Решение по делу № 1-170/2019 от 18.06.2019

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

дело № 1-170/2019

г. Зерноград 03 декабря 2019 года

Зерноградский районный суд Ростовской области в составе: председательствующего судьи Сарана В.А., с участием государственного обвинителя – заместителя прокурора Зерноградского района Ростовской области Цуркина Д.В., защитников: адвоката Бородавкиной О.В., представившей ордер № 47060 от 02.07.2019, адвоката Левченко А.И., представившего ордер № 59517 от 02.07.2019, адвоката Муждабаева Р.М., представившего ордер № 48549 от 23.07.2019, адвоката Радина А.А., представившего ордер № 42554 от 02.07.2019,

представителя потерпевших Министерства сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области и Администрации Зерноградского района Ростовской области Овчаровой Н.А.,

подсудимых: Юрченко Екатерины Петровны, Юрченко Максима Андреевича, Павленко Розы Григорьевны, Юрченко Руслана Васильевич,

при секретаре Долбиной К.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале судебного заседания Зерноградского районного суда Ростовской области материалы уголовного дела в отношении:

Юрченко Екатерины Петровны, <данные изъяты> не судимой, обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ст. 159.2 ч.4 УК РФ,

Юрченко Максима Андреевича, <данные изъяты> не судимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 159.2 ч.4 УК РФ,

Павленко Розы Григорьевны,<данные изъяты> не судимой, обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ст. 159.2 ч.3 УК РФ,

Юрченко Руслана Васильевича, <данные изъяты>, не судимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 159.2 ч.4 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Юрченко Екатерина Петровна, зная об условиях, проводимых Администрацией Зерноградского района Ростовской области мероприятий по улучшению жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов, в рамках Федеральной целевой программы, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 15.07.2013 № 598 «О федеральной целевой программе «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года», с целью хищения денежных средств, из корыстных побуждений, реализуя свой преступный умысел, для создания видимости осуществления ее индивидуальной предпринимательской деятельности, в том числе в агропромышленном комплексе, 30.11.2015 зарегистрировалась в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРНИП №, ИНН № При этом фактически какую-либо предпринимательскую деятельность она не осуществляла. Кроме этого, будучи зарегистрированной по адресу: <адрес>, проживала с семьей в домовладении, расположенном по адресу: <адрес>.

Положением «О порядке предоставления социальных выплат на строительство (приобретение) жилья гражданам Российской Федерации, проживающим в сельской местности, в том числе молодым семьям и молодым специалистам, за счет средств областного бюджета», утвержденного постановлением Правительства Ростовской области от 29.01.2014 № 76 (далее - Положение), предусмотрено следующее:

- п. 2.1, 2.1.1, 2.1.2 - право на получение социальной выплаты гражданин имеет при постоянном проживание в сельской местности; осуществление индивидуальной предпринимательской деятельности (основное место работы) в сельской местности непрерывно, в течение не менее одного года на дату подачи заявления о включении в состав участников мероприятий по улучшению жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов;

- п. 2.19 - ответственность за достоверность сведений, содержащихся в представленных гражданами документах, являющихся основанием для формирования списка граждан, изъявивших желание улучшить жилищные условия, возлагается на граждан;

- п. 3.1, 3.1.1 - право на получение социальных выплат имеет молодая семья, в случае если соблюдаются в совокупности следующие условия: работа хотя бы одного из членов молодой семьи по трудовому договору или осуществление индивидуальной предпринимательской деятельности в агропромышленном комплексе или социальной сфере (основное место работы) в сельской местности; постоянное проживание в сельской местности, в которой хотя бы один из членов молодой семьи работает или осуществляет индивидуальную предпринимательскую деятельность в агропромышленном комплексе или социальной сфере.

В нарушение вышеуказанных условий, она, 05 апреля 2016 года с 09 часов 00 минут по 18 часов 00 минут, обратилась в Администрацию Зерноградского района Ростовской области с письменным заявлением о включении ее и членов семьи в состав участников мероприятий по улучшению жилищных условий в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» по категории молодая семья. Жилищные условия она намеревалась улучшить путем строительства индивидуального жилого дома. При этом ею была представлена выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, а также иные необходимые документы, из которых следовало, что она осуществляет в сельской местности предпринимательскую деятельность в агропромышленном комплексе, связанную с разведением молочного крупного рогатого скота, производством сырого молока, постоянно проживает в сельской местности. Об этом она также устно сообщила работнику администрации Зерноградского района. При этом она умышленно умолчала о том, что постоянно в сельской местности не проживает, предпринимательскую деятельность не осуществляет, вследствие чего у нее отсутствовали правовые основания получения выплаты.

Поверив представленным ею заведомо ложным и недостоверным сведениям, сотрудники Администрации Зерноградского района, Министерства сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области, включили ее в список граждан, изъявивших желание улучшить жилищные условия и признали получателем социальной выплаты.

В дальнейшем она получила свидетельство № 144 от 22.05.2017, выданное Министерством сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области, о представлении социальной выплаты в размере 1 500 760 рублей на строительство индивидуального жилого дома в сельской местности, а также свидетельство № 7 от 30.05.2017, выданное Администрацией Зерноградского района Ростовской области, о предоставлении социальной выплаты на строительство жилья за счет средств местного бюджета в размере 44 140 рублей, на строительство индивидуального жилого дома в Мечетинском сельском поселении Зерноградского района Ростовской области. После этого на её счета, открытые в Ростовском филиале АО «Россельхозбанк» в дополнительном офисе в г. Зернограде, расположенном по адресу: <адрес> № из УФК по Ростовской области (плательщик Министерство финансов (Минсельхозпрод) Ростовской области на основании платежного поручения № 276345) 25.05.2017 зачислено 1 500 760 руб., и № из УФК по Ростовской области (плательщик Администрация Зерноградского района, на основании платежного поручения № 159717) 02.08.2017 поступило 44 140 руб.

Общая сумма социальной выплаты, перечисленной ей вследствие представления ею заведомо ложных и недостоверных сведений, составила 1 544 900 руб., которые она израсходовала на строительство жилого дома по адресу: <адрес>, чем причинила Министерству сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области ущерб в размере 1 500 760 руб., Администрации Зерноградского района Ростовской области в размере 44 140 руб., что является особо крупным размером.

Юрченко Максим Андреевич совершил мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств при получении иных социальных выплат, установленных иными нормативными правовыми актами, путем представления заведомо ложных и недостоверных сведений, в особо крупном размере при следующих обстоятельствах:

Так он, зная об условиях, проводимых Администрацией Зерноградского района мероприятий по улучшению жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов, в рамках Федеральной целевой программы, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 15.07.2013 № 598 «О федеральной целевой программе «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года», с целью хищения денежных средств, из корыстных побуждений, реализуя свой преступный умысел, для создания видимости осуществления им предпринимательской деятельности, в том числе в агропромышленном комплексе, 12.03.2015 зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРНИП №, ИНН № а 07.12.2015 изменил сведения об основном и дополнительных видах экономической деятельности. При этом фактически какую-либо предпринимательскую деятельность он не осуществлял.

- п. 2.1, 2.1.1, 2,1.2 - право на получение социальной выплаты гражданин имеет при постоянном проживание в сельской местности; осуществление индивидуальной предпринимательской деятельности (основное место работы) в сельской местности непрерывно, в течение не менее одного года на дату подачи заявления о включении в состав участников мероприятий по улучшению жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов;

Вместе с тем, в нарушение вышеуказанных условий, он, 04 мая 2016 года с 09 часов 00 минут по 18 часов 00 минут, обратился в Администрацию Зерноградского района Ростовской области с письменным заявлением о включении его и членов семьи в состав участников мероприятий по улучшению жилищных условий в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» по категории молодая семья. Жилищные условия он намеревался улучшить путем приобретения жилого дома. Им была представлена выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, а также иные необходимые документы, из которых следовало, что он осуществляет в сельской местности предпринимательскую деятельность в агропромышленном комплексе, связанную с разведением молочного крупного рогатого скота, производством сырого молока, разведением прочих пород крупного рогатого скота, лошадей, овец, коз, свиней. Об этом он также устно сообщил работнику администрации Зерноградского района. При этом он умолчал о том, что предпринимательскую деятельность, в том числе в этих сферах, не осуществлял, вследствие чего у него отсутствовали правовые основания получения выплаты.

Поверив представленным им заведомо ложным и недостоверным сведениям, сотрудники Администрации Зерноградского района, Министерства сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области, включили его в список граждан, изъявивших желание улучшить жилищные условия и признали получателем социальной выплаты.

В дальнейшем, он получил свидетельство № 145 от 22.05.2017 выданное Министерством сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области, о представлении социальной выплаты в размере 1 428 000 рублей на приобретение индивидуального жилого дома в сельской местности, а также свидетельство № 4 от 30.05.2017, выданное Администрацией Зерноградского района Ростовской области, о предоставлении социальной выплаты на строительство жилья за счет средств местного бюджета в размере 42 000 рублей, на приобретение жилого помещения в Мечетинском сельском поселении Зерноградского района Ростовской области.

После этого на его счета, открытые в Ростовском филиале АО «Россельхозбанк» в дополнительном офисе в г. Зернограде, расположенном по адресу: <адрес> № из УФК по Ростовской области (плательщик Министерство финансов (Минсельхозпрод) Ростовской области), на основании платежного поручения № 276346 от 25.05,2017 зачислено 1 428 000 руб., и № из УФК по Ростовской области (плательщик Администрация Зерноградского района), на основании платежного поручения № 843327 от 19.06.2017, поступило 42 000 руб.

Общая сумма социальной выплаты, перечисленной ему вследствие представления им заведомо ложных и недостоверных сведений, составила 1 470 000 рублей, которые он израсходовал на приобретение жилого дома по адресу: <адрес>, путем безналичного перевода 30.01.2018 на расчётный счет Юрченко Г.Г. №, открытый в Ростовском филиале АО «Россельхозбанк» в дополнительном офисе в г. Зернограде, расположенном по адресу: <адрес>

В результате своих преступных действий он причинил Министерству сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области ущерб в размере 1 428 000 руб., Администрации Зерноградского района Ростовской области в размере 42 000 руб., что является особо крупным размером.

Павленко Роза Григорьевна совершила мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств при получении иных социальных выплат, установленных иными нормативными правовыми актами, путем представления заведомо ложных и недостоверных сведений, в крупном размере при следующих обстоятельствах:

Так она, зная об условиях, проводимых Администрацией Зерноградского района Ростовской области мероприятий по улучшению жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов, в рамках Федеральной целевой программы, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 15.07.2013 № 598 «О федеральной целевой программе «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года», с целью хищения денежных средств, из корыстных побуждений, реализуя свой преступный умысел, для создания видимости осуществления ее предпринимательской деятельности, в том числе в агропромышленном комплексе, 04.03.2016 зарегистрировалась в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРНИП №, ИНН №), а 24.03.2016 изменила сведения об основном и дополнительных видах экономической деятельности. При этом фактически какую-либо предпринимательскую деятельность она не осуществляла. Кроме этого, после регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, преднамеренно умолчала о том, что в период с 18.05.2016 по 13.03.2017 работала в ЗАО «Корпорация «Глория Джинс», расположенном на территории городского поселения по адресу: <адрес>.

- п. 2.1, 2.1.1, 2.1.2 - право на получение социальной выплаты гражданин имеет при постоянном проживании в сельской местности; осуществлении индивидуальной предпринимательской деятельности (основное место работы) в сельской местности непрерывно, в течение не менее одного года на дату подачи заявления о включении в состав участников мероприятий по улучшению жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов;

Вместе с тем, в нарушение вышеуказанных условий, установленных нормативным актом, она 06 апреля 2016 года в период времени с 09 часов 00 минут по 18 часов 00 минут, обратилась в Администрацию Зерноградского района Ростовской области с письменным заявлением о включении ее и членов семьи в состав участников мероприятий по улучшению жилищных условий в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» по категории молодая семья. Жилищные условия она намеревалась улучшить путем строительства индивидуального жилого дома. При этом ею была представлена выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, а также иные необходимые документы, из которых следовало, что она осуществляет в сельской местности предпринимательскую деятельность в агропромышленном комплексе, связанную с разведением сельскохозяйственной птицы, постоянно проживает в сельской местности. Об этом она также устно сообщила работнику администрации Зерноградского района. При этом она умышленно умолчала о том, что основным ее местом работы являлось ЗАО «Корпорация «Глория Джинс», расположенное на территории городского поселения и предпринимательскую деятельность она фактически не осуществляла, вследствие чего у нее отсутствовали правовые основания получения выплаты.

В дальнейшем она получила свидетельство № 142 от 22.05.2017, выданное Министерством сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области, о представлении социальной выплаты в размере 961 504 рублей на строительство индивидуального жилого дома в сельской местности, а также свидетельство № 6 от 30.05.2017, выданное Администрацией Зерноградского района Ростовской области, о предоставлении социальной выплаты на строительство жилья за счет средств местного бюджета в размере 28 279 рублей, на строительство индивидуального жилого дома в Мечетинском сельском поселении Зерноградского района Ростовской области.

После этого на её счета, открытые в Ростовском филиале АО «Россельхозбанк» в дополнительном офисе в г. Зернограде, расположенном по адресу: <адрес> № из УФК по Ростовской области (плательщик Министерство финансов (Минсельхозпрод) Ростовской области), на основании платежного поручения №276343 от 25.05.2017 зачислено 961 504 руб., и № из УФК по Ростовской области (плательщик Администрация Зерноградского района), на основании платежного поручения № от 02.08.2017 поступило 28 279 руб. Общая сумма социальной выплаты, перечисленной ей вследствие представления ею заведомо ложных и недостоверных сведений, составила 989 783 руб., которые она израсходовала на строительство жилого дома по адресу: <адрес>, чем причинила Министерству сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области ущерб в размере 961 504 руб., Администрации Зерноградского района Ростовской области в размере 28 279 руб., что является крупным размером.

Юрченко Руслан Васильевич совершил мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств при получении иных социальных выплат, установленных иными нормативными правовыми актами, путем представления заведомо ложных и недостоверных сведений, в особо крупном размере при следующих обстоятельствах:

Так он, зная об условиях, проводимых Администрацией Зерноградского района Ростовской области мероприятий по улучшению жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов, в рамках Федеральной целевой программы, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 15.07.2013 № 598 «О федеральной целевой программе «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года», с целью хищения денежных средств, из корыстных побуждений, реализуя свой преступный умысел, для создания видимости осуществления им индивидуальной предпринимательской деятельности, в том числе в агропромышленном комплексе, 04.04.2012 зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРНИП №, ИНН №), а 24.08.2012 изменил сведения об основном и дополнительных видах экономической деятельности. При этом фактически какую-либо предпринимательскую деятельность он не осуществлял.

Вместе с тем, в нарушение вышеуказанных условий, он 20 февраля 2015 года в период времени с 09 часов 00 минут по 18 часов 00 минут, обратился в Администрацию Зерноградского района Ростовской области с письменным заявлением о включение его и членов семьи в состав участников мероприятий по улучшению жилищных условий в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» по категории молодая семья. Жилищные условия он намеревался улучшить путем приобретения индивидуального жилого дома. При этом им была представлена выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, а также иные необходимые документы, из которых следовало, что он осуществляет в сельской местности предпринимательскую деятельность в агропромышленном комплексе, связанную с животноводством, постоянно проживает в сельской местности. Об этом он также устно сообщил работнику администрации Зерноградского района. При этом он умышленно умолчал о том, что предпринимательскую деятельность, в том числе в этой сфере, не осуществлял, вследствие чего у него отсутствовали правовые основания получения выплаты.

В дальнейшем он получил свидетельство № 054 выданное Министерством сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области, о представлении социальной выплаты в размере 1 859 010 руб. на приобретение индивидуального жилого дома в сельской местности, а также свидетельство № 5 от 29,07.2015, выданное Администрацией Зерноградского района Ростовской области, о предоставлении социальной выплаты на строительство жилья за счет средств местного бюджета в размере 55 239 руб., на приобретение индивидуального жилого дома в Мечетинском сельском поселении Зерноградского района Ростовской области.

После этого на расчетные счета Юрченко Р.В., открытые в Ростовском филиале АО «Россельхозбанк» в дополнительном офисе в г. Зернограде, расположенном по адресу: <адрес>, № из УФК по Ростовской области (плательщик Министерство финансов (Минсельхозпрод) Ростовской области), на основании платежных поручений № 5379 и № 5679 от 22.06.2015 перечислено 851 841 руб., а 23.06.2015 1 007 169 руб., из которых 07.10.2015 возвращено 111 149 руб., осталось на счете 1 747 861 руб.; и на расчётный счет № из УФК по Ростовской области (плательщик Администрация Зерноградского района), на основании платежного поручения № 640460 от 07.08.2015 поступило 55 239 руб., из которых 07.10.2015 возращено 3 302 руб., остаток средств на счете составил 51 937 руб.

Общая сумма социальной выплаты, перечисленной ему вследствие представления им заведомо ложных и недостоверных сведений, составила 1 799 798 руб., которые он израсходовал 02.10.2015 на приобретение жилого дома по адресу: <адрес>, путем безналичного перевода на расчётный счет Свидетель №27 №, открытый в Ростовском филиале АО «Россельхозбанк» в дополнительном офисе в г. Зернограде, расположенном по адресу: <адрес>

В результате его преступных действий Министерству сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области причинен ущерб в размере 1 747 861 руб., Администрации Зерноградского района Ростовской области в размере 51 937 руб., что является особо крупным размером.

Подсудимые Юрченко Е.П., Юрченко М.А., Павленко Р.Г., Юрченко Р.В. в судебном заседании вину в инкриминируемом каждому преступлении не признали, и после разъяснения ст. 51 Конституции РФ пояснили следующее:

- подсудимая Юрченко Е.П. пояснила, что жила в <адрес> это было съемное жилье, там она занималась ведением хозяйства. В состав семьи входит она, муж и двое детей. Для того чтобы оформить детское пособие, она поехала в Администрацию Зерноградского района, где ей сказали, что так как она не работает, то не положено пособие, а также, что для получения пособия она должна официально быть трудоустроенной и посоветовали открыть ИП. В оформлении всех документов ей помогал муж, так как она неграмотная. В последующем она узнала о том, что можно стать в очередь для улучшения жилищных условий по целевой программе, как молодая нуждающаяся, многодетная семья. В Администрации Зерноградского района она узнала, что мне для этого необходжимо. В Администрации Мечетинского сельского поселения ей выдали справку о признании нуждающейся в улучшении жилищных условий, и направили в Администрацию Зерноградского района. В оформлении всех документов ей также помогал муж и свекор. После этого документы были сданы в Администрацию Зерноградского района. После получения сертификата, денежные средства решили потратить на строительство дома. Спустя полгода поле получения сертификата, она заболела и ей сделали операцию. После выписки из больницы она с семьей переехала жить к отцу мужа в <адрес>, где она занимается предпринимательской деятельностью по разведению коров, свиней и домашней птицы. В связи с тем, что она неграмотная, то не может точно называть время, когда она переехала проживать в г. Зерноград. Проживая по <адрес> у неё была одна корова, коза и свиноматка с пятью поросятами. Так как она болела, то продажей животных занимался её муж.

В судебном заседании оглашены показания Юрченко Е.П.:

- в качестве подозреваемой от 11.05.2018, согласно которым она зарегистрирована по <адрес>, однако проживает в домовладении свекра Свидетель №7. по <адрес>. В школе она не обучалась, неграмотная. После замужества она не работала, ее муж также не работал, они занимались личным подсобным хозяйством, продавали яйца, творог, птицу, и на эти деньги жили. Когда, в связи с чем, и кто ей посоветовал зарегистрироваться в качестве ИП. Вид предпринимательской деятельности «животноводство» выбрала потому, что собиралась заниматься животноводством. Прим этом, она не понимала, что при регистрации в качестве ИП, необходимо систематическое получение прибыли от деятельности, она не знала, что такое налоговая отчетность и система налогообложения. В документах она не разбиралась, все составляла ее бухгалтер, но кто представлял информацию бухгалтеру, она не знает. Кто фиксировал покупку скота и продажу продукции, она не помнит. Почему налоговые декларации за 2015-2016 года «нулевые», доход отсутствует, она не знает, данные налоговые декларации она не сдавала. В 2015-2018 года она занималась предпринимательской деятельностью по <адрес>, у нее была 1 корова, 1 баран, 1 коза, 10 свиней, 70 куриц. Свою продукцию она продавала по месту жительства, своим соседям, и ее муж получал санитарные справки. При этом никаким образом документально реализацию своей продукции они не оформляли, с ней рассчитывались наличными средствами. В конце 2016 года они переехали жить к ее тестю Свидетель №7 по адресу: <адрес>. О программе «Развитие сельских территорий», по которой представляются субсидии на строительство жилья, узнала в МФЦ г. Зернограда, Ростовской области, от кого именно не помнит. Она решила принять участие в данной программе, и ее муж со свекром Свидетель №7. помогли ей собрать необходимые документы. В дальнейшем после получения субсидии на строительство дома, все денежные средства были потрачены на закупку стройматериалы. В настоящее время дом построен, однако она проживает и ведет свою предпринимательскую деятельность в <адрес>, и ей известно, что г. Зерноград не является сельской местностью. О своем переезде как ИП Мечетинскую и Зерноградскую Администрацию она не уведомляла. Ей известно, что по договору по Программе предпринимательская деятельность в сельской местности должна вестись в течение 5 лет (т. 3 л.д.26-33);

- в качестве обвиняемой от 22.03.2019, согласно которым она вину не признает, подтверждает ранее данные показания в качестве подозреваемой и в соответствии со ст. 51 Конституции РФ отказывается от дачи показаний (т. 8 л.д.52-54);

- в качестве обвиняемой от 16.04.2019, согласно которым она вину не признает в полном объеме, в соответствии со ст. 51 Конституции РФ отказывается от дачи показаний (т.27 л.д.192-195).

Подсудимый Юрченко М.А. пояснил, что виновным себя не считает, так как является индивидуальным предпринимателем и занимается разведением домашних животных и домашней птицы. О том, что существует программа субсидирования улучшения жилищных условий в сельской местности, ему стало известно в 2015 году. После этого он оформил вид деятельности, который позволяет ему получить субсидию. Он всегда держал дома большое количество птицы, быков, свиней. Реализацию продукции осуществлял лицам, которые скупают мясо без оформления документов. Также на рынке торговали мясом его родители. К ветеринарам он не обращался, так как в этом не было необходимости. Практически всю выращенную продукцию он реализовывал, а для собственных нужд семьи в основном использовали мясо птицы. Бухгалтером была Назаренко Т.И., которая оформляла все его декларации и отчетность для налоговой инспекции. Все необходимые сведения он ей предоставлял. Что он купил, что продавал, все записывал в черновик, потом приносил бухгалтеру, который уже потом составлял книги учета расходов и доходов. Сотрудниками полиции проверка была в 2018 году зимой или в начале весны, а в 2017 году он распродал все хозяйство, чтобы добавить денежные средства на покупку дома, так как ему не хватало выделенной субсидии. Поэтому при проверке домашнего хозяйства у него не было. Птицу он брал на инкубаторе в ст. Мечетинской, бычков иногда через интернет приобретал, иногда привозных с ферм привозили на дом. Постоянных покупателей и постоянных продавцов, нет, потому что он объявления выкладывает в интернете, и люди, которые приезжают покупать, он даже не знает, как их зовут. Постоянных клиентов у него нет. Документально не оформляется, так как люди бояться оставлять свои паспортные данные. На момент подачи документов в Админиистрацию Зерноградского района он снимал квартиру на <адрес>. Там он проживал примерно с 2014 года. После оглашения его показаний, данных в ходе расследования, он пояснил, что поддерживает оглашенные показания, так как помнит их лучше.

В судебном заседании оглашены показания Юрченко М.А.:

- в качестве подозреваемого от 12.04.2018, согласно которым до достижения совершеннолетия он проживал и был прописан по адресу <адрес>. Собственником дома по указанному адресу является его отец Свидетель №38. В марте 2015 года он решил зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя с целью разведения скота, а именно свиней, быков, а также для разведения птицы и другого домашнего скота, с целью дальнейшей реализации и для извлечения прибыли. Документы для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя он собрал самостоятельно все документы сдал в МФЦ в г.Зернограде, после чего получил выписку о его регистрации в качестве ИП и свидетельство о регистрации. После того как он зарегистрировался как ИП, то стал разводить домашний рогатый скот в виде быков, коз, а также свиней и домашней птицы. Все этого хозяйство вел по адресу: <адрес>. В его деятельности ему помогал его отец. До его регистрации в качестве ИП у отца по указанному адресу было личное подсобное хозяйство. Однако кроме него из его родственников по указанному адресу никаких индивидуальных предпринимателей больше не было. До регистрации в качестве индивидуального предпринимателя никто из его семьи ничего как ИП не реализовывал. Назвать точное количество скота и птицы которое было у него в период 2015 года он не может, но все животные располагались в сараях по адресу: <адрес>. С момента регистрации ИП у него было 80-90 гусей, 150 инд.ков, 20 голов свиней, 2 козы и козлята. В 2015 году он решил жить отдельно от своего дяди Свидетель №7. Также ему стало известно, что у Свидетель №7. имеется дом по <адрес>, в котором никто не живет. С разрешения Свидетель №7 он со своей семьей перешел жить в указанный дом. Впоследствии ему стали известны собственники указанного дома, при заключении договора купли-продажи. По указанному адресу он зарегистрировался в мае 2015 года. Его жена Юрченко Ю.А. была зарегистрирована по адресу <адрес>, еще с 2013 года. После переезда по адресу: <адрес>, он стал вести предпринимательскую деятельность по указанному адресу, животных размещал в сараях расположенных на территории домовладения, и которых покупал у своей тещи и других лиц. Так свиней покупал у своей тещи Свидетель №32, которая проживает в <адрес>, и ведет личное подсобное хозяйство. Покупку оформляли договором купли-продажи, расплачивался наличными денежными средствами. Птицу он покупал на рынке в <адрес>, в виде цыплят, утят, индюков и т.п., также покупал птицу в Мечетинском инкубаторе. Покупал указанную птицу за наличные денежные средства. После этого он дома выращивал птицу, по <адрес>, в <адрес>. Также он покупал в <адрес>, 2 бычков у физического лица по имени Н., договор у него имеется. Эту продукцию он продавал с территории домовладения, но назвать покупателей он не может. Реализацию продукции он никак не оформлял, цена была договорная, цены на мясо у него не было. Книгу расходов и доходов (книгу продаж) вела бухгалтер ФИО 1, которая ведет бухгалтерские документы его ИП. Официального договора с ней он не заключал, оплачивает ее услуги ежеквартально по факту составления ею налоговой отчетности. Продукцию, которую он выращивает, также использует и для собственных нужд своей семьи, для себя в основном оставляю птицу, на реализацию отдает быков и свиней. Никаких торговых площадей у него нет, в аренду никаких площадей он не берет. Поясняет, что перед реализацией своей мясной продукции, он обращался в ветеринарную станцию, расположенную в <адрес>, где брал справки о соответствии своей продукции санитарным нормам. На указанной станции ему выдавали справку по исследованию мяса. В настоящее время данные справки не сохранились. Он часто реализовывал продукцию на рынке расположенном в <адрес>, платил за место 100 рублей представителю рынка. Всю эту деятельность он вел в период с 2015 года и по 2018 год. Он находиться на системе налогообложения ЕНВД. При этом расчет по данному налогу производится исходя из площади торгового помещения, которого у него нет. Зарегистрированного кассового аппарата и расчетного счета как ИП, у него нет, он работает только с наличными денежными средствами. При этом товарные чеки покупателям, он не выписывал. Является ли он плательщиком НДС, он не знает. О данных субсидиях он узнал по телевидению, когда точно не помнит. После этого, собрав информацию в сети- интернет, пошел в МФЦ в г. Зернограде, узнавать какие документы нужны для оформления данной субсидии. Он решил, что подходит по условиям данной программы. В МФЦ его перенаправили к сотруднику администрации Свидетель №5. и сказали, что по этому вопросу необходимо идти к нему. Он направился в Администрацию Зерноградского района расположенную в г. Зернограде, к Свидетель №5 который выдал ему перечень документов необходимых для сбора. После сбора документов он принес все документы Б. П.А., оставил ему их на проверку. Через некоторое время ему сообщили, что документы проверены и он приехал, написал заявление у Б. П.А., что претендует на получение субсидии на покупку жилья. После этого, ему сказали ожидать, как подойдет его очередь. Одновременно, со всеми документами он предоставлял и договор купли-продажи дома расположенного по адресу: <адрес>, так как к тому моменту решил приобрести дом, в котором проживал, у своего родственника. Он ожидал данную субсидию примерно 1 год. Все перечисленные от субсидии денежные средства поступили на 2 его лицевых счета, открытых в Россельхозбанке. При расчете за покупку дома указанные денежные средства от субсидии были перечислены на лицевой счет продавца. О том, как оплата распределилась в долях между собственниками дома по <адрес> он уже не помнит. Ему известно, что Свидетель №38, является мужем Юрченко Е.П., и одним из собственников доли в <адрес>. Кроме этого Юрченко А.Г., является его двоюродным братом, сыном Григория Г.. Также ему известно, что Юрченко Е.П. была прописана по <адрес>, где он имеет долю в собственности. Также поясняет, что за отчетный период 2017 года он извлек доход примерно 150 000-200 000 рублей (т. 9 л.д.156-161);

- в качестве подозреваемого от 28.10.2018, согласно которым о программе развития сельских территорий он узнал из телевизора и интернета. Первоначально он обратился в МФЦ в г. Зернограде. Затем он обратился в Администрацию Зерноградского района, где его направили к специалисту Б.. Он получил от него всю необходимую консультацию. Все документы, которые необходимо было собрать, он собрал и передал Б.. После сдачи документов по адресу <адрес>, где он собирался приобрести дом, приезжала комиссии из Администрации. Стоимость дома устанавливал его дядя Свидетель №7 Примерно через 2 года его пригласили в Администрацию и вручили сертификат на 1470000 рублей. Договор купли-продажи они осуществляли в ст. Егорлыкской у нотариуса. На данный момент он осуществляет предпринимательскую деятельность по данному адресу. Выращивает 10 быков, 4 свиньи, 50 штук индюков, кур и уток. Вся документация у него ведется, налоги он оплачивает, все необходимые товарные накладные у него имеются. Закупает продукцию у разных людей, данные которых ему не известны (т. 14 л.д.120-123);

- в качестве обвиняемого от 18.01.2019, согласно которым свою вину не признал, пояснил, что он действительно вёл предпринимательскую деятельность, в результате которой заработал денежные средства на покупку жилого дома в сумме 222000 рублей. Кроме того у него семья состоит из шести человек, которых он обеспечивает от дохода от предпринимательской деятельности. Он и его супруга никогда нигде не работали, только занимались предпринимательской деятельностью. Подтверждает данные им ранее показания в полном объеме, от дачи показаний отказывается в соответствии со ст. 51 Конституции РФ (т. 14 л.д.217-220);

- в качестве обвиняемого от 13.03.2019, согласно которым вину он не признает полностью, никаких мошеннических действий при получении субсидии на приобретение жилья он не совершал. ИП он открыл задолго до того, как узнал о программе. Подтверждает данные им ранее показания в полном объеме, от дачи показаний отказывается в соответствии со ст. 51 Конституции РФ (т. 15 л.д.153-155);

- в качестве обвиняемого от 18.04.2019, согласно которым вину он не признает полностью, подтверждает данные им ранее показания в полном объеме, от дачи показаний отказывается в соответствии со ст. 51 Конституции РФ (т. 27 л.д.222-225).

Подсудимая Павленко Р.Г. пояснила, что она приехала жить в ст. Мечетинскую в 2006 году. Она слышала про программу «молодая семья», потом стала узнавать о ней у соседей, которые так же участвовали в данной программе, также о данной программе она слышала по телевизору. Соседи посоветовали обратиться в Администрацию Зерноградского района. Когда она приехала в Администрацию, то её направили к специалисту Б.. Он сказал ей обратиться в Администрацию Мечетинского сельского поселения, и если её признают нуждающейся в улучшении жилищных условий, то потом прийти к нему. Она обратилась в сельскую Администрацию, они провели осмотр её домовладения, признали нуждающейся в улучшении жилищных условий, и сказали, что она имеет право принять участие в данной программе. 04.03.2016 она зарегистрировалась в качестве индивидуального предпринимателя. Она занималась разведением и выращиванием домашней птицы. У неё было около 100 голов птицы. Все расходы она записывала и передавала бухгалтеру, которая составляла отчетность и декларации для налоговой инспекции. С мая 2016 года по март 2017 года она стала официально работать в корпорации «Глория Джинс» в качестве швеи. С августа 2017 года по декабрь 2018 года она работала в ООО «Пищекомбинат Донской». Птицу она закупает только на рынке в ст. Мечетинской и у родственницы. Весной ездила на птичник Мечетинский, хотела закупить 100 штук курей, но они отказались выдать чек. О том, что ей нельзя было работать где-то ещё, она не знала, так как ей в Администрации об этом не говорили.

В судебном заседании оглашены показания Павленко Р.Г.:

- показания в качестве подозреваемой от 13.04.2018, согласно которым что примерно с 2007-2008 года она проживает на территории Зерноградского <адрес> в <адрес>. До этого проживала в <адрес> район Токаревка. В <адрес> переехала к своим родственникам. После переезда проживала в <адрес>, у своей двоюродной сестры ФИО2. В <адрес> у нее родились трое детей, отцом которых является ФИО3, однако брак с ним не зарегистрирован, совместно не проживает, он оказывает помощь в воспитании детей и помогает вести хозяйство. ФИО3 проживает в <адрес>. До переезда в <адрес> у нее в собственности никакого имущества не было. Она была зарегистрирована у своего дяди ФИО4, однако постоянно там не проживала. По адресу: <адрес>, она проживала совместно со своими детьми, а также семьей ее двоюродной сестры. Никакого личного подсобного хозяйства по указанному адресу не вела. В указанный период нигде не работала, материальную помощь ей оказывал отец ее детей. В 2012 году она приобрела за средства материнского капитала дом, расположенный по адресу: <адрес>, стоимость дома составляла 400 000 рублей и оплачивалась полностью материнским капиталом. После покупки дома совместно с детьми прописалась по указанному адресу. Кроме нее и детей по данному адресу никто не прописан. 04.03.2016 зарегистрировалась в качестве индивидуального предпринимателя с целью получения субсидии на строительство жилья, а также для занятия сельскохозяйственной деятельностью, а именно она собиралась выращивать и продавать птицу. Вести свою деятельность собиралась по месту своего жительства, по адресу: <адрес>. После регистрации в качестве индивидуального предпринимателя она стала закупать птицу на рынке в ст. Мечетинской, либо у своих знакомых, после этого растила птицу и продавала мясо физическим лицам. Продажу осуществляла по месту своего жительства. При закупке птицы рассчитывалась наличными денежными средствами, продавцом ей предоставлялись накладные. Когда она продавала мясо птицы покупателям, то выдавала покупателям товарные чеки, однако их не учитывала. Перед реализацией своей продукции обращалась к ветеринарному врачу в ст. Мечетинской, для получения справки на реализуемое мясо. Для ведения учета привлекала бухгалтера Свидетель №28, которая помогала ей в ведении документов и отчетности ИП сначала ее деятельности по настоящее время. Трудовой договор с бухгалтером не заключала, оплачивает иногда наличными денежными средствами, иногда продукцией. За 2016 г. и 2017 г. не помнит сколько получила доход. Помнит, что приобретала птицы более 100 штук. В 2018 году закупила 100 штук птицы, и реализовала 70 штук. Также она использует свое хозяйство для личных нужд. На личные нужды потребления уходит примерно половина выращенной продукции, вторая половина идет на реализацию. То есть в равных долях потребляет и реализует. В уходе за хозяйством ей помогают родственники, в основном отец ее детей и бабушка ее детей - Свидетель №15. Как работников она их не оформляла. В период с 18.05.2016 по 13.03.2017 она работала в «Глории-Джинс» в качестве швеи, ее рабочий график составлял с 08 часов до 17.00 часов, два выходных- суббота, воскресенье. С августа 2017 работает в ООО «Пищекомбинат Донской» весовщицей, ее рабочий день с 08.00 час. до 20.00 час., двое через двое суток, иногда идет подработка и получается три рабочих дня подряд. В ее отсутствие присмотр за хозяйством производят ее родственники. В ее отсутствие никто кроме нее продукцию не реализует. Она не знает, на какой системе налогообложения находится, какую систему она выбирала, при регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, не помнит (т. 17 л.д.19-25);

- в качестве подозреваемой от 08.05.2018, согласно которым она ранее не правильно указала, что зарегистрировалась в качестве ИП для того чтобы получить субсидию, она не это имела в виду. Основным мотивом регистрации в качестве ИП было улучшение материального положения её семьи. Она не вводила в заблуждение органы власти при подаче документов на получение субсидии. В основном она поддерживает ранее данные показания. Но желает добавить, что ветеринарные справки на птицу у неё отсутствуют в связи с их утратой. Продукцию она реализовывала своим соседям и родственникам за наличный расчет и никак это не оформляла. В период 2017 года она продавала курицу по 150рублей за 1 кг веса, а индюков по 200 рублей на 1 кг веса. Для выращивания птицы она пользуется инкубатором Свидетель №42 и Свидетель №36 (т. 17 л.д.107-111);

- в качестве подозреваемой от 08.11.2018, согласно которым инициатором получения субсидии по данной Программе являлась она. Она самостоятельно обратилась в Администрацию Мечетинского сельского поселения, где ей дали перечень документов, которые необходимо представить для постановки на учет. Она представила все документы, в том числе выписку из ЕГРПИ, свидетельство о постановке на учет в качестве индивидуального предпринимателя. Все документы она отвезла в Администрацию Зерноградского района к специалисту Б. П.А. В июне 2017 года ей сообщили, что она должна прибыть для получения сертификата на получение субсидии. Основным видом предпринимательской деятельности является разведение сельскохозяйственной птицы, которую она продавала оптом и в розницу из своего дома. В настоящий момент строительство дома полностью закончено, ведутся отделочные работы (т. 19 л.д.20-23);

- в качестве обвиняемой от 18.03.2019, согласно которым вину не признает в полном объеме. Подтверждает свои показания, данные ранее. Желает воспользоваться ст. 51 Конституции РФ (т. 19 л.д.149-152);

- в качестве обвиняемой от 17.04.2019, согласно которым вину не признает в полном объеме. Подтверждает свои показания, данные ранее. Желает воспользоваться ст. 51 Конституции РФ (т. 27 л.д.207-210).

Подсудимый Юрченко Р.В. пояснил, что в мае 2012 года он узнал о программе субсидирования через Интернет в социальной сети «Одноклассники», где отражали новости г. Зернограда. Было указано, что некоторые люди получили субсидию как индивидуальные предприниматели. Он пришел в Администрацию Зерноградского района к специалисту Б. и сказал, что желает принять участие в программе на получение субсидии, пояснил, что является индивидуальным предпринимателем, занимается животноводством. Ему пояснили, что он подходит под условия программы, дали перечень документов. Он собрал все необходимые документы и сдал их Б.. Через некоторое время ему сообщили, что подошла его очередь на получение субсидии. Дом для покупки он нашел сам в ст. Мечетинская за 2600000 рублей. На момент подачи документов и по настоящее время он является индивидуальным предпринимателем по разведению и выращиванию домашних животных и домашней птицы. Его средний доход составляет 30000-100000 рублей в год. Весной он закупает молодняк быков, свиней, индюков, гусей и кур, а осенью их реализовывает. Быков и свиней он откармливает в течение от одного года до полутора лет. Закупки молодняка и продажу осуществляет в основном через сайт «Авито», а также лицам, которые приезжают и скупают мясо или живим весом. В ветеринарную службу он обращался один раз. На рынок выходил один раз в ст. Мечетинская, но без оформления. Он всегда вел книгу расходов и доходов, сведения из которой передавал бухгалтеру Свидетель №23 для оформления налоговой декларации. По какой причине свидетель Свидетель №23 указала, что сведения в декларацию она вносила только с его слов, он пояснить не может. Кроме животноводства он занимается скупкой орехов. В месяц его доход от животноводства составляет в среднем 8000 рублей, а от орехов 50000 рублей. Также денежные средства в размере 20000 рублей получает его жена в виде пособий на детей. Оглашенные показания, данные в ходе предварительного расследования, он не подтверждает,

В судебном заседании оглашены показания Ю. Р.В.:

- в качестве подозреваемого от 13.04.2018, согласно которым 04.04.2012 он зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя с целью ведения предпринимательской деятельности в сфере животноводства. До регистрации у его семьи по адресу <адрес> было личное подсобное хозяйство для собственных нужд, в незначительных размерах, продажу на тот моменты они не осуществляли. Как индивидуальный предприниматель, он планировал заниматься выращиванием свиней, птицы, баранов и т.п. Свою деятельность планировал вести по месту своей регистрации. После регистрации в качестве ИП выбрал упрощенную систему налогообложения, выращивал в сарае расположенном на территории домовладения по месту жительства свиней, баранов, птицу. Животных приобретал у соседей, знакомых. Покупку животных никак не оформлял. Свою продукцию продавал по месту жительства, а также на рынке расположенном в <адрес>. Расчетного счета как индивидуальный предприниматель он не имеет, с ним рассчитывались наличными денежными средствами. Кассового аппарата он не имеет. Покупателям его продукции, он также никаких кассовых документов или товарных чеков в подтверждение не давал. Сведения о своих доходах и расходах предоставлял своему бухгалтеру по памяти. Его среднегодовой доход от реализации продукции составляет примерно от 30000 до 100000 рублей. Он продавал животных без переработки, живыми Он сначала их приобретал, подращивал а потом продавал. Мясом животных не торговал. Также поясняет, что обращался в сан. станцию расположенную в ст. Мечетинской, где получал санитарные справки на всех своих животных перед их продажей. Данные справки у него не сохранились. Назвать лиц, которые приобрели у него животных, назвать не может, так как с ними не знаком и не помнит их. Когда он торговал на рынке, то место не арендовал, с него просто брали оплату за место и выдавали чек. Сельхозугодий у него нет. Все свое хозяйство держит по месту регистрации по <адрес>. У него в период 2017 года было около 1500 куриц, индюков около 150, гусей около 70, индоуток около 100 штук, свиней около 50 голов. Остаток после реализации составил 13 свиней, гусей около 20 штук, кур и индюков он не считал. В 2012 году он встал на учет в качестве нуждающегося в улучшении жилищных условий. О программе субсидирования покупки и строительства жилья индивидуальным предпринимателям в сельской местности, узнал примерно в марте 2012 года. После этого он сходил в администрацию Зерноградского района, взял перечень документов, которые необходимо предоставить для включения его в список очередников. После, им было написано заявление о включении его в список очередников на получении субсидии на покупку жилья. В каком году писал заявление, он уже не помнит. Изучив его документы, специалист Свидетель №5. сообщил ему, что он подходит по документам как участник программы. По срокам предоставления субсидии ему ничего не поясняли, просто сообщил, что необходимо ждать, как подойдет очередь. Объект недвижимости по адресу: <адрес>, он нашел самостоятельно. По указанному адресу никакого хозяйства у него нет, все его хозяйство располагается по месту жительства его отца по <адрес>, никто не зарегистрирован как ИП либо КФХ. Денежными средствами, полученными в результате субсидии, распорядился, перечислив продавцу дома по <адрес>. Кроме того, были добавлены денежные средства материнского капитала и его личные денежные средства. В ведении хозяйства ему помогают члены его семьи, проживающие по адресу: <адрес>, а также его жена (т. 22 л.д.147-152);

- в качестве подозреваемого от 05.11.2018, согласно которым первоначально о программе субсидирования он узнал через Интернет в социальной сети «Одноклассники». Он самостоятельно обратился в Администрацию Зерноградского района, так как это его инициатива. При сборе документов он также обращался в администрацию Мечетинского сельского поселения. При подаче документов он предоставлял выписку из ЕГРИП, ИНН, свидетельство о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Домовладение по адресу: <адрес>, он нашел самостоятельно по объявлению. Сумма продажи дома была указана Свидетель №27 В настоящий момент он со своей семьей проживает по данному адресу. Все его хозяйство располагается по месту жительства его отца по <адрес>. Ведением бухгалтерской документации, составлением отчетов для налоговой инспекции занимается Свидетель №23, которой он регулярно предоставляет книгу расходов и доходов, которую он сам заполняет на компьютере. Кроме животноводства он осуществляет розничную торговлю мясом свиней, птицы, говядины. Реализовывает он данную продукцию на рынке в ст. Мечетинская, ул. садовая, 28. Он обращался к сотрудникам рынка, а также в ветеринарную станцию. Но у него никто ничего не проверял. Он оплачивал за торговое место 250 рублей в день и ему давали квитанции. Он желает приобщить к материалам дела копию ветеринарной справки от 15.04.2018, а также копию справки из похозяйственной книги от ДД.ММ.ГГГГ, расписок от ФИО30, ФИО31, ФИО32, ФИО33 Ранее по поводу вакцинации он обращался к ветеринару ФИО34 О том, что без ветеринарных справок нельзя торговать мясной продукцией, ему не известно. Налоговые декларации он на осуществление животноводческой деятельностью он подает один раз в год, а розничной торговли четыре раза в год. Но розничную торговлю он закрыл в 2017 году (т.26 л.д. 25-29);

- в качестве обвиняемого от 19.01.2019, согласно которым он вину не признает и в соответствии со ст. 51 Конституции РФ отказывается давать показания, подтверждая свои ранее данные показания в качестве подозреваемого (т. 26 л.д.85-88);

- в качестве обвиняемого от 30.01.2019, согласно которым инициатором обращения в Администрацию Зерноградского района для получения субсидии по программе развития сельских территорий был он сам. Каких-либо специальных условий по программе никто из специалистов администрации ему не предлагал. Б. пояснил ему, что у него первоочередные шансы получить субсидию, так как у него много детей. Вначале он хотел купить дом у Васильченко, но потом последний отказался. Он приобрел дом у Свидетель №27, так как он ему понравился. Стоимость дома устанавливала также Свидетель №27. В вязи с тем, что её дом был меньше положенных ему квадратных метров на членов семьи, то примерно 150000 рублей он вернул обратно в администрацию. Денежные средства он выплатил Свидетель №27 в полном объеме. Никаких угроз в её адрес ни он, ни его отец не высказывали. Как положено он предпринимательской деятельностью не занимался, не оформлял необходимые документы. Продавал живых свиней, поросят не на рынке, а за огороженной частью, где разрешения не требовалось. Это являлось его основным заработком (т. 26 л.д.167-172);

- в качестве обвиняемого от 15.03.2019, согласно которым он вину не признает и в соответствии со ст. 51 Конституции РФ отказывается давать показания, подтверждая свои ранее данные показания в качестве подозреваемого (т. 27 л.д.61-64);

- в качестве обвиняемого от 18.04.2019, согласно которым он вину не признает и в соответствии со ст. 51 Конституции РФ отказывается давать показания (т. 27 л.д. 237-240).

Вина подсудимых подтверждается показаниями представителя потерпевших и свидетелей:

- представителя потерпевших ФИО, которая пояснила, что она работает начальником юридического отдела Администрации Зерноградского района. На территории Ростовской области действуют целевые программы по устойчивому развитию сельского хозяйства на период до 2020 года. Основная программа утверждена постановлением правительства РФ, а также программа Ростовской области. Финансирование ведется из двух источников – денежные средства РФ и Зерноградского района. В структуре Администрации Зерноградского района есть отдел сельского хозяйства и продовольствия, в этом отделе предусмотрена должность специалиста - секретаря рабочей группы по предоставлению этих субсидий. Гражданин, изъявивший желание принять участие в данной программе с письменным заявлением обращается к специалисту отдела сельского хозяйства Администрации Зерноградского района Свидетель №5., который принимает от него заявление с приложением необходимого пакета документов, который предусмотрен Постановлением правительства Ростовской области № 76. Далее, Свидетель №5., в обязанности которого входило вести журнал учета поступающих заявлений, принял заявления от граждан, зафиксировал их в журнале учета, присвоил порядковый номер и занимался проверкой представленных документов. В случае, если пакет документов не полный, либо не соответствует требованиям, специалист Свидетель №5 обязан был его вернуть гражданину в течение 10 дней. Свидетель №5. представленные подсудимыми документы проверил и принял решение о том, что их документы соответствуют требованиям и далее вынес на обсуждение рабочей группы, которая коллегиально принимает решение об участии, либо не участи конкретного заявителя по данной программе. Председателем комиссии на тот момент являлся Глава Администрации Зерноградского района Панасенко В.В. Обязанность по проверке тех сведений, которые сообщаются соискателями субсидии, возложена была на Свидетель №5. Существует порядок предоставления социальных выплат, который определен Постановлением Правительства Ростовской области № 76. Согласно указанного Постановления право на получение социальной выплаты имеют граждане, имеющие в совокупности следующие условия: постоянное проживание в сельской местности, работа по трудовому договору, наличие собственных средств и признание нуждающимся в установленном порядке. Также существует определенная очередность, в которой граждане получают выплаты. Гражданам, работающим по трудовому договору или осуществляющим предпринимательскую деятельность в агропромышленном комплексе, в сельской местности, изъявившим желание улучшить жилищные условия, как путем строительства, так и путем приобретения, предоставляется данная социальная выплата, то есть основополагающий момент, это именно работа в агропромышленном комплексе, это сельскохозяйственные товаропроизводители, которые признаны таковыми. Агропромышленный комплекс – это сельскохозяйственные товаропроизводители, которые признаются таковыми в соответствии с федеральным законом о развитии сельского хозяйства. Граждане, ведущие личное подсобное хозяйство, не могут быть участниками Программы. Могут быть только ИП, у которых доля дохода от реализации сельскохозяйственной продукции составляет не менее чем 70 % за календарный год. Обязательными условиями для участия в программе являются постоянное проживание в сельской местности, а также занятие индивидуальной предпринимательской деятельностью в агропромышленном комплексе или социальной сфере, как основное место работы, в сельской местности. Подсудимые Юрченко Е.П., Юрченко М.А., Павленко Р.Г., Юрченко Р.В. подали сведения о том, что являются индивидуальными предпринимателями в агропромышленном комплексе. На этом основании им были перечислены денежные средства. Однако фактически этой деятельностью они не занимались. Павленко Р.Г. вообще работала по основному месту работы в ЗАО «Корпорация «Глория Джинс», а затем в пищекомбинате «Донской». Юрченко Е.П. не проживала и не проживает в сельской местности, а проживает в г. Зернограде. Она просит взыскать с подсудимых материальный ущерб причиненный Министерству сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области и Администрации Зерноградского района Ростовской области в полном объеме и назначить строгую меру наказания;

- показаниями свидетеля Свидетель №1, которая пояснила, что работает старшим государственным налоговым инспектором МИФНС России № 18 по Ростовской области. В налоговой инспекции состоят на учете как ИП Павленко Р.Г., Юрченко М.А., Юрченко Е.П. и Юрченко Р.В. Непосредственно ею проводилась камеральная проверка в отношении Павленко Р.Г., Юрченко Е.П. и Юрченко М.А. Данные граждане сдавали декларацию по форме 3-НДФЛ, правонарушений выявлено не было. Павленко Р.Г. и Юрченко Е.П. привлекались к ответственности по ст. 119 НК РФ за несвоевременную подачу отчетности. Расчетных счетов у данных ИП не имеется, документов, таких как книга доходов и расходов, они не предоставляли. У всех отчетность была нулевая. Подсудимые вызывались в налоговую инспекцию для дачи пояснений, но они не явились;

- показаниями свидетеля Свидетель №2, которая пояснила, что работает государственным налоговым инспектором МИФНС России №18 по Ростовской области. Она проверяет специальный налоговой режим, упрощенную систему налогообложения. Юрченко Р.В. зарегистрировался в налоговой МИФНС России №18 по Ростовской области 04.04.2012, а в апреле 2014 года он перешел на упрощенную систему налогообложения. Это означает, что от суммы полученного дохода он уплачивает налог в бюджет в размере 6 %. Данная сумма должна заходить к нему либо на расчетный счет, либо он должен иметь кассовый аппарат. Расчетного счета у Юрченко Р.В. нет, поэтому декларация была представлена с нулевым расчетом. Если у человека основным видом деятельности являлась деятельность в агропромышленном комплексе, то есть он занимался животноводством, тогда он не имеет право применять ЕНВД, он должен находиться на упрощённой системе налогообложения. Юрченко Р.В. было подано уведомление о переходе с ЕНВД на упрощённую систему налогообложения в 2014 году. Юрченко Р.В. привлекался к ответственности по ст. 119 НК РФ за несвоевременную подачу отчетности. Кроме того, Павленко Р.Г. зарегистрирована в качестве ИП с 4 марта 2016 года согласно выписки из ЕГРН, основной вид деятельности - разведение сельскохозяйственной птицы. С 2016 года налогоплательщиком были представлены декларации в соответствии с общим режимом налогообложения по форме 3-НДФЛ. Первая декларация была представлена с налогом к уплате 3600, то есть доход у нее приблизительно составлял примерно 30000 рублей за год, все остальные декларации налогоплательщиком были представлены с нулевыми показателями. Декларации были представлены несвоевременно, в результате чего были выписаны акты за несвоевременное представление отчетов. Расчетного счета налогоплательщик не имеет. Неоднократно выставлялись уведомления о вызове налогоплательщика в налоговую инспекцию для дачи пояснений по факту ведения хозяйственной деятельности. Документов от налогоплательщика не поступало, что не давало возможности налоговому органу сделать выводы о ведении хозяйственной деятельности, то есть не были подтверждены расходы, доходы тоже. Юрченко Е.П., с ней ситуация аналогичная, прошу заметить, что у данного налогоплательщика тоже отсутствует расчетный счет, ею представлялись декларации по форме 3-НДФЛ, что соответствует общему режиму налогообложения, и в данном случае декларации были представлены нулевые, также представлялись нулевые декларации по НДС. В соответствии с законодательством, налогоплательщик имеет право предоставлять уведомление в соответствии со ст.145 НК РФ, что позволяет ему получить освобождение от уплата налога на добавленную стоимость, но данным налогоплательщиком такого уведомления на сегодняшний день до сих пор не представлено. Также данному налогоплательщику выставлялись уведомления для дачи пояснения по факту предоставления нулевых деклараций, почему деятельность не ведется, но налогоплательщик не отреагировал. И только в 2017 году налогоплательщик представила декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой отразила налогооблагаемую базу в размере 70000 рублей, что позволяет делать вывод, что после получения уведомления они только решили какой-то доход отразить. Декларации по НДС не представлены на сегодняшний день до сих пор, последняя была представлена в 2016 году. Наемных работников данный налогоплательщик не имеет. Юрченко М.А. зарегистрирован в качестве ИП с марта 2015 года, применяет специальный налоговый режим – единый налог на вмененный доход, вид деятельности – розничная торговля, но исходя из данных декларации налогоплательщик осуществлял деятельность по разносной торговле, в связи с чем по данной декларации невозможно установить сумму полученного дохода, в связи, с тем, что доход исчисляется из базовой доходности, он определяется исходя из количества работников, включая индивидуального предпринимателя. Все декларации налогоплательщиком были представлены несвоевременно, в связи чем были выписаны акты за несвоевременное представление в соответствии с п.1 ст.119 НК РФ. Расчетного счета у данного налогоплательщика также нет. Уведомления налогоплательщику выставлялись неоднократно с целью подтвердить своевременность уплаты страховых взносов, потому что плательщик уменьшает сумму налога на сумму уплаченных взносов, соответственно налог к уплате в бюджет – 0. По месту регистрации налогоплательщик указывает адрес места осуществления деятельности: <адрес>. Я опять же повторюсь, что у налогоплательщика зарегистрирована розничная разносная торговля, в его декларациях, указано им лично. Данным налогоплательщиком также представлялась за второй квартал 2015 года нулевая декларация по НДС. В 2017 году налогоплательщиком предоставляется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ в соответствии с общим режимом налогообложения, в которой отражается сумма налога к уплате в 24000 рублей. Юрченко Р.В. зарегистрирован в качестве ИП с 04 апреля 2012 года, применяет специальный налоговый режим, упрощенная система налогообложения, доходы уменьшены на величину расходов. Юрченко Р.В. в. 2015, 2016 годах предоставлялась декларация по упрощенной системе налогообложения, где сумма доходов указывается 12.000 рублей, расходов у налогоплательщика – 0. Выставлялось неоднократно уведомление. Параллельно с данным налоговым режимом, налогоплательщик также осуществлял розничную торговлю по адресу: <адрес>. В 2017 году он увеличивает сумму доходов, но отражает расходы с целью уменьшения налогооблагаемой базы, в связи, с чем налог к уплате составляет у него 4000 рублей. У налогового органа естественно возникает вопрос, что за год заработать такую сумму – 50000 рублей, это не является осуществлением деятельности, тем более в соответствии с указанным им Оквэдом, основным видом деятельности налогоплательщика является животноводство, то, по сути, эта декларация сдана для отвода глаза, это сугубо мое мнение как налогового инспектора. Также вызывался неоднократно уведомлением для дачи пояснений по факту полученных расходов, сведений предоставлено не было. Книга учетов и расходов на сегодняшний день в налоговом органе отсутствует. Исходя из вышеизложенного в соответствии с законодательством, налогоплательщики не применяют единый сельскохозяйственный налог, но если они занимаются таким видом деятельности как сельское хозяйство, животноводство или выращивание каких-то зерновых культур, то как правило первые года у них должен быть получен расход, даже законодательство предусматривает, что первые 7 месяцев позволяется налогоплательщику предоставлять заявленными расходами, у налогоплательщиков расходы заявлены не были, что дает нам право делать выводы, что по данным видам деятельности они свою деятельность не осуществляли. Как правило, практически всегда, любой налогоплательщик, который имеет дело с НДС, обращается к налоговому органу в целях его возмещения. Подсудимые ни разу не обращались в налоговый орган, чтобы возместить НДС. Они даже не реагировали на наши уведомления, декларации были предоставлены нулевые. Юрченко Р.В., в феврале 2014 года представил декларацию по единой упрощенной налоговой базе, за что был оштрафован за несвоевременное предоставление. Единая упрощенная декларация, это форма подразумевает под собой вообще полное отсутствие ведение деятельности, то есть, по сути, он деятельность не осуществлял, когда он стал предоставлять декларации, то они предоставлялись практически с нулевыми показателями. для осуществления финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщик обязан иметь либо расчетный счет, либо контрольно-кассовый аппарат. Контрольно-кассовый аппарат не зарегистрирован, расчетный счет также отсутствует, соответственно произвести камеральный контроль по отношению к данным налогоплательщиками и установить действительное наличие полученных доходов - не невозможно. Так как Юрченко М.А. заявляет, что у него единый налог на вмененный доход, то есть розничная торговля, то данный вид деятельности позволят осуществлять и оказывать услуги только физическим лицам, то есть для того, чтобы мы установили правомерность применения данного налогового режима нам необходимо получить от него документы, а именно платежные документы – кассовый чек Он принял денежные средства, должен выписать товарный чек, либо же данные денежные средства он должен собрать и произвести инкассацию на свой расчетный счет. Но ни у кого из подсудимых расчетных счетов нет;

- показаниями свидетеля Свидетель №2 от 31.07.2018, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, согласно которым ИП Юрченко Р.В. применяет упрощенную систему налогооблажения (УСН) и ЕНВД. В 2015, 2016 и 2017 годах он был неоднократно привлечен к налоговой ответственности по ст. 119 Налогового кодекса РФ - несвоевременное предоставление отчетности. Общая сумму штрафов составила 3000 рублей. При сдаче налоговой отчетности налогоплательщиком по единой упрощенной налоговой декларации, учитываются наличие движения денежных средств на расчетном счете налогоплательщика. В связи с отсутствием расчетных счетов в кредитных организациях у налогоплательщика, провести анализ финансово-хозяйственной деятельности не представляется возможным. При ведении предпринимательской деятельности ИП Юрченко Р.В. направлялись уведомления о вызове налогоплательщика в налоговый орган для дачи пояснений, но по настоящее время он не явился и пояснения не представил (т.23 л.д. 187-189);

- показаниями свидетеля Свидетель №3, который пояснила, что работает директором Зерноградского филиала ГБУ РО «Ростовская облСББЖсПО». В обязанности их организации входит профилактика и ликвидация особо опасных болезней, вакцинация, диагностические исследования, проведение ветеринарно-санитарной экспертизы в области животноводства и растениеводства. Если гражданин, ИП или ЛПХ занимается разведением животных, либо птицы, он обязан проходить ветеринарную обработку, то есть проводить диагностические исследования и проводить вакцинации. Перед реализацией продукции, полученной от этих животных, он должен обратиться к ветеринарному специалисту. Если он продукцию реализует на рынке, то в соответствии со ст. 21 Закона «О ветеринарии» он должен провести ветеринарно-санитарную экспертизу, то есть обратиться к врачу, который проводит ветеринарно-санитарную экспертизу мяса и выписывает ветеринарно-сопроводительный документ для перемещения на конечную точку реализации. Обращались ли Юрченко М.А., Павленко Р.Г., Юрченко Р.В., Юрченко Е.П. в их организацию она пояснить не может;

- показаниями свидетеля Свидетель №3 от 23.07.2018, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, согласно которым в соответствии с учетной документацией индивидуальный предприниматель Юрченко Руслан Васильевич, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, для обработки поголовья домашнего скота, свиней и птицы не обращался в период времени с 2015 по текущий месяц 2018 года. При падеже скота, домашней птицы как физические, так и юридические лица, занимающиеся выращиванием сельскохозяйственных животных, согласно Федерального закона «О Ветеринарии» ФЗ-4979/1 от 14.05.1993 обязаны сообщить о данных фактах в их организацию для производства вскрытия погибших и обследования заболевших животных и проведения профилактических мероприятий с целью пресечения проявления эпидемий болезней животных. Также при реализации мясной продукции из домашнего скота, свиней птицы, согласно выше указанного федерального закона индивидуальные предприниматели, КФХ должны обращаться в ее учреждение для проведения ветеринарно- санитарной экспертизы, после проведения которой выдается ВСД формы № 2 (ветеринарно-сопроводительный документ), подтверждающий безопасность мясной продукции и соответствия ее требованиям нормативных документам в области ветеринарии. Точно такой же порядок существует на реализацию живого поголовья скота, свиней, птицы живьем, только вместо экспертизы проводится клинический осмотр, либо лабораторные исследования, и выдается ВСД формы № 1, формы № 4 по территории района, за территорию района по мясной продукции форма № 2. По живым животным и птице форма № 1. С такими сообщениями в ее учреждение Юрченко Р.В. в течение 2013 года и семи месяцев 2018 года не обращался, также как и не обращался за иным перечнем ветеринарных услуг. В связи с вышеизложенным, какое количество поголовья домашних животных и птицы находилось у ИП Юрченко Р.В. в вышеуказанный период времени ей не известно (т.23 л.д. 40-41);

- показаниями свидетеля Свидетель №3 от 23.07.2018, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, которые аналогичны её показаниям в отношении Юрченко Р.В. и даны в отношении индивидуального предпринимателя Юрченко Екатерины Петровны, ДД.ММ.ГГГГ года рождения (т.4 л.д. 115-116);

- показаниями свидетеля Свидетель №3 от 23.07.2018, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, которые аналогичны её показаниям в отношении Юрченко Р.В. и даны в отношении индивидуального предпринимателя Юрченко Максима Андреевича, ДД.ММ.ГГГГ года рождения (т.13 л.д. 35-36);

- показаниями свидетеля Свидетель №3 от 23.07.2018, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, которые аналогичны её показаниям в отношении Юрченко Р.В. и даны в отношении индивидуального предпринимателя Павленко Розы Григорьевны, ДД.ММ.ГГГГ года рождения (т.17 л.д.189-190);

- показаниями свидетеля Свидетель №4, который пояснил, что работает заведующим Мечетинской ветеринарной лечебницей. Юрченко Е.П., Юрченко М.А., Юрченко Р.В., Павленко Р.Г. не обращались в ветеринарную клинику за оказанием услуг и получением справок;

- показаниями свидетеля Свидетель №5, который пояснил, что ранее с 2006 года работал в Администрации Зерноградского района Ростовской области ведущим специалистом отдела сельского хозяйства по социальному развитию села. В его обязанности входило оказание помощи семьям в сборе пакета документов и дальнейшее представление их в Министерство сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области для утверждения, либо не утверждения. Согласно Федеральной программы и программы Ростовской области получателями субсидий могут быть лица, являющиеся индивидуальными предпринимателями в агропромышленном комплексе, если это является их основным местом работы, и проживающие в сельской местности. Общий доход от предпринимательской деятельности должен составлять не менее 70%. Также после получения субсидии гражданин должен отработать в данной сфере деятельности не менее 5 лет. Подсудимые обращались к нему с документами на получение субсидии на строительство или приобретения жилья. Согласно поданным ими документам они имели право на получение субсидий, так как являлись индивидуальными предпринимателями, осуществляющими свою деятельность в сфере животноводства, и проживали в сельской местности. Первым к нему приходил Юрченко Р.В., потом приходили другие подсудимые. Юрченко Е.П. приходила неоднократно и всегда со своим родственником Юрченко Г.Г., который ранее получал субсидию на приобретение жилого дома. Так как она малограмотная, то Юрченко Г.Г. подписывал все документы. О том, что Юрченко М.А. зарегистрирован и проживал в домовладении, которое в последствие приобрел за счет субсидии, что является нарушением условий Программы, он не знал, так как при приеме документов не обратил на это внимание. Также условиями Программы запрещено приобретение жилья у близких родственников. Если бы ему стало известно, что подсудимые фактически не осуществляли предпринимательскую деятельность, то они бы не подлежали участию в Программе;

- показаниями свидетеля Свидетель №6, которая пояснила, что работает экономистом АО «Зерноградский рынок». Осуществлять торговлю на рынке можно только оформив соответствующие документы в администрации рынка. В 2018 году обращалась Юрченко Е.П. за разрешением на торговлю непродовольственными товарами, остальные подсудимые не обращались;

- показаниями свидетеля Свидетель №7., который пояснил, что состоит в родственных отношениях с подсудимыми Юрченко Е.П., Юрченко М.А. и Юрченко Р.В. Он проживает с 2012 года по адресу <адрес>. Ранее он получал субсидию на приобретение жилья по адресу <адрес>. Данное домовладение он приобрел у своего брата Свидетель №38 который является отцом подсудимого Юрченко М.А. Подсудимая Юрченко Е.П. является его невесткой, так как замужем за его сыном. Она вместе с сыном занималась разведением домашнего скота и птицы как индивидуальный предприниматель. Свою деятельность она осуществляла по адресу ст. Мечетинская, ул. Буденного, 2. Выращенную продукцию они продавали и употребляли в пищу. Там же разводил скот и птицу Юрченко М.А. С 2017 года Юрченко Е.П. проживает с ним в <адрес>, так как болеет и ей сделали операцию. По этому же адресу осуществляет разведение скота и птицы. Он помогал ей в оформлении субсидии на строительство дома, поскольку она малограмотная. В 2015 году Юрченко Е.П., когда обратилась в МФЦ за оформлением детского пособия, ей не выдавали его, потому что она не работала, ее спрашивали, чем она занимается, она ответила что животноводством, тогда ей посоветовали зарегистрироваться как ИП, она и зарегистрировалась. Она зарегистрировалась в конце 2015 года, после чего пошла, оформила детское пособие. Потом, как многодетная семья и малоимущая, они обратились в Администрацию. Им дали перечень документов, и они стали собирать документы для участия в целевой программе. Юрченко Е.П. читать и писать не умеет, а может только написать свою фамилию. При оформлении документов и подачи их в Администрацию он ей читал документы, а она подписывала;

- показаниями свидетеля Свидетель №38 который пояснил, что проживает по адресу <адрес>. Подсудимый Юрченко М.А. является его сыном. Свидетель №7 является его родным братом. Ранее он проживал вместе с ним по адресу <адрес>. В настоящий момент он проживает в доме сына по адресу <адрес>. Юрченко М.А. занимается выращиванием домашнего крупного рогатого скота, свиней, индюков, кур и гусей. Выращенную продукцию они употребляют в пищу, а также реализовывают другим лицам. Хозяйство они не разделяли, весной закупали животных столько, на сколько хватило денег, год - полтора выращивают, потом животное, которое больше и лучше, продают, остальное доращивают и для себя для питания. Юрченко М.А. продает продукцию через «Интернет» путем размещения объявления на сайте «Авито» и по улицам ездит;

- показаниями свидетеля Свидетель №9, который пояснил, что знает подсудимых Юрченко Е.П. и Юрченко М.А. Также ему знаком Свидетель №7. По адресу <адрес> примерно с 2016 года проживают Юрченко Е.П. и Свидетель №7 По поводу того, что занималась ли Юрченко Е.П. предпринимательской деятельностью по разведению домашнего скота, он может пояснить, что птицу видел, корову слышал, во дворе у них не был. Ранее покупал у них молоко, но когда это было, не помнит. Свои показания, данные в ходе расследования уголовного дела, он подтверждает;

- показаниями свидетеля Свидетель №9 от 10.05.2018, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, согласно которым по соседству с ним по адресу <адрес> проживает семья цыганской национальности – Свидетель №7 и А.. В данном домовладении они проживают с 2016 года. Когда они приехали, то у них была 1 корова и 1 коза. В настоящий момент их уже нет. Они скупали пух, перо и орехи. В настоящий момент у них имеются куры и они предлагали ему приобрести у них куриные яйца (т.2 л.д. 183-186);

- показаниями свидетеля Свидетель №9 от 23.08.2018, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, согласно которым по адресу <адрес> проживает лица цыганской национальности. С ними он не общается. Знает, что у них есть корова и куры. Ему известно, что у них что-то приобретают их родственники. Каких-либо объявлений и вывесок по поводу продажи животноводческой и иной продукции, он не видел, также он не видел их на рынке и ничего у них не покупал (т.4 л.д. 186-189);

- показаниями свидетеля Свидетель №10, который пояснил, что проживает по соседству с ним по адресу <адрес> проживает Юрченко Е.П. Чем она занимается ему не известно. Она поселилась в данном доме примерно 2 года назад. Занимается ли она предпринимательской деятельностью в агропромышленном комплексе, связанной с выращиванием КРС ему не известно. Он знает, что у них в 2018 году была одна телочка и одна корова. Больше ему ничего не известно;

- показаниями свидетеля Свидетель №11, который пояснил, что проживает по адресу <адрес>. Юрченко Екатерина и Юрченко Максим жили с ним по соседству, держали птицу и занимались животноводством. У них было около 5 быков, свиньи, около 20 кур и индюки. Он у них никогда не приобретал продукцию. Видел, что к ним домой приезжали на автомобиле люди, которые приобретали свиней и быков. Точное количество и год он указать не может. Он постоянно находится на работе и поэтому более подробно пояснить не может;

- показаниями свидетеля Свидетель №11 от 10.05.2018, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, согласно которым До 2017 года по соседству с ним по <адрес>, проживали лица цыганской национальности. Свидетель №7., и все его сыновья с невестками. Они нигде не работали, занимались скупкой пера, пуха и орехов. В хозяйстве у них были одна корова, коза и птица в небольших количествах. Большое поголовье КРС либо свиней, у них не было. Осенью 2017 года семья Юрченко переехала жить в <адрес>, об этом он узнал от Свидетель №7. (т.2 л.д. 191-194);

- показаниями свидетеля Свидетель №12, который пояснил, что проживает по адресу <адрес> является индивидуальным предпринимателем - имеет два магазина по торговле строительными материалами. Павленко Р.Г. обращалась к нему за приобретением строительных материалов для строительства дома. Он с ней заключил договор на предоставление строительного материала по заявке. Оплата производилась за счет федеральных и районных денежных средств, выданных по федеральной целевой программе. Оплата товара, который Павленко Р.Г. приобретала в его магазине, осуществлялась перечислением денежных средств на счет. Документы, которые у него были изъяты в процессе следствия, они полностью отражают характер взаимоотношений с Павленко Р.Г.;

- показаниями свидетеля Свидетель №13 от ДД.ММ.ГГГГ, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, согласно которым она работает около пяти лет директором ярмарки выходного дня, находящейся по адресу: <адрес>. Данная территория представляет собой рынок. На рынке продается различная продукция, имеются магазины небольшие. С целью реализации продовольственной продукции, лица имеют право обратиться на рынок, при этом предоставив обязательно следующие документы: справка из Администрации сельского поселения, либо иные документы, подтверждающие принадлежность продаваемой продукции, справка от ветеринарного врача в случае реализации мясной продукции, молочной, при этом лица обязаны пройти лабораторию. Данные документы подаются за день до реализации продукции на рынок, то есть ей, или в лабораторию. В случае, если реализаторами являются ИП, то лица также предоставляют сведения о регистрации в качестве ИП. Данные документы просматриваются, проверяются, после чего отдаются обратно реализаторам. Также реализаторы оплачивают место на рынке, и им выдаются чеки. У них есть контролер, который этим занимается. Мясную и молочную продукцию, овощи и фрукты, живую птицу, поросят проверяет ветврач. Лиц цыганской национальности у них нет, и не было. Таких предпринимателей и ЛПХ, как Юрченко М.А., Юрченко Р.В., Юрченко Е.П. и Павленко Р.В. у них на рынке в качестве реализаторов продукции никогда не было (т.13 л.д. 116-119);

- показаниями свидетеля Свидетель №14 от 23.08.2018, оглашенными в судебном заседание с согласия сторон, согласно которым она примерно с 1970 года работает бухгалтером - кассиром в <данные изъяты> Организация осуществляет деятельность по торговле и предоставлению в аренду торговых помещений. На территории торгового комплекса <данные изъяты> по адресу: <адрес> их организация также сдает в аренду торговые места. На территории торгового комплекса реализация сельхозпродукции не осуществляется, и не осуществлялась. ИП Юрченко Е.П., ИП Юрченко М.А., ИП Юрченко Р.В., ИП Павленко Р.Г. торговые места у них не арендовали и на территории комплекса никакую деятельность не осуществляли, в том числе по реализации сельхозпродукции (т.13 л.д. 136-139);

- показаниями свидетеля Свидетель №15 от 08.05.2018, оглашенными в судебном заседание с согласия сторон, согласно которым около 30 лет проживает в <адрес> В настоящее время по указанному адресу также проживает ее сын ФИО5, со своей женой и детьми, также с ней проживает периодически его второй сын ФИО3, но непостоянно. Её сын проживает совместно с Павленко Р.Г. по адресу: <адрес>. Ей известно, что Павленко Р.Г. занимается выращиванием сельскохозяйственной птицы в своем дворе с 2017 года. Иногда по просьбе Павленко Р.Г., она присматривает за ее детьми и домашним хозяйством. В домашнем хозяйстве у Павленко Р.Г. имеется только сельскохозяйственная птица. Также знает, что Павленко Р.Г. где-то подрабатывает, однако где конкретно пояснить не может. В период, когда Павленко Р.Г. на работе, за детьми присматривает сын ФИО3, он же смотрит и за домашним хозяйством. ФИО3 также работает на каком-то крупяном производстве в ст. Мечетинской, более точно, пояснить не может. Поясняет, что у Павленко Р.Г. всегда было свое подсобное хозяйство для личных нужд (т.17 л.д. 102-104);

- показаниями свидетеля Свидетель №16 от 23.05.2018, оглашенными в судебном заседание с согласия сторон, согласно которым она с 2013 году проживает по адресу: <адрес>. По соседству с ней в доме № 67 проживает семья цыган Павленко Р.Г. и Руслан. Со слов Павленко Р.Г., последняя работает в п. Мокрый Батай. Занимаются ли они предпринимательской деятельностью, ей неизвестно, ей никогда никакую продукцию они не предлагали. Также она не видела, чтобы у них висели какие-либо вывески или объявления о продаже животноводческой продукции. На рынок она ходит, никогда Павленко Р.Г., в качестве продавца на рынке не видела. В хозяйстве у соседей есть только птица, в каком количестве не знает. Мясо птицы и птиц не покупала (т.17 л.д. 147-150);

- показаниями свидетеля Свидетель №17, который пояснил, что знаком с подсудимым Ю. М.А., который является ему родственником. В 2016-2017 годах хозяйство у Ю. М.А. было. Он держал свиней, кур и уток. В 2018 году он приобрел у него 10 поросят. Также он Ю. М.А. продавал корма;

- показаниями свидетеля Свидетель №17 от 26.01.2018, оглашенными в судебном заседание с согласия сторон, согласно которым семью Юрченко М.А. он знает, так как его жена Свидетель №17 является родной сестрой жены Ю. М.А. - Юрченко (Зборовской) Юлии, которые проживают в <адрес>, номер дома не помнит. Они находятся в хороших отношениях, но видятся редко. Насколько ему известно, Юрченко М.А. официально нигде не работает, зарегистрирован как индивидуальный предприниматель. Однако, осуществлял ли Юрченко М.А. данную деятельность, ему неизвестно, он не знает, продавал ли Юрченко М.А. сельскохозяйственных животных или иную продукцию, и какой у него именно вид предпринимательской деятельности, не знает. Знает, что Юрченко М.А. держал хозяйство, уже много лет, которое увеличилось с 2018 года. Весной 2018 года Юрченко М.А. с отцом приезжали к нему домой и покупали свиней около 4-5 штук, за сумму примерно 3 000 рублей за одного, то есть всего около 15 000 рублей. При этом они составили договор, а также акты о получении денежных средств. Юрченко М.А. покупал у него животных только один раз, покупал свиней для себя, не на перепродажу (т. 14 л.д.228-230);

- показаниями свидетеля Свидетель №18, который пояснил, что никто из подсудимых ему не знаком. Он проживает по адресу <адрес>. В 2018 и 2019 году данные граждане выгоняли телят пастись. Был ли ранее у них домашний скот, он пояснить не может. Показания, данные в ходе расследования, он подтверждает;

- показаниями свидетеля Свидетель №18 от 23.05.2018, оглашенными в судебном заседание с согласия сторон, согласно которым с 2014 года он проживает по <адрес>. По соседству с ним проживают лица цыганской национальности, чем они занимаются и где они работают, ему не известно. В 2017 году он видел у указанных соседей около 50 индюков, другой живности, коров, свиней, он у соседей не видел (т.23 л.д. 9-12);

- показаниями свидетеля Свидетель №19, который пояснил, что работает оперуполномоченным МРО № 6 УЭБ и ПК ГУ МВД России по Ростовской области. В 2017 году поступила оперативная информация о том, что на территории Зерноградского района в рамках Федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий Ростовской области» были предоставлены ряд субсидий с нарушением действующего законодательства. А именно были получены субсидии, которые не были связаны с основной целью данной программы, то есть развитие сельских территорий, развитие агропромышленного комплекса сельских территорий и привлечение людей на территорию сельской местности. Им была получена информация о том, что подсудимые получили данную субсидию с нарушением закона, то есть они фактически не осуществляли предпринимательскую деятельность на территории сельской местности и не проводили какую-либо деятельность в АПК. Данная информация им и другими сотрудниками полиции стала проверяться. Были осуществлены неоднократные выезды на территорию Зерноградского района в ст. Мечетинскую и г. Зерноград. Также были проведены гласные и не гласные мероприятия. В результате проведенных мероприятий было установлено, что Юрченко Е.П., Юрченко М.А., Юрченко Р.В. и Павленко Р.Г. никакой предпринимательской деятельностью в сфере животноводства и АПК не занимались. Кроме того, Павленко Р.Г. работала по основному месту работы в г. Зернограде в Корпорации «Глория Джинс», а после того как уволилась, стала работать на предприятии в п. Мокрый Батай фасовщицей. Никаких нарушений Закона «Об ОРД» со стороны сотрудников полиции допущено не было;

- показаниями свидетеля Свидетель №20 от 24.08.2018, оглашенными в судебном заседание с согласия сторон, согласно которым она проживает по адресу: <адрес>. Недалеко от нее имеется дом по <адрес>, который насколько ей известно, принадлежит семье Юрченко Максиму. Фактически в данном доме никто не проживает около трех лет. По данному адресу хозяйство никто не держит и не реализует. Никогда никакие вывески и объявления о продаже сельхозпродукции или животноводческой продукции, она там не видела. Ей Юрченко ничего не предлагали покупать. Рынок она посещает, в качестве продавцов никого из семьи Юрченко там не видела. Чем занимаются Юрченко ей неизвестно (т. 13 л.д.112-115);

- показаниями свидетеля Свидетель №21, которая пояснила, что Юрченко Е.П. она знает, но чем она зинмается ей не известно. Она видела у неё во дворе несколько кур. Показания данные в ходе расследования, она подтверждает;

- показаниями свидетеля Свидетель №21 от 22.01.2019, оглашенными в судебном заседание с согласия сторон, согласно которым она проживает по <адрес> с 1972 года. Её супруг ФИО11 умер в феврале 2018 года. Примерно с 2006 года они никакого хозяйства не содержали, и никогда, никому ничего не продавали. Ю. Е.П. она не знает. Её покойный супруг ранее Ю. Е.П. также ничего не продавал (т.8 л.д. 5-8);

- показаниями свидетеля Свидетель №22, которая пояснила, что проживает в ст. Мечетинская. Никого из подсудимых она не знает, но видела как жителей станицы. Чем они занимаются и где работают ей не известно. Также ей не известно чтобы они занимались животноводством и в дальнейшем продавали сельскохозяйственную продукцию;

- показаниями свидетеля Свидетель №23, которая пояснила, что она является индивидуальным предпринимателем и занимается оказанием бухгалтерских услуг. Из подсудимых она знает только Юрченко Р.В., который обращался к ней как индивидуальный предприниматель для составления и сдачи ежегодной и квартальной отчетности в налоговую инспекцию. Первый раз он к ней обратился 2014 или 2015 году. Согласно документации он занимался разведением хозяйства, и у него была розничная торговля до 2017 года. Также у него была упрощенная система налогообложения, он отчитывался в части своей сельскохозяйственной деятельности. В налоговую декларацию заносятся цифры, которые предприниматель предоставляет ей сам. Ответственность за эти цифры несет также предприниматель. Ведение бухгалтерского учета данная система налогообложения на предпринимателя не возлагает, они сами заполняют сводные книги для налоговой инспекции. Данные книги Юрченко Р.В. ей не предоставлял, но она их и не требовала. Он ей предоставлял черновики своих книг, и они с ним заполняли. При упрощенной системы налогообложения предусмотрено ведение книги учета доходов и расходов ИП, в нее вносятся номер операции, дата операции, состав операции, и сумма. Велась данная книга и в ней указывается выручка от реализации продукции и расходы. Книга заполнялась с черновиков, которые предоставлял Юрченко Р.В. У Юрченко Р.В. были две системы налогообложения, то есть часть упрощенная, а часть вмененная, то есть два смежных режима;

- показаниями свидетеля Свидетель №24 от 21.04.2018, оглашенными в судебном заседание с согласия сторон, согласно которым она зарегистрирована и проживает <адрес> 2011 года. С 2014 года она работает в детском саду, расположенном в ст. Мечетинская. В 2016 году она оформила все необходимые документы для того, чтобы её семью признали нуждающимися в жилом помещении. Указанные документы ею были поданы в администрацию Мечетинского сельского поселения, а затем документы передали в Администрацию Зерноградского района. Она лично была на приеме у работника Администрации Свидетель №5. Он занимался постановкой на учет нуждающихся в улучшении жилищных условий. Он ей пояснил, что она поставлена в очередь, но получения субсидии необходимо ждать несколько лет, так как есть иные категории граждан, которым предоставляется субсидия в первую очередь. По месту её жительства никто из работников Администрации не приходил. В домовладении по <адрес>, в настоящее время никто не проживает, дом пустует около 1,5 лет. Ранее в данном доме проживала большая семья лиц цыганской национальности. Точно по именам она не помнит. Ей известно, что в этом доме жили три поколения семей, а именно: дедушка с бабушкой, их сын Г. возрастом около 60 лет, и трое детей Г., у которых так же были свои семьи с детьми, которые так же жили совместно с ним. Чем они все занимались, ей не известно. Она видела, что во дворе указанного дома была корова, коза и около 10 птиц. Кому конкретно из данной семьи принадлежали эти животные, она не знает. Никаких сельхозпродуктов она у указанных соседей никогда не покупала. Никогда не видела, чтобы соседи продавали продукты питания, объявлений о продаже каких-либо продуктов питания она у соседей не видела. Один раз к ней приходила жена Г., и предлагала купить помидоры. Насколько ней известно, они занималась реализацией овощей, сначала где-то закупали овощи, а потом реализовывали их в розницу. Ей известно, что ее соседи в <адрес>, где построили свой дом. В настоящее время дом по <адрес> пустует и на нем имеется надпись о его продаже (т.2 л.д. 167-169);

- показаниями свидетеля Свидетель №24 от 21.04.2018, оглашенными в судебном заседание с согласия сторон, которые аналогичны её показаниям от 21.04.2018 (т.12 л.д. 72-74);

- показаниями свидетеля Свидетель №25 от 10.05.2018, оглашенными в судебном заседание с согласия сторон, согласно которым она проживает по <адрес> с 2007 года. Свидетель №7 является ее дядей. Она не индивидуальный предприниматель, но ведет личное подсобное хозяйство с 2007 года, держит 8 поросят, уток и куриц около 25 штук. В 2016 году она продавала своему дяде Свидетель №7 поросят в количестве 6 штук по 2500 рублей за 1 штуку. При приобретении поросят, также была Юрченко Е.П., которая является невесткой Свидетель №7. При этом Свидетель №7. приобретал у нее поросят для своего личного подсобного хозяйства, которых держал по <адрес> (т.2 л.д. 172-175);

- показаниями свидетеля Свидетель №25 от 22.01.2019, оглашенными в судебном заседание с согласия сторон, согласно которым она занимается домашним хозяйством. У неё есть в разных количествах куры, утки, свиньи. Юрченко Е.П. является её родственницей, так как их мужья двоюродные братья. Примерно год - полтора назад она у неё приобретала свиней в количестве 10 штук, телят в количестве 8 штук. Это было один раз. Для каких целей она их приобретала её не известно. При покупке животных никаких договоров не заключалось. Составили только акт передачи денежных средств, но сумму она не помнит. Подпись в акте принадлежит ей. О том, что Юрченко Е.П. является индивидуальным предпринимателем ей известно с её слов. Где и что Юрченко Е.П. продает, она не знает (т.8 л.д. 1-4);

- показаниями свидетеля Свидетель №24 от 10.05.2018, оглашенными в судебном заседание с согласия сторон, согласно которым он проживает с 2012 года по <адрес>. По соседству с ним по ул. Буденного, 2 до 2017 года проживали лица цыганской национальности, фамилию не помнит, был знаком с соседом по имени Григорий, который занимался скупкой орехов, пера и пуха. В 2017 году от Григория ему стало известно, что они переехали из сельского поселения в г. Зерноград (т.2 л.д. 195-198);

- показаниями свидетеля Свидетель №26 от 24.08.2018, оглашенными в судебном заседание с согласия сторон, согласно которым она проживает по адресу: <адрес>. Ее соседями по <адрес> являются семья Юрченко. Там живет Юрченко Максим Андреевич, Свидетель №38 и другие, около человек 13. Проживают соседи длительное время около 15 лет, она знает их очень давно. В основном они собирают металлолом, где конкретно работают, она не знает. Продажей сельскохозяйственной, животноводческой продукцией соседи не заманиваются и не занимались. Она только видела, что соседи как-то продавали одежду, а также видела, что ходили с табличкой о продаже пух, перо, аккумуляторы. Она никогда не видела, чтобы соседи выставляли вывески и объявления по поводу продажи мяса, птицы и иной продовольственной продукции. На рынке она не видела, чтобы соседи продавали данную продукцию. У соседей ранее было небольшое количество домашнего хозяйства, около 20 индюков и уток (т. 13 л.д.108-111);

- показаниями свидетеля Свидетель №27 от 12.01.2019, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, согласно которым она проживает по адресу: <адрес>. Ранее она проживала в <адрес> который продавала долгое время, и никак не могла продать. Объявления о продаже дома еще с 2013 года, выставлял на специальных досках объявлений. Точную дату она не помнит, к ней обратились лица цыганской национальности, ФИО с сыном Юрченко Русланом, и еще одним сыном, которого она не помнит, как зовут. Они поинтересовались о цене дома, она сказала 1 500000 рублей. Потом Ю. ушли. Через некоторое время пришли с Юрченко Руслан со своей женой, и начали договариваться, чтобы она снизила цену. Она сказала, что продаст дом за 1 280 000 рублей. Через время они приехали в <адрес>, куда направились в орган юстиции, точный адрес не помнит, где они у какой-то девушки заключили договор купли-продажи. Она данный договор не читала, может только сказать, что ей при подписании дали не полный договор, а только последнюю страницу, и она написала всё, что ей сказали. В этот момент ей никакие 800 000 рублей не передавали Ю., а также не передавали при оформлении. Она так написала, потому что не поняла, что они имеют в виду. После того как всё оформили, они поехали в Россельхозбанк, где сняли денежные средства с ее счета, при этом присутствовал Юрченко Руслан и его отец. К кассе они подходили тоже вместе. Когда она сняла денежные средства, кассир их пересчитала, и сумма была больше, чем та, за которую она продавала дом, точно вспомнить сумму не может, уже прошло много лет. Квитанцию у нее забрал сразу ФИО. Затем уже дома по месту ее жительства по <адрес>, ФИО забрал у нее все деньги, пересчитал и отдал ей только 1 100 000 рублей. Она начала возражать, так как продавала дом за 1 280 000 рублей, сказала, чтобы отдавали остальную часть денежных средств, но Ю. отказались возвращать деньги. При этом присутствовали Юрченко Руслан, его отец Ю. Василий и мать Юрченко Руслана, имя не помнит. Ю. стали ругаться, сильно кричали на ее, оказывали на ее давление. Она очень сильно перенервничала, и скандала, Ю. дали ей еще 100 000 рублей и всё, сказали, что с нее хватит. Так как она стала опасаться за свою жизнь, она уехала. О том, что в договоре указана такая большая сумма, она узнала только после того, как к ней приехал сотрудник полиции, когда они перечитали договор, и она увидела, что там указана сумма 2 580 000 рублей. Таких денег от Ю. она не получала, ее ввели в заблуждение (т. 26 л.д.126-132);

- показаниями свидетеля Свидетель №27 от 12.01.2019, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, которые аналогичны её показаниям от 12.01.2019 (т. 26 л.д.182-184);

- показаниями свидетеля Свидетель №28 от 18.09.2018, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, согласно которым у нее высшее экономическое образование. Она является индивидуальным предпринимателем, оказывает бухгалтерские услуги. Юрченко Е.П. она оказывала бухгалтерские услуги за отчетный период 2017 года сдавала декларации 3НДФЛ в 2018 году. По составлению налоговой декларации от имени ИП Юрченко Е.П. к ней в апреле 2018 года, обращался мужчина цыганской национальности. Она составила и сдала документы за отчетный период 2017 года по предпринимательской деятельности Юрченко Е.П. В ходе разговора она пояснила, что необходимо подписать договор на обработку персональных данных, разрешение на сдачу документов в ИФНС лично Юрченко Е.П. Какие-либо договоры на оказание услуг лично с ней не заключались, у нее имеется пакет общих документов, которые подписывается заявителями, доверенности не оформлялись, это также прописывалось в документах, указанных выше. Примерно через две недели пришла Юрченко Е.П. вместе с указанным мужчиной, подписали документы. Все документы подписала Юрченко Е.П. сама лично, без чьей-либо помощи. ИП Юрченко Е.П. находится на общей системе налогообложения, плательщиком единого сельскохозяйственного налога ИП Юрченко Е.П. не является. Первичные документы для заполнения налоговой декларации Юрченко Е.П. не предоставляла. Каким видом деятельности занимается ИП Юрченко Е.П., она не знает. Налоговая декларация 3НДФЛ ИП Юрченко Е.П. ей составлялась со слов указанного выше мужчины цыганской национальности, который сопровождал Юрченко Е.П. Как его зовут, она не помнит. Данный мужчина ей продиктовал сумму доходов и сумму расходов ИП Юрченко Е.П. без документального подтверждения и предоставления каких-либо первичных и иных бухгалтерских документов. Она внесла со слов данные в налоговую декларацию, и исчислила сумму налога, подлежащего уплате в бюджет РФ. Данную налоговую декларацию она передала в налоговую инспекцию МИФНС № 18 по РО. Бухгалтерские проводки, составление балансов, она для ИП Юрченко Е.П. не производила. И больше ни по какому вопросу к ней не обращались и не приходили. Ответить на вопрос, составляла ли у ИП Юрченко Е.П. доля дохода от реализации с/х продукции в общем доходе не менее чем 70 % за календарный год, она не может, так как от ИП Юрченко Е.П. первичные и иные бухгалтерские документы ей не предоставлялись (т. 5 л.д.156-158);

- показаниями свидетеля Свидетель №29, которая пояснила, что работает главным государственным инспектором труда Государственной инспекции труда в Ростовской области. Согласно ст. 66 Трудового Кодекса РФ обусловлено, что по основному месту работы хранится трудовая книжка работника, то есть основное место работы может быть одно, трудовая книжка хранится и ведется работодателем, и им вносятся сведения по основному месту работы, по желанию работника в трудовую книжку по основному месту работы также вносятся сведения о работе по совместительству при наличии подтверждающих документов. Основным местом работы является то место, где он оформлен, ИП может иметь основное место работы, а может осуществлять только предпринимательскую деятельность, то есть работать сам на себя, то тогда в этом случае, трудовая книжка им не ведется;

- показаниями свидетеля Свидетель №30, которая пояснила, что работает в Министерстве сельского хозяйства Ростовской области. Федеральная целевая программа «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 14.07.2012 № 717. На основании этой федеральной целевой программы разработана областная целевая программа. Порядок и условия предоставления выплат в рамках этой программы регламентировано постановлением Правительства Ростовской области от 29.01.2014 № 76. В рамках этой программы социальные выплаты предоставлялись молодым семьям и гражданам. Для каждой категории установлены свои условия, но в принципе они похожи. Основными условиями данной программы является то, что люди должны проживать и работать в сельской местности. Социальные выплаты предоставляются нуждающимся в улучшении жилищных условий и тем людям, которые имеют собственные средства. Социальные выплаты предоставляются в порядке очередности, для этого устанавливается различная очередность, которая формируется по группам. По молодым семьям – восемь групп, по гражданам – шесть групп. Группы формируются в зависимости от места работы заявителя и способа улучшения жилищных условий, то есть строительство или приобретение. Приоритет в формировании очередности отдается людям, работающих в агропромышленном комплексе и желающих устроиться. Размер социальных выплат устанавливает в соответствии с методикой определения размера, в зависимости от стоимости квадратного метра, в зависимости от количества членов семьи, которые участвуют в программе, по этим признакам делается расчет и определяется сумма средств к выдаче. Молодые семьи и молодые специалисты, которые получают социальные выплаты, они обязуются отработать 5 лет у работодателя или заниматься соответствующей индивидуальной деятельностью со дня выдачи свидетельства. Также есть некоторые условия, что человек в течении этих 5 лет может уволиться или закрыть индивидуальную предпринимательскую деятельность, но в течении последующих полугода обязан опять же трудоустроиться в агропромышленный комплекс или социальную сферу, или открыть новую индивидуальную деятельность. В постановлении Правительства Ростовской области № 76 четко сказано, что гражданин должен проживать и работать в сельской местности. Для цели и реализации программы следует применять Закон «О развитии сельского хозяйства» № 264-ФЗ, в котором четко дано определение сельскохозяйственных производителей, тех кто производит, перерабатывает и реализует свою продукцию, где доля дохода от реализации продукции ИП должна составлять не менее 70% за календарный год. Субсидия предоставляется из трех бюджетов, федерального, областного и местного, а также внебюджетный, это собственные средства. Ответственность за достоверность предоставляемых сведений лежит на гражданах. Основное место работы для цели Программы это если человек приносит трудовую книжку и свидетельство о регистрации индивидуальной деятельности, то он должен уволиться с работы, и тогда от него принимается к рассмотрению свидетельство о регистрации индивидуальной деятельности. К жилым помещениям, которые граждане намереваются приобрести за счет средств субсидии предъявляются специальные требования. Оно должно быть оснащено всеми коммуникациями и должно быть пригодным для проживания, все эти требования подтверждаются комиссией муниципального образования, которая должна выйти на объект, обследовать жилое помещение и сделать заключение о пригодности для проживания. Если по документам гражданин сообщает органам местного самоуправления о том, что осуществляет предпринимательскую деятельность в сельской местности, но фактически ведет ее на территории г. Зернограда, то в данном случае получение данной субсидии не возможно. Получатель социальной выплаты должен проживать и работать на территории сельской местности. для любого ИП обязательно ведение какого-то учета, даже первоначального, и в этом учете должны быть убытки, даже если нет прибыли, человек ведет деятельность и это видно, что он закупает корма, куплен молодняк, да, сегодня у него нет прибыли, она будет завтра, но у него должны быть все расчеты. ИП оформляется не для того чтобы съесть, а для того чтобы заработать, и о сезонности здесь говорить не стоит, этот цикл постоянный;

- показаниями свидетеля Свидетель №31, которая пояснила, что является индивидуальным предпринимателем в сфере оказания бухгалтерских услуг. В 2016 году к ним обратился Григорий Г. Ю., и попросил сдать налоговую декларацию по дочери Юрченко Екатерине Петровне. Они сдали 5 деклараций с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Все декларации были нулевые, то есть без движений по выручке, и из этих пяти деклараций три были просроченные. Ю. Е.П. она никогда не видела, приходил только Свидетель №7 Цифр не было, просили сдать именно нулевую декларацию, то есть нулевой расход и нулевой доход. Какие-либо финансово-хозяйственные документы, которые бы подтверждали осуществление экономической деятельности Ю. Е.П. ей не предоставлялись. По выписке из единого реестра она занималась животноводством. На тот момент Ю. Е.П. была на общей системе налогообложения, то есть они сдавали НДС и НДФЛ. У неё должен был быть расчетный счет, либо кассовый аппарат, соответственно выручку она могла показать только так, расходы, также товарные чеки, либо кассовые чеки, либо те же движения по расчетному счету. Если предприниматель занимается предпринимательской деятельностью, то он обязан отчитываться в налоговый орган;

- показаниями свидетеля Свидетель №32 от 26.01.2019, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, согласно которым она проживает по адресу: <адрес>. В <адрес> проживает ее зять Юрченко Максим Андреевич, то есть муж ее дочери ФИО7. Она знает, что Ю. М.А. не работает, но держит хозяйство и им зарабатывает на жизнь. О том, что Ю. М.А. является индивидуальным предпринимателем, ей неизвестно. Ранее она проживала в х. Россошинский, Зерноградского района, где держала поросят, коз. Точный год не помнит, Юрченко М.А. у нее покупал поросят в количестве пяти штук. Она помнит, что продала их за небольшую сумму, так как это муж ее дочери и не стала завышать цену. В ст. Мечетинской она живет около трех лет. Дом по адресу ее проживания она приобрела летом 2016 года. Когда она продавала свиней, они составляли расписку и какие-то документы (т. 14 л.д. 232-234);

- показаниями свидетеля Свидетель №33 от 31.07.2018, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, согласно которым она работает заместителем начальника отдела учета и работы с налогоплательщиками в Межрайонной ИФНС России № 18 по Ростовской области. ИП Юрченко М.А. зарегистрирован в качестве ИП 12.03.2015. Основным видом деятельности с 07.12.2015 является разведение молочного крупного скота, производство сырого молока (ОКВЭД 01.41), а также дополнительно 5 видов предпринимательской деятельности (т. 13 л.д. 89-92);

- показаниями свидетеля Юрченко Ю.А., которая пояснила, что подсудимый Юрченко М.А. является её мужем и после разъяснения ст. 51 Конституции РФ отказалась от дачи показаний, при этом подтвердила оглашенные показания, данные в ходе расследования;

- показаниями свидетеля Юрченко Ю.А. от 17.04.2018, оглашенными в судебном заседании, согласно которым в 2011 году она вышла замуж за Юрченко М.А. и переехала жить к нему домой по адресу ст. Мечетинская, ул. Буденного, д.2. По данному адресу также проживали родственники Юрченко М.А. Они с мужем вели личное подсобное хозяйство, держали корову, быков, уток, кур и индюков. Родственники мужа также по данному адресу держали домашнее хозяйство, но какое и сколько, она не помнит. При переезде на <адрес>, они продали все хозяйство, а потом завели новое. По данному адресу она была зарегистрирована и они снимали данное жилье у Свидетель №7 Впоследствии Юрченко М.А. зарегистрировался как индивидуальный предприниматель, но каким образом, она не знает, так как всеми документами занимался он сам. После регистрации в качестве ИП, Юрченко М.А. приобрел свиней, гусей, быков, коз, но в каком количестве она не помнит. Животных было много. Закупки он делал весной, потом подращивал и продавал покупателям. Быков и свиней продавал живым весом, без убоя, а гусей продавал в виде мяса. Часть продукции они семьёй употребляли в пищу самостоятельно. В какой доле они реализовывали продукцию, а в какой употребляли в пищу сами, они пояснить не может. Юрченко М.А. также реализовывал продукцию на рынке, но где пояснить не может, так как все время находится дома. Как Юрченко М.А. оформлял свою деятельность, кто у него был бухгалтер, как отчитывался в налоговой, ей не известно. Когда и как они стали на учет на получение субсидии и какие документы оформлялись, ей также не известно. Ему помогал с оформлением документов его отец Свидетель №38 Субсидию они потратили на покупку дома, в котором проживают по <адрес> (т. 12 л.д.1-3);

- показаниями свидетеля Свидетель №35, который пояснил, что работает водителем у ИП «Бездуганов». Он проживает напротив дома Юрченко Р.В. с 2015 года. Он не покупает скотину, и никогда не слышал о том, чтобы Юрченко Р.В. что-то продавали, видел, что держали скотину, видел сено, спрашивали у него зерно. С ними он не общается, так как все время находится на работе;

- показаниями свидетеля Свидетель №36, которая пояснила, что подсудимая Павленко Р.Г. является её соседкой на протяжении пяти лет. Она всегда держала у себя дома домашнее хозяйство – поросят, корову, индюков и кур. Она покупала у неё примерно 3-4 тушки кур в месяц по рыночным ценам. Также для разведения она покупала у Павленко Р.Г. молодняк птицы. Ей известно, что Павленко Р.Г. работает на каком-то предприятии за пределами ст. Мечетинской. Когда она отсутствует, то за хозяйством присматривает пожилая женщина. О том, что является ли Павленко Р.Г. индивидуальным предпринимателем, ей не известно. Свои показания, данные в ходе расследования, она подтверждает;

- показаниями свидетеля Свидетель №36 от 23.05.2018, оглашенными в судебном заседании, согласно которым она проживает по адресу: <адрес>, около 5 лет. По адресу: <адрес>, поселилась семья цыган Павленко Роза, Руслан и трое их детей. Познакомилась она с ними в этот момент, поддерживает соседские взаимоотношения. Со слов Павленко Р.Г. знает, что она работает в <адрес> в «Атлантис Пак», работает там около года. Также летом 2017 года Павленко Р.Г. сказала ей, что открыла ИП по разведению птицы. С этого момента как соседи поселились, по данному адресу они держали в своем хозяйстве птицу: кур, гусей, индюков и уток в общем количестве около 50 штук, поросят штук 5 и 1 баран. В 2017 году у них также было много птицы около 50 штук, поросят пару штук, коров и телят в хозяйстве не было. Кому принадлежат конкретно эти животные, она не знает, ухаживала за ними в основном Павленко Р.Г. В 2017 году периодически в течение года покупала мясо индюка по цене 200 рублей за 1 кг, мясо курицы по 160 рублей за 1 кг, яйца по 50 рублей за десяток, а также покупала птицу на развод - 10 кур, 3 индюка, которые брала по цене мяса, то есть куры по 160 рублей за 1 кг, индюка по 200 рублей за 1 кг, еще приобретала у Павленко Р.Г. яйца для инкубатора около 300 штук. Куда еще Павленко Р.Г. продает продукцию, она не знает (т.17 л.д.143-146);

- показаниями свидетеля Свидетель №37, который пояснил, что работает оперуполномоченным по ОВД УЭБ и ПК ГУ МВД Росси по Ростовской области. В период времени с 2017 по 2018 годы он работал в должности начальника МРО № 6 УЭБ и ПК МВД России по Ростовской области. В подразделении была оперативная информация, которая отрабатывалась в отношении индивидуальных предпринимателей Юрченко Р.В., Юрченко М.А., Юрченко Е.П., Павленко Р.Г. Впоследствии были проведены оперативно-розыскные мероприятия, по результатам которых зарегистрированы рапорта об обнаружении признаков преступления, проведена доследственная проверка и материалы были направлены в следственный отдел МВД по Зерноградскому району для принятия процессуального решения. В дальнейшем дал показания аналогичные показаниям свидетеля Свидетель №19;

- показаниями свидетеля Свидетель №38 от 17.04.2018, оглашенными в судебном заседании, согласно которым он ранее проживал по адресу: <адрес>. Собственником данного дома является его дядя Свидетель №38. По указанному адресу проживал со своей женой Юрченко Екатериной Петровной и детьми. Его родители Свидетель №7 и мать ФИО8 проживали отдельно по адресу: <адрес>, который находился в их собственности. По адресу <адрес>, у его жены находилось хозяйство. Вначале 2016 года жена стала заниматься разведением поросят, кур, также была одна корова. Кроме них по указанному адресу фактически проживал его дядя с семьей в количестве 7 человек. В 2015 году, начале 2016 года, его жена зарегистрировалась в качестве индивидуального предпринимателя, и он помогал ей в этом, так как жена не умеет читать и писать. На себя зарегистрировать ИП он не мог, потому что на тот момент, являлся несовершеннолетним. К моменту регистрации ИП они имели совместно личное подсобное хозяйство. Вид деятельности они выбрали сельское хозяйство, так как планировали этим заниматься. В оформлении документов для регистрации в качестве ИП также помогал его отец. После регистрации они продолжили вести хозяйство. Они продавали соседям и на рынке молоко, творог, яйца. Часть произведенной продукции использовали для личных нужд. Продажу продукции Юрченко Е.П. производила за наличный расчет, никаких договоров не заключала, кассового аппарата не имела, налоговую отчетность вела бухгалтер. При этом учеты своих расходов и доходов за 2016 год Юрченко Е.П. не вела, так как никакого дохода от предпринимательской деятельности не было. В 2017 году книгу доходов и расходов стала вести их бухгалтер. Все данные необходимые для ведения указанной книги доходов и расходов они предоставляем бухгалтеру в устной форме. Реализацию продукции они осуществляли в основном продажей из дома. В настоящее время они проживают в <адрес>. По указанному адресу они проживают с 2017 года, и все хозяйство находится по указанному адресу. В 2016 году, когда они еще проживали в <адрес>, Юрченко Е.П. встала на учет в Мечетинской Администрации на улучшение жилищных условий для их семьи. После постановки на учет они стали собирать документы для участия в программе развития сельских территорий для получения субсидии на покупку или строительство жилья. О данной программе узнали от своих родственников. В Администрации они взяли перечень документов. Сбором документов занимались около 1 года. Документы отнесли к специалисту Администрации Зерноградского района Свидетель №5. Осмотрев документы, Свидетель №5 сообщил, что они подходят под условия программы. После этого он заполнил от имени Юрченко Е.П., в ее присутствии, заявление на участие в программе и их поставили в очередь. После принятия документов Свидетель №5 сообщил, что необходимо ожидать своей очереди. Летом 2017 года подошла их очередь и его жене вручили сертификат на строительство жилья (т. 2 л.д.157-160);

- показаниями свидетеля Свидетель №39, который пояснил, что работает начальником правового отдела Межрайонной ФНС № 18. Подсудимые лично ему не знакомы, но он производил проверку решений по актам налоговых проверок данных граждан. Эти проверки были связаны с несвоевременным представлением налоговых деклараций, что было достаточно часто. В отношении Павленко Р.Г. был вынесен акт в 2018 году, также по нему выносилось решение 20.03.2018 за несвоевременное предоставление налоговой декларации по форме 3 НДФЛ, также выносился акт о несвоевременности предоставления налоговой декларации в 2019 году. По данному акту расходы не были подтверждены документально в ходе проверки, расчетного счета она не имела. Юрченко Е.П. также имела налоговые нарушения в 2016 году за несвоевременность предоставления налоговой декларации. Юрченко М.А. несвоевременно представлял декларации за 2015, 2016, 2017 годы. Юрченко Р.В. имел нарушения в налоговом правонарушении в 2017 году и 2018 году за несвоевременное предоставление налоговых деклараций. Исходя из декларируемой системы налогообложения, у трех граждан из четырех, это общая система налогообложения, они должны были быть задекларированы как налоги на добавленную стоимость соответствующей декларации. Из моих данных, все налоговые декларации были представлены с нулевыми показателями, либо вообще не представлены, таким образом, даже эпизодическая деятельность фактически не декларировалась. Если лицо являющееся ИП, но при этом не осуществляет учет хозяйственных операций, связанных с осуществлением сделок, у него отсутствуют устойчивые связи с продавцами, покупателями, отсутствует расчетный счет, нет взаимосвязанности всех совершаемых сделок, они носят периодичный характер, вести речь о предпринимательской деятельности нельзя, либо это деятельность гражданина, имеющая разовые, эпизодические сделки, которые соответствующим образом декларируются, либо деятельность подсобного хозяйства;

- показаниям свидетеля Свидетель №40, который пояснил, что работает заместителем главы Администрации Зерноградского района – заведующим отделом сельского хозяйства и охраны окружающей среды. В сельскохозяйственной отрасли он работает с 2010 года. Индивидуальный предприниматель несет налоговую и социальную нагрузку, то есть, если гражданин ведущий ЛПХ, являясь человеком, который содержит поголовье в рамках своего подворья, то он естественно налоговой нагрузки не несет, если человек в рамках ИП содержит поголовье сельскохозяйственных животных, то безусловно он должен в обязательном порядке соблюдать ветеринарно-санитарные нормы, к нему могут наведаться ветеринарные службы, он должен регулярно отчитываться о поголовье, о недопустимости заражения скота. Что касается периодичности работы, то если ИП содержит сельскохозяйственное поголовье животных, то безусловно в течение целого года, без каких-то перерывов, он постоянно ведет это хозяйство, потому что скот это прививки, кормление и уборка. Что касается работы в ЛПХ, то там могут члены семьи периодически приводить в порядок все это дело. Также ИП обязан вести социальные выплаты во все фонды. Владелец ЛПХ этого делать не обязан. До 2018 года была обязанность у ИП и граждан ведущих личное подсобное хозяйство, предоставлять сведения о наличии поголовья сельскохозяйственных животных, птицы в Администрацию того поселения, где они зарегистрированы, специалисту, который ведет похозяйственную книгу;

- показаниями свидетеля Свидетель №41, которая пояснила, что работает в Администрации Мечетинского сельского поселения ведущим специалистом по земельно-имущественным отношениям. Она знакома с подсудимыми как с жителями ст. Мечетинская. Она непосредственно занимается ведением похозяйственных книг. Каждые пять лет закладываются похозяйственные книги, в которых указыватся, кто именно прописан в данном домовладении, а также на каждое домовладение заводится свой лицевой счет, указывается, кто проживает в данном домовладение и какое ведется хозяйство, именно по ЛПХ. В 2018 году Юрченко Р.В., проживающий по ул. Победы д. 36, обратился к ней и сказал, что хочет оформить субсидию на развитие ЛПХ, для того, чтобы купить сельскохозяйственных животных, на что она ему пояснила, что ей необходимо сделать акт обследования земельного участка, посмотреть, сколько на нем находится сараев, какова его территория, сколько на данном участке выращивается сельскохозяйственных животных. Далее мы совместно с ним выехали, она посмотрела и все в акте отразила, дальше он поехал в район с этими документами. На момент проверки у него было 13 свиней, 95 голов птицы, из которых 15 индюков, 15 гусей, 25 уток и 40 штук молодняка кур. ИП не обязаны им отчитываться, что они открыли ИП и будут заниматься какой-то деятельностью, то есть в похозяйственных книгах отображается только ЛПХ.

Также вина подсудимых подтверждается исследованными в судебном заседании письменными доказательствами:

подсудимой Юрченко Е.П.

- рапортом об обнаружении признаков преступления от начальника отделения № 1 МРО №6 УЭБиПК ГУ МВД России по Ростовской области Овсянникова Ю.С., согласно которого в действиях Юрченко Е.П., зарегистрированной по <адрес>, усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159.2 УК РФ, которая с целью получения денежных средств в рамках Федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 года и на период 2020 г.», утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 15 июля 2013 года № 598, под видом осуществления предпринимательской деятельности в сфере АПК, на территории <адрес>, в апреле 2016 года обратилась в Администрацию Зерноградского района и предоставила заявление (с приложением необходимых документов) о необходимости включения ее в программу по улучшению жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов. В дальнейшем в 2017 году ей предоставлены денежные средства в рамках Федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 года и на период 2020 г.» в размере 1544900 рублей, которыми она распорядились по своему усмотрению (т.1 л.д. 11);

- постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности следователю (т.1 л.д. 14);

- рапортом начальника отделения №1 МРО №6 УЭБиПК ГУ МВЛ России по Ростовской области Ю.С. Овсянникова от 30.01.2018 (т.1 л.д.34-43);

- адресной справкой на Юрченко Е.П. (т.1 л.д. 49);

- информационным письмом начальника УПФР в Зерноградском районе от 07.02.2018, согласно которого Юрченко Е.П., Юрченко М.А., Павленко Р.Г., Юрченко Р.В. в качестве индивидуальных предпринимателей, использующих труд наемных работников не зарегистрированы (т.1 л.д. 53-54);

- выпиской из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 29.01.2018, согласно которой Юрченко Е.П. 30.11.2015 зарегистрировалась в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №18 по Ростовской области в качестве Индивидуального предпринимателя. Основной вид деятельности «Код по ОКВЭД: 01.41- Разведение молочного крупного рогатого скота, производство сырого молока». Дополнительный вид деятельности: «Код по ОКВЭД: 01.11 – Выращивание зерновых (кроме риса), зернобобовых культур и семян масличных культур; Код 01.13 –Выращивание овощей, бахчевых, корнеплодных и клубнеплодных культур, грибов и трюфелей; Код 01.25- Выращивание прочих плодовых деревьев, кустарников и орехов; Код 01.30- Выращивание рассады; Код 01.42- Разведение прочих пород крупного рогатого скота и буйволов, производство спермы; Код 01.43.1 – Разведение лошадей, ослов, мулов, лошаков; Код 01.45.1 – Разведение овец и коз; Код 01.46 – Разведение свиней; Код 01.47 – Разведение сельскохозяйственной птицы; Код 46.31 – Торговля оптовая фруктами и овощами; Код 46.31.11.Торговля оптовая свежим картофелем; Код 46.32. – Торговля оптовая мясом и мясными продуктами; Код 46.32.3 – Торговля оптовая консервами из мяса и мяса птицы; Код 46.38 – Торговля оптовая прочими пищевыми продуктами. включая рыбу, ракообразных и моллюсков; Код 46.43 – Торговля оптовая бытовыми электротоварами; Код 47.21 – Торговля розничная фруктами и овощами в специализированных магазинах; Код 47.22 – Торговля розничная мясом и мясными продуктами специализированных магазинах; Код 47.29 – Торговля розничная прочими пищевыми продуктами в специализированных магазинах (т.1 л.д.57-59);

- налоговой декларацией по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2015 год, согласно которой общая сумма доходов ИП Юрченко Е.П. за 2015 год составила 00 рублей 00 копеек (т.1 л.д.60-65, т.7 л.д. 62-67);

- налоговой декларацией по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2016 год, согласно которой общая сумма доходов ИП «Юрченко Е.П.» за 2016 год составила 00 рублей 00 копеек (т.1 л.д.66-72, т.7 л.д.55-61);

- заявлением Юрченко Е.П. главе Администрации Зерноградского района от 05.04.2016, согласно которого она просит включить ее в состав участников мероприятий по улучшению жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов, в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» по категории «Молодая семь». Жилищные условия планирует улучшить путем строительства индивидуального жилого дома в Мечетинском сельском поселении Зерноградского района (т.1 л.д. 74, т.3 л.д. 71);

- постановлением № 266 от 15.10.2015 главы Мечетинского сельского поселения Зерноградского района Ростовской области, согласно которого «признать граждан, нуждающимися в улучшении жилищных условий – семью Юрченко в составе четырех человек: Юрченко Екатерину Петровну, Свидетель №38, зарегистрированных совместно с сыном ФИО8, с сыном ФИО10 по адресу: <адрес>, которых поставить на учет вышеперечисленную категорию граждан для дальнейшего направления их в Администрацию Зерноградского района (т.1 л.д. 75, 220);

- разрешением на строительство № 61-512-12-2016 от 11.04.2016, выданное Администрацией Зерноградского района, согласно которого Администрация Зерноградского <адрес> разрешает Свидетель №38 строительство одноэтажного жилого дома, общей площадью 71,2 кв.м; площадью застройки 86,4 кв.м; жилой площадью – 51,5 кв.м; по адресу: <адрес> (т.1 л.д. 99, т.6 л.д. 159);

- проектно - сметной документацией, изготовленной ПТАМ «Глория» архитектором Поповой ВВ., согласно которой изготовлены чертежи и проведен локальный сметный расчет на строительство 4-х комнатного жилого дома по адресу: <адрес>, со сметной стоимостью 2207000 рублей (т.1 л.д. 106-144);

- платежным поручением № 159717 от 02.08.2017, согласно которого с банковского счета УФК по Ростовской области (Администрация Зерноградского <адрес>) счет №, поступили денежные средства на расчетный счет Юрченко Екатерины Петровны счет № (открыт 28.06.2017, закрыт 12.09.2017), в сумме 44140 рублей, с указанием платежа «Субсидии гражданам на приобретение жилья - соц. выплата на оплату части стоимости строительства (приобретения) жилья» (т.1 л.д. 145);

- договором розничной купли - продажи № 82 от 28.08.2017, спецификация и товарные накладные к нему, согласно которого продавец ИП Свидетель №12 реализовал покупателю Юрченко Е.П. строительные материалы на сумму 332168 рублей, и покупатель Юрченко Е.П. в срок до 31.12.2017 оплачивает поставленный Продавцом товар перечислением на расчетный счет последнего или внесением наличных денежных средств в кассу по цене, согласно счета на оплату (т.1 л.д. 152-155, т.4 л.д. 41-46);

- договором розничной купли-продажи № 83 от 28.08.2017, спецификация и товарные накладные к нему, согласно которого продавец ИП Свидетель №12 реализовал покупателю Ю. Е.П. строительные материалы на сумму 44140 рублей, и покупатель Ю. Е.П. в срок до 31.12.2017 оплачивает поставленный Продавцом товар перечислением на расчетный счет последнего или внесением наличных денежных средств в кассу по цене, согласно счета на оплату (т.1 л.д. 156-158, т.4 л.д. 48-51);

- договором розничной купли-продажи № 81 от 26.08.2017, спецификация и товарные накладные к нему, согласно которого продавец ИП Свидетель №12 реализовал покупателю Ю. Е.П. строительные материалы на сумму 328761 рубль, и покупатель Ю. Е.П. в срок до 31.12.2017 оплачивает поставленный Продавцом товар перечислением на расчетный счет последнего или внесением наличных денежных средств в кассу по цене, согласно счета на оплату (т.1 л.д. 159-162, т.4 л.д. 35-40);

- договором розничной купли-продажи № 72 от 23.06.2017, спецификация и товарные накладные к нему, согласно которого продавец ИП Свидетель №12 реализовал покупателю Ю. Е.П. строительные материалы на сумму 99606 рублей, и покупатель Ю. Е.П. в срок до 31.12.2017 оплачивает поставленный Продавцом товар перечислением на расчетный счет последнего или внесением наличных денежных средств в кассу по цене, согласно счета на оплату (т.1 л.д. 163-166, т.2 л.д. 105-115, т.4 л.д. 71-74);

- договором розничной купли-продажи № 75 от 28.06.2017, спецификация и товарные накладные к нему, согласно которого продавец ИП Свидетель №12 реализовал покупателю Ю. Е.П. строительные материалы на сумму 99960 рублей, и покупатель Ю. Е.П. в срок до 31.12.2017 оплачивает поставленный Продавцом товар перечислением на расчетный счет последнего или внесением наличных денежных средств в кассу по цене, согласно счета на оплату (т.1 л.д. 167-170, т. 2 л.д.135-142, т.4 л.д. 83-86);

- договором розничной купли-продажи № 74 от 27.06.2017, спецификация и товарные накладные к нему, согласно которого продавец ИП Свидетель №12 реализовал покупателю Ю. Е.П. строительные материалы на сумму 99977 рублей, и покупатель Ю. Е.П. в срок до 31.12.2017 оплачивает поставленный Продавцом товар перечислением на расчетный счет последнего или внесением наличных денежных средств в кассу по цене, согласно счета на оплату (т.1 л.д. 171-174, т.2 л.д. 127-134, т.4 л.д. 79-82);

- договором розничной купли-продажи № 73 от 26.06.2017, спецификация и товарные накладные к нему, согласно которого продавец ИП Свидетель №12 реализовал покупателю Ю. Е.П. строительные материалы на сумму 99310 рублей, и покупатель Ю. Е.П. в срок до 31.12.2017 оплачивает поставленный Продавцом товар перечислением на расчетный счет последнего или внесением наличных денежных средств в кассу по цене, согласно счета на оплату (т.1 л.д. 175-178, т.2 л.д. 116-126, т.4 л.д. 75-78);

- договором розничной купли-продажи от 01.08.2017 и счета на предварительную оплату к нему, согласно которого продавец ИП ФИО 35 реализовал покупателю Ю. Е.П. строительные материалы на сумму 241528 рублей, и покупатель Ю. Е.П. в течении 3 дней с момента подписания договора производит оплату путем перечисления на расчетный счет продавца (т.1 л.д. 179-181, т.4 л.д. 53-54,56);

- договором розничной купли-продажи № 76 от 28.06.2017, спецификация и товарные накладные к нему, согласно которого продавец ИП Свидетель №12 реализовал покупателю Ю. Е.П. строительные материалы на сумму 99998 рублей, и покупатель Ю. Е.П. в срок до 31.12.2017 оплачивает поставленный Продавцом товар перечислением на расчетный счет последнего или внесением наличных денежных средств в кассу по цене, согласно счета на оплату (т.1 л.д. 182-185, т.4 л.д. 61-64);

- договором розничной купли-продажи № 77 от 29.06.2017, спецификация и товарные накладные к нему, согласно которого продавец ИП Свидетель №12 реализовал покупателю Ю. Е.П. строительные материалы на сумму 99452 рубля, и покупатель Ю. Е.П. в срок до 31.12.2017 оплачивает поставленный Продавцом товар перечислением на расчетный счет последнего или внесением наличных денежных средств в кассу по цене, согласно счета на оплату (т.1 л.д. 186-189, т.4 л.д. 57-60);

- сведениями ФБУ РО «Ростовская областная станция по борьбе с болезнями животных с противоэпизоотическим отрядом», согласно которым Юрченко Екатерине Петровне, зарегистрированной по адресу: <адрес>, ветеринарно-сопроводительные документы на продукцию животного происхождения за 2016-2018 года, специалистами Зерноградского филиала не выдавались (т.2 л.д. 28);

- договором о предоставлении социальных выплат на строительство (приобретения) жилья в сельской местности молодым семьям и молодым специалистам № 105 от 22.05.2017, согласно которого Министерство сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области, с лице министра Рачаловского К.Н., с одной, стороны, Администрации Зерноградского района, в лице главы Панасенко В.В., с другой стороны, и гражданка Юрченко Екатерина Петровна, с третьей стороны, в целях реализации мероприятий Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020 годы, утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации от 14.07.2012 № 171, федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года», утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 15.07.2013 № 598, и подпрограммы «Устойчивое развитие сельских территорий Ростовской области на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» (далее- Программа), утвержденной постановлением Правительства Ростовской области от 25.09.2013 №592 «Об утверждении государственной программы Ростовской области «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия», и в соответствии с постановлением Правительства Ростовской области от 29.01.2014 № 76 «О порядке предоставления социальных выплат на строительство (приобретение) жилья гражданам Российской Федерации, проживающим в сельской местности, в том числе молодым семьям и молодым специалистам за счет средств областного бюджета» (далее – Постановление), заключили настоящий договор. Размер социальной выплаты составляет: из федерального бюджета 396 350, 72 (триста девяносто шесть тысяч триста пятьдесят) рублей 72 копейки, из областного бюджета 1104 409,28 (один миллион сто четыре тысячи четыреста девять) рублей 28 копеек. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств по настоящему Договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации (т.2 л.д. 30-34, т.27 л.д. 160-162);

- платежным поручением № 276345 от 25.05.2017, согласно которого с банковского счета УФК по Ростовской области (Министерство финансов минсельхозпрод области) счет №, поступили денежные средства на расчетный счет Юрченко Екатерины Петровны, счет № (открыт 23.05.2017, закрыт 12.09.2017), в сумме 1500760 рублей с указанием платежа «Соц. выплата на улучшение жилищных условий молодых семей, молодых специалистов, проживающих в сельской местности» (т.2 л.д. 35);

- сведениями Ростовского регионального филиала АО «Россельхозбанк» от 20.03.2018, согласно которых у Юрченко Е.П. имелись банковские счета: текущий счет №, открыт 23.05.2017, закрыт 12.09.2017; расчетный счет №, открыт 28.06.2017, закрыт 12.09.2017. Право совершать безналичные расчеты, снимать денежные средства принадлежало Юрченко Екатерине Петровне (т.2 л.д. 40);

- выпиской АО «Россельхозбанк» по лицевому счету клиента Юрченко Екатерины Петровны счет №, согласно которой 02.08.2017 на счет Юрченко Е.П. поступили денежные средства в сумме 44140 руб. с указанием назначения платежа - «Субсидии гражданам на приобретение жилья - соц. выплата на оплату части стоимости строительства (приобретения) жилья»; 12.09.2017 осуществлен перевод со счета Юрченко Е.П. на счет получателя ИП Янкович А.В., счет №, в сумме 44140 руб. с указанием перевода – «Оплата по договору купли-продажи № 83 от 28.08.2017 счет №293 от 28.08.2017 (без налога НДС)» (т.2 л.д. 41, т.6 л.д. 149);

- протоколом осмотра местности, жилища, иного помещения от 09.04.2018, согласно которого осмотрено домовладение по <адрес> На момент осмотра на данном земельном участке какие-либо строения отсутствуют, на участке имеется бетонный фундамент, 8 поддонов газобетонных блоков и красный кирпич. Какая-либо предпринимательская деятельность по данному адресу не ведется (т.2 л.д. 54-57);

- протоколом обыска от 09.04.2018, согласно которого в домовладении по <адрес>, изъяты следующие документы: книга учета доходов и расходов ИП Юрченко Е.П. за 2017 год; налоговая декларация за 2017 год ИП Юрченко Е.П.; договор № 1 от 17.10.2016; договор № 1 от 05.03.2016; договор № 49 от 27.01.2017; расходный кассовый ордер № 93-10; расходный кассовый ордер № 115-10; договор № 75 от 28.06.2017 с приложениями; договор № 74 от 27.06.2017 с приложениями; договор № 73 от 26.06.2017 с приложениями; договор № 72 от 23.06.2017 с приложениями. Также в ходе обыска обнаружены хозпостройки и животные: куры 50 шт., коза 1 шт., свиньи 1 шт., свиноматка (т.2 л.д. 75-77);

- протоколом осмотра предметов от 11.04.2018, согласно которого осмотрены в качестве вещественных доказательств документы, изъятые в ходе обыска в домовладении по <адрес>: договор № 49 от 27.07.2017 о предоставлении социальных выплат для оплаты части стоимости строительства (приобретения) жилья, предоставляемых за счет средств бюджета Зерноградского района, социальной выплаты в размере 44140 рублей, на 3-х листах; договор № 72 розничной купли-продажи от 23.06.2017 в лице ИП Свидетель №12 (продавец) и Ю. Е.П. (покупатель), на общую сумму 99606 рублей, на 2-х листах; спецификация к договору №72 от 23.06.2017 на 1-м листе; товарная накладная ИП Свидетель №12 №37 от 23.06.2017 на общую сумму 99606 рублей, на 2-х листах; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 99606 рублей, на 2-х листах; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 99606 рублей, на 2-х листах; счет ИП Свидетель №12 в адрес Ю. Е.П. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 99606 рублей на 1-м листе; счет-фактура ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 99606 рублей на 1-м листе; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ в лице ИП Свидетель №12 (продавец) и Ю. Е.П. (покупатель), на общую сумму 99 310 рублей, на 2-х листах; спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 99 310 рублей, на 2-х листах; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 99 310 рублей, на 2-х листах; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 99 310 рублей, на 2-х листах; счет ИП Свидетель №12 в адрес Ю. Е.П. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 99310 рублей на 1-м листе; счет-фактура ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 99310 рублей на 1-м листе; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ в лице ИП Свидетель №12 (продавец) и Ю. Е.П. (покупатель), на общую сумму 99977 рублей, на 2-х листах; спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 99977 рублей, на 1-м листе; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 99977 рублей, на 1-м листе; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 99977 рублей, на 1-м листе; счет ИП Свидетель №12 в адрес Ю. Е.П. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 99 977 рублей на 1-м листе; счет-фактура ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 99 977 рублей на 1-м листе; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ в лице ИП Свидетель №12(продавец) и Ю. Е.П. (покупатель), на общую сумму 99 960 рублей, на 2-х листах; спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 99 960 рублей, на 1-м листе; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 99 960 рублей, на 1-м листе; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 99 960 рублей, на 1-м листе; счет ИП Свидетель №12 в адрес Ю. Е.П. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 99960 рублей на 1-м листе; счет-фактура ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 99960 рублей, на 1-м листе; кассовый чек на фрагменте кассовой ленты к расходному кассовому ордеру 93-10 по счету № на сумму 190000 рублей 16 копеек на имя Ю. Е.П.; кассовый чек на фрагменте кассовой ленты к расходному кассовому ордеру 115-10 по счету 42№ на сумму 209990 рублей на имя Ю. Е.П.; договор № купли-продажи сельскохозяйственного животного (между физическими лицами за наличный расчет) от 05.03.2016г., заключенный между Свидетель №25 (продавец) и физическим лицом Юрченко Екатериной Петровной (покупатель) о продаже поросят в количестве 5 штук на сумму 10000 рублей на 2-х листах; акт приема-передачи сельскохозяйственного животного от ДД.ММ.ГГГГ., на 1-м листе; акт приема-передачи денежных средств (при осуществлении наличной оплаты по договору) от ДД.ММ.ГГГГ, на 1-м листе; договор № купли-продажи сельскохозяйственного животного (между физическими лицами за наличный расчет) от ДД.ММ.ГГГГ. заключенный между ФИО11 (продавец) и физическим лицом Ю. Е.П. (покупатель) о продаже коровы 1 шт. на сумму 40000 рублей, на 2-х листах; акт приема-передачи денежных средств (при осуществлении наличной оплаты по договору) от ДД.ММ.ГГГГ, на 1-м листе; акт приема-передачи сельскохозяйственного животного от ДД.ММ.ГГГГ, на 1-м листе; налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2017г. Ю. Е.П. на 4-х листах; книга учета доходов и расходов главы КФХ Ю. Е.П. за 2017 год, на 2-х листах, согласно которого сумма извлеченного дохода за 2017 год от реализации мяса на рынке составила - 170000 рублей, расходы -100 000 рублей (т.2 л.д. 78-142);

- договором купли-продажи сельскохозяйственного животного № 1 от 05.03.2016 (между физическими лицами за наличный расчет), Акт приема-приема сельскохозяйственного животного и Акт приема-передачи денежных средств, согласно которого 05.03.2016 в ст.Мечетинская, между физическим лицом Свидетель №25 и физическим лицом Юрченко Екатериной Петровной (а не ИП), заключен договор, согласно которого физическое лицо Юрченко Е.П. приобрело у последней корову, возрастом 5 лет, в количестве 1 шт., стоимостью 40000 рублей (т.2 л.д. 86-89);

- договором купли-продажи сельскохозяйственного животного № 1 от 17.10.2016 (между физическими лицами за наличный расчет), акт приема-приема сельскохозяйственного животного и акт приема-передачи денежных средств, согласно которого 17.10.2016 в ст.Мечетинская, между физическими лицами ФИО11 и Юрченко Екатериной Петровной (а не ИП), заключен договор, согласно которого физическое лицо Ю. Е.П. приобрело у последнего поросят, возрастом 1,5 месяца, в количестве 5 шт., стоимостью 2000 рублей за 1 шт., на общую сумму 10000 рублей (т.2 л.д. 90-93);

- договором розничной купли-продажи № 78 от 29.06.2017, спецификация и товарные накладные к нему, согласно которого продавец ИП Свидетель №12 реализовал покупателю Ю. Е.П. строительные материалы на сумму 99950 рублей, и покупатель Ю. Е.П. в срок до 31.12.2017 оплачивает поставленный Продавцом товар перечислением на расчетный счет последнего или внесением наличных денежных средств в кассу по цене, согласно счета на оплату (т.3 л.д. 172-177);

- договором розничной купли-продажи № 80 от 29.06.2017, спецификация и товарные накладные к нему, согласно которого продавец ИП Свидетель №12 реализовал покупателю Ю. Е.П. строительные материалы на сумму 56015 рублей, и покупатель Ю. Е.П. в срок до 31.12.2017 оплачивает поставленный Продавцом товар перечислением на расчетный счет последнего или внесением наличных денежных средств в кассу по цене, согласно счета на оплату (т.3 л.д. 178-184);

- протоколом выемки от 31.05.2018, согласно которого в Федеральной налоговой службе Ростовского филиала МИФНС России № 18 по адресу: Ростовская область, г. Азов, пер. Безымянный 9, изъятые документы, содержащие сведения о совершении ИП Юрченко Е.П. налогового правонарушения (т.3 л.д. 211-215)

- протоколом выемки от 01.06.2018, согласно которого в Ростовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по пр. М. Нагибина д. 14 «А», г. Ростов-на-Дону, изъяты документы, содержащие сведения о движении денежных средств по расчетным счетам Юрченко Е.П., платежных поручений и чеков с момента открытия расчетного счета (т.3 л.д. 223-228);

- протоколом осмотра документов от 15.06.2018, согласно которого осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 01.06.2018 в Ростовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по пр. М. Нагибина д. 14»А», г. Ростов-на-Дону, а именно: сопроводительное письмо № 007/20-22-47/455 от 19.09.2017; свидетельство «о предоставлении социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности за счет средств бюджета Зерноградского района» № 7 от 30.05.2017, согласно которому Юрченко Е.П. предоставляется социальная выплата в размере 44140 рублей; сопроводительное письмо № 007/20-22-47/454 от 19.09.2017; свидетельство «о предоставлении социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности» № 144 от 22.05.2017, согласно которому Юрченко Е.П. предоставляется социальная выплата в размере 1500760 рублей на строительство индивидуального жилого дома; договор № Ч - 17.08510 банковского счета физического лица – получателя субсидии в рамках реализации целевой программы от 28.06.2017, заключенный между АО «Россельхозбанк» и Юрченко Е.П.; договор № Ч-17.06533 банковского счета физического лица – получателя субсидии в рамках реализации целевой программы от 23.05.2017, заключенный между АО «Россельхозбанк» и Юрченко Е.П.; заключение об обоснованности предоставления, сумме, целевом использовании социальных выплат, предоставляемых в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» и подпрограммы «Устойчивое развитие сельских территорий Ростовской области на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» на сумму 660929 рублей; договор № Розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП Свидетель №12 и Ю. Е.П. на покупку строительный материалов на сумму 328761 рубль 00 копеек, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП Свидетель №12 и Ю. Е.П. на покупку строительный материалов на сумму 332168 рублей 00 копеек, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; заключение об обоснованности предоставления, сумме, целевом использовании социальных выплат, предоставляемых в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» за счет средств бюджета Зерноградского района на сумму 44140 рублей; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП Свидетель №12 и Ю. Е.П. на покупку строительный материалов на сумму 44140 рублей 00 копеек, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; заключение об обоснованности предоставления, сумме, целевом использовании социальных выплат, предоставляемых в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» и подпрограммы «Устойчивое развитие сельских территорий Ростовской области на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» на сумму 241528 рублей; договор розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП ФИО 35 и Ю. Е.П. на покупку товара, предназначенного для личного, семейного домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью на сумму 241528 рублей, счет на предварительную оплату № Д-00000187 от ДД.ММ.ГГГГ; заключение об обоснованности предоставления, сумме, целевом использовании социальных выплат, предоставляемых в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» и подпрограммы «Устойчивое развитие сельских территорий Ростовской области на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» на сумму 199450 рублей; счет на предварительную оплату № Д-00000186 от ДД.ММ.ГГГГ; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП Свидетель №12 и Ю. Е.П. на покупку строительный материалов на сумму 99 452 рубля 00 копеек, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, счет № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП Свидетель №12 и Ю. Е.П. на покупку строительный материалов на сумму 99 998 рублей 00 копеек, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, счет № от ДД.ММ.ГГГГ; распоряжение об открытии счета от ДД.ММ.ГГГГ; заявление на открытие счета от Ю. Е.П. от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта Ю. Е.П.; свидетельство о предоставлении социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности №, которым удостоверяется, что Ю. Е.П. является участником мероприятий по улучшению жилищных условий в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года». В соответствии с условиями программы ей предоставляется социальная выплата в размере 1500760 рублей; заключение об обоснованности предоставления, сумме, целевом использовании социальных выплат, предоставляемых в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» и подпрограммы «Устойчивое развитие сельских территорий Ростовской области на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» на сумму 398 853 рубля; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП Свидетель №12 и Ю. Е.П. на покупку строительный материалов на сумму 99 606 рублей 00 копеек, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, счет № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП Свидетель №12 и Ю. Е.П. на покупку строительный материалов на сумму 99 310 рублей 00 копеек, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, счет № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП Свидетель №12 и Ю. Е.П. на покупку строительный материалов на сумму 99 977 рублей 00 копеек, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, счет № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП Свидетель №12 и Ю. Е.П. на покупку строительный материалов на сумму 99 960 рублей 00 копеек, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, счет № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта Ю. Е.П.; распоряжение об открытии счета от ДД.ММ.ГГГГ; заявление на открытие счета Ю. Е.П. от ДД.ММ.ГГГГ; форма самосертификации для клиентов – физических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой; копия паспорта Ю. Е.П.; свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе Ю. Е.П. Указанные документы признаны вещественным доказательством, приобщены к материалам уголовного дела и хранятся в материалах уголовного дела (т.4 л.д. 3-96);

- копией свидетельства о предоставлении социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности № 7 от 30.05.2017, выданное Администрацией Зерноградского района Ростовской области, согласно которого настоящее свидетельство удостоверяется, что Юрченко Екатерина Петровна является участником мероприятий по улучшению жилищных условий в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года». В соответствии с условиями программы ей предоставляется социальная выплата в размере 44140 рублей на строительство индивидуального жилого дома в Мечетинском сельском поселении (т.4 л.д. 14);

- копией свидетельства о предоставлении социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности № 144 от 22.05.2017, выданное Министерством сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области, согласно которого настоящее свидетельство удостоверяется, что Юрченко Екатерина Петровна является участником мероприятий по улучшению жилищных условий в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года». В соответствии с условиями программы ей предоставляется социальная выплата в размере 1500760 рублей на строительство индивидуального жилого дома, в том числе (т.4 л.д. 16, 69);

- протоколом выемки от 20.09.2018, согласно которого в Администрации Зерноградского района по ул. Мира 16, г. Зерноград, Ростовской области, изъят протокол № 7 от 22.04.2016 заседания районной комиссии по координации работы органов муниципальных образований Зерноградского района по ведению квартирного учета граждан, имеющих право на обеспечение жильем (т.5 л.д. 207-209);

- протоколом осмотра документов от 27.09.2018, согласно которого осмотрены выписки по лицевому счету №40817810607200004864 и лицевому счету № 40817810607200004974 Юрченко Е.П. (т.6 л.д. 144-150);

- выпиской АО «Россельхозбанк» по лицевому счету клиента Юрченко Е.П. счет №, согласно которой: ДД.ММ.ГГГГ на счет Ю. Е.П. поступили денежные средства в сумму 1500760 руб. с указанием назначения платежа- «Соц. выплата на улучшения жилищных условий молодых семей, молодых специалистов проживающих в сельской местности»; ДД.ММ.ГГГГ осуществлен перевод со счета Ю. Е.П. на счет получателя ИП Свидетель №12, счет № в сумме 398 853 руб. с указанием перевода – «Оплата за стройматериалы согласно заявления клиента от ДД.ММ.ГГГГ, заключение Минсельхозпрод от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки №№,73,74,75 и счета №№,43,44,45 (без налога НДС); ДД.ММ.ГГГГ осуществлен перевод со счета Ю. Е.П. на счет получателя ИП Свидетель №12, счет №, в сумме 199450 руб. с указанием перевода – «Оплата за стройматериалы согласно заявления клиента от ДД.ММ.ГГГГ, заключение Минсельхозпрод от ДД.ММ.ГГГГ, договор розничной купли-продажи №№,77 и счета №№,47 (без налога НДС); ДД.ММ.ГГГГ осуществлен перевод со счета Ю. Е.П. на счет получателя ИП ФИО 35, счет №, в сумме 241528 руб. с указанием перевода – «Оплата по договору купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ счет№Д-00000186 от ДД.ММ.ГГГГ, счет №Д-00000187 от ДД.ММ.ГГГГ – по заявлению кл. Ю. Е.П. от ДД.ММ.ГГГГ (без налога НДС); ДД.ММ.ГГГГ осуществлен перевод со счета Ю. Е.П. на счет получателя ИП Свидетель №12, счет №, в сумме 660929 руб. с указанием перевода – «Перевод по заявлению кл. Ю. Е.П. от ДД.ММ.ГГГГ – Оплата по договору купли-продажи № (счет 291 от ДД.ММ.ГГГГ) от ДД.ММ.ГГГГ, № (счет 292 от ДД.ММ.ГГГГ) от ДД.ММ.ГГГГ (без налога НДС) (т.6 л.д. 150);

- протоколом осмотра документов от 01.10.2018, согласно которого осмотрен протокол № 7 от 22.04.2016 заседания районной комиссии по координации работы органов муниципальных образований Зерноградского района по ведению квартирного учета граждан, имеющих право на обеспечение жильем, согласно которого члены комиссии с председателем комиссии – главы Администрации Зерноградского района Панасенко В.В., решили на основании поданных заявлений и представленных пакетов документов внести в районный список участников программы по улучшению жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности в том числе молодых семей и молодых специалистов федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» по Зерноградскому району, следующие молодые семьи - Юрченко Екатерину Петровну, 02.06.1997 года рождения (т.6 л.д. 164-169, т.18 л.д. 208-214);

- протоколом № 7 от 22.04.2016 заседания районной комиссии по координации работы органов муниципальных образований Зерноградского района по ведению квартирного учета граждан, имеющих право на обеспечение жильем, согласно которого члены комиссии с председателем комиссии – главы Администрации Зерноградского района Панасенко В.В., решили на основании поданных заявлений и представленных пакетов документов внести в районный список участников программы по улучшению жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности в том числе молодых семей и молодых специалистов федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» по Зерноградскому району, следующие молодые семьи - Юрченко Екатерину Петровну, ДД.ММ.ГГГГ года рождения (т.6 л.д. 167-168);

- протоколом осмотра документов от 18.10.2018, согласно которого осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 31.05.2018 в Федеральной налоговой службы РФ МИФНС России № 18 по адресу: Ростовская область, г. Азов, пер. Безымянный 9, о совершении ИП Юрченко Е.П. налогового правонарушения, а именно: решение № 33061 от 28.07.2016 о привлечении Юрченко Е.П. к ответственности за совершения налогового правонарушения; выписки по лицевому счету плательщика Юрченко Е.П., № 61552, № 61553, № 61554, № 61555, № 61556, № 61557, № 61549, № 61550, № 61551, № 61548, налоговые декларации за 2015-2017 года (т.7 л.д. 1-67);

- решением № 33061 от 28.07.2016 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, принятое Федеральной налоговой службой РФ МИФНС России № 18 по Ростовской области, согласно которого Юрченко Екатерина Петровна нарушила п. 5 ст. 174 НК РФ, (НДС) Налогоплательщики обязаны предоставить налоговую декларацию в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Налогоплательщик предоставил налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2015 г. 22.03.2016, т.е. не в срок предусмотренный НК РФ, срок предоставления 25.01.2016. Сумма налога по декларации составила 0.00 рублей (т.7 л.д. 40-41);

- сведениями Территориального отдела Управления Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека Ростовской области в г. Азове, Азовском, Зерноградском, Кагальницком районах (Роспотребнадзор) от 03.05.2018, согласно которого в соответствии с постановлением Правительства РФ от 16.07.2009 №584 «Об уведомительном порядке начала осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности», деятельность по ОКВЭД 46 – «торговля оптовая» и по ОКВЭД 47 - «торговля розничная» входят в «Перечень работ и услуг в составе отдельных видов предпринимательской деятельности, о начале осуществления которых юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем представляется уведомление». Индивидуальный предприниматель Юрченко Екатерина Петровна (№ не подавала уведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности в Управление Роспотребнадзора по Ростовской области и не значится в Реестре уведомлений о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека (т.8 л.д. 103);

- вещественными доказательствами: договор № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении социальных выплат для оплаты части стоимости строительства (приобретения) жилья, предоставляемых за счет средств бюджета Зерноградского района, социальной выплаты в размере 44140 рублей на 3-х листах; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ; спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах; счет ИП Свидетель №12 в адрес Ю. Е.П. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 99606 рублей на 1-м листе; счет-фактура ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 99 606 рублей на 1-м листе; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах; спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах; счет ИП Свидетель №12 в адрес Ю. Е.П. № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; счет-фактура ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах; спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; счет ИП Свидетель №12 в адрес Ю. Е.П. № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; счет-фактура ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах; спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; счет ИП Свидетель №12 в адрес Ю. Е.П. № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; счет-фактура ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; кассовый чек на фрагменте кассовой ленты к расходному кассовому ордеру 93-10 по счету №; кассовый чек на фрагменте кассовой ленты к расходному кассовому ордеру 115-10 по счету 42№ на имя Ю. Е.П.; договор № купли-продажи сельскохозяйственного животного от 05.03.2016г., акт приема-передачи сельскохозяйственного животного от ДД.ММ.ГГГГ. на 1-м листе; акт приема-передачи денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; договор № купли-продажи сельскохозяйственного животного от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах; акт приема-передачи денежных средств ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; акт приема-передачи сельскохозяйственного животного от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2017г. Ю. Е.П. на 4-х листах; книга учета доходов и расходов главы КФХ Ю. Е.П. за 2017 год на 2-х листах; сопроводительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; свидетельство «о предоставлении социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности за счет средств бюджета Зерноградского района» № от ДД.ММ.ГГГГ, сопроводительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; свидетельство «о предоставлении социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности» № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № Ч - 17.08510 банковского счета физического лица – получателя субсидии в рамках реализации целевой программы от ДД.ММ.ГГГГ, договор № Ч-17.06533 банковского счета физического лица – получателя субсидии в рамках реализации целевой программы от ДД.ММ.ГГГГ, заключение об обоснованности предоставления, сумме, целевом использовании социальных выплат, предоставляемых в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» и подпрограммы «Устойчивое развитие сельских территорий Ростовской области на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» на сумму 660929 рублей; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; заключение об обоснованности предоставления, сумме, целевом использовании социальных выплат, предоставляемых в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» за счет средств бюджета Зерноградского района на сумму 44140 рублей; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; заключение об обоснованности предоставления, сумме, целевом использовании социальных выплат, предоставляемых в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» и подпрограммы «Устойчивое развитие сельских территорий Ростовской области на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» на сумму 241528 рублей; договор розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, счет на предварительную оплату № Д-00000187 от ДД.ММ.ГГГГ; заключение об обоснованности предоставления, сумме, целевом использовании социальных выплат, предоставляемых в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» и подпрограммы «Устойчивое развитие сельских территорий Ростовской области на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» на сумму 199450 рублей; счет на предварительную оплату № Д-00000186 от ДД.ММ.ГГГГ; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, счет № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, счет № от ДД.ММ.ГГГГ; распоряжение об открытии счета от ДД.ММ.ГГГГ; заявление на открытие счета от Ю. Е.П. от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта Ю. Е.П.; свидетельство о предоставлении социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности №, которым удостоверяется, что Ю. Е.П. является участником мероприятий по улучшению жилищных условий в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года». В соответствии с условиями программы ей предоставляется социальная выплата в размере 1500760 рублей; заключение об обоснованности предоставления, сумме, целевом использовании социальных выплат, предоставляемых в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» и подпрограммы «Устойчивое развитие сельских территорий Ростовской области на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» на сумму 398 853 рубля; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП Свидетель №12 и Ю. Е.П. на покупку строительный материалов на сумму 99 606 рублей 00 копеек, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, счет № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП Свидетель №12 и Ю. Е.П. на покупку строительный материалов на сумму 99 310 рублей 00 копеек, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, счет № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП Свидетель №12 и Ю. Е.П. на покупку строительный материалов на сумму 99 977 рублей 00 копеек, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, счет № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП Свидетель №12 и Ю. Е.П. на покупку строительный материалов на сумму 99 960 рублей 00 копеек, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, счет № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта Ю. Е.П.; распоряжение об открытии счета от ДД.ММ.ГГГГ; заявление на открытие счета Ю. Е.П. от ДД.ММ.ГГГГ; форма самосертификации для клиентов – физических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой; копия паспорта Ю. Е.П.; свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе Ю. Е.П.; выписки по лицевому счету № и лицевому счету № Ю. Е.П.; решение № от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении Ю. Е.П. к ответственности за совершения налогового правонарушения; выписки по лицевому счету плательщика Ю. Е.П., №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, налоговые декларации за 2015-2017 года; (т.2 л.д. 78-142, т.4 л.д. 3-96, т.6 л.д. 144-150, т.7 л.д. 1-67).

подсудимого Юрченко М.А.

- рапортом об обнаружении признаков преступления начальника отделения № 1 МРО № 6 УЭБиПК ГУ МВД России по Ростовской области Овсянникова Ю.С., согласно которого Юрченко М.А., зарегистрированный по <адрес>, с целью получения денежных средств в рамках Федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 года и на период 2020 г.», утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 15 июля 2013 года № 598, под видом осуществления предпринимательской деятельности в сфере АПК, на территории ст. Мечетинская, Зерноградского района, Ростовской области, в мае 2016 года обратился в Администрацию Зерноградского района и предоставил заявление (с приложением необходимых документов) о необходимости включения его в программу по улучшению жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов. В дальнейшем в 2017 году Юрченко М.А. были предоставлены денежные средства в рамках Федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 года и на период 2020 г.», в размере 1470000 рублей, которыми распорядился по своему усмотрению. Таким образом, в действиях Юрченко М.А. усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159.2 УК РФ (т.8 л.д. 168);

- сведениями ФБУ РО «Ростовская областная станция по борьбе с болезнями животных с противоэпизоотическим отрядом», согласно которым Юрченко Максим Андреевич, зарегистрированный по адресу: <адрес>, ветеринарно-сопроводительные документы на продукцию животного происхождения за 2016-2018 года, специалистами Зерноградского филиала не выдавались (т.2 л.д. 28, т.9 л.д. 124);

- заявлением Юрченко М.А. Главе Администрации Зерноградского района от 04.05.2016, согласно которого он просит включить его в состав участников мероприятий по улучшению жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов, в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» по категории «Молодая семь». Жилищные условия планирует улучшить путем приобретения жилого помещения в Мечетинском сельском поселении (т.8 л.д. 205);

- постановлением № 325 от 30.11.2015 Главы Мечетинского сельского поселения, согласно которого «признать граждан, нуждающимися в улучшении жилищных условий семью Ю. в составе пяти человек: Юрченко Максима Андреевича, Свидетель №34, зарегистрированных совместно с дочерью – ФИО12, с дочерью ФИО13, с дочерью ФИО14 по адресу: <адрес>, которых поставить на учет вышеперечисленную категорию граждан для дальнейшего направления их в Администрацию Зерноградского района (т.8 л.д. 223, т.9 л.д. 52);

- предварительным договором купли-продажи жилого дома с земельным участком от 25.04.2017, согласно которого в ст. Мечетинская, Зерноградского района, Ростовской области, 25.04.2017, между продавцом Свидетель №7 и покупателем Юрченко Максимом Андреевичем, заключен договор, согласно которого в срок до 31.12.2018 стороны обязуются заключить договор купли-продажи жилого помещения с земельным участком по адресу: <адрес>. Предмет недвижимости стороны оценивают в 2110000 рублей, из них жилой дом оценивается в 2100000 рублей, земельный участок оценивается в 5000 рублей, прочие строения и сооружения оцениваются в 5000 рублей. Общая сумма 2110000 рублей покупатель оплачивает продавцу при заключении основного договора купли-продажи недвижимого имущества (т.8 л.д. 227);

- платежным поручением № 843327 от 19.06.2017, согласно которого с банковского счета УФК по Ростовской области (Администрация Зерноградского района) счет №, поступили денежные средства на расчетный счет Юрченко Максима Андреевича счет № (открыт ДД.ММ.ГГГГ, закрыт ДД.ММ.ГГГГ), в сумме 42000 рублей, с указанием платежа «Субсидии гражданам на приобретение жилья - соц. выплата на оплату части стоимости строительства (приобретения) жилья» (т.8 л.д. 231);

- договором о предоставлении социальных выплат на строительство (приобретения) жилья в сельской местности молодым семьям и молодым специалистам № 106 от 22.05.2017, согласно которого Министерство сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области, с лице министра Рачаловского К.Н., с одной, стороны, Администрации Зерноградского района, в лице главы Панасенко В.В., с другой стороны, и гражданином Юрченко Максимом Андреевичем, с третьей стороны, в целях реализации мероприятий Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020 годы, утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации от 14.07.2012 № 171, федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года», утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 15.07.2013 № 598, и подпрограммы «Устойчивое развитие сельских территорий Ростовской области на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» (далее- Программа), утвержденной постановлением Правительства Ростовской области от 25.09.2013 № 592 «Об утверждении государственной программы Ростовской области «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия», и в соответствии с постановлением Правительства Ростовской области от 29.01.2014 № 76 «О порядке предоставления социальных выплат на строительство (приобретение) жилья гражданам Российской Федерации, проживающим в сельской местности, в том числе молодым семьям и молодым специалистам за счет средств областного бюджета» (далее – Постановление), заключили настоящий договор. Размер социальной выплаты составляет: из федерального бюджета 377134, 80 (триста семьдесят семь тысяч сто тридцать четыре рубля) рублей 80 копеек, из областного бюджета 1050865,20 (один миллион пятьдесят тысяч восемьсот шестьдесят пять рублей) 20 копеек. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств по настоящему Договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации (т.8 л.д. 235-239);

- договором купли-продажи земельного участка и жилого дома с условием рассрочки платежа от 07.11.2017, согласно которого с <адрес>, продавцы Свидетель №7, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО8, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО15, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, Свидетель №38, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО16, 2002 года рождения с одной стороны, и покупатели Юрченко Максим Андреевич, ДД.ММ.ГГГГ года рождения; Свидетель №34, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, действующая от себя и как законный представитель своих несовершеннолетних детей: ФИО12, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО13, ДД.ММ.ГГГГ года рождения; ФИО14, ДД.ММ.ГГГГ года рождения; ФИО17, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, заключили договор о том, что продавцы продали и передали в собственность покупателям, а покупатели приняли в собственность и оплатили 10000 рублей (из собственных средств) за целый земельный участок площадью 800 кв.м. с находящимися на нем вспомогательными строениями, по адресу: <адрес> и целый жилой дом за 2100000 рублей, по адресу: <адрес>, из которых: 221974 рублей, покупатель уплачивает из собственных средств в момент подписания договора; 1428000 рублей за счет средств областного и федерального бюджета, которые будут перечислены в течении 5 банковских дней с момента поступления бюджетных ассигнований на фиксированный расчетный счет №, открытый на имя Юрченко Максима Андреевича в Ростовском филиале АО «Россельхозбанк»; 42000 рублей за счет средств местного бюджета, которые будут перечислены в течении 5 банковских дней с момента поступления бюджетных ассигнований на фиксированный расчетный счет №, открытый на имя Юрченко Максима Андреевича в Ростовском филиале АО «Россельхозбанк», путем перечисления денежных средств на счет №, открытый на имя продавца Свидетель №7, в Ростовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» Дополнительном офисе №; 408026 за счет материнского капитала, путем перечисления денежных средств на счет № открытый на имя продавца Свидетель №7, в Ростовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» Дополнительном офисе № (т.8 л.д. 240-246);

- постановлением Администрации Зерноградского района от 29.05.2017 № 683 «О пофамильном распределении средств бюджета Зерноградского района, предусмотренных для предоставления социальных выплат на строительство (приобретение) жилья гражданам, проживающим в сельской местности на территории Зерноградского района, в том числе молодым семьям и молодым специалистам в 2017 году» и приложения к нему, согласно которого Администрация Зерноградского района распределила средства бюджета Зерноградского района предоставив Юрченко Максиму Андреевичу социальную выплату в сумме 42000 рублей. Специалисту Администрации Боброву П.А. необходимо вручить Свидетельство получателю социальной выплаты, обеспечить заключение договоров с получателем социальной выплаты. Главному бухгалтеру Администрации Зерноградского района осуществить перечисление средств бюджета Зерноградского района на банковский счет получателя социальной выплаты (т.8 л.д. 247-249);

- выпиской из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 29.01.2018, согласно которой Юрченко М.А. 12.03.2015 зарегистрировался в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №18 по Ростовской области в качестве Индивидуального предпринимателя. Основной вид деятельности от 07.12.2015 «Код по ОКВЭД: 01.41- Разведение молочного крупного рогатого скота, производство сырого молока», дополнительный вид деятельности: «Код по ОКВЭД: 01.42 – Разведение прочих пород крупного рогатого скота и буйволов, производство спермы; Код по ОКВЭД: 01.43.1 – Разведение лошадей, ослов, мулов, лошаков; Код по ОКВЭД: 01.45.1 – Разведение овец и коз; Код по ОКВЭД: 01.46 – Разведение свиней; Код по ОКВЭД: 47.8 – Торговля розничная в нестационарных торговых объектах и на рынках (т.9 л.д. 2-3);

- налоговой декларацией по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2016 год, согласно которой общая сумма доходов ИП «Юрченко М.А.» за 2016 год составила 00 рублей 00 копеек (т. 9 л.д. 4-11, т.14 л.д. 26-33);

- налоговой декларацией по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2015 год, согласно которой общая сумма доходов ИП Ю. М.А. за 2015 год составила 00 рублей 00 копеек (т. 9 л.д. 12-25, т.14 л.д. 34-47);

- платежным поручением № 276346 от 25.05.2017, согласно которого с банковского счета УФК по Ростовской области (Министерство финансов минсельхозпрод области) счет №, поступили денежные средства на расчетный счет Юрченко Максима Андреевича, счет № (открыт ДД.ММ.ГГГГ, закрыт ДД.ММ.ГГГГ), в сумме 1428000 рублей с указанием платежа «Соц. выплата на улучшение жилищных условий молодых семей, молодых специалистов, проживающих в сельской местности» (т.9 л.д. 117);

- сведениями Ростовского регионального филиала АО «Россельхозбанк» от 20.03.2018, согласно которых у Юрченко М.А. имелись следующие банковские счета: текущий счет №, открыт ДД.ММ.ГГГГ, закрыт ДД.ММ.ГГГГ; расчетный счет №, открыт ДД.ММ.ГГГГ, закрыт ДД.ММ.ГГГГ. Право совершать безналичные расчеты, снимать денежные средства принадлежало Юрченко Максиму Андреевичу (т.9 л.д. 119);

- выпиской АО «Россельхозбанк» по лицевому счету клиента Юрченко Максима Андреевича счет №, согласно которой: 19.06.2017 на счет Ю. М.А. поступили денежные средства в сумме 42000 руб. с указанием назначения платежа - «Субсидии гражданам на приобретение жилья - соц. выплата на оплату части стоимости строительства (приобретения) жилья»; 30.01.2018 осуществлен перевод со счета Юрченко М.А. на счет получателя Свидетель №7, счет №, в сумме 42000 руб. с указанием перевода – «Оплата за жилой дом и земельный участок согласно договора купли - продажи с условиями рассрочки платежа от ДД.ММ.ГГГГ № <адрес>5 от 30.01.2018 (без налога НДС) (т.9 л.д. 120, т. 13 л.д. 197);

- протоколом обыска от 09.04.2018 с фототаблицей, согласно которого в ходе обыска по <адрес> в <адрес>, у Юрченко Максима Андреевича изъяты следующие документы: договор № 1 купли - продажи сельскохозяйственного животного от 10.04.2018; акт приема-передачи сельскохозяйственного животного от 10.04.2018; акт приема-передачи денежных средств от 10.04.2018; договор № 1 купли–продажи сельскохозяйственного животного от 10.04.2016; акт приема-передачи сельскохозяйственного животного от 10.04.2016; акт приема-передачи денежных средств от 10.04.2016; договор № 1 купли–продажи сельскохозяйственного животного от 25.05.2015; акт приема-передачи сельскохозяйственного животного от 25.05.2015; акт приема-передачи денежных средств от 25.05.2015, а также установлено, что в хозяйственных постройках домашние животные и птица отсутствуют (т.9 л.д. 138-146);

- копией свидетельства о предоставлении социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности № 4 от 30.05.2017, выданное Администрацией Зерноградского района Ростовской области, согласно которого настоящее свидетельство удостоверяется, что Юрченко Максим Андреевич является участником мероприятий по улучшению жилищных условий в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года». В соответствии с условиями программы ему предоставляется социальная выплата в размере 42 000 рублей на приобретение жилого помещения в Мечетинском сельском поселении (т.10 л.д. 11, т.13 л.д. 219);

- копией свидетельства о предоставлении социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности № 145 от 22.05.2017, выданное Министерством сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области, согласно которого настоящее свидетельство удостоверяется, что Юрченко Максим Андреевич является участником мероприятий по улучшению жилищных условий в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года». В соответствии с условиями программы ему предоставляется социальная выплата в размере 1428 000 рублей на приобретение жилого помещение (т.10 л.д. 12, т.13 л.д. 220);

- договором купли-продажи сельскохозяйственного животного № 1 от 13.04.2018 (между физическими лицами за наличный расчет), акт приема-приема сельскохозяйственного животного и акт приема-передачи денежных средств, согласно которого 13.04.2018 в х. 2-й Россошинский, между физическим лицом ФИО17 и физическим лицом Юрченко Максимом Андреевичем (не ИП), заключен договор, согласно которого физическое лицо Ю. М.А. приобрел у ФИО17, 10 тюков лугового сена за 1000 рублей (т.12 л.д. 82-85);

- договором купли-продажи молодняка птицы № 262 от 13.04.2018 и товарная накладная к нему, согласно которого продавец ООО «Мечетинская инкубаторная станция», в лице директора ФИО18, продал покупателю «Владелец ЛПХ» Юрченко Максим Андреевич, утят суточных в количестве 70 голов, по цене 55 рублей за 1 голову, на общую сумму 3850 рублей (т.12 л.д. 86-87);

- договором купли-продажи молодняка птицы № 261 от 13.04.2018 и товарная накладная к нему, согласно которого продавец ООО «Мечетинская инкубаторная станция», в лице директора ФИО18, продал покупателю «Владелец ЛПХ» Юрченко Максим Андреевич, цыплят бройлерного направления в количестве 45 голов, по цене 90 рублей за 1 голову, на общую сумму 4050 рублей (т.12 л.д. 88-89);

- договором купли-продажи молодняка птицы № 260 от 13.04.2018 и товарная накладная к нему, согласно которого продавец ООО «Мечетинская инкубаторная станция», в лице директора ФИО18, продал покупателю «Владелец ЛПХ» Юрченко Максим Андреевич, индюшат в количестве 20 голов, по цене 240 рублей за 1 голову, на общую сумму 4800 рублей (т.12 л.д. 90-91);

- договором купли-продажи сельскохозяйственного животного № 1 от 12.04.2018 (между физическими лицами за наличный расчет), Акт приема-приема сельскохозяйственного животного и Акт приема-передачи денежных средств, согласно которого 12.04.2018 в ст. Мечетинская, между физическим лицом ФИО19 физическим лицом Юрченко Максимом Андреевичем (а не ИП), заключен договор, согласно которого физическое лицо Ю. М.А. приобрел у ФИО36, 3 бычков КРС, возрастом 1,5 месяца, за 40 000 рублей (т.12 л.д. 92-95);

- протоколом выемки от 31.05.2018, согласно которого в Федеральной налоговой службе Ростовского филиала МИФНС России № 18 по адресу: Ростовская область, г. Азов, пер. Безымянный 9, изъяты регистрационное дело №, учетное дело №, и документы, содержащие сведения о совершении ИП Ю. М.А. налогового правонарушения (т.13 л.д. 4-8);

- протоколом выемки от 01.06.2018, согласно которого в Ростовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по пр. М. Нагибина д. 14 «А», г. Ростов-на-Дону, изъяты документы, содержащие сведения о движении денежных средств по расчетным счетам Юрченко М.А., платежных поручений и чеков с момента открытия расчетного счета (т.13 л.д. 10-14);

- протоколом осмотра документов от 03.12.2018, согласно которого осмотрен протокол № 8 от 25.05.2016 заседания районной комиссии по координации работы органов муниципальных образований Зерноградского района по ведению квартирного учета граждан, имеющих право на обеспечение жильем согласно которого члены комиссии с председателем комиссии – главы Администрации Зерноградского района Панасенко В.В., решили на основании поданных заявлений и представленных пакетов документов внести в районный список участников программы по улучшению жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» по Зерноградскому району, следующие молодые семьи: - Юрченко Максима Андреевича, 27.01.1994 года рождения (т.13 л.д. 155-158);

- протоколом осмотра документов от 27.09.2018, согласно которого осмотрены выписки по лицевому счету клиента Юрченко М.А. № за период с 23.05.2017 по 30.01.2018 и № за период с 30.05.2017 по 30.01.2018 (т.13 л.д. 192-197);

- выпиской АО «Россельхозбанк» по лицевому счету клиента Юрченко Максима Андреевича счет №, согласно которой 25.05.2017 на счет Ю. М.А. поступили денежные средства в сумму 1428 000 руб. с указанием назначения платежа «Соц. выплата на улучшения жилищных условий молодых семей, молодых специалистов проживающих в сельской местности»; 30.01.2018 осуществлен перевод со счета Юрченко М.А. на счет получателя Свидетель №7, счет №, в сумме 1428 000 руб. с указанием перевода «Оплата за жилой дом и земельный участок согласно договора купли-продажи от 07.11.2017 №61АА5455465 и заявления клиента от 30.01.2018 (без налога НДС) (т.13 л.д. 198);

- протоколом осмотра документов от 01.10.2018, согласно которого осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 01.06.2018 в Ростовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по пр. М. Нагибина, д. 14»А», г. Ростов-на-Дону, а именно: копия квитанции; копия письма о предоставлении соц.выплаты №007\20-33-47\054 от 30.01.2018г.; копия письма о предоставлении соц.выплаты №007\20-33-47\055 от 30.01.2018г; свидетельство о предоставлении соц.выплаты на строительство № 4; свидетельство о предоставлении соц.выплаты на строительство № 5; заключение об обоснованности предоставления, сумме, целевой использовании соц. выплат, предоставленных в рамках федеральной ой целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 г. и на период до 2020 г» и подпрограмма «Устойчивое развитие сельских территорий РО на 2014-2017г. и на период до 2020г»; Заключение об обоснованности предоставления, сумме, целевой использовании соц.выплат, предусмотренных в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 г. и на период до 2020 г» за счет средств бюджета Зерноградского района; договор купли – продажи земельного участка и жилого дома; соглашение о внесении изменений в договор купли-продажи земельного участка и жилого дома; соглашение от 25.01.2018г.; приложение к договору; копия подтверждения регистрации; копия паспорта Юрченко М.А.; договор банковского счета физ. лица № Ч-17.06989 от 30.05.2017г; распоряжение об открытии счета от 30.05.2017г; заявление на открытие счета от 30.05.2017г; копия паспорта Юрченко М.А.; договор банковского счета физ.лица № Ч-17.06503 от 23.05.2017; распоряжение об открытии счета от 23.05.2017г.; заявление на открытие счета от 23.05.2017.; форма самосертификации; свидетельство о постановке на учет физ. лица; копия паспорта Юрченко М.А.» (т.13 л.д. 204-262);

- протоколом осмотра документов от 02.10.2018, согласно которого осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 31.05.2018 в Федеральной налоговой службы РФ МИФНС России № 18 по адресу: Ростовская область, г. Азов, пер. Безымянный 9, о совершении ИП Юрченко М.А. налогового правонарушения, а именно: - решение № 30782 от 02.11.2015 о привлечении Юрченко М.А. и к ответственности за совершения налогового правонарушения; - решение № 38430 от 14.06.2017 о привлечении Юрченко М.А. и к ответственности за совершения налогового правонарушения; - выписки по лицевому счету плательщика Юрченко М.А., №61604, №61605, №61602, №61603, № 61610, № 61611, № 61612, №61613, № 61614, №61615, №61606, №61607, №61608, №61609, налоговые декларации за 2015-2018 года (т.14 л.д. 1-60);

- протоколом осмотра документов от 02.10.2018, и снимки к нему, согласно которого осмотрены, изъятые в ходе выемки 31.05.2018 в Федеральной налоговой службы РФ МИФНС России № 18 по адресу: Ростовская область, г. Азов, пер. Безымянный 9, регистрационное дело № 01-5-17/314618832300046 и учетное дело № 01-5-21, ИП Юрченко М.А. (т.14 л.д. 68-101);

- решением № 38430 от 14.06.2017 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, принятое Федеральной налоговой службой РФ МИФНС России № 18 по Ростовской области, согласно которого Юрченко Максим Андреевич нарушил п.1 ст. 119 НК РФ, «Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством срок налоговой декларации в налоговой орган по месту жительства» (т.14 л.д. 48);

- решением № 30782 от 02.11.2015 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, принятое Федеральной налоговой службой РФ МИФНС России № 18 по Ростовской области, согласно которого Юрченко Максим Андреевич нарушил п.1 ст. 119 НК РФ, «Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством срок налоговой декларации в налоговой орган по месту жительства» (т.14 л.д. 49-50);

- выпиской из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 12.03.2015, согласно которой Юрченко М.А. 12.03.2015 зарегистрировался в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №18 по Ростовской области в качестве Индивидуального предпринимателя. Основной вид деятельности от 12.03.2015 «Код по ОКВЭД: 01.41- Розничная торговля одеждой»; дополнительный вид деятельности: «код по ОКВЭД: 52.44 – розничная торговля мебелью и товарами для дома; код по ОКВЭД: 52.41 – розничная торговля текстильными и галантерейными изделиями; код по ОКВЭД: 52.43 - розничная торговля обувью и изделиями из кожи (т.14 л.д. 91);

- протоколом № 8 от 25.05.2016 заседания районной комиссии по координации работы органов муниципальных образований Зерноградского района по ведению квартирного учета граждан, имеющих право на обеспечение жильем, согласно которого члены комиссии с председателем комиссии – главы Администрации Зерноградского района Панасенко В.В., решили на основании поданных заявлений и представленных пакетов документов внести в районный список участников программы по улучшению жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» по Зерноградскому району, следующие молодые семьи - Юрченко Максима Андреевича, 27.01.1994 года рождения (т.14 л.д. 159-160);

- протоколом осмотра документов от 04.03.2019, согласно которого осмотрены, изъятые в ходе обыска 09.04.2018 обыска по <адрес>, у Юрченко Максима Андреевича, следующие документы: договор № 1 купли-продажи сельскохозяйственного животного от 10.04.2018; акт приема-передачи сельскохозяйственного животного от 10.04.2018; акт приема-передачи денежных средств от 10.04.2018; договор № 1 купли-продажи сельскохозяйственного животного от 10.04.2016; акт приема-передачи сельскохозяйственного животного от 10.04.2016; акт приема-передачи денежных средств от 10.04.2016; договор № 1 купли-продажи сельскохозяйственного животного от 25.05.2015; акт приема-передачи сельскохозяйственного животного от 25.05.2015; акт приема-передачи денежных средств от 25.05.2015 (т.15 л.д. 67-94);

- договором купли-продажи сельскохозяйственного животного № 1 от 10.04.2016 (между физическими лицами за наличный расчет), актом приема- передачи сельскохозяйственного животного, актом приема-передачи денежных средств, согласно которого 10.04.2016 в ст. Мечетинская, между физическим лицом ФИО20 и физическим лицом Юрченко Максимом Андреевичем (а не ИП), заключен договор, согласно которого физическое лицо Ю. М.А. приобрел у ФИО20 двух бычков КРС, возрастом 2,5 месяца, за 24 000 рублей (т.15 л.д. 83-86);

- договором купли-продажи сельскохозяйственного животного № 1 от 25.05.2015 (между физическими лицами за наличный расчет), актом приема- сельскохозяйственного животного, актом приема-передачи денежных средств, согласно которого 25.05.2015 в ст. Мечетинская, между физическим лицом Свидетель №32 и физическим лицом Юрченко Максимом Андреевичем (а не ИП), заключен договор, согласно которого физическое лицо Ю. М.А. приобрел у Свидетель №32 пять поросят, возрастом 1,5 месяца, за 10 000 рублей (т.15 л.д. 87-90);

- договором купли-продажи сельскохозяйственного животного № 1 от 10.04.2018 (между физическими лицами за наличный расчет), актом приема- передачи сельскохозяйственного животного, актом приема-передачи денежных средств, согласно которого 10.04.2018 в х. Россошинский, между физическим лицом Свидетель №17 и физическим лицом Юрченко Максимом Андреевичем (а не ИП), заключен договор, согласно которого физическое лицо Ю. М.А. приобрел у Свидетель №17 десять поросят, возрастом 2,5 месяца, за 25 000 рублей (т.15 л.д. 91-94);

- заключением оценочной судебной экспертизы № 9/1-З/19 от 04.03.2019, согласно которой стоимость жилого дома общей площадью 76,2 кв.м. и земельный участок, площадью 800 кв.м., расположенных по адресу: <адрес>, составляет: 1218000 рублей, без учета НДС. В разбивке по объектам: жилой дом, площадь 76,2 кв.м., кадастровый № (без учета НДС) составляет 958000 рублей; земельный участок - земли населенных пунктов для ведения личного подсобного хозяйства, площадь 800 кв.м., кадастровый № (НДС не облагается), составляет: 260000 рублей (т.15 л.д. 98-151);

- вещественными доказательствами: протокол № 8 от 25.05.2016 заседания районной комиссии по координации работы органов муниципальных образований Зерноградского района по ведению квартирного учета граждан, имеющих право на обеспечение жильем; копия квитанции; копия письма о предоставлении соц. выплаты № 007\20-33-47\054 от 30.01.2018г.; копия письма о предоставлении соц. выплаты № 007\20-33-47\055 от 30.01.2018г; свидетельство о предоставлении соц.выплаты на строительство №4; свидетельство о предоставлении соц.выплаты на строительство №5; заключение об обоснованности предоставления, сумме, целевой использовании соц. выплат, предоставленных в рамках федеральной ой целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 г. и на период до 2020 г» и подпрограмма «Устойчивое развитие сельских территорий РО на 2014-2017г. и на период до 2020г»; заключение об обоснованности предоставления, сумме, целевом использовании соц. выплат, предусмотренных в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 г. и на период до 2020 г» за счет средств бюджета Зерноградского района; договор купли – продажи земельного участка и жилого дома, соглашение о внесении изменений в договор купли-продажи земельного участка и жилого дома, соглашение от 25.01.2018г.; приложение к договору; копия подтверждения регистрации, копия паспорта Юрченко М.А., договор банковского счета физ.лица № Ч-17.06989 от 30.05.2017г, распоряжение об открытии счета от 30.05.2017г.; заявление на открытие счета от 30.05.2017г.; копия паспорта Юрченко М.А..; договор банковского счета физ.лица № Ч-17.06503 от 23.05.2017.; распоряжение об открытии счета от 23.05.2017г.; заявление на открытие счета от 23.05.2017.; форма самосертификации; свидетельство о постановке на учет физ. лица.; копия паспорта Ю. М.А.»; выписки по лицевому счету клиента Ю. М.А. № за период с 23.05.2017 по 30.01.2018 и № за период с 30.05.2017 по 30.01.2018; решение № от 02.11.2015 о привлечении Ю. М.А. и к ответственности за совершения налогового правонарушения; решение № от 14.06.2017 о привлечении Ю. М.А. к ответственности за совершения налогового правонарушения; выписки по лицевому счету плательщика Ю. М.А. №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, налоговые декларации за 2015-2018 года; регистрационное дело № и учетное дело №, ИП Ю. М.А.; договор № купли-продажи сельскохозяйственного животного от 10.04.2018; акт приема-передачи сельскохозяйственного животного от 10.04.2018; акт приема-передачи денежных средств от 10.04.2018; договор № 1 купли-продажи сельскохозяйственного животного от 10.04.2016; акт приема-передачи сельскохозяйственного животного от 10.04.2016; акт приема-передачи денежных средств от 10.04.2016; договор № 1 купли–продажи сельскохозяйственного животного от 25.05.2015; акт приема-передачи сельскохозяйственного животного от 25.05.2015; акт приема-передачи денежных средств от 25.05.2015; договор № 1 купли-продажи сельскохозяйственного животного от 10.04.2018, акт приема-передачи сельскохозяйственного животного от 10.04.2018, акт приема-передачи денежных средств от 10.04.2018; договор № 1 купли-продажи сельскохозяйственного животного от 10.04.2016; акт приема-передачи сельскохозяйственного животного от 10.04.2016; акт приема-передачи денежных средств от 10.04.2016; договор № 1 купли-продажи сельскохозяйственного животного от 25.05.2015; акт приема-передачи сельскохозяйственного животного от 25.05.2015; акт приема-передачи денежных средств от 25.05.2015 (т.9 л.д. 138-146, т.13 л.д. 192-198, 204-268, т.14 л.д. 1-60, 68-101, 155-180, т. 15 л.д.67-94).

подсудимой Павленко Розы Григорьевны:

- сведениями ФБУ РО «Ростовская областная станция по борьбе с болезнями животных с противоэпизоотическим отрядом», согласно которым Павленко Розе Григорьевне, зарегистрированной по адресу: <адрес>, ветеринарно-сопроводительные документы на продукцию животного происхождения за 2016-2018 года, специалистами Зерноградского филиала не выдавались (т.2 л.д. 28, т.9 л.д. 124, т.22 л.д. 40);

- рапортом об обнаружении признаков преступления начальника отделения № 1 МРО № 6 УЭБиПК ГУ МВД России по Ростовской области Овсянникова Ю.С., согласно которого Павленко Р.Г., зарегистрированная по <адрес>, с целью получения денежных средств в рамках Федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 года и на период 2020 г.», утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 15 июля 2013 года № 598, под видом осуществления предпринимательской деятельности в сфере АПК, на территории ст. Мечетинская. Зерноградского района, Ростовской области, в апреле 2016 года обратилась в Администрацию Зерноградского района и предоставила заявление (с приложением необходимых документов) о необходимости включения ее в программу по улучшению жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов. Одним из условий данной программы является: граждане обязаны постоянно проживать на территории сельской местности; работать по трудовому договору или осуществлять индивидуальную предпринимательскую деятельность (основное место работы) в сельской местности в сфере АПК. При подаче заявления в Администрацию района, имея корыстный умысел на завладение бюджетными денежными средствами, гр. Павленко Р.Г. предоставила ложные сведения о том, что основное место работы является - осуществление предпринимательской деятельности в качестве индивидуального предпринимателя на территории ст. Мечетинская, Зерноградского района (основной вид деятельности: разведение сельскохозяйственной птицы). В ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий установлено, что Павленко Р.Г. никогда не занималась предпринимательской деятельностью по выращиванию крупного рогатого скота на территории ст. Мечетинская, Зерноградского района, Ростовской области, а в качестве индивидуального предпринимателя зарегистрировалась лишь с целью хищения бюджетных средств. Также установлено, что в период времени с 18.05.2016 по 13.03.2017 Павленко Р.Г. была трудоустроена в ЗАО «Корпорация «Глория Джинс» в г. Зернограде Ростовской области в должности «швея», в период времени с 07.07.2017 по настоящее время, Павленко Р.Г. трудоустроена в «Пищекомбинат Донской», расположенный в с. Мокрый Батай в должности «рабочий фасовки». В дальнейшем в 2017 году Павленко Р.Г. были предоставлены денежные средства в рамках Федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 года и на период 2020 г.», в размере 989 783 рубля, которыми распорядилась по своему усмотрению (т.16 л.д. 2);

- трудовым договором № ПКД-373 от 07.08.2017, согласно которого между Обществом с ограниченной ответственностью «Пищекомбинат «Донской» и Павленко Розой Григорьевной заключен трудовой договор. Работа по настоящему трудовому договору является основным местом работы, работнику перечисляется заработная плата. Работник приступает к работе с 08.08.2017 (т.16 л.д. 40-43);

- трудовым договором (контракт) № ЗЕ138 от 18.05.2016, согласно которого между ЗАО «Корпорация «Глория Джинс» и Павленко Розой Григорьевной заключен трудовой договор. Работа по настоящему трудовому договору является основным местом работы. Срок действия договора с 18.05.2016. Согласно информации из ЗАО «Корпорация «Глория Джинс» № 29 от 10.02.2018, Павленко Р.Г. в соответствии с табелями учета рабочего времени за период с 18.05.2016 по 13.03.2017 отработала всего 173 дня. Наименование профессии: швея (т.16 л.д. 52-55);

- выпиской из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 29.01.2018, согласно которой Павленко Р.Г. 04.03.2016 зарегистрировалась в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №18 по Ростовской области в качестве Индивидуального предпринимателя. Основной вид деятельности «Код 01.47- Разведение сельскохозяйственной птицы»; дополнительный вид деятельности: «код 47.22.1 – торговля розничная мясом и мясом птицы, включая субпродукты в специализированных магазинах»; «Код 47.71 – торговля розничная одеждой в специализированных магазинах» (т.16 л.д. 74-75);

- договором № 103 о предоставлении социальных выплат на строительство (приобретение) жилья в сельской местности молодым семьям и молодым специалистам от 22.05.2017, согласно которого Министерство сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области, с лице министра Рачаловского К.Н., с одной, стороны, Администрации Зерноградского района, в лице главы Панасенко В.В., с другой стороны, и гражданка Павленко Роза Григорьевна, с третьей стороны, в целях реализации мероприятий Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020 годы, утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации от 14.07.2012 № 171, федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года», утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 15.07.2013 № 598, и подпрограммы «Устойчивое развитие сельских территорий Ростовской области на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» (далее- Программа), утвержденной постановлением Правительства Ростовской области от 25.09.2013 №592 «Об утверждении государственной программы Ростовской области «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия», и в соответствии с постановлением Правительства Ростовской области от 29.01.2014 № 76 «О порядке предоставления социальных выплат на строительство (приобретение) жилья гражданам Российской Федерации, проживающим в сельской местности, в том числе молодым семьям и молодым специалистам за счет средств областного бюджета» (далее – Постановление), заключили настоящий договор, предметом которого является: 1.1 Взаимодействие Сторон по предоставлению Министерством и использованию получателем Павленко Р.Г. социальной выплаты на оплату части стоимости строительства жилья из бюджета федерального и областного бюджетов в целях реализации мероприятий по улучшению жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов. 1.2. Социальная выплата предоставляется для целевого использования, а именно: может быть использована только для финансирования расходов по строительству (приобретения) жилья в сельской местности. 1.3. Размер социальной выплаты составляет: из федерального бюджета 253933 рубля 21 копейка (двести пятьдесят три тысячи девятьсот тридцать три рубля 21 копейка); из областного бюджета 707570 рублей 79 копеек (семьсот семь тысяч пятьсот семьдесят рублей семьдесят девять копеек). 2.3. В случае изменения оснований, дающих право на получение социальной выплаты (в соответствии с которым Получатель был включен в список получателей социальной выплаты), вопрос о предоставлении социальной выплаты рассматривается в порядке, установленном данным Постановлением. 2.4. В случаях установления факта нецелевого использования средств социальной выплаты или предоставления ложных сведений Получателем, социальная выплата подлежит возврату в полном объеме предоставляемых средств. 3.2.5. В случаях предусмотренных Постановлением информировать Администрацию об изменении оснований предоставления социальной выплаты. 3.2.7. Осуществлять индивидуальную предпринимательскую деятельностью не менее 5 лет с выдачи Свидетельства; 3.2.8. В случае прекращения индивидуальной предпринимательской деятельности письменно уведомить Министерство и в срок. не превышающий шести месяцев, организовать иную индивидуальную предпринимательскую деятельность в агропромышленном комплексе, или заключить трудовой договор с работодателем в агропромышленном комплексе (основное место работы) в сельской местности. 4.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств по настоящему Договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации (т.16 л.д. 86-90);

- платежным поручением № 276343 от 25.05.2017, согласно которого с банковского счета УФК по Ростовской области (Министерство финансов минсельхозпрод области) счет №, поступили денежные средства на расчетный счет Павленко Розы Григорьевны, счет №, в сумме 961504 рубля с указанием платежа «Соц. выплата на улучшение жилищных условий молодых семей, молодых специалистов, проживающих в сельской местности» (т.16 л.д. 91);

- заявлением Павленко Р.Г. Главе Администрации Зерноградского района от 06.04.2016, согласно которого Павленко Р.Г. просит включить ее в состав участников мероприятий по улучшению жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов, в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» по категории «Молодая семь». Жилищные условия планирует улучшить путем - Строительства индивидуального жилого дома в Мечетинском сельском поселении (т.16 л.д. 93-94);

- договором о предоставлении социальных выплат для оплаты части стоимости строительства (приобретения) жилья, предоставляемых за счет средств бюджета Зерноградского района № 48 от 27.07.2017, согласно которого Администрация Зерноградского района, в лице Главы Панасенко В.В., с одной стороны, Администрация Мечетинского сельского поселения. в лице Главы Голышевой И.Н. с другой стороны, и гражданки Павленко Р.Г., с третьей стороны, в целях реализации мероприятий по улучшению жилищных условий граждан. проживающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года», утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 15.07.2013 № 598 (далее –Программа), в соответствии с постановлением Администрации Зерноградского района от 12.03.2014 № 126 «О порядке предоставления за счет средств бюджета Зерноградского района социальных выплат на строительство (приобретение) жилья гражданами, проживающими в сельской местности на территории Зерноградского района, в том числе молодым семьям и молодым специалистам» (далее – Постановление), постановлением Администрации Зерноградского района от 18.07.2017 № 975 «О пофамильном распределении средств бюджета Зерноградского района, предусмотренных для предоставления социальных выплат на строительство (приобретение) жилья гражданам, проживающим в сельской местности на территории Зерноградского района, в том числе молодым семьям и молодым специалистам в 2017 году» заключили настоящий догов, предметом которого является: 1.1. Взаимодействие Сторон по предоставлению Администрацией и использованию Получателем Павленко Р.Г. социальной выплаты на оплату части стоимости строительства жилья из бюджета Зерноградского района в целях реализации мероприятия по улучшению жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов; 1.2. Гражданин, которому предоставляется социальная выплата вправе ее использовать: – на строительство жилого дома в сельской местности; 1.3. Размер социальной выплаты составляет: 28 279 (двадцать восемь тысяч двести семьдесят девять) рублей; 2.3. В случае изменения оснований, дающих право на получение социальной выплаты (в соответствии с которым Получатель был включен в список граждан-получателей социальной выплаты), вопрос о предоставлении социальной выплаты рассматривается в порядке, установленном данным Постановлением; 2.4. В случаях установления факта нецелевого использования средств социальной выплаты или предоставления ложных сведений Получателем, социальная выплата подлежит возврату в полном объеме предоставляемых средств. Получатель обязуется: 3.2.5. В случаях, предусмотренных Постановлением информировать Администрацию об изменении оснований предоставления социальной выплаты; 3.2.7. Осуществлять индивидуальную предпринимательскую деятельность не менее 5 лет с выдачи Свидетельства; 3.2.8. В случае прекращения индивидуальной предпринимательской деятельности письменно уведомить Администрацию и в срок, не превышающий шести месяцев, организовать иную индивидуальную предпринимательскую деятельность в агропромышленном комплексе, или заключить трудовой договор с работодателем в агропромышленном комплексе (основное место работы) в сельской местности; 4.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств по настоящему Договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации (т.16 л.д. 95-97);

- проектной и сметной документацией, изготовленной некоммерческим партнерством саморегулируемой организации «Объединение инженеров проектировщиков», согласно которой изготовлены чертежи и проведен локальный сметный расчет на строительство индивидуального жилого дома по адресу: <адрес>, со сметной стоимостью 1413 977 рублей (т.16 л.д. 131-147);

- разрешением на строительство № 61-512-10-2016 от 05.04.2016, согласно которого Павленко Розе Григорьевне разрешено строительство жилого дома по адресу: <адрес>, в соответствии с проектной документацией (т.16 л.д. 148);

- постановлением № 291 от 12.11.2015 Главы Мечетинского сельского поселения, согласно которого «признать граждан, нуждающимися в улучшении жилищных условий – семью Павленко в составе четырех человек: Павленко Розы Григорьевны, зарегистрированной совместно с сыном – ФИО21, с сыном ФИО22, с дочерью ФИО23 по адресу: <адрес>, которых поставить на учет вышеперечисленную категорию граждан для дальнейшего направления их в Администрацию Зерноградского района (т.16 л.д. 149);

- платежным поручением № 159719 от 02.08.2017, согласно которого с банковского счета УФК по Ростовской области (Администрация Зерноградского района) счет №, поступили денежные средства на расчетный счет Павленко Розы Григорьевны счет №, в сумме 28279 рублей, с указанием платежа «Субсидии гражданам на приобретение жилья соц. выплата на оплату части стоимости строительства (приобретения) жилья» (т.16 л.д. 155);

- сведениями Ростовского регионального филиала АО «Россельхозбанк» от 20.03.2018, согласно которых у Павленко Р.Г. имелись банковские счета: текущий счет №, открыт ДД.ММ.ГГГГ, закрыт ДД.ММ.ГГГГ; расчетный счет №, открыт ДД.ММ.ГГГГ. Право совершать безналичные расчеты, снимать денежные средства принадлежало Павленко Розе Г. (т.16 л.д. 235);

- выпиской АО «Россельхозбанк» по лицевому счету клиента Павленко Розы Григорьевны счет №, согласно которой: ДД.ММ.ГГГГ с банковского счета УФК по Ростовской области (Министерство финансов минсельхозпрод области) счет №, поступили денежные средства на расчетный счет Павленко Розы Г. счет № в сумме 961504 рубля, с указание платежа «Социальная выплата на улучшения жилищных условий молодым семьям, молодым специалистам проживающим в сельской местности»; ДД.ММ.ГГГГ осуществлен перевод со счета Павленко Р.Г. на счет получателя ИП Свидетель №12, счет №, в сумме 198000 руб. с указанием перевода – «Оплата за стройматериалы согласно заявления клиента от ДД.ММ.ГГГГ, заключение Минсельхозпрод от ДД.ММ.ГГГГ, договор купли-продажи № и счет № (без налога НДС); ДД.ММ.ГГГГ осуществлен перевод со счета Павленко Р.Г. на счет получателя ИП Свидетель №12, счет №, в сумме 500156 руб. с указанием перевода – «Оплата по договору купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ № (счет № от ДД.ММ.ГГГГ) от ДД.ММ.ГГГГ № (счет 301 от ДД.ММ.ГГГГ) (без налога НДС); ДД.ММ.ГГГГ осуществлен перевод со счета Павленко Р.Г. на счет получателя АО «Местпромовец» счет №, в сумме 27872 руб. с указанием перевода – «Оплата по договору купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ счет 1715 от ДД.ММ.ГГГГ (без налога НДС); ДД.ММ.ГГГГ осуществлен перевод со счета Павленко Р.Г. на счет получателя ИП Свидетель №12, счет №, в сумме 55000 руб. с указанием перевода – «Оплата согл. заключения договор от ДД.ММ.ГГГГ № и счет № от ДД.ММ.ГГГГ по заявл. кл. от ДД.ММ.ГГГГ (без налога НДС); ДД.ММ.ГГГГ осуществлен перевод со счета Павленко Р.Г. на счет получателя ИП ФИО24, счет №, в сумме 62800 руб. с указанием перевода – «Оплата согласно заключения договор от ДД.ММ.ГГГГ № счет № от ДД.ММ.ГГГГ по заявл. кл. от ДД.ММ.ГГГГ (без налога НДС) (т.16 л.д. 236);

- протоколом обыска от 09.04.2018, согласно которого по адресу: <адрес>, изъяты следующие документы: налоговая декларация 3-НДФЛ от 29.01.2018 на 4 листах; книга учета доходов ИП за 2017 год на 2 листах; свидетельство ИП от 04.03.2016 № 61 007924453; заключение от 22.12.2017 на 1 листе; договор № 103 от 22.05.2017 на 3 листах; договор № 48 от 27.07.2017 на 3 листах; свидетельство 61-А3 № 406367 на 1 листе; свидетельство 61-А3 № 406366 на 1 листе; кадастровый план; свидетельство 61АЖ № 817000 на 1 листе; свидетельство 61-АЖ 816001 на 1 листе; договор купли-продажи жилого дома и земельного участка с залогом от 10.08.2012 на 2 листах (т.17 л.д. 13-15);

- протоколом осмотра документов от 16.04.2018, согласно которого осмотрены документы, изъятые в ходе обыска 09.04.2018 по адресу: <адрес>, а именно: карта (план) границ земельного участка кадастровый № по адресу: <адрес>, на 1 листе; заключение от 22.12.2017 об обоснованности предоставления, сумме, целевом использовании социальной выплаты предоставляемой в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 г.г. и на период до 2020 г.» за счет средств бюджета Зерноградского района; трехсторонний договор № 103 от 22.05.2017, заключенный между Министерством сельского хозяйства и продовольствия, Администрацией Зерноградского района и Павленко Р.Г. о предоставлении ей социальной выплаты из федерального бюджета 253933 рубля 21 копейку, из областного бюджета 707 570 рублей 79 копеек; трехсторонний договор № 49 от 27.07.2017, заключенный между Администрацией Зерноградского района, Администрацией Мечетинского сельского поселения и Павленко Р.Г. о предоставлении ей социальной выплаты из местного бюджета в размере 28279 рублей; свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя 61 № 007924453 от 04.03.2016; договор купли-продажи жилого дома и земельного участка (с залогом) от 09.08.2012; свидетельство о государственной регистрации права 61-АЖ 817000 Павленко Р.Г. на жилой дом по адресу: <адрес>; второй экземпляр свидетельства о государственной регистрации права 61-АЖ 817000 Павленко Р.Г. на жилой дом по адресу: <адрес>; повторное свидетельство о государственной регистрации права Павленко Р.Г. 61-АЗ 406366 на жилой дом по адресу: <адрес>; второй экземпляр повторного свидетельства о государственной регистрации права Павленко Р.Г. 61-АЗ 406366 на жилой дом по адресу: <адрес>; книга учета доходов и расходов ИП Павленко Р.Г. за 2017 год; налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2017 год (т.17 л.д. 31-52 );

- протоколом выемки от 01.06.2018, согласно которого в Ростовском региональном филиале АО «Российский сельскохозяйственный банк» по адресу: г. Ростов-на-Дону, пр-т М. Нагибина, 14а, изъяты следующие документы: свидетельство № 142 на 1 листе; оборотная сторона свидетельства на 1 листе; заключение от 22.12.2017 на 1 листе; договор № 102 от 11.12.2017 на 1 листе; спецификация к договору № 102 от 11.12.2017 на 1 листе; счет № 95 от 11.12.2017 на 1 листе; договор № 4-17.07728 от 14.06.2017 на 7 листах; приложение к договору на 2 листах; распоряжение от 14.06.2017 на 1 листе; заявление на 1 листе; копия паспорта на 1 листе; свидетельство на 1 листе; выписка по лицевому счету на 2 листах (т.17 л.д. 62-66);

- протоколом выемки от 31.05.2018, согласно которого в МИФНС № 18 РФ по РО по адресу: Ростовская область, г. Азов, пер. Безымянный, 8, изъяты следующие документы: решение № 43625 от 20.03.2018 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения на 2 листах; налоговая декларация на 8 листах; сшив документов выписок по лицевым счетам 61540, 61541, 61542, 61543, 61544 на 3 листах; сшив документов выписок по лицевым счетам 61536, 61538, 61539 на 2 листах (т.17 л.д. 72-76);

- протоколом выемки от 07.05.2018, согласно которому у Свидетель №12 в кабинете № 32 административного здания ОМВД России по г. Батайску по адресу: <адрес>, изъяты следующие документы: договор № 62 от 21.06.2017 на 3 листах; платежное поручение № 1 от 14.07.2017 на 1 листе; счет № 40 от 21.06.2017 на 1 листе; товарная накладная № 45 от 17.07.2017 на 1 листе; платежное поручение № 4 от 12.01.2017 на 1 листе; договор № 85 от 31.08.2017 на 3 листах; товарная накладная № 4497 от 31.08.2017 на 2 листах; договор № 84 от 30.08.2017 на 3 листах; товарная накладная № 4495 от 30.08.2017 на 2 листах; платежное поручение № 1 от 08.12.2017 на 1 листе; договор № 97 от 25.11.2017 на 3 листах; товарная накладная № 6725 от 25.11.2017 на 2 листах; договор № 102 от 11.12.2017 на 3 листах; платежное поручение № 1 от 27.12.2017 на 1 листе; счет № 95 от 11.12.2017 на 1 листе; товарная накладная № 89 от 11.12.2017 на 1 листе (т.17 л.д. 88-91);

- протоколом осмотра документов от 20.07.2018, согласно которого осмотрено изъятое в ходе обыска 09.04.2018, в рабочем кабинете № 304 Администрации Зерноградского района по адресу: <адрес>, учетное дело Павленко Р.Г. по федеральной целевой программе «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» (т.17 л.д. 180-188);

- протоколом обыска от 18.09.2018, согласно которого по адресу: <адрес>, изъяты: свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя серия 61 №007924453 на имя Павленко Р.Г.; налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3НДФЛ) за 2016 год (т.18 л.д. 93-103);

- протоколом осмотра документов от 19.09.2018 и снимки к нему, согласно которого осмотрены, изъятые в ходе обыска у Павленко Р.Г. по адресу: <адрес>, свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя 61 №007924453 на имя Павленко Р.Г. и налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (т.18 л.д. 108-118);

- протоколом осмотра документов от 26.09.2018, согласно которого осмотрен, изъятый в ходе выемки 01.06.2018 по адресу: г. Ростов-на-Дону, пер. М. Нагибина, 14а, сшив документов, связанных с ведением предпринимательской деятельности Павленко Р.Г. (т.18 л.д. 162-192);

- копией свидетельства о предоставлении социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности № 142 от 22.05.2017, выданное Министерством сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области, согласно которого настоящее свидетельство удостоверяется, что Павленко Роза Григорьевна является участником мероприятий по улучшению жилищных условий в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года». В соответствии с условиями программы ей предоставляется социальная выплата в размере 961504 рублей на строительство индивидуального жилого дома (т.167-168, т.27 л.д. 158);

- выпиской АО «Россельхозбанк» по лицевому счету клиента Павленко Розы Григорьевны счет №, согласно которой 02.08.2017 с банковского счета УФК по Ростовской области (Администрация Зерноградского района) счет №, поступили денежные средства на расчетный счет Павленко Розы Г. счет № в сумме 28279 руб. с указанием назначения платежа - «Субсидии гражданам на приобретение жилья - соц. выплата на оплату части стоимости строительства (приобретения) жилья»; 27.12.2017осуществлен перевод со счета Павленко Р.Г. на счет получателя ИП Свидетель №12, счет № 40802810152100000334, в сумме 28279 руб. с указанием перевода - «Оплата согласно заключения по договору № 102 от 27.12.2017 (без налога НДС)» (т.18 л.д. 188);

- копией трудовой книжки Павленко Розы Григорьевны (серия ТК-V № 0287920), согласно которой Павленко Р.Г. 18.05.2016 принята на должность учетчика швеи в швейных цех ЗАО «Корпорация «Глория Джинс» обособленное подразделение г. Зерноград» – Приказ № 170 от 18.05.2016; 13.03.2017 уволена за совершенные прогулы сотрудником, пункта 6 ст. 81 Трудового Кодекса РФ»; 08.08.2017 принята в цех 3 на участок рыбы весовщиком в ООО «Пищекомбинат Донской» – Приказ от 07.08.2017; 14.12.2018 трудовой договор расторгнут по инициативе работника п. 3 ч. 1 ст. 27 Трудового Кодекса РФ – Приказ от 13.12.2018 (т.27 л.д. 150-151);

- копией свидетельства о предоставлении социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности № 6 от 30.05.2017, выданное Администрацией Зерноградского района Ростовской области, согласно которого настоящее свидетельство удостоверяется, что Павленко Роза Григорьевна является участником мероприятий по улучшению жилищных условий в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года». В соответствии с условиями программы ей предоставляется социальная выплата в размере 28 279 рублей на строительство индивидуального жилого дома (т.27 л.д. 159);

- вещественными доказательствами: карта (план) границ земельного участка кадастровый № по адресу: <адрес>, на 1 листе; заключение от 22.12.2017 об обоснованности предоставления суммы, целевом использовании социальной выплаты предоставляемой в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 г.г. и на период до 2020 г.» за счет средств бюджета Зерноградского района; трехсторонний договор № 103 от 22.05.2017, трехсторонний договор № 49 от 27.07.2017, свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя 61 №007924453 от 04.03.2016; договор купли-продажи жилого дома и земельного участка (с залогом) от 09.08.2012; свидетельство о государственной регистрации права 61-АЖ 817000 Павленко Р.Г. на жилой дом по адресу: <адрес>; второй экземпляр свидетельства о государственной регистрации права 61-АЖ 817000 Павленко Р.Г. на жилой дом по адресу: <адрес>; повторное свидетельство о государственной регистрации права Павленко Р.Г. 61-АЗ 406366 на жилой дом по адресу: <адрес>; второй экземпляр повторного свидетельства о государственной регистрации права Павленко Р.Г. 61-АЗ 406366 на жилой дом по адресу: <адрес>; книга учета доходов и расходов ИП Павленко Р.Г. за 2017 год; налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2017 год; учетное дело Павленко Р.Г. по федеральной целевой программе «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года»; свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя 61 №007924453 на имя Павленко Р.Г. и налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ); сшив документов, связанных с ведением предпринимательской деятельности Павленко Р.Г. (т. 17 л.д. 31-52, 180-188, т. 18 л.д. 108-118, 162-192).

подсудимого Юрченко Руслана Васильевича:

- сведениями ФБУ РО «Ростовская областная станция по борьбе с болезнями животных с противоэпизоотическим отрядом», согласно которым Юрченко Руслану Васильевичу, зарегистрированному по адресу: <адрес>, ветеринарно-сопроводительные документы на продукцию животного происхождения за 2016-2018 года, специалистами Зерноградского филиала не выдавались (т.2 л.д. 28, т.9 л.д. 124, т.22 л.д. 40);

- протоколом выемки от 20.09.2018, согласно которого в Администрации Зерноградского района по ул. Мира 16, г. Зерноград, Ростовской области, изъяты протоколы послужившие основанием выдачи субсидий, а также иных документов по целевой программе «Устойчивое развитие сельских и иных территорий на 2014-2017 г.г., и на период до 2020 г.» (т.13 л.д. 155-158);

- рапортом об обнаружении признаков преступления начальника отделения № 1 МРО № 6 УЭБиПК ГУ МВД России по Ростовской области Овсянникова Ю.С., согласно которого в действиях Юрченко Р.В., зарегистрированного по <адрес>, Зерноградского <адрес>, усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159.2 УК РФ, который своими преступными действиями причинил ущерб в размере 1914249 рублей (т.20 л.д. 9);

- выпиской из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 29.01.2018, согласно которой Юрченко РВ. 04.04.2012 зарегистрировался в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №18 по Ростовской области в качестве Индивидуального предпринимателя. Основной вид деятельности от 24.08.2012 «Код по ОКВЭД: 01.4- Животноводство»; дополнительный вид деятельности: «код по ОКВЭД: 01.1 – выращивание однолетних культур; код по ОКВЭД: 01.2 – выращивание многолетних культур; код по ОКВЭД: 47.71 – розничная торговля розничная одеждой в специализированных магазинах; код по ОКВЭД: 47.72 – торговля розничная обувью и изделиями из кожи в специализированных магазинах»; код по ОКВЭД: 47.8 – торговля розничная в нестационарных торговых объектах и на рынках» (т.20 л.д. 60-61);

- постановлением № 154 от 01.06.2012 Главы Мечетинского сельского поселения, согласно которого «признать граждан, нуждающимися в улучшении жилищных условий – семью Ю. в составе пяти человек: Юрченко Руслана В., ФИО25, зарегистрированных совместно с дочерью – ФИО26, с дочерью Ю. Алёной Р., с дочерью ФИО27 по адресу: <адрес>, которых поставить на учет вышеперечисленную категорию граждан для дальнейшего направления их в Администрацию Зерноградского района (т.21 л.д. 203);

- сведениями Ростовского регионального филиала АО «Россельхозбанк» от 20.03.2018, согласно которых у Юрченко Р.В. имелись банковские счета: текущий счет №, открыт ДД.ММ.ГГГГ, закрыт ДД.ММ.ГГГГ; расчетный счет №, открыт ДД.ММ.ГГГГ, закрыт ДД.ММ.ГГГГ. Право совершать безналичные расчеты, снимать денежные средства принадлежало Юрченко Руслану Васильевичу (т.22 л.д. 31);

- выпиской АО «Россельхозбанк» по лицевому счету клиента Юрченко Руслана В. счет №, согласно которой: ДД.ММ.ГГГГ 06.2017 на счет Ю. Р.В. поступили денежные средства в сумме 55239 руб. с указанием назначения платежа - «Соц. выплаты на оплату части стоимости строительства (приобретения) жилья»; ДД.ММ.ГГГГ.58 осуществлен перевод со счета Ю. Р.В. на счет получателя Свидетель №27, счет №, в сумме 51937 руб. с указанием перевода – «По заявлению на разовое перечисление от ДД.ММ.ГГГГ Ю. Р.В. – оплата договора купли-продажи земельного участка и дома на нем от ДД.ММ.ГГГГ зарег. № от ДД.ММ.ГГГГ без НДС»; ДД.ММ.ГГГГ осуществлен перевод (возврат) Ю. Р.В. на счет Администрации Зерноградского района УФК по Ростовской области №, в сумме 3302 рубля, с указанием перевода – «Возврат соц. выплаты на оплату части стоимости приобретения жилья ППРФ 598 от ДД.ММ.ГГГГ от Ю. Р.В.» (т.22 л.д. 32, т.24 л.д 153);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого с банковского счета УФК по Ростовской области (Министерство финансов минсельхозпрод области) счет №, поступили денежные средства на расчетный счет Юрченко Руслана Викторовича, счет № (открыт ДД.ММ.ГГГГ, закрыт ДД.ММ.ГГГГ), в сумме 851841 рубль с указанием платежа «Соц. выплата на улучшение жилищных условий граждан прож. в сельской местности, в т.ч. молодых семей и молодых специалистов» (т.22 л.д. 35);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого с банковского счета УФК по Ростовской области (Министерство финансов минсельхозпрод области) счет №, поступили денежные средства на расчетный счет Юрченко Руслана Викторовича, счет № (открыт ДД.ММ.ГГГГ, закрыт ДД.ММ.ГГГГ), в сумме 1007169 рублей с указанием платежа «Соц. выплата на стр. (приобретение) жилья мол. спец. и мол. семей, прож. в сельской местности» (т.22 л.д. 36);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого на банковский счет УФК по Ростовской области (Министерство финансов минсельхозпрод области) счет №, возвращены денежные средства с расчетного счета Юрченко Руслана Викторовича, счет №, в сумме 50931 рублей с указанием платежа «Возврат соц. выплаты на улуч. жилищ. условий, граждан прож. в сельской местности в т.ч. молод. семей и молод спец» (т.22 л.д. 37);

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого на банковский счет УФК по Ростовской области (Министерство финансов минсельхозпрод области) счет №, возвращены денежные средства с расчетного счета Юрченко Руслана Викторовича, счет №, в сумме 60 218 рублей с указанием платежа «Возврат соц. выплаты на улуч. жилищ. условий, граждан прож. в сельской местности в т.ч. мо. семей. и молод спец» (т.22 л.д. 38);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в Ростовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по пр. М. Нагибина д. 14 «А», г. Ростов-на-Дону, изъятые документы, содержащие сведения о движении денежных средств по расчетным счетам Юрченко Р.В., платежных поручений и чеков с момента открытия расчетного счета (т.22 л.д. 62-66);

- протоколом выемки от 31.05.2018, согласно которого в Федеральной налоговой службе Ростовского филиала МИФНС России № 18 по адресу: <адрес>, пер. Безымянный 9, изъятые регистрационное дело №, выписки и документы, содержащие сведения о совершении ИП Юрченко Р.В. налогового правонарушения (т.22 л.д. 67-71);

- договором купли-продажи земельного участка и расположенного на нем жилого дома со вспомогательными строениями (с рассрочкой платежа) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в <адрес>, продавец Свидетель №27 ДД.ММ.ГГГГ года рождения с одной стороны и покупатели Юрченко Руслан В. ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО25 ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО26 ДД.ММ.ГГГГ года рождения, Ю. Алёна Р. ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО28 ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО29 ДД.ММ.ГГГГ года рождения, заключили договор о том, что продавец продал за 2 600000 рублей, и передал в собственность покупателям, а покупатели приняли в общую долевую собственность: земельный участок, площадью 929 кв.м., жилой дом, общей площадью 80,6 кв.м., сарай, лит «Б», кухню летнюю лит. «В», сарай лит «Д», сарай лит «Ж», уборную, забор, находящиеся по адресу: <адрес>, из которых, земельный участок и вспомогательные строения за 20000 рублей; жилой дом за 2580000 рублей, уплачиваемых покупателями продавцу с рассрочкой платежа следующим образом: 800202 рубля (в том числе 20 000 рублей за земельный участок и вспомогательные строения) – до подписания настоящего договора наличными за счет собственных средств; 1799 798 рублей будут уплачены с рассрочкой платежа в виде социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности в рамках реализации федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года», следующим образом: 1747861 рублей из них 800910 рублей – за счет средств Федерального бюджета, 946951 рубль – за счет средств бюджета субъектов Российской Федерации, выделяемых по свидетельству о предоставлении социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности № 054, выданному на имя Юрченко Руслана Васильевича Правительством Ростовской области, после подписания настоящего договора путем перечисления вышеуказанных денежных средств с банковского счета получателя социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности, в валюте Российской Федерации №, открытого на имя Юрченко Руслана Васильевича в Ростовском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк», на банковский счет №, открытый на имя Свидетель №27 в Ростовском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк», 51937 рублей – за счет средств бюджета муниципального района, выделяемых по свидетельству о предоставлении социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности за счет средств бюджета Зерноградского района № 5, выданному на имя Юрченко Руслана Васильевича ДД.ММ.ГГГГ Администрацией Зерноградского района Ростовской области, после подписания настоящего договора путем перечисления вышеуказанных денежных средств с банковского счета получателя социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности, в валюте Российской Федерации №, открытого на имя Юрченко Руслана В. в Ростовском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк», на банковский счет №, открытый на имя Свидетель №27 в Ростовском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк», до 22.11.2015. В случае сокрытия подлинной цены отчуждаемого земельного участка и расположенного на нем жилого дома со вспомогательными строениями и истинных намерений, стороны самостоятельно несут риск признания сделки недействительной, а также риск наступления иных отрицательных последствий (т.22 л.д. 94-95, т.23 л.д. 91-96, т.25 л.д. 18-22);

- платежным поручением № 101 от 02.10.2015, согласно которого с расчетного счета Юрченко Руслана Васильевича счет № перечислены денежные средства на расчетный счет Свидетель №27, счет №, в сумме 1747861 рубль с указанием платежа «по заявлению на разовое перечисление от 02.10.2015 Юрченко Р,В. – оплата договора купли-продажи земельного участка и дома на нем от 22.09.2015 от 23.09.2015» (т.22 л.д. 96);

- копией свидетельства о предоставлении социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности № 054, выданное Министерством сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области, согласно которого настоящее свидетельство удостоверяется, что Юрченко Руслан Васильевич, является участником мероприятий по улучшению жилищных условий в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года». В соответствии с условиями программы ему предоставляется социальная выплата в размере 1859 010 рублей на приобретение жилого помещение (т.22 л.д. 97, т.25 л.д. 39);

- протоколом выемки от 18.07.2018, согласно которого в Ростовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по пр. М. Нагибина д. 14 «А», г. Ростов-на-Дону, изъятые документы, содержащие сведения о движении денежных средств по расчетным счетам Свидетель №27 (т.23 л.д. 70-74);

- протоколом осмотра документов от 27.09.2018, согласно которого осмотрены выписки по лицевому счету клиента Юрченко Р.В. № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т.24 л.д. 147-153);

- выпиской АО «Россельхозбанк» по лицевому счету клиента Юрченко Руслана Васильевича счет №, согласно которой 25.06.2015 на счет Ю. Р.В. поступили денежные средства в сумму 851 841 руб. с указанием назначения платежа - «Соц. выплата на улучшения жилищных условий граждан проживающих в сельской местности, в том числе молодым семьям и молодым специалистам»; 26.06.2015 на счет Юрченко Р.В. поступили денежные средства в сумму 851 841 руб. с указанием назначения платежа - «Соц. выплата на строительство (приобретение) жилья мол. спец. и мол. семей, проживающих в сельской местности»; ДД.ММ.ГГГГ осуществлен перевод со счета Ю. Р.В. на счет получателя Свидетель №27, счет №, в сумме 1747861 руб. с указанием перевода – «По заявлению на разовое перечисление от ДД.ММ.ГГГГ Ю. Р.В. – оплата договора купли-продажи земельного участка и дома на нем от ДД.ММ.ГГГГ зарег. № от ДД.ММ.ГГГГ без НДС»; ДД.ММ.ГГГГ осуществлен перевод (возврат) Ю. Р.В. на счет УФК по Ростовской области (минсельхозпрод области) №, в сумме 50931 руб., с указанием перевода – «Возврат соц. выплаты на улуч. жилищ. услов. гражд. прож. в сельской местн. в т.ч. молож. семей и молодых специал. ППРФ 598 от ДД.ММ.ГГГГ от Ю. Р.В. (<адрес>)»; ДД.ММ.ГГГГ осуществлен перевод (возврат) Ю. Р.В. на счет УФК по Ростовской области (минсельхозпрод области) №, в сумме 60218 руб., с указанием перевода – «Возврат соц. выплаты на стр. (приоб) жилья мол. спец. и и молод. семей прож. в сельской местности согласно Постан. ПРО 76 от ДД.ММ.ГГГГ Ю. Р.В. (Зерноградский р-н) (т.24 л.д. 152);

- протоколом осмотра документов от 01.10.2018, согласно которого осмотрен документ, изъятый в ходе выемки 20.09.2018 в Администрации Зерноградского района по адресу: <адрес>, а именно протокол № 1 от 25.02.2015 заседания районной комиссии по координации работы органов муниципальных образований Зерноградского района по ведению квартирного учета граждан, имеющих право на обеспечение жильем (т.24 л.д. 154-161);

- протоколом осмотра документов от 03.10.2018, согласно которого осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 18.07.2018 в Ростовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по пр. М. Нагибина д. 14 «А», г. Ростов-на-Дону, а именно: зявление о расторжении договора; форма самосертификации для клиентов - физических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой; заявление на открытие счета; распоряжение об открытии текущего счета; согласие на обработку персональных данных; копия паспорта на имя Свидетель №27; выписка по лицевому счету (т.24 л.д. 162-185);

- протоколом № 1 от 25.02.2015 заседания районной комиссии по координации работы органов муниципальных образований Зерноградского района по ведению квартирного учета граждан, имеющих право на обеспечение жильем, согласно которого члены комиссии с председателем комиссии – главы Администрации Зерноградского района Панасенко В.В., решили на основании поданных заявлений и представленных пакетов документов внести в районный список участников программы по улучшению жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» по Зерноградскому району, следующие молодые семьи - Юрченко Руслана Васильевича, 1993 года рождения (т.24 л.д. 160-161);

- протоколом осмотра документов от 01.10.2018, согласно которого осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 31.05.2018 в Федеральной налоговой службы РФ МИФНС России № 18 по адресу: Ростовская область, г. Азов, пер. Безымянный 9, регистрационное дело № 01-5-17/314618832300046 ИП Юрченко Р.В. (т.24 л.д. 190-224);

- протоколом осмотра документов от 03.10.2018, согласно которого осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 01.06.2018 в Ростовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по пр. М. Нагибина д. 14»А», г. Ростов-на-Дону, а именно: акт приема - передачи переданных документов в службу безопасности Ростовского РФ АО «Россельхозбанк» Юрченко Р.В.; №, №; заявление о расторжении договора и закрытии банковского счета получателя социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности; заявление о расторжении договора и закрытии банковского счета получателя социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности; заключение об обоснованности предоставления, сумме, целевом использовании социальной выплаты, предоставляемой в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 г. и на период до 2020 г.» за счет средств бюджета Зерноградского района; Заключение об обоснованности представления, сумме, целевом использовании социальных выплат, предоставляемых в рамках федеральной целевой программы « Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» и подпрограммы «Устойчивое развитие сельских территорий Ростовской области на 2014-2017 годы и на период до 2020 года»; договор купли-продажи земельного участка и расположенного на нем жилого дома со вспомогательными строениями с рассрочкой платежа; договор № 20.3505 от 29.07.2015 г. банковского счета получателя социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности; свидетельство № 5 о предоставлении социальной выплаты на строительство (приобретите) жилья в сельской местности за счет средств бюджета Зерноградского района; свидетельство № 054 о предоставлении социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности; информация о бенефициарах; форма самосертификации для клиентов; договор № 20.3335 от 18.06.2015 г. банковского счета получателя социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности; копия паспорта Юрченко Р.В.; копия свидетельства о постановке на учет физ. лица в налоговый орган (т.25 л.д. 1-47);

- копией свидетельства о предоставлении социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности № 5 от 29.07.2015, выданное Администрацией Зерноградского района Ростовской области, согласно которого настоящее свидетельство удостоверяется, что Юрченко Руслан Васильевич является участником мероприятий по улучшению жилищных условий в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года». В соответствии с условиями программы ему предоставляется социальная выплата в размере 55239 рублей на приобретение жилого помещения в Мечетинском сельском поселении (т.25 л.д. 42);

- протоколом осмотра документов от 15.10.2018, и снимки к нему, согласно которого осмотрены, изъятые в ходе выемки 31.05.2018 в Федеральной налоговой службы РФ МИФНС России № 18 по адресу: Ростовская область, г. Азов, пер. Безымянный 9, - выписки по лицевому счету №№ 61568-61601, решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения № 41238, 33360, 32468, 24803, 24557-24561, 23586, 23585 (т.25 л.д. 171-241);

- решением № 33360 от 13.09.2016 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, принятое Федеральной налоговой службой РФ МИФНС России № 18 по Ростовской области, согласно которого Юрченко Руслан Васильевич нарушил п.1 ст. 119 НК РФ, «Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством срок налоговой декларации в налоговой орган по месту жительства» (т.25 л.д. 189-190);

- решением № 32468 от 16.05.2016 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, принятое Федеральной налоговой службой РФ МИФНС России № 18 по Ростовской области, согласно которого Юрченко Руслан Васильевич нарушил п.1 ст. 119 НК РФ, «Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством срок налоговой декларации в налоговой орган по месту жительства» (т.25 л.д. 191-192);

- решением № 24803 от 14.03.2014 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, принятое Федеральной налоговой службой РФ МИФНС России № 18 по Ростовской области, согласно которого Юрченко Руслан Васильевич нарушил п.1 ст. 119 НК РФ, «Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством срок налоговой декларации в налоговой орган по месту жительства (т.25 л.д. 193-194);

- решением № 24561 от 11.02.2014 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, принятое Федеральной налоговой службой РФ МИФНС России № 18 по Ростовской области, согласно которого Юрченко Руслан Васильевич нарушил ФЗ от 31.07.1998 №146-ФЗ «НК РФ ч.1 п.1 ст.126,ст.93», «Непредставление индивидуальным предпринимателем в установленный НК срок единой упрощенной налоговой декларации за 9 месяцев 2012 года (3 квартал) в налоговый орган по месту» (т.25 л.д. 195-196);

- решением № 24560 от 11.02.2014 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, принятое Федеральной налоговой службой РФ МИФНС России № 18 по Ростовской области, согласно которого Юрченко Руслан Васильевич нарушил ФЗ от 31.07.1998 №146-ФЗ «НК РФ ч.1 п.1 ст.126,ст.93», «Непредставление индивидуальным предпринимателем в установленный НК срок единой упрощенной налоговой декларации за 6 месяцев 2012 года (2 квартал) в налоговый орган по месту» (т.25 л.д. 197-198);

- решением № 41238 от 28.11.2017 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, принятое Федеральной налоговой службой РФ МИФНС России № 18 по Ростовской области, согласно которого Юрченко Руслан Васильевич нарушил п.1 ст. 122 НК РФ, Неуплата ЕНВД за 1 квартал 2017 года на момент предоставления уточненной декларации- несоблюдение условий п.4 ст.71 НК РФ» (т.25 л.д. 198);

- решением № 24559 от 11.02.2014 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, принятое Федеральной налоговой службой РФ МИФНС России № 18 по Ростовской области, согласно которого Юрченко Руслан Васильевич нарушил ФЗ от 31.07.1998 №146-ФЗ «НК РФ ч.1 п.1 ст.126,ст.93», «Непредставление индивидуальным предпринимателем в установленный НК срок единой упрощенной налоговой декларации за 12 месяцев 2012 года (4 квартал) в налоговый орган по месту» (т.25 л.д. 199-200);

- решением № 24558 от 11.02.2014 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, принятое Федеральной налоговой службой РФ МИФНС России № 18 по Ростовской области, согласно которого Юрченко Руслан Васильевич нарушил ФЗ от 31.07.1998 №146-ФЗ «НК РФ ч.1 п.1 ст.126,ст.93», «Непредставление индивидуальным предпринимателем в установленный НК срок единой упрощенной налоговой декларации за 3 месяца 2013 года (1 квартал) в налоговый орган по месту» (т.25 л.д. 201-202);

- решением № 24557 от 11.02.2014 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, принятое Федеральной налоговой службой РФ МИФНС России № 18 по Ростовской области, согласно которого Юрченко Руслан Васильевич нарушил ФЗ от 31.07.1998 №146-ФЗ «НК РФ ч.1 п.1 ст.126,ст.93», «Непредставление индивидуальным предпринимателем в установленный НК срок единой упрощенной налоговой декларации за 6 месяцев 2013 года (2 квартала) в налоговый орган по месту» (т.25 л.д. 203-204);

- решением № 23586 от 14.10.2013 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, принятое Федеральной налоговой службой РФ МИФНС России № 18 по Ростовской области, согласно которого Юрченко Руслан Васильевич нарушил п.1 ст. 119 НК РФ, «Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством срок налоговой декларации в налоговой орган по месту жительства» (т.25 л.д. 205-206);

- решением № 23585 от 14.10.2013 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, принятое Федеральной налоговой службой РФ МИФНС России № 18 по Ростовской области, согласно которого Юрченко Руслан Васильевич нарушил п.1 ст. 119 НК РФ, «Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством срок налоговой декларации в налоговой орган по месту жительства» (т.25 л.д. 207-208);

- протоколом очной ставки от 31.01.2019 между свидетелем Брындиной А.Н. и обвиняемым Юрченко Р.В., согласно которого Свидетель №27 пояснила, что она обговорила с Юрченко Русланом цену за дом по <адрес>, в сумме 1280000 рублей, но фактически ей передали денежные средства в сумме 1200000 рублей. Более никаких денежных средств за ее домовладение она не получала. Юрченко Руслан остался ей должен денежные средства. Обвиняемый Ю. Р.В. показания свидетеля Свидетель №27 подтвердил в части суммы долга и пояснил, что долг за дом вернет Свидетель №27, остальные показания не подтвердил (т.26 л.д.187-189);

- заключением оценочной судебной экспертизы № 9/2-З/19 от 04.03.2019, согласно которого стоимость жилого дома, общей площадью 80,6 кв.м. и земельный участок, площадью 929 кв.м., расположенных по адресу: <адрес>, составляет: 1814 000 рублей, без учета НДС. В разбивке по объектам: жилой дом, площадь 80,6 кв.м., кадастровый № (без учета НДС), составляет 1651 000 рублей; земельный участок, земли населенных пунктов для ведения личного подсобного хозяйства, площадь 929 кв.м., кадастровый № (НДС не облагается) составляет 163 000 рублей (т.27 л.д. 1-55);

- договором о предоставлении социальных выплат на строительство (приобретения) жилья в сельской местности молодым семьям и молодым специалистам № 54 от 18.06.2015, согласно которого Министерство сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области, с лице министра Рачаловского К.Н., с одной, стороны, Администрации Зерноградского района, в лице главы Панасенко В.В., с другой стороны, и гражданином Юрченко Русланом Васильевичем, осуществляющий предпринимательскую деятельность с третьей стороны, в целях реализации мероприятий Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020 годы, утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации от 14.07.2012 № 171, федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года», утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 15.07.2013 № 598, и подпрограммы «Устойчивое развитие сельских территорий Ростовской области на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» (далее- Программа), утвержденной постановлением Правительства Ростовской области от 25.09.2013 № 592 «Об утверждении государственной программы Ростовской области «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия», и в соответствии с постановлением Правительства Ростовской области от 29.01.2014 № 76 «О порядке предоставления социальных выплат на строительство (приобретение) жилья гражданам Российской Федерации, проживающим в сельской местности, в том числе молодым семьям и молодым специалистам за счет средств областного бюджета» (далее – Постановление), заключили настоящий догов, предметом которого является: 1.1 Взаимодействие Сторон по предоставлению Министерством и использованию получателем Юрченко Р.В. социальной выплаты на оплату части стоимости строительства (приобретения) жилья из федерального и областного бюджетов в целях реализации мероприятий по улучшению жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов; 1.2. Социальная выплата предоставляется для целевого использования, а именно: может быть использована только для финансирования расходов по строительству (приобретения) жилья в сельской местности; 1.3. Размер социальной выплаты составляет: из федерального бюджета 851841 (восемьсот пятьдесят одна тысяча восемьсот сорок один рубль) рубль 00 копеек, из областного бюджета 1007 169 (один миллион семь тысяч сто шестьдесят девать рублей) 00 копеек; 2.3. В случае изменения оснований, дающих право на получение социальной выплаты (в соответствии с которым Получатель был включен в список получателей социальной выплаты), вопрос о предоставлении социальной выплаты рассматривается в порядке, установленном данным Постановлением; 2.4. В случаях установления факта нецелового использования средств социальной выплаты или предоставления ложных сведений Получателем, социальная выплата подлежит возврату в полном объеме предоставляемых средств; 3.2.5. В случаях предусмотренных Постановлением информировать Администрацию об изменении оснований предоставления социальной выплаты; 3.2.7. Осуществлять индивидуальную предпринимательскую деятельностью не менее 5 лет с выдачи Свидетельства; 3.2.8. В случае прекращения индивидуальной предпринимательской деятельности письменно уведомить Министерство и в срок, не превышающий шести месяцев, организовать иную индивидуальную предпринимательскую деятельность в агропромышленном комплексе, или заключить трудовой договор с работодателем в агропромышленном комплексе (основное место работы) в сельской местности; 4.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств по настоящему Договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации (т.27 л.д. 172-176);

- договором о предоставлении социальных выплат для оплаты части стоимости строительства (приобретения) жилья, предоставляемых за счет средств бюджета Зерноградского района № 71 от 31.07.2015, согласно которого Администрация Зерноградского района, в лице Главы Панасенко В.В., с одной стороны, Администрация Мечетинского сельского поселения, в лице Главы Головань В.А., с другой стороны, и гражданина Юрченко Р.В., с третьей стороны, в целях реализации мероприятий по улучшению жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года», утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 15.07.2013 № 598 (далее – Программа), в соответствии с постановлением Администрации Зерноградского района от 12.03.2014 № 126 «О порядке предоставления за счет средств бюджета Зерноградского района социальных выплат на строительство (приобретение) жилья гражданами, проживающими в сельской местности на территории Зерноградского района, в том числе молодым семьям и молодым специалистам» (далее – Постановление), постановлением Администрации Зерноградского района от 29.07.2015 № 354 «О пофамильном распределении средств бюджета Зерноградского района, предусмотренных для предоставления социальных выплат на строительство (приобретение) жилья гражданам, проживающим в сельской местности на территории Зерноградского района, в том числе молодым семьям и молодым специалистам в 2015 году» заключили настоящий договор, о нижеследующем: 1.1. предметом является взаимодействие Сторон по предоставлению Администрацией и использованию Получателем Юрченко Р.В. социальной выплаты на оплату части стоимости строительства (приобретения) жилья из бюджета Зерноградского района в целях реализации мероприятия по улучшению жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов; 1.2. Гражданин, которому предоставляется социальная выплата вправе ее использовать: – на приобретение жилого помещения в сельской местности, находящегося в эксплуатации не более пяти лет с момента его ввода; 1.3. Размер социальной выплаты составляет: 55239 (пятьдесят пять тысяч двести тридцать девять рублей) рублей; 2.3. В случае изменения оснований, дающих право на получение социальной выплаты (в соответствии с которым Получатель был включен в список граждан-получателей социальной выплаты), вопрос о предоставлении социальной выплаты рассматривается в порядке, установленном данным Постановлением; 2.4. В случаях установления факта нецелевого использования средств социальной выплаты или предоставления ложных сведений Получателем, социальная выплата подлежит возврату в полном объеме предоставляемых средств. Получатель обязуется: 3.2.5. В случаях, предусмотренных Постановлением информировать Администрацию об изменении оснований предоставления социальной выплаты; 3.2.7. Осуществлять индивидуальную предпринимательскую деятельность не менее 5 лет с выдачи Свидетельства; 3.2.8. В случае прекращения индивидуальной предпринимательской деятельности письменно уведомить Администрацию и в срок, не превышающий шести месяцев, организовать иную индивидуальную предпринимательскую деятельность в агропромышленном комплексе, или заключить трудовой договор с работодателем в агропромышленном комплексе (основное место работы) в сельской местности; 5.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств по настоящему Договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации (т.27 л.д. 177-179);

- платежным поручением № 640460 от 07.08.2015, согласно которого с банковского счета УФК по Ростовской области (Администрация Зерноградского района) счет №, поступили денежные средства на расчетный счет Юрченко Руслана Васильевича счет № (открыт ДД.ММ.ГГГГ, закрыт ДД.ММ.ГГГГ), в сумме 55329 рублей, с указанием платежа – «Соц. выплаты на оплату части стоимости строительства (приобретения) жилья» (т.27 л.д.180);

- платежным поручением № 3 от 07.10.2015, согласно которого на банковский счет УФК по Ростовской области (Администрация Зерноградского района) счет №, возвращены денежные средства с расчетного счета Юрченко Руслана Викторовича, счет №, в сумме 3302 рубля с указанием платежа «Возврат соц. выплаты на оплату части стоимости приобретения жилья ППРФ 598 от ДД.ММ.ГГГГ от Ю. Р.В.» (т.27 л.д. 181);

- вещественными доказательствами: свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей; свидетельство о постановке на учет; квитанция о приеме налоговой декларации (расчетов) в электронном виде, налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ); книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения за 2015 год; книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения за 2016 год; книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения за 2017 год; квитанция о приеме налоговой декларации (расчетов) в электронном виде; регистрационное дело № ИП Юрченко Р.В.; выписка АО «Россельхозбанк» по лицевому счету клиента Ю. Р.В. № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и № за период с 29.07.2015 по 07.10.2015; выписки по лицевому счету №№, решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения №, 33360, 32468, 24803, 24557-24561, 23586, 23585; акт приема - передачи переданных документов в службу безопасности Ростовского РФ АО «Россельхозбанк» Ю. Р.В.; №, №; Заявление о расторжении договора и закрытии банковского счета получателя социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности; заявление о расторжении договора и закрытии банковского счета получателя социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности; заключение об обоснованности предоставления, сумме, целевом использовании социальной выплаты, предоставляемой в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 г. и на период до 2020 г.» за счет средств бюджета Зерноградского <адрес>; Заключение об обоснованности представления, сумме, целевом использовании социальных выплат, предоставляемых в рамках федеральной целевой программы « Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» и подпрограммы «Устойчивое развитие сельских территорий Ростовской области на 2014-2017 годы и на период до 2020 года»; Договор купли-продажи земельного участка и расположенного на нем жилого дома со вспомогательными строениями с рассрочкой платежа; договор № 20.3505 от 29.07.2015 г. банковского счета получателя социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности; Свидетельство № 5 о предоставлении социальной выплаты на строительство (приобретите) жилья в сельской местности за счет средств бюджета Зерноградского района; Свидетельство №054 о предоставлении социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности; информация о бенефициарах; форма самосертификации для клиентов ; договор № 20.3335 от 18.06.2015 г. банковского счета получателя социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности; копия паспорта Юрченко Р.В.; копия свидетельства о постановке на учет физ. лица в налоговый орган; протокол № 1 от 25.02.2015 заседания районной комиссии по координации работы органов муниципальных образований Зерноградского района по ведению квартирного учета граждан, имеющих право на обеспечение жильем;заявление о расторжении договора; форма самосертификации для клиентов - физических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой, заявление на открытие счета, распоряжение об открытии текущего счета, согласие на обработку персональных данных, копия паспорта на имя Свидетель №27, выписка по лицевому счету (т.24 л.д.74-123, т.24 л.д.147-153, 154-161, 162-185, 190-224, т.25 л.д. 1-47, 171-241).

По ходатайству государственного обвинителя в судебном заседании исследованы и приобщены к материалам уголовного дела следующие документы: копия похозяйственной книги домовладения № 2 по ул. Буденного в ст. Мечетинская Зерноградского района Ростовской области, согласно которой домашний скот и домашняя птица в период с 2015-2017 годов по данному адресу не содержались (т.30 л.д. 105-116); Федеральный закон № 112-ФЗ «О личном подсобном хозяйстве», где в ст.2 имеется понятие личного подсобного хозяйства (т.30 л.д. 90-93); Федеральный закон № 264-ФЗ от 26.12.2006 «О развитии сельского хозяйства», где в ст.3 отражено понятие сельскохозяйственного товаропроизводителя (т.30 л.д. 94-104); копия похозяйственной книги на домовладение, расположенное в <адрес>, где осуществлял свою предпринимательскую деятельность Ю. М.А., письмо Министерства финансов РФ Федеральной налоговой службы от ДД.ММ.ГГГГ № СА-4-7/8614 (т.30 л.д. 117-126); ответ директора ООО «Мечетинская инкубаторная станция» ФИО18 от 29.10.2019, согласно которого Ю. Е.П., Ю. М.А., Павленко Р.Г., Ю. Р.В. как физические лица и индивидуальные предприниматели в период времени 2015-2017г.г. сельскохозяйственную продукцию (молодняк птицы) не приобретали (т.30 л.д. 179), ответ директора ООО «Мечетинская инкубаторная станция» ФИО18 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого Ю. М.А. в период апрель – май 2018 года приобрел сельскохозяйственную продукцию (молодняк птицы) 187 голов на общую сумму 15700 рублей (т.30 л.д. 180), акт сверки взаимных расчетов за период 01.01.2016-29.10.2019 между ЗАО птицефабрика «Гуляй-Борисовская» и частным лицом по договору Юрченко Е.П., согласно которого взаимный оборот составил 5000 рублей 14.05.2018 (т.30 л.д. 181), ответ генерального директора ОАО «Донское» ФИО37 от 30.09.2019, согласно которого индивидуальные предприниматели Ю. Е.П., Ю. М.А., Ю. Р.В., Павленко Р.Г. за период 2015-2017г.г. производственную продукцию ОАО «Донское» не приобретали (т.30 л.д. 182), ответ главного бухгалтера ООО «СХП Мечетинское» от 29.10.2019, согласно которого индивидуальные предприниматели Юрченко Е.П., Юрченко М.А., Юрченко Р.В., Павленко Р.Г. за период 2015-2017г.г. сельскохозяйственную продукцию, произведенную ООО «СХП Мечетинское» не приобретали, никаких хозяйственно-финансовых взаимоотношений с вышеуказанными лицами не было (т.30 л.д. 183), копией похозяйственной книги, согласно которой Ю. Р.В., проживающий <адрес>, обращался 26.09.2018 в Администрацию Мечетинского сельского поселения за справкой о личном подсобном хозяйстве.

Исследовав и оценив в совокупности доказательства, представленные сторонами, суд приходит к следующему.

Оценивая показания подсудимых Юрченко Е.П., Юрченко М.А., Павленко Р.Г., Юрченко Р.В., как данные в судебном заседании, так и оглашенные, суд относится к ним критически, считает их противоречивыми между собой и оценивает, как способ защиты, и даны с целью избежать наказания за совершенное преступление, а также опровергаются показаниями представителя потерпевших, свидетелей и исследованными материалами уголовного дела. Позицию Юрченко Е.П. о том, что она неграмотная, суд оценивает также как способ защиты.

Оценивая показания в совокупности как данные в судебном заседании, так и оглашенные показания представителя потерпевших ФИО, свидетелей Свидетель №1, Свидетель №2, Свидетель №3, Свидетель №4, Б. П.А., Свидетель №6, Свидетель №9, Свидетель №10, Свидетель №12, Свидетель №13, Свидетель №14, Свидетель №15, Свидетель №16, Свидетель №18, Свидетель №19, Свидетель №20, Свидетель №21, Свидетель №22, Свидетель №23, Свидетель №24, Свидетель №25, Свидетель №24, Свидетель №26, Свидетель №27, Свидетель №28, Свидетель №29, Свидетель №30, Свидетель №33, Свидетель №35, Свидетель №36, Свидетель №37, Ю. А.Г., Свидетель №39, Свидетель №40, Свидетель №41, суд считает их в целом объективными, последовательными, согласующимися между собой и другими исследованными материалами уголовного дела, противоречий в них суд не усматривает, сомнений в объективности и достоверности у суда они не вызывают.

Показания свидетелей Свидетель №19 и Свидетель №37, которые являются сотрудниками полиции, суд оценивает в рамках проведенных ими мероприятий, которые судом признаются законными.

Показания свидетеля Свидетель №5. суд в целом учитывает при признании вины подсудимых, но только в части приема и оформления документов. В остальном к данным показаниям суд относиться критически.

К показаниям свидетелей Свидетель №7., Свидетель №38., Юрченко Ю.А., Свидетель №38., Свидетель №17, Свидетель №32, суд относится критически, так как они являются родственниками подсудимых и их показания даны с целью помочь избежать наказания подсудимым.

Показания свидетеля Свидетель №11 не подтверждают и не опровергают виновность подсудимых.

Доводы защитников об отсутствии умысла и состава преступления в действиях подсудимых Юрченко Е.П., Юрченко М.А., Павленко Р.Г., Юрченко Р.В., а также наличие статуса индивидуального предпринимателя, суд считает не состоятельными, поскольку вина каждого в отдельности подсудимого в совершенном преступлении установлена в судебном заседании и подтверждена показаниями представителя потерпевших, свидетелей и исследованными материалами уголовного дела. При этом сами подсудимые в судебном заседание пояснили, что зарегистрировались в качестве индивидуальных предпринимателей после того, как узнали об условиях Федеральной программы. Активное занятие предпринимательской деятельностью с оформлением документов, отчетов, ведением книг расходов и доходов, подсудимые стали осуществлять только после получения субсидий и того, как их деятельностью заинтересовались правоохранительные и налоговые органы.

Кроме того, согласно ч.1 ст. 3 Федерального Закона от 29.12.2006 «О развитии сельского хозяйства» № 264-ФЗ, сельскохозяйственными товаропроизводителями признаются организация, индивидуальный предприниматель, осуществляющие производство сельскохозяйственной продукции, ее первичную и последующую (промышленную) переработку (в том числе на арендованных основных средствах) в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством Российской Федерации, и реализацию этой продукции при условии, что в доходе сельскохозяйственных товаропроизводителей от реализации товаров (работ, услуг) доля дохода от реализации этой продукции составляет не менее чем 70% за календарный год. В соответствии со ст. 2 Федерального Закона от 07.07.2003 «О личном подсобном хозяйстве» № 112-ФЗ, личное подсобное хозяйство ведется гражданином или гражданином и совместно проживающими с ним и (или) совместно осуществляющими с ним ведение личного подсобного хозяйства членами его семьи в целях удовлетворения личных потребностей на земельном участке, предоставленном и (или) приобретенном для ведения личного подсобного хозяйства. Реализация гражданами, ведущими личное подсобное хозяйство, сельскохозяйственной продукции, произведенной и переработанной при ведении личного подсобного хозяйства, не является предпринимательской деятельностью.

Согласно правовой позиции о наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности может свидетельствовать изготовление (приобретение) имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации, хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок, взаимосвязанность всех совершенных гражданином в определенный период времени сделок. Исследованными материалами и показаниями свидетелей установлено, что подсудимые предпринимательскую деятельность на момент подачи документов не вели.

Согласно правовой позиции обман, как способ совершения мошенничества при получении выплат, предусмотренного ст. 159.2 УК РФ, выражается в представлении в органы исполнительной власти, учреждения или организации, уполномоченные принимать решения о получении выплат, заведомо ложных и (или) недостоверных сведений о наличии обстоятельств, наступление которых согласно закону или иному нормативному правовому акту является условием для получения соответствующих выплат в виде денежных средств или иного имущества, а также путем умолчания о прекращении оснований для получения указанных выплат. Субъектом преступления, предусмотренного ст. 159.2 УК РФ, может быть лицо, как не имеющее соответствующего права на получение социальных выплат, так и обладающее таким правом.

Доводы адвоката Радина А.А. о том, что законодатель установил, что основное место работы относится к занятости в социальной сфере, суд считает вольной трактовкой законодательного акта и не несостоятельными.

Доводы адвоката Радина А.А. о необходимости вынесения судом частного постановления в отношении оперативных сотрудников БЭП и ПК и следователя, допустивших нарушения Закона «Об ОРД» и УПК РФ, суд считает необоснованными.

Доводы адвоката Левченко А.И. о том, что Юрченко Е.П. изменила место жительства в связи с заболеванием, суд считает не убедительными, поскольку они опровергаются показаниями свидетелей и исследованными материалами дела, а также она была ознакомлена с условиями Программы.

Доводы адвоката Левченко А.И. о том, что Юрченко Е.П. малограмотная и поэтому её подписей нет под документами, суд считает надуманными, поскольку сама подсудимая поясняла, что ей разъяснены были условия и порядок предоставления субсидии.

Суд, оценивая доказательства в их совокупности, считает, что все подсудимые занимались содержанием домашних животных и домашней птицы, и этот факт под сомнение не ставит. При этом суд полагает, что стороной обвинения представлено достаточных доказательств того, что подсудимые не осуществляли предпринимательскую деятельность, а вели личное подсобное хозяйство. Вина подсудимой Павленко Р.Г. также доказана, поскольку она официально работала по основному месту работы не в агропромышленном комплексе.

Таким образом, в ходе судебного следствия версия о не виновности подсудимых в инкриминируемых им преступлениях не нашла своего подтверждения, допустимые и достоверные доказательства в подтверждение их доводов и защитников в материалах дела отсутствуют и опровергнуты доказательствами обвинения.

Суд, учитывая изложенное, оценив исследованные в судебном заседании доказательства в их совокупности, считает фактические обстоятельства дела установленными, вину подсудимых доказанной, и квалифицирует их действия:

подсудимой Юрченко Е.П.:

- по ст. 159.2 ч.4 УК РФ - мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств, при получении иных социальных выплат, установленных иными нормативными правовыми актами, путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений, совершенное в особо крупном размере.

подсудимого Юрченко М.А.:

подсудимой Павленко Р.Г.:

- ст. 159.2 ч.3 УК РФ - мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств, при получении иных социальных выплат, установленных иными нормативными правовыми актами, путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений, совершенное в крупном размере.

подсудимого Юрченко Р.В.:

Определяя вид и размер наказания подсудимой Юрченко Е.П., суд принимает во внимание характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности подсудимой, которая по месту жительства характеризуется удовлетворительно, замужем, имеет на иждивении троих малолетних детей, на учете врача-нарколога не состоит, под наблюдением врача-психиатра не находится, не судима.

Суд учитывает в качестве обстоятельств смягчающих наказание:

- в соответствии с п. «в» ч.1 ст. 61 УК РФ – беременность;

- в соответствии с п. «г» ч.1 ст. 61 УК РФ – наличие малолетних детей у виновной.

Суд учитывает отсутствие обстоятельств отягчающих наказание, предусмотренных ст. 63 УК РФ.

Определяя вид и размер наказания подсудимому Юрченко М.А., суд принимает во внимание характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о его личности, который по месту жительства характеризуются удовлетворительно, женат, имеет на иждивении четверых малолетних детей, на учете врача-нарколога не состоит, под наблюдением врача-психиатра не находится, не судим.

Суд учитывает наличие обстоятельства смягчающего наказание Юрченко М.А., в соответствии с п. «г» ч.1 ст. 61 УК РФ – наличие малолетних детей у виновного, а также отсутствие обстоятельств отягчающих наказание, предусмотренных ст. 63 УК РФ.

Определяя вид и размер наказания подсудимой Павленко Р.Г., суд принимает во внимание характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности подсудимой, которая по месту жительства и работы характеризуется удовлетворительно, не замужем, имеет на иждивении троих малолетних детей, на учете врача-нарколога не состоит, под наблюдением врача-психиатра не находится, не судима.

Суд учитывает в качестве обстоятельства смягчающего наказание, в соответствии с п. «г» ч.1 ст. 61 УК РФ – наличие малолетних детей у виновной.

Суд учитывает отсутствие обстоятельств отягчающих наказание, предусмотренных ст. 63 УК РФ.

Определяя вид и размер наказания подсудимому Юрченко Р.В., суд принимает во внимание характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о его личности, который по месту жительства характеризуются удовлетворительно, женат, имеет на иждивении пятерых малолетних детей, на учете врача-нарколога не состоит, под наблюдением врача-психиатра не находится, не судим.

Суд учитывает наличие обстоятельства смягчающего наказание Юрченко Р.В., в соответствии с п. «г» ч.1 ст. 61 УК РФ – наличие малолетних детей у виновного, а также отсутствие обстоятельств отягчающих наказание, предусмотренных ст. 63 УК РФ.

В отношении всех подсудимых суд не усматривает оснований для изменения категории преступления, предусмотренных ч.6 ст.15 УК РФ, а также не усматривает оснований для применения ст. 64 УК РФ, поскольку фактические обстоятельства совершенного преступления и степень его общественной опасности свидетельствуют о прямом умысле подсудимых на совершение преступлений.

Учитывая изложенное, а также влияния назначенного наказания на исправление Юрченко Е.П., на условия жизни её семьи, а также совокупности исследованных в судебном заседании данных о её личности, суд считает необходимым назначить наказание в пределах санкции вмененной статьи УК РФ в виде лишения свободы, без штрафа и без ограничения свободы. При этом суд исходя из принципов справедливости и соразмерности полагает, что исправление подсудимой возможно без изоляции от общества и при назначении наказания применить положения ст. 73 УК РФ.

В целях восстановления справедливости, влияния назначенного наказания на исправление Юрченко М.А., на условия жизни его семьи, а также совокупности исследованных в судебном заседании данных о его личности, суд считает необходимым назначить подсудимому наказание в пределах санкции вмененной статьи УК РФ в виде лишения свободы, без штрафа и без ограничения свободы, с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима, в соответствии с п. «б» ч.1 ст. 58 УК РФ.

Назначая наказание подсудимой Павленко Р.Г., суд учитывает в совокупности данные о её личности, влияние назначенного наказания на её исправление, на условия жизни её семьи, считает необходимым назначить наказание в пределах санкции ст. 159.2 ч.3 УК РФ в виде лишения свободы, без штрафа и без ограничения свободы, назначение иного вида наказания, предусмотренного санкцией данной статьи, суд считает нецелесообразным и не справедливым. При этом, суд исходя из гуманности, полагает назначить наказание с применением ст. 73 УК РФ с установлением ограничений.

Определяя наказание подсудимому Юрченко Р.В., суд учитывает в совокупности данные о его личности, влияние назначенного наказания на его исправление и на условия жизни его семьи, в целях предупреждения совершения новых преступлений, считает необходимым назначить ему наказание в пределах санкции вмененной статьи УК РФ в виде лишения свободы, без штрафа и без ограничения свободы. Место отбывания наказания Юрченко Р.В. определить в соответствии с п. «б» ч.1 ст. 58 УК РФ - исправительную колонию общего режима.

Ходатайство государственного обвинителя о взыскании с подсудимых в счет возмещения процессуальных издержек, связанных с производством судебных экспертиз, а именно: с Юрченко Екатерины Петровны в размере 20000 (двадцать тысяч) рублей; с Юрченко Максима Андреевича в размере 10000 (десять тысяч) рублей; с Павленко Розы Григорьевны в размере 20000 (двадцать тысяч) рублей; с Юрченко Руслана Васильевича в размере 10000 (десять тысяч) рублей, суд считает оставить без удовлетворения и разъяснить, что с данным иском он может обратиться в суд в порядке гражданского судопроизводства.

Гражданские иски заместителя прокурора Зерноградского района Ростовской области о взыскании денежных средств в качестве возмещения материального ущерба, причиненного преступлением с подсудимых: Юрченко Екатерины Петровны в пользу Российской Федерации и субъекта Российской Федерации в лице Министерства сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области в сумме 1500760 рублей и муниципального образования «Зерноградский район Ростовской области» в лице Администрации Зерноградского района Ростовской области в сумме 44140 рублей, а всего в сумме 1544900 рублей; Юрченко Максима Андреевича в пользу Российской Федерации и субъекта Российской Федерации в лице Министерства сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области в сумме 1428 000 рублей и муниципального образования «Зерноградский район Ростовской области» в лице Администрации Зерноградского района Ростовской области в сумме 42000 рублей, а всего в сумме 1470 000 рублей; Павленко Розы Григорьевны в пользу Российской Федерации и субъекта Российской Федерации в лице Министерства сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области в сумме 961 504 рублей и муниципального образования «Зерноградский район Ростовской области» в лице Администрации Зерноградского района Ростовской области в сумме 28 279 рублей, а всего в сумме 989 783 рублей; Юрченко Руслана Васильевича в пользу Российской Федерации и субъекта Российской Федерации в лице Министерства сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области в сумме 1747 861 рублей и муниципального образования «Зерноградский район Ростовской области» в лице Администрации Зерноградского района Ростовской области в сумме 51 937 рублей, а всего в сумме 1799 798 рублей, подлежат удовлетворению в полном объеме, поскольку они подтверждены материалами уголовного дела.

Вещественные доказательства по делу по вступлению приговора в законную силу: - хранящиеся в материалах уголовного дела: договор № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении социальных выплат для оплаты части стоимости строительства (приобретения) жилья, предоставляемых за счет средств бюджета Зерноградского района, социальной выплаты в размере 44140 рублей на 3-х листах; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ; спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах; счет ИП Свидетель №12 в адрес Ю. Е.П. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 99606 рублей на 1-м листе; счет-фактура ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 99 606 рублей на 1-м листе; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах; спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах; счет ИП Свидетель №12 в адрес Ю. Е.П. № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; счет-фактура ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах; спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; счет ИП Свидетель №12 в адрес Ю. Е.П. № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; счет-фактура ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах; спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; счет ИП Свидетель №12 в адрес Ю. Е.П. № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; счет-фактура ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; кассовый чек на фрагменте кассовой ленты к расходному кассовому ордеру 93-10 по счету №; кассовый чек на фрагменте кассовой ленты к расходному кассовому ордеру 115-10 по счету 42№ на имя Ю. Е.П.; договор № купли-продажи сельскохозяйственного животного от 05.03.2016г., акт приема-передачи сельскохозяйственного животного от ДД.ММ.ГГГГ. на 1-м листе; акт приема-передачи денежных средств от 05.03.2016 на 1-м листе; договор № 1 купли-продажи сельскохозяйственного животного от 17.10.2016 на 2-х листах; акт приема-передачи денежных средств 17.10.2016 на 1-м листе; акт приема-передачи сельскохозяйственного животного от 17.10.2016 на 1-м листе; налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2017г. Юрченко Е.П. на 4-х листах; книга учета доходов и расходов главы КФХ Юрченко Е.П. за 2017 год на 2-х листах; сопроводительное письмо № 007/20-22-47/455 от 19.09.2017; свидетельство «о предоставлении социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности за счет средств бюджета Зерноградского района» № 7 от 30.05.2017, сопроводительное письмо № 007/20-22-47/454 от 19.09.2017; свидетельство «о предоставлении социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности» № 144 от 22.05.2017, договор № Ч - 17.08510 банковского счета физического лица – получателя субсидии в рамках реализации целевой программы от 28.06.2017, договор № Ч-17.06533 банковского счета физического лица – получателя субсидии в рамках реализации целевой программы от 23.05.2017, заключение об обоснованности предоставления, сумме, целевом использовании социальных выплат, предоставляемых в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» и подпрограммы «Устойчивое развитие сельских территорий Ростовской области на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» на сумму 660929 рублей; договор № 81 розничной купли-продажи от 26.08.2017, спецификация к договору № 81 от 26.08.2017, счет на оплату № 291 от 26.08.2017; договор № 82 розничной купли-продажи от 28.08.2017, спецификация к договору №82 от 28.08.2017, счет на оплату №292 от 28.08.2017; заключение об обоснованности предоставления, сумме, целевом использовании социальных выплат, предоставляемых в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» за счет средств бюджета Зерноградского района на сумму 44140 рублей; договор № 83 розничной купли-продажи от 28.08.2017, спецификация к договору № 83 от 28.08.2017; заключение об обоснованности предоставления, сумме, целевом использовании социальных выплат, предоставляемых в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» и подпрограммы «Устойчивое развитие сельских территорий Ростовской области на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» на сумму 241528 рублей; договор розничной купли-продажи от 01.08.2017, счет на предварительную оплату № Д-00000187 от 01.08.17; заключение об обоснованности предоставления, сумме, целевом использовании социальных выплат, предоставляемых в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» и подпрограммы «Устойчивое развитие сельских территорий Ростовской области на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» на сумму 199450 рублей; счет на предварительную оплату № Д-00000186 от 01.08.17; договор № 77 розничной купли-продажи от 29.06.2017, спецификация к договору № 77 от 29.06.2017, счет № 46 от 28.06.2017; договор № 76 розничной купли-продажи от 28.06.2017, спецификация к договору № 76 от 28.06.2017, счет № 47 от 29.06.2017; распоряжение об открытии счета от 28.06.2017; заявление на открытие счета от Юрченко Е.П. от 28.06.2017; копия паспорта Юрченко Е.П.; свидетельство о предоставлении социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности №144, которым удостоверяется, что Юрченко Е.П. является участником мероприятий по улучшению жилищных условий в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года». В соответствии с условиями программы ей предоставляется социальная выплата в размере 1500760 рублей; заключение об обоснованности предоставления, сумме, целевом использовании социальных выплат, предоставляемых в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» и подпрограммы «Устойчивое развитие сельских территорий Ростовской области на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» на сумму 398 853 рубля; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП Свидетель №12 и Ю. Е.П. на покупку строительный материалов на сумму 99 606 рублей 00 копеек, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, счет № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП Свидетель №12 и Ю. Е.П. на покупку строительный материалов на сумму 99 310 рублей 00 копеек, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, счет № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП Свидетель №12 и Ю. Е.П. на покупку строительный материалов на сумму 99 977 рублей 00 копеек, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, счет № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП Свидетель №12 и Ю. Е.П. на покупку строительный материалов на сумму 99 960 рублей 00 копеек, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, счет № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта Ю. Е.П.; распоряжение об открытии счета от ДД.ММ.ГГГГ; заявление на открытие счета Ю. Е.П. от ДД.ММ.ГГГГ; форма самосертификации для клиентов – физических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой; копия паспорта Ю. Е.П.; свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе Ю. Е.П.; выписки по лицевому счету № и лицевому счету № Ю. Е.П.; решение № от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении Ю. Е.П. к ответственности за совершения налогового правонарушения; выписки по лицевому счету плательщика Ю. Е.П., №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, налоговые декларации за 2015-2017 года; лазерный компакт диск с информацией о соединениях между абонентами и абонентскими устройствами абонентского номера 9286099916 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Копия квитанции; Копия письма о предоставлении соц.выплаты № от 30.01.2018г.; Копия письма о предоставлении соц.выплаты № от 30.01.2018г; Свидетельство о предоставлении соц.выплаты на строительство №; Свидетельство о предоставлении соц.выплаты на строительство №; Заключение об обоснованности предоставления, сумме, целевой использовании соц.выплат, предоставленных в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 г. и на период до 2020 г» и подпрограмма «Устойчивое развитие сельских территорий РО на 2014-2017г. и на период до 2020г»; Заключение об обоснованности предоставления, сумме, целевой использовании соц.выплат, предусмотренных в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 г. и на период до 2020 г» за счет средств бюджета Зерноградского района; Договор купли – продажи земельного участка и жилого дома.; Соглашение о внесении изменений в договор купли-продажи земельного участка и жилого дома; Соглашение от 25.01.2018г.; Приложение к Договору.; Копия подтверждения регистрации; копия паспорта Юрченко М.А.; Договор банковского счета физ.лица № Ч-17.06989 от 30.05.2017г; Распоряжение об открытии счета от 30.05.2017г.; Заявление на открытие счета от 30.05.2017г.; Копия паспорта Юрченко М.А..; Договор банковского счета физ.лица № Ч-17.06503 от 23.05.2017.; Распоряжение об открытии счета от 23.05.2017г. ; Заявление на открытие счета от ДД.ММ.ГГГГ.; Форма самосертификации; Свидетельство о постановке на учет физ.лица.; Копия паспорта Ю. М.А; выписка АО «Россельхозбанк» по лицевому счету клиента Ю. М.А. № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; выписка АО «Россельхозбанк» по лицевому счету клиента Ю. Р.В. № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении Ю. М.А. и к ответственности за совершения налогового правонарушения; решение № от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении Ю. М.А. и к ответственности за совершения налогового правонарушения; выписки по лицевому счету плательщика Ю. М.А., №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, налоговые декларации за 2015-2018 года; лазерный компакт диск с информацией о соединениях между абонентами и абонентскими устройствами абонентского номера 961-321-39-67 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; юридическое дело № по текущему счету № Свидетель №7 на 34-х листах, выписка по лицевому счету за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ №; договор № купли –продажи сельскохозяйственного животного от ДД.ММ.ГГГГ; акт приема-передачи сельскохозяйственного животного от ДД.ММ.ГГГГ; акт приема-передачи денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ; договор № купли–продажи сельскохозяйственного животного от ДД.ММ.ГГГГ; акт приема-передачи сельскохозяйственного животного от ДД.ММ.ГГГГ; акт приема-передачи денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ; договор № купли–продажи сельскохозяйственного животного от ДД.ММ.ГГГГ; акт приема-передачи сельскохозяйственного животного от 25.05.2015; акт приема-передачи денежных средств от 25.05.2015; протокол № 1 Заседания районной комиссии по координации работы органов муниципальных образований Зерноградского района по ведению квартирного учета граждан, имеющих право на обеспечение жильем от 25.02.2015; документы, изъятые в ходе выемки 31.05.2018 в Федеральной налоговой службы РФ МИФНС России № 18 по адресу: Ростовская область, г. Азов, пер. Безымянный 9, - выписки по лицевому счету №№ 61568-61601, решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения № 41238, 33360, 32468, 24803, 24557-24561, 23586, 23585, необходимо хранить при уголовном деле в течение всего срока его хранения;

- хранящиеся у представителя потерпевших ФИО: учетное дело № 143 Юрченко Екатерины Петровны принятой на учет нуждающихся в предоставлении жилой площади; протокол № 8 Заседания районной комиссии по координации работы органов муниципальных образований Зерноградского района по ведению квартирного учета граждан, имеющих право на обеспечение жильем от 25.05.2016, постановление Администрации Зерноградского района №4 от 31.03.2010 «О районной комиссии по координации работы органов муниципальных образований Зерноградского района по ведению учета граждан, имеющих право на обеспечение жильем», постановления Администрации Зерноградского района от 26.08.2015 №438 «О внесении изменения в постановление Администрации Зерноградского района №4 от 31.03.2010 «О районной комиссии по координации работы органов муниципальных образований Зерноградского района по ведению учета граждан, имеющих право на обеспечение жильем»», постановление Администрации Зерноградского района от 12.09.2016 №671 «О внесении изменения в постановление Администрации Зерноградского района №4 от 31.03.2010 «О районной комиссии по координации работы органов муниципальных образований Зерноградского района по ведению учета граждан, имеющих право на обеспечение жильем»», постановление Администрации Зерноградского района от 24.03.2017 №299 «О внесении изменения в постановление Администрации Зерноградского района №4 от 31.03.2010 «О районной комиссии по координации работы органов муниципальных образований Зерноградского района по ведению учета граждан, имеющих право на обеспечение жильем», считать возвращенными по принадлежности;

- хранящиеся у Юрченко Р.В.: свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей; свидетельство о постановке на учет; квитанция о приеме налоговой декларации (расчетов) в электронном виде, налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ); книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения за 2015 год; книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения за 2016 год; книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения за 2017 год; квитанция о приеме налоговой декларации (расчетов) в электронном виде, считать возвращенными по принадлежности;

- хранящиеся у Павленко Р.Г.: свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя 61 № на имя Павленко Р.Г. и налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), считать возвращенными по принадлежности;

- хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств ОМВД России по Зерноградскому району: - регистрационное дело № и учетное дело № ИП Юрченко М.А.; регистрационное дело № ИП Юрченко Р.В., необходимо возвратить в федеральную налоговую службу РФ МИФНС России № 18 по адресу: Ростовская область, г. Азов, пер. Безымянный 9;

- карта (план) границ земельного участка кадастровый № по адресу: <адрес>, на 1 листе; заключение от ДД.ММ.ГГГГ об обоснованности предоставления, сумме, целевом использовании социальной выплаты предоставляемой в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 г.г. и на период до 2020 г.» за счет средств бюджета Зерноградского района; налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц на имя Павленко Р.Г. на 4 листах; книга учета доходов и расходов ИП, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) на г. Павленко Р.Г. на 2 листах; договор купли-продажи жилого дома и земельного участка (с залогом) от 09.08.2012; договор № 48 о предоставлении социальных выплат для оплаты части стоимости строительства (приобретения) жилья, предоставляемых за счет средств бюджета Зерноградского района на 3 листах; договор № 103 о предоставлении социальных выплат на строительство (приобретение) жилья в сельской местности молодым семьям и молодым специалистам на 3 листах, возвратить по принадлежности Павленко Р.Г.;

- учетное дело Павленко Р.Г. по федеральной целевой программе «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года», возвратить представителю потерпевших ФИО; сшив документов, связанных с ведением предпринимательской деятельности Павленко Р.Г.: акт приема-передачи переданных документов в службу безопасности Ростовского РФ АО «Россельхозбанк» Павленко Р.Г. 40817-810-3-0720-0004862; копия свидетельства о предоставлении социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности №142 от 22.05.2017; оборотная сторона свидетельства; заключение от 22.12.2017; копия договора купли-продажи № 102 от 11.12.2017; спецификация к договору № 102 от 11.12.2017; копия счета №95 от 11.12.2017; договор банковского счета №Ч-17.07728 от 14.06.2017; приложение к договору банковского счета; распоряжение на открытие счета от 14.06.2017; заявление на открытие счета от 14.06.2017; копия паспорта на 1 листе; копия свидетельства ИНН; свидетельство о предоставлении социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности; оборотная сторона свидетельства; заключение об обоснованности предоставления, сумме, целевом использовании социальной выплаты, предоставляемой в рамках федеральной программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период 2020 года» за счет средств бюджета Зерноградского района; договор № 102 купли-продажи; спецификация к договору № 102; образец заполнения платежного поручения; счет № 95; договор №Ч-17.07728; распоряжение; заявление на открытие счета; копия паспорта Павленко Р.Г.; копия свидетельства; выписки из лицевого счета Павленко Р.Г., возвратить в Ростовский региональный филиал АО «Россельхозбанк» по адресу г. Ростов-на-Дону, пр. М. Нагибина, д.14 «а».

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Юрченко Екатерину Петровну виновной в совершении преступления, предусмотренного ст. 159.2 ч.4 УК РФ и назначить ей наказание в виде лишения свободы на срок 4 (четыре) года без штрафа и без ограничения свободы.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное наказание считать условным с испытательным сроком на 4 (четыре) года, в течение которого обязать осужденную регулярно проходить регистрацию в специализированном государственном органе, осуществляющем контроль за поведением условно осужденной по месту её жительства, без уведомления специализированного государственного органа не менять место жительства.

Контроль за исполнением приговора возложить на специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденной по месту её жительства.

До вступления приговора в законную силу меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении Юрченко Е.П. оставить без изменения.

Признать Юрченко Максима Андреевича виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 159.2 ч.4 УК РФ и назначить ему наказание в виде лишения свободы на срок 4 (четыре) года 6 (шесть) месяцев без штрафа и без ограничения свободы, с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

До вступления приговора в законную силу меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении изменить на содержание под стражей и взять под стражу в зале суда. Срок отбывания наказания исчислять с 03 декабря 2019 года.

В соответствии со ст. 72 УК РФ зачесть в срок отбытого наказания время содержания Юрченко М.А. под стражей с 29 января 2019 года по 31 января 2019 года из расчета один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима, а также время содержания Юрченко М.А. под стражей с 03 декабря 2019 года до вступления приговора в законную силу из расчета один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима.

Признать Павленко Розу Григорьевну виновной в совершении преступления, предусмотренного ст. 159.2 ч.3 УК РФ и назначить ей наказание в виде лишения свободы на срок 3 (три) года без штрафа и без ограничения свободы.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное наказание считать условным с испытательным сроком на 3 (три) года, в течение которого обязать осужденную регулярно проходить регистрацию в специализированном государственном органе, осуществляющем контроль за поведением условно осужденной по месту её жительства, без уведомления специализированного государственного органа не менять место жительства.

До вступления приговора в законную силу меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении Павленко Р.Г. оставить без изменения.

Признать Юрченко Руслана Васильевича виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 159.2 ч.4 УК РФ и назначить ему наказание в виде лишения свободы на срок 4 (четыре) года 6 (шесть) месяцев без штрафа и без ограничения свободы, с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

В соответствии со ст. 72 УК РФ зачесть в срок отбытого наказания время содержания Юрченко Р.В. под стражей с 03 декабря 2019 года до вступления приговора в законную силу из расчета один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима.

Взыскать с Юрченко Екатерины Петровны в пользу Российской Федерации и субъекта Российской Федерации в лице Министерства сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области в сумме 1500760 рублей и муниципального образования «Зерноградский район Ростовской области» в лице Администрации Зерноградского района Ростовской области в сумме 44140 рублей, а всего в сумме 1544900 рублей.

Взыскать с Юрченко Максима Андреевича в пользу Российской Федерации и субъекта Российской Федерации в лице Министерства сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области в сумме 1428 000 рублей и муниципального образования «Зерноградский район Ростовской области» в лице Администрации Зерноградского района Ростовской области в сумме 42000 рублей, а всего в сумме 1470 000 рублей.

Взыскать с Павленко Розы Григорьевны в пользу Российской Федерации и субъекта Российской Федерации в лице Министерства сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области в сумме 961 504 рублей и муниципального образования «Зерноградский район Ростовской области» в лице Администрации Зерноградского района Ростовской области в сумме 28 279 рублей, а всего в сумме 989 783 рублей.

Взыскать с Юрченко Руслана Васильевича в пользу Российской Федерации и субъекта Российской Федерации в лице Министерства сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области в сумме 1747 861 рублей и муниципального образования «Зерноградский район Ростовской области» в лице Администрации Зерноградского района Ростовской области в сумме 51 937 рублей, а всего в сумме 1799 798 рублей.

Вещественные доказательства: договор № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении социальных выплат для оплаты части стоимости строительства (приобретения) жилья, предоставляемых за счет средств бюджета Зерноградского <адрес>, социальной выплаты в размере 44140 рублей на 3-х листах; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ; спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах; счет ИП Свидетель №12 в адрес Ю. Е.П. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 99606 рублей на 1-м листе; счет-фактура ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 99 606 рублей на 1-м листе; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах; спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах; счет ИП Свидетель №12 в адрес Ю. Е.П. № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; счет-фактура ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах; спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; счет ИП Свидетель №12 в адрес Ю. Е.П. № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; счет-фактура ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах; спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; товарная накладная ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; счет ИП Свидетель №12 в адрес Ю. Е.П. № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; счет-фактура ИП Свидетель №12 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; кассовый чек на фрагменте кассовой ленты к расходному кассовому ордеру 93-10 по счету №; кассовый чек на фрагменте кассовой ленты к расходному кассовому ордеру 115-10 по счету 42№ на имя Ю. Е.П.; договор № купли-продажи сельскохозяйственного животного от 05.03.2016г., акт приема-передачи сельскохозяйственного животного от ДД.ММ.ГГГГ. на 1-м листе; акт приема-передачи денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; договор № купли-продажи сельскохозяйственного животного от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах; акт приема-передачи денежных средств ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; акт приема-передачи сельскохозяйственного животного от ДД.ММ.ГГГГ на 1-м листе; налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2017г. Ю. Е.П. на 4-х листах; книга учета доходов и расходов главы КФХ Ю. Е.П. за 2017 год на 2-х листах; сопроводительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; свидетельство «о предоставлении социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности за счет средств бюджета Зерноградского района» № 7 от ДД.ММ.ГГГГ, сопроводительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; свидетельство «о предоставлении социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности» № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № Ч - 17.08510 банковского счета физического лица – получателя субсидии в рамках реализации целевой программы от ДД.ММ.ГГГГ, договор № Ч-17.06533 банковского счета физического лица – получателя субсидии в рамках реализации целевой программы от ДД.ММ.ГГГГ, заключение об обоснованности предоставления, сумме, целевом использовании социальных выплат, предоставляемых в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» и подпрограммы «Устойчивое развитие сельских территорий Ростовской области на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» на сумму 660929 рублей; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; заключение об обоснованности предоставления, сумме, целевом использовании социальных выплат, предоставляемых в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» за счет средств бюджета Зерноградского района на сумму 44140 рублей; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; заключение об обоснованности предоставления, сумме, целевом использовании социальных выплат, предоставляемых в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» и подпрограммы «Устойчивое развитие сельских территорий Ростовской области на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» на сумму 241528 рублей; договор розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, счет на предварительную оплату № Д-00000187 от ДД.ММ.ГГГГ; заключение об обоснованности предоставления, сумме, целевом использовании социальных выплат, предоставляемых в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» и подпрограммы «Устойчивое развитие сельских территорий Ростовской области на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» на сумму 199450 рублей; счет на предварительную оплату № Д-00000186 от ДД.ММ.ГГГГ; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, счет № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, счет № от ДД.ММ.ГГГГ; распоряжение об открытии счета от ДД.ММ.ГГГГ; заявление на открытие счета от Ю. Е.П. от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта Ю. Е.П.; свидетельство о предоставлении социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности №, которым удостоверяется, что Ю. Е.П. является участником мероприятий по улучшению жилищных условий в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года». В соответствии с условиями программы ей предоставляется социальная выплата в размере 1500760 рублей; заключение об обоснованности предоставления, сумме, целевом использовании социальных выплат, предоставляемых в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» и подпрограммы «Устойчивое развитие сельских территорий Ростовской области на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» на сумму 398 853 рубля; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП Свидетель №12 и Ю. Е.П. на покупку строительный материалов на сумму 99 606 рублей 00 копеек, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, счет № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП Свидетель №12 и Ю. Е.П. на покупку строительный материалов на сумму 99 310 рублей 00 копеек, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, счет № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП Свидетель №12 и Ю. Е.П. на покупку строительный материалов на сумму 99 977 рублей 00 копеек, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, счет № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № розничной купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП Свидетель №12 и Ю. Е.П. на покупку строительный материалов на сумму 99 960 рублей 00 копеек, спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, счет № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта Ю. Е.П.; распоряжение об открытии счета от ДД.ММ.ГГГГ; заявление на открытие счета Ю. Е.П. от ДД.ММ.ГГГГ; форма самосертификации для клиентов – физических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой; копия паспорта Ю. Е.П.; свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе Ю. Е.П.; выписки по лицевому счету № и лицевому счету № Ю. Е.П.; решение № от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении Ю. Е.П. к ответственности за совершения налогового правонарушения; выписки по лицевому счету плательщика Ю. Е.П., №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, налоговые декларации за 2015-2017 года; лазерный компакт диск с информацией о соединениях между абонентами и абонентскими устройствами абонентского номера 9286099916 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Копия квитанции; Копия письма о предоставлении соц.выплаты № от 30.01.2018г.; Копия письма о предоставлении соц.выплаты № от 30.01.2018г; Свидетельство о предоставлении соц.выплаты на строительство №; Свидетельство о предоставлении соц.выплаты на строительство №; Заключение об обоснованности предоставления, сумме, целевой использовании соц.выплат, предоставленных в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 г. и на период до 2020 г» и подпрограмма «Устойчивое развитие сельских территорий РО на 2014-2017г. и на период до 2020г»; Заключение об обоснованности предоставления, сумме, целевой использовании соц.выплат, предусмотренных в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 г. и на период до 2020 г» за счет средств бюджета Зерноградского района; Договор купли – продажи земельного участка и жилого дома.; Соглашение о внесении изменений в договор купли-продажи земельного участка и жилого дома; Соглашение от 25.01.2018г.; Приложение к Договору.; Копия подтверждения регистрации; копия паспорта Ю. М.А.; Договор банковского счета физ.лица № Ч-17.06989 от 30.05.2017г; Распоряжение об открытии счета от 30.05.2017г.; Заявление на открытие счета от 30.05.2017г.; Копия паспорта Ю. М.А..; Договор банковского счета физ.лица № Ч-17.06503 от ДД.ММ.ГГГГ.; Распоряжение об открытии счета от 23.05.2017г. ; Заявление на открытие счета от ДД.ММ.ГГГГ.; Форма самосертификации; Свидетельство о постановке на учет физ.лица.; Копия паспорта Ю. М.А; выписка АО «Россельхозбанк» по лицевому счету клиента Ю. М.А. № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; выписка АО «Россельхозбанк» по лицевому счету клиента Ю. Р.В. № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении Ю. М.А. и к ответственности за совершения налогового правонарушения; решение № от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении Ю. М.А. и к ответственности за совершения налогового правонарушения; выписки по лицевому счету плательщика Ю. М.А., №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, налоговые декларации за 2015-2018 года; лазерный компакт диск с информацией о соединениях между абонентами и абонентскими устройствами абонентского номера 961-321-39-67 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; юридическое дело № по текущему счету № Свидетель №7 на 34-х листах, выписка по лицевому счету за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ №; договор № купли –продажи сельскохозяйственного животного от ДД.ММ.ГГГГ; акт приема-передачи сельскохозяйственного животного от ДД.ММ.ГГГГ; акт приема-передачи денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ; договор № купли–продажи сельскохозяйственного животного от ДД.ММ.ГГГГ; акт приема-передачи сельскохозяйственного животного от ДД.ММ.ГГГГ; акт приема-передачи денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ; договор № купли–продажи сельскохозяйственного животного от ДД.ММ.ГГГГ; акт приема-передачи сельскохозяйственного животного от ДД.ММ.ГГГГ; акт приема-передачи денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ; протокол № 1 Заседания районной комиссии по координации работы органов муниципальных образований Зерноградского района по ведению квартирного учета граждан, имеющих право на обеспечение жильем от ДД.ММ.ГГГГ; документы, изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в Федеральной налоговой службы РФ МИФНС России № по адресу: Ростовская область, г. Азов, пер. Безымянный 9, - выписки по лицевому счету №№, решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения №, 33360, 32468, 24803, 24557-24561, 23586, 23585, - хранить при уголовном деле в течение всего срока его хранения;

- учетное дело № 143 Юрченко Екатерины Петровны принятой на учет нуждающихся в предоставлении жилой площади; протокол № 8 заседания районной комиссии по координации работы органов муниципальных образований Зерноградского района по ведению квартирного учета граждан, имеющих право на обеспечение жильем от 25.05.2016, постановление Администрации Зерноградского района №4 от 31.03.2010 «О районной комиссии по координации работы органов муниципальных образований Зерноградского района по ведению учета граждан, имеющих право на обеспечение жильем», постановления Администрации Зерноградского района от 26.08.2015 №438 «О внесении изменения в постановление Администрации Зерноградского района №4 от 31.03.2010 «О районной комиссии по координации работы органов муниципальных образований Зерноградского района по ведению учета граждан, имеющих право на обеспечение жильем»», постановление Администрации Зерноградского района от 12.09.2016 №671 «О внесении изменения в постановление Администрации Зерноградского района №4 от 31.03.2010 «О районной комиссии по координации работы органов муниципальных образований Зерноградского района по ведению учета граждан, имеющих право на обеспечение жильем»», постановление Администрации Зерноградского района от 24.03.2017 №299 «О внесении изменения в постановление Администрации Зерноградского района №4 от 31.03.2010 «О районной комиссии по координации работы органов муниципальных образований Зерноградского района по ведению учета граждан, имеющих право на обеспечение жильем», - считать возвращенными по принадлежности;

- свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей; свидетельство о постановке на учет; квитанция о приеме налоговой декларации (расчетов) в электронном виде, налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ); книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения за 2015 год; книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения за 2016 год; книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения за 2017 год; квитанция о приеме налоговой декларации (расчетов) в электронном виде, - считать возвращенными по принадлежности;

- свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя 61 №007924453 на имя Павленко Р.Г. и налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), - считать возвращенными по принадлежности Павленко Р.Г.;

- регистрационное дело № 01-5-17/314618832300046 и учетное дело № 01-5-21 ИП Юрченко М.А.; регистрационное дело № 01-5-17/314618832300046 ИП Юрченко Р.В., - возвратить в федеральную налоговую службу по принадлежности;

- карта (план) границ земельного участка кадастровый № по адресу: <адрес>, на 1 листе; заключение от 22.12.2017 об обоснованности предоставления, сумме, целевом использовании социальной выплаты предоставляемой в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 г.г. и на период до 2020 г.» за счет средств бюджета Зерноградского района; налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц на имя Павленко Р.Г. на 4 листах; книга учета доходов и расходов ИП, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) на г. Павленко Р.Г. на 2 листах; договор купли-продажи жилого дома и земельного участка (с залогом) от 09.08.2012; договор № 48 о предоставлении социальных выплат для оплаты части стоимости строительства (приобретения) жилья, предоставляемых за счет средств бюджета Зерноградского района на 3 листах; договор № 103 о предоставлении социальных выплат на строительство (приобретение) жилья в сельской местности молодым семьям и молодым специалистам на 3 листах, - возвратить по принадлежности Павленко Р.Г.;

- учетное дело Павленко Р.Г. по федеральной целевой программе «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года», - возвратить представителю потерпевших Овчаровой Н.А.;

- сшив документов, связанных с ведением предпринимательской деятельности Павленко Р.Г.: акт приема-передачи переданных документов в службу безопасности Ростовского РФ АО «Россельхозбанк» Павленко Р.Г. 40817-810-3-0720-0004862; копия свидетельства о предоставлении социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности №142 от 22.05.2017; оборотная сторона свидетельства; заключение от 22.12.2017; копия договора купли-продажи № 102 от 11.12.2017; спецификация к договору № 102 от 11.12.2017; копия счета №95 от 11.12.2017; договор банковского счета №Ч-17.07728 от 14.06.2017; приложение к договору банковского счета; распоряжение на открытие счета от 14.06.2017; заявление на открытие счета от 14.06.2017; копия паспорта на 1 листе; копия свидетельства ИНН; свидетельство о предоставлении социальной выплаты на строительство (приобретение) жилья в сельской местности; оборотная сторона свидетельства; заключение об обоснованности предоставления, сумме, целевом использовании социальной выплаты, предоставляемой в рамках федеральной программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период 2020 года» за счет средств бюджета Зерноградского района; договор № 102 купли-продажи; спецификация к договору № 102; образец заполнения платежного поручения; счет № 95; договор №Ч-17.07728; распоряжение; заявление на открытие счета; копия паспорта Павленко Р.Г.; копия свидетельства; выписки из лицевого счета Павленко Р.Г., - возвратить в Ростовский региональный филиал АО «Россельхозбанк» по принадлежности.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Ростовский областной суд через Зерноградский районный суд в течение 10 суток со дня его провозглашения всеми сторонами по делу, а осужденными, содержащимися под стражей в тот же срок со дня вручения им копии приговора. В случае подачи апелляционной жалобы осужденные вправе ходатайствовать о рассмотрении дела судом апелляционной инстанции с их участием и воспользоваться помощью защитников, с которыми заключены соглашения, либо по назначению суда.

Приговор составлен и отпечатан в совещательной комнате.

Председательствующий

судья Зерноградского районного суда В.А. Сарана

Апелляционным определением суда апелляционной инстанции по уголовным делам Ростовского областного суда от 17.02.2020 года приговор Зерноградского районного суда Ростовской области от 03 декабря 2019 года по уголовному делу № 1-170/2019 года по обвинению Юрченко Екатерины Петровны, Юрченко Максима Андреевича, Павленко Розы Григорьевны, Юрченко Руслана Васильевича в совершении преступления, предусмотренного ст. 159.2 ч.4 УК РФ, ст. 159.2 ч.3, ст. 159.2 ч.4 УК РФ в отношении Юрченко Максима Андреевича и Юрченко Руслана Васильевича изменен.

Признано в действиях каждого их них наличие смягчающего наказание обстоятельства, предусмотренного ст. 61 ч.1 п. "к" УК РФ. Наказание Юрченко Максиму Андреевичу и Юрченко Руслану Васильевичу, назначенное по ст.159.2 ч.4 УК РФ в виде лишения свободы, снижено каждому до 4(четырех) лет, без штрафа и без ограничения свободы. В остальном приговор оставлен без изменения.

Решение по делу № 1-170/2019 от 18.06.2019

1-170/2019

Движение по делу

Документы

Детальная проверка физлица