Решение по делу № 1-181/2023 от 23.03.2023

УИД 24RS0033-01-2023-000647-92

Дело № 1-181/2023 (№)

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

12 апреля 2023 года г. Лесосибирск

Лесосибирский городской суд Красноярского края в составе:

Председательствующего Князева А.А.,

с участием государственного обвинителя Осиповой Е.В.,

подсудимого Галыця А.А.,

защитника Быстрова В.В.,

представившего удостоверение №, ордер № от ДД.ММ.ГГГГ,

при секретаре Покатовой Н.И.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке уголовное дело в отношении:

Галыця А.А., <данные изъяты>, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 226.1 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л :

Галыця А.А. совершил контрабанду стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного Союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

С 01 января 2018 года по настоящее время на территории Российской Федерации действует Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (далее ТК ЕАЭС), являющийся приложением № 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза от 11.04.2017, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств.

Согласно ч. 1 ст. 1 ТК ЕАЭС в Евразийском экономическом союзе (далее Союз) осуществляется единое таможенное регулирование, включающее в себя установление порядка и условий перемещения товаров через таможенную границу Союза, их нахождения и использования на таможенной территории Союза или за ее пределами, порядка совершения таможенных операций, связанных с прибытием товаров на таможенную территорию Союза, их убытием с таможенной территории Союза, временным хранением товаров, их таможенным декларированием и выпуском, иных таможенных операций, порядка уплаты таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин и проведения таможенного контроля, а также регламентацию властных отношений между таможенными органами и лицами, реализующими права владения, пользования и (или) распоряжения товарами на таможенной территории Союза или за ее пределами.

В соответствии со ст. 104 ТК ЕАЭС товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных в соответствии с ТК ЕАЭС; таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, если иное не установлено ТК ЕАЭС; таможенное декларирование осуществляется в электронной или письменной форме; в зависимости от формы таможенного декларирования используется таможенная декларация в виде электронного или таможенная декларация в виде документа на бумажном носителе.

Согласно ч. 1 ст. 104 ТК ЕАЭС при помещении товаров под таможенные процедуры, таможенному органу представляется декларация на товары.

Согласно п. 32 ч. 1 ст. 2 ТК ЕАЭС под таможенной декларацией понимается документ, содержащий сведения о товарах и иные сведения, необходимые для выпуска товаров.

В соответствии со ст. 106 ТК ЕАЭС в декларации на товары указываются следующие основные сведения, в том числе: о декларанте, таможенном представителе, отправителе, получателе, продавце и покупателе товаров; наименование и описание товаров; код товаров в соответствии с товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности; происхождение товаров, производитель товаров, цена, количество в килограммах и дополнительных единицах измерения; таможенной стоимости товаров.

В силу ст. 108 ТК ЕАЭС подача таможенной декларации должна сопровождаться представлением в таможенный орган документов, на основании которых заполнена таможенная декларация, в том числе документов, подтверждающих совершение сделки с товарами, а в случае отсутствия внешнеэкономической сделки - иных документов, подтверждающих право владения, пользования и (или) распоряжения товарами, а также и иных коммерческих документов, имеющихся в распоряжении декларанта.

Согласно ч. 8 ст. 111 ТК ЕАЭС с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.

Решением Комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 № 257 утверждена инструкция о порядке заполнения таможенной декларации на товары (далее Инструкция).

В соответствии с подпунктом 42 пункта 15 Инструкции для Российской Федерации установлена обязанность заявления в графе 44 таможенной декларации на товары при таможенном декларировании лесоматериалов номера и даты декларации о сделке с древесиной (далее ДСД).

ДСД должны содержать сведения, предусмотренные ч. 2 ст. 50.5 Лесного кодекса Российской Федерации, в том числе информацию о собственниках древесины, сведения о документах, на основании которых была осуществлена заготовка древесины (о договоре аренды лесного участка, о договоре купли-продажи лесных насаждений, о договоре по которому приобретается либо отчуждается древесина).

Согласно п. 5 Правил предоставления ДСД, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 06.01.2015 № 11 ДСД предоставляется по каждой сделке с древесиной, в том числе при вывозе древесины с территории Российской Федерации.

В соответствии со ст. 50.5 Лесного кодекса РФ юридические лица, индивидуальные предприниматели, совершившие сделки с древесиной, в том числе в целях ввоза в Российскую Федерацию, вывоза из Российской Федерации, представляют оператору предусмотренной статьей 50.6 Лесного Кодекса РФ единой государственной автоматизированной информационной системы учета древесины и сделок с ней (далее ЕГАИС-Лес) декларацию о сделках с древесиной в форме электронного документа, подписанного электронной подписью, с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети "Интернет", включая единый портал государственных и муниципальных услуг. В декларации о сделках с древесиной указываются: 1) информация о собственниках древесины, сторонах сделок с древесиной (наименование, организационно-правовая форма, место нахождения - для юридического лица; фамилия, имя, отчество, данные документа, удостоверяющего личность, - для индивидуального предпринимателя); 2) сведения об объеме древесины, о ее видовом (породном) и сортиментном составе; 3) сведения о документах, на основании которых была осуществлена заготовка древесины: а) сведения о договоре аренды лесного участка или об ином документе о предоставлении лесного участка (наименования сторон этого договора, организационно-правовая форма, место нахождения - для юридического лица; фамилия, имя, отчество, данные документа, удостоверяющего личность, - для индивидуального предпринимателя; местоположение лесного участка; дата заключения и номер этого договора или иного документа, срок действия этого договора, объем заготовки древесины в соответствии с этим договором или иным документом); б) сведения о договоре купли-продажи лесных насаждений (наименования сторон этого договора, организационно-правовая форма, место нахождения - для юридического лица; фамилия, имя, отчество, данные документа, удостоверяющего личность, - для индивидуального предпринимателя; местоположение лесных насаждений; дата заключения и номер этого договора, срок его действия, объем заготовки древесины в соответствии с этим договором); 4) сведения о договоре, по которому приобретается или отчуждается древесина (наименования сторон этого договора, организационно-правовая форма, место нахождения - для юридического лица; фамилия, имя, отчество, данные документа, удостоверяющего личность, - для индивидуального предпринимателя; дата заключения и номер этого договора, срок его действия, объем, видовой (породный) и сортиментный состав передаваемой по этому договору древесины); 5) сведения о месте складирования древесины (при наличии).

В соответствии с ч. 13 ст. 50.6 Лесного кодекса РФ непредставление или несвоевременное представление органами государственной власти, органами местного самоуправления, указанными в части 12 настоящей статьи, юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями информации, указанной в части 9 настоящей статьи, либо представление заведомо ложной информации влечет за собой ответственность, предусмотренную законодательством Российской Федерации.

В силу п. 25 ч. 1 ст. 2 ТК ЕАЭС незаконным перемещением товаров через таможенную границу является перемещение товаров через таможенную границу Союза вне мест, через которые в соответствии со статьей 10 ТК ЕАЭС должно или может осуществляться перемещение товаров через таможенную границу Союза, или вне времени работы таможенных органов, находящихся в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным таможенным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации.

Согласно ч. 1 ст. 83 ТК ЕАЭС декларантами могут быть: лицо государства-члена, являющееся стороной сделки с иностранным лицом, на основании которой товары перемещаются через таможенную границу Союза; либо имеющее право владения, пользования и (или) распоряжения товарами, - если товары перемещаются через таможенную границу Союза не в рамках сделки, одной из сторон которой является иностранное лицо.

В соответствии с ч. 3 ст. 84 ТК ЕАЭС декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств-членов за неисполнение обязанностей, предусмотренных пунктом 2 ст. 84 ТК ЕАЭС, за заявление в таможенной декларации недостоверных сведений, а также за представление таможенному представителю недействительных документов, в том числе поддельных и (или) содержащих заведомо недостоверные (ложные) сведения.

В силу ч. 2 ст. 84 ТК ЕАЭС декларант обязан: произвести таможенное декларирование товаров; представить таможенному органу в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации; предъявить декларируемые товары в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, либо по требованию таможенного органа; уплатить таможенные платежи, специальные, антидемпинговые, компенсационные пошлины и (или) обеспечить исполнение обязанности по их уплате в соответствии с настоящим Кодексом; соблюдать условия использования товаров в соответствии с таможенной процедурой или условия, установленные для использования отдельных категорий товаров, не подлежащих в соответствии с настоящим Кодексом помещению под таможенные процедуры; выполнять иные требования, предусмотренные ТК ЕАЭС.

В соответствии с Постановлением Правительства РФ № 923 от 13.09.2012 «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также об определении видов стратегически важных товаров и ресурсов, для которых крупным размером признается стоимость, превышающая 100 тыс. рублей» лесоматериал (пиломатериал (доска) хвойных пород лиственница сибирская (LARIX SIBIRICA), необрезанные, распиленные вдоль, нестроганые, нелущёные, необтесанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип (код ЕТН ВЭД ЕАЭС 4407199800), отнесен к стратегически важным ресурсам.

16 апреля 2012 года Галыця А.А. с целью осуществления финансово-хозяйственной деятельности учреждено и 28 апреля 2012 года зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц общество с ограниченной ответственностью «ЛесКомплект Плюс» ИНН 2454022577, по юридическому адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Северный промышленный узел, дом 2/3, к. 2, кв. 2, основным видом деятельности которого, в соответствии с уставом ООО «ЛесКомплект Плюс», являлось оптовая торговля лесоматериалами, с целью извлечения прибыли.

В период с ДД.ММ.ГГГГ, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ у Галыця А.А., находящегося на территории г. Лесосибирска Красноярского края и являвшегося, согласно решению учредителя № ООО «ЛесКомплект Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, учредителем и фактическим руководителем (директором) ООО «ЛесКомплект Плюс», одним из видов экономической деятельности которого являлось оптовая торговля лесоматериалами, обладающего информацией о возможности заключения внешнеэкономических торговых контрактов на экспорт пиломатериалов в Федеративную Республику Германию (далее ФРГ) и Чешскую Республику, достоверно осведомленного о порядке вывоза с территории Российской Федерации пиломатериалов и процедуре таможенного оформления, в частности необходимости предоставления в таможенный орган таможенной декларации на товары, а также документов, подтверждающих сведения о товаре, заявленные в таможенной декларации, преследующего корыстную цель в виде извлечения максимальной материальной выгоды от экспорта пиломатериала с территории Российской Федерации в ФРГ и Чешскую Республику, возник преступный умысел, направленный на контрабанду, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, стратегически важных ресурсов, в крупном размере, путем недостоверного декларирования, а именно путем предоставления таможенному органу недостоверных сведений и подложных документов относительно производителя и происхождения направляемых на экспорт пиломатериалов.

В указанный период времени Галыця А.А., реализуя свой преступный умысел, направленный контрабанду, находясь на территории города Лесосибирска Красноярского края, действуя умышленно и целенаправленно, из корыстных побуждений, приобрел у неустановленных лиц по наименьшей стоимости за денежное вознаграждение лесоматериал хвойных пород лиственница сибирская (LARIX SIBIRICA), без документов, подтверждающих законность его происхождения и заготовки, после чего, в указанный выше период времени, находясь на базе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес> из указанного приобретенного лесоматериала, с помощью ИП ФИО7, не осведомленного о преступных намерениях Галыця А.А., изготовил пиломатериал (доска) хвойных пород лиственница сибирская (LARIX SIBIRICA), необрезанный, распиленный вдоль, нестроганый, нелущёный, необтесанный, нешлифованный, не имеющие соединения в шип (код ЕТН ВЭД ЕАЭС 4407199800), в общем объеме с учетом номинальных размеров 173,26 м?., без соответствующих документов, подтверждающих законность заготовки и переработки вышеуказанного объема пиломатериала. Затем 20 марта 2019 года с целью придания вида легальности совершенных им сделок по приобретению вышеуказанного объема пиломатериалов, а также с целью обеспечения последующего беспрепятственного выпуска товаров таможенными органами Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС и его экспорта в ФРГ и Чешскую Республику от имени ООО «ЛесКомплект плюс» (Покупатель) подсудимый заключил с ООО «<данные изъяты>» (Продавец) ИНН № в лице директора ФИО13, не осведомлённой о преступных намерениях Галыця А.А., договор №, предметом которого являлось поставка пиломатериала хвойных пород необрезной (лиственница) объемом 200 м?., стоимостью 12 000 рублей за 1 м?., который фактически ООО «ЛесКомплект Плюс» не исполнен по причине отсутствия предоплаты в адрес ООО «<данные изъяты>» за поставляемый пиломатериал.

После чего, Галыця А.А., продолжая преступление, достоверно зная о том, что пиломатериал (доска) хвойных пород лиственница сибирская (LARIX SIBIRICA), необрезанный, распиленный вдоль, нестроганый, нелущёный, необтесанный, нешлифованный, не имеющий соединения в шип (код ЕТН ВЭД ЕАЭС 4407199800), в общем объеме с учетом номинальных размеров 173,26 м?. у ООО «Рассвет» не приобретался, заключил внешнеэкономические торговые контракты: № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ЛесКомплект Плюс» и <данные изъяты>, предметом которого являлось поставка пиломатериалов породы лиственница в объеме 312 м?., стоимостью 75 000 Евро и № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ЛесКомплект Плюс» и ООО «<данные изъяты>» в лице директора ФИО8, предметом которого являлось поставка пиломатериалов породы лиственница, минимальной партией 21,5 м?., стоимостью 30 000 Евро, которые были подписаны Галыця А.А. и, будучи осведомленным о том, что в соответствии со ст. 50.5 Лесного кодекса Российской Федерации юридическое лицо, совершившее сделку с древесиной, обязано представить в ЕГАИС-Лес декларацию о сделках с древесиной в форме электронного документа, подписанного электронной подписью, с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети «Интернет», в целях перемещения вышеуказанного пиломатериала в объеме с учетом номинальных размеров 173,26 м?. в ФРГ и Чешскую Республику и придания вида легальности совершенных им сделок по приобретению вышеуказанного объема пиломатериалов, дал указания бухгалтеру ООО «ЛесКомплект Плюс» ФИО10, не осведомленной о преступных намерениях Галыця А.А., внести в информационную систему ЕГАИС-Лес недостоверные сведения о приобретении (поставке) пиломатериалов ООО «ЛесКомплект Плюс» у ООО «<данные изъяты>» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, с которым фактически договор на поставку пиломатериалов не исполнялся. ФИО10 на электронном портале ЕГАИС-Лес фиктивному договору № от ДД.ММ.ГГГГ присвоен номер декларации о сделке с древесиной (далее ДСД) № от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с 03 апреля по 04 июня 2019 года Галыця А.А., продолжая свои преступные действия, имея в своем распоряжении пиломатериал (доска) хвойных пород лиственница сибирская (LARIX SIBIRICA), необрезанные, распиленные вдоль, нестроганые, нелущёные, необтесанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип (код ЕТН ВЭД ЕАЭС 4407199800) объемом 173,26 м?., приобретенные и распиленные им при вышеуказанных обстоятельствах, будучи осведомленным, что в соответствии с ч. 1 ст. 104 ТК ЕАЭС при помещении товаров под таможенные процедуры, таможенному органу представляется декларация на товары; таможенное декларирование осуществляется декларантом либо таможенным представителем; таможенное декларирование осуществляется в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации, а в соответствии со ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары необходимо указывать, в том числе достоверные сведения о производителе товаров, путем его декларирования, а именно путем указания в графе № 31 деклараций на товары сведений о производителе товаров, в графе № 44 информацию о происхождении товара, осознавая, что помещает под таможенную процедуру экспорта пиломатериалы без документального подтверждения их источника происхождения, умышленно предоставил специалисту по таможенному оформлению ООО «ФИО2» ФИО3, не осведомлённому о преступных намерениях Галыця А.А. и действовавшему по поручению Галыця А.А. от имени ООО «ЛесКомплект Плюс», документы, содержащие недостоверные сведения о поставщике товара, а именно договор поставки пиломатериала № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ЛесКомплект Плюс» и ООО «<данные изъяты>», необходимый для таможенного декларирования, тем самым умышленно ввел ФИО3 в заблуждение об истинном производителе товара.

На основании указанных документов ФИО3 в период с 03.04.2019 по 04.06.2019 года, а именно: 03.04.2019 года, 04.04.2019 года, 07.05.2019 года, 08.05.2019 года, 16.05.2019 года, 23.05.2019 года, 29.05.2019 года, 04.06.2019 года, посредством электронного документооборота подал в Омский таможенный пост центра электронного декларирования, расположенного по адресу: <адрес>, таможенные декларации на товары со следующими номерами:

№, согласно которым к экспорту в рамках исполнения обязательств по внешнеэкономическому торговому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ООО «ЛесКомплект Плюс» (Продавец) и <данные изъяты> (Покупатель) заявлен товар:

- по ДТ № пиломатериал (доска) хвойных пород лиственница сибирская (LARIX SIBIRICA) необрезные распиленные вдоль, нестроганные, нелущённые, необтесанные, нешлифованные, неимеющие соединения в шип, для строительных целей ГОСТ 8486-86, сорт 0-1, всего 180 шт. Предельные отклонения от номинальных размеров по дл. + 10 мм., по тл. +2;4;5 мм. по ГОСТ 26002-83, припуски на величину усушки отсутствуют номинальный объем 21,18 м?., фактический объем 23,05 м?.;

- по ДТ № пиломатериал (доска) хвойных пород лиственница сибирская (LARIX SIBIRICA) необрезные распиленные вдоль, нестроганные, нелущённые, необтесанные, нешлифованные, неимеющие соединения в шип, для строительных целей ГОСТ 8486-86, сорт 0-1, всего 190 шт. Предельные отклонения от номинальных размеров по дл. + 10 мм., по тл. +2;4;5 мм. по ГОСТ 26002-83, припуски на величину усушки отсутствуют номинальный объем 21,07 м?, фактический объем 22,96 м?.;

- по ДТ № пиломатериал (доска) хвойных пород лиственница сибирская (LARIX SIBIRICA) необрезные распиленные вдоль, нестроганные, нелущённые, необтесанные, нешлифованные, неимеющие соединения в шип, для строительных целей ГОСТ 8486-86, сорт 0-1, всего 194 шт. Предельные отклонения от номинальных размеров по дл. + 10 мм., по тл. +4;5 мм. по ГОСТ 26002-83, припуски на величину усушки отсутствуют номинальный объем 22,58 м?., фактический объем 24,85 м?.;

- по ДТ № пиломатериал (доска) хвойных пород лиственница сибирская (LARIX SIBIRICA) необрезные распиленные вдоль, нестроганные, нелущённые, необтесанные, нешлифованные, неимеющие соединения в шип, для строительных целей ГОСТ 8486-86, сорт 0-1, всего 208 шт. Предельные отклонения от номинальных размеров по дл. + 10 мм., по тл. +2;4;5 мм. по приложению № к контракту, припуски на величину усушки отсутствуют номинальный объем 22,67 м?., фактический объем 24,77 м?.;

- по ДТ № пиломатериал (доска) хвойных пород лиственница сибирская (LARIX SIBIRICA) необрезные распиленные вдоль, нестроганные, нелущённые, необтесанные, нешлифованные, неимеющие соединения в шип, для строительных целей ГОСТ 8486-86, сорт 0-1, всего 170 шт. Предельные отклонения от номинальных размеров по дл. + 10 мм., по тл. +4;5 мм. по приложению № к контракту, припуски на величину усушки отсутствуют номинальный объем 21,72 м?, фактический объем 23,71 м?.

В рамках исполнения обязательств по внешнеэкономическому торговому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ООО «ЛесКомплект Плюс» (Продавец) и ООО «<данные изъяты>» (Покупатель) заявлен товар:

- по ДТ № пиломатериал (доска) хвойных пород лиственница сибирская (LARIX SIBIRICA) необрезные распиленные вдоль, нестроганные, нелущённые, необтесанные, нешлифованные, неимеющие соединения в шип, для строительных целей ГОСТ 8486-86, сорт 0-1, всего 239 шт. Предельные отклонения от номинальных размеров по дл. + 10 мм., по тл. +2;3;4;5 мм. по приложению № к контракту, припуски на величину усушки отсутствуют номинальный объем 21,15 м?., фактический объем 23,34 м?.;

- по ДТ № пиломатериал (доска) хвойных пород лиственница сибирская (LARIX SIBIRICA) необрезные распиленные вдоль, нестроганные, нелущённые, необтесанные, нешлифованные, неимеющие соединения в шип, для строительных целей ГОСТ 8486-86, сорт 0-1, всего156 шт. Предельные отклонения от номинальных размеров по дл. + 10 мм., по тл. +4;5 мм. по приложению № к контракту, припуски на величину усушки отсутствуют номинальный объем 21,26 м?., фактический объем 23,17 м?.;

- по ДТ № пиломатериал (доска) хвойных пород лиственница сибирская (LARIX SIBIRICA) необрезные распиленные вдоль, нестроганные, нелущённые, необтесанные, нешлифованные, неимеющие соединения в шип, для строительных целей ГОСТ 8486-86, сорт 0-1, всего 234 шт. Предельные отклонения от номинальных размеров по дл. + 10 мм., по тл. +2;3;4;5 мм. по приложению № к контракту, припуски на величину усушки отсутствуют номинальный объем 21,63 м?., фактический объем 23,73 м?., в общем номинальном объеме, без учета припусков, 173,26 м?.,

в которых в графе 31 указаны недостоверные сведения о производителе товара ООО «<данные изъяты>», в графе 44 вышеуказанных таможенных деклараций указаны ДСД №, которая соответствует внешнеэкономическому торговому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ и ДСД №, которая соответствует внешне-экономическому торговому контракту №-2019 от ДД.ММ.ГГГГ, где в деталях вышеуказанных сделок в системе ЕГАИС-Лес указаны недостоверные сведения о приобретении пиломатериала на внутреннем рынке Российской Федерации, а именно: подложный договор поставки пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ЛесКомплект Плюс» и ООО «<данные изъяты>», а также ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащая недостоверные сведения о приобретении заявленного к экспорту объема пиломатериала у ООО «<данные изъяты>», которым фактически пиломатериал в адрес ООО «ЛесКомплект Плюс» не поставлялся.

После проверки вышеуказанных таможенных деклараций таможенными органами приняты решения о выпуске товара, в результате чего в период времени с 23 апреля до 16 июня 2019 года пиломатериал (доска) хвойных пород лиственница сибирская (LARIX SIBIRICA), необрезанные, распиленные вдоль, нестроганые, нелущёные, необтесанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип (код ЕТН ВЭД ЕАЭС 4407199800) в общем объеме с учетом номинальных размеров 173,26 м?. автомобильным транспортом вывезен за пределы таможенной границы Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пункт пропуска станции Берестовица, расположенный по адресу: Республика Беларусь, Гродненская область, Берестовицкий район, посёлок Пограничный, таможенный пункт пропуска станции Котловка, расположенный по адресу: Республика Беларусь, Гродненская область, Островецкий район, д. Котловка, таможенный пункт пропуска станции Козловичи, по адресу: Республика Беларусь, г. Брест, Клейниковская улица, 121.

Общий фактический объем декларируемых пиломатериалов по указанным декларациям на товары составил 173,26 м?. Рыночная стоимость товара заявленного к экспорту на момент подачи деклараций по декларациям на товары, поданным в Омский таможенный пост центра электронного декларирования предприятием ООО «ЛесКкомплект Плюс» составила 1 723 312 рублей 64 копейки, что в соответствии с Постановлением Правительства РФ № 923 от 13.09.2012 «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также об определении видов стратегически важных товаров и ресурсов, для которых крупным размером признается стоимость, превышающая 100 тыс. рублей» является крупным размером.

Таким образом, Галыця А.А. в период с 03 апреля по 16 июня 2019 года, действуя умышленно и целенаправленно, из корыстных побуждений, путем недостоверного декларирования товаров, то есть внесения в вышеуказанные таможенные декларации на товары недостоверных сведений о производителе товаров, а также о подложных документах, незаконно переместил через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегические важные ресурсы, а именно: пиломатериал (доска) хвойных пород лиственница сибирская (LARIX SIBIRICA), необрезанные, распиленные вдоль, нестроганые, нелущёные, необтесанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип (код ЕТН ВЭД ЕАЭС 4407199800) в общем объеме с учетом номинальных размеров 173,26 м?. общей рыночной стоимостью 1 723 312 рублей 64 копейки, то есть в крупном размере.

В судебном заседании подсудимый Галыця А.А. вину в совершении указанного преступления признал в полном объеме. О дачи показаний отказался, подтвердив показания, данные им в ходе предварительного расследования.

Вина подсудимого в совершении указанного преступления подтверждается совокупностью исследованных судом доказательств.

Так в ходе предварительного расследования Голыця А.А. с участием защитника показал, что 28 апреля 2012 года им было учреждено ООО «ЛесКомплект Плюс». Целью общества является осуществление коммерческой деятельности для извлечения прибыли, основным видом деятельности является оптовая торговля лесоматериалами, лесозаготовки, предоставление услуг в области лесозаготовок. Юридический и фактический адрес ООО «ЛесКомплект Плюс»: г. Лесосибирск, ул. Северный промышленный узел, д. 2/3, стр. 2, ком. 2. По данному адресу находится офис. Штат организации составляет один человек – директор. Кроме того, по договору оказания услуг работает бухгалтер ФИО10 Имущества у ООО «ЛесКомплект Плюс» не имеется. Подъездных железнодорожных путей у общества ни в собственности, ни в аренде не имеется. Заготовкой древесины ООО «ЛесКомплект Плюс» не занимается. Он является единственным учредителем и руководителем общества и осуществляет единолично фактическое руководство. Зимой 2019 года к нему обратился его знакомый ФИО11, который предложил осуществить поставку пиломатериала лиственницы в Германию в адрес организации <данные изъяты>. ФИО11 предоставил проект международного контракта, с которым он (Галыця А.А.) ознакомился, в том числе с условиями оплаты, где было указано, что оплата со стороны покупателя осуществляется после оформления таможенной декларации. Учитывая специфику пиломатериала, который он экспортирует, а именно из лиственниц большого диаметра, найти одного продавца на приобретение 200 м?. он не смог и решил закупать круглый лес лиственницу большого диаметра по небольшому объему у многих продавцов в г. Лесосибирске без документов, что в дальнейшем и сделал. То есть он решил экспортировать пиломатериал без документов, с использованием фиктивного договора купли-продажи. Лес породы лиственницы, который он приобретал без документов, находился у него на базе, который в дальнейшем распилил под вышеуказанный контракт. Кроме того, приобретение лесоматериала без документов значительно дешевле, чем с документами, соответственно для получения большей прибыли выгоднее было купить лесоматериал без документов, заключить подложный договор, заготовить данный лесоматериал и экспортировать пиломатериал, что он и сделал, чем приобретать готовый пиломатериал с документами и экспортировать его. Таким образом, он понимал, что получит больше прибыли. Для отправки на экспорт пиломатериала необходимо в ЕГАИС-Лес занести сведения о поставщике пиломатериала, а также указать договор, на основании которого у продавца был приобретен пиломатериал, то есть нужны правоустанавливающие документы на экспортируемый пиломатериал, которые в дальнейшем предоставляются в Таможенные органы. Он начал искать контрагентов, с кем можно было бы договориться о заключении договора на приобретение пиломатериала лиственница. Его знакомый ФИО12 сказал ему, что он работает в ООО «<данные изъяты>», директором которого является ФИО13, с которой можно переговорить о заключении договора. Он (Галыця А.А.) связался с ФИО13 и обозначил, что хочет заключить договор о приобретении около 200 м?. - 500 м?. пиломатериала лиственницы, на что та согласилась. У него к этому моменту уже имелся круглый лесоматериал лиственницы, из которого он мог изготовить пиломатериал объемом около 200 м?. По дополнительному объему они договорились встретиться с ФИО13, чтобы посмотреть качество лесоматериала. Перед заключением договора они с ФИО13 съездили на ж/д тупик, который находится на ст. Абалаковская и посмотрели качество лесоматериала (круглого леса). Его качество леса устроило, в связи с чем они обсудили все условия договора и заключили договор между ООО «<данные изъяты>» и ООО «ЛесКомплект Плюс» поставки лесоматериалов № от ДД.ММ.ГГГГ. Планировалось, что ООО «<данные изъяты>» реализует ООО «ЛесКомплект Плюс» около 500 м?. пиломатериалов. ФИО13 круглый лесоматериал отказалась продавать, в связи с чем они договорились, что она распилит указанный круглый лес своими силами и поставит в адрес ООО «ЛесКомплект Плюс» пиломатериал. Сразу после заключения договора бухгалтер ФИО10 по его указанию внесла сведения о заключении договора № от ДД.ММ.ГГГГ в ЛесЕГАИС (о том, что был заключен вышеуказанный договор, но не исполнен). После заключения договора с ФИО13 они перестали контактировать с ней, и договор фактически с ООО «<данные изъяты>» не исполнялся. После чего ФИО11 дал ему номера телефонов <данные изъяты>, он с ними созвонился, и они договорились о встрече для того, чтобы показать лесоматериал. Он свозил их на свою базу ООО «ЛесКомлект Плюс», где они посмотрели лесоматериал. Их устроило качество лесоматериала, и они решили заключить контракт. После чего по электронной почте они ему скинули проект контракта № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями, который все стороны подписали. Затем, в течении месяца с 20.03.2019 года он со своей базы ООО «ЛесКомлект Плюс» возил лесоматериал на распиловку на ж/д тупик ООО «<данные изъяты>» по адресу <адрес>. Руководитель ООО «<данные изъяты>» ФИО7 оказывал ему услуги по распиловке лесоматериала. ФИО13 услуги по распилки лесоматериала Надобных Николай не оказывал. После чего пиломатериал оставался на ж/д тупике ООО «<данные изъяты>». 20.03.2019 года автомобиль государственный регистрационный знак № с лесоматериалом был задержан сотрудниками ГИБДД. При этом, в автомобиле ехал ФИО12, который работал у него не официально, осуществлял по его поручению отгрузку, погрузку, подсчёт. У водителя не было документов на указанный лесоматериал. Он (Галыця А.А.) ждал данный автомобиль на ж/д тупике ООО «<данные изъяты>», на котором ФИО7 должен был распилить лесоматериал. Автомобиль не приезжал, и тогда он позвонил ФИО12, и тот пояснил, что автомобиль задержали из-за отсутствия документов. Он (Галыця А.А.) сказал ФИО12 позвонить ФИО13 и попросить привезти ему документы. ФИО13 предоставила сопроводительный документ № от ДД.ММ.ГГГГ на транспортировку 24,12 м?. круглого леса лиственница. Данный лесоматериал принадлежал ему, к ФИО13 отношения не имел. Она просто помогла сделать документы на этот круглый лес, который в последующем был распилен у ФИО7 и экспортирован в Германию и Чехию. Фактически без документов было приобретено лесоматериала больше, чем требовалось на экспорт в Германию, соответственно его необходимо было также экспортировать. ФИО12 нашел контрагента в Чехии (ООО «<данные изъяты>»), который согласился купить указанный пиломатериал. ФИО12 предоставил ему (Галыця А.А.) номер директора ООО «<данные изъяты>». Он по телефону созвонился с руководителем ООО «<данные изъяты>» ФИО8, и они договорились об условиях поставки, после чего заключили контракт № от ДД.ММ.ГГГГ. Получением фитосанитарных сертификатов по всем 8 машинам по обоим контрактам (заполнял заявки ФГБУ «ВНИИКР» на основании спецификаций, возил сотрудника ФГБУ «ВНИИКР» для проверки лесоматериала на предмет паразитов, в дальнейшем забирала фитосанитарные сертификаты в ФГБУ «ВНИИКР») занимался он (Галыця А.А.). Он передавал все необходимые для декларирования документы и сведения (международные контракты, спецификации, регистрация контрактов и договора № от ДД.ММ.ГГГГ в ЛесЕГАИС, подложный договор № от ДД.ММ.ГГГГ, фитосанитарные сертификаты) таможенному брокеру ФИО3 в ООО «ФИО2», для осуществления декларирования пиломатериала по двум контрактам № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ. Декларантом ФИО3 были оформлены ДТ: № (контракт № от ДД.ММ.ГГГГ с немецкой компанией <данные изъяты>, объем экспортированных лесоматериалов 119,34 м?.) и ДТ №№ (контракт № от ДД.ММ.ГГГГ с чешской компанией ООО <данные изъяты>, объем экспортированных лесоматериалов 70,08 м?.). В графа 31 деклараций (производитель) ФИО3 указывал ООО «<данные изъяты>», исходя из документов, которые он (Галыця А.А.) ему представил, хотя фактически ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «Лескомплект Плюс» пиломатериал не поставляло. Всю информацию в декларациях ФИО3 указывал на основании представленных им документов. Лесоматериалы вывозились автомобильным транспортом, транспортной компанией, которую оплачивали и заказывали иностранные покупатели. Пиломатериал вывозился с ж/д подъездного тупика ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес> Оплата по обоим международным контрактам ему приходила на расчётный счет №, открытый ООО «ЛесКомплект Плюс» в <данные изъяты>. Расчет по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ происходил четырьмя платежами в суммах 6 460, 25 Евро, 9 553, 28 Евро, 4 970, 39 Евро, 6459, 68 Евро. Расчет по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ происходил двумя платежами в суммах 7 940 Евро, 8 440 Евро. Рассчитывались с ним по факту, предоставления деклараций. Расчетный счет указанный в договоре неверный, переводили денежные средства по двум договорам на расчётный счет №. В спецификациях № от ДД.ММ.ГГГГ к ДТ №, и спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ к ДТ № возникло расхождение при суммировании номинального и фактического объема пиломатериала из-за технической ошибки в формулах программы ЕХЕL при округлении итоговых построчных значений. Данные ошибки не были замечены сотрудниками таможни, в связи с чем, был выпущен сотрудниками не достоверный объем. Однако фактически был вывезен объем пиломатериала, установленный при фактическом пересчёте, а именно по ДТ № был экспортирован номинальный объем 21,63 м?., фактический объем 23,73 м?., по ДТ № экспортирован номинальный объем составляет 21,15 м?., фактический объем 23,34 м?. Таким образом, в итоговых значениях в ДТ №, № и спецификациях к ним указан неверный объем экспортированного пиломатериала (т. 4 л.д. 101-106, 123-129, 141-148).

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ФИО13 следует, что основным видом деятельности ООО «<данные изъяты>», в котором она работает коммерческим директором, является оптовая торговля лесоматериалами как на внутреннем рынке, так и на экспорт в КНР. Офис организации располагается по адресу: <адрес>. ООО «<данные изъяты>» не имеет в собственности каких-либо железнодорожных тупиков, мест распиловки. Банковские счета ООО «<данные изъяты>» открыты в следующих банках: <данные изъяты>. На балансе предприятия у ООО «<данные изъяты>» ничего не значится. Основной вид деятельности ООО «<данные изъяты>»: заготовка древесины по договорам оказания услуг, распиловка древесины по договорам оказания услуг, оптовая торговля лесоматериалов, как на внутреннем рынке, так и на экспорт в КНР. Техники для заготовки и распиловки древесины у ООО «<данные изъяты>» не было, заготовка и распиловка древесины ООО «<данные изъяты>» осуществлялась по договорам оказания услуг с другими организациями. Штат ООО «<данные изъяты>» составляет 2 человека: директор ФИО14 и коммерческий директор – она ФИО13 Кроме того, по устной договоренности бухгалтерские услуги оказывает ФИО15, официально она не трудоустроена. Кроме того не официально работают водители. Стратегическое управление организацией, а именно вопросами продажи на внутренний рынок, экспортом лесоматериалов, поиском контрагентов, заготовкой и распиловкой древесины занимается она. Решение о создании ООО «<данные изъяты>» было её. Учредителем и директором по документам является её невестка ФИО14 Ранее ООО «<данные изъяты>» арендовало места отгрузки, хранения и распиловки лесоматериалов по адресам: <адрес>. В начале 2019 года к ней через ФИО12, который работал в период 2019 года мастером по распиловке в ООО «<данные изъяты>», обратился директор ООО «ЛесКомплект Плюс» Галыця А.А. с целью продажи пиломатериала лиственницы для дальнейшего экспорта за границу. Он обратился к ней, так как она знала и хорошо общалась с руководителем организации, учредителем которой являются лица, проживающие в г. Москве, ж/д тупик находится на ст. Абалаковская. Она планировала купить пиломатериал из лиственницы у данной организации и затем дороже перепродать его от имени ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «ЛесКомплект Плюс». Почему Галыця А.А. напрямую не обратился в данную организацию ей не известно. Предложение Галыця А.А. ей было интересно, так как она знала, что получит прибыль от данных сделок. Перед заключением договора они с Галыця А.А. съездили на ж/д тупик на ст. Абалаковская и посмотрели качество пиломатериала. Галыця А.А. пиломатериал устроил, в связи с чем они обсудили все условия договора и заключили договор между ООО «<данные изъяты>» и ООО «ЛесКомплект Плюс» поставки пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ. Планировалось что ООО «<данные изъяты>» реализует ООО «ЛесКомплект Плюс» около 500 м?. пиломатериалов. Согласно договору оплата должна была произойти после фактической поставки товара. Предоплату Галыця А.А. в ООО «<данные изъяты>» не вносил. Сразу после заключения договора она внесла сведения о договоре в ЛесЕГАИС (о том, что был заключен вышеуказанный договор, но не исполнен). В дальнейшем Галыця А.А. её попросил подписать ему счет-фактуру об исполнении обязательств по данному договору, аргументируя это тем, что без данной счёт-фактуры иностранные контрагенты не отправят ему предоплату, и он не сможет рассчитаться с ней за поставку пиломатериала. Она согласилась и скинула ему или бухгалтеру ООО «ЛесКомплект Плюс» счет-фактуру на 200 м?. пиломатериалов, подписанную ей. Однако в дальнейшем взаимосвязь по договору № от ДД.ММ.ГГГГ не осуществлялась по инициативе ООО «ЛесКомплект Плюс». Галыця А.А. перестал отвечать на звонки и смс, в связи с этим она аннулировала сделку в ЛесЕГАИС. Отчеты по данной сделке в системе ЛесЕГАИС не вносились и не подтверждались от имени ООО «<данные изъяты>». Отчеты по любой сделке в системе ЛесЕГАИС вносятся на основании акта приема-передачи, который в данном случае не подписывался, так как условия договора не исполнялись. Фактически ООО «Рассвет» в адрес ООО «ЛесКомплект Плюс» никогда никаких лесоматериалов не поставляло, договор № от ДД.ММ.ГГГГ не исполнялся. Денежные средства от ООО «ЛесКомплект Плюс» за поставленные лесоматериалы она не получала. В апреле 2019 года ей позвонил ФИО12 и сказал, что машину с лесоматериалами (круглым лесом), которые он перевозил на пилораму по г. Лесосибирску без документов задержали сотрудники ДПС, в связи с чем ему грозило привлечение к уголовной ответственности. Он попросил её помочь и сделать документы на данный лес. Она согласилась и подготовила товарно-транспортную накладную, в которой было указано, что перевозится круглый лес от одного до другого адреса соответствующим объемом, принадлежащий ООО «<данные изъяты>». В товарно-транспортной накладной были указаны номер машины и данные водителя. Она привезла товарно-транспортную накладную в отдел полиции, где у неё и ФИО14 взяли объяснения, они подтвердили, что лесоматериал принадлежал ООО «<данные изъяты>». Круглый лес, указанный в товарно-транспортной накладной, не имел отношения к поставкам лесоматериала ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «ЛесКомплект Плюс», в том числе по договору № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2 л.д. 72-76).

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ФИО14 следует, что ООО «<данные изъяты>» образовано в 2017 году по инициативе ФИО13, в 2017 году она (ФИО14) назначена на должность директора. Фактическим руководителем ООО «<данные изъяты>» является ФИО13 В её (ФИО14) обязанности входит подпись документов, получаемых от ФИО13, в содержание которых она не вникает. Она (ФИО14) получила ЭЦП по поручению ФИО13 Переговорами с покупателями и продавцами лесоматериалов от имени ООО «<данные изъяты>» занимается ФИО13 Все сведения в ЛесЕГАИС вносятся ФИО13 с использованием ЭЦП организации. О договоре поставки лесоматериалов № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» и ООО «ЛесКомплект Плюс» она ничего не знает, так как в тот в момент не работала в ООО «<данные изъяты>». С кем-либо из представителей ООО «ЛесКомплект Плюс» она не общалась. Примерно в апреле 2019 года ФИО13 позвонил ФИО12 и сказал что машину с лесоматериалами (круглым лесом), которую он перевозил на пилораму по г. Лесосибирску без документов задержали сотрудники ДПС, в связи с чем ему грозило привлечение к ответственности. Он попросил ФИО13 помочь ему и сделать документы на данный лес. Она согласилась. Она (ФИО14) подготовила товарно-транспортную накладную. Затем они с ФИО13 привезли товарно-транспортную накладную в отдел полиции, где у них взяли объяснения. Они подтвердили, что лесоматериал принадлежал ООО «<данные изъяты>». Однако на самом деле данный круглый лес не имел никакого отношения к поставкам пиломатериала ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «ЛесКомплект Плюс», в том числе по договору № от ДД.ММ.ГГГГ. Галыця А.А. ей не знаком. Расчетный счет № ООО «<данные изъяты>» в <данные изъяты> открыт ДД.ММ.ГГГГ, закрыт ДД.ММ.ГГГГ. Денежные средства по договору № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» и ООО «ЛесКомплект Плюс» не поступали. В договоре указанный расчетный счет указан ошибочно (т. 2 л.д. 111-114, 115-117, 118-120).

Из показаний свидетеля ФИО10, данных ею в ходе предварительного расследования, следует, что в 2016 году Галыця А.А. за денежное вознаграждение попросил её оказывать помощь, а именно вести бухгалтерию ООО «ЛесКомплект Плюс», а также вносить сведения в ЛесЕГАИС на основании предоставляемых Галыця А.А. документов. Она согласилась. Доступа к счетам ООО «ЛесКомплект Плюс» у неё не было. Все счета он контролировал сам, в том числе расчеты и переводы Галыця А.А. осуществлял самостоятельно. Официально в ООО «ЛесКомплект Плюс» она трудоустроена не была. Основной вид деятельности ООО «ЛесКомплект Плюс» торговля лесоматериалами. Заготовкой лесоматериалов организация не занимается. В собственности у ООО «ЛесКомплект Плюс» ничего не имеется. Офис расположен по адресу: г. Лесосибирск, ул. Северный Промышленный узел стр. 2 офис. 2. Она в офисе не была, оказывает услуги дистанционно. Железнодорожные подъездные тупики у ООО «ЛесКомплект Плюс» в собственности и в аренде не находятся. Галыця А.А. договорился и составил с международными контрагентами проекты международных контрактов № от ДД.ММ.ГГГГ (заключен с <данные изъяты>) и № от ДД.ММ.ГГГГ (заключен с ООО <данные изъяты>), то есть договорился, что в дальнейшем поставит в адрес указанных организаций пиломатериал. В данный момент у ООО «ЛесКомплект Плюс» имелся на остатке пиломатериал, однако этого было недостаточно для выполнения условий контрактов. Для выполнения условий контрактов Галыця А.А. от имени ООО «ЛесКомплект Плюс» заключил договор поставки пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «<данные изъяты>». Копии и оригинал договора, подписанного с обеих сторон, ей предоставил Галыця А.А. либо ФИО13 Как пояснил Галыця А.А. договор заключался для поставки пиломатериалов и отправки контрагентам по вышеуказанным двум международным контрактам. По указанию Галыця А.А. она внесла сведения о заключении данного договора № от ДД.ММ.ГГГГ в ЛесЕГАИС. В ЛесЕГАИС при внесении сведений устанавливается дата окончания обязательств по договору. До окончания данной даты необходимо каждый месяц вносить сведения о движении предмета договора (выполнения обязательств по договору). Когда подошло время вносить движение по договору № от ДД.ММ.ГГГГ она позвонила Галыця А.А. и спросила у него счёт-фактуру, он сказал, чтобы она позвонил ФИО13 Она позвонила ФИО13 и та отправила фото счёт-фактуры на 200 м?. Со слов Галыця А.А. предоплата была внесена в адрес ООО «<данные изъяты>» по договору наличными, о чём она внесла сведения в бухгалтерский учёт. Она получила от Галыця А.А. оригинал счет-фактуры на 200 м?. лесоматериалов, подписанную ФИО13 В ЛесЕГАИС указано, что договор № от ДД.ММ.ГГГГ заключён на 500 м?. пиломатериала, так как в условиях договора прописан данный объем. Она брала информацию в тот момент из условий договора. Но в дальнейшем она данную счет-фактуру в отчеты в ЛесЕГАИС не внесла, поскольку забыла. Поставлялись ли реально пиломатериалы от Тихоновой в таком объеме она не знает, Галиця А.А. ей об этом ничего не говорил. О том, что оплата по данному договору происходила в наличном виде она узнала от Галыця А.А. Согласно выписке банка денежные средства в адрес ООО «<данные изъяты>» никогда не отправлялись. В дальнейшем с ФИО13 она не общалась. Также согласно предоставленных ей сведений в тот момент на базе ООО «ЛесКомплект Плюс» имелся остаток лесоматериалов в виде остатков от других поставщиков, как распиленные, так и в бревнах. Галыця А.А. ей посредством электронной почты и WhatsApp для внесения в ЛесЕГАИС информации направлял вышеуказанные контракты с иностранными контрагентами, которые она вносила в ЛесЕГАИС. По двум исполненным внешнеэкономическим контрактам деньги поступали на счета ООО «ЛесКомплект Плюс». Данные сведения она отражала в бухгалтерских документах и потом в отчетах в ИФНС. Она вносила в ЛесЕГАИС сведения о договоре ООО «<данные изъяты>», заключенному с ООО «ЛесКомплект Плюс» по указанию Галыця А.А. Со слов Галыця А.А. договор с ООО «<данные изъяты>» заключался для дальнейшей поставки пиломатериала по указанным двум международным контрактам. Согласно документам от ООО «<данные изъяты>» могло быть поставлено не более 200 м?. пиломатериалов. Осуществлялась ли фактически поставка, она не знает (т. 2 л.д. 45-49).

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО3 следует, что он работает в должности ведущего менеджера ООО «ФИО2» в г. Лесосибирске с февраля 2014 года. Офис ООО «ФИО2» находится по адресу: <адрес>. Штат организации в г. Лесосибирске составляет три человека: два менеджера и один ведущий менеджер. Руководство организации расположено в г. Москве, как и главный офис. В г. Лесосибирске расположено одно из структурных подразделений ООО «ФИО2». В его должностные обязанности входит таможенное оформление грузов, товаров по поручению клиентов на основании договоров об оказании услуг. ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ФИО2» и ООО «ЛесКомплект Плюс» был заключен договор об оказании услуг по таможенному оформлению № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым он оказывал услуги ООО «ЛесКомплект Плюс» по таможенному оформлению лесоматериала. В соответствии с условиями договора он действует пока договор не будет расторгнут сторонами, то есть пролонгируется каждый раз, когда клиент обращается с просьбой об оказании услуг. После подписания договора Галыця А.А. в 2014 году, а затем в 2019 году периодически, предоставлял ему пакет документов для осуществления декларирования пиломатериала на экспорт, а именно внешнеэкономический контракт, спецификации, счет-фактуры на отгружаемую партию, транспортные накладные, подтверждение регистрации контракта в системе ЛесЕГАИС и подтверждение создания декларации о сделках с древесиной (скриншоты из системы ЛесЕГАИС). После чего, он (ФИО3) в специализированной программе составлял декларации на необходимый пиломатериал, подавал их с формализованным пакетом документов в таможенный орган (ЦЭД) через специальное программное обеспечение, после проверки таможенным органом деклараций на них были получены отметки о выпуске товаров, затем он распечатывал декларации с пакетом документов и передавал Галыця А.А. После этого услуги считались оказанными, составлялись акты об оказании услуг и выставлялась счет-фактуры, после чего на расчетный счет ООО «ФИО2» с расчетного счета ООО «ЛесКомплект Плюс» переводились денежные средства. Таможенным органом ни разу не было отказано в выпуске товара ООО «ЛесКомплект Плюс». До 2020 года декларации можно было подавать в любой ЦЭД по усмотрению декларанта. После 2020 года декларации подаются в ЦЭД по месту регистрации организации. Весной-летом 2019 года он оказывал услуги по таможенному оформлению ДТ для ООО «ЛесКомплект Плюс». В процессе оказания услуг он общался с Галыця А.А. ООО «ЛесКомплект Плюс» осуществляло экспорт пиломатериалов лиственницы (4407199800 ТН ВЭД ЕЭС) в Германию и Чехию в рамках 2 внешнеэкономических контрактов - № от ДД.ММ.ГГГГ и МНГ-ЛЕСКОМП-2019 от ДД.ММ.ГГГГ. Им оформлялись ДТ: №№ (контракт № от ДД.ММ.ГГГГ с немецкой компанией <данные изъяты>, объем экспортированных лесоматериалов 119,34 м?.) и ДТ №№ (контракт № от ДД.ММ.ГГГГ с чешской компанией <данные изъяты>, объем экспортированных лесоматериалов 70,08 м?.). Лесоматериалы вывозились ООО «ЛесКомплект Плюс» автомобильным транспортом. Дата подачи декларации соответствует номеру, указанному в декларации посередине, а именно ДТ: № – дата подачи ДД.ММ.ГГГГ, № – дата подачи ДД.ММ.ГГГГ, № – дата подачи ДД.ММ.ГГГГ, № – дата подачи ДД.ММ.ГГГГ, № – дата подачи ДД.ММ.ГГГГ, № – дата подачи ДД.ММ.ГГГГ, № – дата подачи ДД.ММ.ГГГГ, № – дата подачи ДД.ММ.ГГГГ. Для внесения сведений в ДТ Галыця А.А. предоставил ему договор поставки пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «<данные изъяты>» и ООО «ЛесКомплект Плюс». На основании данного договора им были внесены сведения об ООО «<данные изъяты>» как о поставщике лесоматериалов для ООО «ЛесКомплект Плюс». Он проверял цепочку ЛесЕГАИС перед выпуском ДТ для ООО «ЛесКомплект Плюс», однако видел только фактическое наличие договора между ООО «ЛесКомплект Плюс» и ООО «<данные изъяты>». Галыця А.А. заверил его, что договор реальный и фактически исполнялся. С представителями ООО «<данные изъяты>» он не общался. В графе 31 всех вышеуказанных деклараций им был указан в качестве производителя ООО «<данные изъяты>», так как в соответствии с предоставленными им спецификациями на товары Галыця А.А. указал в качестве производителя ООО «<данные изъяты>». Соответственно на основании предоставленных им спецификаций он внес информацию о производителе ООО «<данные изъяты>» в декларации, которые в дальнейшем были переданы в таможенный орган (Омский ЦЭД). Декларациям в Омском ЦЭД были присвоены №, после проверки таможенным органом деклараций на декларациях были получены отметки о выпуске товаров. Он распечатал декларации с пакетом документов и передал их Галыця А.А. После этого со стороны ООО «ФИО2» были составлены акты об оказании услуг и были выставлены счет-факты, после чего на расчетный счет ООО «ФИО2» с расчетного счета ООО «ЛесКомплект Плюс» были переведены денежные средства за оказанные услуги. Ко всем вышеуказанным декларациям, при подачи в таможню он прикладывал контракт, спецификации, инвойсы, транспортную накладную на автомобиль, расчет статистической стоимости партии товара. Данные документы у него не сохранились. В спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ к ДТ № и спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ к ДТ № возникло расхождение при суммировании номинального и фактического объема пиломатериала из-за технической ошибки в формулах программы ЕХЕL при округлении итоговых построчных значений. Данные ошибки находятся в пределах допустимой технической погрешности, в связи с чем были выпущены сотрудниками таможни. В ДТ №, № указаны итоговые значения номинального и фактического объемов (т. 2 л.д. 138-142).

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ФИО7 следует, что он является индивидуальным предпринимателем, оказывает услуги по распиловке лесоматериалов. У него имеются ленточные пилорамы на территории базы «Сооружение» по адресу: <адрес>. На данной базе он осуществляет распилку лесоматериала с 2009 года. Галыця А.А. ему знаком. Он оказывал ему услуге по распилке лесоматериалов примерно с 2004 года. Между ООО «ЛесКомплект Плюс» и ФИО7 был заключен договор об оказании услуг. Весной 2019 года он осуществлял распилку лесоматериала для Галыця А.А. Однако обстоятельств заключения договора и осуществления распилки лесоматериала не помнит. Помнит только тот факт, что весной он пилил лесоматериал для Галыця А.А., который за оказание услуг рассчитывался лично. Договоры за 2019 год у него не сохранились. ФИО13 и ФИО14 ему не знакомы. Данным лицам он услуги по распилке лесоматериала не оказывал. Между ООО «<данные изъяты>» и ИП Надобных договорных отношений никогда не было, услуги данному обществу не оказывал. Оплата от ФИО13 и ФИО14, ООО <данные изъяты>» в пользу ФИО7 никогда не поступала (т. 2 л.д. 143-146).

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО12. данных им в ходе предварительного расследования и исследованных в судебном заседании следует, что он работает в <адрес> агентом по заключению сделок, связанных с куплей-продажей, то есть знакомит покупателя с продавцом и за это получает комиссию. В период 2019 года он работал в ООО «<данные изъяты>» брокёром, мастером. В его обязанности входило распиловка, отгрузка, просчёт пиломатериала. С Галыця А.А. он познакомился больше 15 лет назад. В ООО «ЛесКомплект Плюс» он официально трудоустроен не был, периодически с момента знакомства подрабатывал у Галыця А.А. мастером по лесу, то есть занимался распиловкой, отгрузкой, просчётом пиломатериала. Познакомился с ФИО13 примерно в 2011-2012 годах по работе. В период 2019 года работал в ООО «<данные изъяты>» брокёром, мастером. В его обязанности входило распиловка, отгрузка, просчёт пиломатериала. Заключал с ООО «<данные изъяты>» трудовой договор. В марте 2019 года он познакомил ФИО13 с Галыця А.А. с целью продажи ФИО13 Галыця А.А. пиломатериала. В марте или апреле 2019 года они ездили на ст. Абалаковскую, где Галыця А.А. посмотрел лесоматериал, который ему показала ФИО13 Они договаривались, что ФИО13 продаст лесоматериал Галыця А.А., они подписали договор, однако лесоматериал Галыця А.А. у ФИО13 фактически так и не купил, так как Галыця А.А. приобрел лесоматериал в другом месте. ФИО13 лесоматериал по договору не поставляла. По поводу задержания сотрудниками ДПС в апреле 2019 года машины с лесоматериалами пояснил, что контакты данного водителя КАМАЗа он предоставил Галыця А.А., расплачивался с водителем за оказание услуг по перевозке последний. Перевозимый лесоматериал принадлежал Галыця А.А., он его вез с базы ст. Абалаковская. ФИО12 загрузил лесоматериал и повез на ж/д тупик на распиловку по договоренности с Галыця А.А. ФИО13 к данному лесоматериалу не имеет никакого отношения. ФИО12 вез лесоматериал без документов. Во время перевозки ФИО12 остановили сотрудники ДПС, потребовали предъявить документы на лесоматериал. Машину отвезли на штраф-стоянку. Тогда, по просьбе Галыця А.А., ФИО12 позвонил ФИО13 и попросил её предоставить документы, что якобы данный лесоматериал принадлежит ООО «<данные изъяты>». ФИО13 приехала и привезла документы сотрудникам полиции о принадлежности лесоматериала ООО «<данные изъяты>». ФИО12 попросил сделать ФИО13 подложные документы, чтобы не выписали штраф и машину отпустили со штаф-стоянки. Галыця А.А. денежные средства для ФИО13 через него никогда не передавал. Галыця А.А. от имени ООО «ЛесКомплект Плюс» заключал контракт с ООО «<данные изъяты>» на поставку пиломатериала в Чехию весной 2019 года. ФИО12 познакомил руководителя ООО «<данные изъяты>» ФИО24 с Галыця А.А. С ФИО24 он познакомился на форуме лесной биржи. После чего Галыця А.А. и ФИО24 заключили контракт. Параллельно с данным контрактом был заключен Галыця А.А. от имени ООО «ЛесКомплект плюс» международный контракт с немецкой фирмой. Данный пиломатериал, который Галыця А.А. поставил в адрес фирм по международным контрактам, приобретал на различных базах г. Лесосибирска. Приобретал Галыця А.А. пиломатериал лиственница небольшими объемами (от 3-12 м?.), где-то с документами, где-то без документов. Данный лесоматериал Галыця А.А. поставлял в Германию и Чехию по международным контрактам. Пиломатериал Галыця А.А. у ФИО13 не приобретал (т. 2 л.д. 149-152, 153-156).

Из показаний свидетеля ФИО17 следует, что он работает в должности директора ООО «<данные изъяты>». В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он работал в должности директора ООО «<данные изъяты>». Организация находилась по адресу: <адрес>. ООО «<данные изъяты>» осуществляла продажу пиломатериала на экспорт в Китай. ООО «<данные изъяты>», в период, когда он был директором, лесоматериалом и пиломатериалом породы «лиственница» никогда не торговала. ФИО13 он лично не знает, видел её несколько раз, знает, что она работала директором ООО «<данные изъяты>» в период с 2012 по 2015 годы. Организация ООО «<данные изъяты>» ему не знакома. Договорных отношений в 2019 году между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» никогда не было. Галыця А.А. ему знаком более 30 лет. Организация ООО «ЛесКомплект Плюс» ему не знакома. Между ООО «<данные изъяты>» и ООО «ЛесКомплект Плюс» договорных отношений не было. В январе 2023 года ему следователь направил запрос, где была фамилию Галыця А.А. Он позвонил ему, и тот ему прислал, что необходимо ответить (т. 2 л.д. 180-182).

Из оглашенных показаний специалиста ФИО18 следует, что он работает в должности главного государственного инспектора отдела таможенных процедур и таможенного контроля с августа 2019 года. В графе 20 декларации на товары указаны «условия поставки», которые свидетельствуют до какого пункта назначения товар, указанный в данной декларации, будет доставлен на транспорте, указанном в данной декларации. Таким образом, товар по ДТ №, согласно графе 20 FCA Лесосибирск, был доставлен до г. Лесосибирск на транспортном средстве с гос. номером №, после чего товар был перегружен в г. Лесосибирск в том же объеме в транспортное средство с гос. номером № и вывезен заграницу в Республику Беларусь на данном транспортном средстве. Товар по ДТ №, согласно графе 20 FCA Лесосибирск, был доставлен до г. Лесосибирск на транспортном средстве с гос. номером №, после чего товар был перегружен в г. Лесосибирск в том же объеме в транспортное средство с гос.номером № и вывезен заграницу в Республику Беларусь на данном транспортном средстве. Товар по ДТ №, согласно графе 20 FCA Ярославль, был доставлен до г. Ярославль на транспортном средстве с гос.номером №, после чего товар был перегружен в г. Ярославль в том же объеме в транспортное средство с гос. номером № и вывезен заграницу в Республику Беларусь на данном транспортном средстве. Товар по ДТ №, согласно графе 20 FCA Ярославль, был доставлен до г. Ярославль на транспортном средстве с гос. номером №, после чего товар был перегружен в г. Ярославль в том же объеме в транспортное средство с гос. номером № и вывезен заграницу в Республику Беларусь на данном транспортном средстве. Товар по ДТ №, согласно графе 20 FCA Ярославль, был доставлен до г. Ярославль на транспортном средстве с гос. номером №, после чего товар был перегружен в г. Ярославль в том же объеме в транспортное средство с гос. номером № и вывезен заграницу в Республику Беларусь на данном транспортном средстве. Товар по ДТ №, согласно графе 20 FCA Лесосибирск, был доставлен до г. Лесосибирск на транспортном средстве с гос. номером №, после чего товар был перегружен в г. Лесосибирск в том же объеме в транспортное средство с гос. номером A5565B7 и вывезен заграницу в Республику Беларусь на данном транспортном средстве. Товар по ДТ №, согласно графе 20 FCA Лесосибирск, был доставлен до г. Лесосибирск на транспортном средстве с гос. номером №, после чего товар был перегружен в г. Лесосибирск в том же объеме в транспортные средства с гос. номерами № и вывезен заграницу в Республику Беларусь на данных транспортном средстве. Товар по ДТ №, согласно графе 20 FCA Лесосибирск, был доставлен до г. Лесосибирск на транспортном средстве с гос. номером №, после чего товар был перегружен в г. Лесосибирск в том же объеме в транспортные средства с гос. номерами № и вывезен заграницу в Республику Беларусь на данных транспортном средстве (т. 2 л.д. 192-195).

Из показаний свидетеля ФИО19, данных в ходе предварительного расследования и исследованных в судебном заседании, следует, что она работает в должности главного государственного таможенного инспектора Сибирского таможенного поста (ЦЭД) Сибирской электронной таможни, ранее работала в должности главного государственного таможенного инспектора Омского таможенного поста (ЦЭД) Омской таможни. Она осуществляла выпуск ДТ, предоставленных ООО «ЛесКомлект Плюс» (ИНН 2454022577) по декларации на товар № (дата выпуска декларации ДД.ММ.ГГГГ, дата подачи декларации ДД.ММ.ГГГГ). Указанные в декларации товары: пиломатериал (доска) хвойных лиственница сибирская (LARIX SIBIRICA), необрезанные, распиленные вдоль, нестроганные, нелущённые, необтесанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип (код ЕТН ВЭД ЕАЭС 4407199800). В ходе документальной проверки документов представленных ООО «Лескомлект Плюс» каких-либо замечаний, расхождений выявлено не было. Дополнительные формы контроля не проводились. Таможенное наблюдение не проводилось. К указанной ДТ ООО «ЛесКомлект Плюс» были представлены спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ. ДТ была представлена по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ООО «ЛесКомлект Плюс», в лице директора Галыця А.А. и ООО «<данные изъяты>» в лице директора ФИО8 ДТ была подписана ЭЦП ФИО3, вед.менеджер по ТО. В декларации указан ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ, которая информирует о заключении контракта № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ЛесКомлект Плюс» в лице директора Галыця А.А. и ООО «<данные изъяты> в лице директора ФИО8 У таможенного инспектора при осуществлении таможенного контроля имеется доступ к сведениям ЛесЕГАИС, которым проверяется соответствие заявленных в декларации на товары сведений о ДСД предоставляемым документам. В данном случае в гр. 31 декларантом указан производитель ООО «<данные изъяты>». Кроме того, в спецификации указан также производитель ООО «<данные изъяты>». Таможенный орган не осуществляет проверку подлинности представленных документов в соответствии с Федеральным законом "Об электронной подписи" от 06.04.2011 N 63-ФЗ. Таким образом, выявление таможенным органом вышеуказанного несоответствия фактически невозможно. Кроме того, в ДТ №, которая была представлена в таможенный орган, не указана внутренняя ДСД, которая информирует о сделке купли-продажи пиломатериалов ООО «ЛесКомплект Плюс» у ООО «<данные изъяты>». Соответственно подлинность данной информации таможенным органом не проверяется. Ответственность за предоставление достоверной информации, касаемо производителя лежит на декларанте ООО «Лескомплект Плюс». ООО «<данные изъяты>» не могло быть указано при таких обстоятельствах в качестве производителя. Указание ООО «<данные изъяты>» в качестве производителя при таких обстоятельствах является недостоверных декларированием (т. 2 л.д. 228-233).

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ФИО20 следует, что в 2018-2020 годах она замещала должность старшего государственного таможенного инспектора Омского таможенного поста (Центр электронного декларирования) Омской таможни. ЦЭД располагался в помещениях таможни по адресу <адрес>. Ею был проведен документальный контроль и выпуск товаров, заявленных в электронных таможенных декларациях на товары (далее ЭДТ) №/№, №. Данные ЭДТ поданы в автоматическом режиме, их авторегистрация произведена в АИС ФТС России «АИСТ-М». По ЭДТ №/№, № декларантом являлось ООО «ЛесКомплект Плюс» с адресом: <адрес>. Отправителем в ЭДТ заявлена организация: ООО «ЛесКомплект Плюс», которая являлась и декларантом. Получателями партий лесоматериалов в декларациях заявлены компании: «<данные изъяты>.» (Чехия). По таможенной процедуре экспорта декларантом были оформлены обрезные пиломатериалы, распиленные вдоль, нестроганные, неотесанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип, сорт 0-1 ГОСТ 8486-86, для строительных целей хвойных пород ели и пихты с кодом TH ВЭД ЕАЭС 4407199800. Количество, объемы экспортированных партий лесоматериалов указано декларантом в графах 31, 41 деклараций. В графе 31 деклараций на товары производителем оформленных на экспорт партий лесоматериалов было заявлено ООО «<данные изъяты>». Заявленные сведения об экспортируемом товаре, его продавце, покупателе подтверждались перечисленными декларантом в графе 44 ЭДТ сведениями о документах: инвойсами, спецификациями, контрактами № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ. Представленные для таможенного оформления ЭДТ документы были в формализованном виде, подписанные усиленной квалификационной электронной подписью в системе электронного документооборота представителя декларанта - сведения о котором указаны к графе 54 ЭДТ - ФИО3, паспорт № от ДД.ММ.ГГГГ, выдан <адрес>. Пошлиной и иными таможенными платежами экспортируемые пиломатериалы не облагался. По принятой ДД.ММ.ГГГГ ЭДТ № в рамках систему управления рисками было назначено проведение таможенным постом по месту фактического нахождения товара таможенного наблюдения товара. После его завершения и передачи ДД.ММ.ГГГГ результатов в Омский ЦЭД осуществлен выпуск данной декларации на товары. Сведения о декларациях о сделках с древесиной были заявлены в гр. 44 ЭДТ под кодом видов документов 09032. Заявленные в декларациях на товары ДСД декларантом при подаче не представлялись. В перечисленных ЭДТ декларантом заявлены зарегистрированные в ЕГАИС учета древесины и сделок с ней (далее ЛесЕГАИС) декларации о сделке с древесиной (далее - ДСД) № от ДД.ММ.ГГГГ, № № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которых товарные партии вывозились в рамках внешнеторговых сделок по указанным в ДТ контрактам. При проверке ДТ она сверила в зарегистрированных содержащихся в ЛесЕГАИС ДСД соответствие вида и объеме пиломатериалов, чтобы не превышало количество, заявленное на вывоз в декларации на товары сведения об отправителе, получателе лесоматериалов. Достоверность заявленных декларантом сведений, которые содержались в подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью декларанта, электронной ДТ и проверенных ей представленных декларантом документах, у неё не вызывала сомнения. При проверке она сопоставила все сведения, которые заявлены в ЭДТ с информацией в поступивших от декларанта инвойсах, отгрузочных спецификациях. Информация в полученных от декларанта документах о сторонах сделки, условиях сделки, вывозимом товаре соответствовала заявленным в ЭДТ сведениям, в том числе сведения о производителе в инвойсах. Этого было достаточно для принятия ей решения о выпуске декларируемых товаров по ЭДТ. Проверка предоставляемых декларантом документов и сведений, в том числе сопоставление сведений, заявленных в ЭДТ и содержащихся в предоставленных с подачей декларации документах, была произведена в установленные сроки. ЭДТ №/№, № ей были выпущены в дни их подачи декларантом, т.е. соответственно ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ. ЭДТ № была выпущена другим таможенным инспектором ДД.ММ.ГГГГ по окончании таможенного контроля. Она осуществляла проверку и выпуск ДТ №, №. В графе 31 указан номинальный объем и фактический объем вывозимого товара. Данные, указанные в графе 31 она проверяла путем сверки показателей, указанных в приложенных к ДТ инвойсах и спецификациях. Данные объемы должны совпадать во всех позициях. При выпуске указанных деклараций она проверила, что итоговые показатели совпадают, в связи с чем у нее не возникло сомнений, что все данные декларантом указаны верно, в связи с чем не стала складывать и проверять объемы каждой доски, перечисленных в спецификациях к вышеуказанным ДТ. Кроме того, ответственность за достоверность указания сведений, внесённых в ДТ, несёт декларант. У неё не возникло оснований не доверять декларанту. Объемы экспортированного пиломатериала, указанные в инвойсах к ДТ №, № соответствуют фактически вывезенному объему товара. В ДТ № в графе 31 указан номинальный объем 21,54 м?. и фактический объем 23,63 м?., в ДТ № в графе 31 – номинальный объем 21,09 м?. и фактический объем 23,28 м?. При физическом пересчёте объема каждой доски в спецификации установлено, что в ДТ № – номинальный объем 21,63 м?. и фактический объем 23,73 м?., № – номинальный объем 21,15 м?. и фактический объем 23,34 м?. Исходя из объемов, указанных в ДТ №, № была рассчитана стоимость товара. 0,06 – 0,10 м?. является незначительной минимальной допустимой погрешностью, которая не влияет на экспорт пиломатериала и в меньшей степени влияет на стоимость экспортируемого товара. Указанный товар не облагается государственной пошлиной, соответственно на оплату таможенных платежей не влияют объемы товара. Товар в ДТ №, № в настоящий момент выпущен и стоимость товара рассчитана исходя из объемов, указанных в графе 31 в ДТ, в настоящий момент внесение каких-либо изменений (объема и стоимости) невозможно (т. 2 л.д. 205-207; 223-225).

Из показаний свидетеля ФИО25., данных им в ходе предварительного расследования и исследованных в судебном заседании, следует, что в 2019 году он замещал должность главного государственного таможенного инспектора Омского таможенного поста (ФИО2 электронного декларирования) Омской таможни, который располагался по адресу <адрес>. Им был проведен документальный контроль и выпуск товаров, заявленных в электронных таможенных декларациях на товары (далее ЭДТ) №/№, №. Данные ЭДТ поданы в автоматическом режиме. В отношении части этих ЭДТ произведена авторегистрация в автоматизированной информационной системе ФТС России «АИСТ-М». После проведения документального контроля на Омском таможенном посту (ЦЭД) выпуск товаров по данным ЭДТ был осуществлён им в следующие даты: № - ДД.ММ.ГГГГ, № - ДД.ММ.ГГГГ. В выпущенных им ЭДТ декларантом являлось ООО «ЛесКомплект Плюс» с адресом: Красноярский край г. Лесосибирск Северный промышленный узел д. 2/3 стр. 2 пом. 2. Отправителем в ЭДТ заявлена организация: ООО «ЛесКомплект Плюс», которое являлось и декларантом. Получателями партий лесоматериалов в декларациях заявлена компания «<данные изъяты>» (Германия). По таможенной процедуре экспорта декларантом были оформлены обрезные пиломатериалы, распиленные вдоль, нестроганные, неотесанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип, сорт 0-1 ГОСТ 8486-86, для строительных целей хвойных пород ели и пихты с кодом TH ВЭД ЕАЭС 4407199800. Количество, объемы экспортированных партий лесоматериалов указано декларантом в графах 31, 41 деклараций. В графе 31 деклараций на товары производителем оформленных на экспорт партий лесоматериалов было заявлено ООО «<данные изъяты>». Пошлиной и иными таможенными платежами экспортируемые пиломатериалы не облагались. Заявленные сведения об экспортируемом товаре, о его продавце, покупателе подтверждались перечисленными декларантом в графе 44 ЭДТ сведениями о документах: спецификациям, инвойсам, контрактом № от ДД.ММ.ГГГГ. Указанные документы были представлены декларантом в формализованном виде, подписанные усиленной квалификационной электронной подписью в системе электронного документооборота представителя декларанта, сведения о котором указаны к графе 54 ЭДТ - ФИО3, паспорт № от ДД.ММ.ГГГГ, выдан <адрес>. Сведения о декларации о сделках с древесиной были заявлены в гр. 44 ЭДТ под кодом видов документов 09032. В перечисленных ЭДТ декларантом заявлены зарегистрированные в ЕГАИС учета древесины и сделок с ней (далее ЛесЕГАИС) декларации о сделке с древесиной (далее - ДСД) № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которых товарные партии лесоматериалов вывозились в рамках внешнеторговой сделки по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ. ДСД существует только в электронном виде в ЛесЕГАИС. При проверке ЭДТ он сверил содержащиеся в ЛесЕГАИС в регистрированных ДСД сведения об отправителе, получателе лесоматериалов, соответствие вида и объема пиломатериалов, чтобы не превышало количество, заявленное на вывоз в декларации на товары. Заявленные сведения о перемещаемых товарах, были подтверждены также результатами таможенного наблюдения или таможенного осмотра в тех случаях, когда и назначались, и были проведены. Все предоставленные при подаче ЭТД электронные документа были подписаны усиленной квалифицированной электронной подписью декларанта, соответствовали информации, заявленной в ЭДТ. Достоверность заявленных декларантом сведений, которые содержались в подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью декларанта электронной ДТ и проверенных им представленных декларантом документах, у него не вызывала сомнения. При проверке он сопоставил все сведения, которые заявлены в ЭДТ с информацией в поступивших от декларанта инвойсах, отгрузочных спецификациях. Информация в данных документах о сторонах сделки, условиях сделки, поставляемом товаре соответствовала заявленным в ЭДТ сведениям, в том числе сведения о производителе в инвойсе. Этого было достаточно для принятия им решения о выпуске декларируемых товаров по ЭДТ. Проверка предоставленных декларантом документов и сведений, в том числе сопоставление сведений, заявленных в ЭДТ и содержащихся в предоставленных с подачей декларации документах, была произведена в установленные статьей 119 ТК ЕАЭС сроки. Сомнения в достоверности представленных декларантом электронных образов документов в ЭТД не вызывали (т. 2 л.д. 208-211).

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО21 следует, что в 2019 году она замещала должность старшего государственного таможенного инспектора Омского таможенного поста (Центр электронного декларирования) Омской таможни. Ею был проведен документальный контроль и выпуск товаров, заявленных в электронных таможенных декларациях на товары (далее ЭДТ) №/№, №. Данные ЭДТ поданы в автоматическом режиме, авторегистрация произведена в автоматизированной информационной системе ФТС России «АИСТ-М». В ЭДТ №/№, № отправителем и декларантом в ЭДТ заявлена организация: ООО «ЛесКомплект Плюс» (662546, Россия, Красноярский край, г. Лесосибирск, сев. пром, узел, 2/3, стр.2, пом.2). Получателем партий лесоматериалов в декларациях заявлена компания: «<данные изъяты>» (Германия). По таможенной процедуре экспорта декларантом были оформлены пиломатериалы хвойных пород лиственница сибирская, необрезные, распиленные вдоль, нестроганные, нелущенные, необтесанные, нешлифованные, не имеющие соединения в шип, сорт 0-1 ГОСТ 5306-83 с заявленным кодом TH ВЭД ЕАЭС 4407199800. Количество, объемы «экспортированных партий лесоматериалов указано декларантом в графах 31, 41 деклараций. В графе 31 деклараций на товары производителем оформленных на экспорт партий лесоматериалов было заявлено ООО «Рассвет». Заявленные сведения об экспортируемом товаре, его продавце, покупателе подтверждались перечисленными декларантом в графе 44 ЭДТ сведениями о документах: инвойсами, спецификациями, контрактом № от ДД.ММ.ГГГГ. Представленные для таможенного оформления ЭДТ документы были в формализованном виде, подписанные усиленной квалификационной электронной подписью в системе электронного документооборота представителя декларанта, сведения о котором указаны к графе 54 ЭДТ - ФИО3, паспорт № от ДД.ММ.ГГГГ, выдан <адрес>. Пошлиной и иными таможенными платежами экспортируемые пиломатериалы не облагались. Сведения о декларациях о сделках с древесиной были заявлены в гр. 44 ЭДТ под кодом видов документов 09032. Заявленные в декларациях на товары ДСД декларантом при подаче не представлялись. В перечисленных ЭДТ декларантом заявлены зарегистрированные в ЕГАИС учета древесины и сделок с ней (далее ЛесЕГАИС) декларации о сделке с древесиной (далее - ДСД) № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которых товарные партии вывозились в рамках внешнеторговой сделки по указанному в ДТ контракту. При проверке ЭДТ она сверила ДСД, зарегистрированные содержащихся в ЛесЕГАИС соответствие вида и объема пиломатериалов, чтобы не превышало количество, заявленное на вывоз в декларации на товары, сведения об отправителе, получателе лесоматериалов. Достоверность заявленных декларантом сведений, которые содержались в подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью декларанта электронной ДТ и проверенных ей представленных декларантом документах, у неё не вызывала сомнения. При проверке она сопоставила все сведения, которые заявлены в ЭДТ с информацией в поступивших от декларанта инвойсах, отгрузочных спецификациях. Информация в полученных от декларанта документах о сторонах сделки, условиях сделки, вывозимом товаре соответствовала заявленным в ЭДТ сведениям, в том числе сведения о производителе в инвойсах. Этого было достаточно для принятия ей решения о выпуске декларируемых товаров по ЭДТ. Проверка предоставленных декларантом документов и сведений, в том числе сопоставление сведений, заявленных в ЭДТ и содержащихся в предоставленных с подачей декларации документах, была произведена в установленные сроки. ЭДТ №/№, № ей были выпущены в дни их подачи декларантом, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ (т. 2 л.д. 212-215).

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО22 следует, что её фамилия в 2019 году была ФИО26. В 2019 году она замещала должность главного государственного таможенного инспектора Омского таможенного поста (Центр электронного декларирования) Омской таможни. Ей был проведен документальный контроль и выпуск товара, заявленного в электронной таможенной декларации на товары (далее ЭДТ) №. Данная ЭДТ подана и зарегистрирована в автоматическом режиме в автоматизированной информационной системе ФТС России «АИСТ-М». В данной ЭДТ декларантом является ООО «ЛесКомплект Плюс» с адресом: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Северный промышленный узел 2/3, строение 2, оф. 2. Отправителем заявлен: ООО «ЛесКомплект Плюс» Получатель партий лесоматериалов в декларациях заявлен: <данные изъяты>. Контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, указанный в данной ДТ заключен между продавцом «ЛесКомплект Плюс» и покупателем <данные изъяты>. По таможенной процедуре экспорта декларантом были оформлены пиломатериалы (доска) хвойных пород лиственница сибирская (LARIX SIBIRICA) необрезные распиленные вдоль, нестроганные, нелущенные, необтесанные, нешлифованные неимеющие соединения в шип, для строительных целей ГОСТ 8486-86, сорт 0-1 с кодом TH ВЭД 4407199800. Количество, объемы партий лесоматериалов заявлены в графах 31, 41 деклараций. Порядок заполнения графы 31 ДТ установлен Решением Комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 №257 «О форме декларации на товары и порядке ее заполнения». В графе 31 деклараций на товары производителем оформленной на экспорт партии лесоматериалов был заявлен ООО «<данные изъяты>». Пошлиной и иными таможенными платежами пиломатериалы не облагались. Заявленные сведения об экспортируемом товаре, продавце, покупателе подтверждались перечисленными декларантом в графе 44 ЭДТ. Спецификации и инвойсы, контракты находились в электронном архиве декларанта. Спецификация по запросу была представлена по электронным каналам связи декларантом в формализованном виде, представленные для проверки документы были подписаны усиленной квалификационной электронной подписью в системе электронного документооборота представителя декларанта. Сведения о нем указаны в графе 54 ЭДТ: договор с таможенным представителем № от ДД.ММ.ГГГГ, вед. менеджер по ТО ФИО3, паспорт РФ № ДД.ММ.ГГГГ <адрес>. Сведения о декларациях о сделках с древесиной заявлены в гр. 44 ЭДТ под кодом видов документов 09032. В данной ЭДТ декларантом заявлена зарегистрированная в ЕГАИС учета древесины и сделок с ней (далее ЛесЕГАИС) декларация о сделке с древесиной (далее - ДСД) № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которой товарные партии вывозились по указанному в ДТ контракту. Заявленная в декларациях на товары ДСД декларантом при подаче не представлялась, о чем свидетельствует цифра «0» в кодировке документа в графе 44. При проверке ЭДТ она сверила в зарегистрированной и содержащийся в ЛесЕГАИС ДСД соответствие вида и объема пиломатериалов, чтобы не превышало количество, заявленное на вывоз в декларации на товары, сведения об отправителе, получателе лесоматериалов. Достоверность заявленных декларантом сведений, которые содержались в подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью декларанта электронной ДТ и проверенных ей представленных декларантом документах, у неё не вызывала сомнения. При проверке она сопоставила все сведения, которые заявлены в ЭДТ с информацией в поступивших от декларанта отгрузочных спецификациях. Информация в данных документах о сторонах сделки, условиях сделки, поставляемом товаре соответствовала заявленным в ЭДТ сведениям, в том числе сведения о производителе. Этого было достаточно для принятия ей решения о выпуске декларируемого товара по ЭДТ. Проверка предоставленных декларантом документов и сведений, в том числе сопосталение сведений, заявленных в ЭДТ и содержащихся в предоставленных с подачей декларации документах, была произведена в установленные Таможенным кодексом ЕАЭС сроки. Сомнения в достоверности представленных декларантом электронных образов документов в ЭТД не вызывали. ЭДТ была выпущена ей в день подачи декларантом ДД.ММ.ГГГГ. Под недостоверным декларированием товаров понимается заявление таможенному органу с использованием таможенной декларации недостоверные или неполные сведения сведений о товарах, об избранной таможенной процедуре, иных сведений, необходимых для выпуска товаров. Решение об отказе в выпуске товара таможенным органом может быть принято по одному из оснований статьи 125 ТК ЕАЭС. Решение об отказе в выпуске может быть принято в случае, если в отведенный для проверки срок декларантом не будут предоставлены запрошенные таможенным инспектором для проверки сведения или документы (т. 2 л.д. 216-218).

Вина Галыця А.А. в совершении указанного преступления подтверждается также исследованными судом иными письменными материалами уголовного дела:

- рапортом об обнаружении признаков преступления, согласно которому Галыця А.А. организовал незаконное перемещение товара - лесопродукции через таможенную границу (т. 1 л.д. 45-47);

- постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд, согласно которому в орган дознания Красноярской таможни предоставлена служебная записка оперативно-аналитического отдела Красноярской таможни от ДД.ММ.ГГГГ №, в которой отражено, что ДТ № на транспортном средстве с гос. номером № вывезен ДД.ММ.ГГГГ за границу в Республику Беларусь, товар по ДТ №, на транспортном средстве с гос. номером № вывезен ДД.ММ.ГГГГ заграницу в Республику Беларусь, товар по ДТ №, на транспортном средстве с гос. номером № вывезен ДД.ММ.ГГГГ заграницу в Республику Беларусь, товар по ДТ №, на транспортном средстве с гос. номером № вывезен ДД.ММ.ГГГГ заграницу в Республику Беларусь, товар по ДТ №, на транспортном средстве с гос. номером № вывезен ДД.ММ.ГГГГ заграницу в Республику Беларусь, товар по ДТ №, на транспортном средстве с гос. номером № вывезен ДД.ММ.ГГГГ заграницу в Республику Беларусь, товар по ДТ №, на транспортном средстве с гос. номером № вывезен ДД.ММ.ГГГГ заграницу в Республику Беларусь, на транспортном средстве с гос. номером № вывезен ДД.ММ.ГГГГ заграницу в Республику Беларусь, товар по ДТ №, на транспортном средстве с гос. номером № вывезен ДД.ММ.ГГГГ заграницу в Республику Беларусь, на транспортном средстве с гос. номером № вывезен ДД.ММ.ГГГГ заграницу в Республику Беларусь; служебная записка оперативно-аналитического отдела Красноярской таможни от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которой в ДТ №№, №, №, № в графе 31, указаны сведения о производителе товара – ООО «<данные изъяты>», в графе 44 вышеуказанных таможенных деклараций указаны ДСД №, которая соответствует внешнеэкономическому торговому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ и ДСД №, которая соответствует внешнеэкономическому торговому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, где в деталях вышеуказанных сделок в системе ЕГАИС-Лес указаны сведения о приобретении пиломатериала на внутреннем рынке Российской Федерации, а именно: договор поставки пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Лескомплект плюс» и ООО «<данные изъяты>», а также ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащая сведения о приобретении заявленного к экспорту объема пиломатериала у ООО «<данные изъяты>», декларации на товары №№, №, скриншоты из системы ЛесЕГАИС, выписка из ЕГРЮЛ ООО «<данные изъяты>», выписка из ЕГРЮЛ ООО «Лескомплект Плюс» (т. 1 л.д. 48-49);

- протоколом осмотра вещественных доказательств: деклараций на товары № №, скриншотов из системы ЛесЕГАИС, выписки из ЕГРЮЛ ООО «<данные изъяты>», выписки из ЕГРЮЛ ООО «ЛесКомплект Плюс», из которых следует, что:

- <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>;

- скриншоты из системы ЛесЕГАИС, согласно которым номер декларации о сделке с древесиной № свидетельствует о приобретении древесины ООО «<данные изъяты>» у ООО «ЛесКомплект Плюс» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ. Дата подписания в ЕГАИС 22.04.2019. Сделка покупателем не подписана. В разделе «Документы, на основании которых была осуществлена заготовка древесины» указан номер декларации о сделки с древесиной №, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ ООО «ЛесКомплект Плюс» приобрело древесину у ООО «<данные изъяты>» объемом 500м3;

- скриншоты из системы ЛесЕГАИС, согласно которым номер декларации о сделке с древесиной № свидетельствует о приобретении древесины <данные изъяты> у ООО «ЛесКомплект Плюс» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ. Дата подписания в ЕГАИС 27.03.2019. Сделка покупателем не подписана. В разделе «Документы, на основании которых была осуществлена заготовка древесины» указан номер декларации о сделки с древесиной №, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ ООО «ЛесКомплект Плюс» приобрело древесину у ООО «<данные изъяты>» объемом 500м3;

- скриншот из системы ЛесЕГАИС, согласно которому номер декларации о сделке с древесиной № свидетельствует о приобретении древесины ООО «ЛесКомплект Плюс» у ООО «№» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ. Дата подписания в ЕГАИС ДД.ММ.ГГГГ. Сделка покупателем подписана ДД.ММ.ГГГГ;

- выписка из ЕГРЮЛ ООО <данные изъяты>», согласно которой дата создания организации ДД.ММ.ГГГГ, ИНН № организация учреждена ФИО23 ДД.ММ.ГГГГ, директором является ФИО14, основной вид деятельности организации торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием;

- выписка из ЕГРЮЛ ООО «Лескомплект Плюс», согласно которой дата создания организации 28.04.2012, ИНН 2454022577, организация учреждена Галыця А.А. 28.04.2012, директором является Галыця А.А., основной вид деятельности организации торговля оптовая древесным сырьем и необработанными лесоматериалами (т. 1 л.д. 209-223);

- постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд, согласно которому в орган дознания Красноярской таможни предоставлен СD-R диск № с декларациями на товары №№ (т. 1 л.д. 185);

- протоколом осмотра вещественного доказательства: СD-R диска № с декларациями на товары №№ (т. 1 л.д. 229-242);

- постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд, согласно которому предоставлен CD-R диск № с записанными на него скриншотами и записью разговора (т. 2 л.д. 163);

- протоколом осмотра вещественного доказательства: CD-R диск №, содержащего телефонный разговор, а также скриншоты с текстовыми сообщениями, подтверждающие, что Галыця А.А. дает указания свидетелю ФИО12 о даче заведомо ложных показаний (т. 2 л.д. 165-174);

- информацией представленной Федеральной службой по ветеринарному и фитосанитарному надзору (Россельхознадзор) Управление по Красноярскому краю, согласно которой в СУ Сибирского ЛУ МВД России представлены фитосанитарные сертификаты, выданные ООО «Лескомплект Плюс» на грузовые автомобили с регистрационными номерами № (т. 3 л.д. 13-16);

- протоколом осмотра вещественных доказательств: копий фитосанитарных сертификатов: №, в соответствии с которым ООО «Лескомплект Плюс» экспортирует 8 пакетов пиломатериала хвойных пород на грузовом автомобиле №; №, в соответствии с которым ООО «Лескомплект Плюс» экспортирует 8 пакетов пиломатериала хвойных пород на грузовом автомобиле №; №, в соответствии с которым ООО «Лескомплект Плюс» экспортирует 7 пакетов пиломатериала хвойных пород на грузовом автомобиле № (т. 3 л.д. 17-19);

- сведениями из ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>» (т. 3 л.д. 29-45);

- протоколом осмотра вещественных доказательств: сведений о том, учредителем и директором каких организаций является Галыця А.А. в период с 28.04.2012 по настоящее время (т. 3 л.д. 46-48);

- сведениями из ЕГРЮЛ и сведениями о счетах, в отношении ООО «ЛесКомплект Плюс» (т. 3 л.д. 51-80);

- протоколом осмотра вещественных доказательств: копии устава ООО «ЛесКомплект Плюс», в котором среди прочих данных имеются следующие сведения: целью общества является осуществление коммерческой деятельности для извлечения прибыли, общество осуществляет виды деятельности, в том числе: оптовая торговля лесоматериалами, лесозаготовки, предоставление услуг в области лесозаготовок, распиловка и строгание древесины, деятельность грузового специализированного и неспециализированного автомобильного транспорта, иные виды деятельности не запрещённое действующим законодательством. К органам управления Общества относятся общее собрание участников, единоличным исполнительным органом является директор, он действует без доверенности от имени Общества; копии решения учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого учредителем Галыця А.А. 16.04.2012 создано ООО «ЛесКомплект Плюс», утвержден устав ООО «ЛесКомплект Плюс», утвержден капитал имущества в размере 10000 рублей, директором общества является Галыця А.А; сведений о счетах, согласно которым у ООО «ЛесКомплект Плюс» имеются расчетные и текущие счета в <данные изъяты> сведений о счетах, согласно которым у ООО «<данные изъяты>» имеются расчетные и текущие счета в <данные изъяты>»; копии решения участника № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ДД.ММ.ГГГГ создано ООО «<данные изъяты> генеральным директором общества является ФИО14, целью общества является извлечение прибыли, общество осуществляет следующие виды деятельности: торговля оптовая лесоматериалами, распиловка и строгание древесины, деятельность такси и деятельность автомобильного грузового транспорта, деятельность в области архитектуры, представление прочих персональных услуг, внешнеэкономическая деятельность; местонахождение общества <адрес>; уставной капитал общества составляет <данные изъяты> рублей; копии устава ООО «<данные изъяты>», в котором среди прочих данных имеются следующие сведения: целью общества является извлечение прибыли, общество осуществляет виды деятельности, в том числе: торговля оптовая лесоматериалами, распиловка и строгание древесины, деятельность такси и деятельность автомобильного грузового транспорта, деятельность в области архитектуры, представление прочих персональных услуг, а также может осуществлять других виды хозяйственной деятельности, в том числе внешнеэкономической, не запрещенные законодательством Российской Федерации. Директор Общества является единоличным исполнительным органом Общества, без доверенности действовать от имени Общества (т. 3 л.д. 81-83);

- протоколом осмотра вещественных доказательств: выписки по расчётному счёту № ООО «<данные изъяты>» ИНН №, выданная <данные изъяты>, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой на расчётный счет ООО «<данные изъяты>» денежные средства от ООО «ЛесКомплект Плюс» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не поступали, в том числе по договору № от ДД.ММ.ГГГГ; выписки из лицевого счета № Общества с ограниченной ответственностью «ЛесКомплект Плюс» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой на расчётный счет ООО «<данные изъяты>» денежные средства от ООО «ЛесКомплект Плюс» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не поступали, в том числе по договору № от ДД.ММ.ГГГГ; выписки из лицевого счета № Общества с ограниченной ответственностью «ЛесКомплект Плюс» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой на расчётный счет ООО «<данные изъяты>» денежные средства от ООО «Лескомплект плюс» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не поступали, в том числе по договору № от ДД.ММ.ГГГГ; выписки из лицевого счета № Общества с ограниченной ответственностью «ЛесКомплект Плюс» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой на расчётный счет ООО «<данные изъяты>» денежные средства от ООО «ЛесКомплект Плюс» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не поступали, в том числе по договору № от ДД.ММ.ГГГГ; выписки из лицевого счета № Общества с ограниченной ответственностью «ЛесКомплект Плюс» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой на расчётный счет ООО «<данные изъяты>» денежные средства от ООО «ЛесКомплект Плюс» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не поступали, в том числе по договору № от ДД.ММ.ГГГГ; выписки из лицевого счета № Общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой на расчётный счет ООО «Рассвет» денежные средства от ООО «ЛесКомплект Плюс» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не поступали, в том числе по договору № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л.д. 192-198);

- протоколом выемки у А.А. договора № на оказания транспортных услуг от ДД.ММ.ГГГГ с приложением №; акта № от ДД.ММ.ГГГГ; сведений о регистрации в ЛесЕГАИС договора № от ДД.ММ.ГГГГ; договора поставки пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением №; контракта № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением № от ДД.ММ.ГГГГ; контракта № от ДД.ММ.ГГГГ; сопроводительного документа на транспортировку древесины № от ДД.ММ.ГГГГ; деклараций на товары № с приложениями (т. 4 л.д. 14-17);

- протоколом осмотра вещественных доказательств: изъятых у Галыця А.А. указанных документов (т. 4 л.д. 18-28);

- протокол выемки сотового телефона XIAOMI 5G model 2109119DG Галыця А.А. (т. 4 л.д. 182-185);

- протоколом осмотра вещественного доказательства: сотового телефона Галыця А.А., согласно которому в телефоне содержится информация, о том, что Галыця А.А. препятствует производству по уголовному делу путем дачи указаний свидетелям, в том числе директору ООО «<данные изъяты>» ФИО17, о предоставлении заведомо ложных сведений по запросу по уголовному делу № (т. 4 л.д. 186-197);

- протоколом выемки у свидетеля ФИО10 копии договора поставки пиломатериала № от ДД.ММ.ГГГГ, Приложения № к договору от ДД.ММ.ГГГГ, сведений о регистрации в ЛесЕГАИС договора № от ДД.ММ.ГГГГ, контракта № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением 1 от ДД.ММ.ГГГГ, сведения о регистрации контрактов № от ДД.ММ.ГГГГ (заключен с <данные изъяты>) и № от ДД.ММ.ГГГГ (заключен с ООО «<данные изъяты>», Чешская Республика) в ЛесЕГАИС (т. 2 л.д. 52-55);

- протоколом осмотра вещественных доказательств: копии договора поставки пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «<данные изъяты>» (продавец), в лице генерального директора ФИО13, и ООО «ЛесКомплект Плюс» (покупатель), в лице директора Галыця А.А., в соответствии с условиями которого продавец обязуется поставить и предать в собственность покупателю пиломатериалы хвойных пород (лиственница) согласно спецификации, приложению №, общий объем должен составлять ориентировочно 500 м3, минимальный объем поставки 200 м3, стоимостью установленной в спецификации, приложении №. Договор подписан со стороны ООО «<данные изъяты>» и стороны ООО «ЛесКомплект Плюс»; копии спецификации (приложение № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому предметом договора № от ДД.ММ.ГГГГ является пиломатериал хвойных пород необрезной (лиственница) объемом 200м3 стоимостью 12 000 рублей за м3. Спецификация подписана со стороны ООО «<данные изъяты>» и стороны ООО «ЛесКомплект Плюс»; копии контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ЛесКомплект Плюс», в лице генерального директора Галыця А.А. и <данные изъяты>, на поставку пиломатериала из лиственницы в количестве 312 метров кубических, общей суммой контракта 75 000 Евро; копии приложения № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту №, согласно которому цена поставляемых лесоматериалов за 1 кубический метр составляет 305 евро/м3; сведений о регистрации в системе ЛесЕГАИС контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ЛесКомплект Плюс», в лице генерального директора Галыця А.А. и <данные изъяты>, в ходе чего присвоен номер декларации о сделке с древесиной № в двух экземплярах; сведений о регистрации в системе ЛесЕГАИС договора поставки пиломатериалов хвойных пород объемом 200 м3 № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «<данные изъяты>» (продавец), в лице генерального директора ФИО13, и ООО «ЛесКомплект Плюс» (покупатель), в лице директора Галыця А.А., в ходе чего присвоен номер декларации о сделке с древесиной №; сведений о регистрации в системе ЛесЕГАИС договора поставки пиломатериалов хвойных пород объемом 500 м3 № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «<данные изъяты>» (продавец), в лице генерального директора ФИО13, и ООО «ЛесКомплект Плюс» (покупатель), в лице директора Галыця А.А., в ходе чего присвоен номер декларации о сделке с древесиной №; сведений о регистрации в системе ЛесЕГАИС контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ЛесКомплект Плюс», в лице генерального директора Галыця А.А. и ООО «<данные изъяты>», в лице директора ФИО8, в ходе чего присвоен номер декларации о сделке с древесиной № (т. 2 л.д. 56-58);

- протоколом осмотра вещественных доказательств: выписки по расчетному счету ООО «ЛесКомплект Плюс» № в <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой на указанный расчетный счет поступали денежные средства: ДД.ММ.ГГГГ в сумме 6 459,68; 471 368,02 RUR с содержанием операции <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 6 460,25; 471 409,61 RUR с содержанием операции <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ поступившие от <данные изъяты>; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 940, 00; 569 417,10 RUR с содержанием операции № поступившие от <данные изъяты> PRAHACZECH REPUBLIC; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 9 553, 28; 702 386, 76 RUR с содержанием операции <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ поступившие от <данные изъяты>; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 8 440, 00; 610 761, 44 RUR с содержанием операции № поступившие от <данные изъяты> PRAHACZECH REPUBLIC; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 4 970, 39; 359 914, 89 RUR с содержанием операции <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ поступившие от <данные изъяты>; выписки по расчетному счету ООО «ЛесКомплект Плюс» № в <данные изъяты>, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой на расчётный счет ООО «ЛесКомплект плюс» от ООО «<данные изъяты>» денежные средства в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не поступали, в том числе по договору № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 4 л.д. 149-151);

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому общий фактический объем декларируемых пиломатериалов по декларациям на товары №, составил 173,26 м3. Рыночная стоимость товара заявленного к экспорту на момент подачи деклараций по декларациям на товары, поданным в Омский таможенный пост центра электронного декларирования предприятием ООО «Лескомплект плюс» № составила 1 723 312 рублей 64 копейки (т. 1 л.д. 197-206);

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому общий фактический объем декларируемых пиломатериалов по декларациям на товары № составил 173,11 м3. Рыночная стоимость товара заявленного к экспорту на момент подачи деклараций по декларациям на товары, поданным в Омский таможенный пост центра электронного декларирования предприятием ООО «Лескомплект плюс» №№, № составила 1 721 819,35 рублей (т. 1 л.д. 172-180).

С учетом сведений психиатрического учреждения о том, что на учетах у врачей нарколога и психиатра Галыця А.А. не состоит, с учетом поведения подсудимого в период дознания и в судебном заседании, суд признает его вменяемым в отношении совершенного преступления и подлежащим уголовной ответственности на общих основаниях.

Действия Галыця А.А. суд квалифицирует по части 1 статьи 226.1 УК РФ как контрабанда стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного Союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов, в крупном размере.

При назначении наказания суд в соответствии со статьями 6, 43, 60 УК РФ принимает во внимание характер и степень общественной опасности совершенного преступления, которое относится к категории тяжких преступлений, влияние наказания на исправление Галыця А.А., данные характеризующие личность подсудимого, согласно которым он по месту жительства характеризуется положительно, не судим, проживает с семьей, имеет постоянное место работы.

В силу ст. 61 УК РФ в качестве смягчающих наказание обстоятельств суд учитывает наличие у виновного <данные изъяты>, признание вины и раскаяние подсудимого в содеянном, состояние его здоровья. Отягчающих наказание обстоятельств судом не установлено.

Принимая во внимание данные, характеризующие личность подсудимого, обстоятельства совершения преступления, характер и степень его общественной опасности, совокупность смягчающих обстоятельств и отсутствие отягчающих, суд считает возможным назначить наказание в виде лишения свободы с применением ст. 73 УК РФ, поскольку признает возможным исправление Галыця А.А. без реального исполнения наказания в условиях осуществления контроля и возложением дополнительных обязанностей, способствующих исправлению осужденного.

С учетом тяжести и характера совершенного Галыця А.А. преступления, имущественного положения подсудимого и его семьи, а также возможности получения подсудимым заработной платы или иного дохода, род его занятий, с учетом положений ч. 2 ст. 46 УК РФ, корыстную направленность совершенного преступления, суд признает необходимым назначить дополнительное наказание в виде штрафа, предусмотренного санкцией ч. 1 ст. 226.1 УК РФ.

Арест, наложенный постановлением <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на принадлежащие Галыця А.А. нежилое здание с кадастровым номером № и земельный участок с кадастровым номером № следует сохранить до исполнения приговора суда в части дополнительного наказания в виде штрафа.

В силу ст.ст. 81, 82 УПК РФ вещественные доказательства:

- СD-R диск №, декларация на товары №, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, сопроводительный документ на транспортировку древесины № от ДД.ММ.ГГГГ, декларация на товары №, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ со спецификацией №, договор № на оказание транспортных услуг от ДД.ММ.ГГГГ с приложением №, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, информацию о сделке с древесиной по договору поставки пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ, контракт №- от ДД.ММ.ГГГГ, с приложением №, контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, декларация на товары №, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, декларация на товары №, счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, декларация на товары №, декларация на товары №, счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, декларация на товары №, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, декларация на товары №, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ., копия договора поставки пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ, копия спецификации (приложение № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ), сведения о регистрации в системе ЛесЕГАИС контракта № от ДД.ММ.ГГГГ в двух экземплярах; сведения о регистрации в системе ЛесЕГАИС договора поставки пиломатериалов хвойных пород объемом 200 м3 № от ДД.ММ.ГГГГ, сведения о регистрации в системе ЛесЕГАИС договора поставки пиломатериалов хвойных пород объемом 500 м3 № от ДД.ММ.ГГГГ, сведения о регистрации в системе ЛесЕГАИС контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, копия контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, копия приложения № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту №; выписка по расчётному счёту ООО «<данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, CD-R диск с выписками: по расчётным счётам ООО «ЛесКомплект Плюс» лицевых счетов №, №, №, №, №, ООО «<данные изъяты>» лицевого счета №; декларация на товары №, INVOICE № от ДД.ММ.ГГГГ, декларация на товары №, контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, приложение № к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, приложение №-а к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, приложение № к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, INVOICE № от ДД.ММ.ГГГГ, Спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, декларация на товары №, INVOICE № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, расчёт стат. стоимости № от ДД.ММ.ГГГГ, декларация на товары №, INVOICE № от ДД.ММ.ГГГГ, декларация на товары №, INVOICE № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, расчёт стат. стоимости № от ДД.ММ.ГГГГ, декларация на товары №, контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, приложение № к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, INVOICE № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, декларация на товары №, INVOICE № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, расчёт стат. стоимости № от ДД.ММ.ГГГГ, декларация на товары №, INVOICE № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ,CD-R № с информацией, содержащейся на нем, скриншоты из системы ЛесЕГАИС, выписка по расчетному счету ООО «ЛесКомплект Плюс» №, выписка по расчетному счету ООО «ЛесКомплект Плюс» № - подлежат хранению при уголовном деле в течение всего срока хранения;

- сотовый телефон XIAOMI 5G model 2109119DG, хранящийся у Галыця А.А., подлежит оставлению в распоряжении владельца.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 296-299, 304, 308-310 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л :

Признать Галыця А.А. виновным в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 226.1 УК РФ, за которое назначить ему наказание в виде лишения свободы на срок три года со штрафом в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.

В соответствии со ст. 73 УК РФ наказание в виде лишения свободы считать условным, с испытательным сроком два года.

Обязать осужденного Галыця А.А. в период испытательного срока не менять постоянного места жительства и работы без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного; являться в данный орган один раз в месяц в соответствии с графиком, утвержденным указанным органом.

Наказание в виде штрафа исполнять самостоятельно.

Меру пресечения в отношении Галыця А.А. в виде домашнего ареста отменить и освободить Галыця А.А. в зале судебного заседания.

В случае отмены условного осуждения зачесть в срок отбывания наказания время задержания Галыця А.А. ДД.ММ.ГГГГ, а также период домашнего ареста с 14 февраля по ДД.ММ.ГГГГ.

Арест, наложенный на нежилое здание с кадастровым номером № и земельный участок с кадастровым номером № сохранять до исполнения приговора суда в части штрафа.

Вещественные доказательства:

- три СD-R диска, декларации на товары, счет-фактуры, сопроводительный документ на транспортировку древесины, спецификации, договор поставки пиломатериалов со спецификацией, договор на оказание транспортных услуг с приложением, акт, информацию о сделке с древесиной по договору поставки пиломатериалов, контракты с приложениями, копию договора поставки пиломатериалов, копию спецификации, сведения о регистрации, копию контракта, копию приложения к контракту, выписки по расчётным счётам - хранить при уголовном деле до истечения срока хранения последнего, а затем уничтожить;

- сотовый телефон XIAOMI 5G model 2109119DG оставить в распоряжении Галыця А.А.

Реквизиты лицевого счета для оплаты штрафа: <данные изъяты>.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Красноярский краевой суд в течение 15 суток со дня провозглашения путем подачи жалобы через Лесосибирский городской суд. Осужденный вправе заявить ходатайство об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а также о назначении ему защитника, о чем должно быть указано в его апелляционной жалобе или в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими лицами, участвующими в деле.

Судья

Лесосибирского городского суда А.А. Князев