Решение по делу № 12-640/2018 от 16.10.2018

Дело № 12-640/2018

28 ноября 2018 года Санкт-Петербург

Р Е Ш Е Н И Е

Судья Кировского районного суда Санкт-Петербурга, расположенного по адресу: Санкт-Петербург, ул. Маршала Говорова, д. 38, Сезева О.Б., рассмотрев в открытом судебном заседании в зале № 313 жалобу защитника ООО «Зодчий» Травина Д.Ю. на постановление мирового судьи судебного участка № 69 Санкт-Петербурга Такушиновой И.М. от 01.10.2018 года по делу об административном правонарушении № 5-1373/2018-69 о признании ООО «Зодчий» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ

У С Т А Н О В И Л:

Постановлением мирового судьи судебного участка № 69 Санкт-Петербурга Такушиновой И.М. от 01.10.2018 года по делу об административном правонарушении № 5-1373/2018-69 ООО «Зодчий» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ и обществу назначено наказание в виде штрафа в размере 3 000 (три тысячи) руб. 00 коп.

Защитник ООО «Зодчий» Травин Д.Ю. обратился в Кировский районный суд города Санкт-Петербурга с жалобой через мирового судью СУ № 69 СПб, просит его отменить, производство по делу прекратить в связи с отсутствием состава правонарушения, из жалобы следует, что согласно требованию о предоставлении информации по контракту №Z-11 от 01.02.2017 года сведения и информация должна быть предоставлена в таможенный орган в течении 7 (семи) рабочих дней. В соответствии с Постановления Правительства РФ от 17 февраля 2007 г. №98, ч. 6 «Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством РФ органам валютного контроля», следует, что срок представления резидентом и нерезидентом уполномоченному Правительством РФ органу валютного контроля подтверждающих документов (копий документов) и информации устанавливаются уполномоченным Правительством РФ органом валютного контроля в запросе и не может составлять менее 7 рабочих дней со дня подачи запроса. Исходя из изложенного следует, что таможенным органом были нарушены права ООО «Зодчий» на защиту, так как срок предоставленный органом для предоставления документов, меньше срока установленного законодательством. Кроме того, требование носит не конкретный характер, так в требовании указано: «представить органу валютного контроля все договора (контракты) являющихся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты) и дополнения и (или) изменения к ним». Период, за который необходимо было предоставить истребуемые документы, в требовании был не указан, если требовались документы за весь период работы юридического лица, то это был большой пакет документов, который в срок 7 дней физически представить было невозможно. Орган валютного контроля умышленно уменьшил срок предоставления документов и обязал представить документы в большом объеме, чтобы наказать административно ООО «Зодчий». Срок предоставления документов в требовании указан не в соответствии с законом, фактически срок был не установлен.

В судебное заседание явился защитник общества Травин Д.Ю., действующий на основании ордера А 1768581 от 27.11.2018 года и доверенности от 01.08.2018 года, доводы жалобы поддержал, пояснил, что общество не признает вину в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ, так как срок предоставления документов в требовании был установлен с нарушениями действующего законодательства. Общество с ходатайством о продлении установленного в запросе срока предоставления документов и информации в орган валютного контроля не обращалось.

Выслушав Травина Д.Ю., проверив материалы дела и доводы жалобы, суд считает постановление мирового судьи судебного участка № 69 Санкт-Петербурга Такушиновой И.М. от 01.10.2018 года по делу об административном правонарушении № 5-1373/2018-69 законным и обоснованным.

Согласно ст.24.1 КоАП РФ задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом.

В соответствии со ст.26.2 КоАП РФ не допускается использование доказательств по делу об административном правонарушении, полученных с нарушением закона. Доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела.

Согласно ст.26.11 КоАП РФ судья, члены коллегиального органа, должностное лицо, осуществляющие производство по делу об административном правонарушении, оценивают доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном и объективном исследовании всех обстоятельств дела в их совокупности. Никакие доказательства не могут иметь заранее установленную силу.

В силу ч.3 ст.30.6 КоАП РФ судья не связан доводами жалобы и проверяет дело в полном объеме.

Статьей 19.7 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде.

    Судом установлено, что ООО «Зодчий», расположенное по адресу: СПб, ул. Маршала Говорова, д. 35, корп. 4, лит. И пом. 19-Н не предоставило в установленный срок до 00 часов 01 минуты 28.07.2018 года документы и информацию по запросу № 17-10/26575 от 04.07.2018 года должностного лица Северо-Западного Таможенного управления Балтийской таможни ФТС России о предоставлении информации по контракту № Z-11 от 01.02.2017 года, необходимые для проведения проверки соблюдения актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования при осуществлении внешнеэкономической деятельности. 10.08.2018 года в Балтийскую таможню ООО «Зодчий» были предоставлены: копия контракта № Z-11 от 01.02.2017 года, копия паспорта сделки по контракту, копия письма в адрес BUSINESS TRANS BROKER LP, таким образом, истребуемые документы и информация были предоставлены в государственный орган (должностному лицу) несвоевременно.

Факт совершения административного правонарушения и виновность ООО «Зодчий», подтверждены совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств, достоверность и допустимость которых сомнений не вызывают, а именно:

- протоколом об административном правонарушении № 10216000-1936/2018 от 27.08.2018 года, составленным уполномоченным должностным лицом в соответствии со ст. 28.2 КоАП РФ, в отсутствии законного представителя юридического лица, уведомленного о дате, месте и времени составления протокола надлежащим образом, из которого следует, что ООО «Зодчий» несвоевременно предоставило документы и информацию по запросу должностного лица Северо-Западного Таможенного управления Балтийской таможни ФТС России о предоставлении информации по контракту № Z-11 от 01.02.2017 года, время совершения правонарушения: 28.07.2018 года в 00ч.01м., место совершения правонарушения: Санкт-Петербург, ул. Маршала Говорова д 35 корп. 4 лит И пом. 19-Н;

- запросом о предоставлении информации по контракту № Z-11 от 01.02.2017 заместителя начальника таможни – начальника службы федеральных таможенных доходов Ларионовой Е.В., адресованным ООО «Зодчий», в котором содержится требование о предоставлении: копии контракта № Z-11 от 01.02.2017 года со всеми дополнениями и изменениями, копии паспортов сделок, оформленных по вышеуказанному контракту со всеми экземплярами их переоформления, а также информацию о его постановке на учет, копии документов, подтверждающих получение товаров в рамках вышеуказанного товара. копии иных документов (проектов документов), являющихся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты) и дополнения и (или) изменения к ним. Указанные документы должны были быть предоставлены в течение 7 рабочих дней от даты получения данного запроса;

- почтовым уведомлением о вручении данного запроса обществу, на котором имеется отметка о вручении (получении) от 18.07.2018 года;

- ответом на запрос, полученным Балтийской Таможней 10 августа 2018 года с предоставлением следующих документов: копии контракта №Z-11 от 01/02/2017 года; копии паспорта сделки на контракт; копии письма в адрес BUSINESS TRANS BROKER LP;

- выпиской из ЕГРЮЛ на ООО «Зодчий».

Согласно ч. 1 ст. 22 ФЗ "О валютном регулировании и валютном
контроле", валютный контроль осуществляется Правительством РФ,
органами и агентами валютного контроля в соответствии с настоящим
Федеральным законом и иными федеральными законами.

На основании п. 3 ч. 1 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-
ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.    

Подтверждающие документы и информация представляются в орган валютного контроля в соответствии со ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" в порядке, установленном Постановлением Правительства РФ от 17.02.2007 N 98 "Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков" (далее - Правила N 98).

Согласно п. 6 Правил N 98 срок представления подтверждающих документов (копий документов) и информации устанавливается налоговым органом в запросе и не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса. Днем подачи запроса, направленного заказным почтовым отправлением считается дата вручения почтового отправления, указанная в уведомлении о вручении.

В ст. 23 Закона "О валютном регулировании и валютном контроле" приведен перечень всех бумаг, которые могут быть запрошены, в том числе контракты, доверенности и другие документы, на основании которых проведена валютная операция.

Из материалов дела следует, что должностное лицо отдела валютного контроля Балтийской таможни направило в адрес ООО «Зодчий» по почте заказным письмом запрос о предоставлении информации по контракту № Z-11 от 01.02.2017 года. В запросе имеется ссылка на Постановление Правительства РФ от 17.02.2007 N 98 "Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков", а также установлен срок предоставления информации и документов: в течение 7 рабочих дней от даты получения запроса. Оценивая требования, указанные в запросе и требования Правил № 98 относительно срока предоставления документов, суд считает, что Обществу в запросе был установлен срок для предоставления документов и информации – 7 рабочих дней. Указание в запросе срока: «в течение 7 дней» не является основанием для освобождения ООО «Зодчий» от административной ответственности по ст. 19.7 КоАП РФ, так как документы и информация Обществом были предоставлены несвоевременно, позже 7 рабочих дней от даты получения запроса.

Указанный запрос был получен обществом 18.07.2018 года, следовательно, срок представления документов истек 27.07.2018года.

Согласно п. 8 Правил № 98 на основании письменного заявления резидента или нерезидента уполномоченный Правительством РФ орган валютного контроля продлевает установленный в запросе срок представления подтверждающих документов (копий документов) и информации.

Судом установлено, что ходатайство о продлении установленного в запросе срока предоставления документов и информации от ООО «Зодчий» в орган валютного контроля не поступало. Документы в Балтийскую таможню были предоставлены ООО «Зодчий» только 10.08.2018 года в количестве 3-х документов и небольшого пояснения к ним. В вину ООО «Зодчий» не вменяется предоставление документов в неполном объеме, то есть общество по запросу предоставило все необходимые Балтийской таможне документы, объем которых составил всего три единицы.

В связи с вышеуказанным, доводы защитника общества о том, что срок, предоставленный обществу для направления документов и информации меньше срока, установленного законодательством, а также что требование о представлении документов носит не конкретный характер и при большом объеме документов, имеющихся в обществе, было не достаточно семи дней, суд признает несостоятельными.

Таким образом, действия (бездействия) ООО «Зодчий» правильно квалифицированы мировым судьей по ст. 19.7 КоАП РФ.

В ходе рассмотрения данного дела об административном правонарушении, мировым судьей, в соответствии с требованиями ст. 24.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, были всесторонне, полно, объективно и своевременно выяснены обстоятельства данного дела. Так, в соответствии с требованиями ст. 26.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях установлены наличие события административного правонарушения, юридическое лицо, совершившее административной правонарушение, виновность указанного лица в совершении административного правонарушения, иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела.

Постановление вынесено в соответствии с установленными обстоятельствами и в рамках процедуры, установленной Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях, отвечает требованиям статьи 29.10 КоАП РФ, должным образом мотивировано, вынесено мировым судьей в пределах срока давности привлечения к административной ответственности, установленного ч. 1 ст. 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, для данной категории дел, административное наказание в виде штрафа в размере 3 000 (три тысячи) рублей 00 коп., назначено в соответствии с требованиями КоАП РФ, с учетом отсутствия отягчающих административную ответственность общества обстоятельства и отсутствием смягчающих административную ответственность общества обстоятельств, в пределах, предусмотренных санкцией ст.19.7 КоАП РФ.

Порядок привлечения к административной ответственности, а также принцип презумпции невиновности не нарушены.

В связи с вышеуказанным, оснований для отмены постановления мирового судьи от 01.10.2018 года суд не усматривает.

Руководствуясь ст.ст.30.6, 30.7 КоАП РФ, суд

Р Е Ш И Л:

Жалобу защитника ООО «Зодчий» Травина Д.Ю. оставить без удовлетворения.

Постановление мирового судьи судебного участка № 69 Санкт- Петербурга Такушиновой И.М. от 01.10.2018 года по делу № 5-1373/2018-69 о привлечении ООО «Зодчий» к административной ответственности по ст. 19.7 КоАП РФ и назначении наказания в виде административного штрафа в размере 3 000 руб. оставить без изменения.

Решение может быть обжаловано в Санкт-Петербургский городской суд в соответствии со ст.ст.30.12-30.14 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Судья                                     О.Б. Сезева