Решение по делу № 1-36/2022 от 07.02.2022

45RS0024-01-2022-000096-32

Дело №1-36/2022

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

город Щучье 4 апреля 2022 года

Щучанский районный суд Курганской области

в составе председательствующего судьи Резник Э.В.,

с участием государственного обвинителя, прокурора Щучанского района Львова В.Е.,

защитника - адвоката Болотова Е.Г.,

подсудимого Волкова В.В.,

при секретаре Щипуновой Е.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

Волкова Валерия Викторовича, <данные изъяты>, не судимого;

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных частью 1 статьи 199.2, частью 2 статьи 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Органами предварительного расследования Волков В.В. обвинялся в совершении преступлений, предусмотренных пунктом частью 1 статьи 199.2, частью 2 статьи 199.2 УК РФ.

В соответствии с п.3 ч.8 ст. 246 УПК РФ государственный обвинитель до удаления суда в совещательную комнату для постановления приговора изменил обвинение в сторону смягчения путем переквалификации деяния Волкову В.В. с ч.2 ст. 199.2 УК РФ на ч.1 ст. 199.2 УК РФ изложив обвинение в следующей редакции:

04.06.2020 года МИФНС России № 6 по Курганской области в соответствии со ст.ст. 45, 69, 70 НК РФ вынесено и направлено в адрес АО «Щучанское ДРСУ» требование № 10524 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 04.06.2020, в соответствии с которым руководитель АО «Щучанское ДРСУ» Волков В.В. поставлен в известность о числящейся (выявленной) задолженности в сумме 6 541 216,96 рублей, в том числе по налогам и страховым взносам на сумму 6 446 507,63 рублей, и обязанности уплатить недоимку в срок до 29.06.2020.

Однако, в установленный налоговым органом срок вышеуказанное требование АО «Щучанское ДРСУ» в полном объеме не исполнено. При этом, руководителем АО «Щучанское ДРСУ» Волковым В.В. добровольно денежные средства в соответствующие бюджеты не перечислены, в связи с чем 10.07.2020 на основании ст.ст. 31, 46 НК РФ МИФНС России № 6 по Курганской области приняты меры по принудительному взысканию налоговых платежей и вынесено решение № № о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств, на сумму 6 541 216,96 рублей, в соответствии с которым 10.07.2020 в кредитное учреждение ООО КБ «Кетовский» направлены инкассовые поручения №№ №, №, которыми расходные операции по расчетному счету №№ АО «Щучанское ДРСУ» приостановлены на сумму, указанную в вышеуказанном решении и соответствующих инкассовых поручениях.

Таким образом, сумма выставленных на расчетный счет АО «Щучанское ДРСУ» и неисполненных в установленный налоговым органом срок инкассовых поручений на 01.09.2020 составила 5 037 101,27 рублей.

Волков В.В., являясь руководителем организации - исполняющим обязанности генерального директора АО «Щучанское ДРСУ», заведомо зная, что все расходные операции (за исключением исполнения обязанностей по уплате налоговых платежей) по расчетному счету АО «Щучанское ДРСУ» приостановлены по решению МИФНС России № 6 по Курганской области, умышленно, руководствуясь корыстными побуждениями, связанными с получением максимального дохода от деятельности возглавляемого им Общества, а также исходя из ложно понятых производственных интересов, направленных на использование оборотных средств для расчетов с контрагентами в ущерб интересам бюджетной системы Российской Федерации, перед которой у АО «Щучанское ДРСУ» имелась недоимка в крупном размере, минуя расчетный счет последнего, в целях сокрытия денежных средств АО «Щучанское ДРСУ», за счет которых в порядке, предусмотренным законодательством о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, совершил действия, направленные на лишение возможности налогового органа в порядке ст.ст. 46, 47, 76, 77 НК РФ принудительно взыскать сумму недоимки по налогам и страховым взносам.

Так, Волков В.В., достоверно зная о том, что в рамках выполнения работ по договорам субподряда №№ от 24.06.2020 и №№ от 03.07.2020 у АО «Введенское ДРСУ Автодорстрой» перед АО «Щучанское ДРСУ» систематически образовывалась дебиторская задолженность, принял решение о направлении указанных денежных средств, минуя расчетный счет АО «Щучанское ДРСУ» на расчеты с поставщиками за поставленный товар (услуги) Обществу.

Приступив к реализации своих преступных намерений, в период до 17.09.2020, Волков В.В. находясь на территории Курганской области в нарушение ст.19, ч.1 ст.23, ст.44, ч.1 ст.45 НК РФ, ч.2 ст.855 ГК РФ, действуя умышленно, разработал преступную схему, согласно которой расчеты с контрагентами будут осуществляться на основании распорядительных писем, минуя расчетный счет АО «Щучанское ДРСУ», на который обращено взыскание налоговым органом, с использованием расчетного счета №№, открытого в ООО «КБ «Кетовский» и принадлежащего АО «Введенское дорожное ремонтно-строительное управление «Автодорстрой» (далее АО «Введенское ДРСУ Автодорстрой» (ИНН №), имеющее дебиторскую задолженность перед возглавляемым им предприятием.

Действуя в соответствии с ранее разработанным преступным планом, Волков В.В., умышленно, из корыстной и иной личной заинтересованности, находясь в помещении офиса АО «Щучанское ДРСУ» по адресу: <адрес> в нарушение ст. 19, ч. 1 ст. 23, ст. 44, ч. 1 ст. 45, ст. 431 НК РФ, ч. 2 ст. 855 ГК РФ, давал устные обязательные к исполнению распоряжения в период с 01.09.2020 по 06.12.2020 главному бухгалтеру П.., а в период с 07.12.2020 по 30.12.2020 главному бухгалтеру С.., находящихся от него в служебной зависимости и не осведомленным о его преступных намерениях, об изготовлении и, после их личного подписания, направлении в адрес АО «Введенское ДРСУ Автодорстрой», имевшее дебиторскую задолженность перед АО «Щучанское ДРСУ», с просьбой погасить кредиторскую задолженность последнего путем перечисления денежных средств на счета поставщиков ООО «Гефест Ойл», ООО «Ремстрой45», ООО «БитумОйл», ООО ТК «УралТрейд», ООО «Мега-Авто», ООО «УралМеталлСервис», ООО «РДС», ООО «ТЭК Тюмень», ООО «АВАКАН», ООО «НОРДСТОР», ООО «Магистраль» за поставленный товар (услуги).

ФИО23. и ФИО24, не подозревая о преступности происходящего, выполняли обязательные для них вышеуказанные распоряжения исполняющего обязанности генерального директора Общества Волкова В.В., изготавливали распорядительные письма и, после их подписания Волковым В.В., организовывали их направление в АО «Введенское ДРСУ Автодорстрой».

Так, в период с 17.09.2020 по 30.12.2020 на основании подписанных Волковым В.В., как руководителем Общества, распорядительных писем в счет расчета с АО «Щучанское ДРСУ» за выполнение работ по договорам субподрядов №№ от 24.06.2020 и №№ от 03.07.2020 уполномоченные лица АО «Введенское ДРСУ Автодорстрой» со своего расчетного счета № №, открытого в ООО КБ «Кетовский», произвели следующие перечисления:

На расчетный счет ООО «Гефест Ойл» (ИНН №) №№, открытом в филиале ПАО «Банк Уралсиб» г.Екатеринбург:

- 17.09.2020 перечислили 900 000 рублей на основании платежного поручения № № от 17.09.2020 и распорядительного письма № № от 17.09.2020, содержащего просьбу погасить задолженность перед ООО «Гефест Ойл»;

- 05.10.2020 перечислили 300 000 рублей на основании платежного поручения № № от 05.10.2020 и распорядительного письма № № от 05.10.2020, содержащего просьбу погасить задолженность перед ООО «Гефест Ойл»;

- 30.12.2020 перечислили 1 000 000 рублей на основании платежного поручения № № от 30.12.2020 и распорядительного письма № № от 29.12.2020, содержащего просьбу погасить задолженность перед ООО «Гефест Ойл».

На расчетный счет ООО ТК «УралТрейд» (ИНН №) №№, открытый в Уральском филиале АО «Райффайзенбанк»:

- 17.09.2020 перечислили 2 000 000 рублей на основании платежного поручения № № от 17.09.2020 и распорядительного письма № № от 17.09.2020, содержащего просьбу погасить задолженность перед ООО ТК «УралТрейд»;

- 05.10.2020 перечислили 1 200 000 рублей на основании платежного поручения № № от 05.10.2020 и распорядительного письма № № от 05.10.2020 содержащего просьбу погасить задолженность перед ООО ТК «УралТрейд»;

- 03.11.2020 перечислили 900 000 рублей на основании платежного поручения № № от 03.11.2020 и распорядительного письма № № от 03.11.2020, содержащего просьбу погасить задолженность перед ООО ТК «УралТрейд»;

- 30.12.2020 перечислили 1 000 000 рублей на основании платежного поручения № № от 30.12.2020 и распорядительного письма № № от 29.12.2020, содержащего просьбу погасить задолженность перед ООО ТК «УралТрейд».

На расчетный счет ООО «Ремстрой45» (ИНН №) №№, открытый в ООО «Банк «Курган»:

- 05.10.2020 перечислили 700 000 рублей на основании платежного поручения №№ от 05.10.2020 и распорядительного письма № № от 05.10.2020, содержащего просьбу погасить задолженность перед ООО «Ремстрой45»;

- 03.11.2020 перечислили 400 000 рублей на основании платежного поручения № № от 03.11.2020 и распорядительного письма № № от 03.11.2020, содержащего    просьбу погасить задолженность перед ООО «Ремстрой45»;

- 30.12.2020 перечислили 500 000 рублей на основании платежного поручения № № от 30.12.2020 и распорядительного письма № № от 29.12.2020, содержащего просьбу погасить задолженность перед ООО «Ремстрой45».

На расчетный счет ООО «БитумОйл» (ИНН №) №№, открытый в филиале «Нижегородский» АО «Альфа-Банк»:

- 05.10.2020 перечислили 800 000 рублей на основании платежного поручения № № от 05.10.2020 и распорядительного письма № № от 05.10.2020, содержащего просьбу погасить задолженность перед ООО «БитумОйл».

На расчетный счет ООО «Мега-Авто» (ИНН №) №№, открытый в ООО КБ «Кетовский»:

- 05.10.2020 перечислили 1 300 000 рублей на основании платежного поручения № № от 05.10.2020 и распорядительного письма № № от 05.10.2020, содержащего просьбу погасить задолженность перед ООО «Мега- Авто»;

- 03.11.2020 перечислили 100 000 рублей на основании платежного поручения № № от 03.11.2020 и распорядительного письма № № от 03.11.2020, содержащего просьбу погасить задолженность перед ООО «Мега- Авто».

На расчетный счет ООО «УралМеталлСервис» (ИНН №) №№, открытый в ПАО КБ «УБРиР»:

- 03.11.2020 перечислили 240 000 рублей на основании платежного поручения № № от 03.11.2020 и распорядительного письма № № от 03.11.2020, содержащего просьбу погасить задолженность перед ООО «УралМеталлСервис»;

- 23.11.2020 перечислили 480 000 рублей на основании платежного поручения № 3326 от 23.11.2020 и распорядительного письма № 419 от 20.11.2020, содержащего просьбу погасить задолженность перед ООО «УралМеталлСервис».

На расчетный счет ООО «РДС» (ИНН №) №№, открытый в Курганском отделении № 8599 ПАО «Сбербанк России»:

- 03.11.2020 перечислили 300 000 рублей на основании платежного поручения № № от 03.11.2020 и распорядительного письма № № от 03.11.2020, содержащего просьбу погасить задолженность перед ООО «РДС»;

- 23.11.2020 перечислили 1 500 000 рублей на основании платежного поручения № № от 23.11.2020 и распорядительного письма № № от 20.11.2020, содержащего просьбу погасить задолженность перед ООО «РДС»;

- 30.12.2020 перечислили 1 000 000 рублей на основании платежного поручения №№ от 30.12.2020 и распорядительного письма № № от 29.12.2020, содержащего просьбу погасить задолженность перед ООО «РДС».

На расчетный счет ООО «ТЭК Тюмень» (ИНН №) №№, открытый в Уральском филиале ПАО «Промсвязьбанк»:

- 03.11.2020 перечислили 800 000 рублей на основании платежного поручения № № от 03.11.2020 и распорядительного письма № № от 03.11.2020, содержащего просьбу погасить задолженность перед ООО «ТЭК Тюмень»;

- 12.11.2020 перечислили 800 000 рублей на основании платежного поручения № № от 12.11.2020 и распорядительного письма № № от 03.11.2020, содержащего просьбу погасить задолженность перед ООО «ТЭК Тюмень».

На расчетный счет ООО «АБАКАН» (ИНН №) №№, открытый в филиале «Екатеринбургский» АО «Альфа-Банк»:

- 23.11.2020 перечислили 400 000 рублей на основании платежного поручения № № от 23.11.2020 и распорядительного письма № № от 20.11.2020, содержащего просьбу погасить задолженность перед ООО «АБАКАН».

На расчетный счет ООО «НОРДСТОР» (ИНН №) №№, открытый в КБ «Локо-Банк» (АО):

- 30.12.2020 перечислили 600 000 рублей на основании платежного поручения № № от 30.12.2020 и распорядительного письма № № от 29.12.2020, содержащего просьбу погасить задолженность перед ООО «НОРДСТОР».

На расчетный счет ООО «Магистраль» (ИНН №) №№, открытый в филиале «Центральный» Банка БТБ (АО):

- 30.12.2020 перечислили 800 000 рублей на основании платежного поручения № № от 30.12.2020 и распорядительного письма № № от 29.12.2020, содержащего просьбу погасить задолженность перед ООО «Магистраль».

Применяя вышеуказанную преступную схему, Волков В.В., являясь руководителем организации - исполняющим обязанности генерального директора АО «Щучанское ДРСУ», в период с 01.09.2020 по 30.12.2020, находясь на своем рабочем месте в АО «Щучанское ДРСУ» по адресу: Курганская область, г. Щучье, ул. Пролетарская, д. 48, при наличии неисполненных требований об уплате налогов и страховых взносов, по которым истек срок их исполнения, установленный в соответствии со ст. 69 НК РФ, действуя умышленно, минуя расчетный счет АО «Щучанское ДРСУ», на который наложены инкассовые поручения и обращены взыскания, осуществил расчеты по обязательствам организации с поставщиками (контрагентами), стоящими по очередности после уплаты налогов и страховых взносов, чем осуществил сокрытие денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, на общую сумму 19 551 277,93 руб.

В связи с совершением Волковым В.В., указанных умышленных преступных действий по сокрытию денежных средств, за счет которых в соответствии с законодательством Российской Федерации по налогам и сборам должно производиться взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, по состоянию на 30.12.2020 сумма неисполненных решений о приостановлении операций по счетам, вынесенных на расчетный счет АО «Щучанское ДРСУ» в связи с недоимкой по налогам и страховым взносам, составила 13 148 417, 50 руб.

Таким образом, Волков В.В., являясь исполняющим обязанности генерального директора АО «Щучанское ДРСУ», в период с 01.09.2020 по 30.12.2020, имея реальную возможность уплатить недоимку по налогам и страховым взносам, в нарушение ст. 19, ч. 1 ст. 23, ч. 1 ст. 31, п. 2 ст. 44, п. 1 ст. 45 НК РФ, Письма Госналогслужбы Российской Федерации от 08.05.1998 №ВК-6-10/282@ «О расчетах через счета третьих лиц», не исполнил требования об уплате налогов и страховых взносов, а действуя умышленно, руководствуясь корыстными побуждениями, связанными с получением максимального дохода от деятельности возглавляемого им Общества, а также исходя из ложно понятых производственных интересов, направленных на использование оборотных средств для расчетов с контрагентами в ущерб интересам бюджетной системы Российской Федерации, перед которой у АО «Щучанское ДРСУ» имелась недоимка в размере 32 377 385,20 руб., минуя расчетный счет последнего, в целях сокрытия денежных средств АО «Щучанское ДРСУ», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, произвел расчеты по обязательствам организации с поставщиками (контрагентами), стоящими по очередности после уплаты налогов и страховых взносов, чем создал ситуацию отсутствия на вышеуказанном расчетном счете АО «Щучанское ДРСУ» денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно производиться взыскание по налогам и страховым взносам, на общую сумму 6 446 507,63 руб., что в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ является крупным размером.

В судебном заседании подсудимым Волков В.В. и его защитником адвокатом по соглашению Болотовым Е.Г. заявлено ходатайство о прекращении уголовного дела по основанию ст. 28.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, в связи с возмещением ущерба.

Прокурор Львов В.Е. в судебном заседании выразил свое согласие на прекращение уголовного дела в отношении Волкова В.В. по заявленному им основанию.

Исследовав материалы дела, суд считает ходатайство подлежащим удовлетворению.

Согласно данным измененного обвинительного заключения и материалам уголовного дела, органом предварительного расследования вменяется Волкову В.В. совершение двух преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, действия исполняющего обязанности генерального директора АО «Щучанское ДРСУ» Волкова в период с 17.09.2020 года по 30.12.2020 года переквалифицированы с ч.2 ст. 199.2 УК РФ на ч.1 ст. 199.2 УК РФ и определен размер причиненного ущерба бюджетной системе Российской Федерации по состоянию на 30.12.2020 года в сумме 6 446 507, 63 руб.

В соответствии с ч.3 ст. 28.1 УПК РФ суд, а также следователь с согласия руководителя следственного органа или дознаватель с согласия прокурора прекращает уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного статьей 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, при наличии оснований, предусмотренных статьями 24 и 27 настоящего Кодекса, и в случаях, предусмотренных частью второй статьи 76.1 Уголовного кодекса Российской Федерации.

В соответствии с ч. 2 ст.76.1 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное ст. 199.2 УК РФ, освобождается от уголовной ответственности, если перечислило в федеральный бюджет денежную сумму, эквивалентную размеру совершенного деяния, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части настоящего Кодекса, и денежное возмещение в двукратном размере этой суммы.

Указанный порядок прекращения уголовного преследования по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности предусмотрен статьей 28.1 УПК РФ.

С учетом сведений, содержащихся в материалах уголовного дела (т.12 л.д.159-193), причиненный ущерб государству по состоянию на 31.05.2020 года в размере 3 528 684,59 руб.; по состоянию на 30.12.2020 года в размере 6 446 507,63 руб. Волков выполнил все зависящие от него действия, направленные на освобождение от уголовной ответственности, возместил ущерб причиненный государству в результате совершения преступления, перечислял в бюджет денежное возмещение в размере более двукратной суммы причиненного ущерба.

Как следует из материалов дела, действия подсудимого квалифицированы по ч.1 ст. 199.2 УК РФ, санкция которого предусматривает максимальное наказание в виде лишения свободы на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, в силу ч.2 ст. 15 УК РФ преступление, предусмотренное ч.1 ст. 199.2 УК РФ относится к категории преступлений небольшой тяжести.

Поскольку Волков В.В. обвиняется в совершении преступлений небольшой тяжести, возместил ущерб, причиненный государству в результате совершения преступлений, перечислил в бюджет различных уровней денежное возмещение в размере двукратном суммы причиненного ущерба, ранее не судим, уголовное преследование в отношении Волкова подлежит прекращению.

В судебном заседании Волкову разъяснено, что прекращение уголовного дела в связи с возмещением ущерба, причиненного бюджетной системе Российской Федерации в результате преступления, не влечет реабилитацию лица, обвиняемого в совершении преступления.

Подсудимый Волков В.В. показал, что ходатайство о прекращении уголовного дела в связи с возмещением ущерба, причиненного бюджетной системе Российской Федерации в результате преступления, он заявляет добровольно, после консультации с защитником, юридические последствия прекращения уголовного дела в связи с возмещением ущерба, причиненный бюджетной системе Российской Федерации в результате преступления, ему понятны.

В связи с изложенным Волков В.В. подлежит освобождению от уголовной ответственности по преступлениям, предусмотренным по ч.1 ст. 199.2 УК РФ на основании части 2 статьи 28.1 УПК РФ в связи с возмещением ущерба, причиненного бюджетной системе Российской Федерации в результате преступления, уголовное дело и уголовное преследование подлежит прекращению.

В силу положений ст. ст. 110, 255 УПК РФ, мера пресечения подписка о невыезде и надлежащем поведении, избранная в отношении Волкова В.В., подлежит отмене.

Процессуальные издержки по оплате юридической помощи в ходе предварительного расследования отсутствуют.

Вещественными доказательствами распорядиться в соответствии со ст. 81 УПК РФ. Гражданский иск по делу не заявлен.

На основании изложенного, и руководствуясь ст. 28.1, 76.1, п.1 ст. 254, 256 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Прекратить уголовное дело и уголовное преследование в отношении Волкова Валерия Викторовича, обвиняемого в совершении двух преступлений, предусмотренных ч.1 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, на основании ч.3 ст. 28.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, в связи с возмещением ущерба.

Меру пресечения Волкову В.В. подписку о невыезде и надлежащем поведении, до вступления постановления в законную силу отменить.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Вещественные доказательства по делу: <данные изъяты> – вернуть по принадлежности в АО «Щучанское дорожное ремонтно-строительное управление».

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Курганского областного суда в течение 10 суток со дня его вынесения путем подачи апелляционных жалоб и (или) представления в Щучанский районный суд Курганской области.

Судья: Резник Э.В.