Решение по делу № 1-121/2023 от 31.03.2023

УИД: 76RS0014-02-2023-000228-36

Дело № 1-121/2023

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

город Ярославль 12 мая 2023 года

Кировский районный суд г. Ярославля в составе:

председательствующего судьи Сергеевой Е.А.,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Соколовым Д.А.,

с участием:

государственных обвинителей – старшего помощника прокурора Кировского района г. Ярославля Павловой Г.Э., помощника прокурора Кировского района г.Ярославля Голубева А.Е.,

подсудимого Драчука В.Д.,

защитника – адвоката Новикова И.А., представившего удостоверение № и ордер №,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Кировского районного суда г. Ярославля уголовное дело в отношении

Драчука Владислава Дмитриевича, <данные изъяты>, не судимого,

- по настоящему делу в порядке ст.ст. 91, 92 УПК РФ не задерживавшегося, под стражей не содержавшегося,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Драчук В.Д. совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская» (далее по тексту ООО «Лесная Мастерская», общество) зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ Межрайонной Инспекцией Федеральной налоговой службы № по <адрес> за основным государственным регистрационным номером 1187627014541 на основании решения единственного участника ООО «Лесная Мастерская» от ДД.ММ.ГГГГ №, с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (далее по тексту ИНН) – №.

В соответствии с решением единственного участника ООО «Лесная Мастерская» Драчука В.Д. юридический и фактический адрес ООО «Лесная Мастерская» с сентября 2021 года изменен на <адрес>, офис №.

ООО «Лесная Мастерская» состоит на учете в Межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы № по <адрес>, расположенной по адресу: <адрес> (далее по тексту МРИ ФНС России № по ЯО, налоговый орган).

В соответствии с п. 2.2 ст. 2 устава ООО «Лесная Мастерская» (в редакции
от ДД.ММ.ГГГГ), утвержденного решением № единственного участника общества от ДД.ММ.ГГГГ (далее по тексту устав), видами деятельности общества являются: коммерческая, посредническая, торговая, закупочная деятельность товарами народного потребления и производственно-технического назначения, в том числе лицензионными, создание собственной сети магазинов оптовой, розничной и прочей торговли этими товарами, создание оптовых баз и складов, оказание складских услуг; оптовая и розничная торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями, оптовая и розничная торговля автотранспортными средствами; оказание информационных и рекламных услуг; инвестиционная деятельность, операции с ценными бумагами; строительные, ремонтно-строительные, проектные, проектно-изыскательские, электромеханические, монтажные и пусконаладочные работы; организация промышленного производства, разработка, выпуск и реализация товаров народного потребления, продукции производственно-технического и бытового назначения; производство, заготовка, переработка сельскохозяйственной продукции, агрохимические работы, организация общественного питания; предоставление транспортных услуг, включая ремонт и техническое обслуживание, организация проката транспортных средств, осуществление международных и внутренних грузовых перевозок; внешнеэкономическая деятельность; переработка вторичных ресурсов и отходов производства, некондиционных материалов, реализация результатов переработки, а также изделий из них; оказание ремонтных услуг любых товаров и техники; оптовая реализация строительных материалов, лесоматериалов, санитарно-технического оборудования.

В соответствии с решением единственного участника ООО «Лесная Мастерская» от ДД.ММ.ГГГГ № Драчук В.Д. назначен на должность директора ООО «Лесная Мастерская».

Согласно п. 7.1, п. 7.6. статьи 7 устава ООО «Лесная Мастерская» единоличным исполнительным органом общества является директор общества, избираемый общим собранием участников общества в целях осуществления текущего руководства деятельностью; директор без доверенности принимает решения и издает приказы по оперативным вопросам внутренней деятельности общества; заключает договоры и иные сделки в процессе обычной хозяйственной деятельности общества; выдает доверенности на право представительства от имени общества, в том числе доверенности с правом передоверия; открывает счета в банках и распоряжается имуществом и денежными средствами общества, включая денежные средства на счетах в банках; принимает и увольняет сотрудников в соответствии со штатным расписанием; принимает меры поощрения работников и налагает дисциплинарные взыскания; определяет условия и размеры оплаты труда работников общества; разрабатывает правила внутреннего трудового распорядка; утверждает должностные инструкции работников общества; обеспечивает достоверность сведений об участниках общества и о принадлежащих им и обществу долях; осуществляет иные полномочия, не отнесенные к компетенции общего собрания участников.

Согласно ч. 1 ст. 7 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ
«О бухгалтерском учете» ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. При этом под руководителем экономического субъекта понимается лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа.

Таким образом, Драчук В.Д. был наделен управленческими функциями
в ООО «Лесная Мастерская», связанными с распоряжением имуществом общества, выполнял на постоянной основе организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции.

Для осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО «Лесная Мастерская» имело следующие расчетные счета: №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в Ярославском отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>; №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в АО Коммерческий Банк «Модульбанк», расположенном по адресу: <адрес>; №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в АО Коммерческий Банк «Модульбанк», расположенном по адресу: <адрес>; №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: <адрес>.

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

Согласно ст. 19 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту НК РФ) налогоплательщиками, плательщиками сборов, плательщиками страховых взносов признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать соответственно налоги, сборы, страховые взносы.

Согласно ст. 23 НК РФ налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах, представлять в установленном порядке
в налоговый орган по месту учета налоговые декларации (расчеты), если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах, представлять
в налоговые органы и их должностным лицам в случаях и в порядке, которые предусмотрены НК РФ, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов, выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, а также не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих служебных обязанностей, обязаны в течение пяти лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено НК РФ, нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах.

В соответствии с п. 5 ст. 23 НК РФ за невыполнение или ненадлежащее выполнение возложенных на налогоплательщика обязанностей налогоплательщик (плательщик сбора, плательщик страховых взносов) несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно п. 1 ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется
в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства (драгоценные металлы) на счетах налогоплательщика (налогового агента)
– организации или индивидуального предпринимателя в банках и его электронные денежные средства.

В соответствии с п. 2 ст. 46 НК РФ взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе
или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя.

В соответствии с п. 3 ст. 46 НК РФ решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока.

В соответствии с п. 4 ст. 46 НК РФ поручение налогового органа
на перечисление сумм налога в бюджетную систему Российской Федерации направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя, и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством Российской Федерации.

В соответствии с изложенным, на ООО «Лесная Мастерская» государством возложена обязанность уплачивать законно установленные налоги и сборы, вести
в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, кроме того, нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах (налогоплательщик самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя
из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот).

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ общая сумма задолженности по налогам
и сборам плательщика ООО «Лесная Мастерская» составила 4 936 471,21 рубль. Общая сумма задолженности ООО «Лесная Мастерская» сформирована из следующих видов налогов и страховых взносов: налог на доходы физических лиц, источником которых является налоговый агент; транспортный налог; страховые взносы на обязательное пенсионное страхование; страховые взносы на обязательное социальное страхование; страховые взносы на обязательное медицинское страхование; налог на прибыль организаций; налог на добавленную стоимость; штрафы за налоговые правонарушения; налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.

В связи с задолженностью по налогам и сборам и на основании ст. 45
и ст. 69 НК РФ налоговым органом в адрес ООО «Лесная Мастерская» были направлены следующие требования об уплате недоимки по налогам с предупреждением о применении в случае неуплаты задолженности обеспечительных мер и мер принудительного взыскания налогов и сборов, предусмотренных ст.ст. 46, 47, 76, 77 НК РФ:

требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добавленную стоимость (далее НДС) на общую сумму 78724,00 рубля со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на общую сумму 34688,15 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС на общую сумму 126127,00 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС, налога на прибыль на общую сумму 142389,00 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на общую сумму 97436,83 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате транспортного налога с организаций на общую сумму 34910,00 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на общую сумму 24900,00 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на доходы физических лиц (далее НДФЛ) на общую сумму 8056,00 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате транспортного налога с организаций, НДФЛ, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения на общую сумму 11236,00 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС на общую сумму 4265728,00 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате УСН на общую сумму 64185,00 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ.

С целью взыскания задолженности по налогам за счет денежных средств
на счетах налогоплательщика налоговым органом в соответствии со
ст. 46 НК РФ на вышеуказанные расчетные счета ООО «Лесная Мастерская»
№ и № выставлены следующие инкассовые поручения на общую сумму 4 888 379,98 рублей: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 78 724,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 721,74 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 472,15 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 338,26 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 282,13 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 873,87 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 126 127,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 126 127,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 262,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 24 860,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 277,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 763,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 21 733,68 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 864,89 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 038,26 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 24 860,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 277,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 763,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 727,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 727,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 727,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 729,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 820,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 899,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 581,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 720,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 754,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 326,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 720,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 754,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 326,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 588,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 834,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 634,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 197,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 589,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 650,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 650,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 100,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 145,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 255,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 650,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 100,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 145,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 255,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 100,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 145,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 255,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 660 610,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 361 851,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 361 851,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 361 851,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 170 190,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 170 190,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 170 191,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 43 322,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 43 322,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 43 324,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 185 936,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 185 936,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 185 938,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 660 608,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 660 608,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 55 720, 00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 855,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 610, 00 рублей.

Одновременно с направлением инкассовых поручений налоговым органом были направлены решения о приостановлении расходных операций по расчетным счетам ООО «Лесная Мастерская»: №, открытому ДД.ММ.ГГГГ в Ярославском отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>; №, открытом ДД.ММ.ГГГГ в АО Коммерческий Банк «Модульбанк», расположенном по адресу: <адрес>; №, открытом ДД.ММ.ГГГГ в АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: <адрес>; №, открытом ДД.ММ.ГГГГ в АО Коммерческий Банк «Модульбанк», расположенном по адресу: <адрес>, в пределах сумм, указанных в инкассовых поручениях.

В этой связи, не позднее ДД.ММ.ГГГГ у Драчука В.Д., находящегося на территории <адрес>, осведомленного о том, что на вышеуказанные расчетные счета №, № и №, № ООО «Лесная Мастерская» контрагентами-дебиторами указанного общества на основании заключенных соглашений в счет погашения задолженности перед ООО «Лесная Мастерская» должны быть перечислены денежные средства, которые по указанным выше инкассовым поручениям подлежали списанию в целях погашения недоимки по налогам, возник преступный умысел на сокрытие в крупном размере денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в нарушение ч. 1 ст. 45, ст.ст. 46, 47 НК РФ, путем направления денежных средств на расчетные счета других организаций и их последующих зачислений, минуя тем самым расчетные счета ООО «Лесная Мастерская», на которые уже были выставлены инкассовые поручения и приостановлены расходные операции по ним.

Драчук В.Д., осуществляя руководство финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Лесная Мастерская» и являясь лицом, ответственным за выполнение обществом всех обязательств перед бюджетами и государственными внебюджетными фондами, достоверно зная о наличии у ООО «Лесная Мастерская» задолженности по уплате налогов, а также о том, что налоговым органом проводится процедура принудительного взыскания задолженности (недоимки) по налогам и страховым взносам, будучи лишенным возможности расчетов с контрагентами через расчетные счета ООО «Лесная Мастерская» в связи с выставлением налоговым органом инкассовых поручений, а также приостановлением расходных операций по счетам, игнорируя требования налогового органа об уплате недоимки по налогам, действуя в нарушение ст. 57 Конституции РФ, п.п. 1 п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 НК РФ, ст. 855 Гражданского кодекса РФ, Положения Банка России от ДД.ММ.ГГГГ №-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», положений устава ООО «Лесная Мастерская, утвержденного ДД.ММ.ГГГГ, с целью сокрытия денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам в крупном размере, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, умышлено, с целью избежания взыскания недоимки путем бесспорного взыскания денежных средств, поступивших на расчетные счета ООО «Лесная Мастерская», принял решение об осуществлении расчетов с кредиторами без зачисления денежных средств на расчетные счета ООО «Лесная Мастерская» путем уведомления:

- контрагента-дебитора Общества с ограниченной ответственностью «Де Мадера» (далее ООО «Де Мадера») о перечислении денежных средств контрагенту-кредитору ООО «Лесная Мастерская» - обществу с ограниченной ответственностью «ВЕКТРА» (далее ООО «ВЕКТРА») о перечислении денежных средств на расчетный счет Общества с ограниченной ответственностью «ЭЛЕМЕНТ ЛИЗИНГ» (далее ООО «ЭЛЕМЕНТ ЛИЗИНГ»), Открытого акционерного общества «РЖД» (далее ОАО «РЖД»), Индивидуального предпринимателя ФИО1 (далее ИП ФИО1), Общества с ограниченной ответственностью «БИЛЛПРОФФ27» (далее ООО «БИЛЛПРОФФ27»);

- контрагента-дебитора Индивидуального предпринимателя ФИО2 (далее ИП ФИО2) о перечислении денежных средств контрагенту-кредитору ООО «Лесная Мастерская» - ООО «АЛЬФАМОБИЛЬ» о перечислении денежных средств на расчетный счет ООО «ЭЛЕМЕНТ ЛИЗИНГ», Страхового акционерного общества «РЕСО-Гарантия» (далее САО «РЕСО-Гарантия»), ООО «БИЛЛПРОФФ27»;

- контрагента-дебитора Общества с ограниченной ответственностью «Орион-Строй» (далее ООО «Орион-Строй») о перечислении денежных средств контрагенту-кредитору ООО «Лесная Мастерская» - ООО «ЭЛЕМЕНТ ЛИЗИНГ»;

- контрагента-дебитора Общества с ограниченной ответственностью «Леспром» (далее ООО «Леспром») о перечислении денежных средств контрагенту-кредитору ООО «Лесная Мастерская» - ОАО «РЖД»;

Реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, Драчук В.Д. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: <адрес>, офис №, собственноручно, последовательно составил и направил в общем количестве 53 распорядительных письма:

- № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное контрагенту-дебитору ООО «Де Мадера», о необходимости перечисления денежных средств за ООО «Лесная Мастерская» на расчетный счет ООО «ВЕКТРА» в сумме 94828,50 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное контрагенту-дебитору ООО «Де Мадера», о необходимости перечисления денежных средств за ООО «Лесная Мастерская» на расчетный счет ООО «ЭЛЕМЕНТ ЛИЗИНГ» в сумме 50000,00 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное контрагенту-дебитору ООО «Де Мадера», о необходимости перечисления денежных средств за ООО «Лесная Мастерская» на расчетный счет ОАО «РЖД» в сумме 7317,00 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное контрагенту-дебитору ООО «Де Мадера», о необходимости перечисления денежных средств за ООО «Лесная Мастерская» на расчетный счет ИП ФИО1 в сумме 100000,00 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное контрагенту-дебитору ООО «Де Мадера», о необходимости перечисления денежных средств за ООО «Лесная Мастерская» на расчетный счет ООО «БИЛЛПРОФФ27» в сумме 2100,00 рублей;

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное контрагенту-дебитору ООО «Де Мадера», о необходимости перечисления денежных средств за ООО «Лесная Мастерская» на расчетный счет ООО «БИЛЛПРОФФ27» в сумме 2100,00 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное контрагенту-дебитору ИП ФИО2, о необходимости перечисления денежных средств за ООО «Лесная Мастерская» на расчетный счет ООО «ЭЛЕМЕНТ ЛИЗИНГ» в сумме 50000,00 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное контрагенту-дебитору ИП ФИО2, о необходимости перечисления денежных средств за ООО «Лесная Мастерская» на расчетный счет ООО «АЛЬФАМОБИЛЬ» в сумме 154331,16 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное контрагенту-дебитору ИП ФИО2, о необходимости перечисления денежных средств за ООО «Лесная Мастерская» на расчетный счет САО «РЕСО-Гарантия» в сумме 25537,37 рублей;

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное контрагенту-дебитору ИП ФИО2, о необходимости перечисления денежных средств за ООО «Лесная Мастерская» на расчетный счет ООО «БИЛЛПРОФФ27» в сумме 2100,00 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное контрагенту-дебитору ООО «Орион-Строй», о необходимости перечисления денежных средств за ООО «Лесная Мастерская» на расчетный счет ООО «ЭЛЕМЕНТ ЛИЗИНГ» в сумме 135000,00 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное контрагенту-дебитору ООО «Леспром», о необходимости перечисления денежных средств за ООО «Лесная Мастерская» на расчетный счет ОАО «РЖД» в сумме 11971,62 рублей;

Так, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 94828,50 рублей ООО «Де Мадера», являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ООО «ВЕКТРА» в сумме 94828,50 рублей» и указанными реквизитами получателя ООО «ВЕКТРА», с назначением платежа «Оплата за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору поставки лесопродукции №ЛМ18-07/20 от ДД.ММ.ГГГГ.» произвело оплату, минуя тем самым расчетный счет ООО «Лесная Мастерская».

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50000,00 рублей ООО «Де Мадера», являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ООО «ЭЛЕМЕНТ ЛИЗИНГ» в сумме 50000,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ООО «ЭЛЕМЕНТ ЛИЗИНГ», с назначением платежа «Оплата пени и КАСКО за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору лизинга АХ_ЭЛ/Ярс-97984/ДЛ от 12.07.2019», произвело оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7317,00 рублей ООО «Де Мадера», являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ОАО «РЖД» в сумме 7317,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ОАО «РЖД», с назначением платежа «1005934617;5. Оплата за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору №Р12-091/19 от 01.03.2019г. за ж/д перевозки.», произвело оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1970,00 рублей ООО «Де Мадера», являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Лесная Мастерская» «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ОАО «РЖД» в сумме 1970,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ОАО «РЖД», с назначением платежа «1005934617;5. Оплата за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору №Р12-091/19 от 01.03.2019г. за ж/д перевозки.», произвело оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 95000,00 рублей ООО «Де Мадера», являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Лесная Мастерская» «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ОАО «РЖД» в сумме 95000,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ОАО «РЖД», с назначением платежа «1005934617;4. Оплата за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору №Р12-091/19 от 01.03.2019г. за ж/д перевозки, произвело оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50000,00 рублей ООО «Де Мадера», являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ООО «ЭЛЕМЕНТ ЛИЗИНГ» в сумме 50000,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ООО «ЭЛЕМЕНТ ЛИЗИНГ», с назначением платежа «Оплата КАСКО за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору лизинга АХ_ЭЛ/Ярс-97984/ДЛ от ДД.ММ.ГГГГ.», произвело оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000,00 рублей ООО «Де Мадера», являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ИП ФИО1 в сумме 100000,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ИП ФИО1, с назначением платежа «Оплата за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору подряда от ДД.ММ.ГГГГ за заготовку древесины.», произвело оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2100,00 рублей ООО «Де Мадера», являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ООО «БИЛЛПРОФФ27» в сумме 2100,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ООО «БИЛЛПРОФФ27», с назначением платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Лесная мастерская» ИНН № за оказание услуг по ведению бухг.учёта», произвело оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30000,00 рублей ООО «Де Мадера», являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Лесная Мастерская» «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ОАО «РЖД» в сумме 30000,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ОАО «РЖД», с назначением платежа «1005934617;4. Оплата за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору №Р12-091/19 от 01.03.2019г. за ж/д перевозки.», произвело оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5000,00 рублей ООО «Де Мадера», являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Лесная Мастерская» «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ОАО «РЖД» в сумме 5000,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ОАО «РЖД», с назначением платежа «1005934617;5. Оплата за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору №Р12-091/19 от 01.03.2019г. за услуги.», произвело оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 31700,00 рублей ООО «Де Мадера», являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ООО «ЭЛЕМЕНТ ЛИЗИНГ» в сумме 31700,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ООО «ЭЛЕМЕНТ ЛИЗИНГ», с назначением платежа «Оплата КАСКО за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору лизинга АХ_ЭЛ/Ярс-97984/ДЛ от ДД.ММ.ГГГГ.», произвело оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000,00 рублей ООО «Де Мадера», являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Лесная Мастерская» «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ОАО «РЖД» в сумме 100000,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ОАО «РЖД», с назначением платежа «1005934617;4. Оплата за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору №Р12-091/19 от 01.03.2019г. за ж/д перевозки.», произвело оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10000,00 рублей ООО «Де Мадера», являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Лесная Мастерская» «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ОАО «РЖД» в сумме 10000,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ОАО «РЖД», с назначением платежа «1005934617;4. Оплата за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору №Р12-091/19 от 01.03.2019г. за ж/д перевозки.», произвело оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2100,00 рублей ООО «Де Мадера», являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» без номера от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ООО «БИЛЛПРОФФ27» в сумме 2100,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ООО «БИЛЛПРОФФ27», с назначением платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Лесная мастерская» ИНН № за оказание услуг по ведению бухгалтерского учёта за апрель 2022г.», произвело оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 55000,00 рублей ООО «Де Мадера», являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ООО «ЭЛЕМЕНТ ЛИЗИНГ» в сумме 55000,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ООО «ЭЛЕМЕНТ ЛИЗИНГ», с назначением платежа «Оплата за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору лизинга АХ_ЭЛ/Ярс-97984/ДЛ от ДД.ММ.ГГГГ.», произвело оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6700,00 рублей ООО «Де Мадера», являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Лесная Мастерская» «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ОАО «РЖД» в сумме 6700,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ОАО «РЖД», с назначением платежа «1005934617;5. Оплата за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору №Р12-091/19 от 01.03.2019г. за услуги.», произвело оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 66000,00 рублей ООО «Де Мадера», являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Лесная Мастерская» «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ОАО «РЖД» в сумме 66000,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ОАО «РЖД», с назначением платежа «1005934617;4. Оплата за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору №Р12-091/19 от 01.03.2019г. за ж/д перевозки.», произвело оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 104000,00 рублей ООО «Де Мадера», являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Лесная Мастерская» «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ОАО «РЖД» в сумме 104000,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ОАО «РЖД», с назначением платежа «1005934617;4. Оплата за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору №Р12-091/19 от 01.03.2019г. за ж/д перевозки.», произвело оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2100,00 рублей ООО «Де Мадера», являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» без номера от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ООО «БИЛЛПРОФФ27» в сумме 2100,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ООО «БИЛЛПРОФФ27», с назначением платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Лесная мастерская» ИНН № за оказание услуг по ведению бухгалтерского учёта за май 2022г.» произвело оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2100,00 рублей ООО «Де Мадера», являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» без номера от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ООО «БИЛЛПРОФФ27» в сумме 2100,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ООО «БИЛЛПРОФФ27», с назначением платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Лесная мастерская» ИНН № за оказание услуг по ведению бухгалтерского учёта за июнь 2022г.», произвело оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50000,00 рублей ИП ФИО2, являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ООО «ЭЛЕМЕНТ ЛИЗИНГ» в сумме 50000,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ООО «ЭЛЕМЕНТ ЛИЗИНГ», с назначением платежа «Оплата пени и КАСКО за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору лизинга АХ_ЭЛ/Ярс-97984/ДЛ от ДД.ММ.ГГГГ.», произвела оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 135000,00 рублей ИП ФИО2, являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ООО «ЭЛЕМЕНТ ЛИЗИНГ» в сумме 135000,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ООО «ЭЛЕМЕНТ ЛИЗИНГ», с назначением платежа «Оплата за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору лизинга АХ_ЭЛ/Ярс-97984/ДЛ от ДД.ММ.ГГГГ.», произвела оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 154331,16 рублей ИП ФИО2, являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ООО «АЛЬФАМОБИЛЬ» в сумме 154331,16 рублей» и указанными реквизитами получателя ООО «АЛЬФАМОБИЛЬ», с назначением платежа «Оплата за ООО "Лесная мастерская" ИНН № по договору лизинга №-МСК-20-АМ-Л(ДД.ММ.ГГГГ).», произвела оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4633,80 рублей ИП ФИО2, являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ООО «АЛЬФАМОБИЛЬ» в сумме 4633,80 рублей» и указанными реквизитами получателя ООО «АЛЬФАМОБИЛЬ», с назначением платежа «Оплата пени за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору лизинга №-МСК-20-АМ-Л(ДД.ММ.ГГГГ).» произвела оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50000,00 рублей ИП ФИО2, являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ООО «ЭЛЕМЕНТ ЛИЗИНГ» в сумме 50000,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ООО «ЭЛЕМЕНТ ЛИЗИНГ», с назначением платежа «Оплата КАСКО за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору лизинга АХ_ЭЛ/Ярс-97984/ДЛ от ДД.ММ.ГГГГ.», произвела оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 44000,00 рублей ИП ФИО2, являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ООО «АЛЬФАМОБИЛЬ» в сумме 44000,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ООО «АЛЬФАМОБИЛЬ», с назначением платежа «Оплата за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору лизинга №-МСК-20-АМ-Л(ДД.ММ.ГГГГ).», произвела оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 111000,00 рублей ИП ФИО2, являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ООО «АЛЬФАМОБИЛЬ» в сумме 111000,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ООО «АЛЬФАМОБИЛЬ», с назначением платежа «Оплата за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору лизинга №-МСК-20-АМ-Л(ДД.ММ.ГГГГ).», произвела оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 78000,00 рублей ИП ФИО2, являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ООО «АЛЬФАМОБИЛЬ» в сумме 78000,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ООО «АЛЬФАМОБИЛЬ», с назначением платежа «Оплата за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору лизинга №-МСК-20-АМ-Л(ДД.ММ.ГГГГ).», произвела оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 35000,00 рублей ИП ФИО2, являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ООО «ЭЛЕМЕНТ ЛИЗИНГ» в сумме 35000,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ООО «ЭЛЕМЕНТ ЛИЗИНГ», с назначением платежа «Оплата за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору лизинга АХ_ЭЛ/Ярс-97984/ДЛ от ДД.ММ.ГГГГ.», произвела оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 45000,00 рублей ИП ФИО2, являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ООО «ЭЛЕМЕНТ ЛИЗИНГ» в сумме 45000,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ООО «ЭЛЕМЕНТ ЛИЗИНГ», с назначением платежа «Оплата за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору лизинга АХ_ЭЛ/Ярс-97984/ДЛ от ДД.ММ.ГГГГ.», произвела оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 154331,16 рублей ИП ФИО2, являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ООО «АЛЬФАМОБИЛЬ» в сумме 154331,16 рублей» и указанными реквизитами получателя ООО «АЛЬФАМОБИЛЬ», с назначением платежа «Оплата за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору лизинга №-МСК-20-АМ-Л(ДД.ММ.ГГГГ).», произвела оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000,00 рублей ИП ФИО2, являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ООО «ЭЛЕМЕНТ ЛИЗИНГ» в сумме 100000,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ООО «ЭЛЕМЕНТ ЛИЗИНГ», с назначением платежа «Оплата за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору лизинга АХ_ЭЛ/Ярс-97984/ДЛ от ДД.ММ.ГГГГ.», произвела оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000,00 рублей ИП ФИО2, являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ООО «АЛЬФАМОБИЛЬ» в сумме 100000,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ООО «АЛЬФАМОБИЛЬ», с назначением платежа «Оплата за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору лизинга №-МСК-20-АМ-Л(ДД.ММ.ГГГГ).», произвело оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40000,00 рублей ИП ФИО2, являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ООО «АЛЬФАМОБИЛЬ» в сумме 40000,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ООО «АЛЬФАМОБИЛЬ», с назначением платежа «Оплата за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору лизинга №-МСК-20-АМ-Л(ДД.ММ.ГГГГ), произвело оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14500,00 рублей ИП ФИО2, являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ООО «АЛЬФАМОБИЛЬ» в сумме 14500,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ООО «АЛЬФАМОБИЛЬ», с назначением платежа «Оплата за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору лизинга №-МСК-20-АМ-Л(ДД.ММ.ГГГГ).», произвела оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25537,37 рублей ИП ФИО2, являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату САО «РЕСО-Гарантия» в сумме 25537,37 рублей» и указанными реквизитами получателя САО «РЕСО-Гарантия», с назначением платежа «Оплата за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по счету №. По дог. №ТТТ7018632488 от ДД.ММ.ГГГГ за период ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ.», произвела оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 54400,00 рублей ИП ФИО2, являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ООО «АЛЬФАМОБИЛЬ» в сумме 54400,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ООО «АЛЬФАМОБИЛЬ», с назначением платежа «Оплата за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору лизинга №-МСК-20-АМ-Л(ДД.ММ.ГГГГ).», произвела оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50000,00 рублей ИП ФИО2, являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ООО «АЛЬФАМОБИЛЬ» в сумме 50000,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ООО «АЛЬФАМОБИЛЬ», с назначением платежа «Оплата за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору лизинга №-МСК-20-АМ-Л(ДД.ММ.ГГГГ).», произвела оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2100,00 рублей ИП ФИО2, являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» без номера от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ООО «БИЛЛПРОФФ27» в сумме 2100,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ООО «БИЛЛПРОФФ27», с назначением платежа «Оплата за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за оказание услуг по ведению бухгалтерского учета за июль 2022. НДС не облагается», произвела оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000,00 рублей ИП ФИО2, являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ООО «АЛЬФАМОБИЛЬ» в сумме 100000,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ООО «АЛЬФАМОБИЛЬ», с назначением платежа «Оплата за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору лизинга №-МСК-20-АМ-Л(ДД.ММ.ГГГГ).», произвела оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30000,00 рублей ИП ФИО2, являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ООО «АЛЬФАМОБИЛЬ» в сумме 30000,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ООО «АЛЬФАМОБИЛЬ», с назначением платежа «Оплата за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору лизинга №-МСК-20-АМ-Л(ДД.ММ.ГГГГ).», произвела оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 24500,00 рублей ИП ФИО2, являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ООО «АЛЬФАМОБИЛЬ» в сумме 24500,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ООО «АЛЬФАМОБИЛЬ», с назначением платежа «Оплата за ООО «Лесная мастерская» ИНН № по договору лизинга №-МСК-20-АМ-Л(ДД.ММ.ГГГГ).», произвела оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 135000,00 рублей ООО «Орион-Строй», являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ООО «ЭЛЕМЕНТ ЛИЗИНГ» в сумме 135000,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ООО «ЭЛЕМЕНТ ЛИЗИНГ», с назначением платежа «Оплата по дог.лизинга АХ_ЭЛ/Ярс-97984 от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Лесная мастерская», произвела оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11971,62 рублей ООО «Леспром», являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Лесная Мастерская» «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ОАО «РЖД» в сумме 11971,62 рублей» и указанными реквизитами получателя ОАО «РЖД», с назначением платежа «1005934617;4,Оплата за ООО Лесная мастерская ИНН № по договору №Р12-091/19 от ДД.ММ.ГГГГ. В счет оплаты по договору услуг № от 28.04.2021», произвело оплату.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 55000,00 рублей ООО «Леспром», являясь дебитором ООО «Лесная Мастерская» и на основании распорядительного письма ООО «Лесная Мастерская» № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой «Лесная Мастерская» «Общество с ограниченной ответственностью «Лесная Мастерская», в лице директора Драчука Владислава Дмитриевича, просит Вас произвести оплату ОАО «РЖД» в сумме 55000,00 рублей» и указанными реквизитами получателя ОАО «РЖД», с назначением платежа «Оплата за ООО Лесная мастерская ИНН № по договору №Р12-091/19 от ДД.ММ.ГГГГ за ж/д услуги.», произвело оплату.

Таким образом, на основании указанных распорядительных писем ООО «Лесная Мастерская» в лице Драчука В.Д. контрагентами-дебиторами ООО «Де Мадера», ИП ФИО2, ООО «Орион-Строй», ООО «Леспром» произведены расчеты с третьими лицами за ООО «Лесная Мастерская», всего на сумму не менее 2 809 420,61 рублей с назначением платежей «за ООО «Лесная Мастерская».

Умышленные преступные действия Драчука В.Д., направленные
на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах
и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, повлекли общественно опасные последствия в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации
в сумме не менее 2 809 420,61 рублей, что признается крупным размером.

Совершая указанные действия, Драчук В.Д. осознавал противоправный характер и общественную опасность своих действий, предвидел неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления
в крупном размере в бюджеты различных уровней денежных средств
ООО «Лесная Мастерская» в счет погашения недоимки по налогам и сборам, и желал их наступления.

Подсудимый Драчук В.Д. при ознакомлении с материалами уголовного дела в ходе предварительного следствия заявил ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке судебного разбирательства.

В судебном заседании, проведенном по ходатайству подсудимого при его согласии с предъявленным обвинением в особом порядке принятия судебного решения, подсудимый Драчук В.Д. виновным себя в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, признал в полном объеме. При этом пояснил, что обвинение ему понятно, с указанным обвинением он полностью согласен и поддерживает свое ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства. Драчук В.Д. подтвердил, что ходатайство заявлено им добровольно, после консультации с защитником, сущность и особенности особого порядка рассмотрения дела ему разъяснены и понятны, последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства, в том числе и пределы обжалования такого приговора, он осознает.

Возражений относительно проведения судебного разбирательства в особом порядке со стороны государственного обвинителя и защитника не поступило.

При рассмотрении заявленного ходатайства суд пришел к выводу о том, что в соответствии со ст. 314 УПК РФ имеются все основания для применения особого порядка принятия судебного решения без проведения судебного разбирательства, так как подсудимый обвиняется в совершении преступления небольшой тяжести, он согласен с предъявленным обвинением, государственный обвинитель и защитник против рассмотрения дела в особом порядке судебного разбирательства не возражают.

Вина подсудимого Драчука В.Д. в инкриминируемом ему деянии, помимо личного признания, в полном объеме подтверждена всей совокупностью собранных по делу доказательств, которые подсудимый не оспаривает. С учетом изложенного, суд приходит к выводу о том, что обвинение, с которым согласился подсудимый, признавший фактические обстоятельства совершения преступления, обоснованно и подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона.

Действия Драчука В.Д. суд квалифицирует по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

При назначении Драчуку В.Д. наказания суд учитывает степень общественной опасности и характер совершенных подсудимым действий, тяжесть содеянного, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, данные о личности Драчука В.Д., а также влияние назначенного наказания на его исправление и условия жизни его семьи.

Суд учитывает, что Драчук В.Д. совершил умышленное преступление небольшой тяжести в сфере экономической деятельности.

Смягчающими наказание Драчука В.Д. обстоятельством суд признает наличие малолетнего ребенка, добровольное частичное (в большей части) возмещение задолженности по недоимке по налогам, сборам, страховым взносам, активное способствование Драчука В.Д. раскрытию и расследованию преступления.

Отягчающих наказание Драчука В.Д. обстоятельств судом не установлено.

Исследуя личность Драчука В.Д., суд принимает во внимание, что он не судим, объективных сведений о привлечении Драчука В.Д. к административной ответственности материалы дела не содержат; <данные изъяты>; Драчук В.Д. имеет постоянное место жительства, по которому проживает с бывшей супругой, с которой ведет общее совместное хозяйство, и дочерью, а также постоянный легальный источник дохода; по месту регистрации и жительства участковым уполномоченным полиции Драчук В.Д. характеризуется удовлетворительно; вину в совершении преступления он признал полностью, в содеянном раскаялся. Принимает суд во внимание и оказание ООО «Лесная Мастерская» в лице Драчука В.Д. храму и населению в Ярославской области и Вооруженным Силам РФ в зоне действия специальной военной операции безвозмездной помощи, <данные изъяты>, отсутствие у Драчука В.Д. иных, за исключением дочери и бывшей супруги, родных и близких, а также намерение Драчука В.Д. в полном объеме возместить оставшуюся часть недоимки по налогам, сборам и страховым вносам.

Санкция ч. 1 ст. 199.2 УК РФ предусматривает альтернативные виды наказаний.

Принимая во внимание совокупность смягчающих наказание Драчука В.Д. обстоятельств, степень и характер общественной опасности совершенного им преступления и тяжесть содеянного, данные о личности подсудимого и его поведение, как до, так после совершения преступления, в том числе его поведение, направленное на активное содействие правоохранительным органам, а также отношение Драчука В.Д. к содеянному, учитывая при этом принципы справедливости и индивидуализации назначаемого наказания и положения ч. 1 ст. 56 УК РФ, суд не находит оснований для назначения Драчуку В.Д. более строгого наказания, предусмотренного санкцией статьи нарушенного уголовного закона, чем штраф, применение которого считает достаточным для достижения целей наказания.

При этом, перечисленную выше совокупность смягчающих наказание Драчука В.Д. обстоятельств, исключительно положительные сведения о его личности, а также посткриминальное поведение Драчука В.Д., свидетельствующее, в том числе об его действительном искреннем раскаянии и сожалении о случившемся, – все эти обстоятельства суд признает исключительными, позволяющими в соответствии со ст. 64 УК РФ назначить подсудимому наказание ниже низшего предела основного наказания в виде штрафа, предусмотренного санкцией статьи нарушенного уголовного закона за содеянное.

С учетом всех установленных обстоятельств и фактов именно такое наказание, по мнению суда, будет являться той мерой государственного принуждения, которая будет являться эффективным, соразмерным и адекватным наказанием за содеянное. Такое наказание восстановит социальную справедливость, будет способствовать исправлению подсудимого, а также общей и специальной превенции, то есть пресечению новых актов преступного поведения как со стороны Драчука В.Д., так и других лиц.

Размер штрафа суд определяет с учетом тяжести совершенного преступления, имущественного положения Драчука В.Д. и его семьи, возможности получения Драчуком В.Д. заработной платы или иного дохода.

Оснований для применения при назначении Драчуку В.Д. наказания правил, предусмотренных частями 1 и 5 ст. 62 УК РФ, не имеется, поскольку предусмотренные указанными нормами уголовного закона правила назначения наказания относятся лишь к наиболее строгому виду наказания, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части Уголовного кодекса РФ.

Вопрос о вещественных доказательствах по делу подлежит разрешению в соответствии с ч. 3 ст. 81 УПК РФ.

На основании вышеизложенного, руководствуясь принципами законности, справедливости и индивидуализации назначаемого наказания, ст.ст. 307, 308, 309, 316 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Драчука Владислава Дмитриевича признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, и назначить ему наказание с применением ст. 64 УК РФ в виде штрафа в размере 50000 (пятидесяти тысяч) рублей.

<данные изъяты>

Меру пресечения Драчуку В.Д. – подписку о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

После вступления приговора в законную силу вещественные доказательства: оптический диск, представленный Межрайонной ИФНС России № по <адрес> с сопроводительным письмом о направлении материалов для использования в оперативной работе №дсп от ДД.ММ.ГГГГ; оптический диск, представленный АО «АЛЬФА-БАНК» с сопроводительным письмом № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий сведения в отношении ООО «Де Мадера», ООО «Лесная Мастерская», ООО «Орион-Строй», ИП ФИО2; оптический диск, представленный АО «АЛЬФА-БАНК» с сопроводительным письмом № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий сведения в отношении ООО «Де Мадера», ООО «Лесная Мастерская», ООО «Орион-Строй», ИП ФИО2; оптический диск, представленный ПАО «Сбербанк» с сопроводительным письмом № 270-22Е/0219283043 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий сведения в отношении ООО «Орион-Строй», ООО «Леспром», ООО «Де Мадера», ООО «Лесная Мастерская», хранить при материалах дела в течение всего срока хранения последнего.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Ярославский областной суд через Кировский районный суд г. Ярославля в течение 15 суток со дня провозглашения.

Приговор может быть также обжалован в кассационном порядке во Второй кассационный суд общей юрисдикции в порядке, установленном главой 47.1 УПК РФ, путем подачи кассационной жалобы через Кировский районный суд г. Ярославля в течение 6 месяцев со дня вступления приговора в законную силу, а в случае пропуска указанного срока или отказа в его восстановлении – путем подачи кассационной жалобы непосредственно в суд кассационной инстанции.

В случае подачи апелляционной и кассационной жалоб осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной и кассационной инстанций, поручать осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Судья Е.А. Сергеева

Решение по делу № 1-121/2023 от 31.03.2023

1-121/2023

Движение по делу

Документы

Детальная проверка физлица