Решение по делу № 2-373/2018 от 26.01.2018

Р Е Ш Е Н И Е

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

21 марта 2018 года г. Тула

Советский районный суд г. Тулы в составе:

председательствующего Орловой И.А.,

при секретаре Свечниковой А.В.,

с участием истца Агеева В.П., представителя ответчика ООО «Инкомстрой» по доверенности Пастуховой Е.А., представителя третьего лица ГУ- ОПФР по Тульской области по доверенности Мартынова С.Б.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Советского районного суда г. Тулы гражданское дело №2-373/2018 по иску Агеева Владимира Петровича к обществу с ограниченной ответственностью «Инкомстрой» о взыскании страховых взносов в Пенсионный фонд РФ,

у с т а н о в и л:

Агеев В.П. обратился в суд с иском к ООО «Инкомстрой» о взыскании страховых взносов в Пенсионный фонд РФ.

В обоснование заявленных требований, сослалась на то, что вступившим в законную силу решением Советского районного суда г. Тулы от 26.04.2017г. по его иску к ООО «Инкомстрой» о взыскании задолженности по договору возмездного оказания юридических услуг, в его пользу с ответчика взыскана задолженность в размере 360000 руб. Ему (истцу) стало известно, что отчислений на его индивидуальный лицевой счет в Пенсионном фонде за время действия договора возмездного оказания юридических услуг, ответчик - ООО «Инкомстрой», не производил. В связи с чем полагает нарушены его пенсионные права. Согласно решению Советского районного суда г. Тулы, с учетом изменения решения апелляционной инстанцией Тульского областного суда, ответчик обязан был выплатить в его пользу денежные средства в размере 690 000 руб. Ставка страховых взносов составляет 22% от выплаченных (начисленных) денежных средств, в связи с чем ответчик обязан перечислить страховые взносы в Пенсионный фонд в размере 151800 руб. (690000 х 22%). В случае удовлетворения исковых требований, указанная сумма подлежит зачислению в Пенсионный фонд РФ и будет учитываться на его индивидуальном лицевом счете. На основании изложенного просил взыскать с ООО «Инкомстрой» на его индивидуальный лицевой счет в Пенсионном фонде РФ страховые взносы за период с 14.10.2015г. по 27.09.2016г. в размере 151800 руб. Обязать ООО «Инкомстрой» предоставить в ГУ- УПФР в г. Туле Тульской области уточненные сведения о суммах начисленных и уплаченных страховых взносов с октября 2015г. по сентябрь 2016г. по форме РСВ-1. Обязать ООО «Инкомстрой» сдать в ГУ-УПФР в г. Туле индивидуальные сведения персонифицированного учета в отношении него - Агеева В.П., а также взыскать с ООО «Инкомстрой» в его пользу расходы по уплате государственной пошлины в размере 4236 руб.

В судебном заседании истец Агеев В.П. поддержал заявленные исковые требования в полном объеме по основаниям, изложенным в исковом заявлении, указав на то, что в связи с неотчислением ответчиком страховых взносов на его индивидуальный лицевой счет в Пенсионный фонд РФ он будет в будущем лишен возможности включить данный период работы в страховой стаж для назначении пенсии.

Представитель ответчика ООО «Инкомстрой» по доверенности Пастухова Е.А. возражала против удовлетворения исковых требований Агеева В.П., полагала, что у истца отсутствуют основания обращения с заявленными требованиями, ссылаясь на то обстоятельство, что лицевые счета, открытые в органах Федерального казначейства (иных органах, осуществляющих открытие и ведение лицевых счетов), в том числе лицевой счет, оформленный на имя истца не является его, т.к. данный счет и поступающие на него денежные средства принадлежат исключительно Федеральному казначейству, в связи с чем полагала, что истцом по искам о взыскании взносов может быть исключительно государственный орган, наделенный правом на их взыскание, на указанных основаниях просила отказать в удовлетворении иска в полном объеме.

Представитель третьего лица ГУ – ОПФ РФ по Тульской области по доверенности Мартынов С.Б. поддержал исковые требования Агеева В.П., полагал, что они являются законными и обоснованными. Дополнительно пояснил, что между истцом и ответчиком был заключен договор возмездного оказания юридических услуг от 14.10.2015г. Советским районным судом г. Тулы при рассмотрении гражданского дела установлено, что размер вознаграждения по данному договору составил 690000 руб. В соответствии с ч.1 ст.7 Федерального закона РФ от 24.07.2009г. №212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» указанные выплаты являются объектами обложения страховых взносов. В соответствии с действующим законодательством страхователи обязаны своевременно и в полном объеме уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд РФ и вести учет, связанный с начислением и перечислением страховых взносов в указанный фонд. В нарушении действующего законодательства ответчиком страховые взносы на ОПС и ОМС из причитающейся истцу суммы начислены и уплачены не были, отчетность с учетом указанной суммы не предоставлена. Доводы ответчика о том, что у истца отсутствовали основания для взыскания страховых взносов, полагал являются не состоятельными в виду следующих обстоятельств. В 2016г. ООО «Инкомстрой» в адрес органа контроля предоставлялась отчетность по форме РСВ-1 о суммах начисленных и уплаченных страховых взносов, а также индивидуальные сведения в отношении застрахованных лиц за периоды: с 4-й квартал 2015г. по 3-й квартал 2016г. В данной отчетности отсутствовали сведения о том, что общество производило начисления в пользу Агеева В.П., которые являются объектами обложения страховых взносов, а также не предоставляло сведения персонифицированного учета в отношении указанного застрахованного лица. Поскольку плательщиком страховых взносов данная информация была умышленно скрыта от органов контроля, то у данного органа не имелось объективной возможности осуществить в установленном порядке взыскание данных сумм. Полагал, что недобросовестное поведение ответчика не может ущемлять право истца на обязательное пенсионное страхование, гарантированное Конституцией РФ. В данном случае застрахованное лицо вправе обратиться с иском в суд о взыскании страховых взносов за предшествующий период, которые учитываются на индивидуальном лицевом счете истца. Указанный правовой механизм взыскания задолженности по страховым взносам, установлен в п.6 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 11.12.2012г. №30 "О практике рассмотрения судами дел, связанных с реализацией прав граждан на трудовые пенсии" и направлен на восстановление прав застрахованного лица. Также указал на необоснованность доводов представителя ответчика об отождествлении понятий индивидуального лицевого счета застрахованного лица и лицевого счета, открытого в органах Федерального казначейства (иных, органах, осуществляющих, открытие и ведение лицевых счетов), полагал, что данные счета имеют различную правовую природу и функциональное назначение. На изложенных основаниях просил удовлетворить заявленные исковые требования Агеева В.П. в полном объеме.

Представитель третьего лица - Управление пенсионного фонда РФ в г.Туле Тульской области по доверенностям Карапетян Л.Л. в судебное заседание не явилась в письменном ходатайстве просила рассматривать дело в ее отсутствие. В ранее предоставленном отзыве на исковое заявление указала, что исковые требования Агеева В.П. сводятся ко взысканию со страхователя ООО «Инкомстрой» полной уплаты страховых взносов на индивидуальный лицевой счет Агеева В.П. Также указала, представленный в исковом заявлении расчет истца является верным. И в случае удовлетворения судом исковых требований, подлежит зачислению в Пенсионный фонд РФ сумма в размере 151800 руб.

Представитель третьего лица – межрайонной ИФНС №12 в судебное заседание не явился, о времени и месте слушания дела извещался в установленном порядке, причину неявки суду не сообщил.

Выслушав объяснения сторон, изучив письменные материалы гражданского дела, суд считает исковые требования Агеева В.П. подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

Согласного части 1 статьи 7 Федерального закона от 24.07.2009 N 212 "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования" (действующего в период возникновения спорных правоотношений) объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в подпунктах "а" и "б" пункта 1 части 1 статьи 5 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ, признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг.

Решением Советского районного суда г. Тулы от 26.04.2017г. исковые требования Агеева В.П. к ООО «Инкомстрой» по договору о взыскании задолженности по договору оказания юридических услуг, удовлетворены. Суд взыскал в пользу Агеева В.П. с ООО «Инкомстрой» задолженность по договору возмездного оказания юридических услуг в размере 540000 руб., а также судебные расходы.

Апелляционным определением судебной коллегии по гражданским делам Тульского областного суда от 21.08.2017г. решение Советского районного суда г. Тулы от 26.04.2017г. изменено. В пользу Агеева В.П. с ООО «Инкомстрой» взыскана задолженность по договору возмездного оказания юридических услуг в размере 360000 руб., а также взысканы судебные расходы, пропорционально удовлетворенным требованиям.

В силу ч.2 ст. 61 ГПК РФ обстоятельства, установленные вступившим в законную силу судебным постановлением по ранее рассмотренному делу, обязательны для суда. Указанные обстоятельства не доказываются вновь и не подлежат оспариванию при рассмотрении другого дела, в котором участвуют те же лица.

При разрешения дела по иску Агеева В.П. к ООО «Инкомстрой» о взыскании задолженности по договору возмездного оказания юридических услуг, судами первой и апелляционной интенции установлено, что 14.10.2015г. между ООО «Инкомстрой» и Агеевым В.П. был заключен договор возмездного оказания юридических услуг. В рамках указанного договора ответчиком в пользу Агеева В.П. было выплачено добровольно 330000 руб. Судом апелляционной инстанции период указанных правоотношений между сторонами определен с 14.10.2015г. по 27.09.2016г., в связи с чем суд апелляционной инстанции снизил размер денежных средств, подлежащих взысканию по указанному договору до 360000 руб. По смыслу ст. 61 ГПК РФ эти обстоятельства не доказываются вновь.

С учетом суммы задолженность по договору возмездного оказания юридических услуг в размере 360000 руб., взысканной Апелляционным определением судебной коллегии по гражданским делам Тульского областного суда от 21.08.2017г. истец просит взыскать на его индивидуальный лицевой счет страховые взносы в Пенсионный фонд РФ исходя из суммы 690000 руб.(330000 +360000) за период с 14.10.2015г. по 27.09.2016г.

Согласно ст.ст. 45, 46 Конституции РФ в Российской Федерации гарантируется государственная защита прав и свобод человека и гражданина. Каждому гарантируется судебная защита его прав и свобод.

В соответствии с п. 2 ст. 14 Федерального закона от 15.12.2001 г. N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" страхователи обязаны своевременно и в полном объеме уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и вести учет, связанный с начислением и перечислением страховых взносов в указанный Фонд; представлять в территориальные органы страховщика документы, необходимые для ведения индивидуального (персонифицированного) учета, а также для назначения (перерасчета) и выплаты обязательного страхового обеспечения.

Суду не представлено доказательств, что ООО «Инкомстрой» в рамках заключенного с Агеевым В.П. гражданско-правового договора, предметом которого являлось оказание услуг, перечисляло страховые взносы в отношении истца за период их правоотношений. Указанные обстоятельства также подтверждаются выпиской о состоянии лицевого счета Агеева В.П.

В силу действующего законодательства неуплата страховых взносов нарушает права застрахованного лица.

Кроме того, в соответствии с пунктом 1 статьи 15 Федерального закона от 15.12.2001 г. N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" застрахованные лица вправе беспрепятственно получать от работодателя (страхователя) информацию о начислении страховых взносов и осуществлять контроль за их перечислением в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации.

В абз. 3 пункте 6 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 11 декабря 2012 г. N 30 "О практике рассмотрения судами дел, связанных с реализацией прав граждан на трудовые пенсии" разъяснено, что при невыполнении страхователем обязанности, предусмотренной пунктом 2 статьи 14 названного Федерального закона от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" по своевременной и в полном объеме уплате страховых взносов в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации застрахованное лицо вправе обратиться с иском в суд о взыскании со страхователя страховых взносов за предшествующий период. В таких случаях на основании статьи 43 Гражданского процессуального кодекса РФ органы Пенсионного фонда Российской Федерации должны привлекаться судом к участию в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, на стороне истца.

В случае удовлетворения требований истца взысканные суммы подлежат зачислению в Пенсионный фонд Российской Федерации и учитываются на индивидуальном лицевом счете истца в порядке, установленном законодательством.

Согласно п.1.1 ст. 58.2 Федерального закона от 24.07.2009 N 212 "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования" (действующего в период возникновения спорных правоотношений), в 2015 - 2018 годах для плательщиков страховых взносов, указанных в пункте 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, за исключением плательщиков страховых взносов, для которых статьями 58, 58.1, 58.4 - 58.6 настоящего Федерального закона установлены пониженные тарифы страховых взносов, применяются тарифы страховых взносов в пенсионный фонд Российской Федерации в 22,0 процента в пределах установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

Таким образом, представленный истцом расчет страховых взносов 690000х 22% =151800 суд признает правильным. Данный расчет стороной ответчика не оспорен, контрсчет не представлен.

Разрешая исковые требования о взыскании с ООО «Инкомстрой» на индивидуальный лицевой счет Агеева В.П. в Пенсионный фонд РФ страховых взносов за период с 14.10.2015г. по 27.09.2016г. в размере 151800 руб., суд руководствуясь вышеприведенными нормами закона, приняв во внимание установленные по делу обстоятельства, приходит к выводу об удовлетворении исковых требований.

Доводы ответчика о том, что истец не имел права обратиться в суд с заявленными требованиями, суд признает несостоятельными и основанными на ошибочном толковании нормы закона.

Приказом Минздравсоцразвития РФ от 15.03.2012 N 232н утверждена форма расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (форма РВС-1 ПФР) и Порядок заполнения формы расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (форма РСВ-1 ПФР).

Поскольку суду не представлено доказательств, что ООО «Инкомстрой» перечисляло страховые взносы в Пенсионный Фонд РФ в пользу Агеева В.П., а как следует из пояснений в судебном заседании представителя третьего лица ГУ – ОПФ РФ по Тульской области Мартынова С.Б. в 2016г. ООО «Инкомстрой» в адрес органа контроля предоставлялась отчетность по форме РСВ-1 о суммах начисленных и уплаченных страховых взносов, а также индивидуальные сведения в отношении застрахованных лиц за периоды: с 4-й квартал 2015г. по 3-й квартал 2016г., однако в данной отчетности отсутствовали сведения о том, что общество производило начисления в пользу Агеева В.П., в связи с чем суд приходит к выводу об удовлетворении исковых требований Агеева В.П. в части обязания ООО «Инкомстрой» предоставить в ГУ-УПФР в г. Туле Тульской области уточненные сведения о суммах начисленных и уплаченных страховых взносов с октября 2015г. по сентябрь 2016г. по форме РСВ-1 и сдачи в ГУ-УПФР в г. Туле Тульской области индивидуальные сведения персонифицированного учета в отношении Агеева Владимира Петровича.

В силу положений ст.ст. 88, 98 ГПК РФ исковые требования Агеева В.П. о возмещении судебных расходов по уплате государственной пошлины в размере 4236 руб. также подлежат удовлетворению.

На основании изложенного, и руководствуясь положениями ст.ст. 194-199 ГПК РФ, суд

р е ш и л :

░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░░ «░░░░░░░░░░» ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░, ░░░░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░ ░ ░░░ «░░░░░░░░░░» ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ 14.10.2015░. ░░ 27.09.2016░. ░ ░░░░░░░ 151800 ░░░., ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░.

░░░░░░░ ░░░ «░░░░░░░░░░» ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░-░░░░ ░ ░. ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 2015░. ░░ ░░░░░░░░ 2016░. ░░ ░░░░░ ░░░-1.

░░░░░░░ ░░░ «░░░░░░░░░░» ░░░░░ ░ ░░-░░░░ ░ ░. ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░.

░░░░░░░░ ░ ░░░ «░░░░░░░░░░» ░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 4236 ░░░.

░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░. ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

░ ░ ░ ░ ░ ░ ░

░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░

(░░░░░░░░░░░░ ░░░░░)

21 ░░░░░ 2018 ░░░░ ░. ░░░░

░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░. ░░░░ ░ ░░░░░░░:

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░.░.,

░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░.░.,

░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░.░., ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ «░░░░░░░░░░» ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░.░., ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░-░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░.,

░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░. ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ №2-373/2018 ░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ «░░░░░░░░░░» ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░,

░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░.░░. 194-199 ░░░ ░░, ░░░

░ ░ ░ ░ ░ :

░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░░ «░░░░░░░░░░» ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░, ░░░░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░ ░ ░░░ «░░░░░░░░░░» ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ 14.10.2015░. ░░ 27.09.2016░. ░ ░░░░░░░ 151800 ░░░., ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░.

░░░░░░░ ░░░ «░░░░░░░░░░» ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░-░░░░ ░ ░. ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 2015░. ░░ ░░░░░░░░ 2016░. ░░ ░░░░░ ░░░-1.

░░░░░░░ ░░░ «░░░░░░░░░░» ░░░░░ ░ ░░-░░░░ ░ ░. ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░.

░░░░░░░░ ░ ░░░ «░░░░░░░░░░» ░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 4236 ░░░.

░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 5 ░░░░.

░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░. ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░