Решение по делу № 1-1/2019 от 27.09.2017

Дело № 1- 1/19

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

Рі. Владикавказ                         08 мая 2019 РіРѕРґР°

Советский районный суд г. Владикавказа РСО-Алания в составе:

председательствующего судьи Дзиццоева В.В.,

при секретарях Тигиевой М.С., Плиеве А.В., Тадеевой М.И.,

с участием:

прокуроров отдела по обеспечению участия прокуроров в рассмотрении уголовных дел судами прокуратуры РСО-Алания Малкарова А.Б., Етдзаева З.А.,

подсудимых:

Цаллагова С.Х.,

Гуджараидзе Р.С.,

Дарчиевой А.Э.,

Шанаевой Б.Т.,

Хетагурова Х.А,,

защитников:

Цаллагова А.Б., представившего удостоверение № и ордер Адвокатской Палаты РСО-Алания № от ...,

Табуева С.Г., представившего удостоверение № и ордер Адвокатской Палаты РСО-Алания № от ...,

Битаровой Т.С., представившей удостоверение № и ордер Адвокатской Палаты РСО-Алания № от ...,

Дреевой Ф.Ц., представившей удостоверение № и ордер Адвокатской Палаты РСО-Алания № от ...,

Мсоева А.Х., представившего удостоверение № и ордер Адвокатского кабинета "СОИ" № от ...,

Кудзоевой А.В., представившей удостоверение № и ордер Адвокатской Палаты РСО-Алания № от ...,

Пухаева Ц.В., представившего удостоверение № и ордер Адвокатского кабинета "Кесарь" № от ...,

Караева Г.А., представившего удостоверение № и ордер адвокатского кабинета "ФИО64 № от ...,

а также с участием:

представителей потерпевшего ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) от государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" ФИО65, ФИО119,

представителей потерпевшего МВД по РСО-Алания ФИО66, ФИО67,

рассмотрев в закрытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

Цаллагова С.Х., <данные изъяты>, обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160, ч. 1 ст. 201, ч. 1 ст. 201 УК РФ,

Гуджарайдзе Р.С., <данные изъяты>, обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160, ч. 1 ст. 201, ч. 1 ст. 201 УК РФ;

Дарчиевой А.Э., <данные изъяты>, обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160, ч. 1 ст. 201, ч. 1 ст. 201 УК РФ;

Шанаевой Б.Т., <данные изъяты>, обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160, ч. 1 ст. 201 УК РФ;

Хетагурова Х.А., <данные изъяты>, обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160, ч. 1 ст. 201 УК РФ;

Сѓ СЃ С‚ Р° РЅ Рѕ РІ Рё Р» :

Цаллагов С.Х., Гуджараидзе Р.С., Дарчиева А.Э., Шанаева Б.Т. и Хетагуров Х.А. совершили растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Они же совершили злоупотребление полномочиями, то есть использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации своих полномочий вопреки законным интересам этой организации в целях извлечения выгод и преимуществ для себя и других лиц, повлекшее причинение существенного вреда правам и законным интересам организации и охраняемым законом интересам общества и государства.

Кроме того, ФИО4, ФИО54 Р.С. и ФИО9 совершили злоупотребление полномочиями, то есть использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации своих полномочий вопреки законным интересам этой организации в целях извлечения выгод и преимуществ для себя и других лиц, повлекшее причинение существенного вреда правам и законным интересам организации.

Преступления совершены ими при следующих обстоятельствах.

Так, открытое акционерное общество Инвестиционный Акционерный Банк "Диг-Банк", далее ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), расположенное и зарегистрированное по адресу: <адрес>, было основано в 1992 году, основной регистрационный №, регистрационный номер Банка России в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций № от ....

В соответствии с Уставом ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) осуществлял коммерческую деятельность по привлечению денежных средств и размещению их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Центральным Банком России ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) выдана лицензия № от ... на осуществление следующих банковских операций (условий и требований): - привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); - размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет; - открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; - осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; - инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; - купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; - выдача банковских гарантий; - осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

В соответствии со ст.103 ГК РФ органами управления Банка являются общее собрание акционеров (высший орган управления), Совет директоров банка (наблюдательный орган) и Председатель Правления Банка (единоличный исполнительный орган). Совет Директоров Банка является наблюдательным органом и осуществляет общее руководство деятельностью Банка.

Кроме того, в соответствии с уставом ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Органами управления Банка являются: общее собрание акционеров; Совет директоров банка; единоличный исполнительный орган – Председатель Правления Банка; коллегиальный исполнительный орган – Правление Банка. Органами контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Банка являются ревизионная комиссия (ревизор) Банка и Служба внутреннего контроля Банка (п. 14.1.1 устава).

Совет директоров Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка (п. 14.3.1 устава).

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется Председателем Правления Банка и Правлением Банка (п. 14.4.1 устава).

Согласно положению о Правлении ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), Правление образуется Советом директоров Банка. Члены правления назначаются из числа лиц, занимающих должности: заместителя председателя правления; главного бухгалтера; начальника юридического отдела; начальника отдела внутреннего контроля; начальника операционного отдела; начальника валютного отдела. (п.п. 21., 2.2 положения)

01.06.2000 г. решением заседания Совета Директоров Председателем Правления Банка ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) был избран Цаллагов Сергей Харитонович.

13.06.2007 г. Цаллагов С.Х. был избран Председателем Совета Директоров Банка.

К компетенции Совета Директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) относится ряд вопросов таких как: определение приоритетных направлений деятельности Банка; увеличение уставного капитала банка путем размещения Банком дополнительных акций; образование Правления Банка, назначение членов Правления Банка, прекращение полномочий Правления Банка и членов Правления, использование резервного фонда и иных фондов Банка; создание филиалов и открытие представительств Банка; принятие решения о назначении временного Председателя Правления Банка, в случае, если действующий Председатель Правления не может исполнять свои обязанности; создание и функционирование эффективного внутреннего контроля и иные (п. 14.3.2 устава).

Цаллагов С.Х., занимая должность Председателя Совета Директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) – органа управления Банка, являясь акционером и основателем Банка, в полном объеме принимал участи в руководстве кредитным учреждением, и также обладал управленческими функциями.

07.03.2006 года Решением внеочередного общего собрания акционеров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Гуджараидзе Р.С. был избран на должность Председателя Правления Банка.

11.06.2010 года Решением общего годового собрания акционеров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Гуджараидзе Р.С. был избран на должность Председателя Правления Банка.

Согласно Уставу ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), к компетенции Председателя Правления относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Банка, все вопросы внутреннего контроля (п. 14.4.5 устава). Председатель Правления Банка действует от имени Банка без доверенности, в том числе, совершает сделки от имени банка, имеет право первой подписи под финансовыми документами, утверждает штаты, организует ведение бухгалтерского учета и отчетности банка, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками банка, исполняет функции, необходимые для достижения целей деятельности банка и обеспечения его нормальной работы, в соответствии с действующим законодательством и Уставом банка (п. 14.4.6 устава)

22.02.2000 года Приказом №2 от 22.02.2000 года Дарчиева А.Э. принята на должность исполняющей обязанности главного бухгалтера ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

06.07.2000 года Приказом №27 от 06.07.2000 года Дарчиева А.Э. назначена на должность главного бухгалтера ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Согласно Должностной инструкции (п.п. 1.3, 1.5) являясь главным бухгалтером ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Дарчиева А.Э. подчинялась непосредственно единоличному исполнительному органу Банка - Председателю Правления Банка, осуществляла руководство бухгалтерией кредитного учреждения, обеспечивала организацию бухгалтерского учета в Банке, и контроль за рациональным, экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности Банка.

В соответствии с возложенными на нее должностными обязанностями отвечала за организацию бухгалтерского учета и отчетности в Банке и его подразделениях; организацию учета поступающих денежных средств и основных средств, своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением, исполнение смет расходов, результатов хозяйственно-финансовой деятельности Банка (п.п. 2.1, 2.2); обеспечивала контроль за законностью, своевременностью и правильностью оформления бухгалтерских документов; правильным начислением и перечислением платежей в государственный бюджет; а так же принятие мер по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств, нарушений финансового и хозяйственного законодательства; ведение работы по обеспечению строго соблюдения штатной, финансовой и кассовой дисциплины, смет административно-хозяйственных и других расходов, законности списания с бухгалтерских балансов недостач, дебиторской задолженности и других потерь, сохранности бухгалтерских документов (п.п. 2.3, 2.4, 2.5, 2.6).

01.06.2000 года решением заседания Совета Директоров заместителем Председателя Правления ИАБ "Диг – Банк" (ОАО) избрана Шанаева Б.Т..

В период с 01.01.2009 года по 23.06.2014 год Шанаева Б.Т. занимала должность заместителя Совета директоров ИАБ "Диг – Банк" (ОАО).

Шанаева Б.Т., в силу занимаемой должности - заместителя Председателя Совета Директоров Банка, осуществляла контроль за деятельностью отдела пассивов, и отдела кассового обслуживания Банка.

01.06.2000 г. решением заседания Совета директоров первым заместителем Председателем Правления ИАБ "Диг – Банк" (ОАО) избран Хетагурова Х.А..

06.07.2000 года Хетагуров Х.А. Приказом №27 от 06.07.2000 года назначен на должность 1-го заместителя Председателя Правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

01.03.2009 года Хетагуров Х.А. переведен на должность начальника отдела банковских технологий ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

22.07.2011 года Хетагуров Х.А. Приказом №135 от 22.07.2011 года назначен на должность исполняющего обязанности Заместителя Председателя Правления Банка.

25.02.2013 года Хетагуров Х.А. Приказом №56 от 25.02.2013 года назначен на должность Заместителя Председателя Правления банка.

08.05.2014 года Хетагуров Х.А. Приказом от 08.05.2014 года назначен на должность исполняющего обязанности Председателя Правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Согласно Уставу ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), правление банка совместно с председателем правления организует выполнение решений общего собрания акционеров и Совета директоров банка. К компетенции Правления банка относятся вопросы, в том числе, касающиеся текущего планирования деятельности банка, направление и структура затрат капитальное строительство, утверждение сумм расходов банка на хозяйственные и представительские цели, утверждение для филиалов банка предельных объемов (лимитов) банковских операций, погашение задолженностей по кредитным договорам, установление ответственности за выполнение решений Совета директоров, реализацию стратегии и политики банка в отношении организации и осуществления внутреннего контроля, проверка соответствия деятельности банка внутренним документам, определяющим порядок осуществления внутреннего контроля и оценка соответствия содержания указанных документов характеру и масштабам деятельности банка. (п. 14.4.2 устава)

Занимая должность заместителя председателя Правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) в соответствии с возложенными на него функциональными обязанностями, Хетагуров Х.А. руководил работой подчиненных сотрудников Банка, распределял их обязанности по выполнению определенных видов и объемов работ, контролировал их работу, организовывал труд подчиненных, поддерживал дисциплину, участвовал в принятии различных решений по вопросам деятельности Банка, управлял имуществом, находящемся на балансе организации, осуществлял контроль за движением материальных ценностей, составлял отчетную исполнительную документацию.

С целью привлечения дополнительных денежных средств и извлечения максимальной прибыли, по указанию Цаллагова С.Х., Председателем Правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Гуджараидзе Р.С. по всем видам вкладов были установлены процентные ставки, превышающие среднерегиональные процентные ставки по депозитам среди Банков, осуществляющих свою деятельность на территории Республики Северная Осетия - Алания.

Наличие высокой процентной ставки по вкладам, явилось основанием обращения большого количества граждан в ИАБ "Диг–Банк" (ОАО) для заключения договоров банковского вклада.

В нарушение требований Центрального Банка России от 29.07.2009 года №93-Т "О работе с банками, устанавливающими процентные ставки по депозитам физических лиц на уровне выше рыночных", и №133-Т от 18.10.2009 года "О работе с банками, привлекающими вклады физических лиц по ставкам, превышающим рыночные", регламентирующих порядок установления процентных ставок по вкладам физических лиц, осуществлялось заключение договоров банковского вклада.

В соответствии с Инструкцией Центрального Банка России от 16.01.2004 года №110–И "Об обязательных нормативах банков", Инструкцией Банка России от 3.12.2012 года №139-И "Об обязательных нормативах Банков" максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) от населения не должен превышать величину собственных средств Банка (капитал).

Установленные Банком России ограничения не позволяли ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) официально принять вклады от всех желающих.

В период времени до 16.11.2009 года Цаллаговым С.Х. совместно с заместителем Председателя Совета Директоров Банка Шанаевой Б.Т., Председателем Правления Банка Гуджараидзе Р.С., заместителем Председателя Правления Банка Хетагуровым Х.А. и главным бухгалтером Банка Дарчиевой А.Э. было принято решение о создании в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) скрытой базы по привлеченным денежным средствам физических лиц во вклады, фактически не обеспеченных гарантией возврата, и компенсацией потери дохода по вложенным средствам.

С 16.11.2009 года в нарушение требований Центрального Банка России, началось привлечение финансовых средств от физических лиц, превышающих величину собственных средств ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

С целью сокрытия от Национального Банка РСО-Алания информации о финансовом состоянии, качестве активов и пассивов, в Банке внедрили систему двойного учета вкладов населения.

Согласно разработанной Цаллаговым С.Х., Шанаевой Б.Т., Гуджараидзе Р.С., Хетагуровым Х.А. и Дарчиевой А.Э. схеме, данные о движении денежных средств неучтенной группы вкладчиков не отражались по основному учету Банка, в связи с чем, количество включаемых в нее лиц и сумма их вкладов не влияли на официальные показатели Банка.

Поступающие в Банк денежные средства неучтенной группы вкладчиков, в нарушении ФЗ №395-1 от 02.12.1990 г. "О банках и банковской деятельности", Положения ЦБ РФ №302-П от 26.03.2007 года "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", Положения ЦБ РФ №385-П от 16.07.2012 года "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", N 318-П от 24 апреля 2008 г. "Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", не приходовались в установленном порядке в кассе кредитного учреждения, а отдельно учитывались, и расходовались на различные цели, не связанные с уставной деятельностью Банка.

Председатель Правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Гуджараидзе Р.С. и главный бухгалтер Банка Даричева А.Э., в нарушении законодательных и нормативно-правовых актов, регламентирующих деятельность кредитных учреждений, а так же в нарушении своих должностных обязанностей, организовали и осуществляли руководство деятельностью работников Банка, обслуживающих вкладчиков неучтенной группы.

По распоряжению Гуджараидзе Р.С. в рабочих компьютерах работников отдела пассивов Банка, а так же в рабочем компьютере главного бухгалтера банка Дарчиевой А.Э. была установлена дополнительная автоматизированная банковская программа "Диасофт", в которую вносились сведения только по вкладчикам неучтенной группы.

Дарчиева А.Э. составляла бухгалтерские документы, отражающие деятельность Банка в которые умышленно вносила недостоверные данные о размере привлеченных денежных средств и об их расходовании. Исполняла незаконные указания Цаллагова С.Х. и Гуджараидзе Р.С. об изъятии денежных средств из кассы Банка, с последующим составлением оправдательных документов с недостоверными сведениями.

Хетагуров Х.А. выполнял указания и поручения Цаллагова С.Х., предоставлял ему сведения об обороте денежных средств вкладчиков неучтенной группы.

По указаниям Цаллагова С.Х., Шанаевой Б.Т., Гуджараидзе Р.С. и Хетагурова Х.А. расходовались денежные средства, поступившие в Банк от неучтенной группы вкладчиков.

Общий контроль за движением денежных средств неучтенной группы вкладчиков, осуществляла заместитель Председателя Совета Директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Шанаева Б.Т..

Ежедневно в конце рабочего дня работники отдела кассового обслуживания Банка отчитывались перед ней об оборотах по движению денежных средств неучтенной группы вкладчиков. После чего Шанаева Б.Т., Гуджараидзе Р.С. и Дарчиева А.Э. проверяли фактическое наличие наличных денежных средств в хранилище Банка.

В период с 16 ноября 2009 года по 23 июня 2014 года, получив возможность распоряжаться неучтенной наличностью, поступающей в Банк в большом размере, Цаллагов С.Х., реализуя возникший преступный умысел, направленный на растрату имущества ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) в особо крупном размере, являясь Председателем Совета Директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), используя свое служебное положение, организовал и осуществил хищение денежных средств ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) в особо крупном размере.

Осознавая, что он единолично не сможет реализовать свои преступные намерения, Цаллагов С.Х., пользуясь своим авторитетом и влиянием, привлек к совершению преступления лиц, из числа руководящих работников Банка, с которыми у него сложились продолжительные и доверительные отношения.

В качестве исполнителей своей преступной воли он избрал лиц, зависимых от него, беспрекословно выполняющих его указания, а также обладающих нужными для этих целей профессиональными знаниями и личностными качествами:

Шанаеву Б.Т. занимающую должность заместителя Председателя Совета Директоров Банка. В соответствии с отведенной ей ролью Шанаева Б.Т., пользуясь авторитетом и влиянием в Банке, осуществляла основной контроль за оборотом денежных средств вкладчиков неучтенной группы, и руководила составлением бухгалтерских документов первичного учета, придающих вид легитимности незаконного расходования денежных средств Банка;

Гуджараидзе Р.С., занимающего должность Председателя Правления Банка и являющегося в соответствии с Уставом Банка единоличным исполнительным органом, осуществляющим руководство текущей деятельностью учреждения. В соответствии с отведенной ему ролью, Гуджараидзе Р.С. создал условия и организовал работу по приему денежных средств от вкладчиков неучтенной группы. Исполняя незаконные поручения Цаллагова С.Х., давал указания подчиненным сотрудникам Банка о незаконном расходовании денежных средств неучтенной группы вкладчиков;

Хетагурова Х.А., занимающего в период времени с 01.06.2000 года по 2009 год должность первого заместителя Председателя Правления Банка, в период времени с 01.03.2009 года по 22.07.2011 год должность начальника отдела банковских технологий Банка, в период с 22.07.2011 года по 25.02.2013 год должность исполняющего обязанности заместителя Председателя правления Банка, с 25.02.2013 года по 08.05.2014 года должность заместителя Председателя Правления Банка, с 08.05.2014 года по 23.06.2014 год должность исполняющего обязанности Председателя Правления Банка, являющегося одним из руководителей Банка и наделенного исполнительными функциями. Хетагуров Х.А. выполнял указания и поручения Цаллагова С.Х., предоставлял ему сведения об обороте денежных средств неучтенной группы вкладчиков;

Дарчиеву А.Э., занимающую должность главного бухгалтера Банка, являющуюся ответственной за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности в кредитном учреждении. Дарчиева А.Э. составляла бухгалтерские документы, отражающие деятельность Банка в которые умышленно вносила недостоверные данные о размере привлеченных денежных средств и об их расходовании. Исполняла незаконные указания Цаллагова С.Х. и Гуджараидзе Р.С. об изъятии денежных средств из кассы Банка, с последующим составлением оправдательных документов с недостоверными сведениями.

Хищение денежных средств Банка осуществлялось путем необоснованного зачисления средств на счета банковских карт Цаллагова С.Х., его родственников и знакомых.

Исполняя незаконные поручения Цаллагова С.Х. по необоснованному зачислению на банковские карты денежных средств Банка, осознавая противоправность своих действий, влекущих растрату вверенного имущества Шанаева Б.Т., Гуджараидзе Р.С., Хетагуров Х.А., и Дарчиева А.Э., используя свое служебное положение, без фактического внесения денежных средств, давали указания подчиненным работникам отдела по обслуживанию пластиковых карт о составлении приходных кассовых ордеров, на основании которых производилось зачисление денежных средств на счета банковских карт.

В период с 22.02.2013 года по 10.01.2014 года на счет пластиковой карты Цаллагова С.Х. № поступило 520 000 рублей; на счет № поступило 20 621 500 рублей;

В период с 15.11.2010 года по 19.09.2013 год на счет пластиковой карты Цаллаговой А.Э. - супруги Цаллагова С.Х. № поступило 5 715 000 рублей;

В период с 23.12.2010 года по 31.10.2013 года на счет пластиковой карты Цаллагова И.С. – сына Цаллагова С.Х. № поступило 3 400 900 рублей;

В период с 15.11.2010 года по 23.12.2013 год на счет пластиковой карты Цаллагова С.С. – сына Цаллагова С.Х. № поступило 4 754 500 рублей;

В период с 15.11.2010 года по 07.11.2013 год на счет пластиковой карты Воскобойниковой А.И. – близкой знакомой Цаллагова С.Х. № поступило 7 608 100 рублей.

В период с 15.02.2011 года по 22.08.2013 год на счет пластиковой карты Гадзановой Т.А. – близкой знакомой Цаллагова С.Х. № поступило 920 000 рублей.

В период с 12.12.2011 года по 10.12.2013 год на счет пластиковой карты Гадзановой Т.А. № поступило 14 889 000 рублей.

В срок до 17 августа 2012 г. Хетагуров Х.А. по просьбе Цаллагова С.Х. передал ему свою пластиковую карту №, которую Цаллагов С.Х. впоследствии передал неустановленному лицу.

В период с 17 августа 2012 года по 18 октября 2013 года, Шанаева Б.Т., Гуджараидзе Р.С. и Хетагуров Х.А. по поручению Цаллагова С.Х. давали указания работникам отдела по обслуживанию пластиковых карт и отдела кассового обслуживания Банка пополнять счет карты №. За указанный период на счет карты поступило 5 074 772 рублей.

Основанием для пополнения счетов банковских карт являлись приходные кассовые ордера, в соответствии с которыми владельцы карт, якобы, вносили наличные денежные средства в банк для пополнения своих счетов. Фактически деньги по приходным кассовым ордерам на пополнении счетов банковских карт в кассу Банка не поступали.

Пополнение кассы Банка на суммы, указанные в приходных кассовых ордерах на пополнение счета, осуществлялось из средств неучтенных вкладчиков.

Приходные кассовые ордера с недостоверными сведениями о пополнении счетов владельцами карт оформлялись по указаниям Шанаевой Б.Т., Гуджараидзе Р.С., Хетагурова Х.А. и Дарчиевой А.Э. для соблюдения бухгалтерской отчетности.

Всего на счета банковских карт за указанный период незаконно перечислено 63 503 772 рублей.

05 апреля 2013 года, в продолжение своего преступного умысла, направленного на хищение имущества Банка путем растраты, Цаллагов С.Х. с целью приобретения за счет средств Банка имущества для своих личных нужд, поручил Гуджараидзе Р.С. оплатить стоимость дорогостоящих часов, приобретенных в магазине "Подарки", расположенном по адресу: <адрес>, №.

Исполняя полученное указание, используя свое служебное положение, предвидя наступление негативных последствий в виде незаконного расходования денежных средств Банка, Гуджараидзе Р.С. заключил от имени ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) с ООО "Регент" договор розничной купли-продажи № от ....

На основании договора Банк приобрел: часы <данные изъяты> стоимостью 855 030 рублей; часы <данные изъяты> стоимостью 449 695 рублей; часы <данные изъяты> стоимостью 40 700 рублей; часы <данные изъяты> стоимостью 45 910 рублей.

5 апреля 2013 года, осведомленная о намерении Цаллагова С.Х. использовать имущество Банка на личные цели, главный бухгалтер Дарчиева А.Э. в соответствии с условиями договора со счета ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) № перечислила на счет ООО "Регент" № в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) 1 391 335 рублей.

С целью сокрытия отсутствия в учреждении часов, приобретенных за счет средств Банка, Дарчиева А.Э. внесла ложные сведения в счет по основным средствам Банка, согласно которым Банком приобретена офисная мебель на сумму 1 391 335 рублей.

Приобретенными за счет средств ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) часами Цаллагов С.Х. распорядился по своему усмотрению.

Таким образом, Цаллагов С.Х., Шанаева Б.Т., Гуджараидзе Р.С., Хетагуров Х.А. и Дарчиева А.Э., группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, совершили растрату, то есть хищение вверенного им имущества ИАБ "Диг–Банк" (ОАО) на общую сумму 64 895 107 рублей, то есть в особо крупном размере.

Кроме того, Цаллагов С.Х., занимая с 13.06.2007 года должность Председателя Совета Директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) – органа управления Банка, являясь акционером и основателем Банка, в полном объеме принимая участие в руководстве кредитным учреждением, то есть также обладая управленческими функциями, после того, как им в период времени до ... совместно с заместителем председателя Совета Директоров Банка Шанаевой Б.Т., Председателем Правления Банка Гуджараидзе Р.С., заместителем Председателя Правления Банка Хетагуровым Х.А. и главным бухгалтером Банка Дарчиевой А.Э. было принято решение о создании в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) скрытой базы по привлеченным денежным средствам физических лиц во вклады, фактически не обеспеченных гарантией возврата, и компенсацией потери дохода по вложенным средствам, начав с 16 ноября 2009 года в нарушение требований Банка России, привлекать финансовые средства от физических лиц, превышающих величину собственных средств ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), по 23 июня 2014 года, получив возможность бесконтрольно распоряжаться указанной неучтенной наличностью, поступающей в Банк в большом размере, используя свои полномочия вопреки законным интересам Банка с целью извлечения материальных выгод для себя и других лиц, умышлено, действуя вопреки законным интересам Банка, целям и принципам его деятельности, предусмотренных ФЗ №395-1 от 02.12.1990 г. "О банках и банковской деятельности", из ложно понятых интересов Банка, с целью извлечения материальных выгод для себя и других лиц, организовал и руководил действиями Председателя Правления Банка, и других лиц, выполняющих управленческие функции в кредитном учреждении, направленными на неправомерное использование денежных средств, поступивших от вкладчиков неучтенной группы при осуществлении теневых финансово-хозяйственных операций.

Предвидя наступление негативных последствий в виде уменьшения активов, и возможного банкротства, из оборота Банка необоснованно выводились значительные размеры денежных средств, поступивших от неучтенных вкладчиков, подлежащие в соответствии с банковским законодательством и Уставом Банка размещению на условиях возвратности, платности и срочности.

Без соответствующего размещения привлеченных денежных средств, и последующего извлечения прибыли, привлеченные средства в необоснованно крупных размерах инвестировались в основные средства и нематериальные активы.

Председатель Совета Директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Цаллагов С.Х., являясь фактическим руководителем кредитного учреждения, осознавая, что единолично он не сможет реализовать задуманное, пользуясь своим авторитетом и влиянием, привлек к осуществлению своего преступного умысла сотрудников Банка руководящих в соответствии с законодательством, и Уставом Банка текущей деятельностью кредитной организации, с которыми у него сложились продолжительные и доверительные отношения.

В качестве исполнителей своей преступной воли он избрал лиц, зависимых от него, беспрекословно выполняющих его указания, а также обладающих нужными профессиональными знаниями и личностными качествами: Шанаеву Б.Т., занимающую должность заместителя Председателя Совета Директоров Банка. В соответствии с отведенной ей ролью Шанаева Б.Т., пользуясь авторитетом и влиянием в банке, осуществляла основной контроль за оборотом денежных средств неучтенной группы вкладчиков и руководила выдачей наличных денежных средств из кассы Банка; Гуджараидзе Р.С., занимающего должность Председателя Правления Банка, являющегося в соответствии с Уставом Банка единоличным исполнительным органом, осуществляющим руководство текущей деятельностью учреждения. В соответствии с отведенной ему ролью, Гуджараидзе Р.С. создал условия и организовал работу по приему денежных средств от вкладчиков второй неучтенной группы. Исполняя незаконные поручения Цаллагова С.Х., давал указания подчиненным сотрудникам банка о расходовании денежных средств неучтенной группы вкладчиков; Хетагурова Х,А., занимающего в период времени с 01.06.2000 года по 2009 год должность первого заместителя Председателя Правления Банка, в период времени с 01.03.2009 года по 22.07.2011 год должность начальника отдела банковских технологий Банка, в период с 22.07.2011 года по 25.02.2013 год должность исполняющего обязанности заместителя Председателя правления Банка, с 25.02.2013 года по 08.05.2014 года должность заместителя Председателя Правления Банка, с 08.05.2014 года по 23.06.2014 год должность исполняющего обязанности Председателя Правления Банка, являющегося одним из руководителей Банка и наделенного исполнительными функциями. Хетагуров Х.А. выполнял указания и поручения Цаллагова С.Х., предоставлял ему сведения об обороте денежных средств неучтенной группы вкладчиков; Дарчиеву А.Э., занимающую должность главного бухгалтера Банка, являющуюся ответственной за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности в кредитном учреждении. Дарчиева А.Э. составляла бухгалтерские документы, отражающие деятельность банка в которые умышленно вносила недостоверные данные о размере привлеченных денежных средств и об их расходовании. Исполняла незаконные указания Цаллагова С.Х. и Гуджараидзе Р.С. об изъятии денежных средств из кассы банка, без составления документов первичного учета.

В период с 16 ноября 2009 года по 23 июня 2014 года в нарушении установленных ФЗ №395-1 от 02.12.1990 г. "О банках и банковской деятельности", Положения ЦБ РФ №302-П от 26.03.2007 года "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", Положения ЦБ РФ №385-П от 16.07.2012 года "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", Положения ЦБ РФ от 24 апреля 2008 г. N 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", регламентирующих финансово-хозяйственную деятельность кредитных учреждений, по указанию Цаллагова С.Х. исполнительными руководителями Банка Гуджараидзе Р.С., Хетагуровым Х.А. и Дарчиевой А.Э. за счет средств вкладчиков неучтенной группы, выведенных из оборота, были оплачены ремонты помещений головного офиса, дополнительного офиса и филиала ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), строительство офисных помещений, приобретение специализированного оборудования, ремонт объекта недвижимости не состоящего на балансе Банка.

Гуджараидзе Р.С., исполняя указания Цаллагова С.Х., давал незаконные поручения работникам Банка без составления необходимых бухгалтерских документов об изъятии денег из кассы Банка, поступивших от вкладчиков неучтенной группы, для оплаты оказанных услуг.

За указанный период за счет неучтенных средств Банка осуществлена: - оплата ремонтных работ головного офиса ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) расположенного по адресу: <адрес> "а" на общую сумму 77 671 000 рублей; - оплата ремонтных работ дополнительного офиса ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) расположенного по адресу: <адрес> на общую сумму 19 930 700 рублей; - оплата ремонтных работ филиала ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), расположенного по адресу: <адрес> на общую сумму 67 950 000 рублей; - оплата строительства двухэтажного офисного здания, расположенного по адресу: <адрес> стоимостью 29 280 000 рублей.

При этом, исполняя незаконные распоряжения Цаллагова С.Х., Председатель Правления Банка Гуджараидзе Р.С., осознавая противоправный характер своих действий, давал указания подчиненным сотрудникам отдела кассового обслуживания Банка без оформления расходных кассовых ордеров выдавать из кассы денежные средства лицам, выполняющим ремонтные работы.

Дарчиева А.Э. в силу занимаемой должности главного бухгалтера, являясь ответственной за использование денежных средств Банка, осведомленная о незаконной выдаче денег из кассы, исполняя указания Цаллагова С.Х. и Гуджараидзе Р.С., составляла неофициальные документы отражающие выдачу из кассы Банка денег на строительно-ремонтные работы.

Шанаева Б.Т. занимая должность заместителя Председателя Совета Директоров Банка, осуществляла основной контроль за оборотом денежных средств вкладчиков неучтенной группы, руководила выдачей наличных денежных средств из кассы Банка на строительно-ремонтные работы. В соответствии с установленным Шанаевой Б.Т. порядком, поступившие от вкладчиков неучтенной группы деньги выдавались с ее разрешения.

Кроме того, намереваясь инвестировать средства Банка в приобретение торгово-развлекательного комплекса, расположенного по адресу: <адрес>"в", и последующего извлечения выгоды от его деятельности, Цаллагов С.Х. без заключения договора купли-продажи, и регистрации права собственности Банка на недвижимость, вложил средства Банка в оплату приобретаемого имущества и выполнение ремонтных работ. По поручению Цаллагова С.Х., выполнение и оплату работ, курировал заместитель Председателя Правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Хетагуров Х.А..

Исполняя возложенные на него обязанности, Хетагуров Х.А., осознавая противоправный характер своих действий, без составления необходимых бухгалтерских документов, изымал денежные средства из кассы Банка и оплачивал выполненные строительно-ремонтные работы.

Исполняя незаконные распоряжения Цаллагова С.Х., Председатель Правления Банка Гуджараидзе Р.С., осознавая противоправный характер своих действий, давал указания подчиненным сотрудникам отдела кассового обслуживания Банка без оформления расходных кассовых ордеров выдавать Хетагурову Х.А. из кассы денежные средства для оплаты выполняемых ремонтных работ.

Дарчиева А.Э. в силу занимаемой должности главного бухгалтера, являясь ответственной за использование денежных средств Банка, осведомленная о незаконной выдаче денег из кассы, исполняя указания Цаллагова С.Х. и Гуджараидзе Р.С., составляла неофициальные документы отражающие выдачу из кассы Банка денег на строительно-ремонтные работы.

Шанаева Б.Т. занимая должность заместителя Председателя Совета Директоров Банка, осуществляла основной контроль за оборотом денежных средств неучтенной группы вкладчиков, руководила выдачей наличных денежных средств из кассы Банка. В соответствии с установленным Шанаевой Б.Т. порядком, денежные средства на проведение строительно-ремонтных работ, были выданы Хетагурову Х.А. с ее ведома.

Таким образом, за период с июля 2012 года по январь 2014 года в торгово-развлекательный комплекс, расположенный по адресу: г.Владикавказ ул. Горького, 1 "в" указанными лицами необоснованно было инвестировано 32 500 000 рублей.

В сентябре 2010 года для обеспечения филиала ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), расположенного в г. Москва по ул. Марксистская, стр. 5, д.1, наличными денежными средствами Цаллаговым С.Х. было принято решение о приобретении сети платежных терминалов в г. Москва. Поиск и покупку платежных терминалов Цаллагов С.Х. поручил Хетагурову Х.А., который в период времени с 01.03.2009 года по 22.07.2011 год занимал должность начальника отдела банковских технологий ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Хетагуров Х.А., исполняя указания Цаллагова, С.Х., договорился о приобретении за 60 771 630 рублей у ООО "Мегалайт" действующей сети платежных терминалов в количестве 112 аппаратов.

Согласно предварительной договоренности с руководством ООО "Мегалайт", для сокрытия истиной стоимости приобретенного имущества, в целях недопущения ухудшения показателей деятельности Банка, в договорах купли-продажи была указана заведомо заниженная стоимость приобретаемого оборудования.

31 августа 2010 года ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) в лице Председателя Правления Гуджараидзе Р.С. с директором ООО "Мегалайт" Клименковым А. заключены договоры купли-продажи № на сумму 1 802 630 рублей, и № на сумму 969 000 рублей, в соответствии с которыми приобретено 112 платежных терминалов.

06.09.2010 года, в соответствии с договорами № и № от ... на расчетный счет ООО "Мегалайт" № открытый в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) со счета ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) № перечислено только 2 771 630 рублей. Оставшаяся часть денежных средств сумме 58 миллионов рублей, согласно предварительной договоренности, была передана Хетагуровым Х.А. представителям ООО "Мегалайт" наличными.

Исполняя незаконные распоряжения Цаллагова С.Х., Председатель Правления Банка Гуджараидзе Р.С., осознавая противоправный характер своих действий, подписал Договоры купли-продажи на приобретение платежных терминалов содержащие заведомо недостоверные сведения о стоимости приобретаемого имущества. Осуществляя закупку указанного оборудования, Гуджараидзе Р.С. в силу занимаемой должности дал указание работникам отдела кассового обслуживания Банка о выдаче без оформления расходных кассовых ордеров Хетагурову Х.А. наличных денежных средств в размере 58 миллионов рублей.

Хетагуров Х.А., исполняя возложенные на него обязанности, осознавая противоправный характер своих действий, без составления необходимых бухгалтерских документов, изъял из кассы Банка денежные средства в сумме 58 миллионов рублей и передал представителям ООО "Мегалайт" в счет оплаты за приобретенные платежные терминалы.

Дарчиева А.Э., в силу занимаемой должности главного бухгалтера, являясь ответственной за обоснованное расходование денежных средств Банка, осведомленная о незаконной выдаче денег из кассы Хетагурову Х.А. и приобретение терминалов на общую сумму 60 771 630 рублей, исполняя указания Цаллагова С.Х. и Гуджараидзе Р.С., внесла ложные сведения в балансовый счет по основным средствам банка, согласно которым, банком приобретена терминальная сеть всего за 2 771 630 рублей.

Шанаева Б.Т. занимая должность заместителя Председателя Совета Директоров Банка, осуществляла основной контроль за оборотом денежных средств вкладчиков второй группы, руководила выдачей наличных денежных средств из кассы Банка. В соответствии с установленным Шанаевой Б.Т. порядком, денежные средства на приобретение терминалов в сумме 58 миллионов рублей были выданы Хетагурову Х.А. с ее ведомо.

В результате приобретения терминальной сети, в нарушение порядка осуществления сделок купли-продажи и оплаты имущества, из кассы ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) необоснованно выдано 58 миллионов рублей наличных денег, поступивших от неучтенных вкладчиков без оформления необходимых расходных кассовых документов.

В результате создания Цаллаговым С.Х., Шанаевой Б.Т., Гуджараидзе Р.С., и Дарчиевой А.Э. в Банке неучтенной группы вкладчиков, в нарушение ФЗ №395-1 от 02.12.1990 г. "О банках и банковской деятельности", привлекаемые во вклады денежные средства граждан на условиях возвратности, платности и срочности, не размещались в установленном банковским законодательством порядке, соответственно отсутствовал доход, который мог обеспечить исполнение обязательств Банка перед вкладчиками.

В результате злоупотребления полномочиями Цаллагова С.Х., Шанаевой Б.Т., Гуджараидзе Р.С., Хетагурова Х.А. и Дарчиевой А.Э., вопреки законным интересам Банка и незаконного израсходования денежных средств вкладчиков неучтенной группы, был причинен вред охраняемых законом интересам общества и государства, в сфере банковской деятельности, регулируемых ФЗ №395-1 от 02.12.1990 г. "О банках и банковской деятельности" и нормативно-правовыми актами Центрального Банка России.

Кроме того, в результате указанных преступных действий Цаллагова С.Х., Шанаевой Б.Т., Гуджараидзе Р.С., Хетагурова Х.А. и Дарчиевой А.Э. к началу января 2014 года в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), в связи с осуществлением неэффективной банковской деятельности образовался дефицит наличности, обусловленный в связи с обращение большого количества вкладчиков за своими деньгами, в связи с отзывом лицензий у ряда коммерческих банков Российской Федерации, в том числе АКБ "Банк Развития Региона" (ОАО), осуществляющий основную деятельность на территории РСО-Алания.

Для удовлетворения требований граждан, обращавшихся в Банк с требованиями о расторжении договоров банковских вкладов и возврате денег, руководством Банка всеми возможными способами изыскивались финансовые средства.

Неисполнение своих обязательств перед вкладчиками могло повлечь отзыв лицензии ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

В нарушение условий договора Договор об оказании услуг по организации сбора платежей с физических лиц, поступающих в бюджеты различных уровней от 24.01.2014 года, Председатель Совета директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Цаллагов С.Х., Председатель Правления Банка Гуджараидзе Р.С. и главный бухгалтер Банка Дарчиева А.Э. приняли решение о прекращении перечисления денежных средств внесенных физическими и юридическими лицами в программно-аппаратные средства (платежные терминалы) ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) в счет уплаты платежей, штрафов и государственной пошлины, на счет МВД по РСО-Алания, и использовании их для удовлетворения требований вкладчиков.

В период с 31 декабря 2013 г. по 23 июня 2014 г. Исполняя незаконные поручения Председателя Совета директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Цаллагоа С.Х., Председатель Правления Банка Гуджараидзе Р.С. и главный бухгалтер Дарчиева А.Э., злоупотребляя своими полномочиями, с целью извлечения выгод в виде получения дополнительных денежных средств для расчета с вкладчиками и недопущения отзыва лицензии Банка, осознавая наступление имущественного вреда МВД по РСО-Алания, в нарушение условий Договора об оказании услуг по организации сбора платежей с физических лиц, поступающих в бюджеты различных уровней от 24 января 2014 года, прекратили перечисление на счет Министерства внутренних дел по РСО-Алания денежных средств, поступивших в терминалы Банка в качестве оплаты государственных пошлин и штрафов за административные правонарушения в сфере дорожного движения.

12 635 849 рублей наличных денежных средств внесенных физическими и юридическими лицами в программно-аппаратные средства (платежные терминалы) ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) в счет уплаты платежей, штрафов и государственной пошлины, были выданы вкладчикам Банка, в результате чего МВД по РСО-Алания причинен существенный вред.

Подсудимый Цаллагов С.Х. вину свою в действиях, приведенных в описательной части приговора, признал частично, а именно в отношении растраты денежных средств на приобретение часов "<данные изъяты> стоимостью 855 030 рублей;"<данные изъяты> " стоимостью 449 695рублей;"<данные изъяты>" стоимостью 40 700рублей; "<данные изъяты>" стоимостью 45 910 рублей, которые впоследствии он подарил своей знакомой Газдановой. Кроме того, в части обвинения, касающегося злоупотребления полномочиями, а именно не направления в МВД РСО-Алания денежных средств в сумме 12 635 849 рублей, собираемых в терминалах. Указал, что это было обусловлено потерей ликвидности, и банк не смог в полной мере выполнить свои обязательства.

По другим эпизодам предъявленного обвинения вину свою не признал и показал, что с ноября 2009 года по июнь 2014 год он являлся председателем совета директоров Диг-Банка. В своей работе руководствовался статьями 64-67 ФЗ № 208 от 26.12.1995 г. Об акционерных обществах и разделом 14.3 Устава ОАО ИАБ Диг-банк утвержденного общим собранием акционеров от ...

Согласно выписке из Устава ИАБ Диг-банк (ОАО) к компетенции Совета директоров относились следующий вопросы: определение приоритетных направлений деятельности Банка; созыв годового и внеочередного Общих собраний акционеров, за исключением случаев, предусмотренных правовыми актами Российской Федерации; утверждение повестки дня Общего собрания акционеров; определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, и другие вопросы, отнесенные к компетенции Совета директоров Банка в соответствии с положениями главы VII Федерального закона "Об акционерных обществах" и связанные с подготовкой и проведением Общего собрания акционеров; увеличение Уставного капитала Банка путем размещения Банком дополнительных акций в пределах количества и категорий (типов) объявленных акций, в соответствии с федеральными законами Российской Федерации; размещение Банком облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных федеральными законами Российской Федерации; определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных федеральными законами Российской Федерации; образование Правления Банка, назначение членов Правления Банка (кроме Председателя Правления), прекращение полномочий Правления Банка и членов Правления Банка кроме Председателя Правления): рекомендации по размеру выплачиваемых членам ревизионной комиссии (ревизору) Банка вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора; рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты; использование резервного фонда и иных фондов Банка; создание филиалов и открытие представительств Банка; принятие решений об одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных главой 10 Федерального закона "Об акционерных обществах" и настоящим Уставом; принятие решений об одобрении сделок, в отношении которых имеется заинтересованность, в случаях, предусмотренных главой 11 Федерального закона "Об акционерных обществах" и настоящим Уставом; утверждение регистратора Банка и условий договора с ним, а также расторжение договора с ним; принятие решения об участии Банка и о прекращении участия Банка в других организациях, за исключением случаев, предусмотренных в подпункте 20 п. 14.2.2 настоящего Устава;

Согласно ст. 64 ФЗ и Уставу ИАБ Диг-банк (ОАО) Совет директоров - это наблюдательный совет, а не исполнительный орган, и не участвует в управлении текущей финансово-хозяйственной деятельности АО.

Председатель правления ИАБ Диг-банк в своей деятельности подотчётен, но не подконтролен Совету директоров. Он, как председатель Совета директоров, не являлся лицом, осуществляющим управленческие функции в ИАБ Диг-банк (ОАО). В материалах уголовного дела нет приказов и распоряжений, наделяющих его какими-либо дополнительными полномочиями, сверх указанных в Уставе. Он не являлся материально ответственным лицом, ему не вверялись, не передавались в распоряжение, в управление или на ответственное хранение материальные ценности и денежные средства ИАБ Диг-Банк, а также "денежные средства неучтенных вкладчиков". В период с 2009 по 2014 год он не осуществлял управленческие функции в ИАБ Диг-банк, не занимался и не давал указаний сотрудникам ИАБ Диг-банк в части выполнения ими своих служебных обязанностей. О второй группе вкладчиков он узнал в октябре 2013 года, как раз, когда приехала проверка. Материалами уголовного дела не доказано, что "денежные средства неучтенных вкладчиков" были вверены ему, то есть находились в его правомерном владении, что в силу должностных обязанностей, договорных отношений или специального поручения он осуществлял в отношении "денежных средств неучтенных вкладчиков" правомочия по их распоряжению, управлению или хранению.

Орган следствия ошибочно утверждает, что все ПКО на пополнение карт Цаллагова С.Х., Цаллаговой А.Э., Цаллагова С.С., Цаллагова И.С., Воскобойниковой А.Э., Газдановой Т.А., Хетагурова Х.А., пополнялись только за счёт взноса в кассу "денежных средств неучтенных вкладчиков". Все пополнения ПКО делались за счет его личных денежных средств. Деньги, помимо взноса через кассовое окно, поступали в кассу, будучи предварительно списанными с других л/счетов в банке. В этом случае в кассу банка поступал Расходно-кассовый ордер (РКО) на его имя, по которому денежные средства выдавались ему из кассы банка, после чего он их же вносил в кассу банка по ПКО на пополнение карт. Законных и достоверных источников поступления его личных денег в кассу банка по РКО у него было несколько. Это материальная помощь от Диг-банка к отпуску. Деньги за аренду помещения ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) у него, как у физического лица. Выплаченные дивиденды. Оплата труда аванс и заработная плата. Предварительно начисленные отпускные. Часть денежных средств на его имя ежемесячно сдавала в кассу ОАО Диг-банк главный бухгалтер ООО "Наше радио", дольщиком которого он являлся, Габисова Н.А.. Деньги шли на пополнение карт и его депозитных вкладов в Диг-банке. Суммарно за период с декабря 2009 года по июнь 2014 года ему было начислено и поступило в кассу Диг-банка по РКО на его имя 66 461 780 рублей, которыми он мог пополнить л/счета своих карт, л/счета карт его родственников и знакомых. Таким образом, ПКО пополнялись не за счет "денежных средств неучтенных вкладчиков", а за счёт его личных денежных средств вносимых описанными выше способами.

По поводу обвинения его по ч.1 ст. 201 УК РФ подсудимый Цаллагов С.Х. показал, что он не являлся должностным лицом, осуществляющим управленческие функции в ИАБ Диг-банк (ОАО), соответственно он не мог использовать, свои полномочия вопреки законным интересам этой организации в целях извлечения выгод и преимуществ для себя и других лиц, повлекшее причинение существенного вреда правам и законным интересам организации, и охраняемым законом интересам общества и государства.

Ремонт головного офиса был начат им в 2002 году и был окончен в 2008 году. Дополнительный офис ИАБ Диг-банк был отремонтирован и торжественно открыт 12 июля 2009 года за 5 месяцев до возникновения в ИАБ Диг-банк группы неучтенных вкладчиков. И соответственно ремонт не мог проводиться за счет средств вкладчиков неучтенной группы, выведенных из оборота.

Ремонт помещений филиала Московский производился в период 2009 - 2010 года, затраты на ремонт и покупку материалов в полном объёме отражены в балансе ИАБ Диг- банк в соответствующем периоде на лицевых счетах. Расчеты с прочими дебиторами - филиал г. Москва. Все ремонты помещений головного офиса, дополнительного офиса и филиала ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), строительство офисных помещений, приобретение специализированного оборудования осуществлялись за счет средств ИАБ Диг-банк, всё это в полном объёме отражено и учтено на балансе.

Все документы отражаемые выдачу денег на ремонтно-строительные работы оформлены официально, полнота и правильность учета затрат на ремонт и покупку специализированного оборудования подтверждены в Акте проверки от 23.11.2013 г. в разделе "Проверка финансово-хозяйственных операций" (в том числе основных средств, нематериальных активов, материальных запасов).

Никаких указаний исполнительным руководителям Банка Гуджараидзе Р.С., Хетагурову Х.А. и Дарчиевой А.Э. оплачивать за счет средств вкладчиков неучтенной группы выведенных из оборота ремонты помещений головного офиса, дополнительного офиса и филиала ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), строительство офисных помещений, приобретение специализированного оборудования, ремонт объекта недвижимости не состоящего на балансе Банка, он не давал, все ремонты делались в полном соответствии с требованием законодательства.

Торгово развлекательный комплекс на <адрес> принадлежал на праве собственности ООО "Ир-капитал", оно же осуществляло ремонт ТРК. ООО "Ир-капитал" имело расчетный счёт и обслуживалось в ИАБ Диг-банк (ОАО). И получило в ИАБ Диг-банк кредит в размере 50 млн. рублей, кредит был получен для проведения ремонтно-строительных работ в ТРК. Позже кредит был погашен.

По поводу покупки терминалов подсудимый Цаллагов С.Х. показал, что стоимость и условия покупки 112 платежных терминалов были заявлены продавцом терминалов ООО "Мегалайт". Он, как председатель Совета директоров, согласно Уставу ИАБ "Диг-банк" был ознакомлен с условиями договора и одобрил их. Покупались терминалы за счет денежных средств ИАБ Диг-банк.

Как оформлялись договора, кем подписывались договора, как купленные терминалы были учтены по балансу, он не интересовался, так как это входило в компетенцию правления банка и бухгалтерии. Терминалы были куплены в 2010 году, в количестве 112 штук поставлены на баланс. Работали и эксплуатировались филиалом ИАБ Даг-Банк в г Москве. Принесли за 2010, 2011, 2012 год ИАБ Диг-банк, согласно балансу, доход в сумме 46 млн. рублей. В начале 2013 году были проданы за ту же сумму, за какую были приобретены в 2010 году. Денежные средства были ИАБ Диг-банк получены в полном объёме, терминалы в количестве 112 штук переданы покупателю, списаны с баланса ИАБ Диг-банк в 2013 году. Сделка не оспорена сторонами, не признана недействительной.

К показаниям подсудимого Цаллагова С.Х. о его невиновности по отдельным пунктам действий, приведенных в описательной части приговора, суд относится критически, считает их настоятельными, данными с целью уйти от уголовной ответственности и справедливого наказания за содеянное, поскольку они опровергаются совокупностью исследованных в суде доказательств обвинения.

Подсудимый Гуджараидзе Р.С. виновным себя в инкриминируемых ему преступлениях признал частично, а именно в создании второй группы вкладчиков и показал, что в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) он был принят на работу в феврале 1998 года. Работал на разных должностях, с 2006 года Председатель Правления, в его обязанности входило общее руководства банком.

Причиной возникновения возникновение Диасофт-теста для вкладчиков послужило неоднократное предупреждение невыполнения нормативов, установленных ЦБ России. На который неоднократно указывал НБ РСО-Алании. Примерно осенью 2009 года его вызвала заместитель Председателя национального банка Абаева Б.Б.Ф. и вручила письмо, в котором указывалось, что если они не приведут нормативы в порядок, она будет вынуждена ввести ограничение на прием вкладов, что грозило недоверием клиентов банка и отток привлеченных денег. Придя на работу, он собрал начальников отделов и Правление, прочитал им письмо, объяснил суть дела, и они стали искать выход из положения. После долгого обсуждения начальник отдела Акапянц А. сообщил, что есть программа Диасофт-Тест, который он подготовил для вкладов. Так как уже мест нет в основном Диасофте, просто его можно не подключать к ПТК, программа, которая автоматически формирует отчеты в ЦБ. Тогда Аналитический учет будет вестись как все, но в синтетическом учете не будут отражаться, как вклады. Этот жесткий диск был передан временной администраций. Также были переданы: Кредитный модуль; Операционный модуль; Валютный; Модуль по работе с вкладчиками; Модуль по переводам и т.д.

Единственное отличие вновь организованного диска было то, что он не был подключен к ПТК для формирования отчета.

Вклады в основном Диасофте и в Диасофт-тесте были идентичны и они не нарушали не один пункт инструкций ЦБ России или ГК РФ, который бы нарушал права вкладчиков, что и было катализатором выдачи всех без исключения вкладов АСВ.

В конце рабочего дня все отделы сверялись с кассой, с одной лишь разницей. По Диасофт-тесту приходные ордера возвращались назад в отдел вкладов и хранились в архиве, которые тоже потом были переданы АСВ. Они заменялись приходным ордером на Томаева Э., начальника инкассаций приходом в кассу на счет 303 который вносился от его имени и не на его счет, а на счет обязательства банка. А разницу это тоже автоматически определяла, это приход Диасофт теста и когда выгружался, что-то внести невозможно было. Вносил Томаев Э. не на свой счет, а на счет 303, который тоже показывал ЦБ отчетность, как обязательства банка. Это все равно были обязательства банка, но не от вкладов, чтобы ЦБ не придирались, чтобы не показывались как вклады, а как обязательства какие-то другие. У них много таких обязательств бывало.

Сумма, внесенная Томаевым Э. и сумма Диасофт-теста, они соответствуют между собой. И вот таким образам аналитический учет равнялся синтетическому. Они не нарушали равенство аналитическое и синтетическое, просто назвали обязательствами, только не вкладчиков, а как обязательства Банка. Там было нарушено чуть-чуть обязательство банка. Половина России ходят с невыплаченными вкладами. Если бы они что-нибудь нарушили, их вкладчики бы пострадали. Отчетность в ЦБ шла достоверной за исключением изменения обязательств вместо обязательств по вкладу в отчете показывали просто обязательства Банка. Все деньги приходовались в кассу Банка, и не о какой недостаче денег ни один раз не было выявлено проверками НБ РСО-Алании и комплексной проверке Центрального Банка России.

В заключении эксперта № нет задания о выявлении недостачи и нет ответа о недостаче в кассе. Необходимость не подключение к ПТК Диасофт-Теста отпала бы при увеличении Уставного Капитала, который они увеличили за последнее время 6 раз, и был подан проспект эмиссии в ЦБ на очередное увеличение, который закрыл бы все вопросы. Но они не успели.

По поводу пополнения карт подсудимый Гуджараидзе Р.С. показал, что невозможно пополнить карту, не имея источник пополнения. Источников было несколько: зарплата, дивиденды, арендная плата. Следствию было бы проще и правдивее, если бы они кроме приходных ордеров за тот же день, подняли бы и расходные ордера Цаллагова С.Х.. Думаю тогда этот вопрос не стоял бы. Если бы подняли приходные ордера, они в деле есть, нет расходных ордеров, а они в любом случае были. Если бы их там не было, то эту операцию вообще невозможно было бы провести, вообще никак.

По поводу приобретения часов подсудимый Гуджараидзе Р.С. показал, что они были куплены на юбилей Диг-Банка. Ежегодно они какие-то подарки делали акционерам, а это был юбилей, 20 лет банку, и они его сделали. Они тогда не только часы подарили, но и золотые флешки там были. Русское радио прислали им компакт диски, хиты 70-х, 80-х годов в подарок, а они их передарили клиентам. Особым клиентам, конечно, которые держали в Диг-Банке деньги. Покупались эти часы за расходы банка, из фонда банка, по решению акционеров. Все это тоже было очень легко проверить. Почему связали часы, которые покупал он лично, и которые покупал Банк, тоже не понятно.

По поводу ремонтов подсудимый Гуджараидзе Р.С. показал, что они не производились за счет средств вкладчиков, это невозможно было. Как полагает следствие, они деньги второй группы вкладчиков держали отдельно. Но это не так. Обычно ремонт делают наоборот, чтобы больше показать. Ремонты были закончены задолго до образования вкладчиков Диасофт-тест. В головном офисе ремонт был закончен 2006-2007 гг, Доп офис был закончен в 2009, в том же году и в филиале г. Москвы. Все документы по расходу и по ремонту тоже отражены в балансе.

По торговому комплексу на Горького совсем не понятно. Организация имела в банке расчетный счет, если говорили, что деньги получал Диг-Банк. Если она имела у нас расчетный счет, она не могла получать в Сбер Банке, она могла получить только в Диг- Банке получать. Все операции проходили в банке по расчетному счету. Кредитная линия открыта, они этим пользовались, что естественно они получали деньги в Диг- Банке. По условиям договора.

По поводу покупки терминалов подсудимый Гуджараидзе Р.С. показал, что условия по договору выдвигал продавец, и получение основной части наличными при сделке было его условием. Наличные деньги были выданы из кассы Диг-Банка по РКО и отражены на счете: прочие дебиторы кредиторы. Они были выданы Хетагурову Х.А., им же и переданы продавцу ФИО117. Данная операция была отражена на счета прочие дебиторы кредиторы. После совершения сделки, терминалы были (все 112 штук) были отражены на балансе головного банка, а затем переданы на баланс филиала. Терминальная сеть уже была готовым бизнесом и с первых дней их приобретения они начали приносить доход банку, они за три года принесли более 46 млн. рублей. Затем, в связи наплывом вкладчиков были вынуждены продать терминалы за ту же сумму и на таких же условиях, платежные терминалы были списаны с баланса. Ему не понятно, в чем здесь нарушение интересов Диг-Банка.

По поводу выплат МВД подсудимый Гуджараидзе Р.С. показал, что министерство внутренних дел являлось таким же клиентом банка, как многие другие, которым они приостановили выплаты, в связи с тем, что было недостаточно средств. В настоящее время МВД включено в реестр кредиторов, что доказывает, что по ним никаких нарушении не было. Деньги МВД по РСО-А поступали через платежные терминалы в виде наличных, а оплачивались, согласно договору, безналичным путем с корреспондентского счета ИАБ Диг-банк на расчетный счет МВД по РСО-А.

С момента досрочного массового изъятия вкладов ИАБ Диг-банк начал испытывать дефицит ликвидности (отсутствие денег на к/счете и в кассе). Все инкассированные из платежных терминалов деньги в кассу банка, согласно Положению 385-П, приходовались в кассу и становились денежными средствами ИАБ Диг-банк. Очередность платежей, О том, что наличность, которую изъяли из терминала, и в первую очередь они должны были заплатить МВД, нигде не прописано, потому что все поступающие в Диг-Банк деньги, обналичивались, и передавались физическим лицам, которые требовали свои личные деньги по вкладам. Поэтому у банка не было физической возможности, не хватало денег, в полном объёме исполнять свои договорные обязательства перед МВД.

Между тем из оглашенных в судебном заседании в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 276 УПК РФ показаний подсудимого Гуджараидзе Р.С., данных им в ходе предварительного следствия от 01.09.2014 года усматриваются несколько иные обстоятельства, которые он предъявлял органу следствия.

Так из его показаний следует, что с 2006 года по настоящее время он работает в должности Председателя правления ИАБ "Диг-Банк". В его должностные обязанности входит общее руководство банком, контроль за деятельностью структурных подразделений Банка, представление интересов Банка на территории РФ, так и за ее пределами, право первой подписи в финансовых документах, заключение трудовых договоров, утверждение штатного расписания; выдача доверенностей от имени Банка; организация ведения бухгалтерского учета и отчетности Банка; издание приказов обязательных к исполнению работниками учреждения и мн. другие. По факту наличия в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) неучтенной в балансе Банка группы депозитных договоров (вкладов) на сумму свыше 800 млн. рублей, Гуджараидзе Р.С. пояснил следующее: данная группа вкладчиков была создана для того, чтобы, не нарушая установленные Центральным Банком России обязательные нормативы, иметь возможность принимать вклады. В 2009 году Национальным Банком РСО-Алания банку было дано предписание об ограничении приема вкладов от населения. Отказ от приема вкладов лишал банк финансовых ресурсов, а так же мог нанести ущерб репутации банка. Но с увеличением количества вкладчиков, банк не выдерживали основной норматив "Н1". То есть Н1= ( касса+ корреспондентский счет + Фонд обязательного резервирования) поделенное на привлеченные средства умноженные на 100% должны быть не менее 11 %. Другими словами, для того чтобы выполнить данный норматив, и при этом иметь возможность принимать вклады, надо было увеличивать остаток денежных средств на корреспондентском счете, в кассе и в фонде обязательного резервирования, что банку было выполнить крайне трудно, так как банк не может хранить большой остаток денежных средств, не используя их. Не выполнение данного норматива влекло приостановка деятельности банка, и проверялся он ежемесячно. По этой причине вклады у людей принимались, но не могли официально отражаться по балансу банка.

Таким образом, создание второй группы вкладчиков решало основные проблемы банка, это возможность сохранения клиентов, не нарушая при этом установленные Центральным банком России обязательные нормативы, а поступающими денежными средствами решать многие проблемы банка, такие как закрытие неликвидных кредитов, так как под каждый такой кредит банку необходимо было создавать резерв. Всего за период существования второй группы вкладчиков были закрыты кредиты на общую сумму 350-400 млн. рублей. По многим из таких кредитов были получены судебные решения, но в виду отсутствия у должников какого-либо имущества, на которое могло быть наложено взыскание, Банк не смог возместить их. Гуджараидзе Р.С. перечислил некоторые из них: <данные изъяты> Все указанные кредиты в настоящее время полностью погашены. На денежные средства вкладчиков второй группы были отремонтированы помещения головного и дополнительного офисов во Владикавказе, а так же филиал в Москве, всего было потрачено около 50-60 млн. рублей, это помимо расходов, учтенных в балансе Банка. Кроме этого вкладчикам второй группы, так же как и основным вкладчикам выплачивались проценты по вкладам, сумма которых составила около 320 млн. рублей. Но все указанные расходы были неофициальными, по балансу банка отражались совсем другие операции, и составлялись подложные документы. На вопрос к Гуджараидзе Р.С. о том, кем конкретно было принято решение о создании второй группы вкладчиков, данные по которым не были отражены по балансу ИАБ "Диг-Банк", он ответил, что данное решение было принято на заседании правлении Банка, на котором присутствовали он сам, его заместители Хетагуров Х.А. и Цаллагов Ф., гл.бухгалтер Дарчиева А.С., это было их совместным решением. Эта идея была взята Гуджараидзе Р.С. из банковской практики, так как в современное время не все банки способны выполнять требования Центрального Банка России. На вопрос к Гуджараидзе Р.С. о том, как происходило оформление вкладов физических лиц в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) сведения по которым не отражались по балансу Банка, он ответил, что оформление вкладов по второй группе вкладчиков проходило, так же как и в первой, то есть когда клиент приходил в банк с намерением внести денежные средства и сделать вклад, сотрудники отдела пассивов консультировали клиента и предлагали различные виды вкладов, в зависимости от времени, процентной ставки и условий договора вклада. Когда клиент выбирал наиболее подходящий ему вид вклада, сотрудник отдела начинал оформление договора. Для того, чтобы оформить договор, необходимо было открыть программу "депозитные вклады Диг-Банка", которая была на каждом компьютере сотрудников отдела пассивов и у каждого сотрудника был свой пароль, так как сотрудники отдела пассивов работали на основании доверенности от "Диг-Банка" на право подписи документов. При этом в компьютере сотрудников отдела пассивов было установлено по две программы "депозитные вклады", и когда приходил новый клиент, то его можно было внести в любую из двух программ, все зависело от того, было ли место в первой официальной группе, если она была заполнена, клиент автоматически попадал во вторую группу.

В виду того, что учет по обеим группам вкладчиков был одинаковым, различались они лишь по последним цифрам в счете, то есть у основной группы вкладчиков счет кассы заканчивался на "1", а у неучтенной группы на цифру "о". Денежные средства, поступающие от вкладчиков первой и второй группы, поступали в одну общую кассу, в конце рабочего дня отдел пассивов и отдел кассового обслуживания проводили документальную сверку, после чего докладывали Гуджараидзе Р.С. о разнице денег в кассе. Учитывая тот факт, что официально принимаемые от второй группы вкладчиков денежные средства не отражались по официальному учету, в случае если в кассе собирался излишек, связанный с обслуживанием вкладчиков второй группы, кассир формально в свой отчет карандашом вписывала на сумму излишка чек с указанием суммы. Но при этом у кассира на случай проверки всегда лежал чек от той или иной организации, подписанный руководителем и гл.бухгалтером, в который оставалось только вписать сумму. Чеки они просили у своих знакомых клиентов. Таким образом делалось до того момента пока не скапливалась определенная сумма денег, впоследствии записи о чеках стирались, а на скопившуюся сумму составлялись документы, которые проводились официально по балансу банка. Это были либо оплата за какие-то выполненные работы, которых на самом деле не было, на выдачу кредита, которые на самом деле не выдавались. Выдачу кредитов они оформляли на своих знакомых. Помимо этого якобы приобреталось имущество для банка, то есть по документам приобретались банкоматы, терминалы, которых на самом деле не было. Указанные операции являлись фиктивными, и проходили только по документам, а поступающие от вкладчиков второй группы денежные средства, шли на закрытие неликвидных кредитов, выплату процентов самим вкладчикам. На вопрос к Гуджараидзе Р.С. о том, на кого конкретно они оформляли выдачу фиктивных кредитов, он ответил, что это были ООО "Бивлат", ООО "Профстандарт", ООО "Албон", ООО "Фрион", ООО "Спектр ВН", ООО "Алекс", ООО "Хид", на физическое лицо Циклаури Ж.. На вопрос к Гуджараидзе Р.С. о том, какое именно имущество было приобретено, он ответил, что были приобретены банкоматы и терминалы примерно на сумму 50 млн. рублей, по балансу они значились, но фактически их не было.

На вопрос к Гуджараидзе Р.С. о том, за выполнение, каких конкретно строительных работ, и кому они перечисляли денежные средства, он ответил, что по документам прошли выплаты фирме ООО "Техстрой" за якобы выполненные ремонтные работы здания ИАБ "Диг-Банк" по ул.Нальчикской 1 "а". ООО "Русь" были перечислены по документам денежные средства за выполненные строительные работы по зданию расположенному в детском парке им.К.Хетагурова (так называемая свечка). Все указанные работы на самом деле не выполнялись, и выплат фактически не было, эти операции отражались по балансу банка, а реально денежные средства шли на выплату процентов вкладчикам второй неучтенной группы и погашение невозвратных кредитов. Делалось это таким образом: К примеру: ООО "Техстрой" клиент банка, у них открыт расчетный счет. Для того чтобы провести через данную фирму денежные средства, за якобы выполненные ими ремонтные работы, указанной организации открывали новый расчетный счет перечисляли ему определенную сумму денег, после чего по чеку представитель фирмы якобы наличными получал всю сумму из кассы, таким образом, списывалась определенная сумма денег. Причем данная операция никак не отражалась по основному расчетному счету и учету самой фирмы. Затем счет закрывали. Таким образом, делалось и с другими фирмами. На такие случаи у них были печати фирм, и их чековые книжки. Они сами составляли фиктивные Договоры на выполнение работ, счета и т.д. Причем о таких банковских операциях сами организации не уведомлялись, по общей договоренности с ними.

На вопрос к Гуджараидзе Р.С. кто из сотрудников банка оформлял указанные фиктивные документы, Гуджараидзе Р.С. ответил, что это были сотрудники соответствующих отделов. То есть если дело касалось оформления фиктивных кредитов, то по его указанию это делали работники кредитного отдела Джигкаев Г., Гутнов Х.К.. Что касалось оплаты несуществующих строительных работ, покупки терминалов и банкоматов этим занималась гл.бухгалтер Дарчиева А.. Все это делалось по устным указаниям Гуджараидзе Р.С., и никаких резолюций и специальных документов при этом не составлялось.

На вопрос к Гуджараидзе Р.С. о том, кто сводил ежедневный баланс, осуществлял банковские проводки, с целью сокрытия второй группы вкладчиков, расходов банка на ремонты, погашения неликвидных кредитов, с целью сокрытия убытков банков, связанных с не возвратом полученных кредитов, он ответил, что все эти функции выполнял отдел бухгалтерии под руководством главного бухгалтера банка Дарчиева А., то есть по данным вопросам он общался непосредственно с ней.

На вопрос к Гуджараидзе Р.С. о том, как наличие второй группы скрывалось от контроля Национального Банка РСО – Алания, он ответил что, наличие второй группы не отражалось по основному учету Банка, и соответственно не входило в баланс. Ежемесячно в Национальный Банк РСО-Алания ИАБ "Диг-Банк" предоставлял различные формы отчетности, в том числе и ежемесячный баланс, который составлялся главным бухгалтером Банка Дарчиевой А. и подписывался обоими. В баланс вносились искаженные данные о фактическом обороте денежных средств в банке, это делалось целенаправленно с целью сокрытия сведений о второй группе вкладчиков.

На вопрос к Гуджараидзе Р.С. о том, осознавал ли он тот факт, что распоряжаясь денежными средствами вкладчиков, они лишили их возможности получить свои вклады, а с учетом того, что они не были застрахованы в Агентстве по страхованию вкладов, лишили их возможности получить причитающиеся им денежные средства по страховому случаю, в связи с отзывом лицензии у банка, он ответил, что да он понимал, это, но со временем они собирались увеличить уставной фонд банка, и перевести всех вкладчиков в одну официальную группу, но банкротство Банка Развития Региона, привело к том, что к ним в банк хлынул поток граждан желавших забрать свои вклады, чему противостоять они не могли, таким образом, касса банка была опустошена.

Вину свою Гуджараидзе Р.С. признал частично. Денежные средства вкладчиков второй группы он не похищал, а покрыл ими убытки банка в виде невозвратных кредитов, с целью поддержания его ликвидности.

Из показаний обвиняемого Гуджараидзе Р.С. от 11.02.2015 года следует, что в 2008-2009 годах Советом директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) с целью развития банка было решено открыть дополнительный офис и филиал банка. Филиал планировалось открыть в г.Москва.

Для реализации будущих планов развития ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), банк в этот период времени стал активно привлекать вклады, от населения предлагая клиентам банка выгодные процентные ставки и условия возврата вкладов. Это вызвало со стороны Национального банка РСО-Алания применение к банку мер принуждения в виде писем с требованием снизить процентную ставку по вкладам, прекратить рекламу в СМИ и ограничить привлечение вкладов от населения. В адрес банка от Национального Банка РСО-Алания направлялись письма о необходимости снижения темпов роста вкладов населения, в противном случае банк был предупрежден о возможности введения в отношении него ограничения на привлечение вкладов населения, что впоследствии могло повлечь и отзыв лицензии за невыполнение требований Банка России. Однако отказ от приема вкладов лишал банк, во-первых, финансовых ресурсов, а во-вторых, мог нанести ущерб репутации банка.

Гуджараидзе Р.С. был использован опыт многих банков, которые с целью обхода установленных Банком России нормативов создавали параллельную базу по учету вкладчиков, вклады которых обслуживались в обычном порядке, за исключением того, что они не отражались по учету банка. Гуджараидзе Р.С. считал применение данной меры временной и в скором времени собирался перевести всех вкладчиков из второй группы в основную, путем увеличения собственного капитала банка. Данное предложение он согласовал с Советом директоров банка, а именно с председателем Совета директоров Цаллаговым С.Х., который согласился с его предложением и дал на это разрешение. Цаллагов С.Х. всегда принимал активное участие в управлении банком, и все решения касательно деятельности банка Гуджараидзе Р.С. всегда согласовывал с ним.

Решение о создании параллельной базы по учету вкладчиков в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) было обсуждено и впоследствии принято совместно на собрании правления, проводимом в начале ноября 2009 года при личном присутствии Гуджараидзе Р.С., а так же в присутствии заместителя председателя совета директоров банка Шанаевой Б.Т., заместителях председателя правления Цаллагове Ф.К., Хетагурове Х.А. и главном бухгалтере Дарчиевой А.Э..

Впоследствии в ходе неоднократно проводимых совещаний были оговорены условия создания и ведения второй группы вкладчиков. Для создания технической возможности ведения учета движения денежных средств по счетам вкладчиков, был приглашен начальник отдела автоматизации ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Акопянц Армен, он пояснил, что в его распоряжении имеется тестовая программа от банковской программы "Диасофт" которой пользовался банк, на которой вполне могла разместиться параллельная база с вкладчиками. Гуджараидзе Р.С. дал указание Акопянц А. о подготовке данной программы и установки ее на рабочих компьютерах операционисток работающих в отделе пассивов. Далее Гуджараидзе Р.С., Шанаева Б.Т., Дарчиева А.Э. и Хетагуров Х.А. обговорили процесс документооборота при оформлении вкладов, выплате процентов и возврате вкладов.

Отличием второй базы вкладчиков являлось то, что она нигде, и ни кем, не контролировалась, то есть Национальным Банком РСО-Алания. Данные, которые в нее вносились, не отражались по основному учету банка, поэтому количество включаемых в нее вкладчиков и сумма их вкладов никак не влияли на показатели банка.

В указанную базу стали включать вкладчиков с середины ноября 2009 года, тех которые приносили вклады в период введения ограничения на привлечение вкладов со стороны Национального банка РСО-Алания. С середины ноября 2009-2013 года в банк обратилось большое количество вкладчиков, и практически все они попадали во вторую группу. Оформление договоров банковского вклада, а так же кассовых документов свидетельствующих о внесении денежных средств в кассу банка оформлялись вкладчикам данной категории, так же как и вкладчикам основной группы. Обе базы вкладчиков велись одновременно и одинаково. Различались они лишь по последним цифрам в счете в кассовых документов, то есть у основной группы вкладчиков счет кассы заканчивался на "1" это счет нашей основной кассы "20202…….1", а у второй группы на цифру "о" то есть "20202…..0". Денежные средства, поступающие от вкладчиков первой и второй группы поступали в одну общую кассу, в конце рабочего дня отдел пассивов и отдел кассового обслуживания проводили документальную сверку, кассовые документы, счет которых заканчивался на цифру "0" кассиром откладывались в отдельную стопку и затем передавались в отдел пассивов, где документы формировались в отдельные сшивы и хранились. Довести до сотрудников операционного зала и кассиров новый порядок работы в банке должны были Шанаева Б.Т. и Дарчиева А.Э.. Сотрудникам банка о создании параллельной базы вкладчиков сообщили, как временную необходимость вызванную требованием Национального банка РСО-Алания ограничить прием вкладов от населения. Кассир расходной кассы (это ФИО18, либо ФИО80, либо ФИО103) каждый день в конце операционного дня на листе бумаги указывала весь приход и расход наличных денег по второй группе, после чего передавала его Шанаевой Б.Т. для последующего учета. В кассе банка не оставалось никаких сведений о наличии в банке второй группы вкладчиков. Ежедневно в конце операционного дня Гуджараидзе Р.С. с главным бухгалтером Дарчиевой А.Э. проводили свою сверку с данными неофициального учета Шанаевой Б.Т., то есть они сверяли реально проведенные банковские операции за день с теми неофициальными данными по расходу денег из кассы, которые ей ежедневно передавала заведующая кассой, таким образом, они получали сведения, о фактическом наличии денежных средств кассе банка, после чего Гуджараидзе Р.С. вместе с Дарчиевой А.Э. в хранилище банка осуществляли пересчет наличных денежных средств, и сведения об оборотах денежной наличности вносили в главную кассовую книгу. Это необходимо было делать, так как данные об остатке денежных средств в банке отраженные в главной кассовой книге никогда не совпадали с фактическим наличием денег в кассе из-за поступления в нее денежных средств от вкладчиков второй группы, в связи с чем, остаток денег ежедневно менялся. Всем работникам банка создание второй группы вкладчиков было разъяснено как необходимость, связанная с запретом Национального Банка на привлечение вкладов. Создав в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) параллельную базу вкладчиков, они ни не вводили своих вкладчиков в заблуждение, их обслуживание осуществлялось в аналогичном с основной группой вкладчиков порядке, то есть все они в соответствии с условиями своих договоров банковского вклада получали проценты по своим вкладам, по истечении сроков получали свои вклады. Периодически по мере возможности вкладчики переводились из второй группы в основную. Примерно в этот же период времени по распоряжению Цаллагова С.Х. начались ремонты помещений головного офиса банка расположенного по ул.Нальчикская 1 "а", помещений дополнительного офиса банка, который располагался по <адрес>, а так же помещение филиала, который планировалось открыть в Москве. Цаллагов С.Х. поручил Гуджараидзе Р.С. обеспечить своевременную оплату выполняемых строительно-ремонтных работ, а так же осуществления контроля за качеством, и объемом выполняемых работ. Денежные средства на покупку необходимых строительных материалов и оплату выполненных работ по его распоряжению брались из кассы банка без оформления расходных кассовых документов, и соответственно без отражения производимых расходов по учету и в отчетности банка. Гуджараидзе Р.С. не мог показать производимые на ремонты расходы, так как миллионы рублей, которые тратились на ремонты, во много раз превышали доходы банка. Центральным Банком России в Инструкции "Об обязательных нормативах банков", установлен первый и основной норматив "Н1" - норматив отражающий достаточность собственных средств банка или другими словами его капитал. Незапланированные расходы уменьшают капитал банка, а в таком размере, в котором деньги расходовали они, банк автоматически становился убыточным, соответственно это повлекло отзыв лицензии. С того момента, как в банке появилась вторая группа вкладчиков, а так же начались ремонтные работы, задача Гуджараидзе Р.С. заключалась в том, чтобы два этих фактора не отразились на официальных показателях банка, и не повлияли на его деятельность в целом. Ежедневно он с главным бухгалтером Даричевой А.Э. составляли бухгалтерский баланс, в который не вносили сведения об неучтенных вкладчиках, и расходах на ремонты. Все эти данные отражались во втором неофициальном учете, который вела Шанаева Б.Т. на основании предоставленных ей кассирами данных. Помимо этого Шанаева Б.Т. установила порядок для кассиров, согласно которого кассир, прежде чем выдать денежные средства из кассы банка, должна была согласовать выдачу денег с ней.

На вопрос к Гуджараидзе Р.С. о том, кем было принято решение об использовании денежных средств неучтенных вкладчиков на оплату расходов, связанных с производимыми ремонтами помещений головного офиса банка, доп.офиса и филиала, он ответил, что это произошло само собой, денежные средства вкладчиков второй неучтенной группы поступали в общую кассу банка, и так как сведения о них по учету банка не отражались, их деньги покрывали ту недостающую часть денег, которая расходовалась из кассы на ремонты.

На вопрос к Гуджараидзе Р.С. о том, что впоследствии получив возможность распоряжаться неучтенной наличностью в банке, которая поступала к ним от неучтенных вкладчиков, они стали использовать их на различные цели, он ответил, что не совсем так, деньги вкладчиков использовались ими только на нужды банка. Они считали, что таким образом вкладывают их с целью получения в будущем дохода, в виде привлечения новых клиентов. Так как в современное время банк должен отвечать современным требованиям, в том числе иметь дополнительные офисы и филиалы, презентабельные офисы, улучшенные условия для клиентов.

На вопрос к Гуджараидзе Р.С. о том, кем выполнялись ремонтные работы, кто и как осуществлял контроль за расходованием денежных средств предназначенных для ремонтов здания и помещений ИАБ "Диг-Банк", филиала и дополнительного офиса, он ответил, что ремонт помещения головного офиса был произведен в соответствии с заказанным Цаллаговым С.Х. в проектной мастерской ФИО114 проектом. Для выполнения ремонтных работ Цаллагов С.Х. привлек прораба ФИО16 с группой рабочих. Помимо внешнего ремонта помещений головного офиса банка, были так же произведены серьезные работы по реконструкции системы отопления всего жилого дома, в котором располагался офис банка, а именно: был произведен демонтаж старой системы и монтаж новой системы водоснабжения всего дома, полностью заменена канализация, прокладка двух линий силового электрического кабеля до подстанции для обеспечения банка собственным электричеством не связанным с жилым домом. В соответствии с требованиями ЦБ России в банке было построено денежное хранилище с усиленными стенами по взлому и пулестойкости. В помещение кассы были установлены бронированные двери, бронированные кассовые окна с лотками, бронированный шлюз. Весь фасад банка был облицован гранитной плиткой. Стоимость выполненных работ по ремонту головного офиса банка составила в общем, около 77 миллионов рублей. Денежные средства ФИО16 получал в кассе банка после согласования необходимой суммы с Цаллаговым С.Х., либо с Гуджараидзе Р.С. Цаллагов С.Х. осуществлял общий контроль за выполняемыми работами, на Гуджараидзе Р.С. он возложил ежедневный контроль за выполняемыми работами их объемом и качеством. ФИО16 писал на имя Гуджараидзе Р.С. в произвольной форме заявку с указанием суммы и на какие именно цели нужны деньги, он ставил на заявке свою резолюцию, после чего ФИО16 шел к главному бухгалтеру Дарчиевой А. которая выписывала ему расходный документ, с которым он шел в кассу и получал денежные средства, а затем предоставлял Дарчиевой авансовый отчет. Документы, свидетельствующие о получении ФИО16 в кассе банка денежные средства, в документы дня не подшивались, а подшивались Даричевой А.Э. в отдельную папку. В бухгалтерии хранились полные сведения о произведенных на ремонт головного офиса затратах, но в период проверки которая проходила в банке в октябре 2013 года документы были вывезены из банка, и впоследствии утеряны. Помимо выполненных ремонтных работ в головном офисе по распоряжению Цаллагова С.Х., рядом с помещение, в котором располагался головной офиса ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), банком был взят в аренду земельный участок, на котором в период с 2010 по 2013 год для нужд банка было построено двухэтажное здание общей площадью 260 кв.метров, в данном здании предполагалось разместить личный кабинет Цаллагова С.Х., архив банка, для этих целей в подвальном помещении была оборудована архивная комната с передвижными металлическими стилажами, так же там должны были разместиться бухгалтерия. На строительство и ремонт данного здания было израсходовано порядка 30 миллионов рублей. Строительство и ремонт здания осуществлял ФИО16 с группой привлеченных им рабочих. Денежные средства, израсходованные на строительство и ремонт данного здания, были взяты из кассы банка. Строительство здание было завершено к концу 2013 года, но оформить его в собственность банка они не успели. Примерно весной 2014 года по распоряжению Цаллагова С.Х, право аренды земельного участка было передано некому ФИО76.

На вопрос к Гуджараидзе Р.С. о том, имеются ли в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) какие-либо документы подтверждающие тот факт, что здание расположенное по адресу: <адрес>, построено на средства ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), он ответил, что документы были в полном объеме, но так же, во время проверки были вывезены из банка, и впоследствии утеряны. ФИО16, который строил указанное здание, сможет подтвердить факт строительства и стоимость работ, а так же тот факт, что денежные средства он получал в кассе ИАБ "Диг-Банк" (ОАО). Так же помимо ремонта головного офиса банка был произведен ремонт дополнительного офиса банка, который располагался по адресу: <адрес> (бывшее здание ЮТК). Ремонт помещения доп.офиса так же производился ФИО16 и группой привлеченных им рабочих. В данном помещении общей площадью 180 кв.метров были построены стены и перегородки согласно проекта, был построен кассовый узел с усиленными стенами в соответствии с требованиями Центробанка РФ, был построен депозитарий с усиленными стенами в соответствии с требованиями ЦБ РФ, были выполнены внутренние ремонтные работы в соответствии с проектом разработанным так же в проектной студии Одинцова. Денежные средства на ремонт дополнительного офиса так же забирались из кассы банка по описанной выше схеме. ФИО16 предоставил полный отчет о выполненных работах Даричевой А.Э., но документы не сохранились по указанным выше причинам. Общая стоимость работ по ремонту дополнительного офиса составила порядка 20 миллионов рублей.

На вопрос к Гуджараидзе Р.С. о том, что если расход денежных средств, которые ФИО16 получал в кассе банка, не отражался по учету банка, с какой целью ему составлялись расходные кассовые документы, и где они в настоящее время, он ответил, что это делалось для соблюдения порядка, так как ФИО16 не знал о том, что денежные средства, которые он получает, не отражаются по учету бака, к тому же учет этих документов велся Дарчиевой А.Э. отдельно.

На вопрос к Гуджараидзе Р.С. о том, какие документы были составлены по окончании ремонтных работ, и где они находятся в настоящее время, он ответил, что в процессе выполнения работ между ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) в его лице и ФИО16 составлялись акты сверок взаиморасчетов, так как работы выполнялись в несколько этапов, впоследствии по окончании работ были составлены акты выполненных работ, все эти документы, а так же все расходные кассовые документы, свидетельствующие о получении ФИО16 денег в кассе банка и представленные им авансовые отчеты хранились в одной папке в бухгалтерии у Дарчиевой А.Э., но в период проверки с целью сокрытия их от проверяющих были вывезены за территорию банка, и впоследствии утеряны.

В период с 2009-2010 года было полностью отремонтировано помещение филиала банка, которое располагалось в <адрес> стр.1. Ремонт филиала выполнял индивидуальный предприниматель Кузьменко А, с группой привлеченных им рабочих. Стоимость ремонта помещения филиала составила порядка 67 миллионов рублей. Контроль за объемом и качеством выполняемых работ по распоряжению Цаллагова С.Х. осуществлял Игнатов А.Б., который являлся членом совета директоров банка, и постоянно проживал в г.Москва, имел возможность постоянно находится в филиале и отслеживать ход ремонта. Непосредственный контроль за объемом, качеством выполняемых работ на месте контролировал директор филиала Лукьянов А.Н.. Денежные средства необходимые для ремонта забирались из кассы головного офиса банка наличными, и кто-либо из сотрудников банка ехавший в Москву по различным служебным поручения передавал деньги Лукьянову А.Н., который на месте расплачивался наличными с рабочими, либо закупал необходимый строительный материал. Делалось это следующим образом: Лукьянов А.Н. писал на имя Гуджараидзе Р.С. в произвольной форме заявку, в которой указывал, какая сумма и на что ему нужна, он согласовывал сумму с Цаллаговым С.Х. после чего ставил резолюцию, и давал указание бухгалтерии выдать денежные средства, после этого денежные средства получал в кассе кто-либо из сотрудников банка которые по служебной необходимости ехали в Москву и передавали деньги Лукьянову А.Н.. Впоследствии Лукьянов А.Н. присылал Гуджараидзе Р.С. акты выполненных работ, авансовые отчеты. Все эти документы он передавал Дарчиевой А.Э.

Кроме этого в сентябре 2010 года после открытия филиала ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) в г.Москва, для обеспечения его наличными денежными средствами и получения комиссионного дохода у московской фирмы ООО "Мегалайт" была куплена сеть платежных терминалов в количестве 112 штук расположенных на территории г.Москва, стоимость которой составила около 60 миллионов рублей, такая цена была обусловлена тем, что были приобретены не просто аппараты, а готовый бизнес в виде выгодных мест расположения, с готовым программным обеспечением. Проведение переговоров с представителями ООО "Мегалайт" и заключением сделки купли-продажи Цаллагов С.Х. поручил Хетагурова Х.А., который в этот период времени занимал должность начальника отдела банковских технологий, и непосредственно курировал терминальную сеть банка. После того, как Хетагуров Х.А. вылетел в Москву и провел все необходимые проверочные мероприятия, по приезду он охарактеризовал предлагаемую терминальную сеть выгодным вложением, единственным условием директора фирмы Клименкова А. было отражение в договоре купли-продажи стоимости терминалов в сумме около 2,5 миллионов рублей, остальную часть 58 миллионов рублей он попросил заплатить ему наличными. Цаллагов С.Х. дал ему указание о выдаче Хетагурову Х.А. денежных средств из кассы головного офиса банка. Таким образом, официально по учету банка была отражена сумма около 2,5 миллионов рублей, более точно сумму можно уточнить по имеющимся в банке документам, данная сумма была перечислена на расчетный счет "Мегалайт" по безналичному расчету, остальная сумма 58 миллионов рублей была передана Хетагурову Х.А.. Расход 58 миллионов рублей никак не был оформлен по кассе. Со слов Хетагурова Х.А. Гуджараидзе Р.С. стало известно, что денежные средства были им сданы в арендованную в московском банке ВТБ 24 сейфовую ячейку, по условиям договора аренды банковской ячейки, она могла быть вскрыта, а денежные средства переданы представителям ООО "Мегалайт" только после переоформления на ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) всей терминальной сети, а так же право на аренду площадей под установку терминалов. Когда условия сделки были соблюдены, денежные средства были переданы представителям ООО "Мегалайт".

На вопрос к Гуджараидзе Р.С. о том, как он собирался выполнить взятые на себя обязательства по выплате ежемесячных процентов по вкладам, и по возврату вкладов перед неучтенными вкладчиками, он ответил, что у него не было другого выхода, они выплачивали проценты по вкладам неучтенным вкладчикам за счет средств, по вновь оформленным договорам таких же неучтенных вкладчиков, и так на протяжении всего периода существования второй группы вкладчиков то есть с ноября 2009 года по июнь 2014 года. Всего за указанный период из средств неучтенной группы вкладчиков самим же вкладчикам было выплачено порядка 320 миллионов рублей, эти данные можно уточнить в банковской программе.

На вопрос к Гуджараидзе Р.С. о том, что как следует из заключения бухгалтерской судебной экспертизы, сумма неисполненных обязательств на дату отзыва у ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) лицензии, то есть на 23 июня 2014 года составила 846 171 125 рублей, исходя из его показаний на ремонты и покупку оборудования для нужд банка, а так же выплату процентов по вкладам, они израсходовали только часть денег, может ли он пояснить, на что были потрачены остальные денежные средства, он ответил, что к ранее сказанному выше он может так же добавить еще, следующее: в 2012 году Хетагуров Х.А. привел в банк Макаева А.М., являющегося на тот период времени директором ООО "Ир-Капитал". Макаев А.М. предложил Цаллагову С.Х. инвестировать денежные средства в строительство торгово-развлекательного комплекса который должен был располагаться в недостроенном 12 этажном здании по адресу: <адрес>, в детском парке им.К.Хетагурова. Цаллагов С.Х. посчитал его предложение выгодным, и хорошей рекламой для банка, он согласился. Проверить правоустанавливающие документы на недостроенное здание, Цаллагов С.Х. поручил Хетагурову Х.А. так как в то время шли разговоры о том, что здание было построено с нарушениями строительных норм. Всеми вопросами, касающимися строительства комплекса занимался Хетагуров Х.А. Насколько ему известно Хетагуров Х.А. заказал проект комплекса, заказал проведение строительной экспертизы, для проведения ремонтных работ был привлечен частный прораб Геворкян С. с группой рабочих. Все произведенные расходы по строительству и ремонту комплекса производились за счет средств банка, а точнее денежных средств второй группы вкладчиков. Для закупа строительных материалов Геворкян С. писал на имя Гуджараидзе Р.С. заявку о необходимости выделения определенной суммы денег, после согласования с Цаллаговым С.Х, он ставил на заявке свою резолюцию и отправлял его к Дарчиевой А.Э., она выписывала ему расходный документ на основании которого, он получал в кассе банка денежные средства, впоследствии авансовый отчет он предоставлял так же ей. Хетагуров Х.А. на месте следил за качеством и объемом выполняемых работ и докладывал Цаллагову С.Х.. С целью недопущения воровства строительных материалов были наняты сторожа, которым ежемесячно из кассы ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) платилась заработная плата, которая составляла 81 тысяч рублей ежемесячно. За счет средств банка оплачивались коммунальные услуги за электричество и газ 60 тысяч ежемесячно. Но довести до конца начатые ремонтные работы на данном объекте они не смогли, так как в октябре - ноябре 2013 года в банке начались финансовые проблемы из-за оттока вкладов физических лиц. Все работы были приостановлены. Насколько помнит Гуджараидзе Р.С., стоимость ыполненных ремонтных работ в комплексе составила 10 миллионов рублей, остальные расходы может пояснить Хетагуров Х.А. так как он сам получал денежные средства в кассе и рассчитывался с охраной, оплачивал коммунальные платежи. Так же ему было известно, что часть комплекса принадлежало на праве собственности ООО "Ир-Капиал", Макаев А. продал свою долю банку за 15 миллионов рублей, и она была оформлена на Хетагурова Х.А. Хетагуров Х.А. нанял в качестве директора некого Датиева Б., которому так же платил заработную плату, около 15 000 рублей. Помимо этого банку перешел кредит, полученный ООО "Ир-Капитал" в Сбербанке, который так же оплачивался за счет средств банка, а значит второй группы вкладчиков, так как этот расход так же не отражался ими по учету. Сумму оплаченного кредита можно уточнить, получив в банке выписку.

На вопрос к Гуджараидзе Р.С.: Торгово-развлекательный комплекс, ремонт которого осуществлялся за счет средств ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), принадлежал когда-либо на праве собственности банку, он ответил, что не принадлежал. Далее Гуджараидзе Р.С. показал, что все его действия направленные на создание в банке неучтенной группы вкладчиков, сокрытие от учета привлекаемые от них во вклады денежные средства, а впоследствии использование их на ремонты помещений банка, доп.офиса, филиала, приобретение терминалов, было связано не с хищением денежных средств, не с их необоснованным расходованием, а вынужденной мерой соблюдения установленных Центральным Банком обязательных нормативов, которые не давали возможность отражать официально по учету все указанные произведенные банком операции, в противном случае лицензию у банка отозвали бы гораздо раньше.

Из показаний обвиняемого Гуджараидзе Р.С. от 02.12.2014 года следует, что по факту возбужденного в отношении него уголовного дела по ч.4 ст.160 УК РФ, касающегося приобретения за счет средств ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) четырех пар наручных часов, Гуджараидзе Р.С. пояснил следующее: в апреле 2013 года по распоряжению председателя совета директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Цаллагова С.Х. он приобрел в ООО "Регент" четыре пары наручных женских часов разной модели и стоимости, общая стоимость часов составила 1391335 рублей, денежные средства были перечислены со счета банка на расчетный счет фирмы, открытый в нашем банке. Как ему пояснил Цаллагов С.Х, часы предназначались в качестве подарка для випклиентов банка. Впоследствии часы были подарены, кому конкретно Гуджараидзе Р.С. не помнит.

На вопрос к Гуджараидзе Р.С. о том, что ему на обозрение представлены следующие документы: договор розничной купли-продажи от 5 апреля 2013 года, счет №51 от 05.04.2013 года, платежное поручение №2969 от 05.04.2013 года, товарная накладная №51 от 05.04.2013 года, что он может пояснить, он ответил, что осмотрев представленные ему документы, может сказать, что договор купли-продажи подписан им, в соответствии с данным договором ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) приобретены четыре пары женских наручных часов. Денежные средства в сумме 1391335 рублей были перечислены по безналичному расчету.

На вопрос к Гуджараидзе Р.С. о том, как в соответствии с действующим законодательством, регламентирующим банковскую деятельность, по банковскому учету должен был быть отражен факт приобретения имущества на средства банка, и впоследствии его выбытие, он ответил, что приобретенное на средства банка имущество отражается на балансе банка по счету "основные средства". Само имущество передается на хранение ответственному лицу. Выбытие имущества оформляется на основании соответствующего документа. Ежегодно на первое декабря по приказу председателя правления банка то есть по его приказу, в банке проводилась инвентаризация основных средств, по результатам которой невыявленное по факту имущество списывалось со счета "основные средства" и автоматически относилось на балансовый счет расходы банка.

На вопрос к Гуджараидзе Р.С. о том, по какой причине на балансе ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) отражены не наручные часы согласно товарной накладной №51 от 05.04.2013 года, а мебель в виде диванов и кресел, он ответил, что переименование часов было сделано в октябре 2013 года в период когда в банке проходила комплексная проверка, в связи с тем, что данный товар являлся ненадлежащим активом, то есть по сути, не являлся предметов первой необходимости, не мог быть использован в деятельности банка, не приносил доход, что в соответствии с Положением ЦБ "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" влекло создание резерва на его полную стоимость, что увеличивало статью расходов, влекло уменьшение капитала банка (собственные средства) и впоследствии невозможность выдержать обязательные нормативы установленные Банком России, так как все обязательные нормативы находятся в прямой зависимости от капитала банка, все это впоследствии негативно отражалось на общей деятельности банка. Переименовав часы в мебель было понятно что была приобретена офисная мебель для нужд банка, и это уже не вызывало никаких вопросов.

На вопрос к Гуджараидзе Р.С. о том, что допрошенная в ходе следствия Газданова Т.А. показала, что указанные часы были приобретены для нее Цаллаговым С.Х. и впоследствии им же подарены ей, что ему известно по данному факту, Гуджараидзе Р.С. ответил, что возможно, но он лично Газдановой Т.А. часов не дарил, дарил ли ей их Цаллагов С.Х. ему не известно.

Из показаний обвиняемого Гуджараидзе Р.С. от 01.09.2014 года по поводу образовавшейся перед МВД РСО-Алания задолженности в сумме 9 472 164 рубля следует, что примерно с 2011 года в соответствии с заключаемыми ежегодными Договорами об оказании услуг по организации сбора платежей с физических лиц, поступающих в бюджеты различных уровней с МВД по РСО-Алания, ИАБ "Диг-Банк" оказывал услуги по организации сбора платежей с физических лиц, то есть штрафов, гос. пошлин и иных поступающих от физических лиц через терминалы оплаты наличными собирались в терминалах и инкассировались в операционную кассу банка. Затем на следующий день денежные средства, поступившие в адрес МВД по РСО-Алания, перечислялись по платежным поручениям на расчетный счет МВД. Согласно заключенному договору ИАБ "Диг-Банк" должен был проводить перечисления денежных средств не позднее 1-го дня следующего за днем приема платежа. С января 2014 года в связи с тем, что в ИАБ "Диг-Банк" был большой отток вкладов физических лиц, денежные средства, ежедневно поступающие из терминалов, выдавались вкладчикам. Как указал Гуджараидзе Р.С. выше из-за банкротства "БРР", все вкладчики хлынули большим потоком в банк и стали забирать свои вклады, помимо этого предприятия и организация стали меньше перечислять денежных средств на свои расчетные счета, таким образом, порядок работы банка был нарушен, начались просрочки платежей перед бюджетными учреждениями, в том числе и перед МВД РСО-Алания. Банком перечислялись денежные средства в МВД, но не полными суммами, по этому поводу заместитель председателя правления Хетагуров Х.А. неоднократно встречался с главным бухгалтером финансового отдела МВД РСО-Алания, и пояснял, с чем связаны задержки в перечислении денежных средств. В январе, феврале и марте 2014 года были проведены сверки образовавшейся задолженности, по итогам которой была выявлена сумма в 9 472 164 рубля. По факту образовавшееся задолженности были составлены акты сверок, которые были подписаны им, и главным бухгалтером МВД по РСО-Алания Перисаевой Л.А. Денежные средства в сумме 9 472 164 рубля не были похищены, а были выданы вкладчикам в полном объеме.

По оглашенным показаниям Гуджараидзе Р.С. заявил, что он их давал следователю, протоколы подписывал не читая. Никто на него никакого давления не оказывал. Указал, что подтверждает их частично, вторую группу вкладчиков он создавал, однако денег не присваивал и не воровал, а покрыл ими убытки банка в виде невозвратных кредитов, с целью поддержания его ликвидности.

К показаниям подсудимого Гуджараидзе Р.С. в судебном заседании о его непричастности к действиям, приведенным в описательной части приговора, суд относится критически, считает их несостоятельными, данными с целью уйти от уголовной ответственности и справедливого наказания за содеянное, поскольку они опровергаются исследованными в суде доказательствами, в том числе показаниями самого Гуджараидзе Р.С. в ходе следствия.

Оценивая показания Гуджараидзе Р.С. данные им в стадии предварительного расследования и в судебном заседании, суд принимает во внимание, что допросы его производились в соответствии с уголовно-процессуальным законом, в присутствии его защитника.

При этом ни сам подсудимый, ни его защитник никаких заявлений о применении к нему недозволенных методов следствия не делали. По окончании каждого следственного действия он делал отметки об ознакомлении с протоколами и об отсутствии каких-либо замечаний и дополнений. Учинял свою подпись, и это обстоятельство в суде им не оспаривалось.

Кроме того, ему были разъяснены положения ст. 51 Конституции РФ о том, что он вправе не свидетельствовать против себя самого, супруги и близких родственников.

Также он был предупрежден о том, что в соответствии со ст. ст. 46, 47 УПК РФ, при согласии дать показания по делу, эти показания могут быть использованы как доказательства, в том числе и при последующем отказе от этих показаний.

В связи с чем, показания Гуджараидзе Р.С., данные им в ходе предварительного следствия суд считает достоверными, поскольку они согласуются как между собой, так и с другими исследованными в судебном заседании доказательствами, и считает возможным положить их в основу обвинительного приговора.

Подсудимая Шанаева Б.Т. виновной себя в инкриминируемых ей преступлениях не признала и показала, что она с ноября 2009 года по июнь 2014 года была заместителем председателя Совета директоров ИАБ Диг-банк. Согласно Контракту и выписке из Устава ИАБ Диг-банк (ОАО) в ее обязанности и полномочия входило следующее: рекомендации по размеру выплачиваемых членам ревизионной комиссии (ревизору) Банка; вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора; рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты; использование резервного фонда и иных фондов Банка; утверждение внутренних документов Банка, за исключением внутренних документов, утверждение которых отнесено федеральными законами Российской Федерации к компетенции Общего собрания акционеров, а также иных внутренних документов Банка, утверждение которых отнесено Уставом Банка к компетенции исполнительных органов Банка; утверждение регистратора Банка и условий договора с ним, а также расторжение договора с ним; создание и функционирование эффективного внутреннего контроля, регулярное рассмотрение на своих заседаниях эффективности внутреннего контроля и обсуждение с исполнительными органами Банка вопросов организации внутреннего контроля и мер по повышению его эффективности, рассмотрение документов по организации системы внутреннего контроля, подготовленных исполнительными органами Банка, службой внутреннего контроля, ответственным сотрудником по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, иными структурными подразделениями Банка, аудиторской организацией, проводящей (проводившей) аудит; принятие мер, обеспечивающих оперативное выполнение исполнительными органами Банка рекомендаций и замечаний Службы внутреннего контроля, аудиторской организации, проводящей (проводившей) аудит, и надзорных органов; своевременное осуществление проверки соответствия внутреннего контроля характеру, масштабам и условиям деятельности Банка в случае их изменения; иные вопросы, предусмотренные федеральными законами Российской Федерации и Уставом.

Согласно Уставу, она участвовала в написании и утверждению внутренних документов и Положений ИАБ Диг-банк регламентирующих работу отделов банка (Положение о кредитовании, Положение о денежных переводах, Положение о кассовой работе и пр.). Кроме этого, она занималась составлением финансовой отчетности о деятельности ИАБ Диг-банк предоставляемой акционерам банка.

Она, каждый день на постоянной основе, рассчитывала ряд финансовых, а не бухгалтерских показателей деятельности ИАБ Диг-банк (доходность предоставляемых банком услуг, доходность привлеченного и собственного капитала, доходность активов, доходность на одну акцию, рентабельность оказываемых банковских операций и услуг, объём услуг в руб. и в количественном выражении оказываемых подразделениями банка клиентам), на основании которых акционеры банка оценивали эффективность деятельности банка и своих инвестиций в акции ИАБ Диг-банк. Она также принимала участие в работе и координации Службы внутреннего контроля. При этом она руководствовалась балансом ИАБ Диг-банк, отчетом о прибылях и убытках, отчетом о движении денежных средств, а также ежедневными итоговыми данными от руководителей отдел Она не являлась лицом, осуществляющим управленческие функции в ИАБ Диг-банк (ОАО). Она не давала распоряжений сотрудникам банка в части выполнения ими своих служебных обязанностей. В материалах уголовного дела нет приказов и распоряжений, наделяющих ее какими-либо дополнительными полномочиями, сверх указанных. Она не являлась материально ответственным лицом, ей не вверялись, не передавались в распоряжение, в управление или на ответственное хранение материальные ценности и денежные средства ИАБ Диг-Банк, а также "денежные средства неучтенных вкладчиков". В период 2009 - 2014 г. она не давала устных указаний сотрудникам ИАБ Диг-банк, в том числе сотрудникам кассы в части выполнения ими своих служебных обязанностей. В материалах уголовного дела нет приказов и распоряжений подписанных ею, касающихся осуществления управления текущей финансово-хозяйственной деятельности ИАБ Диг-банк.

По поводу пополнения карт указала, что материалами уголовного дела не доказано, что "денежные средства неучтенных вкладчиков" были вверены ей, то есть находились в ее правомерном владении. Материалами уголовного дела не доказано, что в силу должностных обязанностей, договорных отношений или специального поручения она осуществляла в отношении "денежных средств неучтенных вкладчиков" правомочия по их распоряжению, управлению или хранению. То есть материалами уголовного дела не доказано, что она является субъектом преступления по ч.4 ст. 160 УК РФ. Она не вступала ни с кем из подсудимых в сговор, с ними ее связывали исключительно рабочие и дружеские отношения и факт нахождения в течение рабочего дня в одном служебном помещении. В материалах уголовного дела нет доказательств какого-либо ее участия в планировании или обсуждении преступлений, распределения прибыли от преступной деятельности, получение прибыли от преступной деятельности, любого иного моего активного участия в сговоре, в каком-либо статусе. Она не вела учет "неучтенной группы вкладчиков", в этом просто не было необходимости. Весь документооборот и учет движения денежных средств вкладчиков в полном объёме и в соответствии с требованием законодательства, Положений и Указаний ЦБ РФ, велся отделом пассивов в модуле Диасофт-тест без ее участия, она не являлась сотрудником отдела пассивов.

23.06.2014 года все документы и данные по учету в полном объёме были переданы руководством ИАБ Диг-банк представителям Временной администрации.

Она не осуществляла "основной контроль за оборотом денежных средств неучтенной группы вкладчиков", при наличии аналитического учета в модуле Диасофт-тест какой-либо дополнительный, а тем более "основной" контроль просто не нужен и является выдумкой следствия для создания видимости ее причастности к совершению несуществующего преступления. Она не руководила выдачей наличных денежных средств из кассы Банка". Контроль за "оборотом движения денежных средств" и их выдачи осуществлялся заведующей кассой Козаевой К.С. путем организацией документооборота кассы, ведением реестра кассы в течение операционного дня и проведением сверки кассы в конце рабочего дня в соответствии с Положением 318-П от 24.04.2008 г "Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот в кредитных организациях на территории РФ". Она в течение рабочего дня находилась вне помещения кассы, ее рабочее место находилось в противоположном от кассы конце здания, на ее компьютере не было доступа в АБС Диасофт, модуль Диасофт-тест, Кассовый модуль, и она ни технически, не физически не могла участвовать в том, что ей инкриминируется. В материалах уголовного дела нет приказав или доказательств того, что она давала устные распоряжения кассирам о выдаче или невыдаче кому-либо денег из кассы банка. Тот факт, что в конце рабочего дня, уже после осуществления всех выдач денег из кассы банка, после совершения в кассе банка всего оборота денежных средств ей передавался отчет, свидетельствует лишь о том, что она получала итоговую информацию о кассовых оборотах за день и влиять на работу кассы задним числом не могла. Обороты кассы ей были нужны для расчета финансовых показателей работы различных подразделений банка, что являлось ее должностной обязанностью и не является преступлением.

Следователь, не будучи специалистом в области банковского дела, при расследовании уголовного дела не привлекла экспертов и специалистов в области банковского дела, не изучила законы, положения и инструкции, регламентирующие работу различных подразделений банка.

Цаллагов С.Х. часто и подолгу находился вне банка в различных командировках, на переговорах с акционерами, партнерами и клиентами ИАБ Диг-банк. Находясь в отъезде, Цаллагов С.Х. неоднократно обращался к ней по телефону с просьбой пополнить за него счета карт его, его родственников и знакомых. Сколько раз за четыре года это было она не помнит. Обращаясь к ней с такой просьбой, Цаллагов С.Х. всегда указывал Ф.И.О. держателя карт, сумму пополнения и обязательно называл источник, из которого происходило пополнение ПКО в кассе банка. Источников пополнения счетов карт по ПКО у Цаллагова С.Х. было несколько, ему начислялись и поступали в кассу банка по РКО различные денежные средства, а именно: аванс и заработная плата Цаллагова С.Х. выплачиваемая ему ИАБ Диг-банк ежемесячно; отпускные, материальная помощь, денежные средства ежемесячно выплачиваемые Цаллагову С.Х., как арендодателю за сдачу в аренду помещений ИАБ Диг-Банку, выплачиваемые Цаллагову С.Х., как акционеру ИАБ Диг-банк, дивиденды, деньги, которые снимались с его депозитных вкладов, деньги, которые ежемесячно сдавала в кассу банка на имя Цаллагова С.Х. бухгалтер ООО "Наше радио" Габисова Н.А.. Все РКО и ПКО подшиты в кассовых сшивах дня за тот день, в который проводилась операция. У нее и у Цаллагова Ф.К. были доверенности, по которым они могли получить за Цаллагова С.Х. деньги в кассе. Вносить деньги на счет, согласно ч.2 ст. 841 ГК РФ может любое лицо, поэтому ничего противозаконного она в просьбах Цаллагова С.Х. к ней пополнить тот или иной счет карт за счет его денежных средств, не видела. После просьбы Цаллагова С.Х. и его пояснения, что в кассу банка уже поступили РКО по выплачиваемым ему деньгам, например за аренду или материальной помощи, или заработной платы Цаллагова С.Х., она, как клиент банка, обращалась к уполномоченному сотруднику отдела пластиковых карт с распоряжением (клиент банка, согласно п 3.1 Положения 318-П, дает распоряжение на операции со счетами), а не с "незаконным указанием", как это ошибочно указано в обвинительном заключении, изготовить ПКО на пополнение счета карт того или иного лица. После ее распоряжения, согласно п.3.2 Положения 318-П ЦБ РФ (утв. Банком России от 24.04.2008) приходный кассовый документ составляется клиентом или бухгалтерским работником кредитной организации. После соответствующей проверки и оформления бухгалтерским работником приходный кассовый документ передается кассовому работнику" ПКО изготовлялся уполномоченным сотрудником отдела пластиковых карт Тогузовой, Дзираевой или подписывался ею, как лицом пополняющим счет, и передавался в кассу ИАБ Диг-банк. В кассе уже находились деньги Цаллагова С.Х., поступившие по РКО одним или несколькими способами, описанными ею выше и указанные ей Цаллаговым С.Х., ими пополнялся ПКО и операция пополнения счета карт завершалась. Она иногда уточняла у главного бухгалтера Дарчиевой А.Э., начислена Цаллагову С.Х., например аренда или нет и после её утвердительного ответа, обращалась в ОПК по поводу изготовления ПКО. Несколько раз она сама занимала Цаллагову С.Х. деньги из ее личных денежных средств для пополнения счетов карт его родственников и знакомых. Когда она была занята по работе и не могла сама выполнить просьбу Цаллагова С.Х., она передавала просьбу Цаллагова С.Х. Гуджараидзе Р.С. и Хетагурову Х.А.. Никаких незаконных действий при этом она не совершала. Никаких указаний работникам кассы я не давала, в этом не было необходимости. "Денежными средствами неучтенных вкладчиков" кассу банка не пополняла.

Следствие не привлекло экспертов, не назначило финансово-хозяйственную экспертизу по данной банковской операции, не проанализировало кассовые сшивы дня, в которых подшиты РКО и ПКО по которым проводились операции, не изучило все возможные способы пополнения кассы банка и не доказало, что ПКО пополнялись незаконно. Следователю в ходе расследования уголовного дела стало известно, что материально ответственные лица, сотрудники кассы ФИО18 и ФИО80, незаконно "без составления бухгалтерских документов первичного учета, отражающих основания, и цели выдачи денежных средств" выдавали денежные средства из кассы банка, однако к уголовной ответственности по данному эпизоду привлекают ее, а не сотрудников кассы ФИО18 и ФИО80, непосредственно совершивших данное преступление.

В материалах уголовного дела нет каких-либо распоряжений, приказов наделяемых ее какими-либо дополнительными полномочию и правами по отношению к сотрудникам отдела кассовых операций ИАБ Диг-банк (ОАО). В материалах уголовного дела нет каких-либо подписанных ею приказов, распоряжений, указаний сотрудникам кассы. Никаких устных распоряжений, законных, а тем более "незаконных" сотрудникам кассы о выдаче из кассы банка денежных средств "без составления бухгалтерских документов первичного учета, отражающих основания, и цели выдачи денежных средств" она не давала.

В кассе ИАБ Диг-банк не было "денежных средств неучтенных вкладчиков". Все денежные средства находящиеся в кассе ИАБ Диг-банк, согласно п. 3.2 Положения 385-П, являются денежными средствами ИАБ Диг-банк, в полном объёме учитывались в балансе банка. Все денежные средства, выдаваемые из кассы банка, в том числе лицам, указанным в материалах уголовного дела, как получающим деньги без оформления документов, Гуджараидзе Р.С., ФИО81, ФИО16, Хетагурову Х.А., всегда документально оформлялись и учитывались в балансе ИАБ Диг-ФИО38. Она знает это, как лицо имеющее отношение к работе Службы внутреннего контроля, она видела кассовые документы, оформленные на Гуджараидзе, ФИО16, ФИО200 и Хетагурова в кассовых сшивах дня.

По поводу обвинения по ч. 1 ст. 201 УК РФ, Шанаева Б.Т. показала, что не была должностным лицом, осуществляющим управленческие функции в ИАБ Диг-банк (ОАО). Совет директоров, это, согласно ФЗ статьями 64-67 ФЗ № 208 от 26.12.1995 г "Об Акционерных обществах" и Устава ИАБ Диг-банка (ОАО), наблюдательный, а не исполнительный орган. В материалах уголовного дела нет приказов и распоряжений, наделяющих ее какими-либо дополнительными полномочиями, позволяющими ей осуществлять управленческие функции, сверх указанных в Уставе ИАБ Диг-банк. В материалах уголовного дела нет приказов и распоряжений подписанных ею, касающихся управления текущей финансово-хозяйственной деятельностью ИАБ Диг-банк. Она не была лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации ИАБ Диг-банк, соответственно, не могла использовать, свои полномочия вопреки законным интересам этой организации в целях извлечения выгод и преимуществ для себя и других лиц, повлекшее причинение существенного вреда правам и законным интересам организации, и охраняемым законом интересам общества и государства, т.е. не могла совершать преступления, предусмотренное ч.1 ст. 201 УК РФ.

По поводу расходования денег на ремонтные работы, подсудимая Шанаева Б.Т. показала, что в материалах уголовного дела нет доказательств и описания того, что она непосредственно руководила выдачей наличных денежных средств из кассы Банка на строительно-ремонтные работы, и в чем выражалось ее руководство. Работая с балансом ИАБ Диг-банк и составляя финансовую отчетность для акционеров банка, она видела, что денежные средства, направляемые на ремонт помещений ИАБ Диг-банк, всегда в полном объёме отражались на балансе банка. В ходе ежегодно проводимого в ИАБ Диг-банк аудита, проверялись все ремонтные работы, правила их отражения в балансе и соответствие объёмов произведенных работ документам учета. Она, как заместитель председателя Совета директоров, ежегодно принимала участие в проводимых аудиторских проверках, в составлении Аудиторского заключения и в докладе о результатах аудиторской проверки Общему собрания акционеров ИАБ Диг-банк.

Ремонт помещений головного банка был начат в 2002 году, закончен в 2007 году. Ремонт помещений головного банка физически не мог производиться за счет "денежных средств неучтенных вкладчиков выведенных из оборота", и соответственно она физически не могла "руководить выдачей наличных денежных средств из кассы Банка на строительно-ремонтные работы". Ремонт помещений головного банка осуществлялся за счет средств ИАБ Диг-банк и был в полном объёме учтен в балансе. Затраты на ремонт и покупку основных средств, и специализированное оборудование, ремонт доп.офиса, были в полном объёме отражены на балансе ИАБ Диг-банк на лицевых счетах. Ремонт помещений дополнительного офиса по сроку его проведения также не мог быть оплачен из "денежных средств неучтенных вкладчиков".

Торгово-развлекательный комплекс на <адрес> в 2013 году принадлежал на праве собственности ООО "Ир-капитал", оно же осуществляло его ремонт. ООО "Ир-капитал" имело расчетный счёт и обслуживалось в ИАБ Диг-банк (ОАО). Выписка по р/счету ООО Ир-капитал имеется в материалах уголовного дела. Из выписки видно, что Ир-капитал получило в ИАБ Диг-банк кредит в размере 50 млн рублей, кредит был получен для проведения ремонтном-строительных работ в ТРК. Позже кредит был погашен. Денежные средства "неучтенных вкладчиков" на ремонт ТРК Хетагурову Х.А. на проведение строительно-ремонтных работ с ее "ведома" никем не выдавались, в кассе ИАБ Диг-банк "денежных средств неучтенных вкладчиков" физически и юридически не было.

По поводу покупки терминалов подсудимая Шанаева Б.Т. показала, что они покупались за счет денежных средств ИАБ Диг-банк. Как оформлялись договора, кем подписывались, как купленные терминалы были учтены по балансу, ей не известно, так как это входило в компетенцию правления банка и бухгалтерии. Терминалы были куплены в 2010 году, в количестве 112 штук, поставлены на баланс. Наличных "денежных средств неучтенных вкладчиков" в сумме 58 миллионов рублей в кассе ИАБ Диг-банк не было, в кассе находились денежные средства ИАБ Диг-банк, выдачей которых занималась не она, а сотрудники кассы ФИО148 и ФИО201. Ее отдельное ведение для покупки терминалов было не нужно, так как сделка была одобрена акционерами ИАБ Диг-банк. Работали и эксплуатировались филиалом ИАБ Даг-Банк в г Москве. Принесли за 2010, 2011, 2012 год ИАБ Диг-банк, согласно данным баланса ИАБ Диг-банк, доход в сумме 46 млн рублей. В начале 2013 году терминалы, в том же количестве, были проданы за ту же сумму, за какую были приобретены в 2010 году. Денежные средства были ИАБ Диг-банк получены в полном объёме, терминалы в количестве 112 штук переданы покупателю, списаны с баланса ИАБ Диг-банк в 2013 году. Сделка не оспорена сторонами, не признана недействительной. Виновной по данному эпизоду она себя не признает, каких-либо незаконных указаний по терминалам она никому не давала. На основании чего ОАО Диг-банк признан потерпевшим по данному эпизоду в 2015 году и чем конкретно причинен ущерб законным интересам ОАО Диг-банк, ей не известно.

Далее Шанаева Б.Т. показала, что в ходе расследования данного уголовного дела на нее со стороны следствия было оказано давление и совершены незаконные действия. Она не уклонялась от дачи показаний, не скрывала улики, не общалась с обвиняемыми и свидетелями по данному уголовному делу, не оказывала на них давления, не принуждала кого-либо к даче ложных показаний, не пыталась скрыться от следствия. Между тем 19 декабря 2014 года ее задержал спецназ МВД в масках с оружием. Ее дочь, которая находилась дома и была беременна на восьмом месяце, в результате полученного нервного потрясения от штурма дома вооруженными людьми в масках, преждевременно родила. Родившийся в результате нервного потрясения ребенок до сих пор не разговаривает. Ее задержали в халате и тапочках и поместили в ИВС г Ардона. Не передавали теплую одежду и еду. На третий день ее задержания к ней приехала следователь СУ МВД по РСО-А Ахполова З.У. с уже напечатанными ею протоколами ее допросов и, угрожая, что посадит надолго, заставила подписать протоколы и фактически оговорить себя саму и других обвиняемых по уголовному делу. Всё это происходило в присутствии адвоката Бураевой А.А., которая ей также предлагала подписать документы. Находясь в состоянии шока, запуганная, она вынуждена была подписать уже напечатанные протоколы допросов, которые она фактически не давала. Позже, после помещения ее под домашний арест она несколько раз писала жалобы прокурору РСО-А Векшину и передавала их через адвоката Бураеву А.А.. При этом никаких ответов на свои жалобы я не получила. При попытке отказаться или поменять подписанные в ИВС г Ардона показания, следователь Ахполова З.У. угрожала ей помещением в СИЗО. В суде она отказалась от своих показаний, данных фактически под давлением и без фактической адвокатской защиты. Считает, что ее оговорили и незаконно привлекли к уголовной ответственности по сфабрикованному уголовному делу.

Между тем из оглашенных в судебном заседании в соответствии с п.1 ч.1 ст. 276 УПК РФ показаний подсудимой Шанаевой Б.Т., данных ею на первоначальных стадиях предварительного расследования усматриваются несколько иные обстоятельства, чем те, на которые указала подсудимая в судебном заедании.

Так из показаний подсудимой Шанаевой Б.Т. от 18.12.2014 года, усматривается, что с 1978 она работает в банковской системе, общий стаж работы составляет более 35 лет. 7 июля 1995 года она была принята на должность главного бухгалтера в московский филиала ОАО "Мосэксимбанк" который располагался в здании "Севоспотребсоюза" по ул.Ватутина г.Владикавказ. Руководителем филиала был Цаллагова С.Х.. Вместе с ними в филиале так же работали Дарчиева А.Э., которая занимала должность зам.главного бухгалтера, ФИО18 занимала должность кассира, ФИО84 занимала должность специалиста по работе с юридическими лицами.

В 2000 года у ОАО "Мосэксимбанка" отозвали лицензию на осуществление банковской деятельности, соответственно филиал был ликвидирован. В этот же период времени Шанаевой Б.Т. и Цаллагову С.Х. бывший председатель Национального банка РСО-Алания Дедегкаев предложил возглавить банк с уже имеющейся лицензий на осуществление банковской деятельности, но без клиентской базы с наименованием ИАБ "ДИГ-Банк". Они согласились и начали работу. Вместе с ними в ИАБ "ДИг-Банк" перешли и другие сотрудники филиала, то есть и ФИО18 и Дарчиева А.Э., ФИО84 В функции Шанаевой Б.Т. в ИАБ "ДИГ-Банк" входила работа с корпоративными клиентами, так же она осуществляла контроль за поступлением денежных средств в банк и их расходованием, то есть, по сути, она выполняла функции казначея. До 2006 года должность председателя правления ИАБ "Диг-Банк" занимал Цаллагов С.Х., затем он стал именовать себя председателем совета директоров, должность номинальная, то есть он не подписывал никаких финансовых документов, но фактически ИАБ "Диг-Банком" управлял он и считал себя его единоличным владельцем. С 2006 года точную дату Шанаева Б.Т. не помнит, на должность председателя правления банка был назначен Гуджараидзе Р.С. Дарчиева А.Э. была назначена на должность гл.бухгалтера, но банком продолжал управлять Цаллагов С.Х. его указание для каждого сотрудника банка было обязательным.

По факту наличия в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) неучтенной в балансе Банка группы депозитных договоров (вкладов) на сумму свыше 800 млн. рублей, Шанаева Б.Т. показала следующее: данная группа вкладов была создана для того, чтобы не нарушать нормативы, установленные Центральным Банком России. Для того чтобы выполнить данный норматив, и при этом иметь возможность привлечения больше вкладов, надо было чтобы остаток на корреспондентском счете, в кассе и уставном капитале банка должен был так же увеличиваться, что банку было выполнить крайне трудно, так как банк постоянно использовал деньги в кассе и на корреспондентском счете. Не выполнение данного норматива влекло приостановку деятельности банка, и проверялся он ежедневно. По этой причине вклады у людей принимались, но не могли официально отражаться по балансу банка. Решение о создании второй базы вкладчиков было принято самим Цаллаговым С.Х., он дал указание начальнику отдела автоматизации ИАБ "ДИГ-Банк" ФИО205 создать техническую возможность ведения второй неучтенной на балансе банка базы вкладчиков, и насколько мне известно для этих целей он использовал старую автоматизированную программу "Диасофт", которую сохранил со времен московского филиала. Отличием второй базы вкладчиков являлось то, что она ни где и ни кем не контролировалась и данные, которые в нее вносились, не отражались по основному учету банка, поэтому количество включаемых в нее вкладчиков и сумма их вкладов никак не влиял на показатели банка. В указанную базу стали включать вкладчиков в ноябре 2009 года, тех которые приносили вклады в период введения ограничения на привлечение вкладов со стороны Национального банка РСО-Алания, а так же тех граждан, которые не хотели, чтобы их вклады отражались по учету банка, а их фамилии официально фигурировали в базе банка. Работу по оформлению вкладчиков нулевой группы начала Кучиева Жанна, работающая в тот период времени в отделе пассивов ИАБ "ДИГ-Банк", она же довела до сотрудников отдела пассивов ФИО96 и ФИО26, ФИО95 порядок оформления договоров банковского вклада и кассовых документов подтверждающих факт внесения и получения денежных средств из кассы банка. В каком порядке должен был работать отдел кассового обслуживания, было разъяснено заведующей кассой ФИО18.

Оформление вкладов по второй группе вкладчиков проходило, так же как и в первой, то есть когда клиент приходил в банк с намерением внести денежные средства и сделать вклад, сотрудники отдела пассивов консультировали клиента и предлагали различные виды вкладов, в зависимости от времени, процентной ставки и условий договора вклада. Когда клиент выбирал наиболее подходящий ему вид вклада, сотрудник отдела начинал оформление договора. Для того, чтобы оформить договор, необходимо было открыть программу "депозитные вклады Диг-Банка", которая была на каждом компьютере сотрудников отдела пассивов и у каждого сотрудника был свой пароль, так как сотрудники отдела пассивов работали на основании доверенности от "Диг-Банка" на право подписи документов. При этом в компьютере сотрудников отдела пассивов было установлено по две базы "депозитные вклады", и когда приходил новый клиент, то его можно было внести в любую из двух программ. Если же клиент уже был в базе, то его просто необходимо было найти в одной из двух программ. В виду того, что учет по обеим группам вкладчиков был одинаковым, различались они лишь по последним цифрам в счете, то есть у основной группы вкладчиков счет кассы заканчивался на "1", а у неучтенной группы на цифру "о". Денежные средства, поступающие от вкладчиков первой и второй группы поступали в одну общую кассу, в конце рабочего дня отдел пассивов и отдел кассового обслуживания проводили документальную сверку, после проведенных сверок кассовые документы, то есть приходные кассовые ордера, и расходные кассовые ордера, счет кассы которых заканчивался на "0" ФИО18 отделялись в отдельную группу и передавались в отдел пассивов, где они подшивались в отдельные папки и впоследствии хранились. При этом по указанию Цаллагова С.Х. ФИО18 вела на отдельных листах бумаги учет прихода и расхода денежных средств вкладчиков нулевой группы, помимо этого туда же она записывала и сведения о выданных из кассы ФИО38 без оформления соответствующих кассовых документов денежных средствах. Затем эти записки с неофициальным учетом денежных средств она передавала Шанаевой Б.Т., она проводила сверку с Дарчиевой А., то есть они сверяли реально проведенные банковские операции за день с теми неофициальными данными по расходу денег из кассы, которые Шанаевой Б.Т. ежедневно передавала зав.кассой ФИО18, либо заменяющая ее Танделова Наташа. Таким образом, сверив имеющиеся у них сведения по остаткам денежных средств, Шанаева Б.Т. и Дарчива А.Э. всегда знали, какая сумма наличных денежных средств фактически находится в кассе банка. Они были вынуждены это делать, так как данные об остатке денежных средств в банке отраженные в главной кассовой книге никогда не совпадали с фактическим наличием денег в кассе. То есть в кассе всегда была недостача денег в крупном размере. О размерах недостачи и способах ее сокрытия более подробно может пояснить главный бухгалтер Дарчиева А.Э..

На вопрос к Шанаевой Б.Т. о том, кому выдавались денежные средства из кассы банка без оформления соответствующих кассовых документов, она ответила, что денежные средства без документов из кассы мог взять только Цаллагов С.Х., либо кто-то по его указанию. За деньгами в кассу мог прийти любой человек с запиской написанной рукой Цаллагова С.Х., на основании данной записки заведующая кассой ФИО18 выдавала денежные средства из кассы банка и записывала выданную сумму в отдельный учет, который ежедневно передавала Шанаевой Б.Т.. То есть фактически Цаллагов С.Х. пользовался по мере необходимости для своих личных целей наличными деньгами из кассы банка.

На вопрос к Шанаевой Б.Т. о том, какую сумму денег из кассы банка забрал Цаллагов С.Х., она ответила, что не может сказать точно какую сумму Цаллагов С.Х. взял из кассы банка, но может назвать основные факты, которые известны лично ей: постоянно из кассы банка пополнялись пластиковые карты самого Цаллагова С.Х. членов его семьи, а именно его супруги ФИО209, детей ФИО30, ФИО29, а так же двум его сожительницам ФИО11 и ФИО12. На счета их пластиковых карт ежемесячно зачислялись крупные суммы денег. Зачисление на карты осуществлял по указанию Цаллагова С.Х. - Цаллагов Ф. занимающий должность зам. председателя правления банка, либо ФИО211, которая работала с пластиковыми картами, либо ФИО212, который работал компьютерщиком в банке. При этом оформлялись фиктивные приходные ордера о том, что от указанных лиц поступали наличные деньги в кассу для пополнения счета карты.

Тем не менее, вину свою в совершении хищении денежных средств банка Шанаева Б.Т. не признала, указав, что ничего не похищала, в сговоре с Цаллаговым С.Х.и Гуджараидзе Р.С. не участвовала, вела только учет прихода и расхода наличных денежных средств банка. При этом обязалась в дальнейшем сотрудничать со следствием давать правдивые и обстоятельные показания по всем известным ей обстоятельствам деятельности "Диг-Банка".

Из оглашенных показаний Шанаевой Б.Т. от ... усматривается, что ранее ею не упоминалась роль двух лиц в банке это Цаллагова Ф.К., который занимал должность заместителя председателя правления банка, т.е. Гуджараидзе Р.С. и одновременно был назначен куратором отдела пассивов, то есть он непосредственно отслеживал исполнение нормативов установленных Центральным банком России, поэтому о наличии второй базы вкладчиков он знал, и давал указание сотрудников отдела пассивов о том, когда и какое количество вкладчиков включать в нулевую группу вкладчиков. О том, какое количество вкладчиков находилось в нулевой группе, он докладывал напрямую Цаллагову С.. Хетагурову Х.А. так же являлся заместителем председателя правления ИАБ "Диг-Банк" и являлся лицом, исполняющим особые поручения Цаллагова С.Х., а именно одновременно со мной он так же вел учет расходования денежных средств из кассы банка без оформления кассовых документов. То есть Цаллагов С.Х. через Хетагурова Х.А., таким образом, контролировал Шанаеву Б.Т., то есть он проверял, не пользуется ли она, так же как и он, кассой банка.

Подтвердила, что ФИО16, производивший ремонтные работы, приходил в кассу с запиской, написанной собственноручно Цаллаговым С.Х., зав.кассой ФИО18 вписывала выданные ему деньги в неофициальный учет, который затем передавала Шанаевой.

Из оглашенных показаний Шанаевой Б.Т. от 29.12.2014 года усматривается, что с 1978 она работает в банковской системе, общий стаж работы составляет более 35 лет. 7 июля 1995 года она была принята на должность главного бухгалтера в московский филиала ОАО "Мосэксимбанк" который располагался в здании "Севоспотребсоюза" по ул.Ватутина г.Владикавказ. Руководителем филиала был Цаллагов С.Х.. Вместе с ними в филиале так же работали Дарчиева А.Э., которая занимала должность зам.главного бухгалтера, ФИО18 занимала должность кассира, ФИО84 занимала должность специалиста по работе с юридическими лицами.

В 2000 года у ОАО "Мосэксимбанка" отозвали лицензию на осуществление банковской деятельности, соответственно филиал был ликвидирован. В этот же период времени Шанаевой Б.Т. и Цаллагову С.Х. бывший председатель Национального банка РСО-Алания Дедегкаев предложил возглавить банк с уже имеющейся лицензий на осуществление банковской деятельности, но без клиентской базы с наименованием ИАБ "ДИГ-Банк". Они согласились и начали работу. Вместе с ними в ИАБ "ДИг-Банк" перешли и другие сотрудники филиала, то есть и ФИО18 и Дарчиева А.Э., ФИО84 В функции Шанаевой Б.Т. в ИАБ "ДИГ-Банк" входила работа с корпоративными клиентами, так же она осуществляла контроль за поступлением денежных средств в банк и их расходованием, то есть, по сути, она выполняла функции казначея. До 2006 года должность председателя правления ИАБ "Диг-Банк" занимал Цаллагов С.Х., затем он стал именовать себя председателем совета директоров, должность номинальная, то есть он не подписывал никаких финансовых документов, но фактически ИАБ "Диг-Банком" управлял он и считал себя его единоличным владельцем. С 2006 года точную дату Шанаева Б.Т. не помнит, на должность председателя правления банка был назначен Гуджараидзе Р.С. Дарчиева А.Э. была назначена на должность гл.бухгалтера, но банком продолжал управлять Цаллагов С.Х. его указание для каждого сотрудника банка было обязательным. По факту наличия в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) неучтенной в балансе Банка группы депозитных договоров (вкладов) на сумму свыше 800 млн. рублей, Шанаева Б.Т. показала следующее: данная группа вкладов была создана для того, чтобы не нарушать нормативы, установленные Центральным Банком России. Для того чтобы выполнить данный норматив, и при этом иметь возможность привлечения больше вкладов, надо было чтобы остаток на корреспондентском счете, в кассе и уставном капитале банка должен был так же увеличиваться, что банку было выполнить крайне трудно, так как банк постоянно использовал деньги в кассе и на корреспондентском счете. Не выполнение данного норматива влекло приостановку деятельности банка, и проверялся он ежедневно. По этой причине вклады у людей принимались, но не могли официально отражаться по балансу банка. Решение о создании второй базы вкладчиков было принято самим Цаллаговым С.Х., он дал указание начальнику отдела автоматизации ИАБ "ДИГ-Банк" Акопянц Армену создать техническую возможность ведения второй неучтенной на балансе банка базы вкладчиков, и для этих целей он использовал старую автоматизированную программу "Диасофт", которую сохранил со времен московского филиала. Отличием второй базы вкладчиков являлось то, что она нигде, ни кем, не контролировалась, и данные которые в нее вносились, не отражались по основному учету банка, поэтому количество включаемых в нее вкладчиков и сумма их вкладов никак не влиял на показатели банка. В указанную базу стали включать вкладчиков в ноябре 2009 года, тех которые приносили вклады в период введения ограничения на привлечение вкладов со стороны Национального банка РСО-Алания, а так же тех граждан, которые не хотели, чтобы их вклады отражались по учету банка, а их фамилии официально фигурировали в базе банка. Работу по оформлению вкладчиков нулевой группы начала Кучиева Жанна, работающая в тот период времени в отделе пассивов ИАБ "Диг-Банк", она же довела до сотрудников отдела пассивов ФИО96 и ФИО26, ФИО95 порядок оформления договоров банковского вклада и кассовых документов подтверждающих факт внесения и получения денежных средств из кассы банка. В каком порядке должен был работать отдел кассового обслуживания, было разъяснено заведующей кассой ФИО18.

Оформление вкладов по второй группе вкладчиков проходило, так же как и в первой, то есть когда клиент приходил в банк с намерением внести денежные средства и сделать вклад, сотрудники отдела пассивов консультировали клиента и предлагали различные виды вкладов, в зависимости от времени, процентной ставки и условий договора вклада. Когда клиент выбирал наиболее подходящий ему вид вклада, сотрудник отдела начинал оформление договора. Для того, чтобы оформить договор, необходимо было открыть программу "депозитные вклады Диг-Банка", которая была на каждом компьютере сотрудников отдела пассивов и у каждого сотрудника был свой пароль, так как сотрудники отдела пассивов работали на основании доверенности от "Диг-Банка" на право подписи документов. При этом в компьютере сотрудников отдела пассивов было установлено по две базы "депозитные вклады", и когда приходил новый клиент, то его можно было внести в любую из двух программ. Если же клиент уже был в базе, то его просто необходимо было найти в одной из двух программ. В виду того, что учет по обеим группам вкладчиков был одинаковым, различались они лишь по последним цифрам в счете, то есть у основной группы вкладчиков счет кассы заканчивался на "1", а у неучтенной группы на цифру "о". Денежные средства, поступающие от вкладчиков первой и второй группы поступали в одну общую кассу, в конце рабочего дня отдел пассивов и отдел кассового обслуживания проводили документальную сверку, после проведенных сверок кассовые документы, то есть приходные кассовые ордера, и расходные кассовые ордера, счет кассы которых заканчивался на "0" Козаевой К.С. отделялись в отдельную группу и передавались в отдел пассивов, где они подшивались в отдельные папки и впоследствии хранились. При этом по указанию Цаллагова С.Х. ФИО18 вела на отдельных листах бумаги учет прихода и расхода денежных средств вкладчиков нулевой группы, помимо этого туда же она записывала и сведения о выданных из кассы банка без оформления соответствующих кассовых документов денежных средствах. Затем эти записки с неофициальным учетом денежных средств она передавала Шанаевой Б.Т., она проводила сверку с Дарчиевой А., то есть они сверяли реально проведенные банковские операции за день с теми неофициальными данными по расходу денег из кассы, которые Шанаевой Б.Т. ежедневно передавала зав.кассой ФИО18, либо заменяющая ее ФИО230. Таким образом, сверив имеющиеся у них сведения по остаткам денежных средств, Шанаева Б.Т. и Дарчива А.Э. всегда знали, какая сумма наличных денежных средств фактически находится в кассе банка. Они были вынуждены это делать, так как данные об остатке денежных средств в банке отраженные в главной кассовой книге никогда не совпадали с фактическим наличием денег в кассе. То есть в кассе всегда была недостача денег в крупном размере. О размерах недостачи и способах ее сокрытия более подробно может пояснить главный бухгалтер Дарчиева А.Э..

На вопрос к Шанаевой Б.Т. о том, кому выдавались денежные средства из кассы банка без оформления соответствующих кассовых документов, она ответила, что денежные средства без документов из кассы мог взять только Цаллагов С.Х., либо кто-то по его указанию. За деньгами в кассу мог прийти любой человек с запиской написанной рукой Цаллагова С.Х., на основании данной записки заведующая кассой ФИО18 выдавала денежные средства из кассы банка и записывала выданную сумму в отдельный учет, который ежедневно передавала Шанаевой Б.Т. То есть фактически Цаллагов С.Х. пользовался по мере необходимости для своих личных целей наличными деньгами из кассы бака.

На вопрос к Шанаевой Б.Т. о том, какую сумму денег из кассы банка забрал Цаллагов С.Х., она ответила, что не может сказать точно какую сумму Цаллагов С.Х. взял из кассы банка, но может назвать основные факты, которые известны лично ей: постоянно из кассы банка пополнялись пластиковые карты самого Цаллагова С.Х. членов его семьи, а именно его супруги ФИО10, детей ФИО30, ФИО29, а так же двум его сожительницам ФИО11 и ФИО12. На счета их пластиковых карт ежемесячно зачислялись крупные суммы денег. Зачисление на карты осуществлял по указанию Цаллагова С.Х. - Цаллагов Ф. занимающий должность зам. председателя правления банка, либо Настя Яценко, которая работала с пластиковыми картами, либо Денис Стародубцев, который работал компьютерщиком в банке. При этом оформлялись фиктивные приходные ордера о том, что от указанных лиц поступали наличные деньги в кассу для пополнения счета карты.

Из оглашенных показаний Шанаевой Б.Т. от ... усматривается, что она действительно подписала приходные кассовые ордера на имя Хетагурова Х.А. о внесении в кассу ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) денежных средств для пополнения счета дебетовой карты оформленной в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) на его имя.

На вопрос к Шанаевой Б.Т. о том, что ей на обозрение представляется приходный кассовый ордер № от ..., на сумму 321 600 рублей, что она может пояснить, она ответила, что подпись в графе "вноситель" в предъявленном ей на обозрении приходном кассовом ордере № от ... на имя Хетагурова Х.А. о несении в кассу ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) 321600 рублей для пополнения счета его дебетовой карты, принадлежит ей и выполнена ее рукой. Данный приходный ордер Шанаевой Б.Т. принесла Яценко Настя, которая являлась сотрудником отдела по работе с пластиковыми картами, и попросила подписать его, так как самого Хетагурова Х.А. не было в этот момент на работе, Шанаева созвонилась с ним и сообщила о том, что ей принесли приходный ордер, и Хетагуров попросил ее подписать его, что она и сделала, но денег по данному ордеру в кассу банка она не вносила, внес ли их впоследствии Хетагуров Х.А. ей не известно.

На вопрос к Шанаевой Б.Т. о том, что ей на обозрение представляется приходный кассовый ордер № от ..., на сумму 324 800 рублей, что она может пояснить, Шанаева Б.Т. ответила, что подпись в графе "вноситель" в предъявленном ей на обозрение приходном кассовом ордере № от ... на имя Хетагурова Х.А. о несении в кассу ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) 324800 рублей для пополнения счета его дебетовой карты, принадлежит ей и выполнена ее рукой. Данный документ она так же подписала в отсутствие самого Хетагурова Х.А., но денег по данному ордеру она в кассу банка не вносила, внес ли их впоследствии Хетагуров Х.А. ей не известно. Оба приходных кассовых ордера она подписала на основании имеющейся у нее в тот период времени доверенности от имени Хетагурова Х.А. на право подписи в кассовых документах.

На вопрос к Шанаевой Б.Т. о том, что ей на обозрение представляется выписка по счету № дебетовой карты на имя Хетагурова Х.А., согласно данным, которой на его счет ежемесячно зачислялись денежные средства в сумме свыше 300 тысяч рублей, Шанаева Б.Т. ответила, что насколько она знает, денежные средства на данную карту зачислялись по указанию председателя совета директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Цаллагова С.Х..

Из показаний Шанаевой Б.Т. от 03.08.2015 года, также оглашенных в судебном заседании в соответствии со ст. 276 УПК РФ, усматривается, что уже в ходе следствия Шанаева Б.Т. видоизменила свои предыдущие показания и указала, что за время своей работы в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) она никогда не осуществляла контроль ни официальный, ни тем более не официальный за работой отдела пассивов и отдела кассового обслуживания. Контроль за указанными отделами осуществляло Правление ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) в лице председателя правления банка Гуджараидзе Р.С. и его заместители Хетагуров Х.А. и Цаллагов Ф.К., а так же сам лично председатель Совета Директоров банка Цаллагов С.Х., который лично осуществлял текущее управление банком. По факту наличия в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) второй базы вкладчиков, чьи вклады не отражались на балансе банка, Шанаева Б.Т. пояснила, что вторая база вкладчиков была создана Правлением Банка в лице Гуджараидзе Р.С. с согласия и одобрения председателя Совета директоров банка Цаллагова С.Х., это было связано с тем, что со стороны Национального Банка РСО-Алания в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) стали приходить письма с требованием ограничить количество привлекаемых вкладов, чтобы не отказывать в приеме вкладов, Гуджараидзе Р.С. ввел вторую базу вкладчиков. Шанаева Б.Т. о создании в банке второй базы вкладчиков узнала от Цаллагова С.Х. и никакого отношения к созданию второй базы вкладчиков не имеет. Так называемая вторая база вкладчиков не являлась неучтенной, так как обслуживалась она в аналогичном порядке с основными вкладчиками банка, то есть так же заключались договора банковского вклада, приход и расход денежных средств оформлялся соответствующими приходными и расходными кассовыми документами. В установленном договорами банковского вклада порядке, им выплачивались ежемесячные проценты по вкладам, своевременно и в полном объеме возвращались денежные средства. Контроль за ведением второй базы вкладчиков осуществляло правление банка в лице председателя правления Гуджараидзе Р.С. Контроль за работой отдела кассового обслуживания осуществляли Гуджараидзе Р.С. и главный бухгалтер Дарчиева А.Э., и те сведения об оборотах денежных средств второй базы вкладчиков кассиры Козаева К.С. и Танделова Н.Б. предоставляли не ей, как указано в обвинении, а непосредственно Гуджараидзе Р.С.. Сверку о фактическом остатке денежных средств осуществляли Гуджараидзе Р.С. и главный бухгалтер Дарчиева А.Э.. По факту дачи Шанаевой Б.Т. указаний о необоснованном зачислении денежных средств банка на счета банковских карт самого Цаллагова С.Х., членов его семьи жены Цаллаговой А.Э., сыновей Цаллагова С.С., и Цаллагова И.С., а так же его знакомых ФИО11 и ФИО12 Шанаева Б.Т. пояснила, что никакого отношения к этому не имеет, указаний ФИО87 и кассирам ФИО18 и ФИО86 она не давала. По факту наличия нескольких ее подписей в приходных кассовых ордерах о пополнении счета Цаллагова С.Х., ФИО11 и ФИО10 Шанаева пояснила, что подписала их в графе "вноситель" не в день оформления этих ордеров, а позже во время проверки в ФИО38, которая проводилась в октябре-ноябре 2013 года. Данные ордера ей принес кто-то из сотрудников кассового отдела, она подписала их вынуждено, так как самого Цаллагова С.Х. в это время в банке не было, а если бы проверка обнаружила кассовые ордера без подписи вносителя, это бы вызвало нарекания со стороны проверки. Так же Шанаева не уверена в том, что подписи в этих ордерах, выполнены ей.

На вопрос к Шанаевой Б.Т. о том, почему в ранее данных показаниях в качестве подозреваемой и впоследствии обвиняемой она указала, что ей было известно, о том, что счета банковских карт Цаллагова С.Х., ФИО225 ФИО30, ФИО29, ФИО11 и ФИО12 необоснованно пополнялись за счет средств банка, то есть ни самим Цаллаговым С.Х., ни кем-либо другим денежные средства в кассу банка не вносились, Шанаева Б.Т. ответила, что это было в начале следствия, и тогда ей так казалось.

По факту пополнения счета карты оформленной на имя Хетагурова Х.А. на счет которой, поступило 5 074 772 рубля, Шанаева Б.Т. пояснила, что о наличии данной карты она ничего не знала, это уже во время следствия ей стало известно, о том, что счет карты пополнялся по указанию Цаллагова С.Х., кто ее впоследствии использовал ей не известно. По факту наличия ее подписей в двух приходных кассовых ордерах о зачислении денежных средств на счет указанной карты Шанаева Б.Т. пояснила, что подписала их возможно так же во время проверки в банке, чтобы скрыть отсутствия подписи в документах. Указаний сотруднице отдела по обслуживанию банковских карт ФИО234 о пополнении счета указанной карты Шанаева Б.Т. не давала.

По факту незаконного изъятия из кассы банка денежных средств в сумме 128 249 936 рублей Шанаева Б.Т. пояснила, что денежные средства из кассы банка она не изымала, содействия ни Цаллагову С.Х., ни Гуджараидзе Р.С., ни Дарчиевой А.Э., ни Хетагурову Х.А. в изъятии денежных средств не оказывала, соответственно, и не распоряжалась денежными средствами банка по своему усмотрению.

На вопрос к Шанаевой Б.Т. о том, почему в ранее данных показаниях в качестве подозреваемой и впоследствии обвиняемой она указал, что ей было известно, о фактах незаконной выдачи из кассы банка денежных средств Цаллагову С.Х., либо по его распоряжению лицу, приходящему в кассу банка с запиской написанной рукой Цаллагова С.Х., а так же тот факт, что кассиры ФИО18 и ФИО80 ежедневно приносили ей записки с указанием фактов выдачи денег из кассы без оформления, и именно она вела учет неофициального расходования наличных денежных средств из кассы, ФИО56 Б.Т. ответила, что она действительно так поясняла, так как ей были известны эти факты, со слов самого Цаллагова С.Х. и кассиров той же ФИО18 и ФИО86. Что касается учета расходования денежных средств, она его не вела, кассиры сами уведомляли ее о таких фактах, с какой целью она не знает.

Далее по факту обвинения Шанаевой Б.Т. в совершении преступления предусмотренного ч.5 ст.33. ч.1 ст.201 УК РФ, а именно тот факт, что все данные о движении денежных средств, поступающих от неучтенной группы вкладчиков, т.е. сведения о размере поступивших денежных средств, последующем расходе и остатке ежедневно работниками отдела кассового обслуживания Банка в обязательном порядке предоставлялись ей, а так же то, что она проверяла фактическое наличие денежных средств в кассе банка, а так же то, что в том числе по ее указанию расходовались денежные средства неучтенных вкладчиков, Шанаева считает данные утверждения неверными, так как ей никаких сведений о движении денежных средств по вкладчикам второй базы не предоставляли, в этом не было необходимости, так как эти данные можно было получить из второй программы по учету вкладчиков, фактический остаток денег в хранилище она так же не проверяла, это делали Гуджараидзе Р.С. и Дарчиева А.Э. как лица ответственные за это. В указанный период времени с 2009 года по 2013 год по распоряжению Цаллагова С.Х. в банке действительно производились ремонты, но контроль за осуществлением ремонтных работ, и расходованием денежных средств на эти цели осуществляли в силу занимаемых должностей Гуджараидзе Р.С. и Дарчиева А.Э. Так же, по указанию Шанаевой Б.Т. не расходовались денежные средства неучтенных вкладчиков, это неверное утверждение, она не давала таких указаний, если кассиры и звонили ей, сообщая о выдаче денег лицам, производящим ремонты в помещениях головного офиса банка, дополнительном офисе, а именно ФИО16, ФИО88 она говорила им выдать деньги, так как ей это поручал Цаллагов С.Х. в то время когда его самого в банке не было. По факту приобретения терминальной сети за 60 миллионов рублей для нужд московского филиала, Шанаева Б.Т. об этом ничего не знала, этим вопросов по поручению Цаллагова С.Х. занимался Хетагуров Х.А., как расход на приобретение терминалов был отражен по учету банка ей не известно, это может пояснить главный бухгалтер Дарчиева А.Э. и Гуджараидзе Р.С. которым были подписаны договоры на приобретение терминалов.

Оценивая показания Шанаевой Б.Т. данные ею в начале предварительного расследования, затем при допросе ее 03.08.2015 года, и в судебном заседании, суд принимает во внимание, что допросы ее производились в соответствии с уголовно-процессуальным законом, в присутствии приглашенного ею защитника.

По окончании каждого следственного действия она делала отметки об ознакомлении с протоколами и об отсутствии каких-либо замечаний и дополнений. Учиняла свою подпись, и это обстоятельство в суде ею не оспаривалось.

Доводы Шанаевой Б.Т. о давлении со стороны следователя и об отсутствии надлежащей защиты суд считает голословными в связи с вышеуказанными основаниями, а также в связи с тем, что изобличающие показания ею были даны еще до задержания, при этом мера пресечения в виде заключения под стражу ей не избиралась.

Кроме того, ей были разъяснены положения ст. 51 Конституции РФ о том, что она вправе не свидетельствовать против себя самой, супруга и близких родственников.

Также она была предупреждена о том, что в соответствии со ст. ст. 46, 47 УПК РФ, при согласии дать показания по делу, ее показания могут быть использованы как доказательства, в том числе и при последующем отказе от этих показаний.

В связи с чем, показания Шанаевой Б.Т., данные ею в ходе предварительного следствия при допросах от 18.02.2014 года, 19.12.2014 года, 29.12.2014 года, 24.02.2015 года, суд считает достоверными, поскольку они согласуются как между собой, так и с другими исследованными в судебном заседании доказательствами, и считает возможным положить их в основу обвинительного приговора.

К показаниям подсудимой Шанаевой Б.Т., данным ею в ходе следствия 03.08.2015 год и в судебном заседании о ее непричастности к действиям, приведенным в описательной части приговора, суд относится критически, считает их несостоятельными, данными с целью уйти от уголовной ответственности и справедливого наказания за содеянное, поскольку они опровергаются показаниями свидетелей обвинения, заключениями судебных экспертиз и другими материалами дела.

Подсудимая Дарчиева А.Э. виновной себя в инкриминируемых ей преступлениях признала частично, а именно в отношении растраты денежных средств на приобретение часов "UIYSSE NARDIN 8106-101Е-ЗС/12 стоимостью 855 030 рублей;"<данные изъяты> " стоимостью 449 695рублей;"<данные изъяты>" стоимостью 40 700рублей; "<данные изъяты>" стоимостью 45 910 рублей, и злоупотребления полномочиями, а именно не направления в МВД РСО-Алания денежных средств в сумме 12 635 849 рублей, собираемых в терминалах.

В остальной части обвинений вину свою не признала и показала, что в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) она была принята на работу в феврале 2000 г. на должность ИО гл. бухгалтера, затем ее кандидатура была согласована с ЦБ РФ и она была утверждена на должность главного бухгалтера.

В ее должностные обязанности входило: организация бухгалтерского учета; контроль за рациональным, экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов; контроль за сохранностью собственности банка; начисление и перечисление платежей в бюджет всех уровней; составление налоговых отчетов и своевременная сдача их в соответствующие инстанции; формирование баланса завершение операционного дня.

Регулятором деятельности Диг-банк является ЦБ РФ. В процессе работы руководствовалась положениями и инструкциями ЦБ РФ, законом о банках и банковской деятельности, а так же федеральными законами. Весь контроль со стороны ЦБ осуществлялся путем сдачи множество форм отчетностей: ежедневных, декадных, ежемесячных, квартальных, годовых.

Примерно к концу 2009 г. со стороны ЦБ РФ поступали звонки и рекомендательные письма о том, что некоторые нормативы подошли к своим предельно допустимым показателям и надо исправлять эту ситуацию. В письмах ЦБ РФ рекомендовал сократить прием вкладов, чтобы не допустить нарушений, но временно остановить прием вкладов они не могли, потому что это бы вызвало панику среди вкладчиков. Они временно прекратили давать объявления в СМИ, но их знали и продолжали нести вклады.

Как указано в обвинительном заключении, что с целью привлечения денежных средств и извлечение максимальной прибыли, по указанию руководства, по всем видам вкладчиков были установлены повышенные ставки. Это не соответствует действительности. ЦБ РФ этот показатель жестко контролировался, ежедекадно на сайте ЦБ РФ публиковалась средняя ставка по 10 крупным банкам и в региональных банках допускалась превышение на 1,5 % этого показателя, что они, т.е. Диг-Банк контролировал и соблюдал. К ним вклады несли не по этой причине, а по причине того, что Диг-Банк занимал одно из лидирующих мест в регионе.

В начале ноября 2009 г. в ЦБ РФ заместитель председателя Абаева Б.Ф. в очередной раз вызвала Гуджараидзе Р.С. и настоятельно рекомендовала ограничить прием вкладов, либо будет предписание ЦБ о временном запрете приема вкладов. Допустить этого банк не мог, так как это бы привело к репутационным рискам банка и к панике среди вкладчиков. По возвращению Гуджараидзе с ЦБ, им была озвучена задача, которая стояла перед банком, и которую надо было решать здесь и сейчас.

Так как между ЦБ РФ и коммерческими банками было установлено программное обеспечение ЦБ (так называемое ПТК), и которое формировало все формы отчетностей с баланса банка автоматически, то какие-либо изменения при составлении отчетов они не могли внести, то есть искусственно уменьшить фактическое значение балансового счета 423 на сумму, которое бы позволило бы банку выполнить нормативы. Поэтому надо было значение б/с 423 уменьшать на сумму, при которой бы нормативы выполнялись, но при этом аналитический учет не нарушался, а в синтетическом счете отразить их внутри баланса не на 423 счета, а на другой б/счет обязательств банка, который бы не брался в расчет нормативов.

Для решения этой задачи был приглашен начальник отдела автоматизации ФИО90, Гуджараидзе ему объяснил какая задача стоит перед банком. Работал "Диг-Банк" (ОАО) по программе "Диасофт", который состоял из различных модулей: Кредитный модуль; Операционный модуль; Валютный; Модуль по работе с вкладчиками; Модуль по переводам и т.д. У каждого отдела был доступ только в свой программный модуль. В течение дня все сотрудники работали в своем программном модуле, а по завершению операции отделы, которые были связаны с кассой, производили сверку с отделом кассовых операций и потом делали выгрузку в центральный модуль, где и происходило завершение операционного дня. Начальник отдела банковских технологии сказал, что можно будет установить на рабочих компьютерах отдела пассивов дополнительный модуль "тест", который, отдел автоматизации создал сам, по заданию Гуджараидзе Р.С., т.к. покупая программу, в каждом модуле было ограничение на количество открытых счетов, и цена и сопровождение программного продукта зависела от этого показателя. Чтобы не покупать расширение модуля, отдел автоматизации сам, на базе основного модуля, создал модуль "тест", который уже был готов к работе. Гуджараидзе Р.С. дал разрешение на установку доп. модуля на рабочих компьютерах отдела пассивов.

Подробнее о работе отдела пассивов показала. Клиент приходил, отдавал паспорт сотруднику отдела, оговаривал вид вклада, срок и сумму вклада. На основании этих данных, сотрудник отдела, согласно положению 302-П "О правилах ведения бух. учета в кредитных организациях расположенных на территории РФ", вкладчику банка открывался лицевой счет аналитического учета. Это счета 20-тизначные, несут в себе детальную информацию о владельце л/с, назначение счета, срока действия счета, валюте счета и индивидуальном номере присваиваемого владельцу счета при открытии. После открытия лицевого счета распечатывался ПКО в трех экземплярах и договор о вкладе в двух экземплярах. С этими ПКО и денежными средствами клиент шел в операционную кассу банка, кассир брал приходно-кассовый ордер и денежные средства у клиента, пересчитывал и после сверки суммы фактической наличии денег и суммы, отраженной в ПКО, ставил подпись о приеме денег и отдавал один экземпляр ПКО клиенту. Сданные денежные средства вкладчика, становились денежными средствами банка и обезличивались. По возвращению с кассы, сотрудник отдела пассивов подписывал с клиентом договор и один экземпляр ПКО и договора отдавал клиенту. Таким образом, была построена вся работа в отделе пассивов, все сотрудники отдела работали аналогичным способом. Когда бывало нарушение нормативов, то есть в части превышения, вклады оформлялись в тестовом модуле, который был установлен на рабочих компьютерах в отделе пассивов, по вышеуказанному способу. Единственным различием был открытый в аналитическом учете л/с кассы 20202 с окончанием "0". В ПКО второй базы, лицевой счет кассы печатался 20202 с окончанием "0". Это был единственный различительный признак, по которому можно было определить вкладчик первой базы или тестовой базы. В течение всего операционного дня вкладчики обслуживались у одних и тех же сотрудников и в одной и той операционной кассе. Вечером кассир по счету кассы (оканчивающих на 1 и 0) сортировал РКО и ПКО, просчитывал общие итоги, и подготавливался к сверке с отделом пассивов. Сотрудник отдела пассивов распечатывал кассовые журналы по приходу и расходу по первой базе и тестовой базе, шел в кассу, сверял обороты по обоим базам. После того, как сверка прошла успешно, кассовые документы по тестовой базе (т.е. документ, оканчивающийся по лицевому счету кассы 20202 на 0), кассир возвращал сотруднику отдела пассивов. В кассе по второй базе никаких документов не оставалось, они хранились в отделе пассивов. Денежные средства все оставались в кассе, никакой недостачи или излишек в кассе не образовывалось, было только документальное расхождение, т.е. на разнице между приходом и расходом по второй базе.

В обвинительном заключении указано, что поступающие в банк денежные средства неучтенной группы, в нарушение ФЗ №395-1 02.12.1990 г. "о банках и банковской деятельности" 302-П от 26.03.07 "о правилах ведения бух. учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ", "положение ЦБ 385-П от 16.07.12 о правилах ведения бух. учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ" 318-П от 24.04.08, "положение о порядке ведения кассовых операции и правилах хранения перевозки и инкассации банкнот и монеты банка России", не приходовались в установленном порядке в кассе кредитного учреждения, а отдельно учитывались и расходовались на различные цели, не связанные с уставной деятельностью банка. Однако все денежные средства, вносимые вкладчиками, оставались в операционной кассе, становились денежными средствами кредитной организации, обезличивались и как говорили все кассиры в своих показаниях, в течение операционного дня расходовались на следующие цели: покупка и продажа валюты, выдача денежных средств клиентам банка по чекам, выдача переводов, подкрепление корр. счета и т.д. Так как "диасофт" состоял из модулей, то после сверки все отделы делали выгрузку в центральный модуль, отдел пассивов так же первую базу выгружал полностью, а по второй базе выгрузка аналитического учета в центральный модуль не происходило, выгружалась в "диасофт" разница в обороте по приходу и расходу вкладчиков модуля "тест" Аналитический учет полностью отражался в модуле "тест", а в центральном модуле в синтетическом учете они отражались не на лицевых счетах 423, а на л/с 303 счета-обязательства банка, который в расчет нормативов не брался. Так как 303 счет по характеристике, согласно положения 385-П " положение о порядке ведения бух учета кредитных организациях, расположенных на территории РФ" не корреспондируется напрямую со счета кассы 20202, то выгрузка происходила на промежуточный транзитный счет 20209 - денежные средства в пути, с которого формировался ПКО на имя ФИО91 на сумму документальной разницы, которая была в кассе. Эти денежные средства не являлись личными средствами ФИО91, а являлись денежными средствами Диг-Банка.

Таким образом, все денежные средства уже отражались в балансе в полном объеме на лицевом счете кассы №. Аналитический учет в полном объеме велся в модуле "тест", согласно положению 385-П "Правила ведения бух учета в кредитных организации, распложённых на территории РФ и инструкции 318-П "Положение о порядке ведения кассовых операции и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты банка России в кредитных организациях расположенных на территории РФ", откуда и распечатывались все выписки и документы для суда и АСВ. В синтетическом учете допускалась техническая ошибка в отчетности, предоставляемой в ЦБ РФ, т.к. счет 303 не брался в расчет нормативов, то все показатели по нормативам соответствовали всем требованиям ЦБ. Ничего противозаконного она не совершала. Никаких иных действий она не преследовала, кроме как соблюсти нормативы ЦБ РФ.

Согласилась, что нарушения бухучета в части синтетического учета имели место быть, но это, по ее мнению, не уголовно наказуемое деяние. Со слов Гуджараидзе Р.С., эта мера была временная, до увеличения уставного капитала. За период с 2009 г. по 2014 г. уставной капитал банк увеличивал 6 раз, и когда норматив не нарушался, то выгрузка с модуля "тест" в центральный модуль происходило на лицевые счета 423. Максимально допустимую величину вкладов они переводили в первый модуль. В декабре 2013 г. банком был увеличен очередной раз уставной капитал и, т.к. еще был большой отток вкладов с сентября 2013 г. из-за паники, возникшей вследствие отзыва лицензии БРР, то расчеты нормативов допускали в полном объеме вклады с модуля "тест" перевести в первый модуль. Но по результатам комплексной проверки ЦБ РФ по ЮФО, в декабре банку было вынесено предписание на запрет по привлечению вкладов, что им не позволило перевести все вклады тестового модуля. Данные о сумме на счете 20209 на конец рабочего дня формировала программа "диасофт-тест" и его значения вписывали в ПКО от имени ФИО91. Все ПКО по счету 20209 подшиты в документах дня по кассе за соответствующие даты, согласно выписке. Выписка по счету 20209 прилагается.

Таким образом, утверждение органа следствия, что поступающие в банк денежные средства второй неучтенной группы, в нарушении ФЗ №395-1 от 02.12.1990г. "о банках и банковской деятельности", положение ЦБ РФ №302-П от 26.03.2007г. "о правилах ведения бух учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ", положение ЦБ РФ №385-П от 16.07.2012г. "о правилах ведения бух учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ", №318-П от 24.04.2008г. "Положение о порядке ведения кассовых операции и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот монеты банка России в кредитных организациях на территории РФ", не приходовались в установленном порядке в кассе кредитного учреждения, а отдельно учитывались и расходовались на различные цели, не связанные с уставной деятельностью банка неверно, голословно и нечем не доказано в материалах уголовного дела. Так как в банке все было автоматизировано, утверждение следствия, что она и Гуджараидзе в нарушение законодательных и нормативно-правовых актов, регулирующих деятельность кредитной организации осуществляли руководство деятельностью работников банка, обслуживающих неучтенную группу вкладчиков, также является абсурдным, не имеющим никакой логики, так как сотрудники отдела пассивов обслуживали как 1 базу, так и тестовую базу. У нее на рабочем компьютере никогда не были установлены модули 1 и "тест", соответственно она не контролировала их работу. На разницу между приходом и расходом формировался документ от ФИО91 и никакие другие документы не изготавливались. Вину свою по данному обвинению не признала.

РџРѕ РїРѕРІРѕРґСѓ пополнения карт Цаллагова РЎ.РҐ. его близких Рё знакомых, подсудимая ФИО9 показала, что РїРѕРјРёРјРѕ РІР·РЅРѕСЃР° через кассовое РѕРєРЅРѕ, РѕРЅРё пополнялись следующими денежными средствами: Начислением аванса Рё заработной платы каждого 15 Рё 30 числа месяца, Р° также отпускных Цаллагову РЎ.РҐ.; Начислением материальной помощи; Начислением арендной платы; Начислением дивидендов.     Р•Р¶РµРјРµСЃСЏС‡РЅРѕ главный бухгалтер РћРћРћ "Наше радио" ФИО70 также сдавала РІ кассу ИАБ Диг-банк денежные средства (дивиденды) РЅР° РёРјСЏ Цаллагова РЎ.РҐ.. Также Сѓ Цаллагова РЎ.РҐ. был вклад РІ банке, Рё СЃ него так же происходило списание Рё зачисление РЅР° карточные счета. РџРѕ всем этим операциям РІ кассовых документах РґРЅСЏ подшиты Р РљРћ, что свидетельствует Рѕ том, что карточные счета Цаллагова РЎ.РҐ Рё членов его семьи Рё знакомых пополнялись Р·Р° счет собственных средств, Р° РЅРµ Р·Р° счет денежных средств так называемой неучтенной РіСЂСѓРїРїС‹ вкладчиков. РћРЅР°, как главный бухгалтер ИАБ Диг-банк, сводила кассу банка, проверяла кассовые сшивы РґРЅСЏ Рё была РІ РєСѓСЂСЃРµ всех этих операций. Сам Цаллагов РЎ.РҐ. неоднократно уточнял Сѓ нее даты тех или иных начислений Рё РіРѕРІРѕСЂРёР», что определенными суммами хочет пополнить карты.

В обвинительном заключении указано, что она давала указания отделу пластиковых карт о зачислении сумм Цаллагову С.Х., его родственникам знакомым. Однако она никогда никаких указаний не давала, потому что он к ней по этому вопросу никогда не обращался. Она только начисляла зарплату, аванс, отпускные, материальную помощь, аренду, дивиденды и т.д. и этими деньгами пополнялись его карточные счета. Цаллагов С.Х. мог у нее уточнить начисление той или иной суммы, и потом, если он отсутствовал в банке, то просил либо ФИО19, ФИО56 Б.Т. или Гуджараидзе Р.С. о зачислении суммы на карточный счет. В кассовых документах дня все ПКО и РКО подшиты, непонятно почему ПКО по зачислению на карточные счета исследованы следствием, а РКО-нет, не проанализированы и не изучены все возможные способы пополнения пластиковых карт. По данному эпизоду виновной себя не признала.

По поводу ремонтов головного и дополнительного офиса ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), филиала ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) расположенного в г.Москва, строительства двухэтажного офисного здания, расположенного по адресу: г.Владикавказ ул.Нальчикская 3, подсудимая Дарчиева А.Э, показала, что ремонт головного и дополнительного офиса ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) был произведен в период с 2003 года по 2007 год, за 5 месяцев до образования второй базы вкладчиков. Все ремонтные работы в полном объёме отражены в балансе банка по лицевым счетам.

Ремонт филиала проводился с 2009 г. по 2010 г. и в полном объёме отражен на балансе банка по лицевым счетам: № на сумму 18 940 583,14 и лицевой № на сумму 34 054 111,05. Также все приобретенные основные средства и специализированное оборудование для филиала, в полном объёме отражены на балансе банка в аналитическом учете банка по счету № на каждую приобретенную единицу. Остатки по лицевым счетам 60401, основные средства и специализированное оборудование, были переданы временной администрации по акту 01 от 25.06.2014 г., никаких вопросов по переданным средствам не возникло. Кроме того правильность и полнота отражения ремонтных работ основных средств и специализированного оборудования была проверена рабочей группой ЦБ РФ, и никаких замечании в акте проверки нет.

Также, ДигБанк сделал ремонт в арендованном помещении по адресу улица Нальчикская 3 на сумму 13 333 350,60 руб. Данные ремонтные работы отражены на балансе банка на лицевом счета <данные изъяты>. Так как все ремонтные работы, покупка основных средств и спецоборудования отражены на балансе, то утверждение в обвинительном заключении, что они делались за счет неучтённой группы вкладчиков и никак не учитывались в балансе, не соответствует действительности.

По поводу приобретения торгово-развлекательного комплекса на <адрес> подсудимая Дарчиева А.Э. показала, что указанный комплекс в 2013 году принадлежал на праве собственности ООО Ир-капитал, которое получило в ИАБ Диг-банк кредит в размере 50 млн. рублей, кредит был получен для проведения ремонтно-строительных работ в ТРК. Все работы и материалы на ремонт оплачивались с расчетного счета, никаких неофициальных документов мною не изготавливалось, т.к. на эти цели ООО "Ир-капиталом" был получен кредит. Все операции отражались по расчетному счету. Т.к. ООО "Ир-капитал" являлся клиентом ДигБанка, то снятие наличных денег происходило в операционной кассе банка с расчетного счета ООО "Ир-капитал". Позже кредит был погашен.

По поводу покупки терминалов в 2010 году подсудимая Дарсчиева А.Э. показала, что условия по договору приобретения 112 платежных терминалов выдвигал продавец ООО "Мегалайт" в лице директора ФИО117, и получение основной части наличными при сделке было его условием. Наличные деньги были выданы из кассы ДигБанка по РКО и отражены на счете прочие дебиторы кредиторы. Деньги были выданы Хетагурову Х.А., им же переданы продавцу ФИО117. Данная операция была отражена на счета прочие дебиторы кредиторы. После совершения сделки, терминалы, все 112 штук, были отражены на балансе головного банка, а затем переданы на баланс филиала. Терминальная сеть уже была готовым бизнесом, и с первых дней их приобретения они начали приносить доход банку. Всего, пока они не были реализованы, был получен банком доход в размере 46 млн. рублей. В 2013 г. терминалы были проданы за ту же сумму и на таких же условиях, платежные терминалы были списаны с баланса.

Ей, как главному бухгалтеру не понятно утверждение следствия о том, что они были куплены вопреки интересам ДигБанка, т.к. доходность от них составило 46 млн. руб. и плюс каждый день инкассируемая наличная сумма. Так же не понятно, почему им предъявляют этот эпизод, если на момент отзыва лицензии платежные терминалы были проданы и списаны с баланса. Сделка не оспорена сторонами и не понятно на основании чего ОАО ДигБанк признан потерпевшим по данному эпизоду в 2015г. и чем конкретно причинён ущерб законным интересам ДигБанка.

По поводу прекращения перечисления на счет Министерства внутренних дел по РСО-Алания денежных средств, поступивших в терминалы Банка в качестве оплаты государственных пошлин и штрафов за административные правонарушения в сфере дорожного движения, подсудимая Дарчиева А.Э. показала, что 12 635 849 рублей наличных денежных средств внесенных физическими и юридическими лицами в программно-аппаратные средства (платежные терминалы) ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) в счет уплаты платежей, штрафов и государственной пошлины, были выданы вкладчикам Банка, в результате чего МВД по PCO-Алания причинен существенный вред.

Паника вкладчиков и досрочное изъятие вкладов связи с отзывом лицензии у БРР, а также досрочное погашение межбанковских кредитов, взятых в ЦБ РФ по РСО-А привело к потере ликвидности банка. Вследствие чего было не достаточно средств на корреспондентском счете для перечисления всех платежей в пользу ГИБДД в полном объёме. Платежи совершались в пределах остатка на корр. счете. За период с ... по ... на счет МВД было перечислено 7 341 270 руб. В настоящее время МВД включен в реестр кредиторов. Вину свою по данному эпизоду признала.

К показаниям подсудимой Дарчиевой А.Э., данным ею в ходе судебного заседания о ее непричастности к действиям, приведенным в описательной части приговора, суд относится критически, считает их несостоятельными, данными с целью уйти от уголовной ответственности и справедливого наказания за содеянное, поскольку они опровергаются показаниями подсудимых Гуджараидзе Р.С. и Шанаевой Б.Т., данных в ходе следствия, и оглашенных в судебном заседании, свидетелей обвинения, заключениями судебных экспертиз и другими материалами дела.

Подсудимый Хетагуров Х.А. виновным себя в инкриминируемых ему преступлениях не признал и показал, что в Диг-банке он работал с 2000 по 2014 год на разных должностях. С 2000 по 2005 год был зам. Председателя правления, с 2005 по 2006 год начальник отдела ценных бума, с 2006 по 2012 год начальник отдела банковских технологий. С 2012 по 2013 год и.о. зам. Пред. Правления. С февраля 2013 по июнь 2014 год зам. Председателя правления.

В его обязанности входил контроль за работой отдела банковских технологий, направление пиар и связей с общественностью, рекламная деятельность банка, юридический отдел и дополнительный офис, расположенный на <адрес>. Также формирование задач и планов подразделений банка, контроль за их выполнением. Участие в работе правления. Подчинялся непосредственно Председателю правления Гуджараидзе Р.С.. О существовании второй базы вкладчиков он узнал в ноябре-декабре 2013 года, и что учет вкладчиков разделен на две группы программным модулем. Компьютерная программа, в которой велся учет вкладов, была лимитирована по количеству вкладчиков. Как он тогда понял, это было сделано из экономии средств, так как программное обеспечение было дорогостоящим. О том, в каких объемах денежных средств, и какое количество вкладчиков заведено во вторую программу на тот момент он не знал. Как ему объяснили, это носит временный характер и в дальнейшем две базы будут объединены в одну. Также это было сделано с целью отправления в Национальный Банк РСО-Алания положительной отчетности.

Согласно обвинительному заключению он обвиняется в совершении преступления
предусмотренного ч.4 ст. 160 УК РФ, а именно в хищении денежных средств Банка путем необоснованного зачисления средств банка на счета банковских карт Цаллагова С.Х.., его родственников и знакомых в размере 63 503 772 рублей. Якобы он, исполняя незаконные поручения Цаллагова С.Х. по необоснованному зачислению на банковские карты денежных средств Банка, осознавая противоправность своих действий, влекущих растрату вверенного имущества вместе с Гуджараидзе Р.С., Шанаевой Б.Т. и Дарчиевой А.Э., используя свое служебное положение, без фактического внесения денежных средств, давал указания подчиненным работникам отдела по обслуживанию пластиковых карт, о составлении приходных кассовых ордеров, на основании которых производилось зачисление денежных средств на счета банковских карт.

Однако к зачислению на счета Цаллагова С.Х. денежных средств, он никакого отношения не имеет, а его указания работникам отдела по обслуживанию пластиковых карт, даже если бы они и были, не имели бы никакого значения и не исполнялись бы.

Кроме того, ему вменяется, что он в срок с 17 августа 2012 г. по просьбе Цаллагова С.Х. давал указания работникам отдела по обслуживанию пластиковых карт и отдела кассового обслуживания Банка пополнять счет карты открытой на его имя, на сумму 5 074 772 рублей.

По данному факту показал, что примерно в 2012 г. он не мог найти свою карту, на которую приходила заработная плата, и думал, что утерял ее. В связи с этим он попросил Цаллагова Ф. заблокировать ее и заказать ему новую карту. Новая карта обычно выпускается несколько дней. На следующий день он нашел свою карту и попросил разблокировать ее, а новую не выпускать. Через какое-то время Цаллагов С.Х. сообщил мне, что хочет воспользоваться его картой для решения некоторых вопросов в Москве. Тогда он узнал, что новую карту ему все-таки выпустили. Он сказал, что не возражает. Указанной картой открытой на его имя он никогда не пользовался и никогда не видел.

По поводу обвинения в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 201 УК РФ, а именно: злоупотребления полномочиями выразившееся в необоснованном инвестировании в июле 2012 г. в торгово-развлекательный комплекс расположенный по адресу: <адрес> "в" суммы в размере 32 500 000 рублей, а также передачи в августе 2010 г. части денежных средств в сумме 58 миллионов рублей, согласно предварительной договоренности, представителям ООО "Мегалайт" наличными при покупке действующей сети платежных терминалов в количестве 112 аппаратов, виновным себя не признал и показал, что в 2012 г. в "Диг-банк" обратился ген.директор и один из учредителей ООО "ИР- Капитал" ФИО78 с предложением инвестировать средства банка в будущий развлекательный комплекс, расположенный по адресу <адрес> "в". Правление банка предложение посчитало выгодным.

На время выяснения всех вопросов по договоренности с Макаевым А. было решено переоформить доли в ООО "Ир-Капитал" на него. Позже, между "Диг-банк" и ООО "Ир-капитал" была оформлена кредитная линия и Договор об инвестициях, который предусматривал финансирование строительства объекта и в дальнейшем распределение прибыли от деятельности комплекса. Ему было дано указание проверить правоустанавливающие документы на недостроенный многоэтажный объект, а также выяснить все вопросы и сложности которые могут возникнуть при строительстве и эксплуатации объекта. Для контроля за объектом и решения текущих задач был привлечен выпускник ГМИ Датиев Б., который был назначен директором ООО "Ир-капитал". Датиев осуществлял ежедневный контроль за объектом, включая контроль за охраной. Также вел учет всех коммунальных расходов и осуществлял их оплату. За вышеуказанную работу Датиев получал официально в ООО "Ир-капитал" заработную плату в размере 18 000 рублей ежемесячно. Бухгалтер ООО "Ир-капитал" вела отчетность фирмы и сдавала ее в налоговый орган, а так же производила налоговые отчисления. К заключению договора о предоставлении кредитной линии ООО "Ир-капитал" он в силу своих должностных обязанностей отношения не имел.

В связи отсутствием проектной документации он обратился в дизайн-проект "Стиль". Они выехали на место, но прежде чем разработать проект здания, сказали, что необходимо провести инженерно-геодезические работы. Для проведения указанных работ он обратился в компанию ООО "СитиЛайн". Между ООО "Ир-Капитал" и ООО "СитиЛайн" был заключен договор на выполнение работ. Стоимость работ составила по договору 160 тысяч рублей. Далее в Московской фирме ООО "Конструктивное решение" быта заказана экспертиза самого недостроенного здания, стоимость экспертизы составила 1 850 000 рублей, данные денежные средства, на сколько мне известно были оплачены по безналичному расчету с расчетного счета ООО "Ир-капитал". В соответствии с разработанным проектом здания начались ремонтные работы дна выполнения, которых, был привлечен ФИО132 и группа рабочих. Ими был проведен демонтаж кровли здания, исследование и реконструкция фундамента здания, а так же ремонтные работы в помещениях. Он как представитель инвестора по поручению правления "Диг-банка" контролировал ход работ. Геворгян составлял смету, по этой смете составлялась заявка на финансирование, которую подписывал председатель правления. На основании подписанной заявки кредитный отдел давал распоряжение бухгалтерии на зачисление средств на счет ООО "Ир-капитал" в рамках кредитной линии открытой в Диг-банке, откуда директор Датиев производил оплаты за выполненные работы. Все расходы по объекту оплачивались с расчетного счета ООО "Ир-капитал". Между тем основные проблемы указанного объекта заключались в том, что не было проекта на 12 этажное здание. Тот проект, который был представлен, был только на 9 этажей. В проекте отсутствовали расчеты конструкций. Также было 2 судебных решения по данному объекту, одним был наложен запрет на продолжение строительства, другое о сносе объекта до 4 этажа. По обоим решениям были возбуждены исполнительные производства. Таким образом восстановить разрешение на строительство данного объекта не предоставлялось возможным. В конце 2013 г. у "Диг-банк" начались финансовые проблемы, в связи, с чем правлением банка было принято решение отказаться от инвестиций в указанный объект.

В связи с чем, полагает, что исполнял поручения правления банка в рамках контроля за объектом по адресу: <адрес> "в", и полномочиями не злоупотреблял. Оценка обоснованности, либо не обоснованности инвестирования банком денежных средств, в торгово-развлекательный комплекс в его должностные обязанности не входило.

По факту приобретения Диг-банком действующей сети платежных терминалов в количестве 112 аппаратов у ООО "Мега-лайт" подсудимый Хетагуров Х.А. показал, что в 2010 г. в связи с открытием филиала Диг-банка в <адрес> правлением банка было принято решение о приобретении сети терминалов. Ему как начальнику отдела банковских технологий было поручено найти терминальную сеть в <адрес>. Остановились на предложении компании "Мега-Лайт", которая, предлагала на продажу, действующую терминальную сеть. Он выехал в <адрес>, встретился с представителями данной фирмы, вместе с ними объездил все места размещения терминалов. Вместе с главным бухгалтером филиала проверили всю финансовую документацию и разрешительные документы на их размещение в торговых точках. Стоимость терминальной сети составляла 60 млн. рублей. Директор ООО "Мега-лайт" предложил разделить сделку на две составляющие в одном договоре купли-продажи указать приобретение оборудования, т.е. самих терминалов в количестве 112 шт. за 2 700 000 рублей безналичным расчетом, а во втором договоре отразить передачу прав на аренду мест под терминалами в торговых точках за 58 000 000 рублей, при этом оплата должна была производиться за наличный расчет.

После подготовки и подписания указанных договоров, Диг-банк оплатил по безналичному расчету сумму в размере 2 700 000 рублей за терминалы. Оплата наличными за передачу прав на аренду мест под терминалами в торговых точках происходила следующим образом: денежные средства в сумме 58 000 000 рублей были доставлены инкассаторами из головного офиса банка в г. Владикавказе в офис московского филиала банка. В соседнем с московским филиалом Диг-банка отделении банка ВТБ24 была оформлена аренда ячейки, куда в присутствии сторон договора от ООО "Мегалайт" Суботин и Клеменков от Диг-банка Лукьянов и он были положены наличные денежные средства в сумме 58 000 000 рублей. В указанном банке юристами был оформлен договор аренды сейфовой ячейки под сделку. По условиям данного договора ячейка могла быть вскрыта, а денежные средства переданы представителю ООО "Мега-лайт" только после переоформления на Диг-банк всей терминальной сети и прав на аренду площадей под терминалами в торговых точках. Когда Диг-банк получил все необходимые документы на переход прав на аренду площадей под терминалами в торговых точках, наличные денежные средства в сумме 58 000 000 рублей, были переданы представителю ООО "Мегалайт".

Сделка Диг-банка по приобретению терминальной сети была выгодным инвестированием денежных средств банка и была предельно прозрачной. В связи с чем, полагает, что исполняя поручения правления банка в рамках сделки по приобретению терминальной сети в г. Москва, он за рамки поручения правления банка не выходил и полномочиями не злоупотреблял.

Между тем из оглашенных в судебном заседании в соответствии с п. 1 ч.1 ст. 276 УПК РФ показаний подсудимого Хетагурова Х.А., данных им в ходе предварительного следствия, также усматриваются несколько иные обстоятельства, которые он предъявлял органу следствия.

Так из его показаний от 21.01.2015 года следует, что с 2000 года по сентябрь 2014 год он работал в ИАБ "Диг-Банк" на различных должностях.

По факту того, что на имя Хетагурова в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) была оформлена пластиковая карта с номером счета № он пояснил следующее, что впервые о том, что на его имя оформлена указанная карта ему стало известно, летом 2014 года, уже после возбуждения уголовного дела, когда из следственных органов в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) поступил запрос о предоставлении выписки по всем имеющимся в банке на его имя счетам. Хетагуров поинтересовался у главного бухгалтера банка Дарчиевой А.Э. кто и когда оформил на него указанную карту, но она ему ничего не смогла пояснить. Денежных средств ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) в сумме 5 074 772 рублей он не похищал.

На вопрос к Хетагурову Х.А. о том, что ему на обозрение представлена выписка по счету № открытого на его имя, что он может пояснить, он ответил, что осмотрев представленную выписку, может сказать, что данный счет им никогда не открывался, операции по зачислению денежных средств и расходу отраженных в ней ему не знакомы, и им не производились. Согласно данных выписки денежные средства снимались с карты в городе Братислава <адрес> Хетагуров там никогда не был.

Из оглашенных показаний Хетагурова Х.А. от ... усматривается, что примерно осенью 2012 году к нему обратился его знакомый Макаев Аслан, который являлся директором ООО "Ир-Капитал", и предложил совместный бизнес, который заключался в инвестициях в строительство торгово-развлекательного центра в недостроенном здании, расположенном по адресу: <адрес>, в детском парке им. Хетагурова. На одном из совместных совещаний в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) на котором присутствовали Цаллагов С.Х. и Гуджараидзе Р.С., Хетагуров озвучил предложение ФИО78. Предложение посчитали выгодным. Руководством банка, а именно Цаллаговым С.Х. ему было дано указание проверить правоустанавливающие документы на недостроенный многоэтажный объект, в соответствии с этим ему были даны и соответствующие полномочия. По договоренности с Макаевым А. к ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) в его лице перешли 50 процентов доли в ООО "Ир-Капитал". Данной организации в указанном недостроенном объекте принадлежало, насколько он помнит, четыре помещения. Он назначил директором ООО "Ир-Капитал" Датиева Батраза, данный парень в этот период времени обратился в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) с целью трудоустройства. ФИО115 являлся директором формально, и никаких решений связанных с деятельностью фирмы не принимал, подписывал документы по его указанию. Шли разговоры о том, что здание построено не правильно, в связи с чем, есть риск его обвала. Прежде чем инвестировать данный объект, изначально он обратился в дизайн-проект "Стиль" к Кудзиеву Т. и Препутневу. Они выехали на место, но прежде чем разработать проект здания, они сказали, что необходимо провести инженерно-геодезические работы. Для проведения указанных работ он обратился в компанию ООО "СитиЛайн", директором, которого являлся Пациорин Александр, между ООО "Ир-Капитал" и ООО "СитиЛайн" был заключен договор на выполнение работ, договор был подписан Датиевым Б.. Стоимость работ составила по договору 160 тысяч рублей, денежные средства он по распоряжению руководителя ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Цаллагова С.Х. получил в кассе головного офиса, и передал в ООО "СитиЛайн", но помимо оговоренных в договоре работ данной фирмой были выполнены еще дополнительные работы, стоимость которых составила насколько он помнит 160 тысяч рублей, данные денежные средства он так же получил в кассе ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), и отвез в указанную организацию. Далее в московской фирме ООО "Конструктивное решение" была заказана экспертиза самого недостроенного здания, стоимость которой составила 1 850 тысяч рублей, данные денежные средства были внесены из средств ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) на счет ООО "Ир-Капитал" и по безналичному расчету переведены на расчетный счет ООО "Конструктивное решение". В соответствии с разработанным проектом здания начались ремонтные работы, для выполнения которых был привлечен Геворгян Степан и группа рабочих. Ими были выполнены работы: был проведен демонтаж кровли здания, исследование и реконструкция фундамента, тык же им были проведены ремонтные работы в помещениях принадлежащих ООО "Ир-Капитал". Ход выполняемых работ контролировал он, то есть ФИО132 писал в произвольной форме заявку, в которой указывал какая сумма наличных денег ему необходима и на какие цели, после чего он получал в кассе ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) денежные средства и передавал их ФИО132, либо он мог сам пойти в банк и так же в кассе получить деньги. Отчет об израсходованных денежных средствах он предоставлял ему, он же вел учет выполненных работ и израсходованных денежных средств. Весь учет Хетагуров Х.А. вел в электронном виде, но в настоящее время у него ничего не сохранилось. Насколько он помнит, стоимость выполненных ФИО132 ремонтных работ составила в общей сумме около 7,5 миллионов рублей. Во время проведения ремонтных работ для того, чтобы не разворовали строительные материалы, было решено привлечь сторожей, всего их было 9 человек, им ежемесячно платилась заработная плата всего 81 тысяч рублей ежемесячно, денежные средства он получал в кассе ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) и передавал сторожам. Так же за счет ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) оплачивались ежемесячно коммунальные услуги, то есть электроэнергия, газ в общей сумме ежемесячный платеж составлял 60 тысяч рублей. Коммунальные услуги оплачивались им, для этих целей в кассе банка он получал денежные средства после передавал их ФИО115, либо мог и сам заплатить, иногда платежи перечислялись по безналичному расчету со счета ООО "Ир-Капитал". ФИО115, как директору ООО "Ир-Капитал" так же платилась заработная плата в размере 18 тысяч рублей, так же в ООО "Ир-Капитал" числилась бухгалтер, данных которой он не помнит, которой так же платилась заработная плата в размере 5 тысяч рублей. В результате всех произведенных ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) финансовых затрат, выяснилось, что указанное недостроенное здание имеет много проблем в связи с серьезными нарушениями при строительстве, устранение которых требовало крупных финансовых вложений. Помимо этого, как ему стало известно, что часть принадлежащих ООО "Ир-Капитал" помещений были проданы физическим лицам, то есть данные объекты являлись спорными. Так же к концу 2013 года у ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) начались финансовые проблемы, связанные с оттоком вкладом, в связи с этим было решено отказаться от инвестиций в указанный торгово-развлекательный центр.

На вопрос к Хетагурову Х.А. о том, был ли в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) как-то оформлен переход 50 процентов права собственности ООО "Ир-Капитал", Хетагуров Х.А. показал, что в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) это было никак не оформлено, 50 % доли ООО "Ир-Капитал" были временно оформлены на него самого, затем оформленная на него часть была переоформлена по распоряжению Цаллагова С.Х. на некого ФИО134, подробностей он не знает.

На вопрос к Хетагурову Х.А. о том, как оформлялся в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) расход денежных средств на проведение ремонтных работ, оплату сторожам, проведение строительной экспертизы, Хетагуров ответил, что насколько он знает никак, однако, со слов Цаллагова С.Х. на ООО "Ир-Капитал" по всем произведенным расходам должен был быть оформлен кредит. Денежные средства на указанные выше цели Хетагуров Х.А. получал в кассе ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) по распоряжению Цаллагова С.Х. и при этом он нигде не расписывался.

На вопрос к Хетагурову Х.А. о том, что согласно его показаний часть заказанных работ, а так же оплата коммунальных услуг оплачивалась по безналичному расчету со счета ООО "Ир-Капитал" который был открыт в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), фирма осуществляла какую-либо деятельность, и получала ли она в указанный период времени, то есть 2012-2013 годы доход, Хетагуров Х.А. ответил, что ООО "Ир-Капитал" в указанный период времени никакой деятельности не осуществлял, а денежные средства, которые поступали на его расчетный счет, зачислялись из средств ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), и впоследствии расходовались на указанные нужды, это делалось так же по распоряжению Цаллагова С.Х..

Подсудимый Хетагуров Х.А. по оглашенным показаниям указал, что все денежные средства в кассе банка он получал на законных основаниях и эти деньги принадлежали ООО "Ир-капитал" у которого в ИАБ "Диг-Банк" была открыта кредитная линия.

Суд относится критически к показаниям Хетагурова Х.А. в этой части и считает, что они даны с целью избежать уголовной ответственности и справедливого наказания, поскольку, как установлено в судебном заседании из решения Арбитражного Суда РСО-Алания от ... по иску ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) к ООО "Ир-Капитал", последнее не получало от ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) заемных денежных средств на сумму 50 000 000 рублей.

В судебном заседании старший следователь СУ СЧ ГУ МВД России по Северокавказскому округу Ахполова З.У. показала, что при производстве по уголовному делу в отношении Цаллагова С.Х., Гуджараидзе Р.С., Дарчиевой А.Э., Шанаевой Б.Т., Хетагурова Х.А., нарушений норм уголовно-процессуального кодекса допущено не было. Допрошенные свидетели показания давали добровольно, знакомились с протоколом, ставили свои подписи. Подозреваемые также показания давали добровольно, без принуждения, в присутствии своих защитников. Замечаний не имели, так как сотрудничали со следствием. Данные, изложенные в протоколах допросов свидетелей и подозреваемых, были известны только допрашиваемым лицам, поскольку всех нюансов деятельности ИАБ "Диг-Банк" и взаимоотношений его работников, она не могла знать. Все доказательства, подтверждающие вину подсудимых, собранные по делу, были изложены ею в обвинительном заключении.

Вина подсудимых в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст. 160 УК РФ, в рамках действий, приведенных в описательной части приговора, полностью подтверждается следующими доказательствами.

Показаниями представителя потерпевшего ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) от государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" Ильина А.П. о том, что в 2014 году Банк России своим приказом отозвал лицензию у ООО "Диг-Банк". В том же году данная кредитная организация была признана банкротом, а ГК "АСВ" в силу закона стало выполнять функции органов управления в данной кредитной организации и осуществлять конкурсное управление. По фактам противоправной деятельности руководителей банка следственным управлением МВД РСО-Алания было возбуждено уголовное дело. В ходе расследования было установлено, что в результате противоправных действий подсудимыми Банку причинен имущественный вред в размере 805 171 125,51 руб., в том числе: Действиями Цаллагова С.Х., Гуджараидзе Р.С., Дарчиевой А.Э., Шанаевой Б.Т. и Хетагурова Х.А. по необоснованному зачислению денежных средств на счета банковских карт Цалагова С.Х. и его родственников и знакомых, Банку причинен ущерб в размере 63 503 772,00 руб.; Действиями Цаллагова С.Х., Гуджараидзе Р.С. и Дарчиевой А.Э. по факту приобретения дорогостоящих часов за счет денежных средств Банка Банку причинен ущерб на сумму 1 391 335,00 руб.; Действиями Цаллагова С.Х., Гуджараидзе Р.С., Дарчиевой А.Э. и Шанаевой Б.Т. и Хетагурова Х.А. по факту незаконного изъятия указанными лицами денежных средств из Банка без составления бухгалтерских документов, Банку причинен ущерб 128 249 936,00 руб.; Действиями Цаллагова С.Х., Гуджараидзе Р.С., Дарчиевой А.Э., Хетагурова Х.А. и Шанаевой Б.Т. по факту незаконного изъятия денежных средств из кассы Банка для производства ремонтных работ Банку причинен ущерб в размере 194 831 700,00 руб.; Действиями Цаллагова С.Х., Гуджараидзе Р.С., Дарчиевой А.Э., Шанаевой Б.Т. и Хетагурова Х.А. по факту производства строительно-ремонтных работ в ТРК, расположенном по адресу: <адрес> за счет денежных средств Банка без оформления бухгалтерской документации Банку причинен ущерб в размере 32 500 000,00 руб.; Действиями Цаллагова С.Х., Гуджараидзе Р.С., Дарчиевой А.Э., Шанаевой Б.Т. и Хетагурова Х.А. по факту приобретения сети платежных терминалов за счет денежных средств Банка без оформления бухгалтерской документации Банку причинен ущерб в размере 58 000 000 руб.; Действиями Цаллагова С.Х., Гуджараидзе Р.С., Дарчиевой А.Э., Шанаевой Б.Т. и Хетагурова Х.А. по факту выплаты процентов по вкладам неучтенной группы, Банку причинен ущерб в размере 326 694 382,51 руб.

В связи с этим в ходе следствия был заявлен гражданский иск, который был уточнен в ходе судебного разбирательства.

Показаниями представителя потерпевшего ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) от государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" Бугулова Б.Д. о том, что ... у ИАБ "Диг-Банк" была отозвана лицензия, что банк вел деятельность, которая приносила убытки банку, при этом сами руководители банка обогащались. После чего Центробанком РФ была назначена временная администрация, которой обвиняемыми были переданы: диск со второй базой неучтенных вкладчиков. Как выяснилось, их оказалось порядка 1 700 человек. По указанным вкладчикам, ни одного страхового возмещения перечислено не было. Кроме того, указанные лица не могли получить свое страховое возмещение, которое на тот момент составляло 700 000 рублей, поскольку у Агентства по страхованию вкладов не было по ним никакой информации. В связи с чем, был проработан механизм получения указанными лицами денежных средств. А именно, агентство по страхованию само написало образец искового заявления для каждого из вкладчиков, у кого были договора вкладов, и они вынуждены были подавать в судебные органы для того, чтобы встать в реестр обязательств ДигБанка и только после вынесения решения, указанные лица получили страховое возмещение. Кем и когда конкретно создавалась вторая неучтенная группа вкладчиков ему не известно, но таким образом ДигБанк освободил себя от страховых взносов, а так же в неофициальную базу попадали денежные средства, которыми руководители банка могли распоряжаться по своему усмотрению. При этом у банка может быть только одна лицензионная база, по которой идут расчеты с кредиторами, принимаются вклады, выплачиваются проценты и тому подобное. В данном случае, руководителями ДигБанка была специально повышена процентная ставка, которую рекомендует Центральный Банк РФ, чтобы люди приносили как можно больше денег в банк, якобы для получения выгоды, якобы, для людей, однако, при этом, никто из вкладчиков никаких денег не получал.

Когда деньги расходуются из "черной", неучтенной кассы, на какие-либо нужды, на ремонты и тому подобное, это нарушение действующего законодательства. В данном случае, эти деньги напрямую шли в карман руководителям банка, потому что, если они официальные деньги проводили по официально базе, и эти деньги было видно и налоговым органам, и ЦБ РФ, то по второй базе, эти деньги не видел никто и куда их тратили, не известно.

В подтверждение того, что указанная группа вкладчиков никак не фигурировала в АСВ, являются те же самые решения. У 19 человек из второй неучтенной группы вкладчиков было по 2-3 вклада. Например, в 2008 году человек открыл вклад, естественно он был в белой базе. Потом, человек открыл следующий вклад в 2011 году, он тоже был в белой базе, а уже третий вклад, они уже могли пустить во вторую базу. Таким образом, АСВ, зная о том, что по этому человеку есть 2 вклада, выплачивает ему сумму, на тот момент, она составили 700 000 рублей. Что касается тех вкладов, которые были в неучтенной базе, то человек обращался в суд, и включался в реестр обязательств, чтобы попасть в реестр требований кредиторов. Таким образом, возможно, что у человека был вклад, как в первой базе, так и во второй.

По неучтенным вкладчикам ни одной суммы страхового возмещения АСВ направлено не было. По учтенным вкладчикам ДигБанк в общей сумме перечислил АСВ 20 960 646 рублей 90 коп. Всего выплачено вкладчикам банка 2 873 168 698 рублей, 33 коп. Это общая сумма. При этом из этой суммы денег 789 726 000 было выплачено по второй базе, на основании решений, которые вступали в законную силу. Точное количество решений Советского районного суда РСО-Алания г.Владикавказа, это 1653 человека. Сумма по учтенным вкладчикам составила 2 083 734 790 рублей 43 коп.

Изначально АСВ отказывала в выплате неучтенной группе, потому что не было оснований для выплаты. АСВ не видело этих вкладчиков и не могло им выплатить эти деньги без решения суда. Этот механизм придумало само АСВ. Люди устраивали пикеты возле здания правительства с просьбой решить как-то этот вопрос. В связи с чем, руководитель их региона вместе с руководителем АСВ, вместе е с Центральным Банком придумали этот механизм. Через судебные решения включать их в реестр обязательных вкладов.

Официально по второй базе документов нигде нет. Более того, из числа всех вкладчиков более половины документов, включая договоров вклада, приходных ордеров, и тому подобное, в банке на сегодняшний день, отсутствуют. То есть они не знали в принципе, приносил ли этот человек деньги в банк или нет. Из той базы, которую предоставили руководители временной администрации, они уже поименно знали кто, сколько внес. В электронном варианте каждый вкладчик был учтен, но учет велся по второй базе. Что касается бумажных носителей, то по кому-то они были, по кому-то нет.

Ими был подан иск к Дигбанку в рамках дела о банкротстве, взыскивают субсидиарную ответственность с руководителей банка солидарно в размере около 2 миллиардов 700 миллионов рублей. Иск был подан в арбитражный суд РСО-Алания. На сегодняшний день иск рассматривается.

Действиями подсудимых был нанесен ущерб банку на сумму 805 171 125.51 рубль. Это перечисление денежных средств на карты родственников Цаллагова С.Х., приобретение часов, ремонт зданий, постройка нового здания на нужды банка, вложение денежных средств в торговый комплекс, получение денежных средств без учета из кассы банка, приобретение терминалов в г. Москве, получение денежных средств в виде штрафов для МВД. Гражданский иск просил удовлетворить.

Показаниями свидетеля ФИО89, согласно которым с августа 2006 года по ... она занимала должность заместителя управляющего в Отделении - Национальный банк по РСО-Алания Южного Главного Управления банка России. В ее должностные обязанности входило курирование подразделений надзора за деятельностью кредитных организаций, лицензирования деятельности кредитных организаций, и отдела финансового мониторинга и валютного контроля. Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций. На рассмотрение комитета выносились различные вопросы, в том числе вопрос о выдаче лицензии на осуществление банковской деятельности, применение мер воздействия к кредитным организациям за нарушения законодательства и нормативных документов Банка России, вопрос о реорганизации кредитных организаций, вопросы об отзыве лицензии и иные вопросы.

ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) зарегистрирован на территории РСО-Алания по адресу: <адрес> "а", являлся одним из крупнейших банков на Северном Кавказе, а так же занимал 500 место в банковской системе России. Согласно имеющееся в банковской системе градации ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) входил в первую, вторую категорию как финансово-стабильная кредитная организация, имеющая отдельные недостатки в деятельности. За период деятельности у данного банка имелись отдельные недостатки в деятельности на которые Нацбанк РСО-Алания реагировал мерами воздействия. В соответствии с имевшейся у данного банка лицензией он осуществлял следующие виды банковских операций: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Руководством ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) в период с 2000 года по 2006 год являлись Цаллагов С.Х, занимающий должность председателя правления банка, его заместитель Шанаева Б.Т., главный бухгалтер Дарчиева А.Э.. Затем в 2006 году Цаллагов С.Х. и Шанаева Б.Т. написали заявления об уходе с указанных должностей по собственному желанию. На должность председателя правления банка был избран Гуджараидзе Р.С., его заместителями были назначены Цаллагова Ф.К. и Хетагуров Х.А., Дарчиева А.Э. продолжала занимать должность главного бухгалтера банка.

Должности председателя правления кредитной организации, заместителя, главного бухгалтера и заместителя гл.бухгалтера в обязательном порядке согласовываются с Банком России.

Должность председателя совета директоров и заместителя председателя директоров избираются акционерами кредитного учреждения и не согласовываются с Банком России. Но информация об их избрании должна в соответствии с законом "О банках и банковской деятельности" представляться в Банк России. Служба безопасности проверяет избранные кандидатуры на наличие судимостей, а так же на наличие иной негативной информации.

К ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) неоднократно применялись меры воздействия, в том числе и в связи с тем, что, что банк значительно превышал среднерыночные процентные ставки по депозитам физических лиц. В соответствии с письмом Банка России от 29.07.2009 года №93-Т "О работе с банками, устанавливающими процентные ставки по депозитам физических лиц на уровне выше рыночных" ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) неоднократно рекомендовалось снизить значение процентных ставок до уровня, обозначенного в Письме Банка России. То есть данным письмом с 1 ноября 2009 года территориальным учреждениям Банка России было указано на необходимость проведения работы с кредитными учреждениями при определении максимально допустимого отклонения от среднерыночной процентной ставки по вкладам, то есть, следовало исходить из уровня, превышающего среднюю величину максимальных ставок 10 крупных кредитных банков привлекающих наибольший объем депозитов физических лиц на плюс-минус на 1.5 процентных пункта. Сведения о процентных ставках 10 крупных кредитных организаций ежедекадно выкладывались на официальном сайте Банка России.

С ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) велась постоянная работа, направленная на уменьшение процентных ставок по депозитам физических лиц, проводились совещания с участием руководства данного банка Гуджараидзе Р.С., либо его заместителей Цаллагова Ф.К. и Хетагурова Х.А.. В их адрес направлялись рекомендательные письма. Банк, получив соответствующую рекомендацию, снижал ставки по вкладам, но затем снова поднимал.

В августе 2011 года при ее участии проводилось совещание с участием представителей ИАБ "Диг-Банк", на котором обсуждался вопрос об агрессивной политике банка в области привлечения вкладов населения, а именно обсуждался вопрос о проведении банком чрезмерно агрессивной политики в области привлечения во вклады денежных средств населения. Согласно представленных самим банком данных было установлено, что по состоянию на 1 августа 2011 года вклады физических лиц занимали значительную долю привлеченных средств банка - 81% по отношению к обязательствам банка – 69,5 %. И таким значительным темпам прироста вкладов населения способствовала проводимая банком активная рекламная политика и высокие процентные ставки по вкладам. Предлагаемая банком процентная ставка составляла 11%, тогда как среднерыночная по России составляла 9,38%. Руководство банка, а именно Гуджараидзе Р.С. уверял, что банк считает достаточным размер своих собственных средств. Несмотря на это банку было рекомендовано снизить темпы роста и долю вкладов населения в ресурсной базе банка до 1 сентября 2011 года.

Следующее совещание с участием Гуджараидзе Р.С. было проведено 10 октября 2011 года. Банку вновь было рекомендовано снизить процентную ставку по вкладам физических лиц и привести ее значение в соответствие со среднерыночной. Совещания с участием руководства ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) касающихся вопроса о проводимой банком агрессивной политики в области привлечения вкладов населения проводились периодически по мере необходимости, итогом совещаний всегда были рекомендации о снижении процентных ставок.

В период с 21 октября по 29 ноября 2013 года в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) сотрудниками Банка России была проведена инспекционная проверка, которая выявила ряд нарушений федерального законодательства и нормативных актов Банка России, допущенных банком. Выявленные нарушения касались следующих направлений: в части совершения операций с наличными денежными средствами, хранения денежной наличности и организации работы с наличными деньгами, перевозки и инкассации наличных денег, обработки наличных денег инкассированных из платежных терминалов, неверного отражения отдельных операций на счетах бухгалтерского учета. В нарушение Положения Банка России от 26.03.2004 года "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам" банком неправомерно были классифицированы ссудные задолженности ряда заемщиков, что повлекло недосоздание резервов на возможные потери.

По результатам проведенной проверки в адрес ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) было направлено предписание от 10.01.2014 года, согласно которому к банку был предъявлен ряд требований об устранении выявленных нарушений в установленный предписанием срок. Помимо этого в отношении банка были введены ограничения сроком на 6 месяцев: на привлечение денежных средств физических лиц во вклады; на величину процентной ставки, которую банк определяет в договорах вклада с физическими лицами. На период действия ограничения процентная ставка для ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) была установлена в размере максимальной процентной ставки 10 крупных кредитных организаций, привлекающих наибольший объем депозитов физических лиц. По вкладам в иностранной валюте процентная ставка составила - 3.5 % годовых. А так же был введен запрет на открытие филиалов.

Примерно в конце февраля 2014 года в Национальный Банк РСО-Алания стали поступать жалобы от граждан, о том, что ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) не выплачивает им вклады. В этот период в Нац.Банк стала поступать информация о том, что у банка возникли серьезные проблемы с ликвидностью. Однако в представляемой банком отчетности такая информация не отражалась, не отражалась и информация об неисполненных обязательствах перед вкладчиками-кредиторами.

Для того чтобы зафиксировать факт наличия у банка неисполненных обязательств, она пригласила к себе несколько вкладчиков, которым банк не возвращал вклады, а так же и.о. обязанности, на тот момент, председателя правления банка Хетагурова Х.А., и его заместителя Цаллагова Ф.К.. В их присутствии вкладчики написали заявления о возврате вкладов. Хетагуров Х.А. в ее присутствии принял заявления вкладчиков, тем самым был зафиксирован факт наличия у банка неисполненных обязательств.

После этого Нац.банком был направлен соответствующий документ обязывающий руководство банка отразить неисполненные обязательства в свой отчетности и был установлен срок. Требование Нац.банка исполнено не было, что явилось одной из причин их обращения в Банк для рассмотрения вопроса об отзыве лицензии у банка.

Основными причинами отзыва лицензии у ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) стали: высокорискованная кредитная политика банка, потеря ликвидности, в связи с чем банк стал не способен своевременно исполнять обязательства перед вкладчиками, существенно недостоверная отчетность, представляемая в Нац.банк РСО-Алания, а так же неоднократное применение в течение 1 года мер воздействия предусмотренных законом "О центральном банке РФ".

Кроме того, в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) была выявлена группа неучтенных вкладчиков в количестве 1762 человека, о чем в Нац.банк РСО-Алания доложила руководитель временной администрации по управлению банком Кожиева Э.В.. Как стало известно, примерно на третий день работы временной администрации бывшее руководство банка выдало жесткий диск с информацией о вкладчиках, вклады которых не были отражены в учете банка. Что, в свою очередь, повлекло за собой обращение в правоохранительные органы, а так же полученная информация была доведена до руководства Банка России. Выявленный факт наличия в ИАБ "Диг-Банк" неучтенной группы вкладчиков был для Нац.Банка РСО-Алания полной неожиданностью, так как за несколько месяцев до отзыва лицензии в указанном банке сотрудниками Банка России проводилась проверка, которая не выявила наличие в банке неучтенных вкладчиков.

Показаниями свидетеля ФИО93, главного экономиста Национального Банка РСО-Алания, согласно которым 23.06.2014 года согласно приказу № ОД-1459 Центральным банком Российской Федерации была отозвана лицензия на осуществление банковской деятельности у ИАБ "Диг-Банк" (ОАО). Приказом Банка России от 23.06.2014 года №ОД-1460 была назначена временная администрация по управлению кредитной организацией ИАБ "Диг-Банк" (ОАО). Руководителем временной администрации по управлению кредитной организацией была назначена она. В соответствии с положением Банка России временной администрацией в рамках проведения обследования кредитной организации по акту приема-передачи от 23.06.2014 был передан сформированный реестр обязательств перед вкладчиками в сумме 2 222 415 880,36 рублей, количество вкладчиков 8041 человек. Через несколько дней, 25.06.2014 года заместители председателя Правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) - Хетагуров Х.А. и Цаллгов Ф.К., а также главный бухгалтер Дарчиева А.Э. передали временной администрации жесткий диск с информацией об обязательствах перед вкладчиками, данные по которым не были отражены по балансу кредитной организации, и поэтому не включены в реестр обязательств банка перед вкладчиками. Общее количество вкладчиков второй группы составило 1762 человека на общую сумму вкладов 867 998 268,98 рублей.

2 сентября 2014 года Арбитражным судом РСО-Алания ИАБ "Диг-Банк" был признан несостоятельным (банкротом). Полномочия временной администрации были прекращены, а исполнение функций конкурсного управляющего ИАБ "Диг-Банк" было возложено на ГК "Агентство по страхованию вкладов". В установленном порядке по актам приема-передачи временной администрацией были переданы бухгалтерские, и иные документы, имущество организации.

Показаниями свидетеля ФИО18, согласно которым с 13 сентября 1993 года по 23 июня 2014 года она проработала в банковской системе, общий стаж работы составляет более двадцати лет. Свою деятельность Козаева К.С. начала в банке "Осетия", затем она работала в КредоБанк, после перешла в АКБ "КредитПромбанк", затем некоторое время работала в филиале московского банка "Мосэксимбанк". Руководителем филиала был Цаллагов С.Х., главным бухгалтером Шанаева Б.Т.., ее заместителем Дарчиева А.Э.. В 1999 году у Мосэксимбанка отозвали лицензию, соответственно и филиал был ликвидирован.

В 2000 году Цаллагов С.Х. объявил о создании собственного банка с наименованием ИАБ "Диг-Банк", и предложил работавшим в филиале сотрудникам перейти в новый банк, практически все согласились. Так они начали работать в ИАБ "Диг-Банк", Цаллагов С.Х. был председателем правления банка и осуществлял фактическое управление банком, Шанаева Б.Т. занимала должность гл.бухгалтера, Дарчиева А.Э. осталась ее заместителем, ФИО94 перешла на должность заведующей кассового отдела и одновременно работала в приходной кассе. Позже Шанаева Б.Т. была назначена заместителем Цаллагова С.Х., а Дарчиева А.Э. была назначена на должность главного бухгалтера. Затем на должность начальника кредитного отдела был принят Гуджараидз Р.С..

В 2006 году Гуджараидзе Р.С. был назначен председателем правления банка, а Цаллагов С.Х. перешел на должность председателя совета директоров, но фактически он продолжал руководить банком. При приеме на работу ФИО18 был подписан трудовой договор и договор о полной материальной ответственности.

В должности заведующей кассы Козаева К.С. проработала до 13 июня 2013 года, затем она была переведена на должность ст.кассира и проработала в указанной должности до дня отзыва лицензии, после была сокращена временной администрацией банка. В ее функциональные обязанности входило: контроль за работой сотрудников отдела, составление отчетности, ведение главной кассовой книги, журнала принятых и выданных ценностей, а так же работа в кассе: прием и выдача денежных средств, переводы денежных средств.

В отдел кассового обслуживания банка входило: три кассира по работе с инкассаторами это ФИО103, ФИО135 и ФИО136, и два кассира по работе с клиентами это она и ФИО80. Учет и оформление кассовых операций с наличными денежными средствами в кредитных учреждениях осуществляется в соответствии с рядом федеральных законов и положений Центробанка РФ, а именно: Федеральный Закон "О банках и банковской деятельности", Положение ЦБ РФ "О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ", Положение ЦБ РФ "О безналичных расчётах в Российской Федерации", внутрибанковские инструкции, ИАБ "Диг-Банк", Положение об отделе кассового обслуживания и ее непосредственные функциональные обязанности.

Операционный день в кассе ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) начинался с 9 утра и заканчивался в 18 часов. Рабочий день ФИО18 в кассе банка начинался так: в соответствии с внутренней инструкцией банка, у нее как заведующей кассовым отделом имелось два ключа от внешних дверей в хранилище банка, у председателя правления банка сначала Цаллагова С.Х., а после Гуджараидзе Р.С. так же было два ключа, но уже от внутренних дверей хранилища. Каждое утро вместе они спускались в хранилище и поднимали в кассу денежные средства оставленные в предыдущий день. Далее деньги вносились в кассу, и начиналось обслуживание клиентов.

Прием денежных средств в кассу банка осуществлялся на основании следующих документов: объявление на взнос наличными, который состоял из трех частей (объявления на взнос, ордера и квитанции), по данному документу денежные средства принимались только от юридических лиц и зачислялись на их собственные расчетные счета, далее приходный кассовый ордер, по ним принимались денежные средства от физических лиц при оформлении вкладов, пополнении вкладов, погашении кредита и переводах. Операции по выдаче денежных средств клиентам, осуществлялись на основании расходных кассовых ордеров для физических лиц, и денежных чеков для юридических лиц. Как кассовый работник ФИО18 была снабжена образцами подписей бухгалтерских работников ИАБ "Диг-Банк" имеющих право подписи в кассовых документах.

При поступлении к ФИО148 кассового документа она проверяла наличие в документе подписи одного из указанных бухгалтерских работников, сличала подпись с имеющимися образцами, далее она устанавливала личность клиента, с предъявленным им паспортом, затем проверяла, чтобы документ был соответствующим образом оформлен. При внесении денежных средств в кассу по объявлению на взнос наличными, от указанного документа отрывалась верхняя часть с наименованием "объявление на взнос", она оставалась в кассе, и затем подшивалась ФИО18 в кассовые документы дня, часть документа "ордер" возвращался в бухгалтерию, квитанция отдавалась клиенту на руки. Позже ордер тоже возвращался клиенту вместе с выпиской по его расчетному счету. Снятие денежных средств с расчетного счета ИП, юридического лица независимо от форм собственности производилось только при предъявлении денежного чека, оформленного надлежащим образом, то есть указывались в обязательном порядке: номер расчетного счета организации, сумма к получению прописью, полные данные получателя, на обратной стороне чека указываются цели, на которые денежные средства снимаются. Помимо этого чек должен был быть подписан лицами, чьи образцы подписей имелись в карточке образцов в банке, как правило, это руководитель организации или бухгалтер, а так же стоять именно та печать, которая была указана в карточке образцов. Все поступившие в течение операционного дня наличные деньги приходовались в операционную кассу банка и зачислялись на соответствующие счета клиентов в тот же рабочий день.

По окончании рабочего дня ФИО18 как заведующая кассой принимала по книге принятых и выданных ценностей у ст.кассира приходной кассы ФИО86 остаток денежных средств и кассовые документы, затем у старшего кассира из кассы пересчета Бесоловой по приходному- кассовому ордеру полученные ими денежные средства от инкассаторов, указанная сумма так же вносилась ей в книгу учета принятых и выданных ценностей под роспись. Далее она проводила сверку с отделами банка: с отделом переводов, с отделом по обслуживанию юридических лиц, и с отделом пассивов. После этого ФИО148 начинала сводить кассу, то есть в программе формировалась общая выписка по всем проведенным за день банковским операциям, она сверяла имеющиеся у нее кассовые документы с выпиской, после того как все сходилось она вносила суммы по приходу, расходу и остатку денег в Кассовую книгу, после чего шла с ней на подпись к главному бухгалтеру Дарчиевой А.Э., и председателю правления Гуджараидзе Р.С.. Они так же открывали программу учета банка, и сверяли указанную Козаевой сумму в кассовой книге с выпиской по операциям за день, после чего ставили свои подписи в соответствующих графах книги. После этого Козаева по указанию гл.бухгалтера Дарчиевой А.Э. отчитывала определенную сумму денег для работы на следующий рабочий день, и вместе с Гуджараидзе Р.С. они относили деньги в хранилище. А оставшиеся денежные средства в инкассаторские сумки и на следующий день утром деньги отвозились инкассаторами в Национальный банк РСО-Алания для зачисления на наш корреспондентский счет.

В период ее работы в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) имелись многочисленные нарушения порядка работы с наличными денежными средствами определенного Положениями ЦБ РФ "О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ" и "О безналичных расчётах в Российской Федерации", которые выражались в том, что постоянно из кассы банка денежными средствами пополнялись пластиковые карты самого Цаллагова С.Х. членов его семьи, а именно его супруги ФИО10, детей ФИО30, ФИО29, а так же двум его сожительницам ФИО11 и ФИО12. На счета их пластиковых карт ежемесячно зачислялись крупные суммы денег. Зачисление на карты осуществляла по указанию Цаллагова С.Х. Настя Яценко, которая работала с пластиковыми картами. ФИО137 приносила ФИО18 подложные приходные кассовые ордера о том, что от указанных лиц поступили наличные деньги в кассу для пополнения счета карты, ФИО18 принимала их к исполнению, но записывала в отдельный учет, что денег в кассу фактически не поступило, указывала зачисленную сумму и на чье имя, эти данные она передавала ФИО56 Б.Т. За все время пока ФИО18 работала в ИАБ "Диг-Банк" ни кто и никогда из указанных лиц не приходил в банк и не вносил денежные средства в кассу. Помимо Цаллагова С.Х. без фактического внесения денежных средств в кассу банка часто пополнял пластиковые карты на свое имя Хетагуров Х.А., но делал он это только с разрешения Цаллагова С.Х.. Ежемесячно на пластиковую карту Хетагурова Х.А. зачислялись денежные средства на сумму свыше 300 тысяч рублей, зачисление шло путем внесения наличных через кассу, но Хетагуров Х.А. не вносил таких сумм в кассу банка. Денежные средства зачислялись на его пластиковую карту с разрешения Цаллагова С.Х..

Кроме того, по указанию руководства банка, а именно: Цаллагова С.Х. и его заместителя Шанаевой Б.Т. ей из кассы неоднократно выдавались наличные денежные средства без оформления каких-либо официальных документов. Деньги ФИО148 выдавала только двоим лицам в банке - это Цаллагову С.Х. и Шанаевой Б.Т., либо по их указанию лицам, которых они присылали к ней, это Дарчиева А.Э., Гуджараидзе Р.С. либо Хетагуров Х.А.. Небольшие суммы забирал водитель Цаллагова С.Х.- ФИО250, часто приходил ФИО16 который выполнял в банке различные ремонтные работы. Указанные лица приходили к ФИО18 с запиской от Цаллагова С.Х., в которой его рукой была написана дата, сумма, подлежащая выдачи и его подпись. Выдав деньги ФИО18 записывала для Шанаевой Б.Т. какую сумму и кому она выдала, сами записки от имени Цаллагова С.Х. она выбрасывала. Не исполнить указание руководства ФИО148 не могла, это грозило ей увольнением. Расход наличных денежных средств банка контролировала Шанаева Б.Т., еще с того времени, когда она занимала должность главного бухгалтера банка, но особо тщательно она контролировала неофициальный расход, и оборот денежных средств, вкладчиков второй неучтенной группы.

По указанию Шанаевой Б.Т. ФИО18 каждый день в конце операционного дня на листе бумаги указывала весь приход и расход денег по второй группе, в том числе, если из кассы деньги забирались без каких-либо документов, она делала запись кто и сколько забрал денег и этот листок отдавала лично Шанаевой Б.Т.. Она отчитывалась она по неофициальному расходу денег из кассы только Шанаевой Б.Т.. ФИО18 записывала в блокнот дату, сумму и кто забрал деньги. Выдаваемые суммы были разными от 10 тысяч рублей и до 1-2 млн. рублей. Только Шанаева Б.Т. контролировала неофициальный расход наличных денег. Гуджараидзе Р.С. и Дарчиева А.Э. контролировали официальные банковские операции, и всегда занимались сведением бухгалтерского баланса, составлением отчетности для Нац.банка и контролировали выполнение установленных Нац.банком нормативов.

О существовании в ИАБ "Диг-Банк" неучтенной группы вкладчиков, ФИО18 показала, что официально об этом не объявлялось, но примерно в ноябре 2009 года в конце операционного дня в кассу пришла Дарчиева А. и сказала ей, чтобы она отделила из общей массы кассовых документов расходные и приходные кассовые ордера, счет кассы в которых заканчивался на "0", и пояснила, чтобы она их не учитывала, и по кассе не проводила. Затем уже Шанаева Б.Т. пояснила ФИО18, чтобы все сведения по приходу и расходу денежных средств касающихся вкладчиков так называемой нулевой группы она ежедневно записывала в отдельный учет и в конце дня передавала ей. Таким образом, в банке появился двойной учет, по двум группам вкладчиков, которые различались между собой по последней цифре в счете, то есть: у основной группы вкладчиков счет кассы заканчивался на "1", к примеру: 20202-----1, а у второй группы вкладчиков на цифру "0", к примеру: 20202-----0. Денежные средства от вкладчиков обеих групп в течении операционного дня принимались и выдавались одинаково. В конце рабочего дня к ФИО18 приходила ФИО26, а когда она ушла в декрет, ФИО25, либо ФИО24 из отдела пассивов с уже сформированными кассовыми журналами по каждому виду операций, и по каждой группе вкладчиков отдельно, после того как мы сверяли свои данные, я передавала им кассовые документы по второй (нулевой) группе вкладчиков, и у ФИО18 в кассе никаких данных по данной категории вкладчиков не оставалось. Все документы, касающиеся обслуживания вкладчиков неучтенной группы хранились в отделе пассивов. ФИО18. Так же по указанию Шанаевой Б.Т. ежедневно в блокнот по неофициальному учету оборота денежных средств за день, на отдельном листке бумаги записывала общие итоговые суммы по приходу и расходу денежных средств от второй неучтенной группы вкладчиков.

Сведения о движении денежных средств неучтенных вкладчиков, она отражала в одном общем отчете для Шанаевой Б.Т., или докладывала ей по каждому факту отдельно. Указанные данные она записывала на одном листе бумаги. Это выглядело следующим образом: сверху писалась сумма недостачи, перешедшая с прошлого дня, затем приход и расход по второй группе, плюс суммы, которые она выдавала по указанию руководства, все это сводилось в одну общую сумму, так называемый "минус". На следующий день итоговая сумма "минуса" переносилась на начало дня, и все шло по прежней схеме. Сумма недостачи менялась, все зависело от прихода либо расхода денег по второй группе вкладчиков, если денег за день пришло больше, чем ушло, недостача уменьшалась, если наоборот, то увеличивалась. Примерно в 2011-2012 году, в период, когда в банк поступило наибольшее количество вкладов, сумма недостачи практически выровнялась, но затем снова стала расти, так как денежные средства из кассы руководством продолжали забираться. В кассу банка денежные средства от вкладчиков второй неучтенной группы поступали, но документально она их не приходовала. По ним велся отдельный неофициальный учет, и вела его Шанаева Б.Т..

Денежные средства поступающие от второй группы вкладчиков находились в общей кассе, с денежными средствами поступающими в нее по документам, и никак ими не различались, в связи с чем, тратились в течение дня одинаково.

В конце операционного дня, после проведения всех сверок по реальным банковским операциям, баланс по кассе она сводила следующим образом: сумму недостачи, т.е. "минус" она прибавляла к фактическому остатку денежных средств в кассе, и вносила эти сведения в кассовую книгу, а лист с неофициальным учетом оборота денежных средств за день, передавала Шанаевой Б.Т., у себя никаких данных она не оставляла.

В обычные дни недостача никак не скрывалась, но на случай проверки по указанию либо ФИО56 Б.Т., либо Дарчиевой А.Э., ФИО18 предоставили бы документ на расход, либо приход, чтобы выравнить кассу. К тому же за период с 2006 года до октября 2013 года, в банке не проводилось серьезных проверок, если с проверкой к ним шел Национальный Банк РСО-Алания, то их предупреждали заранее и они успевали подготовиться.

Но в октябре 2013 года к ним внезапно без предупреждения нагрянула московская проверка, но и тогда за время пока они обговаривали с руководством какие-то вопросы, буквально за несколько часов было составлено множество фиктивных расходных документов, для того, чтобы выровнять кассу, были закрыты вклады как валютные, так и рублевые на крупные суммы денег, были оформлены фиктивные кредиты на различные организации, если поднять кассовую книгу за 18-19 октября 2013 года можно увидеть, что расход в банке во много раз превышал приход, и уже примерно к 24 октября 2013 года данные остатка в кассовой книге совпадали с реальным наличием денег в кассе. В ходе проверки остатки по кассе снимались около пяти раз, и ни разу не выявили недостачу денег в кассе, это стоило больших трудов всем сотрудникам банка, которые ночами сидели, чтобы скрыть недостачу.

А затем в связи с банкротством БРР, к ним в банк хлынул поток вкладчиков обеих групп, которые расторгали договора банковского вклада и забирали свои вклады, это только увеличило и без того большую недостачу в кассе, выдачу денег второй группе вкладчиков так же приходилось скрывать подложными документами, так как деньги им выдавались уже из основной кассы. Поэтому в период с октября 2013 года по 23 июня 2014 год в кассовых документах очень много фиктивных документов о выдачу крупных сумм денег, когда в банке их фактически уже не было.

Показаниями свидетеля ФИО86, согласно которым она более 25 лет проработала в банковской системе, сначала в АКБ "КредитПромБанк" в должности кассира. Вместе с ней там же в банке работали Гуджараидзе Р.С., который занимал должность гл.бухгалтера, там же работали Дарчиева А. и Шанаева Б.Т., которая занимала должность зам.главного бухгалтера. Затем у банка отозвали лицензию, и Танделова Н.Б. была уволена. Летом 2011 года она пришла работать в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) на должность кассира, где на тот момент работали Гуджараидзе Р.С. который занимал в банке должность председателя правления, Шанаева Б.Т. которая позиционировала себя как владелица банка, при этом никогда никаких документов касающихся деятельности банка она не подписывала, только давала указания обязательные к исполнению работниками банка, и Дарчиева А.Э., котрая занимала должность главного бухгалтера. Некоторое время она работала в доп.офисе банка который располагался на <адрес>, затем примерно в начале 2013 года она была переведена в кассу головного офиса банка, который располагался по <адрес>. В ее функциональные обязанности входило прием и выдача денежных средств, переводы денежных средств. В отдел кассового обслуживания банка входило: три кассира по работе с инкассаторами это Бурнацева Люда, Бесолова Елена и Мисостова Таисия, и два кассира по работе с клиентами это она и ФИО21, которая одновременно занимала должность заведующей кассой. Затем в июне 2013 года ФИО18 была освобождена от должности заведующей кассового отдела, на ее место была назначена ФИО80. ФИО18 была переведена на должность старшего кассира. В указанной должности она проработала до дня отзыва у банка лицензии, то есть до ..., с приходом в банк временной администрации ФИО80 написала заявление по собственному желанию и уволилась. В настоящее время она работает в АКБ "АдамонБанк" доп.офисе который располагается по адресу: <адрес>, в должности заведующей кассы.

Когда она приступила к исполнению обязанностей заведующей кассой, ФИО18 разъяснила ей принцип работы, который заключался в двойном учете. В банке существовали две группы вкладчиков, которые различались между собой по последней цифре в счете, то есть: у основной группы вкладчиков счет кассы заканчивался на "1", к примеру: 20202….1, а у второй группы вкладчиков на цифру "0", к примеру: 20202….0. Денежные средства от вкладчиков обеих групп в течении операционного дня принимались и выдавались одинаково. В конце рабочего дня к ней приходила либо ФИО25, либо ФИО24 из отдела пассивов с уже сформированными кассовыми журналами по каждому виду операций, и по каждой группе вкладчиков отдельно, после того как они сверяли свои данные, она передавала им кассовые документы по второй (нулевой) группе вкладчиков, и у ФИО86 в кассе никаких данных по данной категории вкладчиков не оставалось. Все документы, касающиеся обслуживания вкладчиков неучтенной группы хранились в отделе пассивов. Но ФИО86 специально для ФИО56 Б.Т. на отдельном листке бумаги записывались общие итоговые суммы по приходу и расходу денежных средств от второй неучтенной группы вкладчиков, она в свою очередь открывала программу и сверяла, представленные ей ФИО86 данные, с данными программы по учету второй группы вкладчиков. Только ФИО56 Б.Т. контролировала приход денег от второй группы вкладчиков, и их расход.

После назначения ФИО86 на должность заведующей кассой она приняла кассу у ФИО18, то есть в конце операционного дня ФИО18 передала ей остаток денежных средств в рублях, в долларах и евро отраженный в главной кассовой книге. Так же был составлен акт приема передачи согласно которому ФИО18 передала а ФИО80 приняла в присутствии комиссии, созданной по распоряжению Гуджараидзе Р.С. и состоящей из: Гуджараидзе Р.С., Дарчиевой А.Э. и Цаллагова Ф. наличные денежные средства в рублях, долларах и евро, помимо этого ей были переданы бланки строгой отчетности, разные ценности и документы (чековые книжки, векселя). После того как переданные ценности были проверены и сверены с данными учета акт был подписан всеми участвующими лицами. ... ФИО80 приняла кассу у ФИО18, о чем свидетельствует ее подпись в графе "заведующая кассой". Согласно данных учета представленной ей на обозрение Кассовой книги (Книга хранилища ценностей) остаток денежных средств на конец рабочего дня составил: в рублях 163393942,58 рублей, в долларах – 1120161,84, и в евро- 355849,21. Фактически же касса была передана с большой недостачей по всем видам валюты. То есть фактический остаток денежных средств не соответствовал данным учета кассовой книги. Руководство банка было в курсе этой недостачи, так как ими был подписан акт приема-передачи кассовых ценностей. Недостача по кассе не скрывалась, так как в этом не было необходимости, она учитывалась отдельно. Механизм был такой: в кассе банка велся двойной учет: это основной, в котором отражались реальные банковские операции, и отдельный. Ежедневно сначала ФИО18, а после и ФИО86, на листе бумаги в ручную выводились следующие суммы: переходящая недостача по кассе плюс приход, расход и остаток по второй неучтенной группе вкладчиков, а так же суммы по фиктивным кассовым документам, которые ей передавались по указанию руководства, и по которым деньги в кассу фактически не поступали и не выдавались. По окончании операционного дня у ФИО86 на руках находились следующие документы: выписка по всем проведенным банковским операциям, ее черновые записи и данные о фактическом наличии наличных денег в кассе, при сложении указанных сумм она выходила на остаток отраженный в кассовой книге. Данные, которые ФИО80 отражала на листке бумаги, она относила Шанаевой Б.Т., которая контролировала и вела свой учет по приходу и расходу наличных денег в банке, которые не отражались по основному учету банка, у нее никаких записей не оставалось. Для Шанаевой Б.Т. главным условием было ее осведомленность о поступлении денег от второй группы вкладчиков и их расход, так как указанные операции не отражались по учету банка. Приходные и расходные кассовые документы, по которым деньги в кассу фактически не поступали и не выдавались, ей приносили операционисты по работе с физическими лицами. Она сразу звонила Дарчиевой А. и спрашивала, что это за документ, на что она давала ей указание провести документ через кассу, и чтобы она записала его в черновые записи, которые она формировала для Шанаевой Б.Т., что она и делала.

... им сообщили, что в банк приехала московская проверка, это был шок для руководства, так как все понимали, что при выявлении недостачи денег, у банка будут большие проблемы. ФИО80 сформировала для Дарчиевой А.Э. сумму недостачи в рублях, евро и долларах, и уже она решала каким образом скрыть недостачу. Работающим в отделе пассивов было дано указание позакрывать счета вкладчиков основной группы, чьи вклады были отражены по учету банка, и выбрать именно тех у которых вклады в валюте и на крупные суммы, чтобы выровнять остаток валюты в кассе, затем позакрывали и рублевые вклады. Все подложные кассовые документы были сформированы за 18-19 октября 2013 года, и были проведены Танделовой Н.Б. задним числом. Впоследствии часть вкладчиков, чьи счета были закрыты по подложным расходным кассовым документам, были включены обратно в программу в основную группу вкладчиков, часть были введены во вторую группу вкладчиков, но это уже делалось без ее участия, так как эти перекидки проходили, минуя кассу.

Кроме того, из показаний свидетеля ФИО86 усматривается, что имелись ли факты выдачи денежных средств из кассы банка без оформления расходных кассовых документов, в период ее работы в ИАБ "Диг-Банк" в должности кассира, а впоследствии заведующей кассой, ФИО80 ответила, что такие факты имелись. По указанию руководителя банка ФИО4 она выдавала деньги из кассы лицам, которые приходили к ней от его имени, к примеру, это был водитель Цаллагова С.Х. - ФИО251, так же ФИО16, который делал различные ремонтные работы в банке. ФИО56 Б.Т., либо ФИО9 и давали указание выдать им деньги. Все выданные ФИО86 суммы денег она по указанию ФИО56 Б.Т. записывала на листке бумаги, после чего передавала их ФИО56 Б.Т.. Помимо этого, имелись факты пополнения пластиковых карт, практически ежемесячно, а в летнее время и по несколько раз в месяц, из кассы ФИО38 пополнялись пластиковые карты самого Цаллагова С.Х. членов его семьи, а именно его супруги ФИО10, детей ФИО30, ФИО29, а так же ФИО11 и ФИО12. На счета их пластиковых карт зачислялись крупные суммы денег. Зачисление денежных средств на банковские пластиковые карты происходило следующим образом, к ФИО86 приходила сотрудница банка Настя Яценко, которая занимала должность специалиста отдела по работе с пластиковыми картами, и приносила приходные кассовые ордера от имени ФИО10, ФИО147 Таши, ФИО11, о якобы внесенных в кассу банка денежных суммах для пополнения пластиковых карт, фактически ни указанных лиц, ни денег она в кассе не видела, документ принимала к исполнению, но делала об этом запись для Шанаевой Б.Т. В графе исполнитель в таких кассовых ордерах стояла подпись ФИО87 как бухгалтерского работника, в графе вноситель так же была подпись, но кем она была выполнена, ФИО80 не знает, в графе кассир расписывалась она сама.

Кроме того, за период с января 2012 года по август 2013 года ежемесячно на пластиковую карту Хетагурова Х.А. зачислялись денежные средства на сумму свыше 300 тысяч рублей, зачисление шло путем внесения наличных через кассу, но Хетагуров Х.А. не вносил таких сумм в кассу банка. Денежные средства зачислялись на его пластиковую карту с ведома одного из руководителей ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Шанаевой Б.Т..

Показаниями свидетеля ФИО26, согласно которым с февраля 2009 года по август 2013 года она работала в ИАБ "Диг-Банк" на различных должностях, перед уходом в декретный отпуск занимала должность руководителя Управления пассивами банка. В должностные обязанности ФИО26 входило: контроль за работой отдела в банке, и дополнительном офисе, сдача отчетности в Национальный банк помимо этого консультация клиентов, оформление договоров вклада, оформление приходно-расходных кассовых документов, выдача выписок по счетам клиентов. Прием вклада выглядел следующим образом: вкладчик приходил в банк и его направляли в отдел пассивов. Специалисты отдела узнавали, на какую сумму гражданин хочет открыть вклад, а затем оформляли договор и приходный кассовый ордер. После чего с кассовым ордером гражданин проходил в кассу банка и передавал денежные средства кассиру, при этом на ордере проставлялся штамп о принятии денежных средств. После чего вкладчик возвращался к специалисту, предъявлял приходный кассовый ордер с отметкой.

Оформление вкладов физических лиц в ИАБ "Диг-Банк" в период ее работы в отделе пассивов, происходило следующим образом. На ее рабочем компьютере было установлено две базы по учету клиентов, начальник отдела автоматизации Акопянц Армен передал ей два логина, под которыми она могла войти в обе базы, объяснил процесс вхождения в программу, пароли она придумала сама. При входе в систему на мониторе появлялось окно, если ФИО26 хотела войти в основную базу вкладчиков она выбирала надпись "Диасофт" на латинском, после вводила свой логин и пароль, если хотела войти во вторую, выбирала надпись "Test", и так же вводила свой логин и пароль.

Если же клиент уже был в базе, то его просто необходимо было найти в одной из двух программ. При этом один и тот же клиент мог быть и во второй программе. В виду того, что учет по обеим группам вкладчиков был одинаковым, различались они лишь по последним цифрам в счете, то есть у основной группы вкладчиков счет кассы заканчивался на "1", а у неучтенной группы на цифру "о". Она знала, что вклады, принимаемые от второй неучтенной группы вкладчиков, не были застрахованы, и не учитываются по балансу банка, но была вынуждена выполнять свою работу.

Включение нового клиента в одну из баз определялось следующим образом. Если банк выдерживал лимит установленный Национальным банком по количеству привлеченных вкладов, то новых клиентов вводили в основную базу, данные по которой отражались по учету банка. Если же банк получал очередное предписание от Нац. Банка об ограничении на привлечение вкладов, председатель правления Гуджараидзе Р.С. отписывал ей документ для исполнения, она в свою очередь доводила содержания документа до сотрудников отдела, и в период действия предписания клиентов оформляли только во вторую группы, данные по которой не отражались по учету банка. Помимо этого, для сокращения количества вкладов в первой группе, клиентов перемещали во вторую, делалось это всегда только с участием самого клиента, и в основном в тех случаях, когда к ним обращался клиент, у которого либо закончился срок действия договора, либо он хотел поменять вид вклада на более выгодный, в таких случаях они обнуляли его депозитный счет, а новый открывали ему уже во второй группе. При этом клиенту они, конечно, не поясняли тот факт, что оформив новый договор банковского вклада, он попал во вторую группу.

У некоторых клиентов счета были и в первой группе и во второй.

Документальный учет по обеим группам вкладчиков был одинаковым, различались они лишь по последним цифрам в счете, то есть у основной группы вкладчиков счет кассы заканчивался на "1", к примеру: 20202…..1, а у второй группы вкладчиков на цифру "0", к примеру: 20202…..0. Помимо этого в конце операционного дня, после проведенных сверок с отделом кассового обслуживания ФИО147, либо ФИО96 из кассы забирались РКО и ПКО второй группы вкладчиков, то есть те документы номера в кассовом счете которых, заканчивались на "0". Эти ПКО и РКО подшивались нами в отдельные сшивы,

Формируя отчет, отражающий общий объем привлеченных средств, в него включались только данные по вкладам, которые учитывались на балансе банка, вклады второй группы в указанные отчеты не вносились.

За два дня до отзыва лицензии, примерно 20-21 июня 2014 года, когда всем уже было понятно, что на днях у банка отзовут лицензию, она была вызвана для составления отчетности. В банке все эти дни находилось все руководство банка: Цаллагов С.Х., Гуджараидзе Р.С., Шанаева Б.Т. и Дарчиева А.Э.. Ее спросили, какая сумма находится на счету одного из их клиентов ФИО110. Она знала о сумме его вклада, так как она была самой большой и составляла 20 млн. рублей. Из их разговора она поняла, что они собираются его разбить на суммы не превышающие 700 тысяч рублей и им нужны для этого чьи-нибудь паспорта. Паспорта приносили и ФИО24, и она сама. ФИО26 принесла два паспорта своего родного брата ФИО22 и снохи ФИО23. На них были оформлены договора банковского вклада, но составляла их не она. Процедура дробления вклада ФИО110 осуществлялась следующим образом. С депозитного счета ФИО110 по расходно-кассовому ордеру была списана определенная сумма, якобы он их получил в кассе банка. Затем на эту же сумму, разделенную на несколько сумм, не превышающих 700 тысяч рублей, в программу были введены новые клиенты, в частности ее родственники, родственники ФИО252 и еще кто то другой. Для того, чтобы новые вклады не вызвали сомнения у представителей страховой компании, новых клиентов завели на не закрытые счета клиентов, которые денежные средства свои уже к тому времени получили. Это делалось для того, чтобы страховая компания видела историю движения денежных средств по счету, так как новый вклад, оформленный в июне 2014 года, мог вызвать сомнения. Своим родственникам ФИО26 не сказала, с какой целью взяла у них паспорта, и они в настоящее время не знают о том, что на них были оформлены вклады. Позже ей стало известно, что вклад ФИО110 на самом деле был ненастоящим, то есть фактически он своим вкладом погасил имеющийся у него в банке кредит на ту же сумму денег, а сведения по вкладу в базе остались, руководство решило воспользоваться этим в своих целях.

Показаниями свидетеля ФИО25, согласно которым с ... по ... она работала в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО). ... ушла в декретный отпуск. С августа 2013 года она работала в отделе пассивов в должности специалиста. В ее должностные обязанности входил прием вкладов, оформление документов, начисление процентов, выдача вкладов, консультации клиентов.

Оформление вкладов физических лиц в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) в период ее работы в отделе пассивов, происходило следующим образом. Когда клиент приходил в банк с намерением внести денежные средства и сделать вклад, сотрудники отдела пассивов консультировали клиента и предлагали различные виды вкладов, в зависимости от времени, процентной ставки и условий договора вклада. Когда клиент выбирал наиболее подходящий ему вид вклада, сотрудник отдела начинал оформление договора. Для того чтобы оформить договор, необходимо было открыть программу "депозитные вклады Диг-Банка", которая была на каждом компьютере сотрудников отдела пассивов и у каждого сотрудника был свой пароль, так как сотрудники отдела пассивов работали на основании доверенности от "Диг-Банка" на право подписи документов. При этом в компьютере сотрудников отдела пассивов было установлено по две программы "депозитные вклады", и когда приходил новый клиент, то его можно было внести в любую из двух программ. Если же клиент уже был в базе, то его просто необходимо было найти в одной из двух программ. При этом один и тот же клиент мог быть и во второй программе.

ФИО25 не давали рекомендации о порядке внесения клиентов в обе программы. Как им всегда говорили представители руководства банка, все клиенты входят в одну систему страхования вкладов. При этом отдел пассивов подчинялся бухгалтерии банка. Когда ее перевели в отдел пассивов, то вторая программа по учету вкладчиков уже была, ей объяснили так, что если к ней обращается вкладчик, который уже был оформлен в банке, она ищет его в обеих программах, и после производит с ним действия, в зависимости от цели его обращения. Если же вкладчик обращается впервые, то в таком случае все зависело от указания руководства, а именно Гуджараидзе Р.С., либо Шанаевой Б.Т., которые контролировали количество вкладчиков включаемых во вторую программу. О наличии в компьютере двух баз вкладчиков, ФИО25 пояснили, что это сделано в связи с введенными Национальным Банком в отношении ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) ограничениями на привлечение вкладов.

При входе в систему на мониторе ее компьютера появлялось окно, если она хотела войти в основную базу вкладчиков то выбирала надпись "Диасофт" на латинском, после вводила свой логин и пароль. Если хотела войти во вторую, выбирала надпись "Test 02", и так же вводила свой логин и пароль.

Две группы вкладчиков различались между собой лишь по последним цифрам в счете, то есть у основной группы вкладчиков счет кассы заканчивался на "1", а у второй группы на цифру "0". Документальный учет по второй базе вкладчиков велся идентично учету по основной группе вкладчиков, то есть так же оформлялись Договора вклада, начислялись ежемесячные проценты по вкладу. Кассовые журналы велись по каждой группе отдельно, в конце рабочего дня она и другие сотрудники банка проводили сверку между приходными и расходными операциями, по каждой группе отдельно. Помимо, из кассы в отдел пассива возвращались все кассовые документы, касающиеся вкладчиков второй группы, которые подшивались ими в отдельные папки, и в кассе никаких документов касающихся операций со вкладчиками второй группы не оставалось. О том, что вкладчики второй группы не были отражены по учету банка, а их вклады не были застрахованы, ФИО25 узнала незадолго до отзыва лицензии.

... она пришла на работу, и ей стало известно, что в банк приехала комплексная проверка. У входа в банк ее встретил председатель правления Гуджараидзе Р.С. и сказал, чтобы она срочно шла на рабочее место и незамедлительно выполнила его указание, которое заключалось в том, что необходимо было закрыть счета вкладчикам основной группы, у которых имелись валютные вклады на сумму свыше 1 000 долларов или евро. Позже Гуджараидзе Р.С. передал ей список вкладчиков, и в течении всего дня, и до позднего вечера она, вместе с сотрудницей отдела пассивов ФИО24 в банковской программе закрывали счета вкладчиков, параллельно оформляя на каждого расходный кассовый ордер, о том, что клиент якобы снял всю сумму по вкладу. При этом сами вкладчики об этом не знали. Для чего это было необходимо сделать, им ни кто не пояснил, после того, как они закрыли счета вкладчикам, все оформленные ими расходные кассовые ордера они передали Гуджараидзе Р.С.. В тот момент она подумала, что эти действия были связаны с приходом в банк проверки.

Кем были выполнены подписи за клиентов, от имени которых они оформили расходные кассовые ордера, ей не известно, так как она только оформила расходные ордера, и расписалась сама в графе "бухгалтерский работник". В таком виде она передала документы Гуджараидзе Р.С..

Она понимала, что оформление расходных кассовых документов без личного присутствия клиента, является противоправным действием, но это было указанием ее непосредственного руководителя Гуджараидзе Р.С., и она не могла его не исполнить, к тому, же в банке в этот период времени находилась проверка, и она понимала, что это делается с целью приведения в соответствие каких-то банковских показателей, а не с целью украсть эти деньги.

После окончания проверки, в декабре 2013 года она интересовалась у Гуджараидзе Р.С. и Шанаевой Б.Т., что делать с вкладами, которые они закрыли ..., и не получали конкретного ответа. А после нового года, то есть в период с января по июнь 2014 года в банк хлынул поток вкладчиков, и про указанные счета все забыли. Весь этот период времени, клиенты, счета которых были закрыты, приходили в банк за получением ежемесячных процентов по вкладам, и ей с ФИО24 приходилось вручную считать им проценты, так как ни в одой из программ по учету вкладов их не было. Так продолжалось до июня 2014 года, когда уже стало понятно, что у банка на днях отзовут лицензию. Всех этих людей включили во вторую группу вкладчиков, так как в первую уже было нельзя, в связи с наложенным на банк ограничением на привлечение вкладов. Вторая программа по учету вкладчиков была устроена таким образом, что изменения в нее можно было вносить за любую дату, в связи с чем, всех вкладчиков они завели обратно теми датами, когда ими были оформлены договора банковского вклада, находясь в основной группе. Они ввели во вторую группу всех вкладчиков, счета которых закрыли 19 октября 2013 года. Примерно в мае-июне 2014 года ей и остальным исполнительным сотрудникам банка стало известно о том, что вкладчики из второй базы оказались неучтенными на балансе банка.

Показаниями свидетеля ФИО96, согласно которым с 2002 года она работала в должности экономиста ИАБ "Диг-Банк" (ОАО). В 2008 года была переведена на должность начальника отдела пассивов. Председателем правления ИАБ "Диг-Банк" был Гуджараидзе Р.С.. Фактическое управление банком осуществлял Цаллагов С.Х., без его согласия в банке невозможно было принять ни одного решения. Председатель правления Гуджараидзе Р.С. являлся исполнителем его указаний.

В ее должностные обязанности входила работа с вкладчиками банка, а именно консультирование клиента, оформление договоров вклада, оформление приходно-расходных документов, выдача выписок по счетам клиентов, выдача справок о наличии счета и средств на нем, а также общее руководство отделом и контроль за деятельностью отдела.

При этом отдел пассивов подчинялся бухгалтерии банка. Главным бухгалтером ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) была Дарчиевой А.. Так же в банке было Управление пассивов, начальником которого была ФИО26.

Прием вклада выглядел следующим образом: вкладчик приходил в банк и его направляли в отдел пассивов. Специалисты отдела узнавали, на какую сумму гражданин хочет открыть вклад, а затем оформляли договор и приходный кассовый ордер. После чего с кассовым ордером гражданин проходил в кассу банка и передавал денежные средства кассиру, при этом на ордере проставлялся штамп о принятии денежных средств. После чего вкладчик возвращался к специалисту, предъявлял приходный кассовый ордер с отметками кассы и ему выдавался договор вклада с печатью отдела пассивов ИАБ "Диг-Банк". Когда клиент приходил в банк с намерением внести денежные средства и оформить вклад, сотрудники отдела пассивов консультировали клиента и предлагали различные виды вкладов, в зависимости от времени, процентной ставки и условий договора вклада. Когда клиент выбирал наиболее подходящий ему вид вклада, сотрудник отдела начинал оформление договора. Для того, чтобы оформить договор, необходимо было открыть программу "депозитные вклады Диг-Банка", которая была на каждом компьютере сотрудников отдела пассивов и у каждого сотрудника был свой пароль, так как сотрудники отдела пассивов работали на основании доверенности от "Диг-Банка" на право подписи документов.

О наличии второй группы вкладчиков, неучтенных по балансу банка, узнала, когда вышла из отпуска. Ей сообщили, что создана вторая база вкладчиков, принцип работы был такой же, как и с первой, между базами не было никакой разницы.

При входе в систему компьютера, на мониторе появлялось окно, если она хотела войти в основную базу, выбирала надпись "Диасофт" на латинском, после вводила свой логин и пароль. Если хотела войти во вторую, выбирала надпись "Test", и так же вводила свой логин и пароль. В виду того, что учет по обеим группам вкладчиков был одинаковым, различались они лишь по последним цифрам в счете, то есть у основной группы вкладчиков счет кассы заканчивался на "1", а у второй группы на цифру "0". Документальный учет по второй базе вкладчиков велся идентично учету по основной группе вкладчиков, то есть так же оформлялись Договора вклада, начислялись ежемесячные проценты по вкладу. Кассовые журналы велись по каждой группе отдельно, в конце рабочего дня они проводили сверку между приходными и расходными операциями, по каждой группе отдельно. Помимо этого, из кассы им возвращали все кассовые документы, касающиеся вкладчиков второй группы, которые подшивались в отдельные папки, и в кассе никаких документов касающихся операций со вкладчиками второй группы не оставалось. Эти папки с кассовыми документами по вкладчикам второй группы хранились отдельно. Как пояснил ей ФИО54 Р.С., вторая база была создана, так как из-за увеличения количества вкладчиков пришлось расширить программу, то есть создать еще одну. Она видела, что количество клиентов действительно увеличилось, к тому же банк вел рекламную акцию для привлечения клиентов, обещая выгодные проценты по вкладам. Через некоторое время она стала замечать, что сотрудницы с отдела стали очень часто заходить в отдел бухгалтерии и получали оттуда какие-то указания. Ее в них не посвящали, зная ее характер, так как она никогда не соглашалась на выполнение указаний, которые по ее мнению были неверными.

Примерно в октябре - ноябре 2013 года в связи с банкротством Банка развития Региона к ним в банк хлынул поток вкладчиков, которые хотели снять свои вклады, им было дано указание по возможности стараться убедить вкладчиков не забирать свои деньги, что они и делали по мере возможности. Тогда же от руководства банка, а именно Гуджараидзе Р.С. и главного бухгалтера Дарчиевой А.Э. поступило указание о том, чтобы пролонгация договоров вклада осуществлялась следующим образом: то есть по истечении срока действия договора вклада, они должны были закрыть счет клиенту, выдать ему согласно расходного ордера сумму его вклада, затем оформить ему новый договор вклада и выдать ему приходный кассовый ордер на всю сумму вклада. Но согласно, нового указания, они уже не должны были выдавать клиенту приходно-кассовый ордер, только сам договор вклада. В тех случаях, когда клиент при пролонгации хотел либо снять какую-то сумму со счета, например проценты, либо пополнить его, им было дано указание выписывать расходный-кассовый ордер только на ту сумму которую он снял либо дополнил, она как правило была небольшой. Со стороны клиентов конечно были вопросы почему они не получают приходно-кассовые ордера на сумму вкладов, они поясняли что это новый принцип работы банка, разъясняли, что в выдаче приходного ордера нет необходимости, так как фактически денежные средства ими не снимались. Тех, кто был не согласен с таким вариантов, шли к Гуджараидзе Р.С. и уже там ему объясняли. Ей Гуджараидзе Р.С. пояснил, что не желательно проводить большие суммы через кассу банка, и отражать их по балансу, тогда она стала понимать что, скорее всего это связано с ограничением на прием вкладов, но прямо ей это никто не говорил.

Не выдавали они приходные ордера клиентам около двух-трех месяцев, но затем последовало новое указание, так же от Гуджараидзе Р.С. и главного бухгалтера Дарчиевой А.Э., о том, чтобы пролонгация договоров вклада проводилась следующим образом: надо было забрать у клиента договор его вклада и чтобы не заключать с ним новый, и вновь не проходить всю описанную ей выше процедуру, указанными лицами было придумано просто заменять в договорах первую страницу, и включать в нее дополнительный пункт об автоматической пролонгации. Но с этим так же возникли трудности, так как менялся первый лист договора, который был оформлен ранее, и те сотрудники, которые их оформляли, находились в декретных отпусках, это были девочки ФИО254. Если договора оформлялись ею, она старалась объяснить своим клиентам, что условия договора не меняются, в него включается, лишь дополнительный пункт об автоматической пролонгации. Она сама подписывала первую страницу договора, и выдавала ее клиенту. В тот момент она не задумывалась о том, с какой целью это все делалось, но уже с учетом времени ей стало понятно, что таким образом руководство банка обходило запрет Центробанка об ограничении приема вкладов, но указания их были неграмотными, не продуманными, и в конечном итоге по их вине пострадали вкладчики, так как на руках у вкладчиков в настоящее время находятся неверно оформленные документы, что в конечном итоге может привести к невозможности получить принадлежащие им деньги. Она неоднократно докладывала об этом и Гуджараидзе Р.С. и Дарчиевой А.Э. но ей говорили, что это ее не касается, что решения, которые они принимают, являются верными, и что если она хочет работать чтобы не спорила с ними.

После того, как лицензия у банка была отозвана, и в банк пришла временная администрация по управлению банком в лице ФИО93, и когда вскрылся факт с несоответствием листов в договорах вкладов, а так же отсутствием у многих вкладчиков на руках приходных ордеров на сумму вкладов.

Показаниями свидетеля ФИО95, согласно которым в 2010 году она устроилась в московский филиал ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), распложенный по адресу: <адрес> строение 8, на должность помощника управляющего. В феврале 2011 года ФИО95 была переведена в ИАБ "Диг-Банк" расположенный по адресу: <адрес>, в отдел пассивов на должность специалиста, была прикреплена к сотруднице отдела пассивов ФИО26, которая обучала ее работе с клиентами.

Возглавлял банк и фактическим его владельцем являлся Цаллагов С.Х., далее председателем Правления банка являлся Гуджараидзе Р.С., его заместителями были Хетагуров Х.А. и Цаллагов Ф., главным бухгалтером учреждения была Дарчиева А.Э., Шанаева Б.Т. занимала должность заместителя Цаллагова С.Х. и решала финансовые вопросы в учреждении. Ее непосредственным начальником была ФИО96, которая занимала должность начальника отдела пассивов.

В ее обязанности входила консультация клиентов по видам оказания услуг банком, оформление договоров вклада, оформление приходно-расходных кассовых документов, выдача выписок по счетам клиентов. В соответствии с приказом о ее назначении на должность, она получила право: заключать и подписывать от имени Банка договоры: банковского вклада, текущего счета физического лица, на предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений и сейфов для хранения документаций и ценностей, то есть банковские ячейки в депозитарии.

Во время ее стажировки в отделе пассивов ей пояснили, что по вопросам возникающим в процессе работы она должна обращаться либо к ФИО96, либо Дарчиевой А.Э., или к Гуджараидзе Р.С. В отделе пассивов банка Туаева проработала с октября 2011 года по сентябрь 2013 года, так как 23 сентября 2013 года ушла в декретный отпуск.

После того как она была официально назначена на должность специалиста отдела пассивов ей был выделен рабочий компьютер, на котором было установлено две базы по учету клиентов, начальник отдела автоматизации Акопянц Армен передал ей два логина, под которыми она могла войти в обе базы, объяснил процесс вхождения в программу. Порядок работы в обеих базах учета ей разъяснили ФИО96 и ФИО26 и заключался он в следующем: когда клиент приходил в банк с намерением внести денежные средства и сделать вклад, если это был новый клиент, она консультировала его и предлагала различные виды вкладов, в зависимости от времени, процентной ставки и условий договора вклада. Когда клиент выбирал наиболее подходящий ему вид вклада, она начинала оформление договора. Для того чтобы оформить договор банковского вклада, необходимо было открыть программу "депозитные вклады Диг-Банка", и ввести данные клиента в программу: это его установочные данные, адрес регистрации. После этого она распечатывала договор банковского вклада, который был типовым и все условия, то есть процентная ставка, срок действия и т.д., в нем уже были прописаны, она вставляла в него только данные клиента и сумму вклада. Затем она распечатывала клиенту приходный кассовый ордер (ПКО) в трех экземплярах подписывала их в графе "бухгалтерский работник", в графе "подпись клиента" расписывался сам клиент, затем он шел в кассу, вносил деньги в кассу, и возвращался к ней, передавал ей один экземпляр ПКО подписанный кассовым работником, второй оставался у клиента, а третий в кассе. Затем первые экземпляры договора и ПКО складывались в отдельные папки.

Если к ней обращался клиент для пополнения своего вкладного счета, за получением процентов по вкладу, она просто находила его в одной из программ, далее принцип работы с ним был аналогичным. В конце рабочего дня подводился итог работы, то есть формировался и распечатывался ежедневный кассовый журнал, который представлял собой документ, в котором отражались приходные и расходные операции таким образом: счет клиента, поступившая сумма, либо выданная сумма. Кассовый журнал формировался автоматически самой программой, поэтому по обеим базам учета вкладчиков формировались отдельные кассовые журналы. На основании кассового журнала проводилась сверка с первичными учетными документами, то есть РКО и ПКО, затем тот, кто провел сверку, подписывал документ и шел в отдел кассового обслуживания для сверки в кассе. После сверки с кассой, если все сходилось, кассовый работник так же подписывал журнал, один экземпляр оставался в кассе, второй возвращался в отдел пассивов и подшивался в отдельную папку. Чаще сверкой и формированием кассового журнала занимались либо ФИО96, либо ФИО26, редко она, только в тех случаях, когда остальные были заняты, либо отсутствовали.

Учет по обеим группам вкладчиков был одинаковым, различались они лишь по последним цифрам в счете, то есть у основной группы вкладчиков счет кассы заканчивался на "1", к примеру: 20202….1, а у второй группы вкладчиков на цифру "0", к примеру: 20202…..0. Помимо этого в конце операционного дня, после проведенных сверок с отделом кассового обслуживания ею, либо ФИО26, ФИО96 из кассы забирались РКО и ПКО второй группы вкладчиков, то есть те документы, номера в кассовом счете которых заканчивались на "0". Эти ПКО и РКО подшивались ими в отдельные сшивы, некоторое время они хранились в отделе, а затем относились в архив.

База учета второй группы вкладчиков не отражались по балансу банка, однако в это она не вникала, так как старалась делать свою работу. В сентябре 2013 года она ушла в декретный отпуск, и не застала тот период, когда в банк стали обращаться вкладчики и требовать возврата своих денежных средств.

Показаниями свидетеля ФИО97, согласно которым с 2008 года он работал в ИАБ "Диг-Банк" на должности начальника отдела автоматизации, ... он был сокращен в связи с признанием банка банкротом. В период его работы в банке в его должностные обязанности входило: внедрение и сопровождение информационных систем. Весь банковский учет ИАБ "Диг-Банк" осуществлялся через автоматизированную систему, программу "Диасофт 5 NT" которую "Диг-Банк" приобрел примерно в 2008 году. Примерно в ноябре 2009 года председатель правления банка Гуджараидзе Р.С. попросил его, создать параллельно основной еще одну базу данных для учета вкладов и так, чтобы она не пересекалась с основной. Он создал ее на базе тестового варианта АБС "DIASOFT". Им была установлена данная программа в отделе пассивов на трех персональных компьютерах. Сотрудникам отдела пассива была разъяснено, что для входа в основную рабочую базу данных необходимо было выбрать наименование программы " DIASOFT" и ввести логин и пароль которые неоднократно менялись, для входа во вторую базу данных необходимо было выбрать "TEST" и так же ввести логин и пароль. Все это делалось сотрудниками отдела пассивов на местах, то есть они сами при необходимости открывали одну из баз данных и вводили в нее сведения о вкладчиках. Для человека незнающего это было невозможно понять, что на компьютерах установлено две базы данных учета вкладчиков. Учет вкладов в обеих программах велся идентично, разница в программах была лишь в том, что в рабочую базу входил весь банковский учет, во вторую только сведения о вкладчиках. Для чего руководством Банка использовалась вторая база учета данных вкладчиков, ему сначала было неизвестно, но незадолго до отзыва лицензии у Банка, ему стало известно, что данные о вкладчиках из второй базы не отражались по балансу банка, то есть являлись неучтенными.

Показаниями свидетеля Тогузовой Ф.С., согласно которым с 24 февраля 2010 года по 23.06.2014 года она работала в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) на различных должностях, сначала она занимала должность специалиста по работе с пластиковыми картами, затем примерно в 2012 году она была переведена на должность старшего бухгалтера.

За время ее работы в отделе пластиковых карт имелись отступления от действующих норм и правил, регулирующих систему оформления и ведения пластиковых карт, которые касались в основном обслуживания пластиковых карт оформленных на руководство ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), то есть Шанаеву Б.Т., Гуджараидзе Р.С., Хетагурова Х.А., Цаллагова Ф.Х. и выражались они в том, что приходные кассовые ордера на пополнение пластиковых карт ею оформлялись без их личного присутствия, и относились в кассу банка ею самой. То есть, кто-либо из указанных лиц звонил ей и давал указание оформить приходный кассовый ордер на пополнение его карты на определенную сумму денег. Она формировала ордер, подписывала его сама, затем несла его на подпись, а затем в кассу. Указание от перечисленных руководителей касалось пополнения не только их личных пластиковых карт, но их других лиц, так же в их отсутствие, в таких случаях подпись вносителя в кассовом документе ставил непосредственно тот, кто давал ей указание. При этом денежные средства для внесения их в кассу ей не передавались, поэтому ей не известно, вносились ли деньги потом.

Цаллагов С.Х. являлся руководителем ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) и напрямую указаний о пополнении счета своей пластиковой карты ей никогда не давал, она получала такие указания от руководства банка Гуджараидзе Р.С., либо Шанаевой Б.Т., либо Цаллагова Ф.К., и так же без передачи ей денежных средств по данным приходным документам, она передавала их напрямую в кассу банка, либо оставляла кому-то из руководства банка. Вносились ли впоследствии по данным документам денежные средства в кассу банка ей не известно.

Среди карт, которые она также пополняла таким образом, были на знакомых руководителя ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Цаллагова С.Х. ФИО11, ФИО12 и членов его семьи.

При работе в должности старшего бухгалтера в ее должностные обязанности входила оплата счетов, выход на баланс по внутрибанковским документам, внутрибанковская деятельность по безналичным расчетам. Перечисление денежных средств поступивших через терминалы оплаты по договору заключенному с МВД по РСО-Алания проводила она, согласно предоставляемых ей данных. Информация о проведенных платежах автоматически сохранялась в программе. Наличные платежи, в том числе штрафы, государственные пошлины и иные платежи, поступающие от физических лиц, собирались в терминалах, после чего инкассировались в операционную кассу ИАБ "Диг-Банк" (ОАО). На следующий день начальник отдела банковских технологий распечатывал реестр поступивших платежей по видам кодов бюджетной классификации и сдавал его ей. На основании указанного реестра она оформляла платежные поручения, которые сохранялись автоматически в программе, и уже главный бухгалтер Дарчиева А.Э. принимала окончательное решение о перечислении денежных средств в Управление федерального казначейства через РКЦ Национального Банка, где обслуживаются бюджетные ведомства. После этой процедуры денежные средства поступали в бюджет различных уровней. Согласно условиям договора, ИАБ "Диг-Банк" должен был проводить перечисление поступивших денежных средств в виде платежей не позднее дня, следующего за днем приема платежа. С января 2014 года в связи с тем, что в ИАБ "Диг-Банк" был большой отток вкладов физических лиц, а так же было произведено досрочное погашение межбанковского кредита Национальному Банку РСО-Алания, перечисления денежных средств, связанных с договорами оказания услуг по сборам платежей с физических лиц через платежные терминалы стали задерживаться. При этом ситуация в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) ухудшалась с каждым днем и перечисления либо вообще не производились, либо при появлении каких-либо свободных денежных средств на корреспондентском счете ИАБ "Диг-Банк", пытались сократить задолженность. В январе, феврале и марте 2014 года были проведены сверки образовавшейся задолженности перед бюджетом, в том числе с МВД по РСО-Алания. Со стороны МВД по РСО-Алания к ним стали поступать письма с просьбой погасить задолженность. Однако, в связи с тем, что в ИАБ "Диг-Банк" был большой наплыв вкладчиков, желающих снять денежные средства со своих вкладов, вся инкассируемая из терминалов выручка раздавалась вкладчикам.

Показаниями свидетеля ФИО100, согласно которым в августе 2013 году она устроилась в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) на должность специалиста по пластиковым картам в отдел по обслуживанию пластиковых карт. В указанной должности она проработала до февраля 2014 года, затем ушла в отпуск, и уволилась уже в мае 2014 года. В процессе своей работы она непосредственно подчинялась Цаллагову Ф.К., который занимал должность заместителя председателя правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) и курировал отдел по обслуживанию пластиковых карт. Помимо него она подчинялась председателю правления банка Гуджараидзе Р.С., Шанаевой Б.Т., которая являлась одним из его руководителей, общее руководство ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) осуществлял Цаллагов С.Х.. В ее обязанности входила работа с клиентами банка по оформлению и ведению пластиковых карт, оформление первичных кассовых документов приходных и расходных ордеров, обслуживание различных организаций в рамках зарплатных проектов, проведение банковских проводок по совершенным банковским операциям с пластиковыми картами, в автоматизированной банковской программе "Диасофт" и "Компас", а так же сверка введенных данных с целью исключения различных ошибок.

За время работы по указанию руководителей ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) она пополняли счета пластиковых карт для Шанаевой Б.Т., Цаллагова С.Х., Цалагова Ф.К.. Если осуществлялось пополнение счета карты Цаллагова С.Х. то для этого, указание об оформлении приходного кассового ордера она могла получить от Шанаевой Б.Т., либо Гуджараидзе Р.С., либо Цаллагова Ф.К., распечатанный и подписанный ею приходный ордер она относила и передавала тому, от кого получала указание, либо сама относила его в кассу банка и передавала кассиру. Сам Цаллагов С.Х. никогда не обращался к ней с таким указанием. Что происходило потом ей не известно, ее функция заключалась в оформлении кассового документа и проведении соответствующей банковской проводки в программе. Таким образом, она по указанию указанных лиц пополняла карты ФИО11, ФИО12, ФИО10, которых никогда не видела.

Показаниями свидетеля Цаллагова Ф.К. о том, что с 2000 года работал в ИАБ "Диг-Банк". Был заместителем председателя правления с конца 2005-2006 г., курировал работу по началу противодействия обмывания доходов, полученных преступных путем, курировал отдел информатизации, и с конца 2009 года занимался отделом пластиковых карт. В банке была первая и вторая группа вкладчиков. Вторая группа была создана, чтобы не нарушать нормативы Центрального Банка РФ. Точно ему об этом не известно. Насколько ему известно, по второй группе все оформлялось точно так же, как и по первой группе. Составлялся такой же договор, точно также человек сдавал деньги в кассу, получал ордера и т.д. Куда направлялись эти средства ему не известно, но они были в общей массе денег в кассе.

Кроме того по просьбе Цаллагова С.Х. он вел, так называемый, вклад "Гиляровского". Это был личный вклад Цаллагова С.Х., просто такое было название. Он вел параллельный учет всех движений по вкладу, неофициальный учет, по личной просьбе Цаллагова С.Х.. Суммы в этом вкладе постоянно менялись, дополнялись, расходовались. За все время со вклада было забрано около 200 млн. рублей.

Показаниями свидетеля ФИО102 о том, что в 2011 году она учредила фирму ООО "Регент", для последующей купли-продажи часов. По адресу <адрес>, она открыла магазин с названием "Часы". В магазине продавались часы различных брендов, различной ценовой категории от недорогих моделей часов до эксклюзивных. ФИО12 она знает, но не помнит точно, приобретала ли она у нее в магазине часы. В апреле 2013 года Цаллагов С.Х. приходил к ней в магазин и выбрал часы в количестве четырех штук, а именно: женские наручные часы <данные изъяты>, стоимостью 855 030 рублей, мужские наручные часы <данные изъяты>, стоимостью 449 695 рублей; женские наручные часы <данные изъяты>, стоимостью 47 880 рублей, и женские наручные часы <данные изъяты>, стоимостью 45 910 рублей. Денежные средства поступили по безналичному расчету в общей сумме 1391 335 рублей, с расчетного счета ИАБ "Диг-Банк". Так же между ней и председателем "Диг-Банк" Гуджараидзе Р.С. был заключен договор розничной купли-продажи № от ... на покупку часов на сумму 1391 335 рублей.

Свидетель ФИО103 в судебном заседании показала, что в Диг-банке работала с 2000 года, была кассиром операционной кассы. В ее обязанности входило принятие денег от клиента и выдача ему документов. Гуджараидзе Р.С. был председателем Правления банка, а Цаллагов С.Х. председателем совета директоров. Ее непосредственным начальником была Козаева К., затем Танделова Н.. О том, что в банке имеется две базы данных по вкладчикам, она знала. Думала, что так можно работать, так как это коммерческий банк. Первая и вторая база вкладчиков различались лишь цифрой в конце счета. В первой базе счет заканчивался цифрой "1", во второй – цифрой "0". И первую, и вторую группу она формировала вместе. В конце дня их разделяла заведующая, а если ее не бывало, то это делала она. Документы по второй группе вкладчиков хранились отдельно в отделе пассивов. Никаких незаконных указаний Шанаевой Б.Т. и Цаллагова С.Х. она не выполняла.

Между тем из оглашенных в соответствии со ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО103, данных ею в ходе предварительного расследования 24.12.2014 года, следует, что 2000 году через знакомых она устроилась на работу в ИАБ "Диг-Банк", который располагался по <адрес>, затем примерно в 2004 году банк переехал в новое здание расположенное по <адрес> "а". 17 сентября 2014 года она была сокращена в связи с отзывом лицензии у банка, в настоящее время нигде не работает. В банк она была принята на должность кассира приходной операционной кассы. Руководителем банка являлся Цаллагов С.Х., его заместителем Шанаева Б.Т., должность главного бухгалтера занимала Дарчиева А.Э., ее непосредственным начальником была ФИО18, которая занимала должность заведующей отделом кассового обслуживания. В 2006 году на должность председателя правления банка был назначен Гуджараидзе Р.С., Цаллагов С.Х. перешел на должность председателя совета директоров, но все равно продолжал осуществлять руководство финансово-хозяйственой деятельностью банка. В должностные обязанности ФИО103 входило только прием денежных средств, переводы денежных средств. В периоды, когда ФИО18 уходила в отпуск, либо на больничный ее назначали исполняющей ее обязанности зав.кассой, в такие периоды времени она исполняла одновременно обязанности кассира и зав.кассой.

На вопрос к ФИО103 о том, как происходил прием и выдача наличных денег клиентам в ИАБ "Диг- Банк" в период ее работы в отделе кассового обслуживания в должности кассира, она ответила, что операционный день в кассе ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) начинался с 9 утра и заканчивался в 18 часов. В период, когда ФИО103 занимала должность кассира, ее рабочий день в кассе начинался так: она получала у заведующей кассой ФИО18 денежные средства под отчет, за полученные денежные средства расписывалась в книге учета принятых и выданных ценностей, как правило, это сумма составляла 600 тысяч рублей в среднем, затем она начинала обсуживать клиентов. Прием денежных средств в кассу банка осуществлялся на основании следующих документов: объявление на взнос наличными, который состоял из трех частей( объявления на взнос, ордера и квитанции), по данному документу денежные средства принимались только от юридических лиц и зачислялись на их собственные расчетные счета, далее приходный кассовый ордер, по ним принимались денежные средства от физических лиц при оформлении вкладов, пополнение вкладов, погашении кредита и переводах. Операции по выдаче денежных средств клиентам, осуществлялись на основании расходных кассовых ордеров для физических лиц, и денежных чеков для юридических лиц. Как кассовый работник она была снабжена образцами подписей бухгалтерских работников ИАБ "Диг-Банк", а именно: ФИО138- операциониста по переводам; ФИО258 – операциониста по переводам; Темираевой Фатимы – операциониста по работе с юридическими лицами; ФИО24, ФИО25 и Бесоловой Галины операционистов по работе с физическими лицами, ФИО257, специалиста бухгалтерии, главного бухгалтера Дарчиевой А.Э. и председателя правления банка Гуджараидзе Р.С.. Приходные и расходные кассовые документы оформлялись если от физических лиц, то сотрудниками отдела пассивов: ФИО24, ФИО25, ФИО26, ФИО96, если от юридических лиц, то ФИО259. При поступлении к ФИО103 кассового документа она проверяла наличие в документе подписи одного из указанных бухгалтерских работников, сличала подпись с имеющимися образцами, далее она устанавливала личность клиента, с предъявленным им паспортом, затем проверяла, чтобы документ был соответствующим образом оформлен. При внесении денежных средств в кассу по объявлению на взнос наличными, от указанного документа отрывалась верхняя часть с наименованием "объявление на взнос", она оставалась в кассе, и затем подшивалась ей в кассовые документы дня, часть документа "ордер" возвращался в бухгалтерию, квитанция отдавалась клиенту на руки. Позже ордер тоже возвращался клиенту вместе с выпиской по его расчетному счету. Снятие денежных средств с расчетного счета ИП, юридического лица независимо от форм собственности производилось только при предъявлении денежного чека, оформленного надлежащим образом, то есть указывались в обязательном порядке: номер расчетного счета организации, сумма к получению прописью, полные данные получателя, на обратной стороне чека указываются цели, на которые денежные средства снимаются. Помимо этого чек должен был быть подписан лицами, чьи образцы подписей имелись в карточке образцов в банке, как правило, это руководитель организации или бухгалтер, а так же стоять именно та печать, которая была указана в карточке образцов. Все поступившие в течение операционного дня наличные деньги приходовались в операционную кассу банка и зачислялись на соответствующие счета клиентов в тот же рабочий день.

По окончании операционного дня ФИО103 сверяла свой фактический остаток наличных денежных средств с имеющимися у нее приходными и расходными кассовыми документами, после чего под роспись в книге учета принятых и выданных ценностей она деньги и кассовые документы сдавала ФИО18.

На вопрос к ФИО103 о том, что как следует из ее показаний в отсутствии ФИО18 она замещала ее, какие дополнительные функции она выполняла при этом, в должности заведующей кассой, ФИО103 ответила, что в период когда она назначалась исполняющей обязанности зав.кассой, все начиналось с передачи ей кассы. Касса передавалась ей ФИО18 комиссионно в присутствии председателя правления банка Гуджараидзе Р.С.и главного бухгалтера Дарчиевой А.Э. по акту приема-передачи. Принимая кассу ФИО103 проверяла фактический остаток денежных средств в кассе банка сверяла его с данными отраженными в кассовой книге, после чего все подписывали данный акт. Далее на период замещения ФИО18 главную кассовую книгу (Книга хранилища ценностей) банка вела уже она. В соответствии с внутренней инструкцией банка, ей как заведующей кассовым отделом было передано два ключа от внешних дверей в хранилище банка, у председателя правления банка Гуджараидзе Р.С. так же было два ключа, но уже от внутренних дверей хранилища. Каждое утро вместе с ним они спускались в хранилище и поднимали в кассу денежные средства, оставленные в предыдущий день, в отсутствие Гуджараидзе Р.С. на работе она могла поднять деньги самостоятельно. Далее в течении рабочего дня ФИО103 осуществляла и прием и выдачу денежных средств. В конце операционного дня она проводила сверку с отделами банка: отдел переводов, с отделом по обслуживанию юридических лиц, и с отделом пассивов. После этого она начинала сводить кассу, то есть в программе формировалась общая выписка по всем проведенным за день банковским операциям, она сверяла имеющиеся у нее кассовые документы с выпиской, после того как все сходилось она вносила суммы по приходу, расходу и остатку денег в Кассовую книгу, после чего шла с ней на подпись к главному бухгалтеру Дарчиевой А.Э., и председателю правления Гуджараидзе Р.С.. Они так же открывали программу учета банка, и сверяли указанную ей сумму в кассовой книге с выпиской по операциям за день, после чего ставили свои подписи в соответствующих графах книги. После этого ФИО103 по указанию гл.бухгалтера Дарчиевой А.Э. отчитывала определенную сумму денег для работы на следующий рабочий день, и вместе с Гуджараидзе Р.С. они относили деньги в хранилище. А оставшиеся денежные средства в инкассаторские сумки и на следующий день утром деньги отвозились инкассаторами в Национальный банк РСО-Алания, для зачисления на наш корреспондентский счет.

На вопрос к ФИО103 о том, имелись ли в период ее работы в ИАБ "Диг-Банк" нарушения порядка работы с наличными денежными средствами определенного Положениями ЦБ РФ "О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ" и "О безналичных расчётах в Российской Федерации", если да то в чем именно они выражались, ФИО103 ответила, что имелись, а именно: в кассе банка имелась недостача денежных средств. Данные об остатке денежных средств в кассе банка отраженные в кассовой книге не соответствовали действительности. Об этом она узнала, когда впервые была назначена на должность исполняющей обязанности заведующей кассой. ФИО18 передала ей кассу с недостачей, Бурнацева приняла ее и продолжила вести в таком же виде. Помимо этого в банке существовала вторая группа вкладчиков, вклады которых не отражались по учету банка, ей об этом не говорили, но она поняла это в процессе работы. То есть в кассу стали поступать приходные и расходные кассовые документы счета кассы, в которых отличались, то есть у одной группы кассовых документов счет кассы заканчивался на цифру "1" то есть 20202…1, счет кассы банка, у второй группы документов счет кассы заканчивался на цифру "0". В конце рабочего дня к ФИО103 приходили сотрудники отдела пассивов это была либо ФИО139, либо ФИО96, либо Кучиева Жанна, либо ФИО26, позже ФИО24 и ФИО25, они сверяли принятые и выданные денежные средства по второй группе вкладчиков, после чего они забирали все кассовые документы, счет кассы которых заканчивался на цифру "0", у ФИО103 в кассе ничего по второй группе вкладчиков не оставалось. Для Шанаевой Б.Т. на отдельном листке бумаги она записывала общие итоговые суммы по приходу и расходу денежных средств от второй неучтенной группы вкладчиков, после чего эти записи я передавала ей. Так же в банке имелись факты выдачи денежных средств из кассы банка без соответствующего документального оформления. То есть по указанию руководителя банка Цаллагова С.Х. к ФИО103 приходили люди и забирали определенные суммы денег, если она замещала ФИО18 то о выданных суммах она уведомляла Шанаеву Б.Т., если ФИО18 была на месте то говорила ей, а уже она ставила в известность Шанаеву Б.Т. Помимо этого, в конце рабочего дня, она записывала выданные из кассы суммы без документального оформления на листке бумаги и передавала их Шанаевой Б.Т..

На вопрос к ФИО103 о том, кому конкретно, и на какие цели она выдала денежные средства из кассы банка без оформления кассовых документов, ФИО103 ответила, что неоднократно деньги она выдавала Гуджараидзе Р.С., Хетагурову Х., так же водителю Цаллагова С.Х. - Найденову А., помимо этого к ней приходил ФИО16, который брал деньги на закупку материалов для ремонтов в здании банка, либо доп.офиса. Все указанные лица приходили к ней в основном с запиской написанной рукой Цаллагова С.Х. в которой, указывалась сумма, подлежащая выдачи и его подпись.

На вопрос к ФИО103 о том, по чьему указанию она отдельно записывали сведения о приходе и расходе денежных средств по вкладчиков второй группы и передавали их Шанаевой Б.Т., ФИО103 ответила, что указания такого ей ни кто не давал, так была построена работа, Шанаева Б.Т. контролировала движение денег по второй группе вкладчиков, а так же выданные неофициально из кассы деньги, поэтому сведения она передавала только ей.

На вопрос к ФИО103 о том, какие меры она предпринимала как кассир для воспрепятствования незаконной выдачи денежных средств из кассы банка без соответствующего документального оформления, ФИО103 ответила, что учитывая, что все это делалось по указанию руководителя банка Цаллагова С.Х. она никак не могла этому противостоять, не выполнить его указание влекло немедленное увольнение. К тому же за период ее работы в банке был случай, когда она не подчинилась Цаллагову С.Х., произошел данный инцидент при следующих обстоятельствах: это было примерно в 2011 году, был субботний день ФИО103 работала в кассе, у нее имелась отложенная сумма денег в размере около 650 тысячи рублей одного из вкладчиков банка, который должен был забрать свой вклад. От Цаллагова С.Х. к ней пришел насколько она помнит ФИО16, она ответила, что не может отдать деньги, так как они отложены для клиента банка. Позже Бурнацеву к себе вызвал Цалагов С.Х. и отчитал ее, сказав, что она обязана выполнять его указания беспрекословно, все это было сказано в грубой форме, а после ее понизили в должности и перевели в кассу пересчета.

По оглашенным показаниям свидетель ФИО103 заявила, что протокол своего допроса она подписывала, прочитав его невнимательно. При этом объяснить, в связи с чем, протокол ее допроса содержит столько подробностей относительно ее работы в ИАБ "Диг-Банк", затруднилась.

К показаниям свидетеля ФИО103 в части ее несогласия с некоторыми данными, отраженными в протоколе ее допроса, суд относится критически, считает их, данными с целью помочь уйти от уголовной ответственности подсудимым, являвшихся ее руководителями, так как эти ее утверждения опровергаются исследованными в суде доказательствами и показаниями других свидетелей.

По окончании допроса свидетель ФИО103 ознакомилась с ним, учинила свою подпись, замечаний не имела, жалоб не заявляла. Это обстоятельство в суде ею не оспаривалось.

Ей разъяснялись положения ст. 51 Конституции РФ и ст. 56 УПК РФ, согласно которым свидетель вправе отказаться свидетельствовать против себя самого, супруга и близких родственников. Также она была предупреждена о том, что при согласии дать показания, они могут быть использованы в качестве доказательств, в том числе в случае последущего отказа от этих показаний.

При таком положении, показания данные ФИО103 в ходе предварительного следствия, суд считает достоверными, полученными в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, согласующимися как между собой, так и другими исследованными в судебном заседании доказательствами, в связи с чем, считает возможным положить их в основу обвинительного приговора.

Показаниями свидетеля ФИО24, оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, согласно которым, с 01.08.2013 года в ИАБ "Диг-Банк" она работала специалистом отдела пассивов. В ее должностные обязанности входила работа с вкладчиками банка, оформление договоров вклада, оформление приходных и расходных кассовых документов по приему и выплате вкладов, выплата процентов по вкладам. Прием вклада выглядел следующим образом: вкладчик приходил в банк и его направляли в отдел пассивов. Специалисты отдела узнавали, на какую сумму гражданин хочет открыть вклад, а затем оформляли договор и приходный кассовый ордер. Затем с кассовым ордером гражданин проходил в кассу банка и передавал денежные средства кассиру, при этом на ордере проставлялся штамп о принятии денежных средств. После чего вкладчик возвращался к специалисту, предъявлял приходный кассовый ордер с отметками кассы и ему выдавался договор вклада.

Для того чтобы оформить договор, необходимо было открыть программу "депозитные вклады Диг-Банка", которая была на каждом компьютере сотрудников отдела пассивов и у каждого сотрудника был свой пароль. При этом в компьютере сотрудников отдела пассивов было установлено по две программы "депозитные вклады", и когда приходил новый клиент, то его можно было внести в любую из двух программ. Если же клиент уже был в базе, то его просто необходимо было найти в одной из двух программ. При этом один и тот же клиент мог быть и в первой программе и во второй программе.

Если она хотела войти в основную базу выбирала надпись "Диасофт" на латинском, после вводила свой логин и пароль, если хотела войти во вторую, выбирала надпись "Test 02", и так же вводила свой логин и пароль.

Две группы вкладчиков между собой лишь по последним цифрам в счете, то есть у основной группы вкладчиков счет кассы заканчивался на "1", а у второй группы на цифру "о". Документальный учет по второй базе вкладчиков, велся аналогично учету по основной группе вкладчиков, то есть так же оформлялись Договора вклада, начислялись ежемесячные проценты по вкладу. Кассовые журналы велись по каждой группе отдельно, в конце рабочего дня они проводили сверку между приходными и расходными операциями, по каждой группе отдельно. Помимо этого, из кассы им возвращали все кассовые документы, касающиеся вкладчиков второй группы, в кассе никаких документов касающихся операций с вкладчиками второй группы не оставалось.

В течение месяца все кассовые документы хранились в двух ящиках ее стола, и все девочки из отдела знали, что во втором хранятся приходные ордера, в третьем ящике расходные кассовые ордера, в конце месяца все ордера подшивались в отдельные папки, после чего папки относились в архив, где хранились. Папки с кассовыми документами по вкладчикам второй группы хранились отдельно.

В своей работе она непосредственно подчинялась начальнику ФИО96. Фактическое управление банком, за период ее работы, всегда осуществлял Цаллагов С.Х., без его согласия в банке невозможно было принять ни одного решения. Председатель правления Гуджараидзе Р.С. являлся только исполнителем его указаний. Шанаева Б.Т., как ей пояснили, являлась акционером банка, но в отсутствие Цаллагова С.Х. исполняла его обязанности, то есть решала текущие вопросы в банке. Помимо этого она постоянно давала указания относительно вкладчиков, могла попросить выписку по счету какого-нибудь вкладчика.

В период проведения проверки в банке с 21 октября 2013 года по конец декабря 2013 года ей и другим сотрудникам отдела пассива от руководства поступило указание срочно обнулить валютные счета и рублевые вкладчиков первой группы для того, чтобы выравнить фактическое наличие денежных средств в кассе с данными учета банка. Кто конкретно из руководства дал ей указание обнулить валютные счета вкладчиков, она не вспомнила, но показала, что в этом принимали участие и Шанаева Б.Т., главный бухгалтер Дарчиева А. и Гуджараидзе Р.С.. Указания всегда шли от указанных лиц, и иногда от Цаллагова С.Х..

Механизм был такой: ею в течение двух дней были оформлены расходные ордера, согласно которым, якобы, вкладчиком была получена сумма вклада. Счета этим вкладчикам не закрывались, так как после проверки планировалось вернуть суммы вкладов обратно в первую группу. Таким образом, ею были обнулены счета большого количества вкладчиков. Все оформленные неподписанные расходно-кассовые ордера она занесла к руководству, то есть Шанаевой Б.Т., Дарчиевой А.Э. и Гуджараидзе Р.С. и передала им. В период с января по июнь 2014 года в банк хлынул поток вкладчиков, и про указанные счета все забыли. Уже после отзыва у банка лицензии по указанию Шанаевой Б.Т., Гуджараидзе Р.С. в течение двух ночей она и работник отдела пассивов ФИО25, включали всех вкладчиков, чьи счета они ранее закрыли, и чьи данные им передавала либо Шанаева Б.Т., либо Дарчиева А.Э., во вторую базу вкладчиков. Причем данные о вкладах они вносили задними числами, то есть теми числами, когда им были открыты договора вкладов. Вторая база вкладчиков позволяла вносить в нее изменения любыми датами, таким образом, они во вторую базу включили около 100 человек. В договорах вклада они ничего не меняли, не было времени. В настоящее время получается, что договора вкладов у этих вкладчиков как будто они находятся в первой группе, а фактически они находятся во второй.

Помимо этого вклады были оформлены на саму ФИО24, и на ее маму ФИО105, хотя фактически у них никаких вкладов в банке не было. Как пояснили ей Шанаева Б.Т. и Дарчиева А.Э., таким образом, разбивались вклады граждан, суммы вклада которых превышали 700 тысяч рублей. Кроме того, по их просьбе она передала им копию паспорта на своего дядю ФИО106, на которого так же был оформлен вклад, хотя вклада фактически не было.

Так же по указанию Шанаевой Б.Т., Дарчиевой А.Э. и Гуджараидзе Р.С. к ней подходили владельцы юридических фирм, которым она оформляла вклады либо на реальных людей, которых они приводили в банк, либо на паспорта которые они приносили. Механизм был такой: девочки, которые обслуживали юридических лиц, приносили ей различные чеки на снятие сумм от каких-либо юрлиц, и она должна была разбить эту сумму на несколько человек и оформить на них вклады на суммы в пределах 700 тысяч рублей. В программу, а именно во вторую базу вкладчиков вносились сведения об открытии вкладов на ту дату, от которой были чеки. То есть получалось, что фирма обнулила свой расчетный счет, получив денежные средства в кассе по чеку наличными, и кто-то сразу в виде вклада внес их в банк. Таких вкладчиков было много.

Показаниями свидетеля ФИО87, оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, согласно которым в июле 2011 года председателем правления банка Гуджараидзе Р.С. она была принята на работу в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) который располагался по адресу: <адрес>, с испытательным сроком на должность специалиста в отдел пластиковых карт. С октября 2011 года она была уже принята на работу на постоянной основе. Работу отдела курировал заместитель председателя правления банка Цаллагов Ф.К., помимо него она подчинялась каждому из руководителей банка, которыми являлись: руководитель банка Цаллагов С.Х., его заместитель Шанаева Б.Т., председатель правления банка Гуджараидзе Р.С., его два заместителя Цаллагов Ф.К. и Хетагуров Х.А., а так же главный бухгалтер банка Дарчиева А.Э.. В ее обязанности входила работа с клиентами банка по оформлению и ведению пластиковых карт, оформление первичных кассовых документов приходных и расходных ордеров, обслуживание различных организаций в рамках зарплатных проектов, проведение банковских проводок по совершенным банковским операциям с пластиковыми картами, в автоматизированной банковской программе "Диасофт" и "Компас", а так же сверка введенных данных с целью исключения различных ошибок.

Работа с пластиковыми картами регулировалась Положением ЦБ РФ от 24.12.2004 года №266-П "Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием", а так же внутренним положением ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Оформление пластиковой карты начиналось с подачи клиентом заявления, то есть клиент обращался в банк с желанием открыть пластиковую карту, прием заявления осуществлял любой сотрудник отдела и она в том числе. Клиент заполнял заявление на открытие счета и карты, подписывал его, к заявлению прикладывалась копия паспорта, затем заявление передавалось председателю правления Гуджараидзе Р.С. для визирования, либо в его отсутствием Цаллагову Ф.К., затем после этого составлялся Договор на открытие счета и использование международной пластиковой карты в системе "ВИЗА", договор подписывался клиентом и со стороны банка либо Гуджараидзе Р.С., либо Цаллаговым Ф.К. Затем в течение 5-10 рабочих дней клиенту передавалась сама пластиковая карта с пин.кодом. и клиент начинал ей пользоваться до истечения срока действия, либо утери или порчи, в таких случаях карты заменялись по заявлению клиента.

Процедура пополнения пластиковой карты денежными средствами осуществлялась различными способами: это внесение денежных средств в кассу банка по приходному кассовому ордеру, внесение наличных денег через банкомат или платежный терминал, а так же безналичным перечислением с расчетного счета на счет. Если клиент желал полнить свою пластиковую карту наличными денежными средствами через кассу банка, то происходило это следующим образом: клиент обращался к Яценко А.К. с паспортом и называл сумму, которую он хотел внести на карту, она оформляла приходный кассовый ордер, в который вносила данные клиента, вносимую сумму, номер кассы банка и номер счета клиента, на который зачисляются денежные средства. Приходный кассовый ордер распечатывался в трех экземплярах, подписывался самим клиентом, ей самой в графе "бухгалтерский работник", после чего клиент шел в кассу и вносил денежные средства. К ней он возвращался уже с подписанными кассиром ордерами, один оставался у нее второй у клиента. В конце операционного дня после проведенной с кассой сверки всех банковских операций за день, имеющиеся у нее кассовые документы она уничтожала. Это было указание руководства, как ей пояснили, хранить копии кассовых документов нет необходимости, так как они были в документах дня.

Счет банковской карты мог пополнить любой человек, необходимо лишь назвать номер карты, и при внесении денежных средств, предъявить свой паспорт, данные которого вносились в кассовый документ.

В период ее работы в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) имелись отступления от действующих норм и правил, регулирующих систему оформления и ведения пластиковых карт, и касались они в основном обслуживания пластиковых карт, оформленных на руководство ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), то есть Цаллагова С.Х., Шанаеву Б.Т., Гуджараидзе Р.С., Хетагурова Х.А., Цаллагова Ф.Х. и выражались они в том, что приходные кассовые ордера на пополнение пластиковых карт оформлялись без их личного присутствия, и относились в кассу банка ей самой. То есть, кто-либо из указанных лиц звонил ей и давал указание оформить приходный кассовый ордер на пополнение его карты на определенную сумму денег. Она формировала ордер, подписывала его сама, затем несла его на подпись, а затем в кассу. Указание от перечисленных ей руководителей касалось пополнения не только их личных пластиковых карт, но их других лиц так же в их отсутствие. В таких случаях подпись вносителя в кассовом документе ставил непосредственно тот, кто давал ей указание. На вопрос к ФИО87 о том, что ей на обозрение представляется выписка по счету № на имя Хетагурова Х.А., кем и при каких обстоятельствах была оформлена данная пластиковая карта, ФИО87 пояснила, что данная пластиковая карта была оформлена ею по его же указанию. О ней знали так же и Гуджараидзе Р.С. и Шанаева Б.Т.. Затем от них же каждый месяц, примерно в одно и тоже число ФИО87 поступало указание о пополнении данной карты на сумму примерно 300 тысяч рублей. Она, выполняя указание, формировала приходный кассовый ордер от имени Хетагурова Х.А., затем несла кассовый ордер на подпись тому, кто ей звонил, а указание на пополнение данной карты ФИО87 давали только три человека это Шанаева Б.Т., Гуджараидзе Р.С. и Хетагуров Х.А.. На вопрос к ФИО87 о том, что ей на обозрение представляется приходный кассовый ордер 472 от 17 августа 2012 года, на сумму 312 800 рублей, что она может пояснить, ФИО87 ответила, что осмотрев представленный ей на обозрение ордер, она может пояснить, что подпись в графе вноситель насколько она помнит, принадлежит Хетагурову Х.А., исходя из чего она может сделать вывод о том, что указание на пополнение данного счета было дано ей Хетагуровым Х.А.. Подпись в графе кассир принадлежит ФИО18. ФИО87 по указанию Хетагурова Х.А. отнесла данный документ в кассу и передала ФИО18, денежных средств при этом ей не передавали, пояснить были ли фактически внесены денежные средства в кассу банка по данному документу может кассир ФИО18. На вопрос к ФИО87 о том, что ей на обозрение представляется приходный кассовый ордер 622 от 17 сентября 2012 года, на сумму 321 600 рублей, что она может пояснить, ФИО87 ответила, что осмотрев представленный ей на обозрение ордер, она может пояснить следующее, подпись в графе вноситель ей не знакома, кем был подписан данный документ от имени вносителя она не знает. Данный документ был оформлен ФИО87 и подписан, после чего передан в кассу для зачисления денежных средств на счет пластиковой карты на имя Хетагурова Х.А.. Возможно данную подпись в указанном документе поставил кто-нибудь из перечисленных ей выше лиц, то есть Шанаева Б.Т., Гуджараидзе Р.С. либо Хетагуров Х.А.. На вопрос к ФИО87 о том, что ей на обозрение представляется приходный кассовый ордер 809 от ..., на сумму 321 600 рублей, что она может пояснить, ФИО87 ответила, что осмотрев представленный ей на обозрение ордер, она может пояснить, что данный документ был оформлен ею, подпись в графе "бухгалтерский работник" принадлежит ей, подпись в графе вноситель возможно принадлежит Шанаевой Б.Т., в связи с чем, в данном случае счет по данной пластиковой карте она пополняла по ее указанию. Вносились ли по данному документу денежные средства в кассу банка ФИО87 пояснить не может, это может пояснить кассир, принявший у нее этот документ, в данном случае Танделова Наташа. На вопрос к ФИО87 о том, что ей на обозрение представляется приходный кассовый ордер 949 от ..., на сумму 323 600 рублей, что она может пояснить, ФИО87 ответила, что осмотрев представленный ей на обозрение ордер, она может пояснить что, данный документ был оформлен ей, подпись в графе "бухгалтерский работник" принадлежит ей, подпись в графе "вноситель" ей не знакома, возможно данную подпись в указанном документе, поставил кто-нибудь из перечисленных ей лиц, то есть ФИО56 Б.Т., Гуджараидзе Р.С. либо Хетагуров Х.А.. Вносились ли по данному документу денежные средства в кассу банка ФИО87 пояснить не может, это может пояснить кассир принявший у нее этот документ, в данном случае ФИО21. На вопрос к ФИО87 о том, что ей на обозрение представляется приходный кассовый ордер 1235 от ..., на сумму 324 800 рублей, что она может пояснить, ФИО87 ответила, что осмотрев представленный ей на обозрение ордер, она может пояснить что, данный документ оформила она, подпись в графе "бухгалтерский работник" принадлежит ей, подпись в графе вноситель возможно принадлежит Шанаевой Б.Т., в связи с чем, в данном случае счет по данной пластиковой карте она пополняла по ее указанию. Вносились ли по данному документу денежные средства в кассу банка ФИО87 пояснить не может, это может пояснить кассир, принявший у нее этот документ, в данном случае ФИО18. На вопрос к ФИО87 о том, что ей на обозрение представляется приходный кассовый ордер 1394 от ..., на сумму 324 800 рублей, что она может пояснить, ФИО87 ответила, что осмотрев представленный ей на обозрение ордер, она может пояснить что, данный документ оформила она, подпись в графе "бухгалтерский работник" принадлежит ей, подпись в графе "вноситель" ФИО87 не знакома, возможно данную подпись в указанном документе поставил кто-нибудь из перечисленных лиц, то есть Шанаева Б.Т., Гуджараидзе Р.С. либо Хетагуров Х.А. Вносились ли по данному документу денежные средства в кассу банка ФИО87 пояснить не может, это может пояснить кассир принявший у нее этот документ, в данном случае Танделова Наташа. На вопрос к ФИО87 о том, что ей на обозрение представляется приходный кассовый ордер 1536 от 19 марта 2013 года, на сумму 321 600 рублей, что она может пояснить, ФИО87 ответила, что осмотрев представленный ей на обозрение ордер, она может пояснить что, данный документ оформила она, подпись в графе "бухгалтерский работник" принадлежит ей, подпись в графе "вноситель" ФИО87 не знакома, возможно данную подпись в указанном документе поставил кто-нибудь из перечисленных лиц, то есть Шанаева Б.Т., Гуджараидзе Р.С. либо Хетагуров Х.А.. Вносились ли по данному документу денежные средства в кассу банка она пояснить не может это может пояснить кассир, принявший у нее этот документ, в данном случае ФИО18. На вопрос к ФИО87 о том, что ей на обозрение представляется приходный кассовый ордер 1730 от 30 апреля 2013 года, на сумму 326 800 рублей, что она может пояснить, ФИО87 ответила, что осмотрев представленный ей на обозрение ордер, она может пояснить что, данный документ оформила она, подпись в графе "бухгалтерский работник" принадлежит ей, подпись в графе "вноситель" ей не знакома, возможно данную подпись в указанном документе поставил кто-нибудь из перечисленных ей лиц, то есть Шанаева Б.Т., Гуджараидзе Р.С. либо Хетагуров Х.А. Вносились ли по данному документу денежные средства в кассу ФИО38 она пояснить не может, это может пояснить кассир, принявший у нее этот документ, в данном случае ФИО18. На вопрос к ФИО87 о том, что ей на обозрение представляется приходный кассовый ордер 1806 от 17 мая 2013 года, на сумму 323 200 рублей, что она может пояснить, ФИО87 ответила, что осмотрев представленный ей на обозрение ордер, она может пояснить что, данный документ оформила она, подпись в графе "бухгалтерский работник" принадлежит ей, подпись в графе "вноситель" ей не знакома, возможно данную подпись в указанном документе поставил кто-нибудь из перечисленных лиц, то есть Шанаева Б.Т., Гуджараидзе Р.С. либо Хетагуров Х.А.. Вносились ли по данному документу денежные средства в кассу банка она пояснить не может, это может пояснить кассир, принявший у нее этот документ, в данном случае ФИО18. На вопрос к ФИО87 о том, что ей на обозрение представляется приходный кассовый ордер 1955 от 17 июня 2013 года, на сумму 336 600 рублей, что она может пояснить, ФИО87 ответила, что осмотрев представленный ей на обозрение ордер, она может пояснить следующее, данный документ оформила она, подпись в графе "бухгалтерский работник" принадлежит ей, подпись в графе "вноситель" ей не знакома, возможно данную подпись в указанном документе поставил кто-нибудь из перечисленных лиц, то есть Шанаева Б.Т., Гуджараидзе Р.С. либо Хетагуров Х.А. Вносились ли по данному документу денежные средства в кассу ФИО38 она пояснить не может, это может пояснить кассир, принявший у нее этот документ, в данном случае Танделова Наташа. На вопрос к ФИО87 о том, что ей на обозрение представляется приходный кассовый ордер 2147 от ..., на сумму 340 800 рублей, что она может пояснить, ФИО87 ответила, что осмотрев представленный ей на обозрение ордер, она может пояснить что, данный документ был оформлен ей, подпись в графе "бухгалтерский работник" принадлежит ей, подпись в графе "вноситель" ей не знакома, возможно данную подпись в указанном документе поставил кто-нибудь из перечисленных лиц, то есть Шанаева Б.Т., Гуджараидзе Р.С. либо Хетагуров Х.А. Вносились ли по данному документу денежные средства в кассу банка ФИО87 пояснить не может, это может пояснить кассир, принявший у нее этот документ, в данном случае Танделова Наташа. На вопрос к ФИО87 о том, что ей на обозрение представляется приходный кассовый ордер 2261 от ..., на сумму 352 800 рублей, что она может пояснить, ФИО87 ответила, что осмотрев представленный ей на обозрение ордер, она может пояснить что, данный документ оформила она, подпись в графе "бухгалтерский работник" принадлежит ей, подпись в графе "вноситель" отсутствует, значит кто-либо из перечисленных лиц, то есть Шанаева Б.Т., Гуджараидзе Р.С. либо Хетагуров Х.А. дали ей указание отнести документ в кассу, пообещав что потом сами распишутся. Вносились ли по данному документу денежные средства в кассу банка пояснить ФИО87 не может, это может пояснить кассир, принявший у нее этот документ, в данном случае Танделова Наташа. На вопрос к ФИО87 о том, что ей на обозрение представляется приходный кассовый ордер 2433 от ..., на сумму 344 000 рублей, что она может пояснить, ФИО87 ответила, что осмотрев представленный ей на обозрение ордер, она может пояснить что, данный документ оформила она, подпись в графе "бухгалтерский работник" принадлежит ей, подпись в графе "вноситель" отсутствует, значит кто-либо из перечисленных ей лиц, то есть Шанаева Б.Т., Гуджараидзе Р.С. либо Хетагуров Х.А. дали ей указание отнести документ в кассу, пообещав что потом сами распишутся. Вносились ли по данному документу денежные средства в кассу банка, ей не известно.

Кроме того, ежемесячно ФИО87 пополняла счета пластиковых карт членам семьи руководителя ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Цаллагова С.Х., его сыновьям ФИО29 и ФИО51, супруге ФИО10, а так же ФИО12 и ФИО11. Указания на пополнение счетов их пластиковых карт ей давали Шанаева Б.Т., Гуджараидзе Р.С., либо Цаллагов Ф.К.. При этом сами указанные лица в ФИО38 лично не приходили, подписи в приходных кассовых документах от их имени ставили всегда либо Шанаева Б.Т., либо Гуджараидзе Р.С., либо Цаллагов Ф.К.. Приходные кассовые ордера от имени указанных лиц принимались у ФИО87 в кассе кассирами ФИО18, ФИО86, либо ФИО103, поэтому ей не известно, вносились ли по ним фактически денежные средства в кассу банка.

Показаниями свидетеля ФИО10, оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, согласно которым она проживает вместе с супругом Цаллаговым С.Х. и несовершеннолетним сыном ФИО28 ... г.р., так же у них имеются двое старших сыновей ФИО29 ... и ФИО30 ... которые постоянно проживают в <адрес>. Муж ФИО10 - Цаллагов С.Х. до 2006 года занимал должность председателя правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), а с 2006 года по июнь 2014 года являлся председателем совета директоров данного банка. В 2002 году она была принята на работу в указанный банк на должность специалиста отдела по внутреннему контролю. В своей работе она подчинялась ФИО19, и выполняла его различные поручения, касающиеся деятельности банка. Их средний сын ФИО29 работал в филиале ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) который располагался в <адрес>, и занимал должность заместителя руководителя филиала. ... у ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) отозвали лицензию на осуществление банковской деятельности, в связи с чем все сотрудники банка в том числе и она были сокращены. На вопрос к ФИО10 о том, имелись ли у нее в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) банковские счета, ФИО10 ответила, что да, в 2010 году ей в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) была оформлена пластиковая карта, которой она пользовалась до января 2014 года. На вопрос к ФИО10 о том, что ей на обозрение представлена выписка по счету №, что она может пояснить, ФИО10 ответила, что осмотрев представленную ей на обозрение выписку, она может сказать, что это выписка по счету принадлежащей ей пластиковой карты которой она пользовалась в период с ноября 2010 года по январь 2014 года. На вопрос к ФИО10 о том, как и где она вносила денежные средства для пополнения указанной пластиковой карты, ФИО10 ответила, что она лично не пополняла счет своей пластиковой карты, это всегда делал муж Цаллагов С.Х.. Она так же никогда не подписывала каких-либо бухгалтерских или кассовых документов о внесении денежных средств в кассу ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) для пополнения счета своей банковской карты. На вопрос к ФИО10 о том, имелись ли банковские счета в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) у их старших детей, ФИО10 ответила, что у двоих старших детей в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) так же имелись пластиковые карты, счета которых по мере необходимости пополнял ФИО4, но подробностей по их счетам она не знает.

Показаниями свидетеля ФИО30, оглашенным в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, о том, что он проживает вместе со своим родным братом ФИО29. Проживает в <адрес>. В <адрес> приезжает на непродолжительное время. Его отец Цаллагов С.Х. в период с 2000 года по 2006 год занимал в данном банке должность председателя правления банка, а после 2006 года до дня отзыва лицензии на осуществление банковской деятельности занимал должность председателя совета директоров. В данном банке у ФИО30 была открыта дебетовая пластиковая карта, которой он пользовался в период с 2010 по начало 2014 года. На вопрос к ФИО30 о том, что ему на обозрение представлена выписка по счету пластиковой банковской карты № оформленной в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) на его имя, что он может пояснить, ФИО107 осмотрев представленную ему на обозрению выписку по счету, пояснил, что вероятно это выписка отражает движение денежных средств по банковской карте, которой он пользовался, с учетом того, что прошло много времени он не помнит номера своей карты и тем более номера счета. На вопрос к ФИО30 о том, что согласно сведений имеющихся в выписки по счету банковской карты оформленной в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) на его имя, счет карты пополнялся путем внесения наличных денежных средств в кассу головного офиса ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) который располагался по адресу: <адрес> "а", кем пополнялся счет его карты, ФИО30 ответил, что счет его банковской карты пополнял его отец Цаллагов С.Х., так как он сам в основном всегда находился в <адрес>, денежные средства он вносил в кассу ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) в котором работал. ФИО30 сам не вносил денежных средств на счет данной карты. На вопрос к ФИО30 о том, подписывал ли он приходные кассовые ордера о зачислении денежных средств на счет его банковской карты, ФИО30 ответил, что не помнит, вероятно нет.

Показаниями свидетеля ФИО29, оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, о том, что он проживает вместе со своим родным братом ФИО30. Проживает в <адрес>. В <адрес> приезжает на непродолжительное время. Его отец Цаллагов С.Х. в период с 2000 года по 2006 год занимал в данном банке должность председателя правления банка, а после 2006 года до дня отзыва лицензии на осуществление банковской деятельности занимал должность председателя совета директоров. Так же с конца 2012 года по ... сам ФИО29 работал в должности заместителя директора филиала ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) который располагался по адресу: <адрес> стр. 1. В занимаемой должности он осуществлял общее руководство филиалом, так же занимался разработкой и внедрением новых депозитных продуктов (вкладов) для филиала. То есть разрабатывал новые условия приема вкладов от населения, процентные ставки, сроки, условия возврата. Размер его заработной платы в филиале ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) составлял 170 000 рублей с учетом налога, заработная плата поступала на счет его дебетовой карты оформленной в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), но уже за вычетом налога в размере 147 тысяч рублей, денежные средства зачислялись двумя суммами в виде аванса в размере 85 000 рублей и позже поступала доплата. На вопрос к ФИО29 о том, что ему на обозрение представляется выписка по счету № оформленной в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) на его имя, что он может пояснить, ФИО29 ответил, что осмотрев представленную ему на обозрению выписку по счету, он может сказать, что вероятно это выписка отражает движение денежных средств по банковской карте, которой он пользовался, с учетом того, что прошло много времени он уже не помнит номера своей карты и тем более номера счета. На вопрос к ФИО29 о том, что ему на обозрение представляется выписка по счету № оформленной в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) на его имя, что он может пояснить, ФИО29 ответил, что осмотрев представленную ему на обозрению выписку по счету, он может сказать, что вероятно это выписка отражает движение денежных средств в валюте по банковской карте, которой он пользовался, с учетом того, что прошло много времени он не помнит номера своей карты и тем более номера счета. На вопрос к ФИО29 о том, что согласно сведений имеющихся в представленных ему на обозрение выписках по счетам банковских карт, оформленных в ИАБ "Диг-ФИО38" (ОАО) на его имя, счета карт пополнялись путем внесения наличных денежных средств в кассу головного офиса ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) который располагался по адресу: <адрес> "а", кем пополнялся счет его карт, ФИО29 ответил, что счета его банковских карт пополнял его отец Цаллагов С.Х., так как он в основном всегда находился в <адрес>. Денежные средства он вносил в кассу ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) в котором работал. ФИО29 не вносил денежных средств на счет данной карты, за исключением случаев зачисления на счет заработной платы. На вопрос к ФИО29 о том, подписывал ли он приходные кассовые ордера о зачислении денежных средств на счет его банковской карты, ФИО29 ответил, что не помнит, вероятно, нет.

Показаниями свидетеля ФИО12, оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, согласно которым примерно в 2009-2010 году она познакомилась с Цаллагов С.Х. с которым у нее сложились дружеские отношения. Примерно в апреле 2013 года, точную дату она не помнит, ФИО4 подарил ей наручные часы <данные изъяты>. Приобретение часов выглядело следующим образом, она находясь в магазине расположенном по <адрес>, выбрала себе часы, а затем они были оплачены ФИО4, при этом часы ФИО12 забрала сразу, а оплачены они были позже, поэтому сказать сколько они стоили она не знает. Одни из часов, а именно часы VERSACE, она подарила одной из своих подруг, вторые часы той же фирмы находились у нее дома. И впоследствии были изъяты сотрудниками полиции. А часы фирм <данные изъяты>, ФИО12 передала своему знакомому по имени Алексей, для того, чтобы он заложил их в ломбард, так как ФИО12 нуждалась в деньгах. О том, где находится ломбард, она не знает.

На вопрос к ФИО12 о том, имелись ли у нее в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) какие-либо банковские счета, ФИО12 ответила, что у нее в указанном банке имелось два расчетных счет и две пластиковые карты, которыми она пользовалась до прекращения ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) своей деятельности. На вопрос к ФИО12 о том, принадлежащие ей пластиковые карты и два банковских счета в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) были оформлены ей самой, ФИО12 ответила, что нет, пластиковые карты и два банковских счета по ее просьбе были оформлены на ее имя ФИО4, она при этом никаких документов на открытие счетов не подписывала. На вопрос к ФИО12 о том, что ей на обозрение представлена выписка по счету пластиковой карты № оформленная на ее имя в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) что она может пояснить, ФИО12 ответила, что осмотрев представленную ей на обозрение выписку по счету № она можут сказать, что точно не помнит, но скорее всего эта одна из ее пластиковых карт, которыми она пользовалась. На вопрос к ФИО12 о том, что ей на обозрение представлена выписка по счету пластиковой карты № оформленная на ее имя в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) что она может пояснить, ФИО12 ответила, что осмотрев представленную ей на обозрение выписку, она может сказать, что это выписка по счету пластиковой карты, которая была оформлена на ее имя в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) и которой она лично пользовалась в период с 2011 года по декабрь 2013 года. На вопрос к ФИО12 о том, как и где она вносила денежные средства для пополнения указанных пластиковых карт, ФИО12 ответила, что денежные средства для пополнения счетов данных пластиковых карт вносились не лично ей самой, а Цаллаговым С.. Она сама в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) для внесения денежных средств в кассу банка не ходила, и никаких бухгалтерских документов свидетельствующих о внесении ей денежных средств в кассу банка не подписывала. Иногда она передавала Цаллагову С.Х. свои личные денежные средства в разных суммах и просила его внести их ей на счет, либо он сам по собственной инициативе оказывал ей спонсорскую помощь, и вносил на ее счета так же разные суммы денежных средств.

Показаниями свидетеля ФИО11, оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, согласно которым до 2010 года с Цаллаговым С.Х. она состояла в гражданских отношениях, у них имеются общие дети ФИО108 и ФИО109. В настоящее время между ними дружеские отношения, общаются в основном по поводу общих детей. На вопрос к ФИО11 о том, являлась ли она клиентом ИАБ "Диг-Банк", ФИО11 ответила, что являлась, примерно в 2011 году в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) она оформила вклад на свое имя сумму 900 000 рублей, затем точное время она не помнит в связи с необходимостью она сняла денежные средства, затем в 2013 году снова оформила вклад на свое имя на сумму 800 тысяч рублей, но данную сумму забрать она уже не успела, так как в июне 2014 года банк прекратил свою деятельность. Денежные средства ФИО146 были получены в Россельхозбанке уже как страховое возмещение по вкладу. Тогда же в 2013 году она открыла два вклада на имя своих детей, и положила на их счета денежные средства в сумме 100 тысяч рублей на каждого, данные денежные средства были сняты ей незадолго до признания ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) банкротом. Помимо этого, в данном банке она оформила пластиковую карту, которой пользовалась в период с октября 2010 года по октябрь 2014 года. На вопрос к ФИО11: о том, что ей на обозрение представлена выписка по пластиковой карте с номер счета № что она может пояснить, ФИО11 ответила, что осмотрев представленную ей на обозрение выписку по счету может сказать, что данная выписка отражает движение денежных средств, по пластиковой карте которой она пользовалась. На вопрос к ФИО11 о том, вносила ли она лично денежные средства для пополнения данной пластиковой карты, ФИО11 ответила, что нет, денежных средств на счет данной карты она лично не вносила, это делал Цаллагов С., он ежемесячно и иногда по необходимости более одного раза в месяц вносил денежные средства на счет данной пластиковой карты, денежные средства предназначалась для содержания их общих детей.

Показаниями свидетеля ФИО110, оглашенными в судебном заседании в соответствии и со ст. 281 УПК РФ, согласно которым в апреле 2009 года им было учреждено ООО "Жираф", и магазин с одноименным названием предназначенный для продажи котельного оборудования и сантехники, который располагается по адресу: <адрес>. В 2009 году ФИО110 открыл расчетный счет в ИАБ "Диг-ФИО38" расположенный по адресу: <адрес>, и в том же году ему был одобрен и выдан кредит в размере 19 968 600 рублей сроком на 1 год, под 25 процентов. ФИО110 в установленном порядке ежемесячно оплачивал проценты по кредиту, и ввиду того, что денежные средства постоянно находись в обороте, он в течении нескольких лет обращался с заявлением о пролонгации срока действия кредитного договора еще на один год. В 2013 году точную дату он не помнит он открыл вклад в ИАБ "Диг-Банке" и периодически пополнял его, и в итоге к концу 2013 года его сумма составила 20 млн. рублей. Примерно в ноябре –декабре 2013 года ФИО110 стало известно, что у банка начались финансовые проблемы, он решил для дальнейшего обслуживания прейти в ВТБ банк, о чем поставил в известность руководства банка а именно Цаллагова С.Х. и Шанаеву Б.Т. одновременно попросил их вернуть ему его вклад в сумме 20 млн.рублей, для того, чтобы погасить свой кредит, но денег они ему не выдали стали оттягивать время, просили подождать и не переходить в другой банк. Когда Билаонов понял что его вклад они ему не вернут, он попросил Цаллагова С.Х. погасить его кредит его же вкладом, на что он согласился. ... по договоренности с руководителем ИАБ "Диг-Банк" Цаллаговым С.Х. он заключил с банком договор цессии в соответствии с которым, его вкладом в размере 20 млн. рублей был погашен кредит в сумме 19 968 600 рублей, в настоящее время ИАБ "Диг-Банк" ничего не должен, но банк остался ему должен денежные средства в сумме 169 тысяч рублей оставшиеся на расчетном счету ООО "Жираф", а так же разницу денежных средств, оставшуюся на его вкладном счете после погашения кредита, которая составила 183 459 рублей. По факту погашения кредита Билаонову была выдана выписка по лицевому счету, которая подтверждала факт погашения кредита.

Показаниями свидетеля ФИО111, оглашенными в судебном заседании в соответствии и со ст. 281 УПК РФ, согласно которым в июле 2013 года она оформила в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) вклад на сумму 20 миллионов рублей, сроком на несколько месяцев. Примерно в ноябре-декабре 2013 года вклад она решила забрать. Денежные средства ФИО111 получила, после чего ее взаимоотношения с банком прекратились. Документы, подтверждающие факт оформления вклада и впоследствии его получение у ФИО111 не сохранились.

Показания допрошенной в судебном заседании ведущего специалиста-эксперта отдела правового обеспечения по контролю и надзору в сфере самрегулируемых организаций Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии и по РСО-Алания ФИО112 отношения к доказыванию вины подсудимых не имеют, касались лишь вопроса имущества Цаллагова С.Х., на которое был наложен арест.

Помимо изложенного, вина подсудимых в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст. 160 УК РФ, в рамках действий, приведенных в описательной части приговора полностью подтверждается следующими материалами дела, оглашенными и исследованными в судебном заседании.

Уставом и положением о Правлении ИАБ "Диг-банк" (ОАО).

Приказом № от ..., согласно которому Цаллагов С.Х. назначен председателем правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), Хетагуров Х.А. назначен на должность 1-го заместителя Председателя Правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), Дарчиева А.Э. назначена на должность главного бухгалтера ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Трудовым договором от 21.04.2003 года, заключенным между ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) в лице председателя правления банка Цаллагова С.Х. и Дарчиевой А.Э. согласно которому Дарчиева А.Э. принята на должность главного бухгалтера банка.

Трудовой инструкцией главного бухгалтера.

Приказом № от ... о прекращении трудового договора, согласно которому Цаллагов С.Х. уволился по собственному желанию с должности председателя правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Приказом № от ..., согласно которому Гуджараидзе Р.С. назначен на должность председателя Правления с 12.04.2006 года.

Протоколом внеочередного общего собрания акционеров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) от ..., согласно которому Гуджараидзе Р.С. был избран председателем правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) на срок до даты проведения годового общего собрания акционеров за 2009 год.

Протоколом заседания Совета директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) от ..., согласно которому Цаллагов С.Х. был избран председателем Совета Директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Протоколом заседания Совета директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) от ..., согласно которому Цаллагов С.Х. был избран председателем Совета Директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Приказом от ..., согласно которому Хетагуров Х.А. переведен на должность начальника отдела банковских технологий ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Приказом № от ..., согласно которому Хетагуров Х.А. назначен на должность исполняющего обязанности Заместителя Председателя Правления Банка.

Приказом № от ..., согласно которому Хетагуров Х.А. назначен на должность Заместителя Председателя Правления банка.

Заверенными копиями карточек по заработной плате содержащих сведения о приеме, начислению, перемещениях увольнении за 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014 года, согласно которым Шанаева Б.Т. в период с 2009 года по ... год занимала должность заместителя председателя Совета Директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Копией приказа №/А от ... об утверждении штатных должностей в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), согласно которому Шанаева Б.Т. утверждена в должности заместителя председателя Совета Директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Протоколом заседания Совета директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) от ..., согласно которому Цаллагов С.Х. был избран председателем Совета Директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Протоколом Общего годового собрания акционеров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) от ..., согласно которому Гуджараидзе Р.С. был избран председателем правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) на срок до момента назначения председателя правления следующим через четыре года годовым общим собранием акционеров за 2014 год.

Протоколом заседания Совета директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) от ..., согласно которому Цаллагов С.Х. был избран председателем Совета Директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Решением внеочередного Общего собрания акционеров от ..., согласно которому Хетагуров Х.А. назначен на должность исполняющего обязанности Председателя Правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Протоколом заседания Совета директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) от ..., согласно которому Цаллагов С.Х. был избран председателем Совета Директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Заявлением руководителя Временной администрации по управлению ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) ФИО93 от ..., о том, что ... заместители Председателя Правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Хетагуров Х.А., Цаллагов Ф.К. и главный бухгалтер банка Дарчиевой А.Э. передали временной администрации жесткий диск с информацией об обязательствах перед вкладчиками, данные по которым не были отражены по балансу кредитной организации и поэтому не были включены в реестр обязательств банка перед вкладчиками. Общее количество вкладчиков составило 1762 человека на общую сумму вкладов 867 998 268,98 рублей.

Актом о воспрепятствовании осуществлению функций временной администрации по управлению кредитной организацией № от ..., согласно которому ... в кабинет руководителя временной администрации ФИО93 прибыли заместители Председателя Правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Хетагуров Х.А., Цаллагов Ф.К. и главный бухгалтр банка Дарчиева А.Э. с информацией о наличии в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) второй группы вкладчиков, данные по которым не отражены по балансу кредитной организации. Информация была передана на жестком диске. Общее количество вкладчиков составляет 1762 человека на общую сумму вкладов 867 998 268,98 рублей.

Постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности от ..., согласно которому были предоставлены стенограммы телефонных переговоров Цаллагова С.Х. и Гуджараидзе Р.С. за ...; ...; ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ... и CD диск № от ... с записями переговоров.

Протоколом осмотра и прослушивания фонограммы от ..., согласно которому, в служебном кабинете были прослушаны аудиозаписи, содержащиеся на CD дисках № от ... В ходе прослушивания установлено, что содержащиеся на диске аудиозаписи содержат телефонные переговоры обвиняемых Цаллагова С.Х. и Гуджараидзе Р.С. В ходе телефонных переговоров Гуджараидзе Р.С. ежедневно докладывает Цаллагову С.Х. о ситуации в банке, наличии денег в кассе банка. А так же Цаллагов С.Х. дает указания Гуджараидзе Р.С. об изъятии из кассы банка денежных средств для своих личных нужд.

Письмом руководителя временной администрации по управлению кредитной организацией - ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) ФИО93 № от ..., согласно которому предоставлены сведения о движении денежных средств за период с ... по ... год по счетам: Цаллагова С.Х., Хетагурова Х.А., ФИО12, ФИО10

Выпиской по операциям на счете № банковской карты оформленной в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) на имя ФИО10. Из которой следует, что общая сумма денежных средств, зачисленных на счет ФИО10 через кассу ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), составила 5 715 000 рублей.

Выпиской по операциям на счете № банковской карты оформленной в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) на имя Цаллагова С.Х., из которой следует, что общая сумма денежных средств, зачисленных на счет Цаллагова С.Х. через кассу ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), составила 520 000.00 рублей. Выписка по операциям на счете № банковской карты оформленной в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) на имя Цаллагова С.Х., из которой следует, что общая сумма денежных средств, зачисленных на счет Цаллагова С.Х. через кассу ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), составила 20 621 500 рублей.

Выпиской по операциям на счете № банковской карты оформленной в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) на имя ФИО12, из которой следует, что общая сумма денежных средств, зачисленных на счет ФИО12 через кассу ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), составила 920 000 рублей. Выписка по операциям на счете № банковской карты оформленной в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) на имя ФИО12, из которой следует, что общая сумма денежных средств, зачисленных на счет ФИО12 через кассу ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), составила 14 899 000 рублей.

Выпиской по операциям на счете № банковской карты оформленной в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) на имя Хетагурова Х.А., из которой следует, что общая сумма денежных средств, зачисленных на счет Хетагурова Х.А. через кассу ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), составила 5 074 772 рублей.

Выпиской по операциям на счете № банковской карты оформленной в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) на имя ФИО11, из которой следует, что общая сумма денежных средств, зачисленных на счет ФИО11 через кассу ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), составила 7 608 100 рублей.

Выпиской по операциям на счете № банковской карты оформленной в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) на имя ФИО30, из которой следует, что общая сумма денежных средств, зачисленных на счет ФИО30 через кассу ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), составила 4 754 500 рублей.

Выпиской по операциям на счете № банковской карты оформленной в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) на имя ФИО29. Выпиской по операциям на счете № банковской карты оформленной в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) на имя ФИО29, из которой следует, что общая сумма денежных средств, зачисленных на счет ФИО29 через кассу ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), составила 3 400 900 рублей.

Протоколом выемки от 19.11.2014 года, согласно которому в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) изъяты первичные кассовые документы.

Протоколом осмотра документов от 6.12.2014 года, согласно которому в служебном кабинете №212 СЧ СУ МВД по РСО-Алания с применением фотофиксации были осмотрены сшивы первичных кассовых документов ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) за январь, февраль, март, апрель 2013 года. В ходе осмотра из сшивов были изъяты кассовые ордера ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ... ;ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от 07.03.2013г, ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; № от ...; № от ...; № от ...; № от ..., отражающие пополнение счетов банковских карт ФИО4, ФИО10, ФИО30, ФИО29, ФИО12, ФИО11, ФИО7.

Протоколом осмотра документов от 06.12.2014 года, согласно которому в служебном кабинете №212 СЧ СУ МВД по РСО-Алания с применением фотофиксации были осмотрены сшивы первичных кассовых документов ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) за май, июнь, июль, август 2013 года. В ходе осмотра из сшивов были изъяты кассовые ордера: ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ; ПКО № от ... ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; № от ... ; № от ... ; № от ..., № от ... отражающие пополнение счетов банковских карт Цаллагова С.Х., ФИО10, ФИО30, ФИО29, ФИО12, ФИО11, Хетагурова Х.А..

Протоколом осмотра документов от 08.12.2014 года, согласно которому в служебном кабинете №212 СЧ СУ МВД по РСО-Алания с применением фотофиксации были осмотрены сшивы первичных кассовых документов ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) за сентябрь, октябрь, ноябрь, декабрь 2013 года. В ходе осмотра из сшивов были изъяты кассовые ордера: ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ..., ПКО № от ...; № от ...; № от ... отражающие пополнение счетов банковских карт Цаллагова С.Х., ФИО10, ФИО30, ФИО29, ФИО12, ФИО11, Хетагурова Х.А..

Протоколом осмотра документов от 11.12.2014 года, согласно которому в служебном кабинете №212 СЧ СУ МВД по РСО-Алания с применением фотофиксации были осмотрены сшивы первичных кассовых документов ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) за 2014 год. В ходе осмотра из сшивов был изъят кассовый ордер: ПКО № от ... о пополнении счета банковской карты Цаллагова С.Х.

Протоколом осмотра документов от 05.02.2015 года, согласно которому в служебном кабинете №212 СЧ СУ МВД по РСО-Алания с применением фотофиксации были осмотрены: выписка по счету № банковской карты на имя Хетагурова Х.А. и приходных кассовых ордеров: № от ...; № от ...; № от ...; № от ...; № от ...; № от ... ; № от ... ; № от ... ; № от ... ; № от ... ; № от ... ; № от ..., № от ..., № от ...; № от ... Осмотром установлено, что указанные в приходных кассовых ордерах суммы полностью совпадают со сведениями о приходе данной суммы отраженными в выписке по счету карты 40№. К осмотру приобщены оригиналы указанных приходных кассовых ордеров.

Протоколом осмотра документов от 25.04.2015 года, согласно которому в служебном кабинете №212 СЧ СУ МВД по РСО-Алания с применением фотофиксации были осмотрены: выписка по счету № банковской карты на имя ФИО11 и приходных кассовых ордеров: ПКО № от ..., ПКО № от ..., ПКО № № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от .... Осмотром установлено, что указанные в приходных кассовых ордерах суммы полностью совпадают со сведениями о приходе данной суммы отраженными в выписке по счету карты №.К осмотру приобщены оригиналы указанных приходных кассовых ордеров.

Протоколом осмотра документов от 28.04.2015 года, согласно которому в служебном кабинете №212 СЧ СУ МВД по РСО-Алания с применением фотофиксации были осмотрены: выписка по счету № и счету № на имя ФИО12 и приходные кассовые ордера изъятые в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО): ПКО № от ..., ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО 223 от ...; ПКО 233 от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО№ от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО№ от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО 134 от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ... Осмотром установлено, что указанные в приходных кассовых ордерах суммы полностью совпадают со сведениями о приходе данной суммы отраженными в выписках по счетам карт № и № на имя ФИО12 К осмотру приобщены оригиналы указанных приходных кассовых ордеров.

Протоколом осмотра документов от 28.04.2015 года, согласно которому в служебном кабинете №212 СЧ СУ МВД по РСО-Алания с применением фотофиксации были осмотрены: выписка по счету № на имя ФИО10 и приходные кассовые ордера, изъятые в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО): ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от .... Осмотром установлено, что указанные в приходных кассовых ордерах суммы полностью совпадают со сведениями о приходе данной суммы отраженными в выписке по счету карты 40№. К осмотру приобщены оригиналы указанных приходных кассовых ордеров.

Протоколом осмотра документов от 29.04.2015 года, согласно которому в служебном кабинете №212 СЧ СУ МВД по РСО-Алания с применением фотофиксации были осмотрены: выписка по счету № и выписка № на имя ФИО4 и приходные кассовые ордера изъятые в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО): № от 22.02.2013г., № от 22.02.2013г., № от 18.07.2013г., № от 26.07.2013г., № от 27.09.2013г., № от 07.10.2013г., № от 10.01.2014г., № от 04.08.2011г., ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ..., ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от 18.06.2012г, ПКО № от ...; ПКО № от ... ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от 29.08.2012г, ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от 07.03.2013г, ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ; ПКО № от ... ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от .... Осмотром установлено, что указанные в приходных кассовых ордерах суммы полностью совпадают со сведениями о приходе данной суммы отраженными в выписках по счету карты № и № на имя Цаллагова С.Х. К осмотру приобщены оригиналы указанных приходных кассовых ордеров.

Протоколом осмотра документов от 10.05.2015 года, согласно которому в служебном кабинете №212 СЧ СУ МВД по РСО-Алания с применением фотофиксации были осмотрены: выписка по счету № на имя ФИО29 и приходные кассовые ордера изъятые в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО): ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ; ПКО № от ... ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...;ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...;ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от 09.01.2013г. Осмотром установлено, что указанные в приходных кассовых ордерах суммы полностью совпадают со сведениями о приходе данных сумм отраженных в выписке по счету карты № на имя ФИО29 К осмотру приобщены оригиналы указанных приходных кассовых ордеров.

Протоколом осмотра документов от 10.05.2015 года, согласно которому в служебном кабинете №212 СЧ СУ МВД по РСО-Алания с применением фотофиксации были осмотрены: выписка по счету № на имя ФИО30 и приходные кассовые ордера изъятые в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО): ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ... ПКО № от ... ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ... Осмотром установлено, что указанные в приходных кассовых ордерах суммы полностью совпадают со сведениями о приходе данных сумм отраженных в выписке по счету карты № на имя ФИО30 К осмотру приобщены оригиналы указанных приходных кассовых ордеров.

Актом обследования помещений, зданий, сооружений от ..., согласно которому в домовладении ФИО12 расположенном по адресу: <адрес> обнаружены и изъяты наручные часы "VERSACE".

Протоколом осмотра документов от 04.09.2014 года, согласно которому в служебном кабинете №212 СЧ СУ МВД по РСО-Алания с применением фотофиксации были осмотрены женские наручные часы фирмы "VERSACE", изъятые в домовладении ФИО12.

Протоколом выемки от 15.06.2015 года, согласно которому в ООО "Регент" был изъят договор розничной купли-продажи № от ....

Протокол осмотра документов от 16.06.2015 года, согласно которого в служебном кабинете №212 СЧ СУ МВД по РСО-Алания с применением фотофиксации был осмотрен договор розничной купли-продажи № от 05.04.2013 года. В ходе осмотра установлено, что договор подписан председателем правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Гуджараидзе Р.С. и директором ООО "Регент" ФИО102 Согласно указанного договора банком были приобретены часы общей стоимостью 1391 335 рублей.

Протоколом выемки от 06.10.2014 года, согласно которому в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) были изъяты 2 жестких диска содержащие сведения об обязательствах перед вкладчиками, данные по которым не были отражены на балансе ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Протоколом осмотра документов от 24.10.2014 года, согласно которому в служебном кабинете № СЧ СУ МВД по РСО-Алания были осмотрены 2 жестких диска, и установлено, что на дисках содержится база данных по учету вкладчиков, данные по которым не были отражены на балансе ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) за период с ... по ....

Заключением бухгалтерской судебной экспертизы № от ..., исходя из которого:

- за период с 16.11.2009 года по 23.06.2014 год в кассу ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) от вкладчиков согласно данным отраженным на представленном электронном носителе информации, поступило денежных средств в рублях и иностранной валюте: 5473614069 рублей, 6997392,07 (долларов США), 1294415,25 евро;

- за период с 16.11.2009 года по 23.06.2014 год вкладчиками ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) согласно данным отраженным на представленном электронном носителе информации, выплачено процентов по вкладам в рублях и иностранной валюте: 317699699 рублей, 230532,31 долларов США; 22609,81 евро;

- неисполненные обязательства ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) по возврату вкладов, согласно данным содержащимся на представленном электронном носителе информации на 23.06.2014 года составили 846719872,35 рублей.

Допрошенная в судебном заседании эксперт судебно-экономических экспертиз ЭКЦ УМВД по РСО-Алания ФИО113 выводы бухгалтерской судебной экспертизы № от 2014 года подтвердила, указала, что экспертом был исследованы материалы уголовного дела, в одной папке на 57 листах, электронный носитель диск 1, и сведения о курсе валют. Электронный носитель, содержащий сведения по учету наличных денежных средств, электронный файл папка Касса, это все на CD диске, и второй электронный носитель, список обязательств неучтенных в основной базе за период с ... по ... год. Эксперт выводил данные каждого клиента в хронологическом порядке: ФИО клиента, договор, дата заключения договора, номер счета вкладчика, сумма, и сумма, отраженная в учете. Каждый вкладчик у нее идет отдельно в заключении, номер договора, дата, сумма и в конце идет информация о сумме, отраженной в учете. То есть она один учет сравнивала с другим, и тут выводятся нули, что не отражены суммы в учете банка. Эксперт исследовала также все предоставленные данные, имеющиеся на диске, в котором была информация о вкладах и процентах в виде оборотно-сальдовой ведомости за период 2009-2014 года в иностранной валюте, в долларах и в евро, с разбивкой по месяцам она также их и исследовала. Общий итог выводился отдельно в рублях, в долларах и евро за исследуемый период. Потом она перевела их, и сумма неисполненных обязательств по возврату за этот период и составила 846 миллионов. Выводы экспертизы сомнения не вызывают, поскольку она является полной и всесторонней.

Заключением почерковедческой судебной экспертизы № от ..., согласно которой: подписи в приходном кассовом ордере № от ... в графе "вноситель" выполнена Хетагуровым Х.А.; подпись в приходном кассовом ордере № от ... в графе "вноситель" вероятно выполнена Шанаевой Б.Т.; подпись в приходном кассовом ордере № от ... в графе "вноситель" выполнена Шанаевой Б.Т.; в приходных кассовых ордерах № от ...; № от ...; № от ...; № от ...; № от ... ; № от ... ; № от ... ; № от ... ; № от ..., № от ..., № от ...; № от ... подпись в графе "вноситель" выполнена не Хетагуровым Х.А.

Заключением дополнительной бухгалтерской судебной экспертизы № от ..., исходя из которого, суммы вкладов и выданных процентов по вкладам вкладчиков второй неучтенной группы ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) за период с ... по ... год не нашли своего подтверждения в учете наличных денежных средств (кассы) ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Заключением почерковедческой судебной экспертизы № от ..., согласно которому, подписи в графе "подпись вносителя" в приходных кассовых ордерах на имя ФИО11 выполнены не ФИО11 Подпись в графе "подпись вносителя" в приходном кассовом ордере № от ... от имени ФИО11 выполнена Шанаевой Б.Т.

Заключением почерковедческой судебной экспертизы № от ..., согласно которому, подписи в графе "подпись вносителя" в приходных кассовых ордерах на имя ФИО10 выполнены не ФИО10 Подпись в графе "подпись вносителя" в приходном кассовом ордере № от ... на имя ФИО10 выполнена Шанаевой Б.Т.

Заключением почерковедческой судебной экспертизы № от ..., согласно которому, подписи в графе "подпись вносителя" в приходных кассовых ордерах на имя ФИО12 выполнены не ФИО12 Подпись в графе "подпись вносителя" в приходном кассовом ордере № от ... на имя ФИО12 выполнена Гуджараидзе Р.С.

Заключением почерковедческой судебной экспертизы № от ..., согласно которому, подписи в графе "подпись вносителя" в приходных кассовых ордерах на имя Цаллагова С.Х. выполнены не Цаллаговым С.Х. Подпись в графе "подпись вносителя" в приходном кассовом ордере № от ..., и приходном кассовом ордере № от ... от имени Цаллагова С.Х. выполнена ФИО56 Б.Т.

Заключением почерковедческой судебной экспертизы № от ..., согласно которому, подписи в графе "подпись вносителя" в приходных кассовых ордерах на имя ФИО29 выполнены не ФИО29 Подпись в графе "подпись вносителя" в приходном кассовом ордере № от ... на имя ФИО29 выполнена Цаллаговым С.Х. Подпись в графе "подпись вносителя" в приходном кассовом ордере № от ... на имя ФИО29 выполнена Хетагуровым Х.А.

Заключением почерковедческой судебной экспертизы № от ..., согласно которому, подписи в графе "подпись вносителя" в приходных кассовых ордерах на имя ФИО30 выполнены не ФИО30

Постановлением о признании и приобщении к материалам уголовного дела вещественных доказательств от ..., согласно которому женские наручные часы <данные изъяты> два жестких диска <данные изъяты> содержащие базу данных по учету вкладчиков, вклады которых не были отражены на балансе ИАБ "Диг-Банк"; CD-диск, содержащий записи телефонных переговоров между Цаллаговым С.Х. и Гуджараидзе Р.С.; выписка по счету банковской карты № и приходные кассовые ордера на имя ФИО11: ПКО № от ..., ПКО № от ..., ПКО № № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; выписка по счету банковской карты № и приходные кассовые ордера на имя ФИО10: ПКО № от ...; ПКО № от ... ;ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; выписка по счету банковской карты №, выписка по счету банковской карты № и приходные кассовые ордера на имя ФИО12 : ПКО № от ..., ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО 223 от ...; ПКО 233 от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО№ от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО№ от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО 134 от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; выписка по счету банковской карты № и приходные кассовые ордера на имя ФИО29: ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ... ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...;ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; выписка по счету банковской карты № и приходные кассовые ордера на имя ФИО30: ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ... ПКО № от ... ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; выписка по счету банковской карты №, выписка по счету банковской карты № и приходные кассовые ордера на имя Цаллагова С.Х.: ПКО № от 22.02.2013г., ПКО№ от 22.02.2013г., ПКО№ от 18.07.2013г., ПКО№ от 26.07.2013г., ПКО№ от 27.09.2013г., ПКО № от 07.10.2013г., ПКО№ от 10.01.2014г., ПКО№ от 04.08.2011г., ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ..., ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от 18.06.2012г, ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от 29.08.2012г, ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ..., ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от 07.03.2013г, ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ; ПКО № от ... ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; выписка по счету банковской карты № и приходные кассовые ордера на имя Хетагурова Х.А.: № от ...; № от ...; № от ...; № от ...; № от ...; № от ... ; № от ... ; № от ... ; № от ... ; № от ... ; № от ...; № от ..., № от ..., № от ...; № от ...г. признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела.

Вина подсудимых Цаллагова С.Х., Гуджараидзе Р.С., Дарчиевой А.Э., Шанаевой Б.Т. и Хетагурова Х.А. в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 201 УК РФ, а именно: по факту оплаты ремонтных работ головного офиса ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), расположенного по адресу: <адрес> "а", на общую сумму 77 671 000 рублей; ремонтных работ дополнительного офиса ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) расположенного по адресу: <адрес>, на общую сумму – 19 930 700 рублей; ремонтных работ филиала ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) расположенного по адресу: <адрес>, на общую сумму 67 950 000 рублей; строительства двухэтажного офисного здания, расположенного по адресу: <адрес>, стоимостью 29 280 000 рублей, а также необоснованного вложения 32 500 000 рублей в торгово-развлекательный комплекс расположенный по адресу: <адрес> "в", в рамках действий, приведенных в описательной части приговора, полностью подтверждается следующими доказательствами.

Приведенными выше в приговоре:

Показаниями подсудимого Цаллагова С.Х. в той части, что он не отрицает факта расходования денежных средств Диг-банка по его распоряжению на ремонт и строительство основного офиса банка, его дополнительного офиса, здания по <адрес>, офиса в <адрес>, а также выделение 58 000 000 рублей на покупку сети платежных терминалов и инвестирование 32 500 000 рублей в торгово-развлекательный комплекс по <адрес> "в".

Показаниями подсудимого Гуджараидзе Р.С., данные им в ходе предварительного следствия и оглашенные в судебном заседании в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 276 УПК РФ.

Показаниями подсудимой Шанаевой Б.Т., данные ею в ходе предварительного следствия и оглашенные в судебном заседании в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 276 УПК РФ.

Показаниями подсудимого Хетагурова Х.А., данные им в ходе предварительного следствия и оглашенные в судебном заседании в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 276 УПК РФ.

Показаниями представителей потерпевшего ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) ФИО65 и ФИО119.

Показаниями свидетеля ФИО88, согласно которым он по специальности является строителем. Примерно в апреле 2013 года к нему обратился руководитель ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Цаллагов С.Х. и попросил провести ремонтные работы недостроенного многоэтажного здания, расположенного по адресу: <адрес>., в котором предполагалось в будущем открыть торгово-развлекательный комплекс. Объект, находился в плохом состоянии, подвал был залит водой, крыша протекала. Осмотрев объект, он сообщил Цаллагову С.Х. первоначальный необходимый объем работ, их стоимость около 10 миллионов рублей. Цаллагов С.Х. согласился, они заключили договор подряда, и он приступил к выполнению работ. В процессе работы с Цалаговым С.Х. он оговаривал ключевые вопросы, которые требовали его внимания, в остальном же он обращался к председателю правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Гуджараидзе Р.С., либо к Хетагурову Х.А.. Для выполнения строительных работ он привлек рабочих соответствующей специальности. Денежные средства необходимые для покупки строительных материалов и оплаты рабочим он получал в кассе ИАБ "Диг-Банк" (ОАО). Он писал в произвольной форме заявку, в которой указывал, на что и какая сумма ему нужна. После согласования суммы с Гуджараидзе Р.С. он шел к главному бухгалтеру банка Дарчиевой А.Э., получал у нее документ на основании которого, в кассе получал денежные средства. После расхода денежных средств он. предоставлял Дарчиевой А.Э. подробный авансовый отчет, к которому прикладывал чеки, квитанции, а Хетагурову Х.А. на месте показывал выполненный объем работ. Весь процесс выполняемых строительных и ремонтных работ на объекте контролировал Хетагуров Х.А.. На объекте, расположенном по адресу: <адрес> "А" он выполнил следующие работы: было произведено укрепление фундамента части здания, планировка основания под бетон, армирование отмостков под фундамент и их заливка бетоном; гидроизоляция фундамента. Была произведена реконструкция и профилактика системы отопления здания, обслуживание насосной группы. Были произведены реконструкция и профилактика системы водоснабжения, реконструкция и профилактика системы канализации. Демонтаж и переделка канализации туалетов, так же была заменена запорная аппаратура. Отремонтировано уличное освещение. Был произведен демонтаж кровли части здания общей площадью 6 000 кв.м. Был произведен частичный ремонт мягкой кровли из рубероида, так же был произведен частичный ремонт и замена керамической плитки. Помимо этого в период проведения ремонтных работ московской фирмой ООО "Конструктивные решения" производились изыскательские работы. По распоряжению Цаллагова С.Х. они оказывали им сопровождение, выполняли сверление отверстий в конструкции здания офисной части. Транспортные расходы. Таким образом, общая стоимость выполненных им работ составила 10 миллионов 100 тысяч рублей, которая была им получена в полном объеме.

Строительные и ремонтные работы на указанном объекте производились им в период с апреля 2013 года по ноябрь 2013 года, работы не были завершены, так как в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) начались финансовые проблемы. Из-за отзыва лицензии у Банка развития региона в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) хлынул поток вкладчиков, которые стали досрочно забирать свои вклады. Из-за отсутствия финансирования ремонтные работы были приостановлены.

Принадлежал ли ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) объект на котором он выполнял ремонтные работы, ФИО88 не знал и не интересовался этим. Документы, подтверждающие выполнение строительных и ремонтных работ на объекте расположенном по адресу: <адрес> "А", у него не сохранились, авансовые отчеты, с квитанциями, чеками, свидетельствующими о покупке строительных материалов, он передавал главному бухгалтеру Дарчиевой А.Э., денежные средства которые он выдавал в качестве заработной платы рабочим, отдавал наличными, не составляя при этом никаких документов.

Показаниями свидетеля ФИО114, согласно которым он занимался архитектурной деятельностью. В период с 2007 года по 2009 год у него имелась проектная студия, которая располагалась по адресу: <адрес>. В студии он занимался разработкой проектов жилых домов, различных интерьеров на заказ. В 2009 году он устроился на работу в Министерство архитектуры и строительной политики РСО-Алания на должность заместителя министра.

Для ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) им были разработаны несколько проектов. Примерно в 2005 году по просьбе руководителя этого банка Цаллагова С.Х. он спроектировал здание и внутренний интерьер головного офиса банка, который располагался по <адрес> "а" <адрес>. Разработка проекта и впоследствии авторский надзор за выполняемыми работами длился около полутора лет. Строительные и ремонтные работы велись поэтапно, и после завершения работ в операционном зале банк начал работать. Примерно в 2007 году он разработал проект приспособления помещений по <адрес> под дополнительный офис ИАБ "Диг-Банк" (ОАО). Примерно в 2008 году Цаллагов С.Х. вновь обратился к ФИО114 в связи с тем, что площадь помещения, в котором располагался банк, расширилась за счет купленной однокомнатной квартиры, связи с этим возникла необходимость в перепланировке помещений под требования банка. Примерно в 2009 году им был разработан эскиз планировки для помещения, которое располагалось в <адрес>, где Цаллагов С.Х. планировал разместить филиала банка. Все указанные им проекты ему заказал лично руководитель ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Цаллагов С.Х..

Показаниями свидетеля ФИО115 о том, что в 2012 году он решил устроиться в "ИАБ "Диг-Банк". Через кого-то вышел на руководство, оставил свое резюме и через некоторое время ем у позвонили, пригласили на собеседование. После чего заместитель председателя правления банка Хетагуров Х.А. предложил ему работу охранника в недостроенном здании, расположенном в детском парке им.К.ФИО55. Он охранял первый этаж, на котором располагался боулинг клуб. За это Хетагуров Х.А. ежемесячно платил ему зарплату 15-18 тысяч рублей наличными, за них он нигде не расписывался. Проработал он там примерно с ноября 2013 года по апрель 2014 года. Одновременно Хетагуров Х.А. предложил ему стать директором двух фирм ООО "Ир-Капитал" и ООО "Бивлад". Пообещал, что когда ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) раскрутит данную организацию, он будет фактически управлять ей. В налоговой инспекции он подписал заявление на регистрацию его в качестве директора указанной фирмы. В этот период он работал охранником помещения боулинг-клуба, которое как пояснили ФИО115 принадлежит Ир-Капитал. Единственный документ, который он подписал в качестве директора это договор о проведении экспертизы здания. Приезжали какие-то ребята, объект смотрели, армирование, конструкции. В начале 2014 года Хетагуров Х.А. сообщил, что ему, как юридическому лицу дадут кредит, чтобы заняться какой-нибудь предпринимательской деятельностью. Но кредит ему так и не дали, а в июне 2014 года у банка отозвали лицензию, и он больше в банке не появлялся, так как Хетагуров Х.А. сказал ему, что он больше не является директором указанных фирм. Являясь директором ООО "Ир-Капитал" и ООО "Бивлад" он кредитные договора с ИАБ "ИАБ "Диг-Банк" (ОАО)-Банк" не подписывал, никакой деятельностью связанной с указанными организациями не занимался. Единственный кредит, который он попросил у Хетагурова Х.А., это 50 тысяч рублей на собственные нужды, которые ему дали на общих основаниях.

Показаниями свидетеля ФИО16, согласно которым он занимается частной деятельностью по выполнению ремонтных работ на различных объектах недвижимости в качестве прораба. Непосредственно в выполнении ремонтных и строительных работ он не учувствует, для этих целей он привлекает различные ремонтные бригады.

Примерно в конце 2008 года начале 2009 года, по окончании работ в Доме Правительства, он был приглашен главным архитектором <адрес> для проведения строительно-монтажных работ дополнительном офиса на Кирова 47 <адрес> в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО). Тогда же он познакомился с его руководителем Цаллаговым С.Х.

Объемы работ, которые были выполнены и их стоимость представляли собой следующее: демонтаж старых стен, напольного покрытия и коммуникаций, вывоз мусора в помещении, реконструкция существующей системы отопления помещения, монтаж новой системы водоснабжения и канализации. Также был установлен дополнительный насос. Был произведен частичный ремонт кровли здания и замена композитного материала козырька. Разработка и согласование проекта подключения кабеля силовых линий трехфазного электрического напряжения 380 вольт и монтаж силового кабеля. В самом помещении общей площадью 180 кв.метров были построены стены и перегородки. Был построен кассовый узел с усиленными стенами, депозитарий с усиленными стенами, в соответствии с требованиями Центробанка РФ. Была произведена стяжка полов и выравнивание полов, армирование, гидроизоляция на площади 250 кв.метров. Так же были произведены разработка и монтаж: системы вентиляции, системы электроснабжения и освещения, системы видеонаблюдения и охраны, системы кондиционирования воздуха. Монтаж и подключение отопления и системы горячего водоснабжения. Была произведена частичная замена облицовки пола напольной гранитной плиткой и облицовка стен керамической плиткой общая стоимость работ составила 2 340 000 рублей. Был произведен монтаж конструкции потолка. В операционном зале был произведен усиленный монтаж, потолок облицовывался керамогранитной плиткой. Была произведена облицовка стен и колонн композитным материалов по дизайн-проекту. Выполнена установка дверей и окон в помещении. Изготовление витражей из алюминия, были проведены отделочные работы венецианской штукатуркой на площади 196 кв.метров. В депозитарии была установлена бронированная двойная дверь. Так же были проведены: облицовка потолка площадью 56 кв.метров керамогранитной плиткой, отделка и покраска стен общей площадью 780 кв.метров. Отделка стен композитным материалом и колон. Оборудование помещения для банкомата, отделка ступеней, благоустройство прилегающей территории, замена асфальта. Накладные и транспортные расходы. Общая стоимость ремонтных работ в помещении дополнительного офиса расположенного по адресу: <адрес> составила 19 930 700 рублей.

Денежные средства на покупку строительных материалов он получал в кассе головного офиса ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), расположенного по адресу: <адрес> "а", по распоряжению руководства банка Цаллагова С.Х. и Гуджараидзе Р.С.. Он получал определенную сумму денег в кассе банка, а затем отчитывался по ней главному бухгалтеру банка Дарчиевой А., передавал ей чеки, квитанции свидетельствующие о покупке строй.материалов.

Прежде чем получить в кассе банка денежные средства, он обговаривал этот вопрос с руководством банка, в основном с Цаллаговым С.Х., то есть объяснял какая сумма и на что именно ему нужна. После чего по его устному распоряжению он шел в кассу и получал там необходимую сумму денег, при этом в кассе он нигде не расписывался. Иногда строительные материалы приобретались по безналичному расчету. Он выбирал необходимый материал, приносил счет и уже банк перечислял денежные средства на счет магазина.

По окончании ремонтных работ в дополнительном офисе ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) удостоверившись в качественном выполнении строительных и ремонтных работ Цаллагов С.Х. повторно нанял его провести ремонтные работы и в головном офисе банка на <адрес> Он согласился, и в результате им были выполнены разработка и согласование: переноса теплотрассы между домами по <адрес>; переноса системы отопления жилого дома в южную часть подвала, переноса системы водоснабжения жилого дома по <адрес>; системы канализации; подключения двух независимых силовых линий трехфазного электрического напряжения 380 вольт; системы телефонизации и интернета; системы радиосвязи. Был произведен демонтаж старых стен и фасада, вывоз мусора. Было произведено углубление подвала, укрепление фундамента жилого дома, планировка основания под бетон, армирование отмостков под фундамент и заливка бетоном, гидроизоляция фундамента и пола, железо-бетонные работы. Были проведены так же работы по замене теплотрассы между домами по адресу <адрес>, врезка и подключение дома <адрес>А, монтаж колодца подключения, реконструкция системы отопления жилого дома; демонтаж существующей системы отопления жилого дома, монтаж системы отопления дома <адрес> "а" в южной части подвала, перенос, замена и подключение стояков системы отопления подвал - второй этаж здания, демонтаж старой системы и монтаж новой системы водоснабжения жилого дома <адрес>"А", прокладка труб водоснабжения; подключение автономной системы водоснабжения помещения офиса Диг-банка, демонтаж старой системы и монтаж новой системы канализации, установка запорной аппаратуры, врезка; прокладка двух линий силового электрического кабеля до подстанции, подключение, ремонт кровли дома, замена водостоков, вынос фасада первого этажа, подготовительные работы, бетонирование фундамента фасада здания, бетонирование площадки, колонн и пилонов фасада. Было выполнено строительство стен согласно проекту, строительство денежного хранилища с усиленными стенами согласно требованием ЦБ РФ, двойное армирование и заливка бетоном, в том числе потолок и пол. Был построен депозитарий с усиленными стенами согласно требованием ЦБ РФ, кассовый узел с усиленными стенами по взлому и пулестойкости. Было произведено строительство и монтаж металлических конструкций лестничных маршей и произведен монтаж козырька консольного типа над первым этажом фасада здания. Были проведены работы по выравниванию, армированию, гидро и теплоизоляции подушки "теплого пола", монтаж и укладка согласно чертежам, пола первого этажа и подвала. Так же были выполнены разработка и монтаж: системы вентиляции, системы электроснабжения и освещения, системы видеонаблюдения и охраны, системы кондиционирования воздуха, системы отопления и горячего водоснабжения, котельная, система автоматики и климат-контроля, тепловая завеса. Была произведена газификация, подготовка поверхности, выравнивание под "маяк", штукатурка с последующей облицовкой пола, лестничных маршей, пилонов фасада и колонн входной зоны гранитной плиткой, монтаж конструкции потолка, в операционном зале монтаж усиленный, так как потолок облицовывался керамогранитнои плиткой. Были произведены облицовка стен и потолков плитами из гипсокартона, шпаклевка, оклейка обоями, покраска. Облицовка внутренних стен и потолка керамогранитнои плиткой. Облицовка туалетов керамической плиткой. Остекление фасада с усилением антивандальной пленкой, монтаж фасада. В помещение кассы были установлены бронированные двери, бронированные кассовые окна с лотками, бронированный шлюз. Монтаж бронированной двойной двери в помещении депозитария. Установка дверей в количестве 10 штук и окон, монтаж стеклянных дверей в переговорных комната, монтаж лифта в кассе пересчета, изготовление и монтаж автоматических ворот. Частичная переоблицовка фасада здания гранитной плиткой. облицовка козырька листами из алюкобонда, монтаж пневмо-почты, реконструкция двора и прилегающей территории общей площадью 450 кв.м; армирование и бетонная стяжка, укладка бетонной плитки на площади 300 кв.м. Был произведен монтаж автоматических ворот, изготовление навеса для автомашин, раздвижные автоматические входные двери, монтаж и наладка, тепловая завеса.

После окончания ремонта, в период 2011 - 2013 год были дополнительно проделаны различные работы: реконструкция системы вентиляции, реконструкция двора и прилегающей территории, забора, ворот, укладка брусчатки из доломита и гранита, реконструкция помещения столовой, замена напольной плитки в подвале, и частичная замена напольной плитки первого этажа, реконструкция кассы пересчета, оборудование оружейной комнаты, монтаж капсулы для банкомата, дополнительные работы по системе видеонаблюдения и охраны, дополнительные работы по электроснабжению, в том числе перенос шкафа силового электропитания.

С учетом качества и сложности вышеперечисленных работ, их стоимость составила 77 671 000 рублей. Полностью работы были выполнены примерно в 2013 году.

Кроме того, в период времени с весны 2010 года и до осени 2012 года ФИО16 были выполнены строительные работы при строительстве здания, расположенного во дворе головного офиса ИАБ "Диг-Банк" по <адрес>, а именно Цаллагов С.Х. нанял его для строительства двухэтажного здания, которое должно было располагаться между жилым домом 1 "а" по <адрес> и зданием поликлиники по <адрес> "а". Здание предназначалось для нужд ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), там планировали разместить архив и отдел бухгалтерии.

В ходе строительства данного здания были выполнены следующие работы: демонтаж старого фундамента, геология грунта, земляные работы и заливка бетонного основания под стену, бетонирование стены. Аренда экскаватора, рытье котлована общей площадью 100 куб.м, бетонирование подушки под фундамент, бетонирование периметра, демонтаж брусчатки двора общей площадью 80 кв.м; земляные работы основание под ригеля колонн, бетонирование ригелей и перекрытия 0-й этаж, кирпичная кладка 1-й этаж, возведение бетонных колонн под консольный этаж, сейсмический пояс, перекрытие 1-го этажа, кирпичная кладка 2-й этаж, бетонирование перекрытия 2-й этаж, бетонирование лестничных маршей 24 ступени 1-2 этаж 12 ступеней 1-подвал, изготовление и монтаж окон и входной двери из алюминия, кровельные работы, строймонтаж, гидро и теплоизоляция кровли. Проектирование и согласование подключения здания к трассе водоснабжения и канализации, монтаж труб водоснабжения и канализации, проектирование и согласование подключения здания к сети электропитания, монтаж силового щита, ввод силового кабеля, восстановление брусчатки двора. Итого общая стоимость строительных работ составила 10 445 000 рублей.

Далее в соответствии с дизайн проектом здания, общая площадь которого составила 260 кв.м, были произведены следующие ремонтные работы: монтаж котельной, подключение к теплотрассе помещения Диг-банка <адрес>А, разводка и монтаж системы отопления и горячего водоснабжения, система автоматики и климат-контроля, напольная система отопления, установка дверей 6 шт, отделка части пола керамической плиткой, облицовка лестничного марша натуральным гранитом 24 ступени, площадка, приемная второго этажа, облицовка стен и потолков плитами из гипсокартона, шпаклевка, оклейка обоями, облицовка туалетов керамической плиткой, установка приборов 10 шт, монтаж системы вентиляции, монтаж системы электроснабжения и освещения, монтаж системы видеонаблюдения и охраны, системы кондиционирования воздуха, газификация, облицовка части фасада здания общей площадью 120 кв.метров речным камнем, облицовка части внутреннего помещения рванным камнем, отделочные молярные работы, отделочные работы, венецианская штукатурка, укладка пола и отделка части стен, согласно проекту деревянными плитами, монтаж стеклянных перил, монтаж стеклянной перегородки на втором этаже, монтаж архива, восстановление брусчатки, накладные и транспортные расходы. Итого общая стоимость ремонтных работ здания составила 18 835 000 рублей.

Данное здание строилось для нужд ИАБ "Диг-Банк" (ОАО). Денежные средства он получал в кассе головного офиса ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) расположенного по адресу: <адрес> "а" по устному распоряжению руководства банка Цаллагова С.Х. и Гуджараидзе Р.С.. Получая определенную сумму денег в кассе банка, он отчитывался по ней главному бухгалтеру банка Дарчиевой А., передавал ей чеки, квитанции свидетельствующие о покупке строй.материалов, а так же по оплате денежных средств рабочим за выполненные работы. Когда строительные материалы приобретались по безналичному расчету, он выбирал необходимый материал, приносил счет и уже банк перечислял денежные средства на счет магазина.

У него сохранились копии актов сверок по выполненным ремонтным работам и их стоимости в головном офисе ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) расположенном по адресу: <адрес> "а", в дополнительном офисе банка по адресу: <адрес>, а так же по вновь построенному двухэтажному зданию расположенному по адресу: <адрес>, подписанные им и председателем правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Гуджараидзе Р.С., которые он выдал органу следствия. В судебном заседании указал, что никаких договоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) с ним на проведение строительных работ не заключало, оплату за работу он также получал в кассе банка наличными по мере ее выполнения.

Показаниями свидетеля ФИО77, оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, согласно которым с 1994 года он работал в Мосэксимбанке, где познакомился с ФИО17, ФИО140 и Цаллаговым С.Х. который занимал должность руководителя владикавказским филиалом банка. В 2000 году у Мосэксимбанка отозвали лицензию, и он перешел работать в другой банк. Примерно в начале 2009 года ФИО77 позвонил ФИО140 с предложением возглавить московский филиал ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), который должен был располагаться в <адрес>. Цехмистренко пояснил ему, что учредителями банка являются он сам, ФИО17 и Цаллагов С.Х.. Его задача заключалась в осуществлении организационных действий связанных с оформлением филиала и его открытием, а так же подготовкой помещения под филиал. Он встретился с Цаллаговым С.Х., который занимал в банке должность председателя Совета Директоров, и они обговорили круг вопросов и полномочий.. После назначения на должность руководителя филиала, и до момента открытия филиала он занимался подготовкой, согласованием и подписанием документов в ЦБ России, связанных с открытием филиала, и одновременно вопросами касающимися ремонта помещения в котором планировалось открыть филиал, помещение располагалось по адресу: <адрес>, стр.1. Головной офис ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) в лице председателя правления Гуджараидзе Р.С. заключил договор подряда с индивидуальным предпринимателем ФИО116. Стоимость и уточненный перечень основных строительных работ ИП Кузьменко предоставлял ему, а он в свою очередь отправлял их на согласование Гуджараидзе Р.С.. Часть работ выполняли субподрядчики, строительство кассового узла, денежного хранилища, помещение депозитария выполняли компании, имеющие соответствующие лицензии от ЦБ России, различные сантехнические работы выполняли компании имеющие сертификаты от департаментов мери <адрес>. На него было возложено решение вопросов по обеспечению бесперебойности работ и выполнение графика работ. Контроль за качеством и объемом выполненных работ осуществлял от имени акционеров выполнял ФИО17. Денежные средства необходимые для оплаты ремонтных работ филиал он получал из головного офиса банка в виде наличных денег, и рассчитывался с рабочими за выполненные работы. Денежные средства привозили сотрудники банка, приезжавшие в Москву по служебным вопросам. На все израсходованные денежные средства он собирал чеки и квитанции, готовил авансовые отчеты и отправлял их в головной офис председателю правления банка Гуджараидзе Р.С. и Шанаевой Б.Т., которая занимала в банке должность финансового директора. Полностью ремонтные работы были выполнены к июлю 2010 года. На вопрос к ФИО77, приобретались ли для нужд филиала терминалы, он ответил, что в 2010 году по распоряжению Цаллагова С.Х. для нужд филиала была приобретена сеть платежных терминалов у фирмы с наименованием "МегаЛайт". Всеми вопросами касательно проведения сделки купли-продажи занимался Хетагуров Х.А.. Он прилетал в г. Москва и вел переговоры с представителями фирмы и проводил саму сделку. Ему так же известно, что официально фирме "Мегалайт" было перечислено около 2 миллионов рублей, а часть денежных средств была передана наличными.

Показаниями свидетеля ФИО78, оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что он является учредителем и генеральным директором ООО "СтройИнвест". Данная организация занимается строительством жилых объектов. Примерно в 2003 году им и Дзасоховым было учреждено ООО "Ир-Капитал" для осуществления предпринимательской деятельности, впоследствии соучредители неоднократно менялись. Примерно с 2004 года ООО "Ир-Капитал" начало строительство торгово-развлекательного комплекса который располагался по адресу: <адрес>. Строительство комплекса не было завершено из-за отсутствия финансовых средств. В 2011-2012 году он обратился в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), к его руководителю Цаллагову С.Х. и заместителю Хетагурову Х.А. с предложением инвестировать средства в будущий развлекательный комплекс, на что они согласились. По условиям их совместной договоренности он передал Цаллагову С.Х. принадлежащую ему долю в ООО "Ир-Капитал", которая составляла 50 %, за это Цаллагов С.Х. оплатил ему 15 миллионов рублей. Переход права собственности на 50% ООО "Ир-Капитал" по желанию Цаллагова С.Х. был оформлен нотариально на ФИО141, оставшаяся часть фирмы принадлежала второму соучредителю ФИО142 При передаче доли ООО "Ир-Капитал" на праве собственности принадлежало все недостроенное здание расположенное по <адрес>, за исключением нескольких помещений, которые к тому времени были выкуплены различными людьми. Помимо этого вместе с фирмой Цаллагову С.Х. перешел и кредит, который был получен ООО "Ир-Капитал" в Сбербанке, то есть оставшаяся часть кредита. В 2008 году ООО "Ир- Капитал" получил в Сбербанке кредит в сумме 40 миллионов рублей, и к моменту продажи фирмы кредит был практически погашен, за исключением небольшой суммы около 5 миллионов рублей. На вопрос к ФИО78 о том, что при передаче им Цаллагову С.Х. 50% доли в ООО "Ир-Капитал" составлялся ли договор купли-продажи, он ответил, что между ними никаких документов не составлялось. Денежные средства в счет оплаты за фирму Цаллагов С.Х. ему передавал наличными частями.

Помимо изложенных показаний свидетелей, вина подсудимых в действиях приведенных в описательной части приговора по данному эпизоду подтверждается следующими материалами дела.

Приказом № от ..., согласно которому Цаллагов С.Х. назначен председателем правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), Хетагуров Х.А. назначен на должность 1-го заместителя Председателя Правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), Дарчиева А.Э. назначена на должность главного бухгалтера ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Трудовым договором от ..., заключенным между ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) в лице председателя правления банка Цаллагова С.Х. и Дарчиевой А.Э. согласно которому Дарчиева А.Э. принята на должность главного бухгалтера банка.

Приказом № от ... о прекращении трудового договора, согласно которому Цаллагов С.Х. уволился по собственному желанию с должности председателя правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Приказом № от ..., согласно которому Гуджараидзе Р.С. назначен на должность председателя Правления с 12.04.2006 года.

Протоколом внеочередного общего собрания акционеров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) от 07.03.2006 года, согласно которому Гуджараидзе Р.С. был избран председателем правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) на срок до даты проведения годового общего собрания акционеров за 2009 год.

Протоколом заседания Совета директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) от 13.06.2007 года, согласно которому Цаллагов С.Х. был избран председателем Совета Директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Протоколом заседания Совета директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) от 07.06.2008 года, согласно которому Цаллагов С.Х. был избран председателем Совета Директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Приказом от 01.03.2009 года, согласно которому Хетагуров Х.А. переведен на должность начальника отдела банковских технологий ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Протоколом заседания Совета директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) от 22.06.2009 года, согласно которому Цаллагов С.Х. был избран председателем Совета Директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Заверенными копиями карточек по заработной плате содержащие сведения о приеме, начислению, перемещениях увольнении за 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014 года согласно которых Шанаева Б.Т. в период с 2009 года по 23.06.2014 год занимала должность заместителя председателя Совета Директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Протоколом Общего годового собрания акционеров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) от 11.06.2010 года, согласно которому Гуджараидзе Р.С. был избран председателем правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) на срок до момента назначения председателя правления следующим через четыре года годовым общим собранием акционеров за 2014 год.

Приказом № от ..., согласно которому Хетагуров Х.А. назначен на должность исполняющего обязанности Заместителя Председателя Правления Банка.

Протоколом заседания Совета директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) от 09.06.2013 года, согласно которому Цаллагов С.Х. был избран председателем Совета Директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Приказом №56 от 25.02.2013 года, согласно которому Хетагуров Х.А. назначен на должность Заместителя Председателя Правления банка.

Копией приказа №/А от ... об утверждении штатных должностей в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), согласно которому Шанаева Б.Т. утверждена в должности заместителя председателя Совета Директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Решением внеочередного Общего собрания акционеров от ..., согласно которому Хетагуров Х.А. назначен на должность исполняющего обязанности Председателя Правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Протоколом заседания Совета директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) от 17.06.2014 года, согласно которому Цаллагов С.Х. был избран председателем Совета Директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Протоколом выемки от 06.10.2014 года, согласно которому в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) были изъяты 2 жестких диска содержащие сведения об обязательствах перед вкладчиками, данные по которым не были отражены на балансе ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Протоколом осмотра документов от ..., согласно которому в служебном кабинете № СЧ СУ МВД по РСО-Алания с применением фотофиксации были осмотрены 2 жестких диска. В ходе осмотра установлено, что на дисках содержится база данных по учету вкладчиков, данные по которым не были отражены на балансе ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) за период с ... по ....

Заключением бухгалтерской судебной экспертизы № от ..., согласно которой: - за период с ... по ... год в кассу ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) от вкладчиков согласно данным отраженным на представленном электронном носителе информации, поступило денежных средств в рублях и иностранной валюте: 5473614069 рублей, 6997392,07 (долларов США), 1294415,25 евро; - за период с ... по ... год вкладчиками ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) согласно данным отраженным на представленном электронном носителе информации, выплачено процентов по вкладам в рублях и иностранной валюте: 317699699 рублей, 230532,31 долларов США; 22609,81 евро; - неисполненные обязательства ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) по возврату вкладов, согласно данным содержащимся на представленном электронном носителе информации на ... составили 846719872,35 рублей.

Протоколом выемки от ..., согласно которому в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) изъяты оригиналы договора купли-продажи № от ..., заключенного между ООО "Мегалайт" и ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), на покупку автоматов экспресс-оплаты; договора купли-продажи № от ..., заключенного между ООО "Мегалайт" и ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), на покупку автоматов экспресс-оплаты и приложения к ним.

Протоколом осмотра документов от ..., согласно которому в служебном кабинете № СЧ СУ МВД по РСО-Алания с применением фотофиксации были осмотрены оригиналы договора купли-продажи № от ..., заключенного между ООО "Мегалайт" и ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), на покупку автоматов экспресс-оплаты; договора купли-продажи № от ..., заключенного между ООО "Мегалайт" и ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), на покупку автоматов экспресс-оплаты и приложения к ним. В ходе осмотра установлено, что указанные договоры подписаны председателем правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Гуджараидзе Р.С. и директором ООО "Мегалайт" ФИО117 Общая стоимость приобретенных платежных терминалов составила 2 771 630 рублей.

Протоколом осмотра здания расположенного по адресу: <адрес>, от ..., согласно которого было установлено, что на земельном участке расположенном по адресу: <адрес>, расположено двухэтажное здание, вход в которое осуществляется через общий двор соединяющий здание расположенное по <адрес> "а", в котором до ... располагался головной офис ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Постановлением о признании и приобщении к материалам уголовного дела вещественных доказательств от ..., согласно которому два жестких диска "DESKTOBHDD", содержащие базу данных по учету вкладчиков, вклады которых не были отражены на балансе ИАБ "Диг-Банк" признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела.

Допрошенная по инициативе подсудимого Гуджараидзе Р.С. в качестве свидетеля защиты ФИО118 показала, что работает бухгалтером во многих организациях, занимается обслуживанием индивидуальных предпринимателей, физических и юридических лиц. Примерно с 2012 или 2013 по весну 2014 года она обслуживала в качестве бухгалтера ООО "Ир-капитал". Официально там она трудоустроена не была. Руководителем Ир-капитала был Датиев Батраз. Кроме него там никого не было. В ее обязанности входило начисление зарплаты, налоговый бюджет, бюджетные фонды. Датиев мог позвонить, попросить предоставить счет, чтобы она его оплатила, сформировала платежку. Право подписи было только у ФИО115. Насколько она помнит у Ир-каптала в ИАБ "Диг-Банке" была кредитная линия, то ли 70, то ли 90 млн. рублей. Сам договор, подтверждающий кредитную линию Ир-капитала в Диг-Банке, либо на проведение строительных работ, она не видела. ООО "Ир-капитал" занималось строительством какого-то большого здания на <адрес> в детском парке. Деньги на строительные и ремонтные работы брались с кредитного счета. При этом прибыли у Ир-капитала никакой не было. Сотрудник ИАД "Диг-Банка" Хетагуров имел какое-то отношение а ООО "Ир-капитал", так имели место случаи, когда она снимала деньги со счета, и оставляла их у Хетагурова, для того, чтобы тот их передал, если она не дождалась ФИО115.

По поводу показаний свидетеля защиты ФИО118, представитель потерпевшей стороны ИАБ "Диг-Банк" ОАО ФИО119 указал, что в Арбитражном суде РСО-Алания рассматривалось заявление Конкурсного Управляющего "Диг-Банка" к "Ир-Капиталу" о взыскании неосновательного обогащения в размере 50000000 рублей за выполнение строительных работ. У Конкурсного Управляющего на момент подачи этого заявления, в распоряжении, кроме выписок, не было ни одного документа. Конкурсный Управляющий утверждал о том, что Ир-Капиталом была получена сумма по кредитной линии в размере 50 миллионов, однако, как было установлено кредита в сумме 50 миллионов рублей за выполненные строительные работы не было, эти 50 миллионов были зачислены в счет оплаты кредита.

В судебное заседание представил решение Арбитражного суда РСО-Алания от 30.12.2015 года по иску ИАД "Диг-Банк" (ОАО) к ООО "Ир-Капитал".

Согласно исследованному в судебном заседании решению, по тексту установлено, что "Ответчик не располагает документами, подтверждающими факт выдачи кредита в размере 50 000 000 руб. и факт его погашения ..., такими как, платежными поручениями за подписью уполномоченного лица, мемориальными ордерами и иными первичными документами бухгалтерского учета.

Довод о том, что вышеуказанные документы отсутствуют ввиду того, что они находились в кредитном досье, считаем необоснованным, так как данные документы к кредитному досье не имеют никакого отношения, а должны были храниться в документах кассового дня Банка.

Выписки, скриншоты программы Банка "Операционный день", предоставленные Истцом в качестве подтверждения факта перечисления денежных средств Банка на расчетный счет Ответчика № за выполнение работы по договору №/Р от ... в размере 50 000 000 рублей, а также по погашению кредита ответчик считает ненадлежащим доказательством"

"Ответчиком в адрес МРИ ФНС по <адрес> было направлено письмо с просьбой о предоставлении копий выписок по операциям на счетах, открытых Ответчику в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

МРИ ФНС по <адрес> предоставила выписку по операциям на расчетном счете № за период с ... по ..., в соответствии с которой ООО "Ир-Капитал" не получал от ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) заемных денежных средств на сумму 50 000 000 руб.

Таким образом, суд относится критически к показаниям свидетеля защиты ФИО118 относительно наличия у ООО "Ир-капитала" в ИАБ "Диг-Банке" О.А. кредита на сумму 50 млн. рублей и считает, что они даны с целью помочь подсудимым уменьшить меру ответственности за совершенные ими преступления.

Вина подсудимых Цаллагова С.Х., Гуджараидзе Р.С. и Дарчиевой А.Э. в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 201 УК РФ по факту причинения существенного вреда МВД по РСО-Алания, в рамках описательной части приговора, полностью подтверждается следующими доказательствами.

Показания подсудимого Цаллагова С.Х. в части признания невыполнения условий договора с МВД по РСО-Алания от ....

Показаниями подсудимого Гуджараидзе Р.С., данные им в ходе предварительного следствия и оглашенные в судебном заседании в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 276 УПК РФ.

Показаниями подсудимой Дарчиевой А.Э. в части признания невыполнения условий договора с МВД по РСО-Алания от ....

Показаниями подсудимого Хетагурова Х.А., данные им в ходе предварительного следствия и оглашенные в судебном заседании в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 276 УПК РФ.

Показаниями представителей потерпевшего ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) ФИО65 и ФИО119,

Показаниями свидетеля ФИО120, данные ею в ходе предварительного следствия и оглашенные в судебном заседании в соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ.

Показаниями представителя потерпевшего МВД по РСО-Алания ФИО66 о том, что ... между МВД по РСО-Алания и ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) было заключен договор, согласно которому Диг-Банк должен был принимать платежи с организаций и физлиц по штрафам, госпошлинам и на следующий день перечислять их на счет МВД по РСО-Алания, однако с указанного времени до ... на счет МВД по РСО-Алания деньги из Диг-Банка не поступали в результате чего им был нанесен ущерб на сумму 12 635 849 рублей. Заявляет гражданский иск и просит взыскать с подсудимых сумму нанесенного ущерба в размере 12 635 849 рублей. При этом указал, что включение МВД по РСО-Алания в реестр требований кредиторов АСВ не препятствует удовлетворению его иска.

Помимо изложенного вина подсудимых Цаллагова С.Х., Гуджараидзе Р.С. и Дарчиевой А.Э. по данному эпизоду полностью подтверждается следующими материалами дела, оглашенными и исследованными в судебном заседании.

Приказом № 27 от 06.07.2000 года, согласно которому Цаллагов С.Х. назначен председателем правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), Хетагуров Х.А. назначен на должность 1-го заместителя Председателя Правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), Дарчиева А.Э. назначена на должность главного бухгалтера ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Трудовым договором от 21.04.2003 года, заключенным между ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) в лице председателя правления банка Цаллагова С.Х. и Дарчиевой А.Э. согласно которому Дарчиева А.Э. принята на должность главного бухгалтера банка.

Приказом № 174 от 28.11.2005 года о прекращении трудового договора, согласно которому Цаллагов С.Х. уволился по собственному желанию с должности председателя правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Приказом № 196 от 12.04.2006 года, согласно которому Гуджараидзе Р.С. назначен на должность председателя Правления с 12.04.2006 года.

Протоколом внеочередного общего собрания акционеров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) от 07.03.2006 года, согласно которому Гуджараидзе Р.С. был избран председателем правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) на срок до даты проведения годового общего собрания акционеров за 2009 год.

Протоколом заседания Совета директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) от 13.06.2007 года, согласно которому Цаллагов С.Х. был избран председателем Совета Директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Протоколом заседания Совета директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) от 07.06.2008 года, согласно которому Цаллагов С.Х. был избран председателем Совета Директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Протоколом выемки от 19.03.2015 года согласно которому в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) изъяты выписки по терминалам с 01.01.2014 г. по 31.01.2014 г; выписки по терминалам с 03.02.2014 г. по 28.02.2014 г выписки по терминалам с 01.03.2014 г.по 31.03.2014 г.; выписки по терминалам с 01.04.2014г. по 31.04.2014 г.; выписки по терминалам с 01.05.2014 г. по 31.05.2014 г., содержащие сведения о ежедневных поступлениях в платежные терминалы ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) от физических и юридических лиц в счет уплаты платежей, штрафов, и государственной пошлины за январь, февраль, март, апрель и май 2014 года с разбивкой по кодам КБК и ОКТМО. CD-диск содержащий сведения по оплаченным и неоплаченным платежным поручениям за январь, февраль, март апрель, май 2014 года в адрес МВД по РСО-Алания.

Протоколом выемки от 19.03.2015 года, согласно которому в ФЭО ЦФО МВД по РСО-Алания изъяты следующие документы: акты сверок взаимных расчетов за 2013 год между ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) и МВД по РСО-Алания; акты сверок за взаимных расчетов за январь 2014 года между ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) и МВД по РСО-Алания; акты сверок за взаимных расчетов за февраль 2014 года между ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) и МВД по РСО-Алания; акты сверок за взаимных расчетов за март 2014 года между ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) и МВД по РСО-Алания; CD-диск содержащий выписку из сводного реестра поступлений и выбытий платежей за 2014 год.

Протоколом осмотра документов от 10.05.2015 года, согласно которому в служебном кабинете №212 СЧ СУ МВД по РСО-Алания с применением фотофиксации были осмотрены реестры по перечисленным в МВД по РСО-Алания платежам от физических и юридических лиц в счет уплаты платежей, штрафов, и государственной пошлины с разбивкой по кодам бюджетной классификации и ОКТМО за январь, февраль, март апрель, май 2014 год, а так же CD-диск содержащий сведения по оплаченным и неоплаченным платежным поручениям за январь, февраль, март апрель, май 2014 года в адрес МВД по РСО-Алания.

Заключением бухгалтерской судебной экспертизы № от ..., согласно которому, задолженность ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) перед МВД по РСО-Алания по принятым от физических и юридических лиц в счет уплаты платежей, штрафов и государственной пошлины за 2014 год вместе с неперчисленным остатком за 2013 год составила 12 635 849 рублей.

Органом предварительного расследования Цаллагову С.Х. вменено то, что он совершил присвоение и растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, то есть совершение преступления, предусмотренного ч.4 ст. 160 УК РФ.

Гуджараидзе Р.С., Дарчиевой А.Э., Шанаевой Б.Т. и Хетагурову Х.А. вменено то, что они совершили растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, то есть совершение преступления, предусмотренного ч.4 ст. 160 УК РФ.

Кроме того, Цаллагову С.Х, Гуджараидзе Р.С., Дарчиевой А.Э., Шанаевой Б.Т. и Хетагуров Х.А. вменено то, что они совершили злоупотребление полномочиями, то есть использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации своих полномочий вопреки законным интересам этой организации в целях извлечения выгод и преимуществ для себя и других лиц, повлекшее причинение существенного вреда правам и законным интересам организации и охраняемым законом интересам общества и государства, то есть совершение преступления, предусмотренного ч.1 ст. 201 УПК РФ.

И отдельно Цаллагову С.Х., Гуджараидзе Р.С. и Дарчиевой А.Э. вменено совершение злоупотребление полномочиями, то есть использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации своих полномочий вопреки законным интересам этой организации в целях извлечения выгод и преимуществ для себя и других лиц, повлекшее причинение существенного вреда правам и законным интересам организации, то есть преступление, предусмотренное ч.1 ст. 201 УК РФ.

В соответствии с п. 1, 20, 21 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 29.11.2016 года за № 55 "О судебном приговоре", в силу положений ст. 297 УПК РФ приговор суда должен быть законным, обоснованным и справедливым и соответствовать требованиям уголовно-процессуального законодательства, предъявляемым к его содержанию, процессуальной форме и порядку постановления, а также основан на правильном применении уголовного закона. С учетом положений ст. 14 Международного пакта о гражданских и политических правах от 16 декабря 1966 года и ст. 6 Конвенции о защите прав человека и основных свобод от 4 ноября 1950 года приговор может быть признан законным только в том случае, если он постановлен по результатам справедливого судебного разбирательства.

Всякое изменение обвинения в суде должно быть обосновано в описательно-мотивировочной части приговора.

Суд вправе изменить обвинение и квалифицировать действия подсудимого по другой статье уголовного закона, по которой подсудимому не было предъявлено обвинение, лишь при условии, если действия подсудимого, квалифицируемые по новой статье закона, вменялись ему в вину, не содержат признаков более тяжкого преступления и существенно не отличаются по фактическим обстоятельствам от поддержанного государственным обвинителем обвинения, а изменение обвинения не ухудшает положения подсудимого и не нарушает его права на защиту.

В случаях, когда подсудимый обвиняется в совершении продолжаемого преступления, состоящего из нескольких эпизодов, и обвинение в некоторых из них не подтвердилось либо когда неправильно вменен какой-либо из квалифицирующих признаков преступления, однако это не влечет изменения квалификации содеянного на другую статью или часть статьи Особенной части УК РФ, суду достаточно в описательно-мотивировочной части приговора с приведением надлежащих мотивов указать, что обвинение в этой части признано необоснованным, а не нашедшие подтверждения эпизоды или квалифицирующие признаки исключены из обвинения.

Суд считает необходимым исключить из обвинения Цаллагова С.Х. по ч.4 ст. 160 УК РФ квалификацию его действий по присвоению имущества, вверенного виновному, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, как излишне вмененную, поскольку указанный признак никому из подсудимых не вменен, тогда как действия их признаны совершенными группой лиц по предварительному сговору.

При этом само обвинение, предъявленное Цаллагову С.Х. по указанной части указанной статьи уголовного кодекса, не содержит описания объективной стороны присвоения чужого имущества.

Кроме того, всем подсудимым по ч.4 ст. 160 УК РФ, помимо действий, приведенных в описательной части приговора вменено то, что "в период с 16 ноября 2009 года по 23 июня 2014 года из кассы Банка по указаниям Цаллагова С.Х., Шанаевой Б.Т., Гуджараидзе Р.С., Хетагурова Х.А. и Дарчиевой А.Э., без составления бухгалтерских документов первичного учета, отражающих основания, и цели выдачи денежных средств, незаконно изымались различные суммы наличных денежных средств, поступающих от вкладчиков неучтенной группы, всего на общую сумму 128 249 936 рублей. Незаконно изъятые из кассы денежные средства, Цаллагов С.Х., Шанаева Б.Т., Гуджараидзе Р.С., Хетагуров Х.А. и Дарчиева А.Э. использовали по своему усмотрению".

Суд считает, что обвинение подсудимых в этой части необоснованно и этот эпизод подлежит исключению из обвинения по следующим основаниям.

В соответствии со ст. 73 УПК РФ при производстве по уголовному делу подлежат доказыванию, в том числе, событие преступления (время, место, способ и другие обстоятельства совершения преступления).

В соответствии с ч. 1 ст. 220 УПК РФ обвинительное заключение должно содержать, в том числе, существо обвинения, место и время совершения преступления, его способы, мотивы, цели, последствия и другие обстоятельства, имеющие значение для данного уголовного дела, а также перечень доказательств, подтверждающих обвинение, и краткое изложение их содержания в отношении каждого обвиняемого.

Между тем в обвинительном заключении и материалах дела не приведено доказательства виновности каждого из обвиняемых, нет сведений о том кто из них, при каких обстоятельствах, каким образом, в какое время и сколько похитил денежных средств ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) в сумме 128 249 936 рублей. Не установлена и конечная судьба вышеуказанной суммы, что является обязательным условием для квалификации действий лица как совершившего хищение. То есть, не установлена объективная сторона данного эпизода преступления.

Также для квалификации действий обвиняемого по ст. 160 УК РФ необходимо установить форму хищения – присвоение или растрата, что также осталось неопределенным.

Само по себе отсутствие указанной суммы денег на счетах Диг-Банка, без приведения конкретных доказательств объективной стороны преступления в отношении каждого обвиняемого, и неисполненные обязательства ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) по возврату вкладов, что отражено в заключении бухгалтерской судебной экспертизы № от ..., не образует в действиях подсудимых по данному эпизоду, а именно в отношении денежных средств в сумме 128 249 936 рублей, состава преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ.

При таких обстоятельствах, в соответствии с абзацем вторым пункта 21 Постановления Пленума Верховного Суда РФ № 55 от 29 ноября 2016 года "О судебном приговоре", суд считает обвинение в этой части необоснованным, подлежащим исключению из обвинения подсудимых.

Кроме того, всем подсудимым - Цаллагову С.Х., Шанаевой Б.Т., Гуджараидзе Р.С., Хетагурову Х.А. и Дарчиевой А.Э., по ч.1 ст. 201 УК РФ помимо действий, приведенных в описательной части приговора вменено то, что: "В период времени с 16 ноября 2009 года по 23.06.2014 года сумма начисленных и выплаченных процентов по вкладам неучтенной группы, составила 326 694 382,51 рублей, которые были выплачены не за счет полученной прибыли от банковской деятельности, а из средств вкладчиков неучтенной группы, не размещенных в установленном порядке.

Таким образом, в результате преступных действий Цаллагова С.Х., Шанаевой Б.Т., Гуджараидзе Р.С., Хетагурова Х.А. и Дарчиевой А.Э. необоснованно было израсходовано 612 026 082,51 рублей, в результате чего причинен существенный вред законным интересам ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Создание в Банке неучтенной группы вкладчиков, вклады которых не были отражены на балансе кредитного учреждения, позволило руководителям ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) вывести из-под контроля Центрального Банка России 5 473 614 069 рублей, 6 997 392,07 долларов США и 1 294 415,25 Евро, из которых 4 677 347 325 рублей, 5787251,21 долларов США и 1 106 682,83 Евро были выданы вкладчикам в соответствии с условиями договоров банковского вклада, а 612 026 082,51 рублей израсходованы в нарушении банковского законодательства РФ".

Суд считает, что обвинение подсудимых в этой части также необоснованно и этот эпизод подлежит исключению из обвинения по следующим основаниям.

В соответствии со ст. 73 УПК РФ при производстве по уголовному делу подлежат доказыванию, в том числе, событие преступления (время, место, способ и другие обстоятельства совершения преступления).

В соответствии с ч. 1 ст. 220 УПК РФ обвинительное заключение должно содержать, в том числе, существо обвинения, место и время совершения преступления, его способы, мотивы, цели, последствия и другие обстоятельства, имеющие значение для данного уголовного дела, а также перечень доказательств, подтверждающих обвинение, и краткое изложение их содержания в отношении каждого обвиняемого.

В обвинительном заключении и материалах дела не приведено доказательства виновности каждого из обвиняемых в совершении данного эпизода преступления по ч.1 ст. 201 УК РФ, нет сведений о том кто из них конкретно, как и при каких обстоятельствах, каким образом, в какое время и сколько израсходовал денежных средств ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) в сумме 326 694 382,51 рублей. То есть, не установлена объективная сторона данного эпизода преступления.

В то же время согласно заключению бухгалтерской судебной экспертизы № от ... неисполненные обязательства ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) по возврату вкладов на 23.06.2014 года составили 846 719 872,35 рублей.

Между тем утверждение следователя об израсходовании в нарушение банковского законодательства РФ суммы в размере 612 026 082,51 рублей в обвинительном заключении никак не обоснована, не установлена и конечная судьба указанной суммы денег, что также является обязательным условием для квалификации действий лица, как совершившего злоупотребление полномочиями. Также для квалификации действий обвиняемого по ст. 201 УК РФ необходимо установить причинную связь между действиями каждого служащего и наступившими последствиями.

Само по себе отсутствие указанной суммы денег на счетах ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), без приведения конкретных доказательств в отношении каждого обвиняемого, и неисполненные обязательства "Диг-Банка" по возврату вкладов, что отражено в заключении бухгалтерской судебной экспертизы № от ..., не образует в действиях подсудимых по данному эпизоду, в отношении указанной суммы, состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 201 УК РФ.

При таких обстоятельствах, в соответствии с абзацем вторым пункта 21 Постановления Пленума Верховного Суда РФ № 55 от 29 ноября 2016 года "О судебном приговоре", суд считает обвинение в этой части необоснованным, подлежащим исключению из обвинения.

Тем самым, всесторонне, полно и объективно исследовав обстоятельства дела, проверив, проанализировав и оценив исследованные в судебном заседании доказательства в их совокупности, сопоставив их друг с другом, суд считает фактические обстоятельства дела установленными, и приходит к обоснованному выводу о достаточности собранных доказательств для разрешения дела.

При этом суд считает возможным принять за основу признательные показания подсудимых Цаллагова С.Х. и Дарчиевой А.Э. в части растраты денежных средств на приобретение часов <данные изъяты> стоимостью 855 030 рублей<данные изъяты> " стоимостью 449 695рублей<данные изъяты> стоимостью 40 700рублей; <данные изъяты> стоимостью 45 910 рублей, которые впоследствии он подарил своей знакомой ФИО147. Кроме того, в части обвинения, касающегося злоупотребления полномочиями, а именно не направления в МВД РСО-Алания денежных средств в сумме 12 635 849 рублей, собираемых в терминалах.

Также суд считает возможным принять за основу показания подсудимых Гуджараидзе Р.С., Шанаевой Б.Т. и Хетагурова Х.А., данных ими в стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании, показания свидетелей обвинения по делу, в том числе оглашенных в судебном заседании, поскольку они непротиворечивы, подробны и объективны, достоверны и конкретны, соотносятся друг с другом, соответствуют установленным в судебном заседании фактическим обстоятельствам дела и подтверждаются совокупностью доказательств, полученных в установленном законом порядке.

Доводы подсудимых Цаллагова С.Х. и Хетагурова Х.А. о том, что они не знали и не принимали участие в создании второй неучтенной базы вкладчиков, а узнали об этом в декабре 2013 года опровергаются показаниями Гуджараидзе Р.С., Дарчиевой Э.Э. и Шанаевой Б.Т. о том, что в создании второй неучтенной базы вкладчиков принимали участие все руководство банком, поскольку все значимые решения согласовывались с Цаллаговым С.Х., а Хетагуров Х.А. являлся членом Правления. На эти же обстоятельства указывают и показания свидетелей ФИО86, ФИО103, ФИО24 и ФИО26.

Как установлено в стадии предварительного расследования и в судебном заседании общее руководство и управление ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) осуществлялось Цаллаговым С.Х., а также Шанаевой Б.Т., Гуджараидзе Р.С., Дарчиевой А.Э. и Хетагуровым Х.А..

Доводы подсудимых относительно невиновности по факту хищения денежных средств банка путем необоснованного зачисления их на банковские карты родственников и знакомых Цаллагова С.Х., поскольку у последнего было несколько источников дохода и карты его родственников и знакомых – ФИО10, ФИО29, ФИО30, ФИО11, ФИО12, Хетагурова Х.А. пополнялись из его денег несостоятельны, так установлено, что указанные лица баланс своих банковских карт не пополняли, в ИАБ "Диг-банк" не приходили и в кассу деньги не вносили. Подсудимый Хетагуров Х.А. указал, что банковскую пластиковую карту на свое имя, которой пользовался Цаллагов С.Х., он никогда не видел.

Сотрудники банка не отрицали того, что по указанию руководства банка пополняли счета банковских карт детей Цаллагова С.Х., его супруги, двух его знакомых - ФИО12 и ФИО11, а также пластиковой карты, выписанной на имя Хетагурова Х.А., и от их имени без их участия подписывали приходно-кассовые ордера. При этом в кассу банка деньги никто не вносил. Что также подтверждено заключением почерковедческой экспертизы № от ..., согласно которой, подписи в графе "подпись вносителя" в приходных кассовых ордерах на имя ФИО11 выполнены не ФИО11. Подпись в графе "подпись вносителя" в приходном кассовом ордере № от ... от имени ФИО11 выполнена ФИО56 Б.Т.; № от ..., согласно которой, подписи в графе "подпись вносителя" в приходных кассовых ордерах на имя ФИО10 выполнены не ФИО10 Подпись в графе "подпись вносителя" в приходном кассовом ордере № от ... на имя ФИО10 выполнена Шанаевой Б.Т.; № от ..., согласно которой, подписи в графе "подпись вносителя" в приходных кассовых ордерах на имя ФИО12 выполнены не ФИО12 Подпись в графе "подпись вносителя" в приходном кассовом ордере № от ... на имя ФИО12 выполнена ФИО54 Р.С.; № от ..., согласно которой, подписи в графе "подпись вносителя" в приходных кассовых ордерах на имя Цаллагова С.Х. выполнены не ФИО4 Подпись в графе "подпись вносителя" в приходном кассовом ордере № от ..., и приходном кассовом ордере № от ... от имени Цаллагова С.Х. выполнена Шанаевой Б.Т.; № от ..., согласно которой, подписи в графе "подпись вносителя" в приходных кассовых ордерах на имя ФИО29 выполнены не ФИО29 Подпись в графе "подпись вносителя" в приходном кассовом ордере № от ... на имя ФИО29 выполнена ФИО4 Подпись в графе "подпись вносителя" в приходном кассовом ордере № от ... на имя ФИО29 выполнена ФИО55 Х.А.; № от ..., согласно которой, подписи в графе "подпись вносителя" в приходных кассовых ордерах на имя ФИО30 выполнены не ФИО30.

Ни в стадии предварительного расследования, ни в судебном заседании не установлено списание денежных средств со счетов Цаллагова С.Х. на пополнение банковских карт указанных лиц.

Как установлено в судебном заседании денежные средства на карты указанных лиц пополнялись по подложным приходным кассовым ордерам, согласно которым, якобы от указанных лиц поступили наличные деньги в кассу для пополнения счета карты.

Работник кассового отдела ФИО18 принимала их к исполнению, но записывала в отдельный учет, что денег в кассу фактически не поступило, указывала зачисленную сумму и на чье имя, эти данные она передавала Шанаевой Б.Т..

Выписки по лицевым счетам Цаллагова С.Х., представленные подсудимым в судебное заседание подтверждают лишь то, что у него имеились различные источники оффициального дохода.

Доводы подсудимых Гуджараидзе Р.С. и Шанаевой Б.Т. относительно того, что четыре пары часов <данные изъяты>, <данные изъяты> <данные изъяты> "<данные изъяты> на общую сумму 1 391 335 рублей были приобретены банком на подарки по случаю юбилея и денежные средства на их приобретение ошибочно были оформлены как на покупку мебели, опровергаются признанием вины по данному факту подсудимыми Цаллаговым С.Х. и Дарчиевой А.Э..

Доводы подсудимых относительно того, что оплата ремонтных работ головного офиса ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) расположенного по адресу: <адрес> "а" на общую сумму 77 671 000 рублей; оплата ремонтных работ дополнительного офиса ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) расположенного по адресу: <адрес> на общую сумму – 19 930 700 рублей; оплата ремонтных работ филиала ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) расположенного по адресу: <адрес> на общую сумму 67 950 000 рублей; оплата строительства двухэтажного офисного здания, расположенного по адресу: <адрес> стоимостью 29 280 000 рублей, была произведена за счет средств Банка, а не из средств неучтенной группы вкладчиков, суд считает несостоятельными, поскольку как установлено в судебном заседании, строительные работы выполнялись без наличия каких-либо договоров. Деньги на строительство выдавались из кассы банка наличными и безналичным расчетом без составления необходимых бухгалтерских документов об изъятии денег из кассы.

Выписки по лицевым счетам с ... по ..., скриншот из социальных сетей об открытии ... дополнительного офиса, а также фотографии ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) за 2008 года, представленные подсудимым Цаллаговым С.Х. не могут служить доказательством того, что после ... помещения банка не ремонтировались.

Доводы, что средства ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) в размере 32 500 000 рублей вкладывались в строительство и ремонт торгово-развлекательного комплекса, расположенного по адресу: <адрес>, с целью последующего извлечения выгоды подсудимыми от его деятельности, также не состоятельны поскольку эти деньги вкладывались банком без заключения договора купли-продажи и регистрации права собственности Банка на недвижимость или других устанавливающих правоотношения сторон договоров, аргументирующих расходование больших сумм из кассы банка, то есть вкладывались необоснованно.

Денежные средства в размере 58 000 000 рублей были переданы представителям ООО "Мегалайт" в счет оплаты за приобретенные платежные терминалы в обход договоров купли-продажи № и № от ..., согласно которым терминалы приобретались за 2 771630 рублей.

Выписки из лицевых счетов банка за период с ... по ..., представленные подсудимым Гуджараидзе Р.С., не свидетельствуют о невиновности подсудимых, а лишь указывают на то, что ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) функционировал, в том числе, в соответстии со своими целями осуществлял коммерческую деятельность.

Доводы подсудимых о том, что в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) неоднократно проводилась ревизия, которая не недостачи в кассе банка не выявила, в том числе и на момент отзыва лицензии, несостоятельны, опровергаются заключением бухгалтерской судебной экспертизы и всеми материалами дела. Кроме того, как установлено в судебном заседании вторая группа неучтенных вкладчиков не учитывалась в оффициальных отчетах банка, в связи с чем, и не могла быть обнаружена ревизией. Как указала заместитель управляющего Нацбанком РСО-Алания ФИО122, о ней стало известно после жалоб со стороны вкладчиков, и после того, как 25.06.2014 года Хетагуров Х.А. и Дарчиева А.Э. передали руководителю временной адмистрации ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Кожиевой Э.П., жесткий диск с информацией об обязательствах перед вкладчиками, данные по которым не были отражены по балансу кредитной организации, и поэтому не включены в реестр обязательств банка перед вкладчиками, то есть по второй неучтенной группе.

Объективная сторона преступления по ст. 201 УК РФ характеризуется использованием лицом своих полномочий вопреки законным интересам организации, последствиями в виде существенного вреда правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемых законом интересам общества и государства, причинной связью между поведением служащего и этими последствиями. При этом, использование лицом своих полномочий вопреки законным интересам коммерческой или иной организации следует понимать широко: как совершение деяния против определенных в законе и в учредительных документах задач деятельности ФИО38.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и специальной целью – извлечение выгод и преимуществ для себя или других лиц либо нанесение вреда другим лицам.

При этом руководство банка в своей деятельности по получении прибыли и хозяйственной деятельности обязано было руководствоваться требованиями закона, Уставом, предписаниями Центрального банка. Все действия по расходования средств банка, в том числе на его развитие, или инвестирование в определенные проекты должны соответствовать имеющимся нормативам, иметь правовую базу в качестве соответствующих договоров обеспечивающих соблюдение прав и законных интересов банка, а движение денег должно отражаться бухгалтерской документацией.

Между тем, вопреки законным интересам ИАБ "Диг-банк" (ОАО), многомиллионные траты на ремонт офисов банка, а также на строительство и ремонт здания по адресу: <адрес>, никакого отношения не имеющего к банку, производились из кассы банка из средств неучтенной группы вкладчиков, без оформления необходимых по закону документов, поскольку отражение на балансе банка указанных трат неминуемо влекло бы наложение санкций со стороны Центрального банка, вплоть до отзыва лицензии.

Также вопреки законным интересам банка средства в размере 32 500 000 рублей были изъяты из кассы за счет вкладов второй неучтенной базы вкладчиков, без оформления необходимых по закону документов и вложены в торгово-развлекательный комплекс по <адрес>. При этом банк фактически никакого отношения к нему не имел, а 50 % акций были оформлены на Хетагурова Х.А., как на физическое лицо, то есть средства банка, как и в предыдущем случае не были юридически защищены.

То же касается и расходования 58 000 000 рублей, изъятых из кассы банка из средств второй неучтенной по основной базе банка группе вкладчиков без соответствующего договора и бухгалтерской документации и не отраженных в балансовом счете по основным средствам банка.

Перечисленное указывает на то, что подсудимые, создавшие вторую неучтенную базу вкладчиков, вопреки законным интересам банка, расходовали средства из этой базы по своему усмотрению.

При этом, как показал Председатель Правления банка Гуджараидзе Р.С., если бы эти расходы они показали по основному балансу банка, об этом стало бы известно Центральному банку, а при имеющихся предписаниях с их стороны у банка отозвали бы лицензию.

Изложенное подтверждает вывод о том, что получив предупреждение от Центрального банка России об ограничении принятия вкладов от граждан, подсудимые не выполнили его, создали вторую неучтенную базу вкладчиков, из средств которой незаконно и необоснованно истратили по своему усмотрению сумму в размере 285 331 700 рублей, что отразилось на ликвидности банка, в результате чего 23.06.2014 года после отзыва у ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) лицензии, из-за противоправной деятельности Цаллагова С.Х., Шанаевой Б.Т., Гуджараидзе Р.С., Хетагурова Х.А. и Дарчиевой А.Э. 1 760 вкладчиков второй неучтенной группы не были включены в реестр обязательств Банка, и вынуждены были обращаться в суд для подтверждения факта наличия вклада, и возможности получения страхового возмещения в соответствии с ФЗ №177 от 23.12.2003 года "О страховании вкладов физических лиц в Банках РФ". Данный факт никем из подсудимых не оспаривается.

Незаконные действия подсудимых Цаллагова С.Х., Шанаевой Б.Т., Гуджараидзе Р.С., Хетагурова Х.А. и Дарчиевой А.Э. повлекли отзыв лицензии и банкротство ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), тем самым был нанесен существенный вред законным интересам банка.

При этом невозможность в установленном порядке получить вкладчиками страховое возмещения без обязательного обращения в суд, вызвало большой общественный резонанс среди населения Республики Северная Осетия-Алания, и подорвало доверие населения к банкам и банковской деятельности в РФ, что свидетельствует о причинении существенного вреда охраняемым законом интересам общества и государства.

В результате злоупотребления полномочиями Цаллагова С.Х., Шанаевой Б.Т., Гуджараидзе Р.С., Хетагурова Х.А. и Дарчиевой А.Э. причинен вред охраняемых законом интересам общества и государства, в сфере банковской деятельности, регулируемых ФЗ №395-1 от 02.12.1990 г. "О банках и банковской деятельности" и нормативно-правовыми актами Центрального Банка России.

Доводы подсудимых Цаллагова С.Х. и Шанаевой Б.Т. о том, что они не являются субъектами преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 201 УК РФ не состоятельны и опровергаются Уставом ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), а именно его положениями, согласно которым органами управления Банка являются: общее собрание акционеров; Совет директоров банка; единоличный исполнительный орган - Председатель Правления Банка; коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка. Органами контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Банка являются ревизионная комиссия (ревизор) Банка и Служба внутреннего контроля Банка (п. 14.1.1 устава).

Тем самым Председатель Совета директоров банка Цаллагов С.Х. и заместитель Совета директоров Шанаева Б.Т., как и члены правления Гуджараидзе Р.С., Хетагурова Х.А. и Дарчиевой А.Э., в полной мере обладали управленческими функциями в банке, что полностью соответствует примечанию к ст. 201 УПК РФ.

При разрешении вопросов, касающихся преступности деяния, а также его наказуемости и иных уголовно-правовых последствий, суд руководствуется действующим уголовным и уголовно-процессуальным законодательством Российской Федерации, основанном на Конституции Российской Федерации.

Исходя из требований ч.3 ст. 1 УПК РФ, и Постановления Пленума Верховного Суда РФ № 5 от 10 октября 2003 года "О применении судами общей юрисдикции общепризнанных принципов и норм международного права и международных договоров Российской Федерации", суд учитывает положения Всеобщей декларации прав человека, Европейской Конвенции о защите прав человека и основных свобод, Международного пакта о гражданских и политических правах, и полагает, что нарушений норм уголовно-процессуального закона в отношении подсудимых органом следствия допущено не было.

Таким образом, допросив подсудимых, потерпевших, свидетелей обвинения и свидетеля защиты, исследовав материалы дела, заслушав мнение сторон, суд приходит к выводу о том, что Цаллагов С.Х., Гуджараидзе Р.С., Дарчиева А.Э., Шанаева Б.Т. и Хетагуров Х.А. виновны в том, что совершили растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Они же, виновны в том, что совершили злоупотребление полномочиями, то есть использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации своих полномочий вопреки законным интересам этой организации в целях извлечения выгод и преимуществ для себя и других лиц, повлекшее причинение существенного вреда правам и законным интересам организации и охраняемым законом интересам общества и государства.

Кроме того, Цаллагов С.Х., Гуджараидзе Р.С. и Дарчиева А.Э. виновны в том, что совершили злоупотребление полномочиями, то есть использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации своих полномочий вопреки законным интересам этой организации в целях извлечения выгод и преимуществ для себя и других лиц, повлекшее причинение существенного вреда правам и законным интересам организации.

К указанным выводам суд пришел по следующим основаниям.

Так, открытое акционерное общество Инвестиционный Акционерный Банк "Диг-Банк", далее ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), расположенное и зарегистрированное по адресу: <адрес> было основано в 1992 году, основной регистрационный №, регистрационный номер Банка России в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций № от ....

В соответствии с Уставом ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) осуществлял коммерческую деятельность по привлечению денежных средств и размещению их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Центральным Банком России ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) выдана лицензия № от ... на осуществление следующих банковских операций (условий и требований): - привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); - размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет; - открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; - осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; - инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; - купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; - выдача банковских гарантий; - осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

В соответствии со ст.103 ГК РФ органами управления Банка являются общее собрание акционеров (высший орган управления), Совет директоров банка (наблюдательный орган) и Председатель Правления Банка (единоличный исполнительный орган). Совет Директоров Банка является наблюдательным органом и осуществляет общее руководство деятельностью Банка.

Кроме того, в соответствии с уставом ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Органами управления Банка являются: общее собрание акционеров; Совет директоров банка; единоличный исполнительный орган – Председатель Правления Банка; коллегиальный исполнительный орган – Правление Банка. Органами контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Банка являются ревизионная комиссия (ревизор) Банка и Служба внутреннего контроля Банка (п. 14.1.1 устава).

Совет директоров Банка осуществляет общее руководство деятельностью Юанка (п. 14.3.1 устава).

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется Председателем Правления Банка и Правлением Банка (п. 14.4.1 устава).

Согласно положению о Правлении ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), Правление образуется Советом директоров Банка. Члены правления назначаются из числа лиц, занимающих должности: заместителя председателя правления; главного бухгалтера; начальника юридического отдела; начальника отдела внутреннего контроля; начальника операционного отдела; начальника валютного отдела. (п.п. 21., 2.2 положения)

01.06.2000 г. решением заседания Совета Директоров Председателем Правления Банка ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) был избран Цаллагов С.Х..

13.06.2007 г. Цаллагов С.Х. был избран Председателем Совета Директоров Банка.

К компетенции Совета Директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) относится ряд вопросов таких как: определение приоритетных направлений деятельности Банка; увеличение уставного капитала банка путем размещения Банком дополнительных акций; образование Правления Банка, назначение членов Правления Банка, прекращение полномочий Правления Банка и членов Правления, использование резервного фонда и иных фондов Банка; создание филиалов и открытие представительств Банка; принятие решения о назначении временного Председателя Правления Банка, в случае, если действующий Председатель Правления не может исполнять свои обязанности; создание и функционирование эффективного внутреннего контроля и иные (п. 14.3.2 устава).

Цаллагов С.Х., занимая должность Председателя Совета Директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) – органа управления Банка, являясь акционером и основателем Банка, в полном объеме принимал участи в руководстве кредитным учреждением, и также обладал управленческими функциями.

07.03.2006 года Решением внеочередного общего собрания акционеров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Гуджараидзе Р.С. был избран на должность Председателя Правления Банка.

11.06.2010 года Решением общего годового собрания акционеров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Гуджараидзе Р.С. был избран на должность Председателя Правления Банка.

Согласно Уставу ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), к компетенции Председателя Правления относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Банка, все вопросы внутреннего контроля (п. 14.4.5 устава). Председатель Правления Банка действует от имени Банка без доверенности, в том числе, совершает сделки от имени банка, имеет право первой подписи под финансовыми документами, утверждает штаты, организует ведение бухгалтерского учета и отчетности банка, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками банка, исполняет функции, необходимые для достижения целей деятельности банка и обеспечения его нормальной работы, в соответствии с действующим законодательством и Уставом банка (п. 14.4.6 устава)

22.02.2000 года Приказом №2 от 22.02.2000 года Дарчиева А.Э. принята на должность исполняющей обязанности главного бухгалтера ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

06.07.2000 года Приказом №27 от 06.07.2000 года Дарчиева А.Э. назначена на должность главного бухгалтера ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Согласно Должностной инструкции (п.п. 1.3, 1.5) являясь главным бухгалтером ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Дарчиева А.Э. подчинялась непосредственно единоличному исполнительному органу Банка - Председателю Правления Банка, осуществляла руководство бухгалтерией кредитного учреждения, обеспечивала организацию бухгалтерского учета в Банке, и контроль за рациональным, экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности Банка.

В соответствии с возложенными на нее должностными обязанностями отвечала за организацию бухгалтерского учета и отчетности в Банке и его подразделениях; организацию учета поступающих денежных средств и основных средств, своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением, исполнение смет расходов, результатов хозяйственно-финансовой деятельности Банка (п.п. 2.1, 2.2); обеспечивала контроль за законностью, своевременностью и правильностью оформления бухгалтерских документов; правильным начислением и перечислением платежей в государственный бюджет; а так же принятие мер по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств, нарушений финансового и хозяйственного законодательства; ведение работы по обеспечению строго соблюдения штатной, финансовой и кассовой дисциплины, смет административно-хозяйственных и других расходов, законности списания с бухгалтерских балансов недостач, дебиторской задолженности и других потерь, сохранности бухгалтерских документов (п.п. 2.3, 2.4, 2.5, 2.6).

01.06.2000 года решением заседания Совета Директоров заместителем Председателя Правления ИАБ "Диг – Банк" (ОАО) избрана Шанаева Б.Т..

В период с 01.01.2009 года по 23.06.2014 год Шанаева Б.Т. занимала должность заместителя Совета директоров ИАБ "Диг – Банк" (ОАО).

Шанаева Б.Т., в силу занимаемой должности - заместителя Председателя Совета Директоров Банка, осуществляла контроль за деятельностью отдела пассивов, и отдела кассового обслуживания Банка.

01.06.2000 г. решением заседания Совета директоров первым заместителем Председателем Правления ИАБ "Диг – Банк" (ОАО) избран Хетагурова Х.А..

06.07.2000 года Хетагуров Х.А. Приказом №27 от 06.07.2000 года назначен на должность 1-го заместителя Председателя Правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

01.03.2009 года Хетагуров Х.А. переведен на должность начальника отдела банковских технологий ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

22.07.2011 года Хетагуров Х.А. Приказом №135 от 22.07.2011 года назначен на должность исполняющего обязанности Заместителя Председателя Правления Банка.

25.02.2013 года Хетагуров Х.А. Приказом №56 от 25.02.2013 года назначен на должность Заместителя Председателя Правления банка.

08.05.2014 года Хетагуров Х.А. Приказом от 08.05.2014 года назначен на должность исполняющего обязанности Председателя Правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Согласно Уставу ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), правление банка совместно с председателем правления организует выполнение решений общего собрания акционеров и Совета директоров банка. К компетенции Правления банка относятся вопросы, в том числе, касающиеся текущего планирования деятельности банка, направление и структура затрат капитальное строительство, утверждение сумм расходов банка на хозяйственные и представительские цели, утверждение бля филиалов банка предельных объемов (лимитов) банковских операций, погашение задолженностей по кредитным договорам, установление ответственности за выполнение решений Совета директоров, реализацию стратегии и политики банка в отношении организации и осуществления внутреннего контроля, проверка соответствия деятельности банка внутренним документам, определяющим порядок осуществления внутреннего контроля и оценка соответствия содержания указанных документов характеру и масштабам деятельности банка. (п. 14.4.2 устава)

Занимая должность заместителя председателя Правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) в соответствии с возложенными на него функциональными обязанностями, Хетагуров Х.А. руководил работой подчиненных сотрудников Банка, распределял их обязанности по выполнению определенных видов и объемов работ, контролировал их работу, организовывал труд подчиненных, поддерживал дисциплину, участвовал в принятии различных решений по вопросам деятельности Банка, управлял имуществом, находящемся на балансе организации, осуществлял контроль за движением материальных ценностей, составлял отчетную исполнительную документацию.

С целью привлечения дополнительных денежных средств и извлечения максимальной прибыли, по указанию Цаллагова С.Х., Председателем Правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Гуджараидзе Р.С. по всем видам вкладов были установлены процентные ставки, превышающие среднерегиональные процентные ставки по депозитам среди Банков, осуществляющих свою деятельность на территории Республики Северная Осетия - Алания.

Наличие высокой процентной ставки по вкладам, явилось основанием обращения большого количества граждан в ИАБ "Диг–Банк" (ОАО) для заключения договоров банковского вклада.

В нарушение требований Центрального Банка России от 29.07.2009 года №93-Т "О работе с банками, устанавливающими процентные ставки по депозитам физических лиц на уровне выше рыночных", и №133-Т от 18.10.2009 года "О работе с банками, привлекающими вклады физических лиц по ставкам, превышающим рыночные", регламентирующих порядок установления процентных ставок по вкладам физических лиц, осуществлялось заключение договоров банковского вклада.

В соответствии с Инструкцией Центрального Банка России от 16.01.2004 года №110–И "Об обязательных нормативах банков", Инструкцией Банка России от 3.12.2012 года №139-И "Об обязательных нормативах Банков" максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) от населения не должен превышать величину собственных средств Банка (капитал).

Установленные Банком России ограничения не позволяли ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) официально принять вклады от всех желающих.

В период времени до 16.11.2009 года Цаллаговым С.Х. совместно с заместителем Председателя Совета Директоров Банка Шанаевой Б.Т., Председателем Правления Банка Гуджараидзе Р.С., заместителем Председателя Правления Банка Хетагуровым Х.А. и главным бухгалтером Банка Дарчиевой А.Э. было принято решение о создании в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) скрытой базы по привлеченным денежным средствам физических лиц во вклады, фактически не обеспеченных гарантией возврата, и компенсацией потери дохода по вложенным средствам.

С 16.11.2009 года в нарушение требований Центрального Банка России, началось привлечение финансовых средств от физических лиц, превышающих величину собственных средств ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

С целью сокрытия от Национального Банка РСО-Алания информации о финансовом состоянии, качестве активов и пассивов, в Банке внедрили систему двойного учета вкладов населения.

Согласно разработанной Цаллаговым С.Х., Шанаевой Б.Т., Гуджараидзе Р.С., Хетагуровым Х.А. и Дарчиевой А.Э. схеме, данные о движении денежных средств неучтенной группы вкладчиков не отражались по основному учету Банка, в связи с чем, количество включаемых в нее лиц и сумма их вкладов не влияли на официальные показатели Банка.

Поступающие в Банк денежные средства неучтенной группы вкладчиков, в нарушении ФЗ №395-1 от 02.12.1990 г. "О банках и банковской деятельности", Положения ЦБ РФ №302-П от 26.03.2007 года "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", Положения ЦБ РФ №385-П от 16.07.2012 года "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", N 318-П от 24 апреля 2008 г. "Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", не приходовались в установленном порядке в кассе кредитного учреждения, а отдельно учитывались, и расходовались на различные цели, не связанные с уставной деятельностью Банка.

Председатель Правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Гуджараидзе Р.С. и главный бухгалтер Банка Даричева А.Э., в нарушении законодательных и нормативно-правовых актов, регламентирующих деятельность кредитных учреждений, а так же в нарушении своих должностных обязанностей, организовали и осуществляли руководство деятельностью работников Банка, обслуживающих вкладчиков неучтенной группы.

По распоряжению Гуджараидзе Р.С. в рабочих компьютерах работников отдела пассивов Банка, а так же в рабочем компьютере главного бухгалтера банка Дарчиевой А.Э. была установлена дополнительная автоматизированная банковская программа "Диасофт", в которую вносились сведения только по вкладчикам неучтенной группы.

Дарчиева А.Э. составляла бухгалтерские документы, отражающие деятельность Банка в которые умышленно вносила недостоверные данные о размере привлеченных денежных средств и об их расходовании. Исполняла незаконные указания Цаллагова С.Х. и Гуджараидзе Р.С. об изъятии денежных средств из кассы Банка, с последующим составлением оправдательных документов с недостоверными сведениями.

Хетагуров Х.А. выполнял указания и поручения Цаллагова С.Х., предоставлял ему сведения об обороте денежных средств вкладчиков неучтенной группы.

По указаниям Цаллагова С.Х., Шанаевой Б.Т., Гуджараидзе Р.С. и Хетагурова Х.А. расходовались денежные средства, поступившие в Банк от неучтенной группы вкладчиков.

Общий контроль за движением денежных средств неучтенной группы вкладчиков, осуществляла заместитель Председателя Совета Директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Шанаева Б.Т..

Ежедневно в конце рабочего дня работники отдела кассового обслуживания Банка отчитывались перед ней об оборотах по движению денежных средств неучтенной группы вкладчиков. После чего Шанаева Б.Т., Гуджараидзе Р.С. и Дарчиева А.Э. проверяли фактическое наличие наличных денежных средств в хранилище Банка.

В период с 16 ноября 2009 года по 23 июня 2014 года, получив возможность распоряжаться неучтенной наличностью, поступающей в Банк в большом размере, Цаллагов С.Х., реализуя возникший преступный умысел, направленный на растрату имущества ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) в особо крупном размере, являясь Председателем Совета Директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), используя свое служебное положение, организовал и осуществил хищение денежных средств ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) в особо крупном размере.

Осознавая, что он единолично не сможет реализовать свои преступные намерения, Цаллагов С.Х., пользуясь своим авторитетом и влиянием, привлек к совершению преступления лиц, из числа руководящих работников Банка, с которыми у него сложились продолжительные и доверительные отношения.

В качестве исполнителей своей преступной воли он избрал лиц, зависимых от него, беспрекословно выполняющих его указания, а также обладающих нужными для этих целей профессиональными знаниями и личностными качествами:

Шанаеву Б.Т. занимающую должность заместителя Председателя Совета Директоров Банка. В соответствии с отведенной ей ролью Шанаева Б.Т., пользуясь авторитетом и влиянием в Банке, осуществляла основной контроль за оборотом денежных средств вкладчиков неучтенной группы, и руководила составлением бухгалтерских документов первичного учета, придающих вид легитимности незаконного расходования денежных средств Банка;

Гуджараидзе Р.С., занимающего должность Председателя Правления Банка и являющегося в соответствии с Уставом Банка единоличным исполнительным органом, осуществляющим руководство текущей деятельностью учреждения. В соответствии с отведенной ему ролью, Гуджараидзе Р.С. создал условия и организовал работу по приему денежных средств от вкладчиков неучтенной группы. Исполняя незаконные поручения Цаллагова С.Х., давал указания подчиненным сотрудникам Банка о незаконном расходовании денежных средств неучтенной группы вкладчиков;

Хетагурова Х.А., занимающего в период времени с 01.06.2000 года по 2009 год должность первого заместителя Председателя Правления Банка, в период времени с 01.03.2009 года по 22.07.2011 год должность начальника отдела банковских технологий Банка, в период с 22.07.2011 года по 25.02.2013 год должность исполняющего обязанности заместителя Председателя правления Банка, с 25.02.2013 года по 08.05.2014 года должность заместителя Председателя Правления Банка, с 08.05.2014 года по 23.06.2014 год должность исполняющего обязанности Председателя Правления Банка, являющегося одним из руководителей Банка и наделенного исполнительными функциями. Хетагуров Х.А. выполнял указания и поручения Цаллагова С.Х., предоставлял ему сведения об обороте денежных средств неучтенной группы вкладчиков;

Дарчиеву А.Э,, занимающую должность главного бухгалтера Банка, являющуюся ответственной за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности в кредитном учреждении. Дарчиева А.Э. составляла бухгалтерские документы, отражающие деятельность Банка в которые умышленно вносила недостоверные данные о размере привлеченных денежных средств и об их расходовании. Исполняла незаконные указания Цаллагова С.Х. и Гуджараидзе Р.С. об изъятии денежных средств из кассы Банка, с последующим составлением оправдательных документов с недостоверными сведениями.

Хищение денежных средств Банка осуществлялось путем необоснованного зачисления средств на счета банковских карт Цаллагова С.Х., его родственников и знакомых.

Исполняя незаконные поручения Цаллагова С.Х. по необоснованному зачислению на банковские карты денежных средств Банка, осознавая противоправность своих действий, влекущих растрату вверенного имущества Шанаева Б.Т., Гуджараидзе Р.С., Хетагуров Х.А., и Дарчиева А.Э., используя свое служебное положение, без фактического внесения денежных средств, давали указания подчиненным работникам отдела по обслуживанию пластиковых карт о составлении приходных кассовых ордеров, на основании которых производилось зачисление денежных средств на счета банковских карт.

В период с ... по ... на счет пластиковой карты Цаллагова С.Х. № поступило 520 000 рублей; на счет № поступило 20 621 500 рублей;

В период с ... по ... год на счет пластиковой карты ФИО10 - супруги Цаллагова С.Х. № поступило 5 715 000 рублей;

В период с ... по ... на счет пластиковой карты ФИО29 – сына Цаллагова С.Х. № поступило 3 400 900 рублей;

В период с ... по ... год на счет пластиковой карты ФИО30 – сына Цаллагова С.Х. № поступило 4 754 500 рублей;

В период с ... по ... год на счет пластиковой карты ФИО11 – близкой знакомой Цаллагова С.Х. № поступило 7 608 100 рублей.

В период с ... по ... год на счет пластиковой карты ФИО12 – близкой знакомой Цаллагова С.Х. № поступило 920 000 рублей.

В период с ... по ... год на счет пластиковой карты ФИО12 № поступило 14 889 000 рублей.

В срок до ... Хетагуров Х.А. по просьбе Цаллагова С.Х. передал ему свою пластиковую карту №, которую Цаллагов С.Х. впоследствии передал неустановленному лицу.

В период с ... по ..., Шанаева Б.Т., Гуджараидзе Р.С. и Хетагуров Х.А. по поручению Цаллагова С.Х. давали указания работникам отдела по обслуживанию пластиковых карт и отдела кассового обслуживания Банка пополнять счет карты №. За указанный период на счет карты поступило 5 074 772 рублей.

Основанием для пополнения счетов банковских карт являлись приходные кассовые ордера, в соответствии с которыми владельцы карт, якобы, вносили наличные денежные средства в ФИО38 для пополнения своих счетов. Фактически деньги по приходным кассовым ордерам на пополнении счетов банковских карт в кассу Банка не поступали.

Пополнение кассы Банка на суммы, указанные в приходных кассовых ордерах на пополнение счета, осуществлялось из средств неучтенных вкладчиков.

Приходные кассовые ордера с недостоверными сведениями о пополнении счетов владельцами карт оформлялись по указаниям Шанаевой Б.Т., Гуджараидзе Р.С., Хетагурова Х.А. и Дарчиевой А.Э. для соблюдения бухгалтерской отчетности.

Всего на счета банковских карт за указанный период незаконно перечислено 63 503 772 рублей.

05 апреля 2013 года, в продолжение своего преступного умысла, направленного на хищение имущества Банка путем растраты, Цаллагов С.Х. с целью приобретения за счет средств Банка имущества для своих личных нужд, поручил Гуджараидзе Р.С. оплатить стоимость дорогостоящих часов, приобретенных в магазине "Подарки", расположенном по адресу: <адрес>, №.

Исполняя полученное указание, используя свое служебное положение, предвидя наступление негативных последствий в виде незаконного расходования денежных средств Банка, Гуджараидзе Р.С. заключил от имени ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) с ООО "Регент" договор розничной купли-продажи № от ....

На основании договора Банк приобрел: часы <данные изъяты> стоимостью 855 030 рублей; часы <данные изъяты> стоимостью 449 695 рублей; часы <данные изъяты> стоимостью 40 700 рублей; часы <данные изъяты> стоимостью 45 910 рублей.

..., осведомленная о намерении Цаллагова С.Х. использовать имущество Банка на личные цели, главный бухгалтер Дарчиева А.Э. в соответствии с условиями договора со счета ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) № перечислила на счет ООО "Регент" № в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) 1 391 335 рублей.

С целью сокрытия отсутствия в учреждении часов, приобретенных за счет средств Банка, Дарчиева А.Э. внесла ложные сведения в счет по основным средствам Банка, согласно которым Банком приобретена офисная мебель на сумму 1 391 335 рублей.

Приобретенными за счет средств ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) часами Цаллагов С.Х. распорядился по своему усмотрению.

Таким образом, Цаллагов С.Х., Шанаева Б.Т., Гуджараидзе Р.С., Хетагуров Х.А. и Дарчиева А.Э., группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, совершили растрату, то есть хищение вверенного им имущества ИАБ "Диг–Банк" (ОАО) на общую сумму 64 895 107 рублей, то есть в особо крупном размере.

Кроме того, Цаллагов С.Х., занимая с ... должность Председателя Совета Директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) – органа управления Банка, являясь акционером и основателем Банка, в полном объеме принимая участие в руководстве кредитным учреждением, то есть также обладая управленческими функциями, после того, как им в период времени до ... совместно с заместителем председателя Совета Директоров Банка Шанаевой Б.Т., Председателем Правления Банка Гуджараидзе Р.С., заместителем Председателя Правления Банка Хетагуровым Х.А. и главным бухгалтером Банка Дарчиевой А.Э. было принято решение о создании в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) скрытой базы по привлеченным денежным средствам физических лиц во вклады, фактически не обеспеченных гарантией возврата, и компенсацией потери дохода по вложенным средствам, начав с ... в нарушение требований Банка России, привлекать финансовые средства от физических лиц, превышающих величину собственных средств ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), по ..., получив возможность бесконтрольно распоряжаться указанной неучтенной наличностью, поступающей в Банк в большом размере, используя свои полномочия вопреки законным интересам Банка с целью извлечения материальных выгод для себя и других лиц, умышлено, действуя вопреки законным интересам Банка, целям и принципам его деятельности, предусмотренных ФЗ №395-1 от 02.12.1990 г. "О банках и банковской деятельности", из ложно понятых интересов Банка, с целью извлечения материальных выгод для себя и других лиц, организовал и руководил действиями Председателя Правления Банка, и других лиц, выполняющих управленческие функции в кредитном учреждении, направленными на неправомерное использование денежных средств, поступивших от вкладчиков неучтенной группы при осуществлении теневых финансово-хозяйственных операций.

Предвидя наступление негативных последствий в виде уменьшения активов, и возможного банкротства, из оборота Банка необоснованно выводились значительные размеры денежных средств, поступивших от неучтенных вкладчиков, подлежащие в соответствии с банковским законодательством и Уставом Банка размещению на условиях возвратности, платности и срочности.

Без соответствующего размещения привлеченных денежных средств, и последующего извлечения прибыли, привлеченные средства в необоснованно крупных размерах инвестировались в основные средства и нематериальные активы.

Председатель Совета Директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Цаллагов С.Х., являясь фактическим руководителем кредитного учреждения, осознавая, что единолично он не сможет реализовать задуманное, пользуясь своим авторитетом и влиянием, привлек к осуществлению своего преступного умысла сотрудников Банка руководящих в соответствии с законодательством, и Уставом Банка текущей деятельностью кредитной организации, с которыми у него сложились продолжительные и доверительные отношения.

В качестве исполнителей своей преступной воли он избрал лиц, зависимых от него, беспрекословно выполняющих его указания, а также обладающих нужными профессиональными знаниями и личностными качествами: Шанаеву Б.Т., занимающую должность заместителя Председателя Совета Директоров Банка. В соответствии с отведенной ей ролью Шанаева Б.Т., пользуясь авторитетом и влиянием в банке, осуществляла основной контроль за оборотом денежных средств неучтенной группы вкладчиков и руководила выдачей наличных денежных средств из кассы Банка; Гуджараидзе Р.С., занимающего должность Председателя Правления Банка, являющегося в соответствии с Уставом Банка единоличным исполнительным органом, осуществляющим руководство текущей деятельностью учреждения. В соответствии с отведенной ему ролью, Гуджараидзе Р.С. создал условия и организовал работу по приему денежных средств от вкладчиков второй неучтенной группы. Исполняя незаконные поручения Цаллагова С.Х., давал указания подчиненным сотрудникам банка о расходовании денежных средств неучтенной группы вкладчиков; Хетагурова Х.А., занимающего в период времени с ... по 2009 год должность первого заместителя Председателя Правления Банка, в период времени с ... по ... год должность начальника отдела банковских технологий Банка, в период с ... по ... год должность исполняющего обязанности заместителя Председателя правления Банка, с ... по ... должность заместителя Председателя Правления Банка, с ... по ... год должность исполняющего обязанности ФИО2, являющегося одним из руководителей Банка и наделенного исполнительными функциями. Хетагуров Х.А. выполнял указания и поручения Цаллагова С.Х., предоставлял ему сведения об обороте денежных средств неучтенной группы вкладчиков; Дарчиеву А.Э., занимающую должность главного бухгалтера Банка, являющуюся ответственной за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности в кредитном учреждении. Дарчиева А.Э. составляла бухгалтерские документы, отражающие деятельность банка в которые умышленно вносила недостоверные данные о размере привлеченных денежных средств и об их расходовании. Исполняла незаконные указания Цаллагова С.Х. и Гуджараидзе Р.С. об изъятии денежных средств из кассы банка, без составления документов первичного учета.

В период с 16 ноября 2009 года по 23 июня 2014 года в нарушении установленных ФЗ №395-1 от 02.12.1990 г. "О банках и банковской деятельности", Положения ЦБ РФ №302-П от 26.03.2007 года "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", Положения ЦБ РФ №385-П от 16.07.2012 года "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", Положения ЦБ РФ от 24 апреля 2008 г. N 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", регламентирующих финансово-хозяйственную деятельность кредитных учреждений, по указанию Цаллагова С.Х. исполнительными руководителями Банка Гуджараидзе Р.С., Хетагуровым Х.А. и Дарчиевой А.Э. за счет средств вкладчиков неучтенной группы, выведенных из оборота, были оплачены ремонты помещений головного офиса, дополнительного офиса и филиала ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), строительство офисных помещений, приобретение специализированного оборудования, ремонт объекта недвижимости не состоящего на балансе Банка.

Гуджараидзе Р.С., исполняя указания Цаллагова С.Х., давал незаконные поручения работникам Банка без составления необходимых бухгалтерских документов об изъятии денег из кассы Банка, поступивших от вкладчиков неучтенной группы, для оплаты оказанных услуг.

За указанный период за счет неучтенных средств Банка осуществлена: - оплата ремонтных работ головного офиса ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) расположенного по адресу: <адрес> "а" на общую сумму 77 671 000 рублей; - оплата ремонтных работ дополнительного офиса ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) расположенного по адресу: <адрес> на общую сумму – 19 930 700 рублей; - оплата ремонтных работ филиала ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) расположенного по адресу: <адрес> на общую сумму 67 950 000 рублей; - оплата строительства двухэтажного офисного здания, расположенного по адресу: <адрес> стоимостью 29 280 000 рублей.

При этом, исполняя незаконные распоряжения Цаллагова С.Х., Председатель Правления Банка Гуджараидзе Р.С., осознавая противоправный характер своих действий, давал указания подчиненным сотрудникам отдела кассового обслуживания Банка без оформления расходных кассовых ордеров выдавать из кассы денежные средства лицам, выполняющим ремонтные работы.

Дарчиева А.Э. в силу занимаемой должности главного бухгалтера, являясь ответственной за использование денежных средств Банка, осведомленная о незаконной выдаче денег из кассы, исполняя указания Цаллагова С.Х. и Гуджараидзе Р.С., составляла неофициальные документы отражающие выдачу из кассы Банка денег на строительно-ремонтные работы.

Шанаева Б.Т. занимая должность заместителя Председателя Совета Директоров Банка, осуществляла основной контроль за оборотом денежных средств вкладчиков неучтенной группы, руководила выдачей наличных денежных средств из кассы Банка на строительно-ремонтные работы. В соответствии с установленным Шанаевой Б.Т. порядком, поступившие от вкладчиков неучтенной группы деньги выдавались с ее разрешения.

Кроме того, намереваясь инвестировать средства Банка в приобретение торгово-развлекательного комплекса, расположенного по адресу: <адрес>"в", и последующего извлечения выгоды от его деятельности, Цаллагов С.Х. без заключения договора купли-продажи, и регистрации права собственности Банка на недвижимость, вложил средства Банка в оплату приобретаемого имущества и выполнение ремонтных работ. По поручению Цаллагова С.Х., выполнение и оплату работ, курировал заместитель Председателя Правления ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Хетагуров Х.А..

Исполняя возложенные на него обязанности, Хетагуров Х.А., осознавая противоправный характер своих действий, без составления необходимых бухгалтерских документов, изымал денежные средства из кассы Банка и оплачивал выполненные строительно-ремонтные работы.

Исполняя незаконные распоряжения Цаллагова С.Х., Председатель Правления Банка Гуджараидзе Р.С., осознавая противоправный характер своих действий, давал указания подчиненным сотрудникам отдела кассового обслуживания Банка без оформления расходных кассовых ордеров выдавать Хетагурову Х.А. из кассы денежные средства для оплаты выполняемых ремонтных работ.

Дарчиева А.Э. в силу занимаемой должности главного бухгалтера, являясь ответственной за использование денежных средств Банка, осведомленная о незаконной выдаче денег из кассы, исполняя указания Цаллагова С.Х. и Гуджараидзе Р.С., составляла неофициальные документы отражающие выдачу из кассы Банка денег на строительно-ремонтные работы.

Шанаева Б.Т. занимая должность заместителя Председателя Совета Директоров Банка, осуществляла основной контроль за оборотом денежных средств неучтенной группы вкладчиков, руководила выдачей наличных денежных средств из кассы Банка. В соответствии с установленным Шанаевой Б.Т. порядком, денежные средства на проведение строительно-ремонтных работ, были выданы Хетагурову Х.А. с ее ведома.

Таким образом, за период с июля 2012 года по январь 2014 года в торгово-развлекательный комплекс, расположенный по адресу: <адрес> "в" указанными лицами необоснованно было инвестировано 32 500 000 рублей.

В сентябре 2010 года для обеспечения филиала ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), расположенного в <адрес>, стр. 5, <адрес>, наличными денежными средствами Цаллаговым С.Х. было принято решение о приобретении сети платежных терминалов в <адрес>. Поиск и покупку платежных терминалов Цаллагов С.Х. поручил Хетагурову Х.А., который в период времени с ... по ... год занимал должность начальника отдела банковских технологий ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Хетагуров Х.А., исполняя указания Цаллагова, С.Х., договорился о приобретении за 60 771 630 рублей у ООО "Мегалайт" действующей сети платежных терминалов в количестве 112 аппаратов.

Согласно предварительной договоренности с руководством ООО "Мегалайт", для сокрытия истиной стоимости приобретенного имущества, в целях недопущения ухудшения показателей деятельности Банка, в договорах купли-продажи была указана заведомо заниженная стоимость приобретаемого оборудования.

... ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) в лице Председателя Правления Гуджараидзе Р.С. с директором ООО "Мегалайт" ФИО117 заключены договоры купли-продажи № на сумму 1 802 630 рублей, и № на сумму 969 000 рублей, в соответствии с которыми приобретено 112 платежных терминалов.

..., в соответствии с договорами № и № от ... на расчетный счет ООО "Мегалайт" № открытый в ИАБ "Диг-ФИО38" (ОАО) со счета ИАБ "Диг-ФИО38" (ОАО) № перечислено только 2 771 630 рублей. Оставшаяся часть денежных средств сумме 58 миллионов рублей, согласно предварительной договоренности, была передана ФИО55 Х.А. представителям ООО "Мегалайт" наличными.

Исполняя незаконные распоряжения Цаллагова С.Х., Председатель Правления Банка Гуджараидзе Р.С., осознавая противоправный характер своих действий, подписал Договоры купли-продажи на приобретение платежных терминалов содержащие заведомо недостоверные сведения о стоимости приобретаемого имущества. Осуществляя закупку указанного оборудования, Гуджараидзе Р.С. в силу занимаемой должности дал указание работникам отдела кассового обслуживания Банка о выдаче без оформления расходных кассовых ордеров Хетагурову Х.А. наличных денежных средств в размере 58 миллионов рублей.

Хетагуров Х.А., исполняя возложенные на него обязанности, осознавая противоправный характер своих действий, без составления необходимых бухгалтерских документов, изъял из кассы Банка денежные средства в сумме 58 миллионов рублей и передал представителям ООО "Мегалайт" в счет оплаты за приобретенные платежные терминалы.

Дарчиева А.Э., в силу занимаемой должности главного бухгалтера, являясь ответственной за обоснованное расходование денежных средств Банка, осведомленная о незаконной выдаче денег из кассы Хетагурову Х.А. и приобретение терминалов на общую сумму 60 771 630 рублей, исполняя указания Цаллагова С.Х. и Гуджараидзе Р.С., внесла ложные сведения в балансовый счет по основным средствам банка, согласно которым, банком приобретена терминальная сеть всего за 2 771 630 рублей.

Шанаева Б.Т. занимая должность заместителя Председателя Совета Директоров Банка, осуществляла основной контроль за оборотом денежных средств вкладчиков второй группы, руководила выдачей наличных денежных средств из кассы Банка. В соответствии с установленным Шанаевой Б.Т. порядком, денежные средства на приобретение терминалов в сумме 58 миллионов рублей были выданы Хетагурову Х.А. с ее ведомо.

В результате приобретения терминальной сети, в нарушение порядка осуществления сделок купли-продажи и оплаты имущества, из кассы ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) необоснованно выдано 58 миллионов рублей наличных денег, поступивших от неучтенных вкладчиков без оформления необходимых расходных кассовых документов.

В результате создания Цаллаговым С.Х., Шанаевой Б.Т., Гуджараидзе Р.С., и Дарчиевой А.Э. в Банке неучтенной группы вкладчиков, в нарушение ФЗ №395-1 от 02.12.1990 г. "О банках и банковской деятельности", привлекаемые во вклады денежные средства граждан на условиях возвратности, платности и срочности, не размещались в установленном банковским законодательством порядке, соответственно отсутствовал доход, который мог обеспечить исполнение обязательств Банка перед вкладчиками.

В результате злоупотребления полномочиями Цаллагова С.Х., Шанаевой Б.Т., Гуджараидзе Р.С., Хетагурова Х.А. и Дарчиевой А.Э., вопреки законным интересам Банка и незаконного израсходования денежных средств вкладчиков неучтенной группы, был причинен вред охраняемых законом интересам общества и государства, в сфере банковской деятельности, регулируемых ФЗ №395-1 от 02.12.1990 г. "О банках и банковской деятельности" и нормативно-правовыми актами Центрального Банка России.

Кроме того, в результате указанных преступных действий Цаллагова С.Х., Шанаевой Б.Т., Гуджараидзе Р.С., Хетагурова Х.А. и Дарчиевой А.Э. к началу января 2014 года в ИАБ "Диг-Банк" (ОАО), в связи с осуществлением неэффективной банковской деятельности образовался дефицит наличности, обусловленный в связи с обращение большого количества вкладчиков за своими деньгами, в связи с отзывом лицензий у ряда коммерческих банков Российской Федерации, в том числе АКБ "Банк Развития Региона" (ОАО), осуществляющий основную деятельность на территории РСО-Алания.

Для удовлетворения требований граждан, обращавшихся в Банк с требованиями о расторжении договоров банковских вкладов и возврате денег, руководством Банка всеми возможными способами изыскивались финансовые средства.

Неисполнение своих обязательств перед вкладчиками могло повлечь отзыв лицензии ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

В нарушении условий договора Договор об оказании услуг по организации сбора платежей с физических лиц, поступающих в бюджеты различных уровней от 24.01.2014 года Председатель Совета директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Цаллагов С.Х., Председатель Правления Банка Гуджараидзе Р.С. и главный бухгалтер Банка Дарчиева А.Э. приняли решение о прекращении перечисления денежных средств внесенных физическими и юридическими лицами в программно-аппаратные средства (платежные терминалы) ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) в счет уплаты платежей, штрафов и государственной пошлины, на счет МВД по РСО-Алания, и использовании их для удовлетворения требований вкладчиков.

В период с 31 декабря 2013 г. по 23 июня 2014 г. Исполняя незаконные поручения Председателя Совета директоров ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) Цаллагоа С.Х., Председатель Правления Банка Гуджараидзе Р.С. и главный бухгалтер Дарчиева А.Э., злоупотребляя своими полномочиями, с целью извлечения выгод в виде получения дополнительных денежных средств для расчета с вкладчиками и недопущения отзыва лицензии Банка, осознавая наступление имущественного вреда МВД по РСО-Алания, в нарушение условий Договора об оказании услуг по организации сбора платежей с физических лиц, поступающих в бюджеты различных уровней от 24 января 2014 года, прекратили перечисление на счет Министерства внутренних дел по РСО-Алания денежных средств, поступивших в терминалы Банка в качестве оплаты государственных пошлин и штрафов за административные правонарушения в сфере дорожного движения.

12 635 849 рублей наличных денежных средств внесенных физическими и юридическими лицами в программно-аппаратные средства (платежные терминалы) ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) в счет уплаты платежей, штрафов и государственной пошлины, были выданы вкладчикам Банка, в результате чего МВД по РСО-Алания причинен существенный вред.

Действия подсудимого Цаллагова С.Х. необходимо квалифицировать по ч. 4 ст. 160 УК РФ, ч.1 ст. 201 УК РФ, ч.1 ст. 201 (по эпизоду причинения существенного вреда правам и законным интересам МВД РСО-Алания) УК РФ.

Действия подсудимого Гуджараидзе Р.С. необходимо квалифицировать по ч. 4 ст. 160 УК РФ, ч.1 ст. 201 УК РФ, ч.1 ст. 201 (по эпизоду причинения существенного вреда правам и законным интересам МВД РСО-Алания) УК РФ.

Действия подсудимой Дарчиевой А.Э. необходимо квалифицировать по ч. 4 ст. 160 УК РФ, ч.1 ст. 201 УК РФ, ч.1 ст. 201 (по эпизоду причинения существенного вреда правам и законным интересам МВД РСО-Алания) УК РФ.

Действия подсудимой Шанаевой Б.Т. необходимо квалифицировать по ч. 4 ст. 160 УК РФ и ч.1 ст. 201 УК РФ.

Действия подсудимого Хетагурова Х.А. необходимо квалифицировать по ч. 4 ст. 160 УК РФ и ч.1 ст. 201 УК РФ.

При назначении подсудимым вида и размера наказания, на основании ст. ст. 60-63 УК РФ, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных ими преступления, личности виновных, обстоятельства смягчающие и отягчающее наказание, а также влияние наказания на их исправление и на условия жизни их семей.

Суд принимает во внимание, что все подсудимые совершили преступление против собственности, относящееся к категории тяжких преступлений и преступление против интересов службы в коммерческих и иных организациях, относящееся к категории средней тяжести, Цаллагов С.Х., Гуджараидзе Р.С. и Дарчиева А.Э. еще одно преступление против интересов службы в коммерческих и иных организациях, относящееся к категории средней тяжести.

Суд также учитывает личности подсудимых.

Цаллагов С.Х. <данные изъяты>

Гуджараидзе Р.С. <данные изъяты>

Дарчиева А.Э. <данные изъяты>

Шанаева Б.Т. <данные изъяты>

Хетагуров Х.А. <данные изъяты>

На основании п. "Г" ч.1, ч.2 ст. 61 УК РФ, обстоятельствами, смягчающим наказание Цаллагову С.Х., суд признает наличие у него троих малолетних детей, положительные данные о личности, частичное признание вины.

На основании п. "В" ч.1 ст. 63 УК РФ, обстоятельством, отягчающим наказание Цаллагову С.Х., суд признает совершение преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 201 УК РФ и ч.1 ст. 201 УК РФ, группой лиц по предварительному сговору.

На основании ч.2 ст. 61 УК РФ, обстоятельством, смягчающим наказание Гуджараидзе Р.С., суд признает положительные данные о личности, частичное признание вины.

На основании п. "В" ч.1 ст. 63 УК РФ, обстоятельством, отягчающим наказание Гуджараидзе Р.С., суд признает совершение преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 201, ч. 1 ст. 201 УК РФ, группой лиц по предварительному сговору.

На основании ч.2 ст. 61 УК РФ, обстоятельством, смягчающим наказание Дарчиевой А.Э., суд признает положительные данные о личности, частичное признание вины.

На основании п. "В" ч.1 ст. 63 УК РФ, обстоятельством, отягчающим наказание Дарчиевой А.Э., суд признает совершение преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 201, ч. 1 ст. 201 УК РФ, группой лиц по предварительному сговору.

На основании ч.2 ст. 61 УК РФ, обстоятельствами, смягчающими наказание Шанаевой Б.Т., судом признается наличие у нее на иждивении матери преклонного возраста, страдающей рядом хронических заболеваний, а также положительные данные о личности.

На основании п. "В" ч.1 ст. 63 УК РФ, обстоятельством, отягчающим наказание Шанаевой Б.Т., суд признает совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 201 УК РФ, группой лиц по предварительному сговору.

На основании ч.2 ст. 61 УК РФ, обстоятельством, смягчающим наказание Хетагурову Х.А., суд признает положительные данные о личности.

На основании п. "В" ч.1 ст. 63 УК РФ, обстоятельством, отягчающим наказание Хетагурову Х.А., суд признает совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 201 УК РФ, группой лиц по предварительному сговору.

При назначении подсудимым вида наказания суд исходит из того, что наказание есть мера государственного принуждения и применяется в целях восстановления социальной справедливости, а также в целях исправления осужденного и предупреждения совершения им новых преступлений.

В связи с чем, суд, принимая во внимание обстоятельства и роль каждого из подсудимых в совершенных преступлениях, позицию государственного обвинения и потерпевших, приходит к выводу о том, что восстановление социальной справедливости и предупреждение совершения подсудимыми новых преступлений может быть достигнуто путем назначения им справедливого наказания по ч.4 ст. 160 УК РФ в виде лишения свободы со штрафом, по ч.1 ст. 201 УК РФ в виде лишения свободы, соответствующего характеру и степени общественной опасности инкриминируемых им преступления, что, по мнению суда, будет способствовать решению задач и осуществлению целей, предусмотренных ст. ст. 2 и 43 УК РФ.

При этом суд не усматривает наличия в действиях подсудимых, предусмотренных ст. 64 УК РФ, исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновных, их поведением во время или после совершения преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления.

Вместе с тем, принимая во внимание положительные данные о личностях подсудимых, наличие дополнительных смягчающих наказание обстоятельств у подсудимых Цаллагова С.Х., и Шанаевой Б.Т., суд приходит к выводу о том, что исправление подсудимых возможно без реального отбывания наказания и в соответствии со ст. 73 УК РФ полагает необходимым считать назначенное Цаллагову С.Х., Гуджараидзе Р.С., Дарчиевой А.Э., Шанаевой Б.Т. и Хетагурову Х.А. наказание в виде лишения свободы условным.

При этом в период испытательного срока, суд считает целесообразным возложить на подсудимых исполнение дополнительных обязанностей, способствующих их исправлению, в виде обязательства не менять постоянного места жительства в период отбывания условного осуждения без уведомления органа уголовно-исполнительной инспекции.

По поводу гражданских исков, заявленных представителями потерпевших ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) ФИО65 и ФИО119 и МВД по РСО-Алания ФИО66 и ФИО67, то суд полагает, что истцам необходимо определить суммы нанесенного ущерба, с учетом вмененного подсудимым объема обвинения, а также того обстоятельства, что в реестр требований кредиторов соответствующей очередности государственной корпорации АСВ внесены и требования МВД РСО-Алания по невыполненным перед ним обязательствам по договору от 24.01.2014 года. Кроме того, подлежат оценке: имущество Цаллагова С.Х., на которое наложен арест в целях обеспечения исполнения приговора в части гражданского иска и взыскания штрафа; женские наручные часы "VERSACE", подлежащие возвращению ИАБ "Диг-Банк" (ОАО). Также необходимо получить сведения о стоимости переданном конкурсному управляющему имуществе ИАБ "Диг-Банк" (ОАО).

Поскольку имеется необходимость в производстве дополнительных расчетов, связанных с гражданскими исками, требующих отложения судебного разбирательства, суд считает необходимым признать за гражданскими истцами право на удовлетворение гражданских исков, и передать вопрос о размере возмещения гражданских исков для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства, что не влияет на решение суда о квалификации преступлений, мере наказания и по другим вопросам, возникающим при постановлении приговора.

Для правильного разрешения гражданских РёСЃРєРѕРІ, арест наложенный постановлением Советского районного СЃСѓРґР° Рі. Владикавказ Р РЎРћ-Алания РѕС‚ 22 февраля 2018 РіРѕРґР° РЅР° квартиру, расположенную    РїРѕ адресу: PCO-Алания, <адрес>; квартиру,    СЂР°СЃРїРѕР»РѕР¶РµРЅРЅСѓСЋ РїРѕ адресу: <адрес>; квартиру, расположенную РїРѕ адресу: PCO-Алания, <адрес>; РґРІР° нежилых помещения, расположенных РїРѕ адресу: Р РЎРћ-Алания, <адрес>, принадлежащих Цаллагову РЎ.РҐ., необходимо продлить РЅР° шесть месяцев, то есть РґРѕ ....

В соответствии со ст. 81 УПК РФ, по вступлении приговора в законную силу вещественные доказательства: женские наручные часы "VERSACE" следует вернуть законному владельцу ИАБ "Диг-Банк" (ОАО); два жестких диска "DESKTOBHDD", содержащие базу данных по учету вкладчиков, вклады которых не были отражены на балансе ИАБ "Диг-Банк"; CD-диск, содержащий записи телефонных переговоров между Цаллаговым С.Х. и Гуджараидзе Р.С.; выписка по счету банковской карты № и приходные кассовые ордера на имя ФИО11: ПКО № от ..., ПКО № от ..., ПКО № № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; выписка по счету банковской карты № и приходные кассовые ордера на имя ФИО10: ПКО № от ...; ПКО № от ... ;ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; выписка по счету банковской карты №, выписка по счету банковской карты № и приходные кассовые ордера на имя ФИО12: ПКО № от ..., ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО 223 от ...; ПКО 233 от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО№ от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО№ от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО 134 от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; выписка по счету банковской карты № и приходные кассовые ордера на имя ФИО29: ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ... ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; выписка по счету банковской карты № и приходные кассовые ордера на имя ФИО30: ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ... ПКО № от ... ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; выписка по счету банковской карты №, выписка по счету банковской карты № и приходные кассовые ордера на имя Цаллагова С.Х.: ПКО № от 22.02.2013г., ПКО№ от 22.02.2013г., ПКО№ от 18.07.2013г., ПКО№ от 26.07.2013г., ПКО№ от 27.09.2013г., ПКО № от 07.10.2013г., ПКО№ от 10.01.2014г., ПКО№ от 04.08.2011г., ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ..., ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от 18.06.2012г, ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от 29.08.2012г, ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ..., ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от 07.03.2013г, ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ; ПКО № от ... ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; выписка по счету банковской карты № и приходные кассовые ордера на имя Хетагурова Х.А.: № от ...; № от ...; № от ...; № от ...; № от ...; № от ...; № от ...; № от ...; № от ...; № от ...; № от ...; № от ..., № от ..., № от ...; № от ..., следует хранить с материалами дела.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 307-309 УПК РФ, суд,

П Р И Г О В О Р И Л :

Цаллагова С.Х. признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160, ч. 1 ст. 201, ч.1 ст. 201 (по эпизоду причинения существенного вреда правам и законным интересам МВД РСО-Алания) УК РФ и назначить ему наказание:

по ч. 4 ст. 160 УК РФ в виде 6 (шести) лет лишения свободы со штрафом в размере 600 000 (шестьсот тысяч) рублей;

по ч. 1 ст. 201 УК РФ в виде 2 (двух) лет 6 (шести) месяцев лишения свободы;

по ч. 1 ст. 201 УК РФ (по эпизоду причинения существенного вреда правам и законным интересам МВД РСО-Алания) в виде 2 (двух) лет 6 (шести) месяцев лишения свободы.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначить Цаллагову С.Х. наказание в виде 6 (шести) лет 6 (шести) месяцев лишения свободы со штрафом в размере 600 000 (шестьсот тысяч) рублей.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное Цаллагову С.Х. наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 5 (пять) лет.

До вступления приговора в законную силу избрать Цаллагову С.Х. меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Испытательный срок Цаллагову С.Х. исчислять с момента вступления приговора в законную силу.

Зачесть в испытательный срок Цаллагову С.Х. время, прошедшее со дня провозглашения приговора, то есть с 08 мая 2019 года.

Обязать Цаллагова С.Х. не изменять места своего жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего исправление осужденного.

Гуджараидзе Р.С., признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160, ч. 1 ст. 201, ч. 1 ст. 201 (по эпизоду причинения существенного вреда правам и законным интересам МВД РСО-Алания) УК РФ и назначить ему наказание:

по ч. 4 ст. 160 УК РФ в виде 5 (пяти) лет лишения свободы со штрафом в размере 500 000 (пятьсот тысяч) рублей;

по ч. 1 ст. 201 УК РФ в виде 2 (двух) лет 6 (шести) месяцев лишения свободы;

по ч. 1 ст. 201 УК РФ (по эпизоду причинения существенного вреда правам и законным интересам МВД РСО-Алания) в виде 2 (двух) лет 6 (шести) месяцев лишения свободы.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательно назначить Гуджараидзе Р.С. наказание в виде 6 (шести) лет 6 (шести) месяцев лишения свободы со штрафом в размере 500000 (пятьсот тысяч) рублей.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное Гуджараидзе Р.С. наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 5 (пять) лет.

Меру пресечения Гуджараидзе Р.С. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить прежнюю.

Испытательный срок Гуджараидзе Р.С. исчислять с момента вступления приговора в законную силу.

Зачесть в испытательный срок Гуджараидзе Р.С. время, прошедшее со дня провозглашения приговора, то есть с 08 мая 2019 года.

Обязать Гуджараидзе Р.С. не изменять места своего жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего исправление осужденного.

Дарчиеву А.Э., признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160, ч. 1 ст. 201, ч. 1 ст. 201 (по эпизоду причинения существенного вреда правам и законным интересам МВД РСО-Алания) УК РФ и назначить ей наказание:

по ч. 4 ст. 160 УК РФ в виде 3 (трех) лет 6 (шести) месяцев лишения свободы со штрафом в размере 400 000 (четыреста тысяч) рублей;

по ч. 1 ст. 201 УК РФ в виде 2 (двух) лет лишения свободы;

по ч. 1 ст. 201 УК РФ (по эпизоду причинения существенного вреда правам и законным интересам МВД РСО-Алания) в виде 2 (двух) лет лишения свободы.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательно назначить Дарчиевой А.Э. наказание в виде 4 (четырех) лет 6 (шести) месяцев лишения свободы со штрафом в размере 400000 (четыреста тысяч) рублей.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное Дарчиевой А.Э. наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 4 (четыре) года 6 (шесть) месяцев.

Меру пресечения Дарчиевой А.Э. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить прежнюю.

Испытательный срок Дарчиевой А.Э. исчислять с момента вступления приговора в законную силу.

Зачесть в испытательный срок Дарчиевой А.Э. время, прошедшее со дня провозглашения приговора, то есть с 08 мая 2019 года.

Обязать Дарчиеву А.Э. не изменять места своего жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего исправление осужденного.

Шанаеву Б.Т., признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160, ч. 1 ст. 201 УК РФ и назначить ей наказание:

по ч. 4 ст. 160 УК РФ в виде 3 (трех) лет 6 (шести) месяцев лишения свободы, со штрафом 400 000 (четыреста тысяч) рублей;

по ч. 1 ст. 201 УК РФ в виде 2 (двух) лет лишения свободы.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательно назначить Шанаевой Б.Т. наказание в виде 4 (четырех) лет лишения свободы со штрафом в размере 400 000 (четыреста тысяч) рублей.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное Шанаевой Б.Т. наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 4 (четыре) года.

Меру пресечения Шанаевой Б.Т. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить прежнюю.

Испытательный срок Шанаевой Б.Т. исчислять с момента вступления приговора в законную силу.

Зачесть в испытательный срок Шанаевой Б.Т. время, прошедшее со дня провозглашения приговора, то есть с 08 мая 2019 года.

Обязать Шанаеву Б.Т. не изменять места своего жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего исправление осужденного.

Хетагурова Х.А., признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160, ч. 1 ст. 201 УК РФ и назначить ему наказание:

по ч. 4 ст. 160 УК РФ в виде 3 (трех) лет 6 (шести) месяцев лишения свободы, со штрафом 400 000 (четыреста тысяч) рублей,

по ч. 1 ст. 201 УК РФ в виде 2 (двух) лет лишения свободы,

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательно назначить Хетагурову Х.А. наказание в виде 4 (четырех) лет лишения свободы со штрафом в размере 400 000 (четыреста тысяч) рублей.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное Хетагурову Х.А. наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 4 (четыре) года.

Меру пресечения Хетагурову Х.А. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить прежнюю.

Испытательный срок Хетагурову Х.А. исчислять с момента вступления приговора в законную силу.

Зачесть в испытательный срок Хетагурову Х.А. время, прошедшее со дня провозглашения приговора, то есть с 08 мая 2019 года.

Обязать Хетагурова Х.А. не изменять места своего жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего исправление осужденного.

Признать за гражданскими истцами ИАБ "Диг-Банк" (ОАО) и МВД по РСО-Алания право на удовлетворение гражданских исков, заявленных их представителями, и передать вопрос о размере возмещения гражданских исков для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Арест, наложенный постановлением Советского районного СЃСѓРґР° Рі.Владикавказ Р РЎРћ-Алания РѕС‚ 22 февраля 2018 РіРѕРґР° РЅР° квартиру, расположенную    РїРѕ адресу: <адрес>; квартиру,    СЂР°СЃРїРѕР»РѕР¶РµРЅРЅСѓСЋ РїРѕ адресу: <адрес>; квартиру, расположенную РїРѕ адресу: PCO-Алания, <адрес>; РґРІР° нежилых помещения, расположенных РїРѕ адресу: <адрес>, принадлежащих Цаллагову РЎ.РҐ., продлить РЅР° шесть месяцев, то есть РґРѕ ....

По вступлении приговора в законную силу вещественные доказательства: женские наручные часы "VERSACE" вернуть законному владельцу ИАБ "Диг-Банк" (ОАО); два жестких диска "DESKTOBHDD", содержащие базу данных по учету вкладчиков, вклады которых не были отражены на балансе ИАБ "Диг-Банк"; CD-диск, содержащий записи телефонных переговоров между Цаллаговым С.Х. и Гуджараидзе Р.С.; выписка по счету банковской карты № и приходные кассовые ордера на имя ФИО11: ПКО № от ..., ПКО № от ..., ПКО № № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; выписка по счету банковской карты № и приходные кассовые ордера на имя ФИО10: ПКО № от ...; ПКО № от ... ;ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; выписка по счету банковской карты №, выписка по счету банковской карты № и приходные кассовые ордера на имя ФИО12 : ПКО № от ..., ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО 223 от ...; ПКО 233 от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО№ от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО№ от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО 134 от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; выписка по счету банковской карты № и приходные кассовые ордера на имя ФИО29: ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ... ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; выписка по счету банковской карты № и приходные кассовые ордера на имя ФИО30: ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ... ПКО № от ... ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; выписка по счету банковской карты №, выписка по счету банковской карты № и приходные кассовые ордера на имя Цаллагова С.Х.: ПКО № от 22.02.2013г., ПКО№ от 22.02.2013г., ПКО№ от 18.07.2013г., ПКО№ от 26.07.2013г., ПКО№ от 27.09.2013г., ПКО № от 07.10.2013г., ПКО№ от 10.01.2014г., ПКО№ от 04.08.2011г., ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ..., ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от 18.06.2012г, ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от 29.08.2012г, ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ..., ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от 07.03.2013г, ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ; ПКО № от ... ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; ПКО № от ...; выписка по счету банковской карты № и приходные кассовые ордера на имя Хетагурова Х.А.: № от ...; № от ...; № от ...; № от ...; № от ...; № от ...; № от ...; № от ...; № от ...; № от ...; № от ...; № от ..., № от ..., № от ...; № от ..., хранить с материалами дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный Суд Республики Северная Осетия-Алания в течение 10 суток со дня провозглашения.

В случае подачи апелляционных жалоб, осужденные вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции в течение 10 суток со дня вручения им копий приговора.

Председательствующий                     Р’. Дзиццоев