Решение по делу № 1-130/2019 от 26.07.2019

Дело №1-130/2019

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

16 сентября 2019 года                           г.Алейск

Алейский городской суд Алтайского края в составе:

председательствующего – судьи Лойко В.В.,

при секретаре Алымовой М.А.,

с участием:

государственного обвинителя – помощника Алейского межрайонного прокурора Коновалова А.А.,

подсудимой Черепановой Е.Г.,

её защитника - адвоката Кобелевой О.В., представившей удостоверение №, ордер № от 29 августа 2019 года,

представителей потерпевшего ФИО15, ФИО18,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

Черепановой Елены Геннадьевны, <данные изъяты>, не судимой,

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст.159 УК РФ, ч. 1 ст. 187 УК РФ, ч. 1 ст. 187 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Черепанова Е.Г. совершила умышленное преступление при следующих обстоятельствах:

<данные изъяты> (сокращенное наименование <данные изъяты>, далее по тексту – Общество) <данные изъяты> с 27.04.2004 состоит на налоговом учете в Межрайонной ИМНС России № 1 по Алтайскому краю, юридический и фактический адрес: <адрес>. В соответствии с Уставом Общество является коммерческой корпоративной организацией, вправе в установленном порядке открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами. Общество является собственником принадлежащего ему имущества и отвечает по своим обязательствам собственным имуществом. Основными целями деятельности Общества является расширение рынка товаров и услуг, а также извлечение прибыли. Общество вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом. Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом – директором Общества.

На основании приказа, действовавшего на указанную дату, директора Общества ФИО21 № от 01.11.2007 Черепанова Е.Г. назначена главным бухгалтером с 01 ноября 2007 года с заключением договора о полной материальной ответственности. На основании приказа Общества № от 11.07.2018 главный бухгалтер Черепанова уволена по собственному желанию на основании п. 3 ч. 1 ст. 77 ТК РФ.

Между Обществом – работодателем и Черепановой – работником, 01.11.2007 заключен бессрочный трудовой договор (контракт) №, в соответствии с которым работник обязуется выполнять обязанности по профессии (должности) главный бухгалтер с подчинением трудовому распорядку организации.

Кроме того, между Обществом – работодателем и главным бухгалтером Черепановой – работником заключен договор о полной материальной ответственности, который подписан Черепановой. В соответствии с договором о полной материальной ответственности в обязанности Черепановой как главного бухгалтера Общества входит: бережно относиться к имуществу работодателя, переданному ему для осуществления возложенных на него функций и обязанностей; своевременно сообщать работодателю либо непосредственному руководителю обо всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенного ему имущества; вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ему имущества; участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности и состояния вверенного ему имущества. Работник несет полную индивидуальную материальную ответственность за ущерб, причиненный работодателю в результате действий или бездействий работника.

В соответствии с должностной инструкцией от 01 ноября 2007 года в обязанности Черепановой, как главного бухгалтера Общества входит: ведение полного учета поступающих денежных средств, товарно-материальных ценностей (далее по тексту ТМЦ) и основных средств, а также своевременное отражение в бухгалтерском учете операций, связанных с их движением, достоверный учет издержек обращения, исполнения смет расходов, реализации продукции; ведение точного учета результатов деятельности в соответствии с установленными правилами; обеспечение отражения хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета с учетом требований норм материального плана, законов, приказов и распоряжений предприятия; правильное начисление и своевременное перечисление платежей в бюджет, взносы во внебюджетные фонды; составление достоверной бухгалтерской и налоговой отчетности на основе первичных документов и бухгалтерских записей, предоставление ее в установленные сроки в государственную налоговую инспекцию, внебюджетные фонды; правильное начисление оплаты труда по установленным должностным окладам, соблюдение штатной, финансовой и кассовой дисциплин; произведение инвентаризации денежных средств, ТМЦ; соблюдение законности списания с баланса недостач, дебиторской задолженности и других потерь; участие в оформлении материалов, подготовке документов по недостачам и хищениям денежных средств и ТМЦ. Документы, служащие основанием для приемки и выдачи денежных средств и ТМЦ, а также платежные документы, подписываются директором предприятия и главным бухгалтером.

Таким образом, главный бухгалтер Общества Черепанова в силу возложенных на нее должностных обязанностей была наделена административно-хозяйственными функциями по контролю за денежными средствами, находящимися на расчетных счетах Общества. Рабочее место Черепановой располагалось по месту нахождения Общества, было оборудовано компьютером, с установленными на нем компьютерными программами, необходимыми для выполнения должностных обязанностей.

Для учета денежных средств Общество имеет расчетный счет №, открытый 06.05.2004 в <данные изъяты> (далее по тексту <данные изъяты>) по адресу: <адрес> и расчетный счет №, открытый 17.07.2012 в <данные изъяты> (далее по тексту <данные изъяты>) по адресу: <адрес>. До 01.04.2017 операции по расчетным счетам Общества осуществлял на основании договора с Обществом работник централизованной бухгалтерии <данные изъяты> (далее по тексту <данные изъяты>) ФИО5 на основании платежных документов, сформированных и представленных ей главным бухгалтером Общества Черепановой. С 01.04.2017 управление расчетными счетами Общества передано в исключительное ведение Общества, а именно директора ФИО15 и главного бухгалтера Черепановой, в связи с чем в установленном порядке указанными лицами получены электронно-цифровые подписи (далее по тексту ЭЦП). Для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, управления расчетными счетами Общества и совершения по ним операций в силу сложившихся доверительных и длительных рабочих отношений директором Общества ФИО15 ЭЦП передана на хранение и в распоряжение главному бухгалтеру Общества Черепановой.

Так, работая продолжительный период времени в должности главного бухгалтера Общества, Черепанова в совершенстве изучила установленный порядок работы и документооборота Общества, уверилась в том, что работник централизованной бухгалтерии <данные изъяты> ФИО22 и директор Общества ФИО15 доверяют ей в силу сложившихся длительных рабочих отношений и не осуществляют надлежащего ежедневного контроля за оформлением документооборота по оплате, поступлению и реализации товара, за движением денежных средств, находящихся на вышеуказанных расчетных счетах Общества. При этом с 01.04.2017 Черепанова имела полный доступ ко всем необходимым программам для ведения бухгалтерского учета, установленным на ее рабочем компьютере, и доступ к ЭЦП директора Общества ФИО15 и могла самостоятельно и беспрепятственно совершать операции по расчетным счетам Общества.

Не позднее 01.02.2016 на территории Алтайского края у главного бухгалтера Общества Черепановой, движимой корыстными побуждениями, возник преступный умысел, направленный на систематическое хищение денежных средств в особо крупном размере, принадлежащих Обществу и находящихся на вышеуказанных расчетных счетах Общества, путем обмана и злоупотребления доверием, с использованием служебного положения.

Главный бухгалтер Общества Черепанова с целью осуществления своего преступного умысла, направленного на хищение денежных средств Общества в особо крупном размере, разработала преступный план, согласно которому <данные изъяты>

<данные изъяты>.

После этого Черепанова с использованием своего служебного положения, преследуя корыстную цель незаконного обогащения, действуя умышленно, согласно ранее разработанному преступному плану, совершила хищение денежных средств Общества в особо крупном размере путем мошенничества в период с 01.02.2016 по 05.06.2018 при следующих обстоятельствах:

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

Таким образом, в период с 01.02.2016 по 05.06.2018 главный бухгалтер <данные изъяты> Черепанова, обладая административно-хозяйственными функциями по распоряжению денежными средствами, находящимися на расчетных счетах Общества, используя свое служебное положение, путем обмана и злоупотребления доверием похитила денежные средства на общую сумму 8 334 519, 47 рублей, принадлежащие Обществу, причинив материальный ущерб в особо крупном размере. Похищенными денежными средствами Черепанова распорядилась по своему усмотрению и обратила их в свою пользу и в пользу других лиц.

С предъявленным обвинением Черепанова Е.Г. согласилась, поддержала заявленное при ознакомлении с материалами дела ходатайство о применении особого порядка принятия судебного решения. Данное ходатайство поддержано защитой. Представители потерпевшего и государственный обвинитель также не возражали против проведения судебного заседания в особом порядке.

Суд соглашается с заявленным ходатайством, выяснив, что подсудимая осознает характер и последствия заявленного ею ходатайства, высказано оно ею добровольно, после проведения консультаций с защитником, а также принимая во внимание, что наказание, предусмотренное санкцией ч.4 ст. 159 УК РФ, не превышает 10 лет лишения свободы.

Обвинение, с которым согласилась подсудимая, обоснованно и подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

Вместе с тем, соответствии с п. 18 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30 ноября 2017 года № 48 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» если изготовление, приобретение, хранение, транспортировку поддельных платежных карт, распоряжений о переводе денежных средств, документов или средств оплаты (за исключением случаев, предусмотренных статьей 186 УК РФ), а также электронных средств, электронных носителей информации, технических устройств, компьютерных программ, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, лицо совершило в целях их использования им же для совершения преступления, предусмотренного частью 3 или частью 4 статьи 158 УК РФ, частью 3 или частью 4 статьи 159 УК РФ, частью 3 или частью 4 статьи 159.3 УК РФ либо частью 3 или частью 4 статьи 159.6 УК РФ, которое по независящим от него обстоятельствам не смогло довести до конца, то содеянное следует квалифицировать как совокупность приготовления к указанному преступлению и оконченного преступления, предусмотренного статьей 187 УК РФ.

Однако из предъявленного Черепановой Е.Г. обвинения следует, что ее действия по изготовлению в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств являлись способом оконченного хищения денежных средств <данные изъяты>, в связи с чем суд полагает, что указанные действия Черепановой Е.Г. излишне дополнительно квалифицированы органами предварительного следствия по ч.1 ст. 187 УК РФ, ч. 1 ст. 187 УК РФ, поскольку охватываются составом оконченного преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ и дополнительной квалификации не требуют.

При таких обстоятельствах суд исключает из объема предъявленного подсудимой обвинения квалификацию ее действий по ч.1 ст. 187 УК РФ, ч. 1 ст. 187 УК РФ как излишне вмененную, и квалифицирует действия подсудимой Черепановой Е.Г. по ч.4 ст.159 УК РФ – мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Суд находит возможным переквалифицировать действия подсудимой без исследования доказательств по уголовному делу, исходя из обстоятельств предъявленного Черепановой Е.Г. обвинения, учитывая, что при указанной переквалификации не изменяются фактические обстоятельства по делу.

При назначении вида и размера наказания подсудимой суд в соответствии с требованиями ст.ст. 6, 43, 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность подсудимой и влияние назначенного наказания на исправление осужденной и условия жизни ее семьи, а также требования ч. 5 ст. 62 УК РФ.

Оценивая характер общественной опасности преступления, суд принимает во внимание, что оно направлено против собственности, является умышленным и законом отнесено к категории тяжких преступлений. При определении степени общественной опасности содеянного суд учитывает, что деяние является оконченным.

С учетом фактических обстоятельств преступления, степени его общественной опасности, суд не усматривает оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую, в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ.

Смягчающими наказание обстоятельствами суд признает и учитывает полное признание Черепановой Е.Г. вины и раскаяние в содеянном, совершение ею преступления впервые, активное способствование расследованию преступления, о чем свидетельствуют ее признательные показания в ходе предварительного следствия, частичное возмещение материального ущерба, причиненного в результате преступления, состояние здоровья подсудимой и ее родственников, связанное с наличием заболеваний.

Черепанова Е.Г. официально не трудоустроена, характеризуется в целом положительно, имеет поощрение с места работы, на учете у врача психиатра и нарколога не состоит.

Отягчающих наказание обстоятельств не имеется, в связи с чем, а также с учетом наличия смягчающих обстоятельств, предусмотренных п.п. «и,к» ч. 1 ст. 61 УК РФ, при назначении Черепановой Е.Г. наказания суд применяет положения ч. 1 ст.62 УК РФ.

С учетом вышеизложенных обстоятельств, в том числе материального положения Черепановой Е.Г., суд считает необходимым назначить ей наказание в виде лишения свободы, с применением ст. 73 УК РФ, условно, поскольку исправление подсудимой возможно без изоляции от общества, а также без дополнительных видов наказания - штрафа, ограничения свободы.

Оснований для назначения подсудимой наказания с применением ст.64 УК РФ суд не усматривает.

Заявленные представителем потерпевшего исковые требования на сумму 8162178,48 рублей подлежат удовлетворению на основании ст. 1064 ГК РФ, поскольку подтверждены материалами дела и признаны подсудимой.

Поскольку в ходе предварительного расследования судом на системный блок «<данные изъяты>» №, принадлежащий на праве собственности Черепановой, наложен арест, суд полагает необходимым обратить на вышеуказанное имущество взыскание в счет возмещения материального ущерба, причиненного преступлением, арест снять.

По настоящему делу в отношении Черепановой Е.Г. в качестве меры пресечения избиралась подписка о невыезде и надлежащем поведении. Из материалов уголовного дела усматривается, что Черепанова Е.Г. по подозрению в совершении данного преступления не задерживалась, поэтому подсудимая не ходатайствовала о зачете какого-либо времени в срок отбытого наказания.

Вопрос относительно вещественных доказательств по делу судом разрешается в соответствии с требованиями ст. 81 УПК РФ.

Руководствуясь ст.ст. 307-309, 314-316 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:    

Черепанову Елену Геннадьевну признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ, и назначить ей за указанное деяние наказание в виде лишения свободы на срок 3 (три) года.

На основании ст.73 УК РФ назначенное наказание считать условным с испытательным сроком 4 (четыре) года, в течение которого осужденная должна своим поведением доказать свое исправление.

Возложить на Черепанову Е.Г. обязанности: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного, являться на регистрацию в указанный орган один раз в месяц в установленные этим органом дни, в течение одного месяца со дня вступления приговора в законную силу официально трудоустроиться, либо встать на учет в центр занятости населения, с предоставлением в уголовно – исполнительную инспекцию подтверждающих документов, ежемесячно возмещать материальный ущерб потерпевшему, предоставляя в уголовно – исполнительную инспекцию подтверждающие документы об этом, возместить материальный ущерб потерпевшему в течение трех лет со дня вступления приговора в законную силу.

Взыскать с Черепановой Елены Геннадьевны в пользу <данные изъяты> 8162178 (восемь миллионов сто шестьдесят две тысячи сто семьдесят восемь) рублей 48 (сорок восемь) копеек в счет возмещения материального ущерба, причиненного преступлением.

Обратить взыскание на арестованное имущество - системный блок «<данные изъяты>» № в счет возмещения материального ущерба, причиненного преступлением, арест снять.

Избранную в отношении Черепановой Е.Г. меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить по вступлению приговора в законную силу.

По вступлению приговора в законную силу вещественные доказательства:

- диск, содержащий выписки по счетам <данные изъяты>, открытым в <данные изъяты>; диск, содержащий выписки по счетам, открытым в <данные изъяты> на имя ФИО6, ФИО11, Черепановой Е.Г., ФИО10; диск, содержащий детализацию абонента №, зарегистрированного на имя ФИО6; диск, содержащий детализацию абонента №, зарегистрированного на имя Черепановой Е.Г.; диск с аудиофайлами, изъятый в ходе выемки у свидетеля ФИО12; диск, содержащий выписку по операциям на счете <данные изъяты> №, открытом <данные изъяты>; диск (оптический носитель) рег.№, содержащий переговоры абонента № (свидетеля ФИО6); диск (оптический носитель) рег.№, содержащий переговоры абонента № (свидетеля Черепановой Е.Г.); диск, содержащий программу «<данные изъяты>» <данные изъяты>; выписку по операциям на счете <данные изъяты>.; выписку по счету ФИО23; выписку по операциям на счете на имя <данные изъяты>; копии счет-фактур, подтверждающие оказание услуг <данные изъяты>.; платежные поручения за период с 01.02.2016 по 05.06.2018, сформированные в подшивку, представленные по запросу <данные изъяты>; копию платежного поручения № от 17.07.2017; копию платежного поручения № от 07.12.2017; копию платежного поручения № от 20.12.2017 – хранить при уголовном деле;

- личную карточку работника (личное дело), с содержащимися при ней документами на имя главного бухгалтера <данные изъяты>, расписку от 06.07.2018, выполненную от имени Черепановой Е.Г. – вернуть по принадлежности <данные изъяты>;

- универсальный передаточный документ – счет-фактура № от 02.10.2017, платежное поручение № от 25.09.2017 – передать по принадлежности <данные изъяты>;

- счет-фактуры от 04.07.2017, от 29.08.2017, от 12.09.2017, от 25.09.2017, от 31.10.2017, от 30.11.2017, от 29.01.2018, изъятые в ходе выемки у свидетеля ФИО14 от 21.02.2019 – передать по принадлежности <данные изъяты>.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Алтайский краевой суд через Алейский городской суд в течение 10 суток со дня его провозглашения. При подаче апелляционной жалобы осужденная вправе ходатайствовать о рассмотрении дела судом апелляционной инстанции с ее участием.

Председательствующий В.В. Лойко