароли) осуществила формирование, то есть изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств (фиктивных электронных платежных поручений) от имени вышеуказанных организаций, в том числе платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 56 833,33 рублей от имени ООО «Стройпоставка» с основанием платежа «за стройматериалы по счету № от 28.01.2019» для перечисления с расчетного счета № ООО «СТРОЙПОСТАВКА» открытого в АО «Райффайзенбанк» филиал «Поволжский» в <адрес> указанной суммы денежных средств на счет № ООО «АЛЬФА-ТРЕЙД» ИНН 6318038550, открытого в ПАО ВТБ Банк в <адрес>. При этом подделка распоряжений о переводе денежных средств, заключалась во внесении недостоверных сведений об основаниях платежей в электронный документ «Платежное поручение», форма которого утверждена Приложением 2 к Положению Банка России от ДД.ММ.ГГГГ №-П «О правилах предоставления перевода денежных средств», согласно которому платежное поручение является расчетным документом, отражающим письменное поручение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку. После совершения операций по указанным организациям, она полученные ранее ключи и сертификаты проверки ключей электронной подписи (USB-токенны, логины и пароли) передала ФИО12 по его указанию через курьера. Вину свою признает полностью, в содеянном раскаивается (т. 3 л.д. 168-172, 206-211, т. 12 л.д. 119-123).

Виновность подсудимой в совершении данного преступления подтверждается совокупностью собранных органами предварительного расследования по делу и исследованных в судебном заседании доказательств.

Так, из показаний свидетеля Свидетель №14, данных в судебном заседании, следует, что с 2012 по 2018 годы, она работала в ООО «Региональной бухгалтерской компании «ФИО3» в должности бухгалтера. С 2018 года по настоящее время она работает в ООО «Аксиома Плюс» на должности бухгалтера, где директором является ФИО2 В.Е.. Директором ООО «Региональной бухгалтерской компании «ФИО3» является ФИО25 Ж.<адрес> расположены по одному адресу: <адрес>, ком. 73 и занимаются бухгалтерским обслуживанием юридических лиц. В данных организациях трудоустроены одни и те же сотрудники, а именно: главный бухгалтер ФИО2 О.П., бухгалтеры: ФИО40, Свидетель №21, юристы: Свидетель №28, Свидетель №26 Организации ООО «АРГО», ООО «УЛЬКЕР», ООО «АСТОРГ», ООО «МОЛОТ», ООО «ГРЕЙП», ООО «КВАРТАЛ», ООО «БРУСТ», ООО «КОМПРОЭКТ», ООО «МОНБЛАН», ООО «АВРОРА», ООО «ИНТЕГРАЛ», ООО «АТОН», ООО «АЛЬФА ТРЕЙД», ООО «СЕРВАЛ», ООО «ВОЛЬТА», ООО «АЛЬЯНС», ООО «ИРИДА», ООО «ФАКТ», ООО «СТРОЙПОСТАВКА», ООО «ЭКО-ПРОД», ООО «СП Риф», ООО «Империал», ООО «ВЕРИУС», ООО «СТРЕЛА», ООО «ПРИОРИТЕТ» ей не знакомы, управление счетами указанных организаций не осуществляла, от имени этих организаций с сотрудниками банков по вопросам обслуживания счетов не общалась, электронно-цифровой подписью «Банк-Клиент» от имени указанных организаций не пользовалась.

Из показаний свидетеля Свидетель №24, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон, следует, что она дала показания аналогичные по содержанию показаниям свидетеля Свидетель №14 (т. 4 л.д. 101-104).

Из показаний свидетеля ФИО40, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон, следует, что она дала показания аналогичные по содержанию показаниям свидетеля Свидетель №14 и Свидетель №24 (т. 11 л.д. 105-111).

Из показаний свидетелей Свидетель №25, Свидетель №26, данных в судебном заседании, следует, что они дали показания аналогичные по содержанию показаниям свидетеля Свидетель №14 и Свидетель №24

Из показаний свидетеля ФИО2 О.П., данных в судебном заседании и в ходе предварительного расследования, следует, что работает в должности главного бухгалтера в «ФИО3». Указанное Общество занимается оказанием бухгалтерских услуг сторонним юридическим организациям. С ФИО25 Ж.Г. сложились дружеские отношения. В 2018 году к ней в офисе подошла ФИО25 Ж.Г. и дала указание, что ей нужно проводить оплаты по расчетным счетам юридических лиц, ранее ей неизвестных. Оплаты она стала проводить несколькими операциями, при этом ФИО25 Ж.Г. дала на бумажном листе для записей «логин и пароль» организаций, в каком банке были открыты счета, по которым нужно было проводить операции и в каком банке были открыты счета, по которым требовалось провести операции, какие именно не помнит. Таким образом, она имела доступ к расчетному счету данной организации. ФИО25 Ж.Г. предоставляла ей реквизиты организаций: расчетный счет, наименование организаций получателя платежа; а также давала указания, что необходимо было осуществлять данную операцию, с указанием основанием платежа, расчетные счета, называла основание платежа, говорила, куда и какую сумму необходима перевести. После того, как она стала получать такие указания от ФИО25 Ж.Г., то стала осознавать, что деятельность «ФИО3» нелегитимна, поскольку ей предоставлялись «логины и пароли» компаний, по счетам которых ей нужно было проводить финансовые операции, и, таким образом, был получен доступ к программному обеспечению типа дистанционного банковского обслуживания «Банк Клиент» обществ. Ей не известно, кто приносил ФИО25 Ж.Г. сведения с «логинами и паролями». Производила ли ФИО25 оплату в адрес лиц, которые предоставляли юридические лица, доступы к управлению операциями по расчетным счетам, указанных юридических лиц, она может лишь догадываться. Она догадывалась, что данные операции являются незаконными, поскольку все перечисления происходили между юридическими лицами, которые не состояли на обслуживание в «ФИО3», денежные средства перечислялись с расчетных счетов одних и тех же организаций, на расчетные счета организаций также неизвестных ей, доступ к управлению операциями, по расчетным счетам которых был также у нее, которые стали ей известны от ФИО25, суммы перечислений являлись значительными. Она осуществляла операции по расчетным счетам следующих юридических лиц: ООО «АРГО» ИНН 6312188133, ООО «УЛЬКЕР» ИНН 6312190909, ООО «АСТОРГ» ИНН 6312192429, ООО «МОЛОТ» ИНН 6312193704, ООО «ГРЕЙП» ИНН 6312194377, ООО «КВАРТАЛ» ИНН 6312195282, ООО «БРУСТ» ИНН 6312195395, ООО «КОМПРОЭКТ» ИНН 6312198519, ООО «МОНБЛАН» ИНН 6317132180, ООО «АВРОРА» ИНН 6318024815, ООО «ИНТЕГРАЛ» ИНН 6318029620, ООО «АТОН» ИНН 6318035736, ООО «АЛЬФА ТРЕЙД» ИНН 6318038550, ООО «СЕРВАЛ» ИНН 6318038737, ООО «ВОЛЬТА» ИНН 6318043110, ООО «АЛЬЯНС» ИНН 6318046784, ООО «ИРИДА» ИНН 6318047717, ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380, ООО «СТРОЙПОСТАВКА» ИНН 6319204948, ООО «ЭКО-ПРОД» ИНН 6319211110, ООО «СП Риф» ИНН 6312169282, ООО «Империал» ИНН 6312191111, ООО «ВЕРИУС» ИНН 6317137855, ООО «СТРЕЛА» ИНН 6312111620, ООО «ПРИОРИТЕТ» ИНН 6318047386. Она догадывалась, что все указанные юридические лица не вели фактической финансово-хозяйственной деятельности, так как именно она осуществляла операции по расчетным счетам указанных юридических лиц, сдавала нулевую налоговую отчетность по некоторым указанным юридическим лицам. Все указанные действия, она производила только по указанию ФИО25 Ж.Г.. Кто был там директором, ей не известно, где они были зарегистрированы тоже. Учредительные документы, по данным организациям, она не видела, в офисе организации их не видела. Доступ к программному обеспечению типа «банк клиент», как уже выше ей было сообщено, ей лично передавала ФИО25 Ж.Г.. Когда ФИО25 была в офисе, то она подходила к ней и говорила куда, какую сумму денежных средств необходимо перевести, основания платежа, обычно являлся договор поставки от определенного числа, между кем и кем он был заключен, в основание не указывали, указанные договоры она не видела. Она не знает, в действительности указанные перечисления, подтверждались документально. Операции по счетам были ежедневные. Организации, по которым она проводила операции никакой деятельности не вели, все директора, в указанных компаниях, были формальные, только числились на бумаги, это ей стало понятно, так как ФИО25 всегда говорила, что у нас новый клиент и передавала ей сведения на листах бумаги с «логинами и паролями» нового клиента – общества, по которому нужно проводить незаконные банковские операции и говорила, что по всем вопросам обращаться только к ней. За указанные действия она получала надбавку к заработной плате в размере 5 000 рублей. Представленные ей на обозрение электронные почтовые ящики ей не знакомы. Представленные ей абонентские номера не известны. Перечисленные следователем фамилии её не знакомы (т. 3 л.д. 215-218, т. 11 л.д. 182-187).

Из показаний свидетеля Свидетель №28, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон, следует, что в «ФИО3» он работал на должности юриста. Указанное Общество занималось оказанием бухгалтерских услуг сторонним юридическим организациям. Чем занималась бухгалтерия ему неизвестно. Он был подотчетен только ФИО25 Ж.Г.. В офисном помещение он работал на офисном ноутбуке марки «ASER». На указанном ноутбуке пароля не было. Указанным ноутбуком пользовался только он, что происходило в его отсутствии, ему не известно. Работал он в программе подготовки документов для государственной регистрации, кроме этого использовал программы «Контур», «Фокус», проверка контрагентов. Клиентами – заказчиками юридических фирм являлись, как знакомые ФИО25 Ж.Г., так и сторонние лица с сайта «ФИО3. Бывали и постоянные клиенты, которые обращались в последующем за дополнительными услугами по своей фирме: изменение адреса места расположения юридического лица, внесение изменений в ОКВЭД, закрытие фирмы или реорганизация в форме присоединения. Насколько он помнит, иногда к нему обращалась ФИО25 Ж.Г. с указанием открыть организацию, при этом она ему направляла сведения по электронной почте. Подготовив документы, он их передавал ФИО25 Ж.Г., с директорами данных организаций, не встречался. В деятельности использовал разработанный шаблон документов необходимый для создания юридического лица, в процессе его видоизменял, в связи с изменениями, вносимые в Законодательство Российской Федерации. Ему неизвестно, кто приносил ФИО25 Ж.Г. данные сведения по организациям, которые в последующем регистрировал. Кроме этого, директор ФИО25 Ж.Г. организациям предоставляла юридический адрес: <адрес> под регистрацию юридическим лицам, фактически юридические лица там не располагались. Представленные электронные почтовые ящики и организации, ему не знакомы (т. 1 л.д. 188-192).

Из показаний свидетеля Свидетель №21, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон, следует, что с 1998 по 2015 годы она работала в ИФНС России по <адрес>. После увольнения по совету своей знакомой ФИО41 она устроилась юристом в ООО ТД «АБАДАН». На работу её принимала ФИО25 Ж.Г., которая ранее работала её руководителем в налоговой, они были в приятельских отношениях. В данной организации она проработала до 2017 года. Главным бухгалтером являлась ФИО2 О.П.. Помимо этой организации в здании, расположенном по <адрес>, находилась организация ООО «Региональная бухгалтерская компания «ФИО3», где руководителем была ФИО25 Ж.Г.. Указанные юридические лица входили в одну группу компаний. Помимо офиса на <адрес> у ООО «Региональной бухгалтерской компании «ФИО3» были открыты офисы, расположенные по <адрес>, Товарной, Карбышева. Через некоторое время ФИО25 Ж.Г предложила ей занять аналогичную должность в ООО «Аксиома Плюс», входящую в ту же группу компаний. ФИО2 В.Е. являлся директор ООО «Аксиома Плюс». Вместе с ней работали ФИО2 О.П. в должности главного бухгалтера; Свидетель №14, ФИО40, Свидетель №25 в должности бухгалтера; Свидетель №24 в должности менеджера; Свидетель №26 в должности юриста; Свидетель №28 в должности юриста; ФИО41 занималась кадрами и вела деятельность «ФИО3 ФИО4» и девушка по имени Юля вела делопроизводство, а также несколько менеджеров. В ее должностные обязанности входило: консультирование по вопросам оформления документов, регистрация юридических лиц, выставление счетов организациям. В соответствии с указаниями руководителя, она формировала каждый месяц счета в программе «1С» для оплаты предоставленных бухгалтерских услуг. Затем отслеживала оплату и передавала информацию Свидетель №24, которая уже обзванивала клиентов, выясняя, в том числе, причины неоплаты. Затем сформированные акты подписывались, ставились печати организаций. За время работы она никогда не слышала от ФИО25 Ж.Г. каких-либо рекомендаций и указаний о недопустимости разглашения сведений о работе. Никаких денежных средств, помимо заработной платы в размере 14 000 рублей, ни от ФИО25 Ж.Г., ни от ФИО2 О.А. не получала. Организации ООО «АРГО», ООО «УЛЬКЕР», ООО «АСТОРГ», ООО «МОЛОТ», ООО «ГРЕЙП», ООО «КВАРТАЛ», ООО «БРУСТ», ООО «КОМПРОЭКТ», ООО «МОНБЛАН», ООО «АВРОРА», ООО «ИНТЕГРАЛ», ООО «АТОН», ООО «АЛЬФА ТРЕЙД», ООО «СЕРВАЛ», ООО «ВОЛЬТА», ООО «АЛЬЯНС», ООО «ИРИДА», ООО «ФАКТ», ООО «СТРОЙПОСТАВКА», ООО «ЭКО-ПРОД», ООО «СП Риф», ООО «Империал», ООО «ВЕРИУС», ООО «СТРЕЛА», ООО «ПРИОРИТЕТ» ей не знакомы, кто предоставлял электронные носители информации USB-Token в ООО «Региональную бухгалтерскую компанию «ФИО3», кто осуществлял вход в «Банк-Клиент» указанных выше организаций, ей также не известно (т. 3 л.д. 158-162).

Из показаний свидетеля Свидетель №22, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон, следует, что с октября 2020 года она трудоустроилась на работу в ООО «Рубин», где руководителем является ФИО42, на должность бухгалтера и осуществляла ведение первичной документации. Офис организации расположен по адресу: <адрес>. Отчеты по указанной организации она не производила, поскольку данную услугу оказывала ООО «Региональная бухгалтерская компания «ФИО3», руководителем которой является ФИО25 Ж.<адрес> ООО «Региональной бухгалтерской компании «ФИО3» не знает. Кроме нее в штате ООО «Рубин» работают коммерческий директор в лице Свидетель №2 (т. 3 л.д. 173-174).

Из показаний свидетеля Свидетель №2, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон, следует, что он дал показания аналогичные по содержанию показаниям свидетеля Свидетель №22 (т. 3 л.д. 177-179).

Из показаний свидетеля Свидетель №23, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон, следует, что он работает в ООО «Абитис» на должности технического специалиста и отвечает за настройку серверов, сетей и их подключения. С ООО «Региональная бухгалтерская компания «ФИО3», директором которой является ФИО25 Ж.Г., заключен договор на техническое обслуживание компьютерной техники, по которому организация ООО «Абитис» устанавливает программы, необходимые для работы; настраивает доступ к сети «Интернет», обеспечивает бесперебойную работу серверов и компьютеров. Доступ к сети «Интернет» у организации ООО «Региональной бухгалтерской компании «ФИО3» осуществляется по оптической линии. Компьютеры, указанной организации, объедены в локальную сеть, то есть подключены между собой сетевым устройством (сетевым коммутатором), из которого осуществляется подключение к «роутеру», к которому подключена «wi-fi» сеть провайдера Ростелеком и присвоен статистический «IP-адрес», то есть данный «IP-адрес» остается неизменным у всех компьютеров, которые получают доступ к сети «Интернет». Все компьютеры ООО «Региональной бухгалтерской компании «ФИО3» имеют проводное подключение. Доступ к сети «wi-fi» закрытый, то есть установлен «пароль», который при настройке беспроводной сети был передан сотрудником ООО «Абитис» Зуевым Игорем сотруднику ООО «Региональной бухгалтерской компании «ФИО3» Свидетель №24. При подключении к сети «Интернет» провайдер видит только MAC-адрес роутера. При разговоре с ФИО25 Ж.Г., последняя сообщила, что оформить договор на доступ к интернету на организацию «ФИО3» или на себя она не может, и попросила оформить договор на третье лицо, поэтому он оформил его на свое имя. Оплату за услуги ПАО «Ростелеком» производили из тех денежных средств, которые оплачивала «ФИО3» по договору технического обслуживания ООО «Абитис». О том, что данный ip-адрес 80.234.322.122 будет использоваться для отправки различной отчетности при предоставлении или использоваться в неправомерной деятельности, он не знал. В процессе деятельности директор организации ООО «Абитис», который является его супругой, стала обращать внимание, что платежи за обслуживание «ФИО3» поступают по выставленным счетам от третьих лиц (юридических организаций), с которым не был заключен договор, и объяснить это ФИО25 никак не могла (т. 3 л.д. 187-189, т. 11 л.д. 136-138).

Из показаний свидетеля Свидетель №19, данных в судебном заседании и в ходе предварительного расследования, следует, в 2018 году он по просьбе своей знакомой Анисимовой ФИО17, предоставил место для регистрации Общества, которое со слов последней находиться по данному адресу не будет. Был заключен договор аренды между его супругой ФИО43 и директором ФИО44, который сам присутствовал на сделке. О деятельности данного Общества он ничего не знает. В феврале 2019 года к нему снова обратилась Анисимова ФИО17, которая попросила его подобрать человека, который готов за денежное вознаграждение оформить Общество на себя, в качестве «номинального» руководителя. Деятельность организации его не интересовала. Он согласился помочь и вышел на ранее незнакомую женщину – Свидетель №3, которая была обычной деревенской девушкой и нуждалась в деньгах, поэтому согласилась за небольшое вознаграждение, примерно за 2000 – 3000 рублей стать директором данной организации. После этого он совместно со своим помощником ФИО45 и Свидетель №3 оформили все необходимые документы, которые он передал Анисимовой ФИО17. Также он помогал своему знакомому ФИО13 оформить нового директора ООО «ЭКО-ПРОД» - Свидетель №3 Ранее директором был Свидетель №20, который также был директором в ряде других организаций, в том числе ООО «АРТСТРОЙ». Так ему стало ему понятно, что организация является, так называемой «однодневкой». От него требовалось только юридическое сопровождение сделки купли-продажи Фирмы. После получения документов о назначении Свидетель №3 на должность директора, он передал их ФИО13. Каким образом в дальнейшем использовалась Фирма, ему не известно. ФИО25 Ж.Г. ему не знакома, но ему известно, что ранее та работала в Налоговой инспекции <адрес> на приеме документов по регистрации юридических лиц, если не ошибается, там она была начальником данного отдела. Последний раз он её видел в 2006 году (т. 11 л.д. 126-129).

Из показаний свидетеля Свидетель №3, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон, следует, что у нее есть знакомый по имени «ФИО11», который предложил за денежное вознаграждение в размере 2 000 рублей оформить на свое имя организацию ООО «Эко-Прод», то есть стать в ней руководителем - директором, но фактически к финансово - хозяйственной деятельности отношения не иметь, только лишь формально числиться руководителем. Поскольку она нуждалась в деньгах, то согласилась. После данного разговора, она предоставила ФИО11 паспорт на свое имя и стала ждать звонка. Через какое-то время, ей позвонил ФИО11 и сообщил, что документы по смене директора готовы и необходимо прибыть в нотариальную контору по адресу: <адрес>. Находясь в нотариальной конторе, в присутствии нотариуса она подписала необходимый пакет документов, в том числе доверенность, в соответствии с которым она приобрела 100% долю в уставном капитале указанной организации, став в ней единственным учредителем и директором. После этого ФИО11 забрал документы, оформленные у нотариуса, оплатил услуги нотариуса. В дальнейшем, какие-либо документы от имени ООО «Эко-Прод» не подписывала, документы, связанные с открытием или перерегистрации расчетных банковских счетов и получением сертификата открытого ключа электронной подписи (USB-токен) не подписывала. По аналогичной схеме на нее были оформлены еще несколько юридических лиц, в частности ООО «Глобус», ООО «Эко-ФИО7», ООО «Восток» и еще две, название которых не помнит. За каждую фирму она от ФИО11 получила вознаграждение в размере 2 000 рублей наличным способом. ФИО25 Ж.Г. ей не знакома (т. 4 л.д. 81-84).

Из показаний свидетеля Свидетель №20, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон, следует, что он дал показания аналогичные по содержанию показаниям свидетеля Свидетель №3 в части обстоятельств оформления по просьбе своей знакомой по имени Мария на свое имя юридического лица ООО «ЭКО-ПРОД», впоследствии организация была переоформлена на ранее незнакомую ему Свидетель №3 (т. 11 л.д. 132-135).

Из показаний свидетеля ФИО46, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон, следует, что он дал показания аналогичные по содержанию показаниям свидетеля Свидетель №3 в части обстоятельств оформления по просьбе своего знакомого Чернобаева Глеба на свое имя юридического лица ООО «Ирида» за денежное вознаграждение в размере 5000 рублей (т. 4 л.д. 89-91).

Из показаний свидетелей Свидетель №5, Свидетель №10, Свидетель №11, Свидетель №12, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон, следует, что они дали показания аналогичные по содержанию показаниям свидетеля Свидетель №3 в части обстоятельств оформления по просьбе своего знакомого по имени ФИО12 на свое имя юридических лиц ООО «КОМПРОЭКТ», ООО «Альянс», ООО «ПРИОРИТЕТ», ООО «ИНТЕГРАЛ», в том числе за денежное вознаграждение (т. 6 л.д. 19-21, 34-36, 37-39, 40-42).

Из показаний свидетелей Свидетель №9, Свидетель №18, ФИО39, данных в судебном заседании и в ходе предварительного расследования, следует, что они дали показания аналогичные по содержанию показаниям свидетеля Свидетель №3 в части обстоятельств оформления по просьбе своего знакомого по имени ФИО12 на свое имя юридических лиц ООО «АТОН», ООО «АВРОРА», ООО «Вольта», ООО «ДЕНТРО», за денежное вознаграждение (т.6 л.д. 31-33, 43-45, т. 12 л.д. 2-5, 64-69).

Из показаний свидетеля Свидетель №7, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон, следует, что он дал показания аналогичные по содержанию показаниям свидетеля Свидетель №3 в части обстоятельств оформления по просьбе своего знакомого по имени Арсен на свое имя юридического лица ООО «Империал» (т. 6 л.д. 25-27).

Из показаний свидетеля Свидетель №15, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон, следует, что он дал показания аналогичные по содержанию показаниям свидетеля Свидетель №3 в части обстоятельств оформления по просьбе своего знакомого ФИО47 на свое имя юридического лица ООО «Бриз» за денежное вознаграждение (т. 11 л.д. 46-50).

Из показаний свидетеля Свидетель №16, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон, следует, что она дала показания аналогичные по содержанию показаниям свидетеля Свидетель №3 в части обстоятельств оформления по просьбе своего знакомого по имени ФИО21 на свое имя юридического лица ООО «АСТОРГ» (т. 11 л.д. 158-161).

Из показаний свидетелей Свидетель №6, Свидетель №8, Свидетель №17, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон, следует, что они не смогли пояснить обстоятельства регистрации на их имя ООО «МОЛОТ», ООО «Сервал», ООО «БРУСТ», отношения к этим организациям они не имеют (т. 6 л.д. 19-21, 28-30, т. 11 л.д. 82-86).

Из показаний свидетеля Свидетель №29, данных в судебном заседании следует, что она работает в должности главного государственного налогового инспектора контрольного отдела УФНС по <адрес>. В ее должностные обязанности входит: налоговый контроль по выявлению схем ухода от налогообложения, в том числе в части выявления налоговых разрывов, формирующих схемы уклонения от уплаты налогов; анализ поданных налоговых деклараций по НДС на предмет обобщающих признаков, в том числе IP-адресов, уполномоченных подписантов, участвующих систематически в схемных (сомнительных) операций по приобретению и реализации товаров, работ и услуг для дальнейшего формирования документов для налогового вычета и другие. Примерно в начале 2020 года, при анализе налоговых деклараций по НДС был выявлен массовый IP-адрес, то есть с которого большое количество юридических лиц предоставляли налоговые декларации по НДС с большими оборотами и минимальной суммой уплаты налога. В ходе проведенного анализа установлено, что уполномоченным подписантом большинства организаций являлась ФИО25 Ж.Г. - учредитель и директор ООО «Региональная бухгалтерская компания «ФИО3», ООО «ФИО3». Кроме этого юридические лица, сдавшие налоговую отчетность с указанного IP-адреса 80.234.32.122 по НДС имели ряд обобщающих признаков, таких как: электронный почтовый ящик, телефонные номера, дата постановки на налоговый учет и т.д., то есть имели признаки номинальных организаций, а именно: ООО «АРГО» ИНН 6312188133, ООО «УЛЬКЕР» ИНН 6312190909, ООО «АСТОРГ» ИНН 6312192429, ООО «МОЛОТ» ИНН 6312193704, ООО «ГРЕЙП» ИНН 6312194377, ООО «КВАРТАЛ» ИНН 6312195282, ООО «БРУСТ» ИНН 6312195395, ООО «КОМПРОЭКТ» ИНН 6312198519, ООО «МОНБЛАН» ИНН 6317132180, ООО «АВРОРА» ИНН 6318024815, ООО «ИНТЕГРАЛ» ИНН 6318029620, ООО «АТОН» ИНН 6318035736, ООО «АЛЬФА ТРЕЙД» ИНН 6318038550,ООО «СЕРВАЛ» ИНН 6318038737, ООО «ВОЛЬТА» ИНН 6318043110, ООО «АЛЬЯНС» ИНН 6318046784, ООО «ИРИДА» ИНН 6318047717, ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380, ООО «СТРОЙПОСТАВКА» ИНН 6319204948, ООО «ЭКО-ПРОД» ИНН 6319211110, ООО «СП Риф» ИНН 6312169282, ООО «Империал» ИНН 6312191111, ООО «ВЕРИУС» ИНН 6317137855, ООО «СТРЕЛА» ИНН 6312111620, ООО «ПРИОРИТЕТ» ИНН 6318047386. Перечисленные организации не вели фактически хозяйственную деятельность, что подтверждается допросами руководителей данных организаций. IP-адрес 80.234.32.122 предоставления налоговой отчетности указанных организаций совпадает с IP-адресом 80.234.32.122, который использует для отправки отчетности ООО «Региональная бухгалтерская компания «ФИО3» и ООО «ФИО3». Вышеуказанные сведения позволяют сделать вывод о том, что вход в систему «Банк-Клиент» различных кредитных учреждений, а также формирование платежных поручений осуществляется с IP-адреса 80.234.32.122. Вход в систему «Банк-Клиент» может осуществляться следующими способами: путем подключения через «USB-Token» (Rutoken), то есть электронный носитель информации, выдаваемый в кредитном учреждении; путем ввода «логина и пароля» в систему «Банк-Клиент.

Из показаний свидетеля Свидетель №30, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон, следует, что он работает в УФНС по <адрес> на должности главного специалиста - эксперта, в обязанности которого входит: организация и обеспечение информационной безопасности инспекции. ДД.ММ.ГГГГ он участвовал в качестве специалиста при проведении обыска в офисе ООО «Региональной бухгалтерской компании «ФИО3», расположенном по адресу: <адрес>. Подключение к сети «Интернет» осуществлялось через роутер, у которого имелся статистический IP-адрес (постоянный). С роутера осуществлялось проводное соединение к коммутатору, который объединял через провода компьютеры сотрудников организации в локальную сеть и обеспечивал прямой доступ к сети «Интернет». При производстве всех действий с рабочих компьютеров сотрудников организации в сети интернет в журнале событий (лог) отображался внешний единый IP-адрес организации, выданный провайдером (т. 4 л.д. 127-129).

Из показаний свидетеля ФИО48, данных в судебном заседании и в ходе предварительного расследования, следует, что он работает в УФНС по <адрес> на должности главного специалиста – эксперта. ДД.ММ.ГГГГ он участвовал в качестве специалиста при проведении обыска в жилище ФИО2 О.П., по адресу: <адрес>, в ходе проведения которого были изъяты ноутбук, электронные носители информации и т.д. После завершения обыска по указанному адресу его пригласили для участия в обыске в офисе ООО «Региональной бухгалтерской компании «ФИО3», расположенном по адресу: <адрес> совместно с другими специалистами УФНС России по <адрес>. На каждой рабочей станции, компьютере организации, а также на изъятом ноутбуке в жилище ФИО2 О.П. имелось сохраненное подключение к удаленному рабочему столу указанного сервера, для которого был необходим «логин и пароль», зная их можно удаленно подключиться к серверу с различных мест. Внешний IP-адрес (IP-адрес роутера) был предоставлен провайдером и закреплен только за этой организацией для подключения к сети «Интернет», соответственно у всех компьютеров организации, подключенных по локальной сети к сети «Интернет» был единый внешний IP-адрес. (т. 4 л.д. 132-134).

Из показаний свидетелей Свидетель №32, Свидетель №34, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон, следует, что они дали показания, аналогичные по содержанию показаниями свидетелей Свидетель №30 и ФИО48 (т. 5 л.д. 135-137, 143-145).

Из показаний свидетеля Свидетель №33, данных в судебном заседании, следует, что она работает заместителем начальника контрольно-аналитического отдела УФНС России по <адрес>. В её должностные обязанности входит анализ представленных налоговых декларации и выявление в них схем налоговых вычетов, так же установление системности и выявление лиц, причастных к фиктивным налоговым вычетам. В ходе проведения аналитики налоговых деклараций и иных сведения было установлено, что ряд лиц в дальнейшем отказывались от ведения финансово-хозяйственной деятельности и привлечения этих лиц к ответственности, предусмотренной ст. 173 УК РФ, отказалась от имени руководителя данных организаций, была установлена системность сдачи налоговых деклараций с IP адресов которые пересекались, банковское досье юридических лиц и сдачи налоговой декларации от группы компаний «ФИО3» и ряда других организаций. Организации «ЭКО ПРОД», «ИРИДА» ей знакомы в связи с анализом их деклараций, сдача по IP адресам и отказа руководителей от ведения финансово хозяйственной деятельности. Также она принимала участие в следственных действиях, в ходе которых изымалась первичная документация, о чем составлялся протокол, с которым она знакомилась и подписала.

Из показаний свидетеля Свидетель №35, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон, следует, что она работает в должности специалиста выездного сервиса Банка ВТБ (ПАО), в обязанности которой входит оформление документов на открытие расчетных счетов. ДБО (дистанционное банковское обслуживание) – услуга банка по предоставлению клиенту возможности управлением своим расчетным счетом дистанционно. Порядок получения ДБО следующий: в заявление на открытие расчетного счета прописывается пункт о подключении услуги ДБО, указывается номер телефона в заявлении, а также указывается электронная почта. После открытия расчетного счета логин высылается на электронную почту, указанный при открытие расчетного счета, а пароль (после первого входа клиент изменяет пароль на свой) приходит на телефон, указанный клиентом при открытии расчетного счета. Далее клиент заходит по ссылке, где самостоятельно запрашивает сертификат. После всех операций клиенту необходимо явиться в офис банка с паспортом и печатью организации для активации сертификата ДБО. Иное лицо, даже на основании доверенности, не может активировать сертификат ДБО, если указанное лицо не включено в карточку с образцами подписей и оттиска печатей, которая заполняется при открытие расчетного счета. Порядок осуществления работы в системе ДБО следующий, при каждом осуществлении входа в ДБО, запрашивается пароль, которые приходят СМС –сообщением на телефон. Также в банке-клиенте для подписания платежного поручения необходимо ввести пароль, который приходит на телефон. В личном кабинете может быть указано несколько телефонных номеров (основной и дополнительный). В случае, если основной телефон отключен, то СМС с паролем приходит на дополнительный. Передача доступа к управлению расчетным счетом возможна по доверенности (нотариальной или написанной на бланке банка ВТБ). На основании данной доверенности лицо включается в карточку с образцами подписей и на лицо запрашивается сертификат ДБО. Также имеются факты недобросовестного использования ДБО, заключаются они в следующем, при открытии счета. Неправомерный перевод денежных средств в системе ДБО может произойти, если лицо, открывшее расчетный счет организации и подключившее ДБО, без ведома банка, передало третьему лицу в пользовании телефонный номер, указанный при открытии, а также флеш-накопитель, содержащий в себе цифровую подпись (ключ). Такое лицо может осуществлять операции по переводу денежных средств по расчетному счету без участия лица, открывшего расчетный счет и подключившего систему ДБО в банк (т. 12 л.д. 6-8).

Кроме того, виновность ФИО25 Ж.Г. подтверждается материалами дела:

-рапортом об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л.д. 5);

-протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в нежилом помещении по адресу: <адрес> изъяты предметы и документы, подтверждающие неправомерный оборот денежных средств платежа (т. 1 л.д.125-138);

-протоколами осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым предметом осмотра являются: сотовый телефон марки «Iphone» в корпусе серого цвета в черном силиконовом чехле imei: №, сотовый телефон марки «Samsung SM-J105H/DS» imei: 351965/08/807860/4 (т. 2 л.д. 1-5, 108-129, 25-26);

-протоколом осмотра предметов (документов), согласно которому предметом осмотра являются: ноутбук марки «Samsung» s/n HMFC92QBA01495T и зарядное устройство к нему; ноутбук марки «DNS» s/n NKW271EFQ003101368 и зарядное устройство к нему; ноутбук марки «DNS» s/n 54R-NH5KB2-2403XF и зарядное устройство к нему; печать с оттиском круглой формы синего цвета ООО «Региональная бухгалтерская компания ФИО3» ИНН 6312132155; печать с оттиском круглой формы синего цвета ООО «Региональная бухгалтерская компания ФИО3» ИНН 6312182558; печать с оттиском круглой формы синего цвета ООО «Аксиома» ИНН 6318020200; штамп с оттиском синего цвета: «копия верна директор ООО «Региональная бухгалтерская компания ФИО3 ФИО25 Ж.Г.»; штамп с оттиском синего цвета: «копия верна директор ООО «ФИО3» ФИО2 В.Е.»; сотовый телефон марки «Jinga» s/n jm6619891048600 imei 1: №, imei 2: №; сотовый телефон марки «Jinga» s/n jm6619891067824 imei1: №, imei2: №; USB накопитель «Kingston» 16GB, системный блок в корпусе черного цвета марки «DNS», системный блок в корпусе белого цвета s/n 16262000600251 (т. 2 л.д. 9-24, 25-26);

-протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в жилище ФИО2 О.П. по адресу: <адрес> изъяты предметы и документы, подтверждающие неправомерный оборот денежных средств платежа (т. 1 л.д.156-159);

-протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому предметом осмотра являются: сшив документов, карточка оператора сотовой связи «Мегафон» без сим-карты №, USB модем МТС imei: №, печать ООО «Прогресс» ИНН 6312162600, ноутбук марки «DELL» s/n FG8YC12 и зарядное устройство к нему, DVD-R диск № № (т. 2 л.д. 130-138, 139-140);

-протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в автомобиле марки «Хедай Туксон» государственный регистрационный номер Н 888 УВ 163 изъяты предметы и документы, подтверждающие неправомерный оборот денежных средств платежа (т. 1 л.д.168-169);

-протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому предметом осмотра являются: печать ООО «Олимпия» ИНН 6318053439 с клише ООО «Импэкси» ИНН 63122006093, печать ООО «СЕВЕР» ИНН 6318240855, печать ООО «Контакт-С» ИНН 6318035052, печать ООО «СТАРТ» ИНН 6311714150, клише печати ООО «Строительные технологии»ИНН 6316244237, клише печати ООО «ФЛЭТ» ИНН 6318052629, клише печати ООО «ОПТИМА» ИНН 6318034059, клише печати ООО «Релакс эксперт» ИНН 6318048238, клише печати ООО «Спортэк» ИНН 6318057592, клише печати ООО «Орхидея» ИНН 6318050043, клише печати ООО «НАДЕЖДА» ИНН 6318036458, клише печати ООО «Атрибут» ИНН 6318034073, клише печати ООО «Профконсалт» ИНН 6318060669, клише печати ООО «Диапазон» ИНН 6318039561, клише печати ООО «Тренд»ИНН 6318052019, клише печати ООО «Радуга»ИНН 6318049055, клише печати ООО «Новэлла» ИНН 6318052925, клише печати ООО «Консолидация» 63180444402, клише печати ООО «Эксперт Трейд» ИНН 63180445290, клише печати ООО «Универсал» ИНН 6311181777, клише печати ООО «Гормонтаж» ИНН 6318034179, клише печати ООО «АТЛАС» ИНН 6318050572, клише печати ООО «ОЛИМПИЯ» ИНН 6318053439, металлический квадратный предмет с надписью «LACO» (т. 2 л.д. 141-146, 147-148);

-протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в нежилом помещении, офисе ООО «Региональной бухгалтерской компании «ФИО3» по адресу: <адрес> изъяты предметы и документы, подтверждающие неправомерный оборот денежных средств платежа (т. 1 л.д. 181-272);

-протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в нежилом помещении, офисе ООО «Региональной бухгалтерской компании «ФИО3» по адресу: <адрес>Б изъяты предметы и документы, подтверждающие неправомерный оборот денежных средств платежа (т. 1 л.д. 176-178);

-протоколами осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым предметом осмотра являются: сотовый телефон марки «Nokia» в корпусе черного цвета IMEI: 6055/03/372082/6, сотовый телефон марки «Nokia N8» в корпусе серебристого цвета IMEI: №, сотовый телефон марки «Samsung» в корпусе черного цвета IMEI: 358014/06/888289/2, сотовый телефон марки «Samsung» в корпусе белого цвета IMEI: №, сотовый телефон марки «ASUS» в корпусе серебристого цвета IMEI: №, ноутбук марки «LENOVO» черного цвета, папка-регистратор красного цвета без пояснительных записей, папка-регистратор красного цвета, где сбоку имеется пояснительная надпись «ООО «Аудит Профи», сшив документов на 137 листах формата А4, печать ООО «ОПТИМА» ИНН 6318038215, видеорегистратор «SSDCAMAV-2004NL», сотовый телефон «МТС» в корпусе белого цвета, на крышке которого имеется надпись: № Кромская, <адрес>, папка-скоросшиватель красного цвета с подписью на лицевой стороне «Легенды для клиентов», клише печати ООО «САМ-ПО» ОГРН 1156313092933, отрезок бумаги зеленого цвета с надписью: «9179571940 Свидетель №26 руководитель», сим-карта №, USB-носители в количестве 4 штук, сшив документов на 100 листах, документы на 14 листах формата А4, сотовый телефон марки «Samsung А6» IMEI: №/01, №/01, папка скоросшиватель красного цвета, папка-регистратор синего цвета с надписью «карабанов», ежедневник красного цвета «ФИО3 2016», доверенность от имени директора ООО «Рубин» на имя ФИО25 Ж.Г., копии документов в отношении ООО «ГАЗМАШ» на 9-ти листах, копии документов в отношении ООО «СК ГОРОД» на 9 листах, копии документов в отношении ООО «Промышленное строительство» на 9 листах, электронный носитель информации «SENSEIT», сшив документов на 9-ти листах, тетрадь красно-синего цвета «Региональная бухгалтерская компания «ФИО3» с надписью: «Для тех, кто хочет преуспеть!», тетрадь красно-синего цвета «Региональная бухгалтерская компания «ФИО3» с надписью: «Сдавайте отчетность в электронном виде вместе с Нами, без очередей и не покидая рабочего места!», клише печати торговая компания «САМ-ПО» ОГРН 1156313092936, клише печати «Главный бухгалтер ООО «АВАНТА» ФИО49», мобильный телефон марки «iPhone XR» с IMEI: №, №, мобильный телефон марки «iPhone 10» с IMEI: № (т. 2 л.д.149-255, 259-261, т. 3 л.д. 118-127);

-протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому предметом осмотра являются: печать ООО «Аудит Профи» ИНН 6318045043, печать ООО «АрСдача» ИНН 6312190855, печать ООО «ФИО3» ИНН 6312182558, печать ООО «ФИО3» ИНН 6312178600, печать ООО «ФИО3» ИНН 6312168747, печать ООО «Аксиома плюс» ИНН 6318038712, печать ООО «Клиника эстетической стоматологии» ИНН 6376120701, клише печати ООО «АрСдача» ИНН 6312190855, клише печати ООО «Региональная бухгалтерская компания «ФИО3» ИНН 6312132155, клише печати ООО «Региональная бухгалтерская компания «ФИО3» ИНН 6312178600, клише печати ООО «Региональная бухгалтерская компания «ФИО3» ИНН 6312132155, клише печати ООО «Аксиома» ИНН 6318020200, клише печати ООО «ФИО3 ФИО4» ИНН 6312168747, клише печати ООО «Альфакор-Экспорт» ИНН 6312147289, клише печати ООО «Аксиома плюс» ИНН 6318038712, клише печати ООО «ФИО3 ФИО4» ИНН 6312168747, клише печати ООО «Региональная бухгалтерская компания «ФИО3» ИНН 6312085949, клише печати ООО «Региональная бухгалтерская компания «ФИО3» ИНН 6312178600, клише печати ООО «Аксиома» ИНН 6312132156, клише печати ООО «Аксиома» ИНН 6318020200, жесткий диск марки «TOSHIBA» s/n 15NET4O9TZM7, рутокен «USB» в корпусе синего цвета № СФ, рутокен «USB» в корпусе красного цвета №, рутокен «USB» в корпусе синего цвета №, рутокен «USB» в корпусе красно-белого цвета №, рутокен «USB» в корпусе красно-белого цвета № L64K0927 0957707728, рутокен «USB» в корпусе красно-белого цвета № L64K092Z 0952389915, рутокен «USB» в корпусе синего цвета надписью «ФИО7 Инвест», флэш-носитель «USB» голубого цвета с надписью Adata, рутокен «USB» в корпусе красно-белого цвета № L64K080Z 0846483851, флеш-накопитель в корпусе красного цвета ОRGL8 3001043, сотовый телефон марки «Нокиа» в корпусе черного цвета IMEI: №, фрагмент листа белого цвета на котором обнаружены следующие записи: ООО «Спортэк» логин: kuznay8093 пароль Sber2020 Tele2: 8902-517-80-12, ООО «Олимпиа» логин: kuznay4757, пароль Sber2020 билайн 89096000713, лицензионный договор № от ДД.ММ.ГГГГ на право использования программы для ЭВМ «Контур.Алко» с приложением на 4-х листах, договор № от ДД.ММ.ГГГГ на предоставление права использования и абонентское обслуживание системы «Контур-Экстерн» с приложением на 9-ти листах; документы о передаче сдачи отчетности ООО «Региональная бухгалтерская компания «ФИО3» ИНН 6312132155 по всем организациям, зарегистрированным в составе обслуживающей бухгалтерии ООО «Региональная бухгалтерская компания «ФИО3» ИНН 6312178600 на 7-ми листах; папка-регистратор бордового цвета с находящимися в ней документами, USB-Token в корпусе фиолетового цвета с надписью «iBank2Key»; фрагмент бумаги на котором имеется запись «Уют-сервис» эл.почта «aam1452@mail.ru; фрагмент бумаги с записью «Логин 921969 1161»; пароль Уютсервис1 на анг.раскл»; фрагмент бумаги на котором имеется запись «Уют Сервис алейников (логин)»; генератор паролей «vasco» в корпусе синего цвета; фрагмент бумаги на котором имеется запись: «автоматик сервис»; фрагмент бумаги, на котором имеется запись: «авт.сервис» создать выписку; фрагмент бумаги, на котором имеется надпись «Автоматик-сервис» эл. почта servic.59.41@mail.ru@; фрагмент бумаги на котором имеется запись: «логин 1871380359, пароль 1149804165, тел.: 89276041049 Петр Алексеевич, Банк Открытие (через О)»; USB-Токкен синего цвета с надписью «Открытие банк»; фрагмент листа белого цвета на котором находится следующая информация: «6191KadetovNN-login 193462, 56fdjyf(bi19-passwordКадетов2021»; «USB-Токкены» ПАО «Сбербанк» в количестве 2 штук; информация о логинах и паролях ПАО «Сбербанк» на 5-ти фрагментах листов; «USB-Токкен» ПАО «Сбербанк» ФПСУ/Клиент s/n 48269D (т. 3 л.д. 1-47, 48-50);

-протоколами осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым предметом осмотра являются: системный блок в корпусе черного цвета инвентарный №, сотовый телефон марки «Digma» imei1: №, imei2: №, ноутбук марки «HPPAVILION» инвентарный номер №, ноутбук черного цвета «IRU» s/n NKM270EFQ003D00799, пластиковые карты в количестве 9 штук: «Сбербанк Бизнес» № ООО ФИО2, «Сбербанк Бизнес» № ООО РБК ФИО3, «Сбербанк Бизнес» № ООО ФИО3 ФИО4, «Сбербанк Бизнес» № «Аудит Профи» ФИО16 Осипкина, «ВТБ мультикарта» № Мастер акаунт, Сбербанк № ФИО9, Сбербанк № ФИО9, «Сбербанк Виза» № «Арсдача» ФИО9, «Сбербанк Бизнес» №«Аксиома Плюс» ФИО2, блокнот цветной с рукописным текстом, документы формата А4 на 78-ми листах (т. 3 л.д. 51-56, 57-71, 73-81, 82-83);

-протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому предметом осмотра являются: системный блок «ACER» в корпусе черного цвета, серийный номер №KNE7№, инвентаризационный №; нетбук марки «Asus» серебристого цвета; ноутбук марки «Asus» модель K52F в корпусе черного цвета; системный блок в корпусе черно-серого инвентаризационный №; системный блок GEOS, серийный №; системный блок черного цвета с инвентарным номером №; ноутбук LENOVO модель 203808 серийный номер CB23853719 (т. 3 л.д. 84-96, 97-98);

-протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому предметом осмотра являются: системный блок марки «IRBIS» s/n 688671, «wi-fi» роутер марки «TP-Link» s/n 218В762003227 (т. 3 л.д. 106-115, 116);

-протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому предметом осмотра является электронный носитель информации с посадочным кольцом №WKO6190222LH, предоставленный по запросу от 12/13-12308/12 от ДД.ММ.ГГГГ Банк ВТБ (ПАО) (т. 7 л.д. 35-148, 149, 34);

-протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому предметом осмотра являются: выписка об операциях по расчетному счету № ООО «ИРИДА» ИНН 6318047717 на 2 листах; выписка об операциях по расчетному счету № ООО «АРГО» ИНН 6312188133 на 1 листе; выписка об операциям по расчетным счетам № и № ООО «ИМПЕРИАЛ» ИНН 6312191111 на 1 листе; выписка ООО «ИРИДА» ИНН 6318047717 по ip-адресам на 2 листах; выписка ООО «Империал» ИНН 6312191111 по ip-адресам на 1 листе; выписка ООО «Арго» ИНН 6312188133 по ip-адресам на 1 листе, предоставленные по запросу № от ДД.ММ.ГГГГ ПАО «Промсвязьбанк» (т. 7 л.д. 24-28, 29);

-протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому предметом осмотра являются: выписка об операциях по расчетному счету №ООО «ЭКО-ПРОД» ИНН 6319211110 на 12 листах; отчет по сессиям пользователя ООО «ЭКО-ПРОД» ИНН 6319211110 по ip-адресам на 4 листах, предоставленные по запросу № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Земский банк» (т. 6 л.д. 221-223, 224);

-протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому предметом осмотра являются: выписка об операциях по расчетному счету № ООО «СЕРВАЛ» ИНН 6318038737на 1 листе; отчет по сессиям пользователя ООО «СЕРВАЛ» ИНН 6318038737по ip-адресам на 3 листах; выписка об операциях по расчетному счету № ООО «ИРИДА» ИНН 6318047717 на 1 листе; выписка об операциях по расчетному счету № ООО «ИРИДА» ИНН 6318047717 на 1 листе; отчет по сессиям пользователя ООО «ИРИДА» ИНН 6318047717 по ip-адресам на 1 листе, предоставленные по запросу № от ДД.ММ.ГГГГ АО «Банк ДОМ.РФ» (т. 6 л.д. 198-201, 202);

-протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому предметом осмотра являются: выписка об операциях по расчетному счету № ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380 на 1 листе; выписка об операциях по расчетному счету № ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380 на 1 листе; отчет по сессиям пользователя ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380 по ip-адресам на 5 листах, предоставленные по запросу № от ДД.ММ.ГГГГ ПАО «СКБ-банк» (т. 6 л.д. 184-187, 188);

-протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому предметом осмотра является электронный носитель информации с посадочным кольцом номер L№, предоставленный по запросу от 12/13-12308/15 от ДД.ММ.ГГГГ АО «АЛЬФА-БАНК» (т. 6 л.д. 165-173, 174, 164);

-протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому предметом осмотра являются: выписка об операциях по расчетному счету № ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380 на 2 листах; выписка об операциях по расчетному счету № ООО «Империал» ИНН 6312191111 на 2 листах; выписка об операциях по расчетному счету № ООО «Ирида» ИНН 6318047717 на 2 листах; выписка об операциях по расчетному счету № ООО «Ирида» ИНН 6318047717 на 1 листе; выписка об операциях по расчетному счету № ООО «Ирида» ИНН 6318047717 на 1 листе; выписка об операциях по расчетному счету № ООО «МОЛОТ» ИНН 6312193704 на 2 листах; сведения об использовании системы удаленного доступа «Интернет-банк» ООО «Ирида» ИНН 6318047717 на 1 листе; сведения об использовании системы «Интернет-банк» удаленного доступа BIFIT в отношении ООО «МОЛОТ» ИНН 6312193704 на 1 листе; сведения об использовании системы удаленного доступа ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380 на 1 листе; сведения об использовании системы удаленного доступа ООО «Империал» ИНН 6312191111, на 1 листе, предоставленные по запросу от 12/13-12308/17 от ДД.ММ.ГГГГ ПАО КБ «УБРиР» (т. 6 л.д. 154-159, 160);

-протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому предметом осмотра является электронный носитель информации с посадочным кольцом номер MEP639YI080131806, предоставленный по запросу от 12/13-12308/19 от ДД.ММ.ГГГГ ПАО «Сбербанк Россия» (т. 6 л.д. 95-136, 137, 94);

-протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому предметом осмотра являются: выписка об операциях по расчетному счету № на имя ФИО2 О.П. на 1 листе; выписка об операциях по расчетному счету № на имя ФИО2 О.П. на 1 листе; выписка об операциях по расчетному счету № ООО «УЛЬКЕР» ИНН 6312190090 на 1 листе; выписка об операциях по расчетному счету № ООО «МОЛОТ» ИНН 6312193704 на 1 листе; выписка об операциях по расчетному счету № на имя ФИО25 Ж.Г. на 1 листе; выписка об операциях по расчетному счету № на имя ФИО25 Ж.Г. на 1 листе; выписка об операциях по расчетному счету № на имя ФИО25 Ж.Г. на 1 листе; выписка об операциях по расчетному счету № на имя ФИО25 Ж.Г. на 1 листе; выписка об операциях по расчетному счету №, на имя ФИО25 Ж.Г. на 2 листах; выписка об операциях по расчетному счету №, на имя ФИО25 Ж.Г. на 1 листе; сведения об использовании системы удаленного доступа «Интернет-банк» ООО «УЛЬКЕР» ИНН 6312190909 на 1 листе, предоставленные по запросу от 12/13-12308/20 от ДД.ММ.ГГГГ ПАО «РОСБАНК» (т. 6 л.д. 77-83, 84);

-протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому предметом осмотра являются: выписка об операциях по расчетному счету № ООО «БРИЗ» ИНН 6311156562, сведения об использовании системы удаленного доступа на 9 листах ООО «БРИЗ» ИНН 6311156562, предоставленные по запросу от 12/1757 от ДД.ММ.ГГГГ ПАО «Сбербанк Россия»; выписка об операциях по расчетному счету № ООО «Бриз» ИНН 6311156562 на 4 листах и сведения об использовании системы удаленного доступа на 9 листах ООО «БРИЗ» ИНН 6311156562, предоставленные по запросу от 12/1757 от ДД.ММ.ГГГГ АО КБ «Модульбанк»; выписка об операциях по расчетному счету №ООО «Империал» ИНН 6312191111 на 1 листе, выписка об операциях по расчетному счету № ООО «Бриз» ИНН 6311156562 на 1 листе и сведения об использовании системы удаленного доступа на 6 листах ООО «БРИЗ» ИНН 6311156562, предоставленные по запросу от 12/1757 от ДД.ММ.ГГГГ ПАО «РОСБАНК»; выписка об операциях по расчетному счету № ООО «АЛЬФА ТРЕЙД» ИНН 6318038550 на 1 листе сведения об использовании системы удаленного доступа на 2 листах ООО «АЛЬФА ТРЕЙД» ИНН 6318038550, выписка об операциях по расчетному счету № ООО «АВРОРА» ИНН 6318024815 на 1 листе сведения об использовании системы удаленного доступа на 1 листе ООО «АВРОРА» ИНН 6318024815, предоставленные по запросу от 12/1757 от ДД.ММ.ГГГГ ПАО «Промсвязьбанк» (т. 8 л.д. 167-173, 174);

-протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому предметом осмотра является электронный носитель информации с посадочным кольцом номер L№, предоставленный по запросу от 12/1757 от ДД.ММ.ГГГГ АО «АЛЬФА БАНК» (т. 8 л.д. 178-185, 186, 177);

-протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому предметом осмотра являются выписка об операциях по расчетному счету № ООО «БРИЗ» ИНН 6311156562 на 4 листах и сведения об использовании системы удаленного доступа на 3 листах ООО «БРИЗ» ИНН 6311156562, предоставленные по запросу от 12/1757 от ДД.ММ.ГГГГ АО «Райффайзенбанк» (т. 8 л.д. 196-199, 200);

-протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому предметом осмотра является электронный носитель информации с посадочным кольцом № LH№, предоставленный АО «Райффайзенбанк» сопроводительным письмом 50644-МСК-ГЦО3/21 от ДД.ММ.ГГГГ по запросу исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 5 л.д. 248-258, 259, 247);

-протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому предметом осмотра является электронный носитель информации с посадочным кольцом номер № б/н, предоставленный ПАО «МТС» сопроводительным письмом 23904-ПОВ-2022 от ДД.ММ.ГГГГ (т. 12 л.д. 70-92, 94, 93);

-протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому предметом осмотра является электронный носитель информации с посадочным кольцом номер LH3149AE2913274, предоставленный ПАО «Мегафон» сопроводительным письмом 63/8527 от ДД.ММ.ГГГГ (т. 11 л.д. 231-270, 271, 230);

-протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому предметом осмотра является электронный носитель информации электронный носитель информации с посадочным кольцом номер L№, предоставленный ДД.ММ.ГГГГ УФМС России по <адрес> сопроводительным письмом 11-26/08576дсп от 22/06.2021 (т. 1 л.д. 79-86, 87, 78);

-протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому предметом осмотра является электронный носитель информации электронный носитель информации с посадочным кольцом номер L№, предоставленный ДД.ММ.ГГГГ УФМС России по <адрес> сопроводительным письмом 11-26/0736дсп от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л.д. 48-74, 75, 47);

-протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому предметом осмотра являются регистрационные дела по следующим юридическим лицам: ООО «СТРОЙПОСТАВКА» ИНН 6319204948, ООО «СЕРВАЛ» ИНН 6318038737, ООО «МОНБЛАН» ИНН 6317132180, ООО «ИНТЕГРАЛ» ИНН 6318029620, ООО «АВРОРА» ИНН 6318024815, ООО «АЛЬФА-ТРЕЙД» ИНН 6318038550, ООО «ГРЕЙП» ИНН 6312194377, ООО «ИМПЕРИАЛ» ИНН 6312191111, ООО «АТОН» ИНН 6318035736, ООО «КВАРТАЛ» ИНН 6312195282, ООО «БРУСТ» ИНН 6312195395, ООО «АЛЬЯНС» ИНН 6318046784, ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380, ООО «ВОЛЬТА» ИНН 6318043110, ООО «ЭКО-ПРОД» ИНН 6319211110, ООО «КОМПРОЭКТ» ИНН 6312198519, ООО «ИРИДА» ИНН 6318047717, ООО «СП РИФ» ИНН 6312169282, ООО «ПРИОРИТЕТ» ИНН 6318047386, ООО «СТРЕЛА» ИНН 6312111620, ООО «АСТОРГ» ИНН 6312192429, ООО «МОЛОТ» ИНН 6312193704, а также электронный носитель информации с посадочным кольцом №MAP6B3A1181800 (т. 9 л.д. 20-44, 45-46);

-протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому предметом осмотра являются: юридическое (банковское) дело ООО «ЭКО-ПРОД» ИНН 6319211110, изъятого ДД.ММ.ГГГГ в отделении ООО «Земский банк», расположенного по адресу: <адрес>, юридическое (банковское) дело ООО «Империал» ИНН 6312191111, изъятого ДД.ММ.ГГГГ в отделении дополнительного офиса АО «ОТП Банк», расположенного по адресу: <адрес>; юридические (банковские) дела: ООО «АЛЬФА ТРЕЙД» ИНН 6318038550, ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380, ООО «СТРОЙПОСТАВКА» ИНН 6319204948, ООО «ИНТЕГРАЛ» ИНН 6318029620, ООО «АВРОРА» ИНН 6318024815, ООО «МОНБЛАН» ИНН 6317132180, ООО «АСТОРГ» ИНН 6312192429, ООО «УЛЬКЕР» ИНН 6312190909, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе АО «Райффайзенбанк», расположенном по адресу: <адрес>; юридические (банковские) дела: ООО «АЛЬЯНС» ИНН 6318046784, ООО «ИРИДА» ИНН 6318047717, ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380, ООО «СЕРВАЛ» ИНН 6318038737, ООО «ИНТЕГРАЛ» ИНН 6318029620, ООО «МОЛОТ» ИНН 6312193704, ООО «АСТОРГ» ИНН 6312192429, ООО «ИМПЕРИАЛ» ИНН 6312191111, ООО «АТОН» ИНН 6318035736, ООО «АВРОРА» ИНН 6318024815, ООО «УЛЬКЕР» ИНН 6312190909, ООО «АЛЬФА-ТРЕЙД» ИНН 6318038550, ООО «СТРОЙПОСТАВКА» ИНН 6319204948, электронный носитель информации с посадочным кольцом № L№, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в отделении ПАО «Сбербанк Россия», расположенном по адресу: <адрес>, офис №; юридические (банковские) дела ООО «СЕРВАЛ» ИНН 6318038737 и ООО «ИРИДА» ИНН 6318047717 в офисе АО «Банк ДОМ.РФ», расположенном по адресу: <адрес>; юридические (банковские) дела ООО «ИРИДА» ИНН 6318047717, ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380, ООО «АВРОРА» ИНН 6318024815, ООО «КОМПРОЭКТ» ИНН 6312198519 и электронный носитель информации с посадочным кольцом б/н, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в офисе ПАО Банк «ФК Открытие», расположенном по адресу: <адрес>; юридическое (банковское) дело ООО «ГРЕЙП» ИНН 6312194377, изъятого ДД.ММ.ГГГГ в офисе АО «Автоградбанк», расположенном по адресу: <адрес>; юридические (банковские) дела ООО «СЕРВАЛ» ИНН 6318038737, ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380, ООО «ГРЕЙП» ИНН 6312194377, ООО «АСТОРГ» ИНН 6312192429, ООО «ИМПЕРИАЛ» ИНН 6312191111, ООО «УЛЬКЕР» ИНН 6312190909, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в офисе АО «АЛЬФА БАНК», расположенном по адресу: <адрес> «В»; юридическое (банковское) дело ООО «КВАРТАЛ» ИНН 6312195282, изъятого ДД.ММ.ГГГГ в офисе ПАО Банк «ФК Открытие», расположенном по адресу: <адрес>; юридические (банковские) дела ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380, ООО «ИМПЕРИАЛ» ИНН 6312191111 и электронный носитель информации с посадочным кольцом №hUX101055958F21, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в офисе ПАО «СКБ-Банк», расположенном по адресу: <адрес>; юридическое (банковское) дело ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380, изъятого ДД.ММ.ГГГГ в офисе ПАО «Совкомбанк», расположенном по адресу: <адрес>; юридические (банковские) дела ООО «АРГО» ИНН 6312188133, ООО «ИРИДА» ИНН 6318047717, ООО «ИМПЕРИАЛ» ИНН 6312191111, ООО «АЛЬФА-ТРЕЙД» ИНН 6318038550, ООО «АВРОРА» ИНН 6318024815, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в офисе ПАО «Промсвязьбанка», расположенном по адресу: <адрес>, юридические (банковские) дела ООО «МОЛОТ» ИНН 6312193704, ООО «ИМПЕРИАЛ» ИНН 6312191111, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в офисе ПАО «РОСБАНК», расположенном по адресу: <адрес>; ДД.ММ.ГГГГ изъяты в офисе АО КБ «ЛОКО-Банк», расположенном по адресу: <адрес> юридические (банковские) дела ООО «СТРОЙПОСТАВКА» ИНН 6319204948, ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380, ООО «ИМПЕРИАЛ» ИНН 6312191111, ООО «МОЛОТ» ИНН 6312193704 (т. 10 л.д. 1-112, 113-118);

-протоколом явки с повинной подозреваемой ФИО25 Ж.Г. от ДД.ММ.ГГГГ, в котором она сообщает о том, что в период с 2018 по июнь 2021 находясь на территории <адрес> она осуществила незаконное приобретение и хранение электронных средств, а также электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного перевода денежных средств организаций, фактически не осуществляющих реальной финансово-хозяйственной деятельности, занималась оформлением платежных поручений от имени подставных лиц, с указанием фиктивных оснований платежей (т. 4 л.д. 66-67).

Оценивая показания свидетелей, суд принимает во внимание, что они в целом являются последовательными как на стадии предварительного расследования, так и в суде. Показания логичны и устанавливают одни и те же факты, согласующиеся с показаниями подсудимой ФИО25 Ж.Г., данными в судебном заседании и на предварительном следствии, другими доказательствами, содержащимися в материалах уголовного дела. При этом суд отмечает, что каких-либо противоречий относительно обстоятельств, подлежащих доказыванию по настоящему уголовному делу, в показаниях свидетелей не имеется, каких-либо существенных противоречий относительно обстоятельств совершения подсудимой преступления они не содержат. На основании изложенного суд приходит к выводу о том, что у свидетелей нет объективных причин оговаривать подсудимую ФИО25 Ж.Г., так как неприязни к ней она не испытывает, какая-либо заинтересованность в исходе дела у неё отсутствует, доказательств обратного ни ФИО25 Ж.Г., ни её защитником суду представлено не было. Таким образом, признавая эти показания достоверными и правдивыми, суд считает необходимым положить их в основу приговора. У суда нет оснований не доверять показаниям свидетелей, предупрежденных об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний.

Давая оценку незначительным противоречиям в показаниях свидетелей Свидетель №9, ФИО39, Свидетель №19, ФИО2 О.П., ФИО48 в судебном заседании и на предварительном следствии в части известных им обстоятельств совершенного преступления, суд считает их не столь значительными, чтобы влиять на оценку произошедшего, данную судом. При оценке указанных противоречий суд принимает во внимание, что спустя продолжительное время с момента совершенных противоправных действий (несколько месяцев), свидетели могли неточно воспроизвести отдельные детали. Однако, по мнению суда, эти неточности не могут ставить под сомнение их показания об обстоятельствах и последствиях совершенного подсудимой преступления.

Давая оценку показаниям подсудимой ФИО25 Ж.Г., данным в судебном заседании и на предварительном следствии, суд находит их достоверными, поскольку они последовательны и полностью согласуются с показаниями свидетелей, а также иными доказательствами, исследованными в судебном заседании, в связи с чем кладет их в основу приговора.

Протоколы проведенных по уголовному делу следственных действий соответствуют требованиям уголовно-процессуального закона, являются допустимыми доказательствами.

Протокол явки с повинной ФИО25 Ж.Г. (т. 4 л.д. 66-67) суд признает допустимым доказательством, поскольку данный протокол оформлен в соответствии с положениями статьи 142 УПК РФ, надлежащим должностным лицом, в присутствии защитника ФИО53. Написан ФИО25 Ж.Г. собственноручно, ей были разъяснены соответствующие права, в том числе право, предусмотренное статьей 51 Конституции РФ, право на защиту. Содержание данного протокола было подтверждено подсудимой в судебном заседании в присутствии защитника.

Каких-либо оснований полагать, что в отношении ФИО25 Ж.Г. были искусственно созданы доказательства виновности в преступлении, у суда не имеется.

Таким образом, суд, исследовав все представленные сторонами доказательства в соответствии со статьями 17, 87, 88 УПК РФ, оценив каждое из них с точки зрения относимости, допустимости, достоверности, а все собранные доказательства в совокупности – достаточности для разрешения уголовного дела, считает вину подсудимой ФИО25 Ж.Г. доказанной.

Давая уголовно-правовую оценку содеянного подсудимой ФИО25 Ж.Г., суд исходит из следующего.

В части первой статьи 187 УК Российской Федерации установлена уголовная ответственность за изготовление, приобретение, хранение, транспортировку в целях использования или сбыта, а равно сбыт поддельных платежных карт, распоряжений о переводе денежных средств, документов или средств оплаты (за исключением случаев, предусмотренных статьей 186 данного Кодекса), а также электронных средств, электронных носителей информации, технических устройств, компьютерных программ, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств. Данная норма, подлежащая применению с учетом фактических обстоятельств конкретного дела, предполагает ответственность лишь при условии доказанности умысла лица на совершение этих действий, в том числе включающего осознание им предназначения изготавливаемых или сбываемых документов как платежных, а также возможности их использования именно в таком качестве (определения Конституционного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ N 66-О и N 69-О, от ДД.ММ.ГГГГ N 37-О-О и от ДД.ММ.ГГГГ N 1815-О).

О наличии умысла на совершение противоправной деятельности свидетельствует фактический характер действий подсудимой. Как следует из исследованных в судебном заседании доказательств, в том числе показаний подсудимой ФИО25 Ж.Г., данных в судебном заседании и на предварительном следствии, она осуществляла хранение в офисах ООО «Региональная бухгалтерская компания ФИО3» и ООО «ФИО3» электронных средств, электронных носителей информации, технических устройств, предоставляющих доступ к средствам управления, а именно носителей ключевой информации, содержащих ключи и сертификаты проверки ключей электронной подписи; компьютерных программ для работы с ключевыми носителями (USB-токены, логины и пароли), предназначенных для неправомерного осуществления приёма, выдачи, перевода денежных средств, позволяющих совершать расходные операции по расчетным счетам с использованием программно-технического комплекса типа «Клиент-Банк» с целью их дальнейшего использования при изготовлении (составлении) поддельных распоряжений о переводе денежных средств и получения возможности дистанционного направления электронных платежных поручений посредством сети «Интернет» на исполнение в кредитное учреждение.

При этом ФИО25 Ж.Г. осознавая фиктивность организаций, отсутствие у них легальной финансово-хозяйственной деятельности, используя имеющийся доступ к вышеуказанным расчетным счетам подконтрольных организаций ввела в заблуждение бухгалтера ФИО2 О.П., передала последней носители ключевой информации, с использованием которых ФИО2 О.П. осуществила формирование, то есть изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств с внесением недостоверных сведений об основаниях платежей.

Далее ФИО2 О.П., используя компьютерную технику с возможностью выхода в сеть Интернет и доступ к программным комплексам корпоративной информационной системы типа «Клиент-банк» кредитных учреждений, направляла поддельные распоряжения о переводе денежных средств – платёжных поручений от имени юридических лиц в кредитные учреждения, которые принимали указанные поддельные распоряжения о переводе денежных средств – платежные поручения к исполнению и осуществили перечисления (переводы) денежных средств с указанных расчетных счетов в указанных суммах, что повлекло противоправный вывод данных денежных средств в неконтролируемый оборот.

Таким образом, суд квалифицирует действия ФИО25 Ж.Г. как оконченное преступление по ч. 1 ст. 187 УК РФ, как неправомерный оборот средств платежей, то есть в изготовление, приобретение, хранение в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, а также электронных средств, электронных носителей информации, технических устройств, компьютерных программ, предназначенных для неправомерного осуществления приёма, выдачи, перевода денежных средств.

При назначении ФИО25 Ж.Г. наказания суд учитывает требования статей 6, 43, 60 УК РФ о том, что наказание применяется в целях восстановления социальной справедливости, а также в целях исправления осужденного и предупреждения совершения новых преступлений, при назначении наказания учитываются характер и степень общественной опасности преступления, личность виновного, влияние назначенного наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи.

ФИО25 Ж.Г. не судима (т. 12 л.д. 101), на учете ГБУЗ «Самарская областная клиническая психиатрическая больница» не состоит (т. 1 л.д. 102), на учете у врача нарколога в ГБУЗ СО «Красноярская ЦРБ» не состоит (т. 1 л.д. 103), участковым уполномоченным полиции по месту жительства в <адрес> характеризуется удовлетворительно (т. 1 л.д. 105), по месту жительства соседями характеризуется положительно (т. 12 л.д. 150-152).

В качестве обстоятельства, смягчающего наказание ФИО25 Ж.Г., предусмотренного п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ, суд учитывает явку с повинной ФИО25 Ж.Г. (т. 4 л.д. 66-67).

Кроме того, в качестве обстоятельства, смягчающего наказание ФИО25 Ж.Г., предусмотренного п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ, суд учитывает активное способствование раскрытию и расследованию преступления, поскольку ФИО25 Ж.Г. указала обстоятельства совершенных ею противоправных действий, которые были известны только ей.

Такая позиция ФИО25 Ж.Г. непосредственно повлияла на ход расследования уголовного дела, поскольку её показания способствовали формированию доказательственной базы совершенного ею преступления.

Сведения, изложенные в показаниях ФИО25 Ж.Г., помогли органу предварительного расследования установить обстоятельства совершенного преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 187 УК РФ.

В качестве смягчающих обстоятельств, предусмотренных ч. 2 ст. 61 УК РФ, суд учитывает совершение преступления впервые, раскаяние в содеянном, признание подсудимой ФИО25 Ж.Г. своей вины в полном объеме, состояние здоровья подсудимой (наличие заболеваний), проживание в зоне катастрофы на Чернобыльской АЭС, наличие удостоверения «Ветеран труда», почетных грамот, благодарственных писем, наличие на иждивении детей и престарелой матери – пенсионера, состояние здоровья матери (наличие заболеваний, инвалидности), удовлетворительную и положительные характеристики, заявление ходатайства о применении особого порядка судебного разбирательства.

Отягчающих наказание ФИО25 Ж.Г. обстоятельств судом не установлено.

Принимая во внимание способ совершения преступления, степень реализации преступных намерений, форму вины, мотив, цель совершения деяния, характер и размер наступивших последствий, а также другие фактические обстоятельства преступления, влияющие на степень его общественной опасности, суд приходит к выводу, что фактические обстоятельства совершенного подсудимой преступления не свидетельствуют о меньшей степени его общественной опасности, в связи с чем суд не усматривает возможности для применения в отношении ФИО25 Ж.Г. положений ч. 6 ст. 15 УК РФ.

С учетом данных о личности ФИО25 Ж.Г., обстоятельств совершения преступления, наличия совокупности смягчающих и отсутствия отягчающих наказание обстоятельств, суд считает необходимым назначить ей наказание в виде лишения свободы, поскольку только данный вид наказания будет способствовать исправлению осужденной и предупреждению совершения ею новых преступлений.

С учетом наличия смягчающих наказание обстоятельств, предусмотренных пунктом «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ, и отсутствия отягчающих наказание обстоятельств, суд полагает необходимым применить при назначении наказания ч. 1 ст. 62 УК РФ.

Исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью и поведением виновной во время и после совершения преступления, иных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного преступления, по делу не усматривается, в связи с чем, оснований для применения при назначении наказания положений статьи 64 УК РФ суд не усматривает.

Вместе с тем, с учетом конкретных обстоятельств дела: наличия ряда смягчающих обстоятельств, отсутствия отягчающих обстоятельств, а также постоянного места жительства, работы, принимая во внимание положения ч. 3 ст. 60, ч. 2 ст. 73 УК РФ, суд полагает возможным при назначении наказания применить положения ст. 73 УК РФ.

Назначение дополнительного наказания по ч. 1 ст. 187 УК РФ в виде штрафа является обязательным.

При решении судьбы вещественных доказательств суд учитывает требования статей 81-82 УПК РФ.

Гражданский иск по уголовному делу не заявлен.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 296-299, 303-304, 307-310 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

ФИО5 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 187 УК РФ, и назначить ей наказание в виде лишения свободы сроком 2 (два) года, со штрафом в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.

На основании статьи 73 УК РФ назначенное ФИО25 Ж.Г. наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 1 (один) год 6 (шесть) месяцев, в течение которого условно осужденная должна своим поведением доказать свое исправление.

Обязать ФИО25 Ж.Г. не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденных, являться в данный орган для регистрации в установленные дни и часы.

Штраф оплатить по следующим реквизитам: получатель - УФК по <адрес> (ГУ МВД России по <адрес> л/счет №) ИНН 6317021970, КПП 631601001, ОКТМО 3670100, б/счет № Банк отделение Самара, БИК 043601001. ФИО5 УИН 18№.

В соответствии с положениями ч. 1 ст. 31 УИК РФ, осужденный к штрафу без рассрочки выплаты обязан уплатить штраф в течение 60 дней со дня вступления приговора в законную силу.

Меру пресечения в отношении ФИО25 Ж.Г. до вступления приговора в законную силу – подписку о невыезде и надлежащем поведении – оставить без изменения.

Вещественные доказательства: сотовый телефон марки «Iphone» в корпусе серого цвета в черном силиконовом чехле imei: №, сотовый телефон марки «SamsungSM-J105H/DSimei: 351965/08/807860/4, ноутбук марки «Samsung» s/nHMFC92QBA01495T и зарядное устройство к нему; ноутбук марки «DNS» s/nNKW271EFQ003101368 и зарядное устройство к нему; ноутбук марки «DNS» s/n 54R-NH5KB2-2403XF и зарядное устройство к нему; сотовый телефон марки «Jinga» s/n jm6619891048600 imei1: №, imei2: №; сотовый телефон марки «Jinga» s/njm6619891067824 imei1: №, imei2: №; USB накопитель «Kingston» 16GB, системный блок в корпусе черного цвета марки «DNS», системный блок в корпусе белого цвета s/n 16262000600251, USB модем МТС imei: №, ноутбук марки «DELL» s/nFG8YC12 и зарядное устройство к нему, сотовый телефон марки «Nokia» в корпусе черного цвета IMEI: 6055/03/372082/6, сотовый телефон марки «NokiaN8» в корпусе серебристого цвета IMEI: №, сотовый телефон марки «Samsung» в корпусе черного цвета IMEI: 358014/06/888289/2, сотовый телефон марки «Samsung» в корпусе белого цвета IMEI: №, сотовый телефон марки «ASUS» в корпусе серебристого цвета IMEI: №, ноутбук марки «LENOVO» черного цвета, видеорегистратор «SSDCAMAV-2004NL», сотовый телефон «МТС», USB-носители в количестве 4 штук, сотовый телефон марки «Samsung А6» IMEI: №/01, №/01, мобильный телефон марки «iPhoneXR» с IMEI: №, №, мобильный телефон марки «iPhone 10» с IMEI: №, жесткий диск марки «TOSHIBA» s/n 15NET4O9TZM7, флеш-накопитель в корпусе красного цвета ОRGL8 3001043, сотовый телефон марки «Нокиа» в корпусе черного цвета IMEI: №, системный блок в корпусе черного цвета инвентарный №, сотовый телефон марки «Digma» imei1: №, imei2: №, ноутбук марки «HPPAVILION» инвентарный номер №, ноутбук черного цвета «IRU» s/nNKM270EFQ003D00799, пластиковые карты в количестве 9 штук: «Сбербанк Бизнес» № ООО «ФИО2, «Сбербанк Бизнес» № ООО РБК ФИО3, «Сбербанк Бизнес» № ООО ФИО3 ФИО4, «Сбербанк Бизнес» № «Аудит Профи» ФИО16 Осипкина, «ВТБ мультикарта» № Мастер акаунт, Сбербанк № ФИО9, Сбербанк № ФИО9, «Сбербанк Виза» № «Арсдача» ФИО9, «Сбербанк Бизнес» № «Аксиома Плюс» ФИО2, системный блок «ACER» в корпусе черного цвета, серийный номер №KNE7№, инвентаризационный №; нетбук марки «Asus» серебристого цвета; ноутбук марки Asus модель K52F в корпусе черного цвета; системный блок в корпусе черно-серого инвентаризационный №;системный блок GEOS, серийный №; системный блок черного цвета с инвентарным номером №; ноутбук LENOVO модель 203808 серийный номер CB23853719, системный блок марки «IRBIS» s/n688671, «wi-fi» роутер марки «TP-Link» s/n 218В762003227, хранящиеся при уголовном деле (т. 2 л.д. 25-26, 139-140, 259-261, т. 3 л.д. 48-50, 82-83, 116), - вернуть законным владельцам.

Исполнение решения в этой части поручить СЧ ГСУ ГУ МВД России по <адрес>.

Вещественные доказательства: печать с оттиском круглой формы синего цвета ООО «Региональная бухгалтерская компания ФИО3» ИНН 6312132155; печать с оттиском круглой формы синего цвета ООО «Региональная бухгалтерская компания ФИО3» ИНН6312182558; печать с оттиском круглой формы синего цвета ООО «Аксиома» ИНН 6318020200; штамп с оттиском синего цвета: «копия верна директор ООО «Региональная бухгалтерская компания ФИО3 ФИО25 Ж.Г.»; штамп с оттиском синего цвета: «копия верна директор ООО «ФИО3» ФИО2 В.Е.»; сшив документов, карточка оператора сотовой связи «Мегафон» без сим-карты №, печать ООО «Прогресс» ИНН 6312162600, DVD-R диск №№, печать ООО «Олимпия» ИНН 6318053439 с клише ООО «Импэкси» ИНН 63122006093, печать ООО «СЕВЕР» ИНН 6318240855, печать ООО «Контакт-С» ИНН 6318035052, печать ООО «СТАРТ» ИНН 6311714150, клише печати ООО «Строительные технологии» ИНН 6316244237, клише печати ООО «ФЛЭТ» ИНН 6318052629, клише печати ООО «ОПТИМА» ИНН 6318034059, клише печати ООО «Релакс эксперт» ИНН 6318048238, клише печати ООО «Спортэк» ИНН 6318057592, клише печати ООО «Орхидея» ИНН 6318050043, клише печати ООО «НАДЕЖДА» ИНН 6318036458, клише печати ООО «Атрибут» ИНН 6318034073, клише печати ООО «Профконсалт» ИНН 6318060669, клише печати ООО «Диапазон» ИНН 6318039561, клише печати ООО «Тренд» ИНН 6318052019, клише печати ООО «Радуга» ИНН 6318049055, клише печати ООО «Новэлла» ИНН 6318052925, клише печати ООО «Консолидация» 63180444402, клише печати ООО «Эксперт Трейд» ИНН 63180445290, клише печати ООО «Универсал» ИНН 6311181777, клише печати ООО «Гормонтаж» ИНН 6318034179, клише печати ООО «АТЛАС» ИНН 6318050572, клише печати ООО «ОЛИМПИЯ» ИНН 6318053439, металлический квадратный предмет с надписью «LACO», папка-регистратор красного цвета без пояснительных записей, папка-регистратор красного цвета, где сбоку имеется пояснительная надпись «ООО «Аудит Профи», сшив документов на 137 листах формата А4, печать ООО «ОПТИМА» ИНН 6318038215, папка-скоросшиватель красного цвета с подписью на лицевой стороне «Легенды для клиентов», клише печати ООО «САМ-ПО» ОГРН 1156313092933, отрезок бумаги зеленого цвета с надписью: «9179571940 Свидетель №26 руководитель», сим-карта №, сшив документов на 100 листах, документы на 14 листах формата А4,, папка скоросшиватель красного цвета, папка-регистратор синего цвета с надписью «карабанов», ежедневник красного цвета «ФИО3 2016», доверенность от имени директора ООО «Рубин» на имя ФИО25 Ж.Г., копии документов в отношении ООО «ГАЗМАШ» на 9-ти листах, копии документов в отношении ООО «СК ГОРОД» на 9 листах, копии документов в отношении ООО «Промышленное строительство» на 9 листах, электронный носитель информации «SENSEIT», сшив документов на 9-ти листах, тетрадь красно-синего цвета «Региональная бухгалтерская компания «ФИО3» с надписью: «Для тех, кто хочет преуспеть!», тетрадь красно-синего цвета» «Региональная бухгалтерская компания «ФИО3» с надписью: «Сдавайте отчетность в электронном виде вместе с Нами, без очередей и не покидая рабочего места!», клише печати торговая компания «САМ-ПО» ОГРН 1156313092936, клише печати «Главный бухгалтер ООО «АВАНТА» ФИО49», печать ООО «Аудит Профи» ИНН 6318045043, печать ООО «АрСдача» ИНН 6312190855, печать ООО «ФИО3» ИНН 6312182558, печать ООО «ФИО3» ИНН 6312178600, печать ООО «ФИО3» ИНН 6312168747, печать ООО «Аксиома плюс» ИНН 6318038712, печать ООО «Клиника эстетической стоматологии» ИНН 6376120701, клише печати ООО «АрСдача» ИНН 6312190855, клише печати ООО «Региональная бухгалтерская компания «ФИО3» ИНН 6312132155, клише печати ООО «Региональная бухгалтерская компания «ФИО3» ИНН 6312178600, клише печати ООО «Региональная бухгалтерская компания «ФИО3» ИНН 6312132155, клише печати ООО «Аксиома» ИНН 6318020200, клише печати ООО «ФИО3 ФИО4» ИНН 6312168747, клише печати ООО «Альфакор-Экспорт» ИНН 6312147289, клише печати ООО «Аксиома плюс» ИНН 6318038712, клише печати ООО «ФИО3 ФИО4» ИНН 6312168747, клише печати ООО «Региональная бухгалтерская компания «ФИО3» ИНН 6312085949, клише печати ООО «Региональная бухгалтерская компания «ФИО3» ИНН 6312178600, клише печати ООО «Аксиома» ИНН 6312132156, клише печати ООО «Аксиома» ИНН 6318020200, рутокен «USB» в корпусе синего цвета № СФ, рутокен «USB» в корпусе красного цвета №, рутокен «USB» в корпусе синего цвета №, рутокен «USB» в корпусе красно-белого цвета №, рутокен «USB» в корпусе красно-белого цвета № L64K0927 0957707728, рутокен «USB» в корпусе красно-белого цвета № L64K092Z 0952389915, рутокен «USB» в корпусе синего цвета надписью «ФИО7 Инвест», флэш-носитель «USB» голубого цвета с надписью Adata, рутокен «USB» в корпусе красно-белого цвета № L64K080Z 0846483851, фрагмент листа белого цвета на котором обнаружены следующие записи: ООО «Спортэк» логин: kuznay8093 пароль Sber2020 Tele2: 8902-517-80-12, ООО «Олимпиа» логин: kuznay4757, пароль Sber2020 билайн 89096000713, лицензионный договор № от ДД.ММ.ГГГГ на право использования программы для ЭВМ «Контур.Алко» с приложением на 4-х листах, договор № от ДД.ММ.ГГГГ на предоставление права использования и абонентское обслуживание системы «Контур-Экстерн» с приложением на 9-ти листах; документы о передаче сдачи отчетности ООО «Региональная бухгалтерская компания «ФИО3» ИНН 6312132155 по всем организациям, зарегистрированным в составе обслуживающей бухгалтерии ООО «Региональная бухгалтерская компания «ФИО3» ИНН 6312178600 на 7-ми листах; папка-регистратор бордового цвета с находящимися в ней документами, USB-Token в корпусе фиолетового цвета с надписью «iBank2Key»; фрагмент бумаги на котором имеется запись «Уют-сервис» эл.почта «aam1452@mail.ru; фрагмент бумаги с записью «Логин 921969 1161»; пароль Уютсервис1 на анг.раскл»; фрагмент бумаги на котором имеется запись «Уют Сервис алейников (логин)»; генератор паролей «vasco» в корпусе синего цвета; фрагмент бумаги на котором имеется запись: «автоматик сервис»; фрагмент бумаги, на котором имеется запись: «авт.сервис» создать выписку; фрагмент бумаги, на котором имеется надпись «Автоматик-сервис» эл. почта servic.59.41@mail.ru@; фрагмент бумаги на котором имеется запись: «логин 1871380359, пароль 1149804165, тел.: 89276041049 Петр Алексеевич, Банк Открытие (через О)»; USB-Токкен синего цвета с надписью «Открытие банк»; фрагмент листа белого цвета на котором находится следующая информация: «6191KadetovNN-login 193462, 56fdjyf(bi19-password Кадетов2021»; «USB-Токкены» ПАО «Сбербанк» в количестве 2 штук; информация о логинах и паролях ПАО «Сбербанк» на 5-ти фрагментах листов; «USB-Токкен» ПАО «Сбербанк» ФПСУ/Клиент s/n 48269D, блокнот цветной с рукописным текстом, документы формата А4 на 78-ми листах, электронный носитель информации с посадочным кольцом №WKO6190222LH, предоставленный по запросу от 12/13-12308/12 от ДД.ММ.ГГГГ Банк ВТБ (ПАО), выписка об операциях по расчетному счету № ООО «ИРИДА» ИНН 6318047717 на 2 листах; выписка об операциях по расчетному счету № ООО «АРГО» ИНН 6312188133 на 1 листе; выписка об операциям по расчетным счетам № и № ООО «ИМПЕРИАЛ» ИНН 6312191111 на 1 листе; выписка ООО «ИРИДА» ИНН 6312191111 по ip-адресам на 1 листе; выписка ООО «Арго» ИНН 6312188133 по ip-адресам на 1 листе, предоставленные по запросу № от ДД.ММ.ГГГГ ПАО «Промсвязьбанк», выписка об операциях по расчетному счету № ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380 на 4 листах; выписка об операциях по расчетному счету № ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380 на 3 листах; выписка об операциях по расчетному счету № ООО «СТРОЙПОСТАВКА» ИНН 6319204948 на 5 листах; выписка об операциях по расчетному счету № ООО «МОЛОТ» ИНН 6312193704 на 4 листах; выписка об операциях по расчетному счету № ООО «ИМПЕРИАЛ» ИНН 63121191111 на 3 листах, предоставленные по запросу № от ДД.ММ.ГГГГ КБ «ЛОКО-Банк» (АО), выписка об операциях по расчетному счету № ООО «ЭКО-ПРОД» ИНН 6319211110 на 12 листах; отчет по сессиям пользователя ООО «ЭКО-ПРОД» ИНН 6319211110 по ip-адресам на 4 листах, предоставленные по запросу № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Земский банк», выписка об операциях по расчетному счету № ООО «СЕРВАЛ» ИНН 6318038737 на 1 листе; отчет по сессиям пользователя ООО «СЕРВАЛ» ИНН 6318038737 по ip-адресам на 3 листах; выписка об операциях по расчетному счету № ООО «ИРИДА» ИНН 6318047717 на 1 листе; выписка об операциях по расчетному счету № ООО «ИРИДА» ИНН 6318047717 на 1 листе; отчет по сессиям пользователя ООО «ИРИДА» ИНН 6318047717 по ip-адресамна 1 листе, предоставленные по запросу № от ДД.ММ.ГГГГ АО «Банк ДОМ.РФ», выписка об операциях по расчетному счету № ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380 на 1 листе; выписка об операциях по расчетному счету № ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380 на 1 листе; отчет по сессиям пользователя ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380 по ip-адресамна 5 листах, предоставленные по запросу № от ДД.ММ.ГГГГ ПАО «СКБ-банк», электронный носитель информации с посадочным кольцом номер L№, предоставленный по запросу от 12/13-12308/15 от ДД.ММ.ГГГГ АО «АЛЬФА-БАНК», выписка об операциях по расчетному счету № ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380 на 2 листах; выписка об операциях по расчетному счету № ООО «Империал» ИНН 6312191111 на 2 листах; выписка об операциях по расчетному счету № ООО «Ирида» ИНН 6318047717 на 2 листах; выписка об операциях по расчетному счету № ООО «Ирида» ИНН 6318047717 на 1 листе; выписка об операциях по расчетному счету № ООО «Ирида» ИНН 6318047717 на 1 листе; выписка об операциях по расчетному счету № ООО «МОЛОТ» ИНН 6312193704 на 2 листах; сведения об использовании системы удаленного доступа «Интернет-банк» ООО «Ирида» ИНН 6318047717 на 1 листе; сведения об использовании системы «Интернет-банк» удаленного доступа BIFIT в отношении ООО «МОЛОТ» ИНН 6312193704 на 1 листе; сведения об использовании системы удаленного доступа ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380 на 1 листе; сведения об использовании системы удаленного доступа ООО «Империал» ИНН 6312191111, на 1 листе, предоставленные по запросу от 12/13-12308/17 от ДД.ММ.ГГГГ ПАО КБ «УБРиР», электронный носитель информации с посадочным кольцом номер MEP639YI080131806, предоставленный по запросу от 12/13-12308/19 от ДД.ММ.ГГГГ ПАО «Сбербанк Россия», выписка об операциях по расчетному счету № на имя Свидетель №1 на 1 листе; выписка об операциях по расчетному счету № на имя Свидетель №1 на 1 листе; выписка об операциях по расчетному счету № ООО «УЛЬКЕР» ИНН 6312190090 на 1 листе; выписка об операциях по расчетному счету №ООО «МОЛОТ» ИНН 6312193704 на 1 листе; выписка об операциях по расчетному счету № на имя ФИО5 на 1 листе; выписка об операциях по расчетному счету № на имя ФИО5 на 1 листе; выписка об операциях по расчетному счету № на имя ФИО5 на 1 листе; выписка об операциях по расчетному счету № на имя ФИО5 на 1 листе; выписка об операциях по расчетному счету №, на имя ФИО5 на 2 листах; выписка об операциях по расчетному счету №, на имя ФИО5 на 1 листе; сведения об использовании системы удаленного доступа «Интернет-банк» ООО «УЛЬКЕР» ИНН 6312190909 на 1 листе, предоставленные по запросу от 12/13-12308/20 от ДД.ММ.ГГГГ ПАО «РОСБАНК», выписка об операциях по расчетному счету № ООО «БРИЗ» ИНН 6311156562, сведения об использовании системы удаленного доступа на 9 листах ООО «БРИЗ» ИНН 6311156562, предоставленные по запросу от 12/1757 от ДД.ММ.ГГГГ ПАО «Сбербанк Россия»; выписка об операциях по расчетному счету № ООО «Бриз» ИНН 6311156562 на 4 листах и сведения об использовании системы удаленного доступа на 9 листах ООО «БРИЗ» ИНН 6311156562, предоставленные по запросу от 12/1757 от ДД.ММ.ГГГГ АО КБ «Модульбанк»; выписка об операциях по расчетному счету № ООО «Империал» ИНН 6312191111 на 1 листе, выписка об операциях по расчетному счету № ООО «Бриз» ИНН 6311156562 на 1 листе и сведения об использовании системы удаленного доступа на 6 листах ООО «БРИЗ» ИНН 6311156562, предоставленные по запросу от 12/1757 от ДД.ММ.ГГГГ ПАО «РОСБАНК»; выписка об операциях по расчетному счету № ООО «АЛЬФА ТРЕЙД» ИНН 6318038550 на 1 листе сведения об использовании системы удаленного доступа на 2 листах ООО «АЛЬФА ТРЕЙД» ИНН 6318038550, выписка об операциях по расчетному счету № ООО «АВРОРА» ИНН 6318024815 на 1 листе сведения об использовании системы удаленного доступа на 1 листе ООО «АВРОРА» ИНН 6318024815, предоставленные по запросу от 12/1757 от ДД.ММ.ГГГГ ПАО «Промсвязьбанк», электронный носитель информации с посадочным кольцом номер L№, предоставленный по запросу от 12/1757 от ДД.ММ.ГГГГ АО «АЛЬФА БАНК», выписка об операциях по расчетному счету № ООО «БРИЗ» ИНН 6311156562 на 4 листах и сведения об использовании системы удаленного доступа на 3 листах ООО «БРИЗ» ИНН 6311156562, предоставленные по запросу от 12/1757 от ДД.ММ.ГГГГ АО «Райффайзенбанк», электронный носитель информации с посадочным кольцом № LH№, предоставленный АО «Райффайзенбанк» сопроводительным письмом 50644-МСК-ГЦО3/21 от ДД.ММ.ГГГГ по запросу исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, электронный носитель информации с посадочным кольцом номер №б/н, предоставленный ПАО «МТС» сопроводительным письмом 23904-ПОВ-2022 от ДД.ММ.ГГГГ, электронный носитель информации с посадочным кольцом номер LH3149AE2913274, предоставленный ПАО «Мегафон» сопроводительным письмом 63/8527 от ДД.ММ.ГГГГ, электронный носитель информации электронный носитель информации с посадочным кольцом номер L№, предоставленный ДД.ММ.ГГГГ УФМС России по <адрес> сопроводительным письмом 11-26/08576дсп от 22/06.2021, электронный носитель информации электронный носитель информации с посадочным кольцом номер L№, предоставленный ДД.ММ.ГГГГ УФМС России по <адрес> сопроводительным письмом 11-26/0736дсп от ДД.ММ.ГГГГ, хранящиеся при уголовном деле (т. 1 л.д. 47, 75, 78, 87, т. 2 л.д. 25-26, 139-140, 147-148, 259-261, т. 3 л.д. 48-50, 82-83, т. 5 л.д. 247, 259, т. 6 л.д. 84, 94, 137, 160, 164, 174, 188, 202, 224, т. 7 л.д. 6, 29, 34, 149, т. 8 л.д. 174, 177, 186, 200, т. 11 л.д. 230, 271, т. 12 л.д. 93, 94), - хранить при уголовном деле.

Вещественные доказательства: картонную коробку с регистрационными делами по следующим юридическим лицам: ООО «СТРОЙПОСТАВКА» ИНН 6319204948, ООО «СЕРВАЛ» ИНН 6318038737, ООО «МОНБЛАН» ИНН 6317132180, ООО «ИНТЕГРАЛ» ИНН 6318029620, ООО «АВРОРА» ИНН 6318024815, ООО «АЛЬФА-ТРЕЙД» ИНН 6318038550, ООО «ГРЕЙП» ИНН 6312194377, ООО «ИМПЕРИАЛ» ИНН 6312191111, ООО «АТОН» ИНН 6318035736, ООО «КВАРТАЛ» ИНН 6312195282, ООО «АЛЬЯНС» ИНН 6318046784, ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380, ООО «ВОЛЬТА» ИНН 6318043110, ООО «ЭКО-ПРОД» ИНН 6319211110, ООО «КОМПРОЭКТ» ИНН 6312198519, ООО «ИРИДА» ИНН 6318047717, ООО «СП РИФ» ИНН 6312169282, ООО «ПРИОРИТЕТ» ИНН 6318047386, ООО «СТРЕЛА» ИНН 6312111620, ООО «АСТОРГ» ИНН 6312192429, ООО «МОЛОТ» ИНН 6312193704, электронный носитель информации с посадочным кольцом №MAP6B3A1181800, хранящиеся при уголовном деле (т. 9 л.д. 45-46), - хранить при уголовном деле.

Вещественные доказательства: картонную коробку, в которой находятся юридическое (банковское) дело ООО «ЭКО-ПРОД» ИНН 6319211110, изъятого ДД.ММ.ГГГГ в отделении ООО «Земский банк», расположенного по адресу: <адрес>, юридическое (банковское) дело ООО «Империал» ИНН 6312191111, изъятого ДД.ММ.ГГГГ в отделении дополнительного офиса АО «ОТП Банк», расположенного по адресу: <адрес>; юридические (банковские) дела: ООО «АЛЬФА ТРЕЙД» ИНН 6318038550, ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380, ООО «СТРОЙПОСТАВКА» ИНН 6319204948, ООО «ИНТЕГРАЛ» ИНН 6318029620, ООО «АВРОРА» ИНН 6318024815, ООО «МОНБЛАН» ИНН 6317132180, ООО «АСТОРГ» ИНН 6312192429, ООО «УЛЬКЕР» ИНН 6312190909, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе АО «Райффайзенбанк», расположенном по адресу: <адрес>; юридические (банковские) дела: ООО «АЛЬЯНС» ИНН 6318046784, ООО «ИРИДА» ИНН 6318047717, ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380, ООО «СЕРВАЛ» ИНН 6318038737, ООО «ИНТЕГРАЛ» ИНН 6318029620, ООО «МОЛОТ» ИНН 6312193704, ООО «АСТОРГ» ИНН 6312192429, ООО «ИМПЕРИАЛ» ИНН 6312191111, ООО «АТОН» ИНН 6318035736 ООО «АВРОРА» ИНН 6318024815, ООО «УЛЬКЕР» ИНН 6312190909, ООО «АЛЬФА-ТРЕЙД» ИНН 6318038550, ООО «СТРОЙПОСТАВКА» ИНН 6319204948, электронный носитель информации с посадочным кольцом № L№, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в отделении ПАО «Сбербанк Россия», расположенном по адресу: <адрес>, офис №; юридические (банковские) дела ООО «СЕРВАЛ» ИНН 6318038737 и ООО «ИРИДА» ИНН 6318047717 в офисе АО «Банк ДОМ.РФ», расположенном по адресу: <адрес>; юридические (банковские) дела ООО «ИРИДА» ИНН 6318047717, ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380, ООО «АВРОРА» ИНН 6318024815, ООО «КОМПРОЭКТ» ИНН 6312198519 и электронный носитель информации с посадочным кольцом б/н, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в офисе ПАО Банк «ФК Открытие», расположенном по адресу: <адрес>; юридическое (банковское) дело ООО «ГРЕЙП» ИНН 6312194377, изъятого ДД.ММ.ГГГГ в офисе АО «Автоградбанк», расположенном по адресу: <адрес>; юридические (банковские) дела ООО «СЕРВАЛ» ИНН 6318038737, ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380, ООО «ГРЕЙП» ИНН 6312194377, ООО «АСТОРГ» ИНН 6312192429, ООО «ИМПЕРИАЛ» ИНН 6312191111, ООО «УЛЬКЕР» ИНН 6312190909, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в офисе АО «АЛЬФА БАНК», расположенном по адресу: <адрес> «В»; юридическое (банковское) дело ООО «КВАРТАЛ» ИНН 6312195282, изъятого ДД.ММ.ГГГГ в офисе ПАО Банк «ФК Открытие», расположенном по адресу: <адрес>; юридические (банковские) дела ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380, ООО «ИМПЕРИАЛ» ИНН 6312191111 и электронный носитель информации с посадочным кольцом № hUX101055958F21, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в офисе ПАО «СКБ-Банк», расположенном по адресу: <адрес>; юридическое (банковское) дело ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380, изъятого ДД.ММ.ГГГГ в офисе ПАО «Совкомбанк», расположенном по адресу: <адрес>; юридические (банковские) дела ООО «АРГО» ИНН 6312188133, ООО «ИРИДА» ИНН 6318047717, ООО «ИМПЕРИАЛ» ИНН 6312191111, ООО «АЛЬФА-ТРЕЙД» ИНН 6318038550, ООО «АВРОРА» ИНН 6318024815, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в офисе ПАО «Промсвязьбанка», расположенном по адресу: <адрес>, юридические (банковские) дела ООО «МОЛОТ» ИНН 6312193704, ООО «ИМПЕРИАЛ» ИНН 6312191111, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в офисе ПАО «РОСБАНК», расположенном по адресу: <адрес>; ДД.ММ.ГГГГ изъяты в офисе АО КБ «ЛОКО-Банк», расположенном по адресу: <адрес> юридические (банковские) дела ООО «СТРОЙПОСТАВКА» ИНН 6319204948, ООО «ФАКТ» ИНН 6318048380, ООО «ИМПЕРИАЛ» ИНН 6312191111, ООО «МОЛОТ» ИНН 631219370, хранящиеся при уголовном деле (т. 10 л.д. 113-118), - хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Самарского областного суда в течение 10 суток со дня постановления через Кировский районный суд <адрес>, а осужденным, содержащимся под стражей, - в тот же срок со дня вручения ему копии приговора. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный и потерпевший вправе ходатайствовать в ней, а также в возражениях, поданных на жалобы, принесенные иными участниками процесса, о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий ФИО88

Решение по делу № 1-504/2022 от 27.06.2022

1-504/2022

Движение по делу

Документы

Детальная проверка физлица