Решение по делу № 1-296/2022 от 29.09.2022

57RS0023-01-2022-005853-71

Дело № 1-296/2022

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

27 декабря 2022 года г. Орел

Советский районный суд города Орла в составе:

председательствующего судьи Гапоновой Е.М.,

при секретаре Нутовец Е.И.,

с участием государственного обвинителя – помощника прокурора Советского района г. Орла Борова З.Р.,

подсудимого Ускова О.А., его защитника-адвоката Клочковой Г.П..,

рассмотрев в открытом судебном заседании в здании суда уголовное дело в отношении:

Ускова Олега Алексеевича, 14.07.1968 года рождения, уроженца с. Никольское Свердловского района Орловской области, гражданина РФ, зарегистрированного по адресу: <...>, проживающего по адресу: г. Орёл, <...>, женатого, на иждивении никого не имеющего, со средним техническим образованием, трудоустроенного в ООО «Орловский проволочный завод» в должности генерального директора, невоеннообязанного, судимого:

- 30.09.2022 приговором мирового судьи судебного участка №4 Заводского района г.Орла (с учётом апелляционного постановления Заводского районного суда г. Орла от 10.11.2022) по ч.5 ст. 327 УК РФ к наказанию в виде штрафа в размере 40 000 рублей;

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

В производстве Советского районного суда г.Орла находится уголовное дело в отношении Ускова Олега Алексеевича, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ.

Органами предварительного расследования Усков О.А. обвиняется в совершении умышленного преступления небольшой тяжести в сфере экономической деятельности, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ.

Согласно предъявленному обвинению Усков О.А., являясь на основании приказа № 1 от 22.03.2017 генеральным директором общества с ограниченной ответственностью «Орловский проволочный завод» (№***) (далее по тексту – ООО «Орловский проволочный завод», юридический и фактический адрес: г. Орёл, ул. Лескова, д. 19, пом. 1, зарегистрированного в установленном порядке 22.03.2017, с внесением записи в Единый государственный реестр юридических лиц № 1175749002990 и выдачей Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 9 по Орловской области свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, поставленного на налоговый учёт и имеющего идентификационный номер налогоплательщика (№***, состоящего на налоговом учёте в Инспекции Федеральной налоговой службы по г. Орлу, по адресу: г. Орёл, ул. Московское шоссе, д. 119, достоверно зная, что он, как руководитель, является лицом согласно пункта 1 статьи 6 Закона РФ № 129-ФЗ от 21.11.1996 года «О бухгалтерском учете» ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, за правильное и своевременное начисление и перечисление платежей в государственный бюджет, а в частности за организацию расчёта и уплату налога на добавленную стоимость (далее – НДС), налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) в качестве налогового агента, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный Фонд Российской Федерации (далее – ПФ РФ), страховых взносов на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству, страховых взносов на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (далее - ФФОМС), в нарушение ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст. 19, подпункта 1 пункта 1 ст. 23 и ч. 1 ст. 45 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ), согласно которым он обязан своевременно и в полном объеме уплачивать установленные законом налоги, в соответствии ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ), устанавливающей очерёдность списания денежных средств со счетов в случае их недостаточности, а также п.п. 12.1-12.2 и 12.7 Положения «О безналичных расчётах в Российской Федерации», утвержденного Центральным Банком РФ №2-П от 03.10.2002 года, согласно которому «…инкассовые поручения применяются в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством; что инкассовые поручения исполняются по мере поступления денежных средств в очередности установленной законодательством», будучи осведомленным об имеющийся у ООО «Орловский проволочный завод» задолженности по НДС в Федеральный бюджет, по НДФЛ налоговых агентов, по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству, по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС согласно поступившим из налоговой инспекции требованиям об уплате налогов, сборов и страховых взносов и, о том, что налоговым органом в соответствии со ст. 76 Налогового кодекса РФ приняты предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах меры по взысканию вышеуказанной задолженности, то есть о приостановлении операций по счётам налогоплательщика в банках, а также об аресте счётов и кассы ООО «Орловский проволочный завод» в соответствии со ст. 47 НК РФ, с целью сокрытия денежных средств от принудительного взыскания недоимки по налогам с возглавляемого им предприятия, используя свои полномочия руководителя по распоряжению денежными средствами предприятия, в период с 17.07.2020 по 23.12.2020 умышленно сокрыл денежные средства, за счёт которых должно производиться взыскание налогов, сборов и страховых взносов, путем их перечисления кредиторам через расчётные счёта третьих лиц, в нарушении очередности, предусмотренной ст. 855 ГК РФ, минуя расчётные счёта ООО «Орловский проволочный завод», при следующих обстоятельствах: 01.06.2019 между ООО «Орловский проволочный завод» в лице генерального директора Ускова О.А. и ООО «Арнег» в лице генерального директора ФИО8, заключен договор поставки № 649-1 от 01.06.2019, согласно которому ООО «Орловский проволочный завод» обязан в течении срока действия договора до 31.12.2019 передавать в собственность ООО «Арнег» товар в соответствии с условиями, установленными договором. Таким образом, ООО «Арнег» являлся дебитором организации ООО «Орловский проволочный завод».

Усков О.А., будучи извещённым о том, что по состоянию на 17.07.2020 общая задолженность ООО «Орловский проволочный завод» по НДС, НДФЛ, страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в пенсионный фонд Российской Федерации, страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС, перед бюджетом без пени и штрафов составила 5 962 598 рублей, а в период с 17.07.2020 по 23.12.2020 сумма задолженности ООО «Орловский проволочный завод» с учётом задолженности по состоянию на 17.07.2020 и с учетом частичного погашения задолженности по выставленным требованиям в указанный период составила 11 474 149,12 рублей без учёта пеней и штрафов, в связи с чем, ИФНС России по г. Орлу в адрес ООО «Орловский проволочный завод» направлены требования об уплате налогов, сбора, страховых взносов, а именно:

- требование № 33744 от 10.03.2020 об уплате задолженности по (НДС) в сумме 1 284 307,00 рублей со сроком оплаты до 02.04.2020;

- требование № 33799 от 12.03.2020 об уплате задолженности по (НДФЛ) в сумме 1 330 501,00 рублей со сроком оплаты до 06.04.2020;

- требование № 33799 от 12.03.2020 об уплате задолженности по (НДС) в сумме 4 678 291,00 рублей со сроком оплаты до 20.08.2020;

- требование № 61481 от 07.08.2020 об уплате задолженности по (НДС) в сумме 525 515,00 рублей со сроком оплаты до 22.09.2020;

- требование № 62887 от 21.08.2020 об уплате задолженности по (НДФЛ) в сумме 1 711 942,00 рублей со сроком оплаты до 06.10.2020;

- требование № 63933 от 04.09.2020 об уплате задолженности по (НДС) в сумме 525 515,00 рублей со сроком оплаты до 20.10.2020;

- требование № 64765 от 25.09.2020 об уплате задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в пенсионный фонд Российской Федерации, страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС, в сумме 2 647 340,72 рублей со сроком оплаты до 11.11.2020;

- требование № 65420 от 09.10.2020 об уплате задолженности по (НДС) в сумме 525 517,00 рублей со сроком оплаты до 09.11.2020;

- требование № 67183 от 06.11.2020 об уплате задолженности по (НДС) в сумме 998 158,00 рублей со сроком оплаты до 04.12.2020;

- требование № 69879 от 13.11.2020 об уплате задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в пенсионный фонд Российской Федерации, страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС, (НДФЛ), в сумме 3 080 828,30 рублей со сроком оплаты до 11.12.2020;

- требование № 70461 от 20.11.2020 об уплате задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в пенсионный фонд Российской Федерации, страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС, в сумме 2 148 220,84 рублей со сроком оплаты до 18.12.2020;

- требование № 71132 от 04.12.2020 об уплате задолженности по (НДС) в сумме 998 158,00 рублей со сроком оплаты до 23.12.2020, а всего с учётом произведённой частично уплаты, на сумму 11 474 149,12 рублей, не принял мер к добровольному погашению имеющийся у него недоимки, а также, будучи извещенном о том, что в связи с невыполнением в установленные сроки в полном объеме указанных требований об уплате налога ИФНС России по г. Орлу, в соответствии со ст. 46, ст. 76 Налогового кодекса РФ, вынесены решения о приостановлении операций по счётам ООО «Орловский проволочный завод» в банках, переводов электронных денежных средств, а также решения о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, за счёт денежных средств ООО «Орловский проволочный завод» в банках, а именно:

- решение № 6147 от 17.07.2020 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счёт денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств в размере 2 614 808,00 рублей;

- решение № 10427 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 17.07.2020, согласно которому заместителем начальника ИФНС России по г. Орлу принято решение о приостановлении в Банке – Ярославский филиал ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК», БИК 047888760 всех расходных операций по расчетным счётам №***,

№***, налогоплательщика ООО «Орловский проволочный завод» ИНН/КПП 5753067846/575301001, за исключением платежей, очерёдность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, страховых взносов, а также операций по списанию денежных средств в счёт уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации. Сумма, подлежащая взысканию (обеспечению) в целях решения о взыскании за счёт денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от 17.07.2020 № 6147 составляет 2 676 324,49 рублей;

- решение № 10428 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 17.07.2020, согласно которому заместителем начальника ИФНС России по г. Орлу принято решение о приостановлении в Банке – ОРЛОВСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ № 8595 ПАО «СБЕРАБАНК» БИК 045402601 всех расходных операций по расчетным счётам №***, №***, налогоплательщика ООО «Орловский проволочный завод» ИНН№***, за исключением платежей, очерёдность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, страховых взносов, а также операций по списанию денежных средств в счёт уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации. Сумма, подлежащая взысканию (обеспечению) в целях решения о взыскании за счёт денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от 17.07.2020 № 6147 составляет 2 676 324,49 рублей;

- решение № 18991 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 29.10.2020, согласно которому начальником ИФНС России по г. Орлу принято решение о приостановлении в Банке – Ярославский филиал ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК», БИК 047888760 всех расходных операций по расчетному счёту №***, налогоплательщика ООО «Орловский проволочный завод» №***, за исключением платежей, очерёдность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, страховых взносов, а также операций по списанию денежных средств в счёт уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации. Сумма, подлежащая взысканию (обеспечению) в целях решения о взыскании за счёт денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от 17.07.2020 № 6147 составляет 1 207 455,33 рублей;

- решение № 7866 от 28.09.2020 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счёт денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств в размере 4 678 291,00 рублей;

- решение № 16065 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 28.09.2020, согласно которому заместителем начальника ИФНС России по г. Орлу принято решение о приостановлении в Банке – Ярославский филиал ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК», БИК 047888760 всех расходных операций по расчетным счётам №***,

№***, налогоплательщика ООО «Орловский проволочный завод» №***, за исключением платежей, очерёдность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, страховых взносов, а также операций по списанию денежных средств в счёт уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации. Сумма, подлежащая взысканию (обеспечению) в целях решения о взыскании за счёт денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от 28.09.2020 № 7866 составляет 4 825 939,30 рублей;

- решение № 16066 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 28.09.2020, согласно которому заместителем начальника ИФНС России по г. Орлу принято решение о приостановлении в Банке – ОРЛОВСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ №*** ПАО «СБЕРАБАНК» БИК 045402601 всех расходных операций по расчетным счётам №***, №***, налогоплательщика ООО «Орловский проволочный завод» ИНН/КПП №***, за исключением платежей, очерёдность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, страховых взносов, а также операций по списанию денежных средств в счёт уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации. Сумма, подлежащая взысканию (обеспечению) в целях решения о взыскании за счёт денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от 28.09.2020 № 7866 составляет 4 825 939,30 рублей;

- решение № 18992 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 29.10.2020, согласно которому начальником ИФНС России по г. Орлу принято решение о приостановлении в Банке – Ярославский филиал ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК», БИК 047888760 всех расходных операций по расчетному счёту №***, налогоплательщика ООО «Орловский проволочный завод» ИНН/КПП №*** за исключением платежей, очерёдность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, страховых взносов, а также операций по списанию денежных средств в счёт уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации. Сумма, подлежащая взысканию (обеспечению) в целях решения о взыскании за счёт денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от 28.09.2020 № 7866 составляет 4 825 939,30 рублей;

- решение № 8204 от 02.10.2020 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счёт денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств в размере 525 515,00 рублей;

- решение № 16647 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 02.10.2020, согласно которому заместителем начальника ИФНС России по г. Орлу принято решение о приостановлении в Банке – Ярославский филиал ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК», БИК 047888760 всех расходных операций по расчетным счётам №***,

№***, налогоплательщика ООО «Орловский проволочный завод» ИНН/№***, за исключением платежей, очерёдность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, страховых взносов, а также операций по списанию денежных средств в счёт уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации. Сумма, подлежащая взысканию (обеспечению) в целях решения о взыскании за счёт денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от 02.10.2020 № 8204 составляет 526 259,48 рублей;

- решение № 16648 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 02.10.2020, согласно которому заместителем начальника ИФНС России по г. Орлу принято решение о приостановлении в Банке – ОРЛОВСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ № 8595 ПАО «СБЕРАБАНК» БИК 045402601 всех расходных операций по расчетным счётам №***, №***, налогоплательщика ООО «Орловский проволочный завод» ИНН/КПП №***, за исключением платежей, очерёдность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, страховых взносов, а также операций по списанию денежных средств в счёт уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации. Сумма, подлежащая взысканию (обеспечению) в целях решения о взыскании за счёт денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от 02.10.2020 № 8204 составляет 526 259,48 рублей;

- решение № 18994 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 29.10.2020, согласно которому начальником ИФНС России по г. Орлу принято решение о приостановлении в Банке – Ярославский филиал ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК», БИК 047888760 всех расходных операций по расчетному счёту №***, налогоплательщика ООО «Орловский проволочный завод» №***, за исключением платежей, очерёдность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, страховых взносов, а также операций по списанию денежных средств в счёт уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации. Сумма, подлежащая взысканию (обеспечению) в целях решения о взыскании за счёт денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от 02.10.2020 № 8204 составляет 526 259,48 рублей;

- решение № 8511 от 16.10.2020 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счёт денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств в размере 1 711 942,00 рублей;

- решение № 17984 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 16.10.2020, согласно которому заместителем начальника ИФНС России по г. Орлу принято решение о приостановлении в Банке – Ярославский филиал ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК», БИК 047888760 всех расходных операций по расчетным счётам №***,

№***, налогоплательщика ООО «Орловский проволочный завод» ИНН/КПП 5753067846/575301001, за исключением платежей, очерёдность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, страховых взносов, а также операций по списанию денежных средств в счёт уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации. Сумма, подлежащая взысканию (обеспечению) в целях решения о взыскании за счёт денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от 16.10.2020 № 8511 составляет 1 786 464,45 рублей;

- решение № 17985 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 16.10.2020, согласно которому заместителем начальника ИФНС России по г. Орлу принято решение о приостановлении в Банке – ОРЛОВСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ №*** ПАО «СБЕРАБАНК» БИК 045402601 всех расходных операций по расчетным счётам №***, №***, налогоплательщика ООО «Орловский проволочный завод» ИНН/КПП №***, за исключением платежей, очерёдность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, страховых взносов, а также операций по списанию денежных средств в счёт уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации. Сумма, подлежащая взысканию (обеспечению) в целях решения о взыскании за счёт денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от 16.10.2020 № 8511 составляет 1 786 464,45 рублей;

- решение № 18995 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 29.10.2020, согласно которому начальником ИФНС России по г. Орлу принято решение о приостановлении в Банке – Ярославский филиал ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК», БИК 047888760 всех расходных операций по расчетному счёту №***, налогоплательщика ООО «Орловский проволочный завод» №***, за исключением платежей, очерёдность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, страховых взносов, а также операций по списанию денежных средств в счёт уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации. Сумма, подлежащая взысканию (обеспечению) в целях решения о взыскании за счёт денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от 16.10.2020 № 8511 составляет 1 786 464,45 рублей;

- решение № 8629 от 30.10.2020 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счёт денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств в размере 525 515,00 рублей;

- решение № 19009 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 30.10.2020, согласно которому заместителем начальника ИФНС России по г. Орлу принято решение о приостановлении в Банке – Ярославский филиал ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК», БИК 047888760 всех расходных операций по расчетным счётам №***, №***, №***, налогоплательщика ООО «Орловский проволочный завод» №***, за исключением платежей, очерёдность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, страховых взносов, а также операций по списанию денежных средств в счёт уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации. Сумма, подлежащая взысканию (обеспечению) в целях решения о взыскании за счёт денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от 30.10.2020 № 8629 составляет 526 185,03 рублей;

- решение № 19010 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 30.10.2020, согласно которому заместителем начальника ИФНС России по г. Орлу принято решение о приостановлении в Банке – ОРЛОВСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ №*** ПАО «СБЕРАБАНК» БИК 045402601 всех расходных операций по расчетным счётам №***, №***, налогоплательщика ООО «Орловский проволочный завод» ИНН/КПП 5753067846/575301001, за исключением платежей, очерёдность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, страховых взносов, а также операций по списанию денежных средств в счёт уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации. Сумма, подлежащая взысканию (обеспечению) в целях решения о взыскании за счёт денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от 30.10.2020 № 8629 составляет 526 185,03 рублей;

- решение № 9036 от 20.11.2020 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счёт денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств в размере 3 172 857,72 рублей;

- решение № 20031 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 20.11.2020, согласно которому заместителем начальника ИФНС России по г. Орлу принято решение о приостановлении в Банке – Ярославский филиал ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК», БИК 047888760 всех расходных операций по расчетным счётам №***,

№***, №***, налогоплательщика ООО «Орловский проволочный завод» №***, за исключением платежей, очерёдность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, страховых взносов, а также операций по списанию денежных средств в счёт уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации. Сумма, подлежащая взысканию (обеспечению) в целях решения о взыскании за счёт денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от 20.11.2020 № 9036 составляет 3 319 890,28 рублей;

- решение № 20032 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 20.11.2020, согласно которому заместителем начальника ИФНС России по г. Орлу принято решение о приостановлении в Банке – ОРЛОВСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ № 8595 ПАО «СБЕРАБАНК» БИК 045402601 всех расходных операций по расчетным счётам №***, №***, налогоплательщика ООО «Орловский проволочный завод» ИНН/КПП №***, за исключением платежей, очерёдность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, страховых взносов, а также операций по списанию денежных средств в счёт уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации. Сумма, подлежащая взысканию (обеспечению) в целях решения о взыскании за счёт денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от 20.11.2020 № 9036 составляет 3 319 890,28 рублей;

- решение № 9688 от 14.12.2020 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счёт денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств в размере 998 158,00 рублей;

- решение № 21142 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 14.12.2020, согласно которому заместителем начальника ИФНС России по г. Орлу принято решение о приостановлении в Банке – Ярославский филиал ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК», БИК 047888760 всех расходных операций по расчетным счётам №***,

№***, №***, налогоплательщика ООО «Орловский проволочный завод» №***, за исключением платежей, очерёдность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, страховых взносов, а также операций по списанию денежных средств в счёт уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации. Сумма, подлежащая взысканию (обеспечению) в целях решения о взыскании за счёт денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от 14.12.2020 № 9688 составляет 999 572,06 рублей;

- решение № 21143 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 14.12.2020, согласно которому заместителем начальника ИФНС России по г. Орлу принято решение о приостановлении в Банке – ОРЛОВСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ №*** ПАО «СБЕРАБАНК» БИК 045402601 всех расходных операций по расчетным счётам №***, №***, налогоплательщика ООО «Орловский проволочный завод» ИНН/КПП №***, за исключением платежей, очерёдность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, страховых взносов, а также операций по списанию денежных средств в счёт уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации. Сумма, подлежащая взысканию (обеспечению) в целях решения о взыскании за счёт денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от 14.12.2020 № 9688 составляет 999 572,06 рублей;

- решение № 10127 от 21.12.2020 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счёт денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств в размере 3 080 828,30 рублей;

- решение № 22011 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 21.12.2020, согласно которому заместителем начальника ИФНС России по г. Орлу принято решение о приостановлении в Банке – Ярославский филиал ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК», БИК 047888760 всех расходных операций по расчетным счётам №***,

№***, №***, налогоплательщика ООО «Орловский проволочный завод» ИНН/№***, за исключением платежей, очерёдность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, страховых взносов, а также операций по списанию денежных средств в счёт уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации. Сумма, подлежащая взысканию (обеспечению) в целях решения о взыскании за счёт денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от 21.12.2020 № 10127 составляет 3 172 939,65 рублей;

- решение № 22012 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 21.12.2020, согласно которому заместителем начальника ИФНС России по г. Орлу принято решение о приостановлении в Банке – ОРЛОВСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ №*** ПАО «СБЕРАБАНК» БИК 045402601 всех расходных операций по расчетным счётам №***, №***, налогоплательщика ООО «Орловский проволочный завод» ИНН/КПП №***, за исключением платежей, очерёдность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, страховых взносов, а также операций по списанию денежных средств в счёт уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации. Сумма, подлежащая взысканию (обеспечению) в целях решения о взыскании за счёт денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от 21.12.2020 № 10127 составляет 3 172 939,65 рублей;

- решение № 10232 от 28.12.2020 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счёт денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств в размере 2 148 220,84 рублей;

- решение № 22250 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 28.12.2020, согласно которому заместителем начальника ИФНС России по г. Орлу принято решение о приостановлении в Банке – Ярославский филиал ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК», БИК 047888760 всех расходных операций по расчетным счётам №***,

№***, №***, налогоплательщика ООО «Орловский проволочный завод» №***, за исключением платежей, очерёдность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, страховых взносов, а также операций по списанию денежных средств в счёт уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации. Сумма, подлежащая взысканию (обеспечению) в целях решения о взыскании за счёт денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от 28.12.2020 № 10232 составляет 2 175 997,54 рублей;

- решение № 22251 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 28.12.2020, согласно которому заместителем начальника ИФНС России по г. Орлу принято решение о приостановлении в Банке – ОРЛОВСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ №*** ПАО «СБЕРАБАНК» БИК 045402601 всех расходных операций по расчетным счётам №***, №***, налогоплательщика ООО «Орловский проволочный завод» ИНН/КПП №*** исключением платежей, очерёдность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, страховых взносов, а также операций по списанию денежных средств в счёт уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации. Сумма, подлежащая взысканию (обеспечению) в целях решения о взыскании за счёт денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от 28.12.2020 № 10232 составляет 2 175 997,54 рублей;

- решение № 30 от 15.01.2021 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счёт денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств в размере 998 158,00 рублей;

- решение № 50 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 15.01.2021, согласно которому заместителем начальника ИФНС России по г. Орлу принято решение о приостановлении в Банке – Ярославский филиал ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК», БИК 047888760 всех расходных операций по расчетным счётам №***,

№***, №***, налогоплательщика ООО «Орловский проволочный завод» №***, за исключением платежей, очерёдность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, страховых взносов, а также операций по списанию денежных средств в счёт уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации. Сумма, подлежащая взысканию (обеспечению) в целях решения о взыскании за счёт денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от 15.01.2021 № 30 составляет 999 289,25 рублей;

- решение № 51 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 15.01.2021, согласно которому заместителем начальника ИФНС России по г. Орлу принято решение о приостановлении в Банке – ОРЛОВСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ №*** ПАО «СБЕРАБАНК» БИК 045402601 всех расходных операций по расчетным счётам №***, №***, налогоплательщика ООО «Орловский проволочный завод» ИНН/КПП №*** исключением платежей, очерёдность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, страховых взносов, а также операций по списанию денежных средств в счёт уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации. Сумма, подлежащая взысканию (обеспечению) в целях решения о взыскании за счёт денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств №*** 289,25 рублей.

ООО «Орловский проволочный завод» в рассматриваемый период имел 4 расчётных счёта:

- №***, открытый 31.03.2017 в Ярославском филиале ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» БИК 047888760;

- №***, открытый 01.05.2020 в Ярославском филиале ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» БИК 047888760;

- №***, открытый 01.05.2020 в Ярославском филиале ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» БИК 047888760;

- №***, открытый 21.04.2017 в ОРЛОВСКОМ ОТДЕЛЕНИИ № 8595 ПАО «СБЕРАБАНК» БИК 045402601;

на которые, в соответствии со ст. 31 Налогового кодекса РФ инспекцией Федеральной налоговой службы по г. Орлу направлены инкассовые поручения на списание и перечисление в бесспорном порядке в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды денежных средств, а также, в отношении которых в соответствии со ст. 76 Налогового кодекса РФ приняты решения о приостановлении расходных операций.

В период с 17.07.2020 по 23.12.2020 Усков О.А., заведомо зная о необходимости своевременно и в полном объеме исчислять установленные законом налоги, сборы и страховые взносы, а также о том, что на расчётных счётах организации имеются неоплаченные картотеки, в соответствии с которыми поступающие на расчётные счёта денежные средства будут направлены на погашение соответствующей задолженности по налогам и сборам и страховым взносам, с целью скрыть денежные средства предприятия в крупном размере, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательстве Российской Федерации о налогах и сборах и страховых взносах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, являясь единоличным распорядителем денежных средств, с целью поддержания работоспособности предприятия, тем самым получения прибыли, понимая необходимость своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги, сборы и страховые взносы, действуя умышленно, осознавая общественную опасность – нанесение экономического ущерба государству и невыполнение конституционной обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов, противоправность и наказуемость своего деяния, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления законно установленных налогов, сборов и страховых взносов в бюджеты различных уровней, желая наступления этих последствий, находясь по месту нахождения ООО «Орловский проволочный завод» по адресу: г. Орёл, ул. Лескова, д. 19, пом. 1, принял незаконное решение о расходовании денежных средств ООО «Орловский проволочный завод» через расчётный счёт №***, открытый в АО «Райффайзенбанк» в г. Москва на подконтрольную ему организацию ООО «РУСУРС-СЕРВИС» ИНН 5753069586, оформленную им на подставное лицо – Свидетель №4, неосведомленного о преступном умысле Ускова О.А., то есть фирму - однодневку, с целью невозможности налоговым органом принудительно взыскать сумму недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, при этом, сокрыв денежные средства ООО «Орловский проволочный завод» в крупном размере, за счёт которых должно быть произведено отчисление в бюджет по налогам, сборам и страховым взносам.

Реализуя задуманное, генеральный директор ООО «Орловский проволочный завод» Усков О.А. 22.07.2020, точное время следствием не установлено, находясь по месту фактического нахождения ООО «Орловский проволочный завод» по адресу: г. Орёл, ул. Лескова, д. 19, пом. 1, действуя умышленно, изготовил договор уступки прав (требований) № 22-07-2020, в который внёс сведения о передаче ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» прав (требования) дебиторской задолженности, принадлежащей ООО «Орловский проволочный завод», вытекающий из договора поставки № 649-1 от 01.06.2019, заключенного между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 358 636,19 рублей, за поставленные ООО «Орловский проволочный завод» в адрес ООО «Арнег» товары. После чего, Усков О.А. подписал данный договор и организовал его подписание Свидетель №4 неосведомленным о его преступном умысле. Далее, Усков О.А. уведомил ООО «Арнег» о необходимости перечисления денежных средств на счёт подконтрольной ему организации - ООО «РЕСУРС-СЕРВИС,» оформленной им на подставное лицо – Свидетель №4, неосведомлённого о преступном умысле Ускова О.А., направив в адрес ООО «Арнег» подготовленное им в вышеуказанный период времени уведомление, об уступке прав (требований) № 39 от 22.07.2020, согласно которому ООО «Орловский проволочный завод» уступает ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» права (требования), принадлежащие ООО «Орловский проволочный завод», которые возникли в силу договора поставки № 649-1 от 01.06.2020, заключённого между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 358 636,19 рублей. На основании поступившего в адрес ООО «Арнег» уведомления об уступке прав (требований) № 39 от 22.07.2020, с расчётного счета ООО «Арнег» №***, открытого в банке «Возрождение» (ПАО) на расчетный счет ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» №***, открытого в АО «Райффайзенбанк» в г. Москва были перечислены денежные средства в сумме 358 636,19 рублей. Поступившими на счёт ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» денежными средствами в указанном размере Усков А.В. распорядился по своему усмотрению.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, генеральный директор ООО «Орловский проволочный завод» Усков О.А. 28.07.2020, точное время следствием не установлено, находясь по месту фактического нахождения ООО «Орловский проволочный завод» по адресу: г. Орёл, ул. Лескова, д. 19, пом. 1, действуя умышленно, изготовил договор уступки прав (требований) № 28-07-2020 в который внёс сведения о передаче ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» прав (требования) дебиторской задолженности, принадлежащей ООО «Орловский проволочный завод», вытекающий из договора поставки № 649-1 от 01.06.2019, заключенного между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 477 480,88 рублей, за поставленные ООО «Орловский проволочный завод» в адрес ООО «Арнег» товары. После чего, Усков О.А. подписал данный договор и организовал его подписание Свидетель №4 неосведомленным о его преступном умысле. Далее, Усков О.А. уведомил ООО «Арнег» о необходимости перечисления денежных средств на счёт подконтрольной ему организации - ООО «РЕСУРС-СЕРВИС», оформленной им на подставное лицо – Свидетель №4, неосведомлённого о преступном умысле Ускова О.А., направив в адрес ООО «Арнег» подготовленное им в вышеуказанный период времени уведомление, об уступке прав (требований) №*** от ДД.ММ.ГГ, согласно которому ООО «Орловский проволочный завод» уступает ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» права (требования), принадлежащие ООО «Орловский проволочный завод», которые возникли в силу договора поставки № 649-1 от 01.06.2020, заключённого между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 477 480,88 рублей. На основании поступившего в адрес ООО «Арнег» уведомления об уступке прав (требований) № 40 от 28.07.2020 с расчётного счета ООО «Арнег» №***, открытого в банке «Возрождение» (ПАО) на расчетный счет ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» №***, открытого в АО «Райффайзенбанк» в г. Москва были перечислены денежные средства в сумме 477 480,88 рублей. Поступившими на счёт ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» денежными средствами в указанном размере Усков А.В. распорядился по своему усмотрению.

Далее, продолжая реализовывать свой преступный умысел, генеральный директор ООО «Орловский проволочный завод» Усков О.А. 06.08.2020 точное время следствием не установлено, находясь по месту фактического нахождения ООО «Орловский проволочный завод» по адресу: г. Орёл, ул. Лескова, д. 19, пом. 1, действуя умышленно, изготовил договор уступки прав (требований) № 06-08-2020, в который внёс сведения о передаче ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» прав (требования) дебиторской задолженности принадлежащей ООО «Орловский проволочный завод», вытекающий из договора поставки № 649-1 от 01.06.2019 заключенного между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 237 788,64 рублей, за поставленные ООО «Орловский проволочный завод» в адрес ООО «Арнег» товары. После чего, Усков О.А. подписал данный договор и организовал его подписание Свидетель №4, неосведомленным о его преступном умысле. Далее, Усков О.А. уведомил ООО «Арнег» о необходимости перечисления денежных средств на счёт подконтрольной ему организации - ООО «РЕСУРС-СЕРВИС», оформленной им на подставное лицо – Свидетель №4, неосведомлённого о преступном умысле Ускова О.А., направив в адрес ООО «Арнег» подготовленное им в вышеуказанный период времени уведомление, об уступке прав (требований) № 42 от 06.08.2020, согласно которому ООО «Орловский проволочный завод» уступает ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» права (требования), принадлежащие ООО «Орловский проволочный завод», которые возникли в силу договора поставки № 649-1 от 01.06.2020, заключённого между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 237 788,64 рублей. На основании поступившего в адрес ООО «Арнег» уведомления об уступке прав (требований) № 42 от 06.08.2020, с расчётного счета ООО «Арнег» №***, открытого в банке «Возрождение» (ПАО) на расчетный счет ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» №***, открытого в АО «Райффайзенбанк» в г. Москва были перечислены денежные средства в сумме 237 788,64 рублей. Поступившими на счёт ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» денежными средствами в указанном размере Усков А.В. распорядился по своему усмотрению.

Далее, продолжая реализовывать свой преступный умысел, генеральный директор ООО «Орловский проволочный завод» Усков О.А. 12.08.2020, точное время следствием не установлено, находясь по месту фактического нахождения ООО «Орловский проволочный завод» по адресу: г. Орёл, ул. Лескова, д. 19, пом. 1, действуя умышленно, изготовил договор уступки прав (требований) № 12-08-2020 в который внёс сведения о передаче ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» прав (требования) дебиторской задолженности принадлежащей ООО «Орловский проволочный завод», вытекающий из договора поставки № 649-1 от 01.06.2019, заключенного между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 355 242 рубля, за поставленные ООО «Орловский проволочный завод» в адрес ООО «Арнег» товары. После чего, Усков О.А. подписал данный договор и организовал его подписание Свидетель №4, неосведомленным о его преступном умысле. Далее, Усков О.А. уведомил ООО «Арнег» о необходимости перечисления денежных средств на счёт подконтрольной ему организации - ООО «РЕСУРС-СЕРВИС», оформленной им на подставное лицо – Свидетель №4, неосведомлённого о преступном умысле Ускова О.А., направив в адрес ООО «Арнег» подготовленное им в вышеуказанный период времени уведомление, об уступке прав (требований) № 61/2 от 12.08.2020, согласно которому ООО «Орловский проволочный завод» уступает ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» права (требования), принадлежащие ООО «Орловский проволочный завод», которые возникли в силу договора поставки № 649-1 от 01.06.2020, заключённого между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 355 242 рубля. На основании поступившего в адрес ООО «Арнег» уведомления об уступке прав (требований) № 61/2 от 12.08.2020, с расчётного счета ООО «Арнег» №***, открытого в банке «Возрождение» (ПАО) на расчетный счет ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» №***, открытого в АО «Райффайзенбанк» в г. Москва были перечислены денежные средства в сумме 355 242 рубля. Поступившими на счёт ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» денежными средствами в указанном размере Усков А.В. распорядился по своему усмотрению.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, генеральный директор ООО «Орловский проволочный завод» Усков О.А. 13.08.2020, точное время следствием не установлено, находясь по месту фактического нахождения ООО «Орловский проволочный завод» по адресу: г. Орёл, ул. Лескова, д. 19, пом. 1, действуя умышленно, изготовил договор уступки прав (требований) № 13-08-2020, в который внёс сведения о передаче ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» прав (требования) дебиторской задолженности, принадлежащей ООО «Орловский проволочный завод», вытекающий из договора поставки № 649-1 от 01.06.2019, заключенного между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 420 569,81 рублей, за поставленные ООО «Орловский проволочный завод» в адрес ООО «Арнег» товары. После чего, Усков О.А. подписал данный договор и организовал его подписание Свидетель №4, неосведомленным о его преступном умысле. Далее, Усков О.А. уведомил ООО «Арнег» о необходимости перечисления денежных средств на счёт подконтрольной ему организации - ООО «РЕСУРС-СЕРВИС», оформленной им на подставное лицо – Свидетель №4, неосведомлённого о преступном умысле Ускова О.А., направив в адрес ООО «Арнег» подготовленное им в вышеуказанный период времени уведомление, об уступке прав (требований) № 71/1 от 13.08.2020, согласно которому ООО «Орловский проволочный завод» уступает ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» права (требования), принадлежащие ООО «Орловский проволочный завод», которые возникли в силу договора поставки № 649-1 от 01.06.2020, заключённого между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 420 569,81 рублей. На основании поступившего в адрес ООО «Арнег» уведомления об уступке прав (требований) № 71/1 от 13.08.2020, с расчётного счета ООО «Арнег» №***, открытого в банке «Возрождение» (ПАО) на расчетный счет ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» №***, открытого в АО «Райффайзенбанк» в <...> были перечислены денежные средства в сумме 420 569,81 рублей. Поступившими на счёт ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» денежными средствами в указанном размере Усков А.В. распорядился по своему усмотрению.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, генеральный директор ООО «Орловский проволочный завод» Усков О.А. 18.08.2020, точное время следствием не установлено, находясь по месту фактического нахождения ООО «Орловский проволочный завод» по адресу: г. Орёл, ул. Лескова, д. 19, пом. 1, действуя умышленно, изготовил договор уступки прав (требований) № 18-08-2020, в который внёс сведения о передаче ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» прав (требования) дебиторской задолженности, принадлежащей ООО «Орловский проволочный завод», вытекающий из договора поставки № 649-1 от 01.06.2019, заключенного между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 304 066,57 рублей, за поставленные ООО «Орловский проволочный завод» в адрес ООО «Арнег» товары. После чего, Усков О.А. подписал данный договор и организовал его подписание Свидетель №4, неосведомленным о его преступном умысле. Далее, Усков О.А. уведомил ООО «Арнег» о необходимости перечисления денежных средств на счёт подконтрольной ему организации - ООО «РЕСУРС-СЕРВИС», оформленной им на подставное лицо – Свидетель №4, неосведомлённого о преступном умысле Ускова О.А., направив в адрес ООО «Арнег» подготовленное им в вышеуказанный период времени уведомление, об уступке прав (требований) № 71/2 от 18.08.2020, согласно которому ООО «Орловский проволочный завод» уступает ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» права (требования), принадлежащие ООО «Орловский проволочный завод», которые возникли в силу договора поставки № 649-1 от 01.06.2020, заключённого между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 304 066,57 рублей. На основании поступившего в адрес ООО «Арнег» уведомления об уступке прав (требований) № 71/2 от 18.08.2020, с расчётного счета ООО «Арнег» №***, открытого в банке «Возрождение» (ПАО) на расчетный счет ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» №***, открытого в АО «Райффайзенбанк» в г. Москва были перечислены денежные средства в сумме 304 066,57 рублей. Поступившими на счёт ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» денежными средствами в указанном размере Усков А.В. распорядился по своему усмотрению.

Далее, продолжая реализовывать свой преступный умысел, генеральный директор ООО «Орловский проволочный завод» Усков О.А. 20.08.2020, точное время следствием не установлено, находясь по месту фактического нахождения ООО «Орловский проволочный завод» по адресу: г. Орёл, ул. Лескова, д. 19, пом. 1, действуя умышленно, изготовил договор уступки прав (требований) № 20-08-2020, в который внёс сведения о передаче ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» прав (требования) дебиторской задолженности, принадлежащей ООО «Орловский проволочный завод», вытекающей из договора поставки № 649-1 от 01.06.2019, заключенного между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 165 636,89 рублей, за поставленные ООО «Орловский проволочный завод» в адрес ООО «Арнег» товары. После чего, Усков О.А. подписал данный договор и организовал его подписание Свидетель №4, неосведомленным о его преступном умысле. Далее, Усков О.А. уведомил ООО «Арнег» о необходимости перечисления денежных средств на счёт подконтрольной ему организации - ООО «РЕСУРС-СЕРВИС», оформленной им на подставное лицо – Свидетель №4, неосведомлённого о преступном умысле Ускова О.А., направив в адрес ООО «Арнег» подготовленное им в вышеуказанный период времени уведомление, об уступке прав (требований) № 75 от 20.08.2020, согласно которому ООО «Орловский проволочный завод» уступает ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» права (требования), принадлежащие ООО «Орловский проволочный завод», которые возникли в силу договора поставки № 649-1 от 01.06.2020, заключённого между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 165 636,89 рублей. На основании поступившего в адрес ООО «Арнег» уведомления об уступке прав (требований) № 75 от 20.08.2020 с расчётного счета ООО «Арнег» №***, открытого в банке «Возрождение» (ПАО) на расчетный счет ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» №***, открытого в АО «Райффайзенбанк» в г. Москва были перечислены денежные средства в сумме 165 636,89 рублей. Поступившими на счёт ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» денежными средствами в указанном размере Усков А.В. распорядился по своему усмотрению.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, генеральный директор ООО «Орловский проволочный завод» Усков О.А. 24.08.2020, точное время следствием не установлено, находясь по месту фактического нахождения ООО «Орловский проволочный завод» по адресу: г. Орёл, ул. Лескова, д. 19, пом. 1, действуя умышленно, изготовил договор уступки прав (требований) № 24-08-2020, в который внёс сведения о передаче ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» прав (требования) дебиторской задолженности, принадлежащей ООО «Орловский проволочный завод», вытекающий из договора поставки № 649-1 от 01.06.2019, заключенного между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 575 074,63 рублей, за поставленные ООО «Орловский проволочный завод» в адрес ООО «Арнег» товары. После чего, Усков О.А. подписал данный договор и организовал его подписание Свидетель №4, неосведомленным о его преступном умысле. Далее, Усков О.А. уведомил ООО «Арнег» о необходимости перечисления денежных средств на счёт подконтрольной ему организации - ООО «РЕСУРС-СЕРВИС», оформленной им на подставное лицо – Свидетель №4, неосведомлённого о преступном умысле Ускова О.А., направив в адрес ООО «Арнег» подготовленное им в вышеуказанный период времени уведомление, об уступке прав (требований) № 77 от 24.08.2020, согласно которому ООО «Орловский проволочный завод» уступает ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» права (требования), принадлежащие ООО «Орловский проволочный завод», которые возникли в силу договора поставки № 649-1 от 01.06.2020, заключённого между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 575 074,63 рублей. На основании поступившего в адрес ООО «Арнег» уведомления об уступке прав (требований) № 77 от 24.08.2020 с расчётного счета ООО «Арнег» №***, открытого в банке «Возрождение» (ПАО) на расчетный счет ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» №***, открытого в АО «Райффайзенбанк» в г. Москва, были перечислены денежные средства в сумме 575 074,63 рублей. Поступившими на счёт ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» денежными средствами в указанном размере Усков А.В. распорядился по своему усмотрению.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, генеральный директор ООО «Орловский проволочный завод» Усков О.А. 27.08.2020, точное время следствием не установлено, находясь по месту фактического нахождения ООО «Орловский проволочный завод» по адресу: г. Орёл, ул. Лескова, д. 19, пом. 1, действуя умышленно, изготовил договор уступки прав (требований) № 27-08-2020, в который внёс сведения о передаче ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» прав (требования) дебиторской задолженности, принадлежащей ООО «Орловский проволочный завод», вытекающий из договора поставки № 649-1 от 01.06.2019, заключенного между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 363 113,71 рублей, за поставленные ООО «Орловский проволочный завод» в адрес ООО «Арнег» товары. После чего, Усков О.А. подписал данный договор и организовал его подписание Свидетель №4, неосведомленным о его преступном умысле. Далее, Усков О.А. уведомил ООО «Арнег» о необходимости перечисления денежных средств на счёт подконтрольной ему организации - ООО «РЕСУРС-СЕРВИС», оформленной им на подставное лицо – Свидетель №4, неосведомлённого о преступном умысле Ускова О.А., направив в адрес ООО «Арнег» подготовленное им в вышеуказанный период времени уведомление, об уступке прав (требований) № 78 от 27.08.2020, согласно которому ООО «Орловский проволочный завод» уступает ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» права (требования), принадлежащие ООО «Орловский проволочный завод», которые возникли в силу договора поставки № 649-1 от 01.06.2020, заключённого между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 363 113,71 рублей. На основании поступившего в адрес ООО «Арнег» уведомления об уступке прав (требований) № 78 от 27.08.2020 с расчётного счета ООО «Арнег» №***, открытого в банке «Возрождение» (ПАО) на расчетный счет ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» №***, открытого в АО «Райффайзенбанк» в г. Москва были перечислены денежные средства в сумме 363 113,71 рублей. Поступившими на счёт ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» денежными средствами в указанном размере Усков А.В. распорядился по своему усмотрению.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, генеральный директор ООО «Орловский проволочный завод» Усков О.А. 10.09.2020, точное время следствием не установлено, находясь по месту фактического нахождения ООО «Орловский проволочный завод» по адресу: г. Орёл, ул. Лескова, д. 19, пом. 1, действуя умышленно, изготовил договор уступки прав (требований) № 10-09-2020, в который внёс сведения о передаче ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» прав (требования) дебиторской задолженности, принадлежащей ООО «Орловский проволочный завод», вытекающей из договора поставки № 649-1 от 01.06.2019, заключенного между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 588 792,81 рублей, за поставленные ООО «Орловский проволочный завод» в адрес ООО «Арнег» товары. После чего, Усков О.А. подписал данный договор и организовал его подписание Свидетель №4, неосведомленным о его преступном умысле. Далее, Усков О.А. уведомил ООО «Арнег» о необходимости перечисления денежных средств на счёт подконтрольной ему организации - ООО «РЕСУРС-СЕРВИС», оформленной им на подставное лицо – Свидетель №4, неосведомлённого о преступном умысле Ускова О.А., направив в адрес ООО «Арнег» подготовленное им в вышеуказанный период времени уведомление, об уступке прав (требований) № 80 от 10.09.2020, согласно которому ООО «Орловский проволочный завод» уступает ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» права (требования), принадлежащие ООО «Орловский проволочный завод», которые возникли в силу договора поставки № 649-1 от 01.06.2020, заключённого между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 588 792,81 рублей. На основании поступившего в адрес ООО «Арнег» уведомления об уступке прав (требований) № 80 от 10.09.2020 с расчётного счета ООО «Арнег» №***, открытого в банке «Возрождение» (ПАО) на расчетный счет ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» №***, открытого в АО «Райффайзенбанк» в г. Москва были перечислены денежные средства в сумме 588 792,81 рублей. Поступившими на счёт ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» денежными средствами в указанном размере Усков А.В. распорядился по своему усмотрению.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, генеральный директор ООО «Орловский проволочный завод» Усков О.А. 17.09.2020 точное время следствием не установлено, находясь по месту фактического нахождения ООО «Орловский проволочный завод» по адресу: г. Орёл, ул. Лескова, д. 19, пом. 1, действуя умышленно, изготовил договор уступки прав (требований) № 17-09-2020, в который внёс сведения о передаче ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» прав (требования) дебиторской задолженности, принадлежащей ООО «Орловский проволочный завод», вытекающей из договора поставки № 649-1 от 01.06.2019, заключенного между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 537 010,25 рублей, за поставленные ООО «Орловский проволочный завод» в адрес ООО «Арнег» товары. После чего, Усков О.А. подписал данный договор и организовал его подписание Свидетель №4, неосведомленным о его преступном умысле. Далее, Усков О.А. уведомил ООО «Арнег» о необходимости перечисления денежных средств на счёт подконтрольной ему организации - ООО «РЕСУРС-СЕРВИС», оформленной им на подставное лицо – Свидетель №4, неосведомлённого о преступном умысле Ускова О.А., направив в адрес ООО «Арнег» подготовленное им в вышеуказанный период времени уведомление, об уступке прав (требований) № 81 от 17.09.2020, согласно которому ООО «Орловский проволочный завод» уступает ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» права (требования), принадлежащие ООО «Орловский проволочный завод», которые возникли в силу договора поставки № 649-1 от 01.06.2020, заключённого между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 537 010,25 рублей. На основании поступившего в адрес ООО «Арнег» уведомления об уступке прав (требований) № 81 от 17.09.2020, с расчётного счета ООО «Арнег» №***, открытого в банке «Возрождение» (ПАО) на расчетный счет ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» №***, открытого в АО «Райффайзенбанк» в г. Москва были перечислены денежные средства в сумме 537 010,25 рублей. Поступившими на счёт ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» денежными средствами в указанном размере Усков А.В. распорядился по своему усмотрению.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, генеральный директор ООО «Орловский проволочный завод» Усков О.А. 24.09.2020, точное время следствием не установлено, находясь по месту фактического нахождения ООО «Орловский проволочный завод» по адресу: г. Орёл, ул. Лескова, д. 19, пом. 1, действуя умышленно, изготовил договор уступки прав (требований) № 24-09-2020, в который внёс сведения о передаче ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» прав (требования) дебиторской задолженности, принадлежащей ООО «Орловский проволочный завод», вытекающий из договора поставки № 649-1 от 01.06.2019, заключенного между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 315 276,36 рублей, за поставленные ООО «Орловский проволочный завод» в адрес ООО «Арнег» товары. После чего, Усков О.А. подписал данный договор и организовал его подписание Свидетель №4, неосведомленным о его преступном умысле. Далее, Усков О.А. уведомил ООО «Арнег» о необходимости перечисления денежных средств на счёт подконтрольной ему организации - ООО «РЕСУРС-СЕРВИС», оформленной им на подставное лицо – Свидетель №4, неосведомлённого о преступном умысле Ускова О.А., направив в адрес ООО «Арнег» подготовленное им в вышеуказанный период времени уведомление об уступке прав (требований) № 82 от 24.09.2020, согласно которому ООО «Орловский проволочный завод» уступает ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» права (требования), принадлежащие ООО «Орловский проволочный завод», которые возникли в силу договора поставки № 649-1 от 01.06.2020, заключённого между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 315 276,36 рублей. На основании поступившего в адрес ООО «Арнег» уведомления об уступке прав (требований) № 82 от 24.09.2020 с расчётного счета ООО «Арнег» №***, открытого в банке «Возрождение» (ПАО) на расчетный счет ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» №***, открытого в АО «Райффайзенбанк» в г. Москва были перечислены денежные средства в сумме 315 276,36 рублей. Поступившими на счёт ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» денежными средствами в указанном размере Усков А.В. распорядился по своему усмотрению.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, генеральный директор ООО «Орловский проволочный завод» Усков О.А. 30.09.2020, точное время следствием не установлено, находясь по месту фактического нахождения ООО «Орловский проволочный завод» по адресу: г. Орёл, ул. Лескова, д. 19, пом. 1, действуя умышленно, изготовил договор уступки прав (требований) № 30-09-2020 в который внёс сведения о передаче ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» прав (требования) дебиторской задолженности, принадлежащей ООО «Орловский проволочный завод», вытекающей из договора поставки № 649-1 от 01.06.2019, заключенного между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 247 602,96 рублей, за поставленные ООО «Орловский проволочный завод» в адрес ООО «Арнег» товары. После чего, Усков О.А. подписал данный договор и организовал его подписание Свидетель №4, неосведомленным о его преступном умысле. Далее, Усков О.А. уведомил ООО «Арнег» о необходимости перечисления денежных средств на счёт подконтрольной ему организации - ООО «РЕСУРС-СЕРВИС», оформленной им на подставное лицо – Свидетель №4, неосведомлённого о преступном умысле Ускова О.А., направив в адрес ООО «Арнег» подготовленное им в вышеуказанный период времени уведомление об уступке прав (требований) № 85 от 30.09.2020, согласно которому ООО «Орловский проволочный завод» уступает ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» права (требования), принадлежащие ООО «Орловский проволочный завод», которые возникли в силу договора поставки № 649-1 от 01.06.2020, заключённого между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 247 602,47 рублей. На основании поступившего в адрес ООО «Арнег» уведомления об уступке прав (требований) № 85 от 30.09.2020 с расчётного счета ООО «Арнег» №***, открытого в банке «Возрождение» (ПАО) на расчетный счет ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» №***, открытого в АО «Райффайзенбанк» в г. Москва, были перечислены денежные средства в сумме 247 602,96 рублей. Поступившими на счёт ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» денежными средствами в указанном размере Усков А.В. распорядился по своему усмотрению.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, генеральный директор ООО «Орловский проволочный завод» Усков О.А. 07.10.2020, точное время следствием не установлено, находясь по месту фактического нахождения ООО «Орловский проволочный завод» по адресу: г. Орёл, ул. Лескова, д. 19, пом. 1, действуя умышленно, изготовил договор уступки прав (требований) № 07-10-2020, в который внёс сведения о передаче ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» прав (требования) дебиторской задолженности, принадлежащей ООО «Орловский проволочный завод», вытекающей из договора поставки № 649-1 от 01.06.2019, заключенного между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 426 411,36 рублей, за поставленные ООО «Орловский проволочный завод» в адрес ООО «Арнег» товары. После чего, Усков О.А. подписал данный договор и организовал его подписание Свидетель №4, неосведомленным о его преступном умысле. Далее, Усков О.А. уведомил ООО «Арнег» о необходимости перечисления денежных средств на счёт подконтрольной ему организации - ООО «РЕСУРС-СЕРВИС», оформленной им на подставное лицо – Свидетель №4, неосведомлённого о преступном умысле Ускова О.А., направив в адрес ООО «Арнег» подготовленное им в вышеуказанный период времени уведомление, об уступке прав (требований) № 88/11 от 07.10.2020, согласно которому ООО «Орловский проволочный завод» уступает ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» права (требования), принадлежащие ООО «Орловский проволочный завод», которые возникли в силу договора поставки № 649-1 от 01.06.2020, заключённого между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 426 411,36 рублей. На основании поступившего в адрес ООО «Арнег» уведомления об уступке прав (требований) № 88/11 от 07.10.2020, с расчётного счета ООО «Арнег» №***, открытого в банке «Возрождение» (ПАО) на расчетный счет ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» №***, открытого в АО «Райффайзенбанк» в г. Москва были перечислены денежные средства в сумме 426 411,36 рублей. Поступившими на счёт ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» денежными средствами в указанном размере Усков А.В. распорядился по своему усмотрению.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, генеральный директор ООО «Орловский проволочный завод» Усков О.А. 15.10.2020, точное время следствием не установлено, находясь по месту фактического нахождения ООО «Орловский проволочный завод» по адресу: г. Орёл, ул. Лескова, д. 19, пом. 1, действуя умышленно, изготовил договор уступки прав (требований) № 15-10-2020, в который внёс сведения о передаче ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» прав (требования) дебиторской задолженности, принадлежащей ООО «Орловский проволочный завод», вытекающей из договора поставки № 649-1 от 01.06.2019, заключенного между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 260 269,28 рублей, за поставленные ООО «Орловский проволочный завод» в адрес ООО «Арнег» товары. После чего, Усков О.А. подписал данный договор и организовал его подписание Свидетель №4, неосведомленным о его преступном умысле. Далее, Усков О.А. уведомил ООО «Арнег» о необходимости перечисления денежных средств на счёт подконтрольной ему организации - ООО «РЕСУРС-СЕРВИС», оформленной им на подставное лицо – Свидетель №4, неосведомлённого о преступном умысле Ускова О.А., направив в адрес ООО «Арнег» подготовленное им в вышеуказанный период времени уведомление об уступке прав (требований) № 89 от 15.10.2020, согласно которому ООО «Орловский проволочный завод» уступает ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» права (требования), принадлежащие ООО «Орловский проволочный завод», которые возникли в силу договора поставки № 649-1 от 01.06.2020, заключённого между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 260 269,28 рублей. На основании поступившего в адрес ООО «Арнег» уведомления об уступке прав (требований) № 89 от 15.10.2020 с расчётного счета ООО «Арнег» №***, открытого в банке «Возрождение» (ПАО), на расчетный счет ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» №***, открытого в АО «Райффайзенбанк» в г. Москва были перечислены денежные средства в сумме 260 269,28 рублей. Поступившими на счёт ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» денежными средствами в указанном размере Усков А.В. распорядился по своему усмотрению.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, генеральный директор ООО «Орловский проволочный завод» Усков О.А. 22.10.2020, точное время следствием не установлено, находясь по месту фактического нахождения ООО «Орловский проволочный завод» по адресу: г. Орёл, ул. Лескова, д. 19, пом. 1, действуя умышленно, изготовил договор уступки прав (требований) № 22-10-2020 в который внёс сведения о передаче ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» прав (требования) дебиторской задолженности, принадлежащей ООО «Орловский проволочный завод», вытекающей из договора поставки № 649-1 от 01.06.2019, заключенного между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 159 370,72 рублей, за поставленные ООО «Орловский проволочный завод» в адрес ООО «Арнег» товары. После чего, Усков О.А. подписал данный договор и организовал его подписание Свидетель №4, неосведомленным о его преступном умысле. Далее, Усков О.А. уведомил ООО «Арнег» о необходимости перечисления денежных средств на счёт подконтрольной ему организации - ООО «РЕСУРС-СЕРВИС», оформленной им на подставное лицо – Свидетель №4, неосведомлённого о преступном умысле Ускова О.А., направив в адрес ООО «Арнег» подготовленное им в вышеуказанный период времени уведомление, об уступке прав (требований) № 88 от 22.10.2020, согласно которому ООО «Орловский проволочный завод» уступает ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» права (требования), принадлежащие ООО «Орловский проволочный завод», которые возникли в силу договора поставки № 649-1 от 01.06.2020, заключённого между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 159 370,72 рублей. На основании поступившего в адрес ООО «Арнег» уведомления об уступке прав (требований) № 88 от 22.10.2020, с расчётного счета ООО «Арнег» №***, открытого в банке «Возрождение» (ПАО) на расчетный счет ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» №***, открытого в АО «Райффайзенбанк» в г. Москва были перечислены денежные средства в сумме 159 370,72 рублей. Поступившими на счёт ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» денежными средствами в указанном размере Усков А.В. распорядился по своему усмотрению.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, генеральный директор ООО «Орловский проволочный завод» Усков О.А. 29.10.2020, точное время следствием не установлено, находясь по месту фактического нахождения ООО «Орловский проволочный завод» по адресу: г. Орёл, ул. Лескова, д. 19, пом. 1, действуя умышленно, изготовил договор уступки прав (требований) № 29-10-2020, в который внёс сведения о передаче ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» прав (требования) дебиторской задолженности, принадлежащей ООО «Орловский проволочный завод», вытекающей из договора поставки № 649-1 от 01.06.2019, заключенного между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 208 703,22 рублей, за поставленные ООО «Орловский проволочный завод» в адрес ООО «Арнег» товары. После чего, Усков О.А. подписал данный договор и организовал его подписание Свидетель №4, неосведомленным о его преступном умысле. Далее, Усков О.А. уведомил ООО «Арнег» о необходимости перечисления денежных средств на счёт подконтрольной ему организации - ООО «РЕСУРС-СЕРВИС», оформленной им на подставное лицо – Свидетель №4, неосведомлённого о преступном умысле Ускова О.А., направив в адрес ООО «Арнег» подготовленное им в вышеуказанный период времени уведомление, об уступке прав (требований) № 89 от 29.10.2020, согласно которому ООО «Орловский проволочный завод» уступает ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» права (требования), принадлежащие ООО «Орловский проволочный завод», которые возникли в силу договора поставки № 649-1 от 01.06.2020, заключённого между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 208 703,22 рублей. На основании поступившего в адрес ООО «Арнег» уведомления об уступке прав (требований) № 89 от 29.10.2020, с расчётного счета ООО «Арнег» №***, открытого в банке «Возрождение» (ПАО) на расчетный счет ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» №***, открытого в АО «Райффайзенбанк» в г. Москва были перечислены денежные средства в сумме 208 703,22 рублей. Поступившими на счёт ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» денежными средствами в указанном размере Усков А.В. распорядился по своему усмотрению.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, генеральный директор ООО «Орловский проволочный завод» Усков О.А. 05.11.2020, точное время следствием не установлено, находясь по месту фактического нахождения ООО «Орловский проволочный завод» по адресу: г. Орёл, ул. Лескова, д. 19, пом. 1, действуя умышленно, изготовил договор уступки прав (требований) № 05-11-2020, в который внёс сведения о передаче ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» прав (требования) дебиторской задолженности, принадлежащей ООО «Орловский проволочный завод», вытекающей из договора поставки № 649-1 от 01.06.2019, заключенного между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 310 980,36 рублей, за поставленные ООО «Орловский проволочный завод» в адрес ООО «Арнег» товары. После чего, Усков О.А. подписал данный договор и организовал его подписание Свидетель №4, неосведомленным о его преступном умысле. Далее, Усков О.А. уведомил ООО «Арнег» о необходимости перечисления денежных средств на счёт подконтрольной ему организации - ООО «РЕСУРС-СЕРВИС», оформленной им на подставное лицо – Свидетель №4, неосведомлённого о преступном умысле Ускова О.А., направив в адрес ООО «Арнег» подготовленное им в вышеуказанный период времени уведомление об уступке прав (требований) № 90 от 05.11.2020, согласно которому ООО «Орловский проволочный завод» уступает ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» права (требования), принадлежащие ООО «Орловский проволочный завод», которые возникли в силу договора поставки № 649-1 от 01.06.2020, заключённого между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 310 980,36 рублей. На основании поступившего в адрес ООО «Арнег» уведомления об уступке прав (требований) № 90 от 05.11.2020, с расчётного счета ООО «Арнег» №***, открытого в банке «Возрождение» (ПАО) на расчетный счет ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» №***, открытого в АО «Райффайзенбанк» в г. Москва были перечислены денежные средства в сумме 310 980,36 рублей. Поступившими на счёт ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» денежными средствами в указанном размере Усков А.В. распорядился по своему усмотрению.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, генеральный директор ООО «Орловский проволочный завод» Усков О.А. 12.11.2020, точное время следствием не установлено, находясь по месту фактического нахождения ООО «Орловский проволочный завод» по адресу: г. Орёл, ул. Лескова, д. 19, пом. 1, действуя умышленно, изготовил договор уступки прав (требований) № 12-11-2020, в который внёс сведения о передаче ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» прав (требования) дебиторской задолженности, принадлежащей ООО «Орловский проволочный завод», вытекающий из договора поставки № 649-1 от 01.06.2019, заключенного между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 147 287,49 рублей, за поставленные ООО «Орловский проволочный завод» в адрес ООО «Арнег» товары. После чего, Усков О.А. подписал данный договор и организовал его подписание Свидетель №4, неосведомленным о его преступном умысле. Далее, Усков О.А. уведомил ООО «Арнег» о необходимости перечисления денежных средств на счёт подконтрольной ему организации - ООО «РЕСУРС-СЕРВИС», оформленной им на подставное лицо – Свидетель №4, неосведомлённого о преступном умысле Ускова О.А., направив в адрес ООО «Арнег» подготовленное им в вышеуказанный период времени уведомление об уступке прав (требований) № 91 от 12.11.2020, согласно которому ООО «Орловский проволочный завод» уступает ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» права (требования), принадлежащие ООО «Орловский проволочный завод», которые возникли в силу договора поставки № 649-1 от 01.06.2020, заключённого между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 147 287,49 рублей. На основании поступившего в адрес ООО «Арнег» уведомления об уступке прав (требований) № 91 от 12.11.2020 с расчётного счета ООО «Арнег» №***, открытого в банке «Возрождение» (ПАО) на расчетный счет ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» №***, открытого в АО «Райффайзенбанк» в г. Москва были перечислены денежные средства в сумме 147 287,49 рублей. Поступившими на счёт ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» денежными средствами в указанном размере Усков А.В. распорядился по своему усмотрению.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, генеральный директор ООО «Орловский проволочный завод» Усков О.А. 24.11.2020, точное время следствием не установлено, находясь по месту фактического нахождения ООО «Орловский проволочный завод» по адресу: г. Орёл, ул. Лескова, д. 19, пом. 1, действуя умышленно, изготовил договор уступки прав (требований) № 24-11-2020, в который внёс сведения о передаче ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» прав (требования) дебиторской задолженности, принадлежащей ООО «Орловский проволочный завод», вытекающий из договора поставки № 649-1 от 01.06.2019, заключенного между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 173 231,94 рублей, за поставленные ООО «Орловский проволочный завод» в адрес ООО «Арнег» товары. После чего, Усков О.А. подписал данный договор и организовал его подписание Свидетель №4, неосведомленным об его преступном умысле. Далее, Усков О.А. уведомил ООО «Арнег» о необходимости перечисления денежных средств на счёт подконтрольной ему организации - ООО «РЕСУРС-СЕРВИС», оформленной им на подставное лицо – Свидетель №4, неосведомлённого о преступном умысле Ускова О.А., направив в адрес ООО «Арнег» подготовленное им в вышеуказанный период времени уведомление об уступке прав (требований) № 95 от 24.11.2020, согласно которому ООО «Орловский проволочный завод» уступает ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» права (требования), принадлежащие ООО «Орловский проволочный завод», которые возникли в силу договора поставки № 649-1 от 01.06.2020, заключённого между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 173 231,94 рублей.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, генеральный директор ООО «Орловский проволочный завод» Усков О.А. 03.12.2020, точное время следствием не установлено, находясь по месту фактического нахождения ООО «Орловский проволочный завод» по адресу: г. Орёл, ул. Лескова, д. 19, пом. 1, действуя умышленно уведомил ООО «Арнег» о необходимости перечисления денежных средств на счёт подконтрольной ему организации - ООО «РЕСУРС-СЕРВИС», оформленной им на подставное лицо – Свидетель №4, неосведомлённого о преступном умысле Ускова О.А., направив в адрес ООО «Арнег» подготовленное им времени уведомление, об уступке прав (требований) № 96 от 03.12.2020, согласно которому ООО «Орловский проволочный завод» уступает ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» права (требования), принадлежащие ООО «Орловский проволочный завод», которые возникли в силу договора поставки № 649-1 от 01.06.2020, заключённого между ООО «Орловский проволочный завод» и ООО «Арнег» в размере 81 214,07 рублей. На основании поступивших в адрес ООО «Арнег» уведомлений об уступке прав (требований) № 95 от 24.11.2020, № 96 от 03.12.2020, с расчётного счета ООО «Арнег» №***, открытого в банке «Возрождение» (ПАО) на расчетный счет ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» №***, открытого в АО «Райффайзенбанк» в г. Москва были перечислены денежные средства в сумме 254 446,01 рублей. Поступившими на счёт ООО «РЕСУРС-СЕРВИС» денежными средствами в указанном размере Усков А.В. распорядился по своему усмотрению.

В результате умышленных преступных действий Ускова О.А. в нарушение ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ч. 1 ст. 23, ст. 45, ч. 1, 2 ст. 46 Налогового кодекса РФ в период времени с 17.07.2020 по 23.12.2020 были сокрыты денежные средства ООО «Орловский проволочный завод», за счёт которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в сумме 6 713 760,14 рублей, которыми он распорядился по своему усмотрению, путём осуществления расчётов с использованием счётов третьих лиц, что превышает 2 250 000 рублей и является крупным размером.

Инкриминируемое Ускову О.А. преступление органами предварительного следствия квалифицировано по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ – сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

В судебном заседании подсудимый Усков О.А. и его защитник заявили ходатайство о прекращении уголовного дела, в связи с истечением сроков давности привлечения подсудимого к уголовной ответственности, подсудимый не возражал против прекращения уголовного дела по не реабилитирующим основаниям, данные основания и последствия прекращения уголовного дела подсудимому Ускову О.А. разъяснены и понятны.

В судебном заседании государственный обвинитель не возражал против прекращения уголовного дела, в связи с истечением сроков давности привлечения Ускова О.А. к уголовной ответственности.

Выслушав мнение участников процесса, исследовав материалы уголовного дела, суд считает, что уголовное дело в отношении Ускова О.А. подлежит прекращению по следующим основаниям.

В силу ст. 15 УК РФ вышеуказанное преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199.2 УК РФ относится к категории преступлений небольшой тяжести.

Согласно ч.1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления истекли следующие сроки: а) два года после совершения преступления небольшой тяжести.

В силу п.3 ч.1 ст. 24 УПК РФ уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

При этом прекращение уголовного дела ввиду истечения срока давности допускается согласно ч. 2 ст. 27 УПК РФ лишь при условии согласия на это подозреваемого или обвиняемого.

На основании п.1 ч.1 ст.254 УПК РФ суд прекращает уголовное дело в судебном заседании: в случаях, если во время судебного разбирательства будут установлены обстоятельства, указанные в пунктах 3 - 6 части первой, в части второй статьи 24 и пунктах 3 - 6 части первой статьи 27 настоящего Кодекса.

Учитывая, что Ускову О.А. вменяется совершение деяния, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, то есть преступление небольшой тяжести, в период с 17.07.2020 по 23.12.2020, при этом Усков О.А. не скрывался от органов предварительного расследования и суда, то на настоящий момент со дня совершения преступления истек срок давности уголовного преследования по инкриминируемому деянию.

В связи с тем, что Усков О.А. и иные участники процесса согласны на прекращение уголовного дела в связи с истечением сроков давности, то суд приходит к выводу о том, что данное уголовное дело подлежит прекращению в связи с истечением сроков давности привлечения Ускова О.А. к уголовной ответственности.

Мера пресечения Ускову О.А. не избиралась. Гражданский иск по делу не заявлен.

Суд освобождает подсудимого от уплаты процессуальных издержек по настоящему уголовному делу и относит их на счет средств бюджета Российской Федерации.

Вопрос о вещественных доказательствах суд разрешает по правилам ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 24,27, 254- 256 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Прекратить уголовное дело в отношении Ускова Олега Алексеевича, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ по п.3 ч.1 ст. 24 УПК РФ, в связи с истечением срока давности уголовного преследования.

Вещественные доказательства после вступления постановления в законную силу: договор № 28-07-2020 уступки прав (требований) от 20.07.2020 на 3 листах; договор № 06-08-2020 уступки прав (требований) от 06.08.2020 на 3 листах; договор № 12-08-2020 уступки прав (требований) от 12.08.2020 на 3 листах; договор № 13-08-2020 уступки прав (требований) от 13.08.2020 на 3 листах; договор № 18-08-2020 уступки прав (требований) от 18.08.2020 на 3 листах; договор № 18-08-2020 уступки прав (требований) от 18.08.2020 на 3 листах; договор № 20-08-2020 уступки прав (требований) от 20.08.2020 на 3 листах; договор № 24-08-2020 уступки прав (требований) от 24.08.2020 на 3 листах; договор № 27-08-2020 уступки прав (требований) от 27.08.2020 на 3 листах; договор № 10-09-2020 уступки прав (требований) от 10.09.2020 на 3 листах; договор № 17-09-2020 уступки прав (требований) от 17.09.2020 на 3 листах; договор № 24-09-2020 уступки прав (требований) от 24.09.2020 на 3 листах; договор № 30-09-2020 уступки прав (требований) от 30.09.2020 на 3 листах; договор № 07-10-2020 уступки прав (требований) от 07.10.2020 на 3 листах; договор № 15-10-2020 уступки прав (требований) от 15.10.2020 на 3 листах; договор № 22-10-2020 уступки прав (требований) от 22.10.2020 на 3 листах; договор № 29-10-2020 уступки прав (требований) от 29.10.2020 на 3 листах; договор № 05-11-2020 уступки прав (требований) от 05.11.2020 на 3 листах; договор № 12-11-2020 уступки прав (требований) от 12.11.2020 на 3 листах; договор № 24-11-2020 уступки прав (требований) от 24.11.2020 на 3 листах; уведомление № 39 от 22.07.2020 об уступке прав (требований) на 1 листе; уведомление № 40 от 28.07.2020 об уступке прав (требований на 1 листе; уведомление № 42 от 06.08.2020 об уступке прав (требований) на 1 листе; уведомление № 61/2 от 12.08.2020 об уступке прав (требований) на 1 листе; уведомление № 71/1 от 13.08.2020 об уступке прав (требований) на 1 листе; уведомление № 71/2 от 18.08.2020 об уступке прав (требований) на 1 листе; уведомление № 71/11 от 18.08.2020 об уступке прав (требований) на 1 листе; уведомление № 75 от 20.08.2020 об уступке прав (требований) на 1 листе; уведомление № 77 от 24.08.2020 об уступке прав (требований) на 1 листе; уведомление № 78 от 27.08.2020 об уступке прав (требований) на 1 листе; уведомление № 80 от 10.09.2020 об уступке прав (требований) на 1 листе; уведомление № 81 от 17.09.2020 об уступке прав (требований) на 1 листе; уведомление № 82 от 24.09.2020 об уступке прав (требований) на 1 листе; уведомление № 85 от 30.09.2020 об уступке прав (требований) на 1 листе; уведомление № 88/11 от 07.10.2020 об уступке прав (требований) на 1 листе; уведомление № 89 от 15.10.2020 об уступке прав (требований) на 1 листе; уведомление № 91 от 22.10.2020 об уступке прав (требований) на 1 листе; уведомление № 88 от 22.10.2020 об уступке прав (требований) на 1 листе; уведомление № 89 от 29.10.2020 об уступке прав (требований) на 1 листе; уведомление № 90 от 05.11.2020 об уступке прав (требований) на 1 листе; уведомление № 91 от 12.11.2020 об уступке прав (требований) на 1 листе; уведомление № 95 от 24.11.2020 об уступке прав (требований) на 1 листе; уведомление № 96 от 03.12.2020 об уступке прав (требований) на 1 листе; платежное поручение № 4212 от 24.07.2020 на 1 листе; платежное поручение № 4439 от 07.08.2020 на 1 листе; платежное поручение № 4569 от 07.08.2020 на 1 листе; платежное поручение № 4681 от 12.08.2020 на 1 листе; платежное поручение № 4804 от 19.08.2020 на 1 листе; платежное поручение № 4856 от 24.08.2020 на 1 листе; платежное поручение № 4943 от 26.08.2020 на 1 листе; платежное поручение № 4964 от 28.08.2020 на 1 листе; платежное поручение № 5018 от 02.09.2020 на 1 листе; платежное поручение № 5466 от 18.09.2020 на 1 листе; платежное поручение № 5593 от 24.09.2020 на 1 листе; платежное поручение № 5721 от 30.09.2020 на 1 листе; платежное поручение № 5837 от 07.10.2020 на 1 листе; платежное поручение № 6117 от 14.10.2020 на 1 листе; платежное поручение № 6368 от 28.10.2020 на 1 листе; платежное поручение № 6651 от 11.11.2020 на 1 листе; платежное поручение № 6954 от 25.11.2020 на 1 листе; платежное поручение № 7583 от 23.12.2020 на 1 листе; требование ИФНС России по г. Орлу № 33744 от 10.03.2020 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) на 2 листах; требование ИФНС России по г. Орлу № 33799 от 12.03.2020 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) на 5 листах; требование ИФНС России по г. Орлу № 57252 от 10.07.2020 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) на 2 листах; требования ИФНС России по г. Орлу № 61481 от 07.08.2020 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) на 2 листах; требование ИФНС России по г. Орлу № 62887 от 21.08.2020 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) на 6 листах; требование ИФНС России по г. Орлу № 63933 от 04.09.2020 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) на 2 листах; требование ИФНС России по г. Орлу № 64765 от 25.09.2020 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) на 3 листах; требование ИФНС России по г. Орлу № 65420 от 09.10.2020 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) на 2 листах; требование ИФНС России по г. Орлу
№ 67183 от 06.11.2020 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) на 2 листах; требование ИФНС России по г. Орлу № 69879 от 13.11.2020 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) на 8 листах; требование ИФНС России по г. Орлу № 70461 от 20.11.2020 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) на 3 листах; требование ИФНС России по г. Орлу № 71132 от 04.12.2020 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) на 2 листах; решение № 6147 от 17.07.2020 на 2 листах; решение № 7866 от 28.09.2020 на 2 листах; решение № 8204 от 02.10.2020 на 2 листах; решение № 8511 от 16.10.2020 на 2 листах; решение № 8629 от 30.10.2020 на 2 листах; решение № 9036 от 20.11.2020 на 2 листах; решение № 9688 от 14.12.2020 на 2 листах; решение № 10127 от 21.12.2020 на 2 листах; решение № 10232 от 28.12.2020 на 2 листах; решение № 30 от 15.01.2021; решение № 10428 от 17.07.2020 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №№***, 40№*** в Орловском отделении №*** ПАО «Сбербанк» на 2 листах; решение №*** от ДД.ММ.ГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика
№№***, 40№*** в Ярославском филиале ПАО «Промсвязьбанк» на 2 листах; решение №*** от ДД.ММ.ГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №№***, 40№*** в Ярославском филиале ПАО «Промсвязьбанк» на 2 листах; решение №*** от ДД.ММ.ГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №№***, 40№*** в Орловском отделении №*** ПАО «Сбербанк» на 2 листах; решение №*** от ДД.ММ.ГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика
№№***, 40№*** в Орловском отделении №*** ПАО «Сбербанк» на 2 листах; решение №*** от ДД.ММ.ГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №№***, 40№*** в Ярославском филиале ПАО «Промсвязьбанк» на 2 листах; решение №*** от ДД.ММ.ГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №№***, 40№*** в Ярославском филиале ПАО «Промсвязьбанк» на 2 листах; решение №*** от ДД.ММ.ГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика
№№***, 40№*** в Орловском отделении №*** ПАО «Сбербанк»; решение №*** от ДД.ММ.ГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №№***, 40№*** в Орловском отделении №*** ПАО «Сбербанк» на 2 листах; решение №*** от ДД.ММ.ГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №№***, 40№*** в Ярославском филиале ПАО «Промсвязьбанк» на 2 листах; решение №*** от ДД.ММ.ГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №*** в Ярославском филиале ПАО «Промсвязьбанк» на 2 листах; решение №*** от ДД.ММ.ГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №*** в Ярославском филиале ПАО «Промсвязьбанк» на 2 листах; решение №*** от ДД.ММ.ГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №*** в Ярославском филиале ПАО «Промсвязьбанк» на 2 листах; решение №*** от ДД.ММ.ГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №*** в Ярославском филиале ПАО «Промсвязьбанк» на 2 листах; решение №*** от ДД.ММ.ГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №*** в Ярославском филиале ПАО «Промсвязьбанк» на 2 листах; решение №*** от ДД.ММ.ГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №№***, 40№***, 40№*** в Ярославском филиале ПАО «Промсвязьбанк» на 2 листах; решение №*** от ДД.ММ.ГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №№***, 40№*** в Орловском отделении №*** ПАО «Сбербанк» на 2 листах; решение №*** от ДД.ММ.ГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №№***, 40№***, 40№*** в Ярославском филиале ПАО «Промсвязьбанк» на 2 листах; решение №*** от ДД.ММ.ГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №№***, 40№*** в Орловском отделении №*** ПАО «Сбербанк» на 2 листах; решение №*** от ДД.ММ.ГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №№***, 40№***, 40№*** в Ярославском филиале ПАО «Промсвязьбанк» на 2 листах; решение №*** от ДД.ММ.ГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №№***, 40№*** в Орловском отделении №*** ПАО «Сбербанк» на 2 листах; решение №*** от ДД.ММ.ГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №№***, 40№*** в Орловском отделении №*** ПАО «Сбербанк» на 2 листах; решение №*** от ДД.ММ.ГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика №№***, 40№***, 40№*** в Ярославском филиале ПАО «Промсвязьбанк» на 2 листах, CD-R диск, имеющий номер на внутреннем кольце № А3128WF21084411LH, содержащий выписку по счету №***, открытого на ООО «РЕСУРС-СЕРВИС», договор поставки №*** от ДД.ММ.ГГ на 10 листах, договор №*** уступки прав (требований) от ДД.ММ.ГГ на 3 листах, хранящиеся при материалах уголовного дела - хранить при материалах уголовного дела.

Настоящее постановление может быть обжаловано в Орловский областной суд в течение 10 суток со дня его вынесения, а лицом, содержащимся под стражей в тот же срок с момента получения данной копии постановления, через районный суд.

Председательствующий: Е.М. Гапонова