Решение по делу № 1-108/2024 от 31.01.2024

Дело № 1-108/2024

УИД 76RS0013-01-2024-000246-04

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Рыбинск 27 февраля 2024 года

Рыбинский городской суд Ярославской области в составе

судьи Сизинцева А.А.,

с участием государственного обвинителя – помощника Рыбинского городского прокурора Чистякова А.В.,

обвиняемого Прохорова А.В.,

защитника – адвоката Захарьиной А.А.,

при секретаре Волковой О.Б.,

рассмотрев на предварительном слушании в закрытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Прохорова А.В., родившегося ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, гражданина РФ, <данные изъяты>, несудимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Органом предварительного расследования Прохоров А.В. обвиняется в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Прохоров А.В., назначенный на должность генерального директора Общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>», ИНН <данные изъяты> (далее – Общество, ООО «<данные изъяты>») на основании решения единственного учредителя (участника) Общества от ДД.ММ.ГГГГ в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, являясь единоличным исполнительным органом Общества в соответствии с п.п. 14.2, 14.4 Устава Общества, утвержденного решением единственного учредителя (участника) Общества от ДД.ММ.ГГГГ, п. 3 ст. 40 Федерального закона Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», уполномоченным руководить текущей деятельностью Общества, действовать от имени Общества без доверенности, в том числе представлять его интересы, совершать сделки от имени Общества в пределах, установленных Федеральным законом Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и уставом Общества, утверждать штатную численность, принимать решения и издавать приказы, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, распоряжаться имуществом и средствами Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных действующим законодательством и Уставом Общества, будучи лицом, на которого в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст.ст. 19, 23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) возложена обязанность уплачивать законно установленные налоги и сборы, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, а также нести иные обязанности, установленные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, действуя умышленно, в нарушение норм НК РФ и в ущерб доходной части бюджетной системы Российской Федерации, заведомо осознавая, что в результате
его противоправных действий будут сокрыты денежные средства Общества,
за счет которых должно производиться взыскание налогов и сборов, совершил преступление при следующих обстоятельствах:

ООО «<данные изъяты>» зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ в качестве налогоплательщика в Едином государственном реестре юридических лиц. Общество зарегистрировано по адресу: <адрес>. Производственная деятельность организации осуществляется по адресу: <адрес>, органы управления и работники бухгалтерии общества располагаются по тому же адресу. Общество состоит на налоговом учете
в Межрайонной ИФНС России № 3 по Ярославской области по адресу: Ярославская область, г. Рыбинск, ул. Крестовая, д. 54 (далее – налоговая инспекция).

Основным видом деятельности ООО «<данные изъяты>» является
производство молока (кроме сырого) и молочной продукции.

В связи с неуплатой налогов и страховых взносов в установленный срок общая задолженность Общества по уплате налогов и страховых взносов в бюджет Российской Федерации и бюджет Ярославской области увеличилась с <данные изъяты> руб. (на ДД.ММ.ГГГГ) до <данные изъяты>. (на ДД.ММ.ГГГГ).

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

В период с 12.08.2021 по 26.05.2022 Общество в нарушение требований статьи 57 Конституции Российской Федерации, пункта 1 части 1 статьи 23, части 1 статьи 45 НК РФ, являясь налогоплательщиком, не исполняло обязанность по самостоятельной уплате налогов, страховых взносов в бюджет Российской Федерации в установленный срок.

На основании ст. 8 НК РФ под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения, принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Под сбором понимается обязательный взнос, взимаемый с организаций
и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения
в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий), либо уплата которого обусловлена осуществлением в пределах территории, на которой введен сбор, отдельных видов предпринимательской деятельности.

Согласно ст. 19 НК РФ налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы.

Подпунктом 1 пункта 1 статьи 23 «Обязанности налогоплательщиков»
НК РФ на Общество, как на налогоплательщика, возложена обязанность по уплате налогов. Подпунктом 4 пункта 2 статьи 23 НК РФ установлено, что за невыполнение или ненадлежащее выполнение возложенных на него обязанностей налогоплательщик несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Статья 45 «Исполнение обязанности по уплате налога или сбора»
НК РФ предусматривает, что налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога. В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке, в порядке, предусмотренномстатьей 46 НК РФ.

В соответствии с пунктом 1 ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется
в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства
на счетах налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя в банках и его электронные денежные средства.

В соответствии с пунктом 2 ст. 46 НК РФ взыскание налога производится
по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе
или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя, поручения налогового органа на списание и перечисление
в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя.

В соответствии с пунктом 3 ст. 46 НК РФ решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога,
но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока.

В соответствии с пунктом 4 ст. 46 НК РФ поручение налогового органа
на перечисление сумм налога в бюджетную систему Российской Федерации направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя, и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 8 ст. 46 НК РФ при взыскании налога налоговым органом может быть применено в порядке и на условиях, которые установлены статьей 76 НК РФ, приостановление операций по счетам налогоплательщика в банках.

С целью взыскания недоимки по налогам, сборам, страховым взносам налоговой инспекцией в порядке ст.ст. 45-47, 69 НК РФ в период с ДД.ММ.ГГГГ
по ДД.ММ.ГГГГ приняты меры по принудительному взысканию имеющейся задолженности по налогам, сборам путем предъявления Обществу требований об уплате налогов, сборов и страховых взносов с предупреждением о применении, в случае неуплаты задолженности, мер принудительного взыскания налогов, сборов и страховых взносов в соответствии со ст.ст. 46, 47 НК РФ.

Статья 46 НК РФ (Взыскание налога, сбора, а также пеней и штрафов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) – организации в банках) устанавливает, что в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика на счетах в банках. Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика поручения (распоряжения) на списание и перечисление в соответствующие бюджеты (внебюджетные фонды) необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика.

Налоговой инспекцией в отношении ООО «<данные изъяты>»приняты следующие меры по принудительному взысканию имеющейся задолженности по налогам, сборам:

Требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому налоговая инспекция поставила в известность ООО «<данные изъяты>» о том, что за ООО «<данные изъяты>» числятся недоимки
по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2021 года, по транспортному налогу с организаций за 3 квартал 2019 года, по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии, начиная с января 2017 года, по страховым взносам на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет федерального фонда обязательного медицинского страхования, начиная с января 2017 года, по налогу на доходы физических лиц за июнь 2020 года, по страховым взносам
на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством начиная с января 2017 года, по водному налогу за 1 квартал 2021 года на общую сумму <данные изъяты> руб., срок погашения требования ДД.ММ.ГГГГ. В связи с неисполнением указанного требования налоговой инспекцией ДД.ММ.ГГГГ вынесено решение № о взыскании недоимок по налогам, сборам, страховым взносам, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств по расчетному счету <данные изъяты>, открытому в <данные изъяты>,на общую сумму <данные изъяты> руб.
На основании решения № от ДД.ММ.ГГГГ налоговой инспекцией выставлены следующие инкассовые поручения на списание и перечисление денежных средств по взысканию недоимки по налогам и страховым взносам на расчетный счет
<данные изъяты>, открытый в <данные изъяты>: № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., №
от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате
<данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты>., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб..

Требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому налоговая инспекция поставила в известность ООО «<данные изъяты>» о том, что за ООО «<данные изъяты>» числятся недоимки по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации
на выплату страховой пенсии начиная с января 2017 года, по страховым взносам
на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности
и в связи с материнствомначиная с января 2017 года, по страховым взносам на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет федерального фонда обязательного медицинского страхования начиная с января 2017 года, по водному налогу за 2 квартал 2021, по налог на добавленную стоимость
за 2 квартал 2021 года на общую сумму <данные изъяты> руб., срок погашения требования ДД.ММ.ГГГГ.В связи с неисполнением указанного требования налоговой инспекцией ДД.ММ.ГГГГ вынесено решение № о взыскании недоимок по налогам, сборам, страховым взносам, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств по расчетному счету <данные изъяты>, открытому в <данные изъяты>, на общую <данные изъяты> руб. На основании решения № от ДД.ММ.ГГГГ налоговой инспекцией выставлены следующие инкассовые поручения на списание и перечисление денежных средств по взысканию недоимки по налогам и страховым взносам на расчетный счет <данные изъяты>, открытый в <данные изъяты> № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб.,
№ от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ
об уплате <данные изъяты> руб.,№ от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб.,
№ от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ
об уплате <данные изъяты> руб.,№ от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб.,
№ от 01.09.2021об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ
об уплате <данные изъяты> руб.,№ от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб.,
№ от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб.

Согласно ч. 1 ст. 7 Федерального закона Российской Федерации «О бухгалтерском учете» от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций (экономического субъекта).

В соответствии с приказом генерального директора Общества
от ДД.ММ.ГГГГ № генеральный директор Общества Прохоров А.В.
с ДД.ММ.ГГГГ возложил на себя функции главного бухгалтера Общества.

Согласно п.п. 2.1, 2.2, 2.3, 2.11 должностной инструкции генерального директора Общества от ДД.ММ.ГГГГ (далее – должностная инструкция) генеральный директор руководит финансовой и хозяйственной деятельностью Общества; обеспечивает соблюдение законности в деятельности Общества; обеспечивает выполнение Обществом всех обязательств перед федеральным, региональным и местным бюджетами, государственными внебюджетными социальными фондами; организует ведение бухгалтерского учета, всех форм отчетности, обеспечивает ведение надлежащего учета и составление предусмотренной действующим законодательством отчетности.

В силу п.п. 3.1, 3.3, 3.6 должностной инструкции генеральный директор вправе составлять и подписывать документы, относящиеся к уровню его компетенции; заключать и расторгать от имени Общества любые виды договоров, в том числе трудовые; распоряжаться имуществом и денежными средствами Общества.

В соответствии с п. 2.3. раздела II должностной инструкции главного бухгалтера Общества от ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором Общества Прохоровым А.В. на главного бухгалтера, функции которого на себя принял Прохоров А.В., возложены обязанности по ведению бухгалтерского и налогового учета.

У Прохорова А.В. в период с 02.02.2021 по 12.08.2021 возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых,в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно производиться взыскание недоимки по налогам и сборам, обладая достоверной информацией, полученной им из налоговой инспекции и из бухгалтерской, налоговой отчетности Общества, о наличии на ДД.ММ.ГГГГ недоимки по уплате налогов и сборов на общую сумму <данные изъяты>., а также зная о наличии выставленных по расчетным счетам Общества инкассовых поручений, и решениях налогового органа
о приостановлении операций по счетам Общества в кредитных организациях,
и решениях о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств, в указанный в требованиях срок денежные средства в бюджет Российской Федерации для погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взносам не внес.

В связи с неисполнением генеральным директором Общества Прохоровым А.В. указанных требований на основании ст. 46 НК РФ налоговой инспекцией приняты меры по взысканию недоимки по налогам, сборам и страховым взносам
за счет денежных средств, находящихся на расчетном счете Общества в кредитной организации путем выставления инкассовых поручений к расчетным счетам Общества:<данные изъяты> открытому в <данные изъяты>, <данные изъяты>, открытому в филиале <данные изъяты>, <данные изъяты>, открытому в <данные изъяты>, а также вынесены решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках,
а также электронных денежных средств.

В связи с недостаточностью денежных средств на расчетных счетах Общества инкассовые поручения, направленные за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, остались неисполненными на сумму <данные изъяты> руб.

Пунктом 2.10 «Положения о правилах осуществления перевода денежных средств», утверждённого Банком России от ДД.ММ.ГГГГ №-П, установлено,
что при недостаточности денежных средств на банковском счете плательщика – юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, кредитной организации после осуществления контроля достаточности денежных средств на банковском счете (многократно или однократно) распоряжения не принимаются банком к исполнению и возвращаются (аннулируются) отправителям распоряжений не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления распоряжения либо за днем получения акцепта плательщика, за исключением указанного данным пунктом исчерпывающего перечня. Принятые к исполнению указанные распоряжения помещаются банком в очередь не исполненных в срок распоряжений для дальнейшего осуществления контроля достаточности денежных средств на банковском счете плательщика и исполнения распоряжений в срок и в порядке очередности списания денежных средств с банковского счета, которые установлены федеральным законом.

Пунктом 2 ст. 855 ГК РФ установлено, что если у Общества для удовлетворения всех требований, недостаточно денежных средств, то выплаты необходимо производить в следующей очередности: 1) по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

2) по исполнительным документам, предусматривающим перечисление
или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий
и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе
по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

3) по платежным документам, предусматривающим перечисление
или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям
в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;

4) по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет
и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

5) по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

6) по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Генеральный директор Общества Прохоров А.В., в период с ДД.ММ.ГГГГ
по ДД.ММ.ГГГГ, из корыстных побуждений, имея умысел на сокрытие денежных средств, за счет которых,в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно производиться взыскание недоимки по налогам и сборам, заведомо зная о наличии у общества недоимки по уплате налогов и сборов,а также зная о наличии выставленных по расчетным счетам Общества инкассовых поручений, и решениях налогового органа о приостановлении операций по счетам Общества в кредитных организациях, и решениях о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств, осознавая бесспорное списание денежных средств с расчетного счета на уплату налогов и сборов в случае их поступления, умышлено не исполнил обязанности по уплате недоимки по налогам, сборам и страховым взносам. Желая осуществлять расчёты с контрагентами, не имея такой возможности ввиду приостановления налоговым органом операций по банковским счетам общества, принял решение об осуществлении расчётов с контрагентами ООО «<данные изъяты>» через расчётные счета АО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», за счёт дебиторской задолженности перед ООО «<данные изъяты>». При этом Прохоров А.В. осознавал, что операции по расчётным счетам АО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» не будут выявлены налоговым органом, тем самым денежные средства, которые должны поступить на расчётные счета ООО «<данные изъяты>» при исполнении договоров займа
со стороны АО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» будучи направлены
на осуществление хозяйственной деятельности ООО «<данные изъяты>», минуя банковские счета последнего.

Прохоров А.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ поДД.ММ.ГГГГ, реализуя единый умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, имея реальную возможность исполнить обязанность по уплате налогов и сборов, поскольку Общество имело дебиторскую задолженность в связи с заключением договоров займа с контрагентами ООО «<данные изъяты>» и АО «<данные изъяты>», желая продолжать финансово-хозяйственную деятельность ООО «<данные изъяты>», используя свои полномочия и, находясь по месту своей работы по адресу: <адрес>, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 19, 23, ч. 1 ст.ст. 45, 46 НК РФ, осознавая противоправный характер и общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде не поступления в бюджеты разных уровней сумм налогов и страховых взносов, задолженность по уплате которых имелась у Общества, единолично принял решение о направлении имеющихся в качестве дебиторской задолженности денежных средств не на расчетные счета Общества, к которым были выставлены инкассовые поручения и по которым былиприостановлены расходные операции, а минуя расчетные счета Общества, от дебиторов АО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) и ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) на расчетные счета его кредиторов (сторонних организаций), согласно направленным Прохоровым А.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ письмам в адрес АО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», директором которых в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся ФИО3:

- от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб. по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>);

- от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ
на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ
на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ
на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ
на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>- по договору займа
№ от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) и АО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>);

- от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму
<данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму
<данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму
<данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб.,
от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) и «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>);

- от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму
254 492 руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 80 119,44 руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 177 000 руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 440 000 руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб.,
от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб.,
от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб.,
от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб.,
от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб.,
от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб.,
от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб.,
от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>»
(ИНН <данные изъяты>) и АО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>).

На основании указанных писем, составленных генеральным директором ООО «<данные изъяты>» Прохоровым А.В., со счетов ООО «<данные изъяты>» и АО «<данные изъяты>», не подозревавших о преступных намерениях Прохорова А.В., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ были перечислены денежные средства на расчетные счета отдельных кредиторов ООО «<данные изъяты>»:

ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб.
на расчетный счет ОАО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением №
в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет ООО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет ООО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» (Ярославский филиал); ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет ИП ФИО5; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет АО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет <данные изъяты>; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» (Ярославский филиал); ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет ОАО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет ООО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет <данные изъяты>; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет
АО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет
ООО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет ООО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет АО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет
ООО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб.
на расчетный счет СПК «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением
№ в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет ООО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет ПАО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет ООО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет
ООО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет <данные изъяты>; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет АО «<данные изъяты>»;ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме
<данные изъяты> руб. на расчетный счет СПК «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет ООО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счетООО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет ООО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет <данные изъяты>; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет АО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет ООО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет СПК «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет АО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет <данные изъяты>; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет ООО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет СПК «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет ГП ЯО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет ООО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб.
на расчетный счет ООО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет <данные изъяты>; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет АО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет <данные изъяты>; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет ООО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет СПК «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет ООО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет ООО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет АО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет <данные изъяты>; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет ООО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет
СПК «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет ООО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет ООО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет ООО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет АО «<данные изъяты>»; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет <данные изъяты>; ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № в сумме <данные изъяты> руб. на расчетный счет АО «<данные изъяты>».

На основании указанных писем составленных и подписанных генеральным директором Общества Прохоровым А.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ
на расчетные счета отдельных кредиторов ООО «<данные изъяты>»:
ОАО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»,
ООО «<данные изъяты>»(<данные изъяты>), ИП ФИО5, <данные изъяты>, ОАО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», АО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», СПК «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ПАО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ГП ЯО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», СТРАХОВОЕ АО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», переведены денежные средства на общую сумму <данные изъяты> руб., подлежащие зачислению на расчетный счет Общества, за счет которых подлежала взысканию задолженность по налогам, сборам и страховым взносам Общества по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составлявшая <данные изъяты> руб.

В результате своих умышленных преступных действий генеральный директор Общества Прохоров А.В. в период 12.08.2021 по 26.05.2022 сокрыл денежные средства организации в размере <данные изъяты> руб., за счет которых должно было производиться взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам.

В соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей.

При поступлении уголовного дела в суд по ходатайству обвиняемого назначено предварительное слушание.

В предварительном слушании защитник ходатайствовал о прекращении уголовного дела в отношении по ст. 76.2 УК РФ.

Обвиняемый пояснил, что правовые последствия прекращения уголовного дела в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа ему понятны, выразил свое согласие на прекращение уголовного дела с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Также пояснил, что в настоящее время ООО «<данные изъяты>» деятельность фактически не осуществляет, рабочие уволены, в связи с чем дохода от трудовой деятельности он не получает. Однако у него имеются денежные сбережения, оставшиеся от матери, в размере 500-700 тысяч рублей. Супруга получает пенсию, а также имеет доход от деятельности логопедического кабинета в размере около 40 000 рублей.

Прокурор против прекращения производства по делу по указанному основанию не возражал.

Суд, выслушав участников процесса, исследовав письменные материалы дела, приходит к следующему выводу.

В соответствии с ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

В соответствии со ст. 25.1 УПК РФ в любой момент производства по делу до удаления в совещательную комнату суд вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В судебном заседании установлено, что Прохоров А.В. обвиняется в совершении преступления небольшой тяжести, ранее не судим. Вину признал полностью, в содеянном раскаялся, активно способствовал раскрытию и расследованию преступления, возместило государству ущерб в виде уплаты недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в полном объеме.

Учитывая изложенное, суд приходит к выводу о наличии оснований для прекращения уголовного дела и назначении Прохорову А.В. меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. При определении размера судебного штрафа суд учитывает тяжесть совершенного преступления, имущественное положение лица, освобождаемого от уголовной ответственности, а также возможность получения указанным лицом заработной платы или иного дохода.

Вопрос о вещественных доказательствах по делу подлежит разрешению в соответствии с положениями ч. 3 ст. 81 УПК РФ.

Срок ареста на имущество ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>): фасовочный аппарат для творога Таурас-Феникс заводской №, наложенный постановлением Рыбинского городского суда Ярославской области от 25.10.2023 на момент поступления уголовного дела в суд истек, данный срок не продлевался, в связи с чем отсутствуют основания для разрешения судьбы данного имущества.

Руководствуясь ст. 76.2 УК РФ, ст. ст. 25.1, 236, 239 УПК РФ,

ПОСТАНОВИЛ:

Прекратить уголовное дело в отношении Прохорова А.В., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, на основании ст. 76.2 УК РФ, ст. 25.1 УПК РФ.

Назначить Прохорову А.В. меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 200 000 рублей.

Судебный штраф подлежит оплате в течение 60 дней с момента вступления постановления в законную силу.

Меру пресечения Прохорову А.В. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении – отменить.

Вещественные доказательства: решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств:
№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ;

- требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей), предъявленные налоговым органом ООО «<данные изъяты>»:№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, cнимок экрана, на котором указано содержание требования № от ДД.ММ.ГГГГ;

- поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации, выставленные
к счетам ООО «<данные изъяты>»: № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб.,№ от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате
<данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., №
от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ
об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., №
от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб.,
№ от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате
<данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб.,
№ от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., №
от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ
об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., №
от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб.,
№ от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате
<данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ
об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., №
от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ
об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., №
от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб.,
№ от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ
об уплате <данные изъяты> руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., №
от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате
<данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ
об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., №
от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб.,
№ от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате
<данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ
об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., №
от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> руб.;

- постановления о возбуждении исполнительных производств: постановление о возбуждении исполнительного производства от ДД.ММ.ГГГГ № <данные изъяты>-ИП, постановление о возбуждении исполнительного производства от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>-ИП, постановление о возбуждении исполнительного производства от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>-ИП, постановление о возбуждении исполнительного производства от ДД.ММ.ГГГГ № <данные изъяты>-ИП; постановление
о возбуждении исполнительного производства от ДД.ММ.ГГГГ
№ <данные изъяты>-ИП;

- решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)
в банке, а также переводов электронных денежных средств: Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение
от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Решение от ДД.ММ.ГГГГ №; Доверенность № <данные изъяты>, от имени генерального директора АО «ОБЛИК» ФИО4, согласно которой он доверил ФИО2 представлять интересы АО «<данные изъяты>» в Следственном комитете Российской Федерации, в том числе в следственном управлении Следственного комитета Российской Федерации по Ярославской области;

- Договор № финансовой аренды (лизинга) оборудования от ДД.ММ.ГГГГ;

- Дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к Договору финансовой аренды (лизинга) оборудования №/Л от ДД.ММ.ГГГГ;

- Соглашение о реструктуризации задолженности по договору финансовой аренды (лизинга) оборудования №/Л от ДД.ММ.ГГГГ;

- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей;

- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рубля;

- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей;

- Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рубля;

Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рубля;