Решение по делу № 1-236/2023 от 14.04.2023

Дело № 1-1-236/2023 64RS0004-01-2023-001494-28

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

30 июня 2023 года город Балаково

Балаковский районный суд Саратовской области в составе

председательствующего судьи Ридель Л.А.

при секретаре судебного заседания Талаш Л.А.,

с участием

государственного обвинителя Назаркина А.Ю.,

подсудимого Токарева С.С. и его защитника адвоката Лабаева В.В.,

представителя потерпевшего Представитель,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Токарева С.С., <данные изъяты>, несудимого обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее – УК РФ),

установил:

Токарев С.С., являясь руководителем организации, совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно было произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере при следующих обстоятельствах.

На основании решения совета директоров ЗАО «<данные изъяты>», оформленного протоколом №19/19_СД от ДД.ММ.ГГГГ и в соответствии с приказом о приеме работника на работу №490 от ДД.ММ.ГГГГ, а также заключенным трудовым контрактом от ДД.ММ.ГГГГ Токарев С.С. назначен на должность директора ЗАО «<данные изъяты>». В соответствии с приказом о прекращении трудового договора с работником №505 от ДД.ММ.ГГГГ Токарев С.С. уволен с должности директора ЗАО «<данные изъяты>».

Согласно приказу о приеме работника на работу №528 от ДД.ММ.ГГГГ
Токарев С.С. назначен на должность главного бухгалтера ЗАО «<данные изъяты>», в соответствии с приказом №584 от ДД.ММ.ГГГГ уволен с данной должности. На основании приказа №585 от ДД.ММ.ГГГГ Токарев С.С. принят на должность главного бухгалтера ЗАО «<данные изъяты>».

На основании приказа о приеме работника на работу №509 от ДД.ММ.ГГГГ Токарев С.С. назначен на должность исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>». В соответствии с приказом №52 от ДД.ММ.ГГГГ в связи с отпуском по беременности и родам директора ЗАО «<данные изъяты>» З., обязанности по исполнению административно-организационных функций директора ЗАО «<данные изъяты>» возложены на исполнительного директора Токарева С.С. Кроме того, в соответствии с приказом №12 от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с отпуском по уходу за ребенком директора ЗАО «<данные изъяты>» Т. обязанности по исполнению административно-организационных функций директора ЗАО «<данные изъяты>» возложены на исполнительного директора Токарева С.С. до окончания отпуска по уходу за ребенком.

Таким образом, фактически в период с 29.11.2019 года по 01.03.2022 года
Токарев С.С., обладая полномочиями единоличного исполнительного органа - директора и исполнительного директора, осуществлял руководство текущей деятельностью ЗАО «<данные изъяты>» и в его должностные обязанности входило решение вопросов по руководству текущей деятельностью Общества, без доверенности действовать от имени Общества, в том числе представлять его интересы, совершать сделки от имени Общества, давать указания, обязательные для исполнения всеми работниками, как главного бухгалтера - возложены обязанности по надлежащему ведению бухгалтерского учета, соблюдению налогового законодательства, правильностью начисления, полнотой и своевременностью уплаты налогов в бюджет. Соответственно исполнительный директор ЗАО «<данные изъяты>» Токарев С.С. принимал решения и подписывал документы, касающиеся производственной, хозяйственной и финансовой деятельности ЗАО «<данные изъяты>», а потому согласно устава общества и в соответствии со ст. ст. 6, 7 Федерального закона РФ № 402-ФЗ от 06.12.2011 «О бухгалтерском учете» являлся лицом, которое несет полную персональную ответственность за организацию, надлежащее ведение бухгалтерского учета общества, соблюдение действующего законодательства при выполнении хозяйственных операций и обеспечение уплаты налогов в порядке и размерах, определяемых законодательством Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 12.13 Устава ЗАО «<данные изъяты>» руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества - директором, к компетенции которого относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров и Совета директоров Общества, который выполняет следующие функции:

- без доверенности осуществляет действия от имени Общества;

- осуществляет найм на контрактной основе руководителей и подразделений Общества;

- утверждает штатное расписание;

- издает приказы и совершает иные действия, предусмотренные положением об исполнительном органе;

- самостоятельно совершает сделки от имени общества по привлечению собственно ЗАО «<данные изъяты>» к выполнению работ по договору подряда (или субподряда) с Заказчиком (или Генеральным подрядчиком) без ограничения суммы.

Согласно ст. 57 Конституции РФ, ст. 19, ст. 23, ч.1 ст.45 НК РФ
ЗАО «<данные изъяты>» является налогоплательщиком, который обязан самостоятельно и своевременно уплачивать законно установленные налоги, и также нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах Российской Федерации.

Согласно п.1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах.

ЗАО «<данные изъяты>» в период с 29.11.2019 года по 01.03.2022 года находилось на общей системе налогообложения и являлось плательщиком следующих видов налогов и страховых взносов: в соответствии с главой 21 НК РФ - налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации; в соответствии с главой 23 НК РФ - налога на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Кодекса; в соответствии с главой 25 НК РФ - налога на прибыль организаций (за исключением консолидированных групп налогоплательщиков), зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации и налога на прибыль организаций (за исключением консолидированных групп налогоплательщиков), зачисляемый в федеральный бюджет; в соответствии с главой 30 НК РФ - налога на имущество организаций; в соответствии с главой 31 НК РФ – земельного налога с организации; в соответствии с главой 34 НК РФ – страховых взносов.

НК РФ в период с 29.11.2019 года по 01.03.2022 года установлены следующие сроки уплаты вышеуказанных налогов:

Статьей 174 НК РФ установлено, что уплата налога на добавленную стоимость по операциям, признаваемым объектом налогообложения, производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом. При этом в соответствии со ст. 163 НК РФ налоговый период по НДС устанавливается как квартал.

Сроки уплаты налога на доходы физических лиц определены пунктом 6 статьи 226 НК РФ, в соответствии с которым налоговый агент обязан перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов организации в банке на счета налогоплательщика, либо по его поручению на счета третьих лиц в банках. Для доходов, выплачиваемых в денежной форме: налоговые агенты перечисляют суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем фактического получения налогоплательщиком дохода. Для доходов, полученных налогоплательщиком в натуральной форме либо в виде материальной выгоды: налоговые агенты перечисляют суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем фактического удержания исчисленной суммы налога.

Статьей 287 НК РФ установлено, что налог на прибыль организаций, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за соответствующий налоговый период ст. 289 НК РФ. Авансовые платежи по итогам отчетного периода уплачиваются не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за соответствующий отчетный период. Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее 28 числа каждого месяца этого отчетного периода.

Статьей 5 Закона Саратовской области от 24.11.2003 N 73-3CO «О введении на территории Саратовской области налога на имущество организаций» определено, что налог на имущество организаций, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за налоговый период статьей 386 НК РФ, согласно которой налоговые декларации по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по итогам отчетного периода уплачиваются не позднее срока, установленного для представления налоговых расчетов по авансовым платежам статьей 386 НК РФ, согласно которой налогоплательщики представляют налоговые расчеты по авансовым платежам по налогу не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода. При этом ст. 4 Закона регламентировано, что отчетные периоды по налогу на имущество организаций устанавливаются в соответствии с пунктом 2 статьи 379 НК РФ, согласно которой налоговым периодом признается календарный год, отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года, отчетными периодами для налогоплательщиков, исчисляющих налог исходя из кадастровой стоимости, признаются первый квартал, второй квартал и третий квартал календарного года.

Статьей 3 Решения Совета муниципального образования г. Балаково Балаковского муниципального района Саратовской области от 26.07.2013 №512 «О земельном налоге» установлено, что земельный налог уплачивается налогоплательщиками-организациями не позднее 01 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налогоплательщики-организации уплачивают авансовые платежи по земельному налогу по истечении первого, второго и третьего квартала текущего налогового периода соответственно до 30 апреля, 31 июля, 31 октября.

Статьей 431 НК РФ установлен порядок исчисления и уплаты страховых взносов, уплачиваемых плательщиками, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, а именно закреплено, что в течение расчетного периода по итогам каждого календарного месяца плательщики производят исчисление и уплату страховых взносов исходя из базы для исчисления страховых взносов с начала расчетного периода до окончания соответствующего календарного месяца и тарифов страховых взносов за вычетом сумм страховых взносов, исчисленных с начала расчетного периода по предшествующий календарный месяц включительно. Сумма страховых взносов, исчисленная для уплаты за календарный месяц, подлежит уплате в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца.

В соответствии с п.2 ст. 11 НК РФ недоимкой является сумма налога, сумма сбора или сумма страховых взносов, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

На основании решения №1288 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 28.07.2020, вынесенного по результатам камеральной проверки в период с 25.02.2020 года по 25.05.2020 года, ЗАО «<данные изъяты>» за допущенные нарушения налогового законодательства РФ, повлекшие неуплату налогов в бюджетную систему РФ в сумме 20951,43 рублей, привлечено к налоговой ответственности.

По сведениям Межрайонной ИФНС России №20 по Саратовской области, ЗАО «<данные изъяты>» по состоянию на 29.11.2019 года имело недоимку по уплате налогов в общей сумме 7 452 694,61 рублей, по состоянию на 01.03.2022 года в общей сумме 17196 299 рублей.

В соответствии со ст.ст. 31, 46, 47 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налогов, сборов, страховых взносов в установленный срок обязанность по их уплате исполняется налоговым органом принудительно путем обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика в банках и на имущество налогоплательщика.

С целью взыскания недоимки по налогам и сборам Межрайонные ИФНС России №2 и №20 по Саратовской области в соответствии со ст. 69 и ст.70 НК РФ направили в ЗАО «<данные изъяты>» посредством телекоммуникационной связи и заказных писем 43 требования об уплате налогов на общую сумму 63939067,06 рублей, которые ЗАО «<данные изъяты>» в период с 29.11.2019 по 01.03.2022 на сумму 17 196299 рублей оставлены без исполнения, а именно:

- требование №36878 об уплате налога на добавленную стоимость, имущество организации, страховых взносов по состоянию на 11.11.2019 в общей сумме 7 452 694,61 рублей (со сроком уплату до 28.11.2019),

- требование № 37388 об уплате налога на добавленную стоимость, имущество по состоянию на 03.12.2019 в общей сумме 810 684,00 рублей (со сроком уплаты до 20.12.2019,

- требование №84 об уплате налога на добавленную стоимость по состоянию на 13.01.2020 в общей сумме 810 684,00 рублей (со сроком уплаты до 30.01.2020),

- требование № 14006 об уплате налога на добавленную стоимость, имущество и прибыль организации по состоянию на 06.02.2020 в общей сумме 3689 704,00 рубля (со сроком уплаты до 26.02.2020),

- требование № 18121 об уплате страховых взносов по состоянию на 12.02.2020 в общей сумме 5 520 391,14 рублей (со сроком уплаты до 02.03.2020),

- требование № 20335 об уплате транспортного налога по состоянию на 14.02.2020 в общей сумме 59 888,00 рублей (со сроком уплаты до 04.03.2020),

- требование № 20691 об уплате налога на добавленную стоимость, имущество и прибыль организации по состоянию на 12.03.2020 в общей сумме 3689 704,00 рублей (со сроком уплаты до 31.03.2020),

- требование № 20961 об уплате транспортного налога по состоянию на 13.03.2020 в общей сумме 56549,00 рублей (со сроком уплаты до 01.04.2020),

- требование № 30852 об уплате налога на добавленную стоимость, имущество и страховые взносы по состоянию на 12.07.2020 в общей сумме 8881518,31 рублей (со сроком уплаты до 25.08.2020),

- требование № 31722 об уплате страховых взносов по состоянию на 31.07.2020 в общей сумме 3444189,57 рублей (со сроком уплаты до 15.09.2020),

- требование № 41621 об уплате налога на доходы физических лиц по состоянию на 05.08.2020 в общей сумме 9 611,00 рублей (со сроком уплаты до 15.09.2020),

- требование №41757 об уплате налога на доходы физических лиц по состоянию на 07.08.2020 в общей сумме 46 811,00 рублей (со сроком уплаты до 22.09.2020),

- требование № 32019 об уплате налога на добавленную стоимость, доходы физических лиц по состоянию на 07.08.2020 в общей сумме 2586061,43 рублей (со сроком уплаты до 22.09.2020),

- требование № 32578 об уплате налога на добавленную стоимость по состоянию на 04.09.2020 в общей сумме 334943,00 рублей (со сроком уплаты до 20.10.2020),

- требование № 33037 об уплате налога на добавленную стоимость по состоянию на 02.10.2020 в общей сумме 334945,00 рублей (со сроком уплаты до 18.11.2020),

- требование № 33335 об уплате налога на доходы физических лиц по состоянию на 16.10.2020 в общей сумме 161 000,00 рублей (со сроком уплаты до 16.11.2020),

- требование № 33557 об уплате страховых взносов по состоянию на 30.10.2020 в общей сумме 3 420 984,53 рублей (со сроком уплаты до 30.11.2020),

- требование № 33831 об уплате налога на добавленную стоимость по состоянию на 06.11.2020 в общей сумме 481 923,00 рублей (со сроком уплаты до 04.12.2020),

- требование № 34049 об уплате налога на доходы физических лиц по состоянию на 13.11.2020 в общей сумме 1 790 690,00 рублей (со сроком уплаты до 11.12.2020),

- требование № 35861 об уплате налога на добавленную стоимость по состоянию на 08.12.2020 в общей сумме 481 923,00 рублей (со сроком уплаты до 13.01.2021),

- требование № 42712 об уплате страховых взносов по состоянию на 25.12.2020 в общей сумме 189 167,03 рублей (со сроком уплаты до 01.02.2021),

- требование №710 об уплате налога на добавленную стоимость по состоянию на 15.01.2021 в общей сумме 481 923,00 рублей (со сроком уплаты до 12.02.2021),

- требование №3215 об уплате налога на добавленную стоимость, страховые взносы по состоянию на 05.02.2021 в общей сумме 2 298 922,14 рублей (со сроком уплаты до 10.03.2021),

- требование №3584 об уплате налога на доходы физических лиц по состоянию на 26.02.2021 в общей сумме 44 359,00 рублей (со сроком уплаты до 29.03.2021),

- требование №5689 об уплате налога на доходы физических лиц по состоянию на 05.03.2021 в общей сумме 911 257,00 рублей (со сроком уплаты до 05.04.2021),

-требование №6042 об уплате налога на добавленную стоимость по состоянию на 12.03.2021 в общей сумме 342 227,00 рублей (со сроком уплаты до 09.04.2021),

-требование №6835 об уплате налога на добавленную стоимость, имущество организации по состоянию на 12.04.2021 в общей сумме 1 030 962,00 рублей (со сроком уплаты до 12.05.2021),

-требование №7664 об уплате страховых взносов по состоянию на 04.05.2021 в общей сумме 1 526 408,48 рублей (со сроком уплаты до 07.06.2021),

-требование №7936 об уплате налога на доходы физических лиц по состоянию на 14.05.2021 в общей сумме 19 708,00 рублей (со сроком уплаты до 11.06.2021),

-требование №8154 об уплате налога на доходы физических лиц по состоянию на 21.05.2021 в общей сумме 515 176,00 рублей (со сроком уплаты до 21.06.2021),

-требование №8700 об уплате налога на добавленную стоимость по состоянию на 11.06.2021 в общей сумме 467 984,00 рублей (со сроком уплаты до 12.07.2021),

-требование №24517 об уплате налога на добавленную стоимость по состоянию на 09.07.2021 в общей сумме 339 992,00 рублей (со сроком уплаты до 06.08.2021),

-требование №25335 об уплате страховых взносов по состоянию на 27.07.2021 в общей сумме 1 951 391,06 рублей (со сроком уплаты до 24.08.2021),

- требование №25463 об уплате налога на доходы физических лиц по состоянию на 03.08.2021 в общей сумме 836 563,00 рублей (со сроком уплаты до 31.08.2021),

- требование №25472 об уплате налога на доходы физических лиц по состоянию на 03.08.2021 в общей сумме 60 564,73 рублей (со сроком уплаты до 31.08.2021),

-требование №25958 об уплате налога на добавленную стоимость по состоянию на 11.08.2021 в общей сумме 1 027 706,00 рублей (со сроком уплаты до 08.09.2021),

-требование №26756 об уплате налога на добавленную стоимость по состоянию на 03.09.2021 в общей сумме 1 027 706,00 рублей (со сроком уплаты до 01.10.2021),

-требование №28988 об уплате налога на добавленную стоимость по состоянию на 05.10.2021 в общей сумме 1 027 707,00 рублей (со сроком уплаты до 02.11.2021),

- требование №44878 об уплате налога на доходы физических лиц по состоянию на 09.11.2021 в общей сумме 61 401,00 рублей (со сроком уплаты до 07.12.2021),

- требование №45017 об уплате налога на доходы физических лиц, добавленную стоимость, страховые взносы по состоянию на 09.11.2021 в общей сумме 4 149 169,10 рублей (со сроком уплаты до 07.12.2021),

- требование №47463 об уплате налога на добавленную стоимость по состоянию на 07.12.2021 в общей сумме 530 781,00 рублей (со сроком уплаты до 12.01.2022),

- требование №247 об уплате налога на добавленную стоимость по состоянию на 11.01.2022 в общей сумме 692 647,00 рублей (со сроком уплаты до 08.02.2022),

- требование №5080 об уплате страховых взносов по состоянию на 08.02.2022 в общей сумме 340 446,93 рублей (со сроком уплаты до 10.03.2022).

Перечисленные требования об уплате налогов поступили в ЗАО «<данные изъяты>», о чем был осведомлен исполнительный директор ЗАО «<данные изъяты>» Токарев С.С., который их в полном объеме и своевременно не исполнял, нарушая тем самым установленные законодательством РФ о налогах и сборах сроки уплаты налогов и сроки уплаты недоимки по налогам, указанные в требованиях.

Ввиду неисполнения Токаревым С.С. вышеуказанных требований об уплате налогов в полном объеме и в установленные сроки Межрайонные ИФНС России № 20 и №2 по Саратовской области с целью исполнения обязанности по уплате налогов в принудительном порядке в период с 29.11.2019 по 01.03.2022 в соответствии со ст. 46 НК РФ вынесла и направила в ЗАО «<данные изъяты>» по почте заказными письмами решения о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика ЗАО «<данные изъяты>» в банках, а именно:

- решение № 7531 от 09.12.2019 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 7 581 576,40 рублей,

- решение № 7981 от 28.12.2019 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 811 913,54 рублей,

- решение № 505 от 07.02.2020 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 813 724,06 рублей,

- решение № 962 от 14.02.2020 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 3533,30 рублей,

- решение № 2105 от 05.03.2020 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 3696 622,20 рублей,

- решение № 2312 от 10.03.2020 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 5599522,65 рублей,

- решение № 2384 от 12.03.2020 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 62317,46 рублей,

- решение № 2630 от 17.07.2020 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 3757435,21 рублей,

- решение № 3530 от 02.10.2020 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 15 250 767,41 рублей,

- решение № 3677 от 30.10.2020 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 335370,05 рублей,

- решение № 6118 от 02.10.2020 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 57 588,46 рублей,

- решение № 2630 от 16.10.2020 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 33 645,81 рублей,

- решение № 3714 от 06.11.2020 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 20951,43 рублей,

- решение № 3850 от 27.11.2020 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 508720,62 рублей,

- решение № 3948 от 11.12.2020 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 3451866,36 рублей,

- решение № 4008 от 14.12.2020 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 482 605,72 рублей,

- решение № 6930 от 21.12.2020 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 59098,43 рублей,

- решение № 4098 от 21.12.2020 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 1815708,24 рублей,

- решение № 3092 от 21.12.2020 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 70736,53 рублей,

- решение № 27 от 22.01.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 482742,27 рублей,

- решение № 125 от 12.02.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 200772,43 рублей,

- решение № 603 от 22.02.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 483288,45 рублей,

- решение № 982 от 19.03.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 2321667,77 рублей,

- решение № 1094 от 02.04.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 7982,00 рублей,

- решение № 1113 от 02.04.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 53328,60 рублей,

- решение № 1127 от 05.04.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 45409,44 рублей,

- решение № 1156 от 12.04.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 934410,40 рублей,

- решение № 1155 от 12.04.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 28062,95 рублей,

- решение № 1180 от 19.04.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 342905,75 рублей,

- решение № 1487 от 19.05.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 1070817,46 рублей,

- решение № 1658 от 04.06.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 68118,20 рублей,

- решение № 1789 от 14.06.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 1541 454,82 рублей,

- решение № 1832 от 18.06.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 20077,95 рублей,

- решение № 1833 от 18.06.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 340954,31 рублей,

- решение № 1963 от 28.06.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 525818,38 рублей,

- решение № 2040 от 05.07.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 146679,75 рублей,

- решение № 2039 от 05.07.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 13906,00 рублей,

- решение № 2072 от 16.07.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 472210,62 рублей,

- решение № 2172 от 04.08.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 4681,00 рублей,

- решение № 2233 от 11.08.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 340802,31 рублей,

- решение № 2339 от 18.08.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 124575,15 рублей,

- решение № 2403 от 20.08.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 9242,00 рублей,

- решение № 2427 от 25.08.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 5762,00 рублей,

- решение № 2456 от 26.08.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 1969981,42 рублей,

- решение № 2550 от 02.09.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 61544,73 рублей,

- решение № 2549 от 02.09.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 850912,86 рублей,

- решение № 2685 от 10.09.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 1031046,04 рублей,

- решение № 2762 от 15.09.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 91125,70 рублей,

- решение № 2861 от 06.10.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 1029487,36 рублей,

- решение № 3342 от 10.11.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 1029 325,64 рублей,

- решение № 4185 от 15.12.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 63604,20 рублей,

- решение № 4184 от 15.12.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 4071263,42 рублей,

- решение № 4517 от 29.12.2021 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 103 035,20 рублей,

- решение № 56 от 19.01.2022 о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в сумме 532 240,65 рублей,

Кроме того, Межрайонные ИФНС России № 20, № 2 по Саратовской области с целью принятия всех обеспечительных мер и мер принудительного взыскания налогов и сборов в период с 29.11.2019 по 01.03.2022 в связи с неисполнением исполнительным директором ЗАО «<данные изъяты>» Токаревым С.С. вышеуказанных требований об уплате налогов, а также не исполнения решений о бесспорном взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах организации- налогоплательщика по вышеперечисленным инкассовым поручениям ввиду недостаточности денежных средств на счетах налогоплательщика, в соответствии со ст. 47 НК РФ вынесли 28 решений о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика, а именно:

- решение № 75 от 01.01.2020 о взыскании неуплаченных налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов №36878 и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № 146 от 16.01.2020 о взыскании неуплаченных налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов №37388, и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № 1640 от 02.07.2020 о взыскании неуплаченных налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов №14006, №18121, №20335 и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № 1840 от 28.07.2020 о взыскании неуплаченных налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требований об уплате налогов №20691, №20961 и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № 2211 от 13.10.2020 о взыскании неуплаченных налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов №30852, №31722, №32019 и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № 4732 от 13.10.2020 о взыскании неуплаченных налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов №41621, №41757 и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № 1881 от 27.10.2020 о взыскании неуплаченных налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов №44128, №46397 и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № 2303 от 10.11.2020 о взыскании неуплаченных налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов №32578, и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № 2330 от 17.11.2020 о взыскании неуплаченных налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов №32837, и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № 27 от 14.01.2021 о взыскании неуплаченных налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов №43962, № 45666, и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № 72 от 14.01.2021 о взыскании неуплаченных налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов №33037, №33335, №33557, №33831, №34049 и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № 42 от 21.01.2021 о взыскании неуплаченных налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов №49770, и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № 92 от 02.02.2021 о взыскании неуплаченных налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов №35861, и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № 216 от 23.02.2021 о взыскании неуплаченных налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов №42712, и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № 428 от 02.03.2021 о взыскании неуплаченных налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов №710, и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № 736 от 30.03.2021 о взыскании неуплаченных налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов №3215 и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № 790 от 13.04.2021 о взыскании неуплаченных налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов №289, №3450, №3584 и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № 795 от 13.04.2021 о взыскании неуплаченных налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов №5467, и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № 802 от 27.04.2021 о взыскании неуплаченных налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов №6494 и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № 821 от 27.04.2021 о взыскании неуплаченных налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов №5689, №6042 и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № 920 от 01.06.2021 о взыскании неуплаченных налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов №6835 и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № 985 от 20.07.2021 о взыскании неуплаченных налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов №7446 и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № 1040 от 27.07.2021 о взыскании неуплаченных налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов №7664 и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № 1077 от 12.08.2021 о взыскании неуплаченных налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов №7936, №7946, №8154, №8433, №8437, №8700 и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № 1081 от 09.09.2021 о взыскании неуплаченных налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов №24517, №25335, №25463 и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № 1816 от 09.12.2021 о взыскании неуплаченных налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов №25958 и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № 1992 от 09.12.2021 о взыскании неуплаченных налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов №26144, №26756, №28988 и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № 57 от 13.01.2022 о взыскании неуплаченных налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов №45017, №45904 и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ.

Кроме того Межрайонной ИФНС России №2 по Саратовской области по результатам проведенных камеральных проверок за допущенные нарушения налогового законодательства РФ, повлекшие неуплату налогов в бюджетную систему РФ ЗАО «<данные изъяты>» привлечено к ответственности за совершение налоговых правонарушений и в отношении него вынесены следующие решении о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения:

- решение №2444 от 24.12.2020, вынесенное по результатам камеральной проверки в период с 30.07.2020 по 30.10.2020 за неуплату налогов в бюджетную систему РФ в сумме 1066 572,00 рублей,

- решение №682 от 14.04.2021, вынесенное по результатам камеральной проверки в период с 30.10.2020 по 01.02.2021 за неуплату налогов в бюджетную систему РФ в сумме 1 790690,00 рублей,

- решение №393 от 11.03.2021, вынесенное по результатам камеральной проверки в период с 08.10.2020 по 11.01.2021 за неуплату налогов в бюджетную систему РФ в сумме 1362 364,00 рублей,

- решение №1081 от 01.07.2021, вынесенное по результатам камеральной проверки в период с 17.02.2021 по 17.05.2021 за неуплату налогов в бюджетную систему РФ в сумме 911257,00 рублей,

- решение №1660 от 30.09.2021, вынесенное по результатам камеральной проверки в период с 29.04.2021 по 29.07.2021 за неуплату налогов в бюджетную систему РФ в сумме 515176,00 рублей,

- решение №2665 от 01.12.2021, вынесенное по результатам камеральной проверки в период с 30.10.2020 по 01.02.2021 за неуплату налогов в бюджетную систему РФ в сумме 127 993,00 рублей,

Кроме того, в период с 29.11.2019 по 01.03.2022 в связи с неисполнением вышеуказанных требований об уплате налогов и в целях обеспечения исполнения вышеуказанных решений о взыскании налогов за счет денежных средств и имущества ЗАО «<данные изъяты>» Межрайонная ИФНС России № 20 по Саратовской области в соответствии со ст. 76 НК РФ вынесла 99 решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщика ЗАО «<данные изъяты>» в банках, в соответствии с которыми по используемым ЗАО «<данные изъяты>» расчетным счетам в банках расходные операции приостановлены за исключением платежей, очередность исполнения которых в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации (далее по тексту ГК РФ) предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, а также операций по списанию и перечислению в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов, а именно:

- расходные операции по счету № ЗАО «<данные изъяты>», открытому в АО «<данные изъяты>» в период с 05.03.2020 по 01.03.2022 были приостановлены в соответствии с решениями о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке: № 1807 от 19.03.2021, №2091 от 05.04.2021, №2142 от 12.04.2021, №2262 от 19.04.2021, №3083 от 19.05.2021, №3744 от 14.06.2021, №3827 от 18.06.2021, №4030 от 28.06.2021, №4228 от 16.07.2021, №4478 от 11.08.2021, №4797 от 20.08.2021, №4846 от 22.08.2021, №5195 от 26.08.2021, №5287 от 28.08.2021, №5649 от 02.09.2021, №5653 от 02.09.2021, №5664 от 03.09.2021, №5872 от 10.09.2021, №6015 от 15.09.2021, №6196 от 06.10.2021, №6982 от 10.11.2021, №8119 от 15.12.2021, №8123 от 15.12.2021, №8662 от 29.12.2021, № 259 от 19.01.2022.

- расходные операции по счету № ЗАО «<данные изъяты>», открытому в АО «<данные изъяты>» в период с 05.03.2020 по 01.03.2022 были приостановлены в соответствии с решениями о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке: № 1807 от 19.03.2021, №2091 от 05.04.2021, №2142 от 12.04.2021, №2262 от 19.04.2021, №3083 от 19.05.2021, №3744 от 14.06.2021, №3827 от 18.06.2021, №4030 от 28.06.2021, №4228 от 16.07.2021, №4846 от 22.08.2021, №4884 от 20.08.2021, №5872 от 10.09.2021, №6015 от 15.09.2021, №6196 от 06.10.2021, №6982 от 10.11.2021, №8119 от 15.12.2021, №8123 от 15.12.2021, №8662 от 29.12.2021, № 259 от 19.01.2022.

- расходные операции по счету № ЗАО «<данные изъяты>», открытому в АО «<данные изъяты>» в период с 05.03.2020 по 01.03.2022 были приостановлены в соответствии с решениями о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке: № 1807 от 19.03.2021, №2091 от 05.04.2021, №2142 от 12.04.2021, №2262 от 19.04.2021, №3083 от 19.05.2021, №3744 от 14.06.2021, №3827 от 18.06.2021, №4030 от 28.06.2021, №4228 от 16.07.2021, №4884 от 20.08.2021, №5301 от 28.08.2021, №5665 от 03.09.2021, №5872 от 10.09.2021, №6015 от 15.09.2021, №6196 от 06.10.2021, №6982 от 10.11.2021, №8119 от 15.12.2021, №8123 от 15.12.2021, №8662 от 29.12.2021, № 259 от 19.01.2022.

- расходные операции по счету № ЗАО «<данные изъяты>», открытому в ПАО «<данные изъяты>» в период с 05.03.2020 по 01.03.2022 были приостановлены в соответствии с решениями о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке: № 1806 от 19.03.2021, №2090 от 05.04.2021, №2141 от 12.04.2021, №2261 от 19.04.2021, №3082 от 19.05.2021, №3743 от 14.06.2021, №3826 от 18.06.2021, №4033 от 28.06.2021, №4227 от 16.07.2021, №4477 от 11.08.2021, №4796 от 20.08.2021, №5194 от 26.08.2021, №5648 от 02.09.2021, №5652 от 02.09.2021, №5871 от 10.09.2021, №6014 от 15.09.2021, №6195 от 06.10.2021, №6981 от 10.11.2021, №8118 от 15.12.2021, №8122 от 15.12.2021, №8661 от 29.12.2021, № 258 от 19.01.2022.

- расходные операции по счету № ЗАО «<данные изъяты>», открытому в ПАО <данные изъяты> в период с 05.03.2020 по 01.03.2022 были приостановлены в соответствии с решениями о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке: № 1808 от 19.03.2021, №2092 от 05.04.2021, №2143 от 12.04.2021, №2259 от 19.04.2021, №3084 от 19.05.2021, №3745 от 14.06.2021, №3828 от 18.06.2021, №4031 от 28.06.2021, №4229 от 16.07.2021, №4479 от 11.08.2021, №4798 от 20.08.2021, №5196 от 26.08.2021, №5650 от 02.09.2021, №5654 от 02.09.2021, №5873 от 10.09.2021, №6016 от 15.09.2021, №6197 от 06.10.2021, №6983 от 10.11.2021, №8120 от 15.12.2021, №8124 от 15.12.2021, №8663 от 29.12.2021, № 256 от 19.01.2022.

- расходные операции по счету № ЗАО «<данные изъяты>», открытому в АО «<данные изъяты> в период с 05.03.2020 по 01.03.2022 были приостановлены в соответствии с решениями о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке: № 1809 от 19.03.2021, №2093 от 05.04.2021, №2144 от 12.04.2021, №2260 от 19.04.2021, №3085 от 19.05.2021, №3742 от 14.06.2021, №3829 от 18.06.2021, №4032 от 28.06.2021, №4230 от 16.07.2021, №4480 от 11.08.2021, №4799 от 20.08.2021, №5197 от 26.08.2021, № 5651 от 02.09.2021, №5655 от 02.09.2021, №5874 от 10.09.2021, №6017 от 15.09.2021, №6198 от 06.10.2021, №6984 от 10.11.2021, №8121 от 15.12.2021, №8125 от 15.12.2021, №8664 от 29.12.2021, № 257 от 19.01.2022.

Согласно п.2 ст. 855 ГК РФ при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

- в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

- во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

- в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

- в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

- в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Исполнительный директор ЗАО «<данные изъяты>» Токарев С.С. был осведомлен об указанных положениях Конституции РФ, НК РФ и ГК РФ, регламентирующих обязанность ЗАО «<данные изъяты>» в полном объеме и своевременно уплачивать законно установленные налоги, страховые взносы, о наличии у общества недоимки по состоянию на 01.11.2019, выставленных Межрайонной ИФНС России № 2 по Саратовской области и Межрайонной ИФНС России № 20 по Саратовской области вышеуказанных требованиях об уплате налогов, страховых взносов и сроках уплаты по ним, принимаемых налоговыми органами мерах по принудительному взысканию недоимки, в том числе о вынесенных решениях о взыскании налогов за счет денежных средств, направленных в банки, в которых открыты счета ЗАО «<данные изъяты>», поручениях налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счета организации-налогоплательщика, о вынесенных решениях и постановлениях о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика, а также о вынесенных решениях о приостановлении операций по вышеуказанным счетам общества в банках, за исключением обязательных платежей, очередности списания денежных средств со счетов в банках.

При этом, исполнительный директор ЗАО «<данные изъяты>» Токарев С.С. достоверно знал, что в случае поступления денежных средств на вышеуказанные расчетные счета общества, к которым будут иметься претензии налогового органа в виде выставленных инкассовых поручений или решений о приостановлении операций, они будут списаны в безакцептном порядке в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам, страховым взносам, что делало невозможным проведение банковских операций по перечислению денежных средств на счета поставщиков товаров (работ, услуг) с расчетных счетов ЗАО «<данные изъяты>».

В связи с этим, у исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С., преследующего цель производить расчеты в первую очередь с поставщиками товаров, работ, услуг для дальнейшего осуществления ЗАО «<данные изъяты>» коммерческой деятельности, направленной на извлечение прибыли, возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в крупном размере.

Возникший преступный умысел исполнительный директор ЗАО «<данные изъяты>» Токарев С.С., выступая распорядителем финансов общества, решил реализовать путем использования для осуществления расчетов с юридическими и физическими лицами, являющимися поставщиками товаров (работ, услуг) для ЗАО «<данные изъяты>» банковских счетов третьих лиц - контрагентов предприятия.

Так, исполнительный директор ЗАО «<данные изъяты>» Токарев С.С., достоверно зная о том, что ООО «***» имеет задолженность по оплате за товары, работы, услуги, поставленные, выполненные, оказанные для них ЗАО «<данные изъяты>», решил использовать расчетные счета ООО «***» для расчетов с поставщиками ЗАО «<данные изъяты>» путем направления в адрес ООО «***» распорядительных писем, содержащих требования о перечислении с расчетных счетов ООО «***» денежных средств, которые подлежали оплате ЗАО «<данные изъяты>», на расчетные счета юридических и физических лиц в качестве оплаты за поставленные ими для ЗАО «<данные изъяты>» товары, выполненные работы и оказанные услуги. Тем самым Токарев С.С. решил не допустить поступления денежных средств, подлежащих перечислению с расчетных счетов ООО «***» на счета ЗАО «<данные изъяты>» в качестве оплаты за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги, которые при зачислении на счета предприятия подлежали безакцептному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам, сборам, страховым взносам.

При этом, Токарев С.С. не принял каких-либо конструктивных мер для изменения срока уплаты налогов, страховых взносов в форме отсрочки или рассрочки по уплате налогов, сборов, страховых взносов в соответствии со ст. 64 НК РФ или в форме инвестиционного налогового кредита в соответствии со ст. 66 НК РФ, а также не принял мер по привлечению заемных средств в объемах, необходимых для погашения имеющейся у общества задолженности по уплате налогов, сборов, страховых взносов.

Осуществляя задуманное, исполнительный директор ЗАО «<данные изъяты>» Токарев С.С. в нарушение вышеуказанных положений законодательства о налогах и сборах Российской Федерации - п.2 ст. 11, ст.ст. 31, 46, 47, 69, 70, 76 НК РФ в части сроков уплаты налогов, сборов, страховых взносов и сроков уплаты недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, установленных в вышеуказанных требованиях, действуя умышленно, незаконно, с целью воспрепятствовать налоговым органам в принудительном взыскании недоимки путем недопущения поступления денежных средств на действующие расчетные счета ЗАО «<данные изъяты>» в банках, находясь в период с 29.11.2019 по 01.03.2022 в офисном помещении предприятия адресу: Саратовская область, г. Балаково, <адрес> подготавливал распорядительные письма в адрес ООО «***» с просьбами о перечислении денежных средств, подлежащих оплате ЗАО «<данные изъяты>» за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, непосредственно на расчетные счета поставщиков предприятия, минуя расчетные счета ЗАО «<данные изъяты>», после чего собственноручно подписывал их и направлял их в адрес ООО «***» для исполнения.

Так, в период с 29.11.2019 по 01.03.2022 исполнительным директором
ЗАО «<данные изъяты>» Токаревым С.С. в адрес ООО «***» направлены следующие распорядительные письма, а именно:

- распорядительное письмо <данные изъяты>, 9 790,00 руб.

- распорядительное письмо <данные изъяты> 31 200 руб.

- распорядительное письмо <данные изъяты> 9 790, 00 руб.

- распорядительное письмо <данные изъяты> 9 790,00 руб.

- распорядительное письмо <данные изъяты> 9 757,00 руб.

- распорядительное письмо <данные изъяты> 2 731,44 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 607,20 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 530,66 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 2 124,42 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 15 000,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 5 000,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 3 209,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 1 824,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 1 200,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 9 904,50 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 35 000,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 9 757,00 руб.

- распорядительное письмо <данные изъяты> 12 326,23 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 36 540,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 16 530,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 9 858,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 101,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 29 700,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 9 528,16 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 508,22 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 52 849,06 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 5 000,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 5 060,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 2 500,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 50 000,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 7 000,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 607,20 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 3 498,12 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 468,14 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 3 600,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 70 000,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 2 737,13 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 144,96 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 1 228,80 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 67 596,17 руб.

- распорядительное письмо <данные изъяты> 29 700,00 руб.

- распорядительное письмо <данные изъяты> 219,65 руб.

- распорядительное письмо <данные изъяты> 4 100,00 руб.

- распорядительное письмо <данные изъяты> 16 530,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 18 960,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 607,20 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 3 539,71 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 16 455,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 11 300,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 4 974,71 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 516,20 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 73 080,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 20 000,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 82 917,62 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 607,20 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 33 060,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 20 000,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 29 700,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 108,32 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 1 228,80 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 501,72 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 241,86 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 607,20 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 36 540,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 13 216,83 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 1 932,46 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 1 228,80 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 607,20 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 6 000,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 31 500,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 13 216,83 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 4 965,46 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 69 863,76 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 60 251,50 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 2 392,56 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 724,80 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 185,24 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 30 000,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 111 030,44 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 29 700,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 4 965,46 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 44 973,29 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 607,20 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты>» 1 994,02 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 2 116,51 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 2 568,16 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 6 000,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 12 264,29 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 20 000,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 29 700,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 217,44 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 98 439,47 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 48 252,53 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 679,02 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 11 640,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 40 000,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 3 600,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 219,65 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 120 003,65 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 53 400,73 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 29 700,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 3 128,72 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 607,20 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 6 500,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 6 000,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 5 000,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 31 500,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 110 614,62 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 30 000,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 10 500,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 4 950,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 3 150,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 1 214,40 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 82 156,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 3 900,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 21 190,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 3 834,20 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 5 000,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 50 000,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 16 000,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 1 500,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 5 350,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 29 700,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 1 214,40 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 5 000,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 2 627,65 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 401,50 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 789,82 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 50 000,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 38 000,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 673,19 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 24 243,07 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 10 000,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 12 000,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 202,36 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 15 000,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 6 000,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 2 600,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 900,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 5 086,60 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 5 000,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 11 300,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 42 120,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты>» 1 525,88 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 20 000,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 54 144,50 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 12 024,50 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 900,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 809,59 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 11 300,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 13 000,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 92 226,82 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 4 592,06 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 1 350,00 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 164 238,95 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 809,59 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 24 608,33 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 10 420,20 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 814,10 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 17 355,66 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 70 886,16 руб.

- распорядительное письмо <данные изъяты> 16 873,98 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 131 838,88 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 16 873,98 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 2 965,70 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 481,68 руб.

-распорядительное письмо <данные изъяты> 156 609,66 руб.

Всего в распорядительных письмах исполнительным директором ЗАО «<данные изъяты>» Токаревым С.С. в счет взаиморасчета с контрагентами была указана общая сумма денежных средств в размере 3349852,85 рубля.

На основании вышеуказанных писем исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. с расчетного счета №
ООО «***», открытого в ПАО «<данные изъяты>», в качестве оплаты поставщикам товаров (работ, услуг) ЗАО «<данные изъяты>» перечислены денежные средства в общей сумме 357 703, 69 рублей по платежным документам на следующие цели:

- оплата за питьевую воду на расчетный счет МУП «Балаково-Водоканал» в общей сумме 2 737,13 рублей по платежным поручениям:

• № 199 от 15.10.2020 на сумму 151,75 рублей,

• № 198 от 15.10.2020 на сумму 376,88 рублей,

• № 201 от 15.10.2020 на сумму 638,30 рублей,

• № 200 от 15.10.2020 на сумму 1 570,20 рублей,

- оплата за электроэнергию на расчетный счет ООО «ПРОМЭНЕРГОСБЫТ» в общей сумме 120445,23 рублей по платежным поручениям:

• № 181 от 23.09.2020 на сумму 52 849,06 рублей,

• № 195 от 15.10.2020 на сумму 67 596,17 рублей,

- оплата за медицинские услуги по проведению предрейсовых осмотров водителей по платежному поручению №197 от 15.10.2020 в сумме 144,96 рублей на расчетный счет УФК по Саратовской области (ФГБУЗ СМЦ ФМБА России л/сч 20606Х60100),

- оплата за термометр по платежному поручению №142 от 19.08.2020 в сумме 5000,00 рублей на расчетный счет ООО «Медиал»,

- оплата за услуги оператора фискальных данных по платежному поручению №183 от 23.09.2020 в сумме 5060,00 рублей на расчетный счет ООО «ККМ ПЛЮС»,

- оплата по счету №БЛОО-011962 от 31.07.2020г. по платежному поручению №144 от 19.08.2020 в сумме 2124,42 рублей на расчетный счет АО «Газпром газораспределение Саратовская область»,

- оплата за транспортно-экспедиционные услуги по платежному поручению №157 от 25.08.2020 в сумме 3209,00 рублей на расчетный счет ООО «Экспресс Курьер»,

- оплата за поставку питьевой воды по платежному поручению №156 от 25.08.2020 в сумме 1200,00 рублей на расчетный счет ИП 1,

- оплата за услуги Интернет-связи на расчетный счет ООО «РЕНЕТ КОМ» в общей сумме 89319,65 рублей по платежным поручениям:

• № 121 от 12.08.2020 на сумму 29 700,00 рублей,

• № 177 от 16.09.2020 на сумму 29 700,00 рублей на расчетный счет ООО «РЕНЕТ КОМ»,

• № 194 от 15.10.2020 на сумму 219,65 рублей,

• № 193 от 15.10.2020 на сумму 29 700,00 рублей,

- оплата за ГСМ на расчетный счет ООО «БалРесурс» в общей сумме 12259,60 рублей по платежным поручениям:

• № 130 от 14.08.2020 на сумму 2 731,44 рублей,

• № 178 от 16.09.2020 на сумму 9 528,16 рублей,

- оплата за услуги связи в общей сумме 2352,20 рублей по платежным поручениям:

• № 196 от 15.10.2020 на сумму 1 228,80 рублей на расчетный счет ПАО «Ростелеком»,

• № 203 от 29.10.2020 на сумму 516,20 рублей на расчетный счет ПАО «Ростелеком»,

• № 133 от 17.08.2020 на сумму 607,20 рублей на расчетный счет ПАО «Вымпел-Коммуникации»,

- оплата за аренду квартиры в общей сумме 53070,00 рублей по платежным поручениям:

• № 171 от 04.09.2020 на сумму 16 530,00 рублей на расчетный счет 2,

• № 170 от 04.09.2020 на сумму 36 540,00 рублей на расчетный счет 3,

- оплата за антисептик по платежному поручению №155 от 25.08.2020 на сумму 1824,00 рублей на расчетный счет ИП 4,

- оплата за топливо на расчетный счет ИП 5 в общей сумме 58957,50 рублей по платежным поручениям:

• № 106 от 03.08.2020 на сумму 9 790,00 рублей,

• № 129 от 14.08.2020 на сумму 9 757,00 рублей,

• № 128 от 14.08.2020 на сумму 9 790,00 рублей,

• № 158 от 25.08.2020 на сумму 9 904,50 рублей,

• № 169 от 01.09.2020 на сумму 9 757,00 рублей,

• № 173 от 15.09.2020 на сумму 9 858,00 рублей,

• № 176 от 16.09.2020 на сумму 101,00 рублей,

На основании вышеуказанных писем исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. с расчетного счета № ООО «***», открытого в ПАО «<данные изъяты>», в качестве оплаты поставщикам товаров (работ, услуг) ЗАО «<данные изъяты>» перечислены денежные средства в общей сумме 2 803 237,28 рублей по платежным документам на следующие цели:

- оплата за электроэнергию на расчетный счет ООО «Промэнергосбыт» в общей сумме 1310882,30 рубля по платежным поручениям:

• № 82 от 23.11.2020 на сумму 82 917, 62 рублей,

• № 167 от 23.12.2020 на сумму 30 000,00 рублей,

• № 170 от 15.01.2021 на сумму 111 030,44 рублей,

• № 82 от 19.02.2021 на сумму 98 439, 47 рублей,

• № 126 от 19.03.2021 на сумму 120 003,65 рублей,

• № 206 от 22.04.2021 на сумму 50 000,00 рублей,

• № 205 от 22.04.2021 на сумму 60 614,62 рублей,

• № 248 от 21.05.2021 на сумму 50 000,00 рублей,

• № 249 от 24.05.2021 на сумму 16 000,00 рублей,

• № 296 от 22.06.2021 на сумму 38 000,00 рублей,

• № 299 от 22.06.2021 на сумму 673,19 рублей,

• № 355 от 09.07.2021 на сумму 42 120,00 рублей,

• № 370 от 20.07.2021 на сумму 12 024,50 рублей,

• № 371 от 20.07.2021 на сумму 54 144,50 рублей,

• № 434 от 18.08.2021 на сумму 92 226,82 рублей,

• № 502 от 14.09.2021 на сумму 74 373,80 рублей,

• № 562 от 15.10.2021 на сумму 89 865,15 рублей,

• № 610 от 16.11.2021 на сумму 131 838,88 рублей,

• № 659 от 21.12.2021 на сумму 156 609,66 рублей,

- оплата за природный газ на расчетный счет ООО «Газпром межрегионгаз Саратов» в общей сумме 438383,87 рублей по платежным поручениям:

• № 141 от 11.12.2020 на сумму 69 863,76 рублей,

• № 159 от 02.02.2021 на сумму 44 973,29 рублей,

• № 59 от 05.02.2021 на сумму 20 000,00 рублей,

• № 81 от 19.02.2021 на сумму 48 252,53 рублей,

• № 125 от 19.03.2021 на сумму 53 400,73 рублей,

• № 235 от 19.05.2021 на сумму 82 156,00 рублей,

• № 313 от 29.06.2021 на сумму 24 243,07 рублей,

• № 563 от 15.10.2021 на сумму 24 608,33 рублей,

• № 595 от 09.11.2021 на сумму 70 886,16 рублей,

- оплата за услуги интернета на расчетный счет ООО «Ренет Ком» в общей сумме 182508,32 рублей по платежным поручениям:

• № 108 от 26.11.2020 на сумму 108, 32 рублей,

• № 107 от 26.11.2020 на сумму 29 700,00 рублей,

• № 30 от 26.01.2021 на сумму 29 700,00 рублей,

• № 70 от 05.02.2021 на сумму 29 700,00 рублей,

• № 123 от 19.03.2021 на сумму 29 700,00 рублей,

• № 267 от 01.06.2021 на сумму 29 700,00 рублей,

• № 356 от 09.07.2021 на сумму 11 300,00 рублей,

• № 293 от 18.08.2021 на сумму 11 300,00 рублей,

• № 538 от 29.09.2021 на сумму 11 300,00 рублей,

- оплата за аренду квартиры в общей сумме 178 474,29 рублей по платежным поручениям:

• № 22 от 30.09.2020 на сумму 7 000,00 рублей на расчетный счет 6,

• № 48 от 20.10.2020 на сумму 16 530,00 рублей на расчетный счет 2,

• № 75 от 13.11.2020 на сумму 73 080,00 рублей на расчетный счет 3,

• № 104 от 24.11.2020 на сумму 33 060,00 рублей на расчетный счет 2,

• № 105 от 30.11.2020 на сумму 36 540,00 рублей на расчетный счет 3,

• № 66 от 05.02.2021 на сумму 12 264,29 рублей на расчетный счет 2,

- оплата за аудиторскую проверку в общей сумме 140 000,00 рублей по платежным поручениям:

• № 34 от 13.10.2020 на сумму 70 000,00 рублей на расчетный счет ООО «Аудит-Агенство»,

• № 89 от 05.03.2021 на сумму 40 000,00 рублей на расчетный счет ООО «СТАНДАРТ С»,

• № 213 от 30.04.2021 на сумму 30 000,00 рублей на расчетный счет ООО «СТАНДАРТ С»,

- оплата за членские взносы на расчетный счет Ассоциация Саморегулируемая организация «Объединение строителей Саратовской области» в общей сумме 83900,00 рублей по платежным поручениям:

• № 64 от 30.10.2020 на сумму 10 000,00 рублей,

• № 77 от 17.11.2020 на сумму 10 000,00 рублей,

• № 118 от 25.11.2020 на сумму 20 000,00 рублей,

• № 139 от 13.04.2021 на сумму 5 000,00 рублей,

• № 241 от 20.05.2021 на сумму 5 000,00 рублей,

• № 276 от 02.06.2021 на сумму 5 000,00 рублей,

• № 305 от 29.06.2021 на сумму 10 000,00 рублей,

• № 350 от 09.07.2021 на сумму 900,00 рублей,

• № 352 от 09.07.2021 на сумму 5 000,00 рублей,

• № 433 от 18.08.2021 на сумму 13 000,00 рублей,

- оплата за обучение в общей сумме 63690,00 рублей по платежным поручениям:

• № 214 от 04.05.2021 на сумму 3 150,00 рублей на расчетный счет ЧОУ ДПО «МАСТЕР-ПРОГРЕСС»,

• № 215 от 04.05.2021 на сумму 4 950,00 рублей на расчетный счет ЧОУ ДПО «МАСТЕР-ПРОГРЕСС»,

• № 216 от 04.05.2021 на сумму 10 500,00 рублей на расчетный счет ЧОУ ДПО «МАСТЕР-ПРОГРЕСС»,

• № 237 от 19.05.2021 на сумму 25 090,00 рублей на расчетный счет ЧОУ ДПО «МАСТЕР-ПРОГРЕСС»,

• № 251 от 25.05.2021 на сумму 1 500,00 рублей на расчетный счет ЧОУ ДПО «МАСТЕР-ПРОГРЕСС»,

• № 321 от 30.06.2021 на сумму 12 000,00 рублей на расчетный счет ЧОУ ДПО «МАСТЕР-ПРОГРЕСС»,

• № 139 от 02.04.2021 на сумму 6 500,00 рублей на расчетный счет ЧОУ ДПО «БИППИПК»,

- оплата за технический осмотр, по счету, по договору в общей сумме 64192,42 рубля на расчетный счет АО «Газпром газораспределение Саратовская область» по платежным поручениям:

• № 7 от 04.09.2020 на сумму 12 326,23 рублей,

• № 20 от 30.09.2020 на сумму 468,14 рублей,

• № 106 от 30.11.2020 на сумму 13 216,83 рублей,

• № 137 от 05.02.2021 на сумму 1 944,02 рублей,

• № 358 от 13.07.2021 на сумму 1 525,88 рублей,

• № 579 от 25.10.2021 на сумму 17 355,66 рублей,

• № 642 от 07.12.2021 на сумму 481,68 рублей,

• № 641 от 07.12.2021 на сумму 16 873,98 рублей,

- оплата за ежегодные членские взносы на расчетный счет Ассоциация «СРО СОВЕТ ПРОЕКТИРОВЩИКОВ» в общей сумме 63000,00 рублей по платежным поручениям:

• № 124 от 30.11.2020 на сумму 31 500,00 рублей,

• № 140 от 13.04.2021 на сумму 31 500,00 рублей,

- оплата за услуги по приему и размещению отходов по платежному поручению 290 от 16.06.2021 в сумме 50000,00 рублей и по платежному поручению №572 от 20.10.2021 в сумме 10420,20 рублей на расчетный счет Саратовского филиала АО «СИТИМАТИК»,

- оплата по договору №124373_ССМЗ-СРОНР СП от 22.09.2020г по платежному поручению №16 от 29.09.2020 в сумме 50000,00 рублей на расчетный счет ООО «СЦ»Технопрогресс»,

- оплата за питьевую воду на расчетный счет МУП Балаковского муниципального района «Балаково-Водоканал» в общей сумме 40689,00 рублей по платежным поручениям:

• № 21 от 30.09.2020 на сумму 3 498,12 рублей,

• № 127 от 30.11.2020 на сумму 1 932,46 рублей,

• № 138 от 22.12.2020 на сумму 2 392,56 рублей,

• № 67 от 05.02.2021 на сумму 2 116,51 рублей,

• № 124 от 19.03.2021 на сумму 3 128,72 рублей,

• № 234 от 19.05.2021 на сумму 3 834,20 рублей,

• № 278 от 02.06.2021 на сумму 2 627,65 рублей,

• № 351 от 09.07.2021 на сумму 5 086,60 рублей,

• № 432 от 18.08.2021 на сумму 4 592,06 рублей,

• № 505 от 15.09.2021 на сумму 4 974,71 рублей,

• № 541 от 29.09.2021 на сумму 3 539,71 рублей,

• № 644 от 07.12.2021 на сумму 2 965,70 рублей,

- оплата за услуги по проверки прибора учета по платежному поручению №510 от 22.09.2021 в сумме 16455,00 рублей на расчетный счет ООО «Система»,

- оплата по договору страхования на расчетный счет АО АльфаСтрахование в общей сумме 16099,08 рублей по платежным поручениям:

• № 128 от 09.12.2020 на сумму 4 965,46 рублей,

• № 31 от 27.01.2021 на сумму 4 965,46 рублей,

• № 63 от 05.02.2021 на сумму 2 568,16 рублей,

• № 118 от 17.03.2021 на сумму 3 600,00 рублей,

- оплата за услуги связи в общей сумме 15159,23 рублей по платежным поручениям:

• № 10 от 17.09.2020 на сумму 508,22 рублей на расчетный счет ПАО «Ростелеком»,

• № 111 от 26.11.2020 на сумму 501,72 рублей на расчетный счет ПАО «Ростелеком»,

• № 110 от 26.11.2020 на сумму 1 228,80 рублей на расчетный счет ПАО «Ростелеком»,

• № 73 от 30.11.2020 на сумму 1 228,80 рублей на расчетный счет ПАО «Ростелеком»,

• № 135 от 22.12.2020 на сумму 185,24 рублей на расчетный счет ПАО «Ростелеком»,

• № 18 от 30.09.2020 на сумму 607,20 рублей на расчетный счет ПАО «ВымпелКом»,

• № 60 от 23.10.2020 на сумму 607,20 рублей на расчетный счет ПАО «ВымпелКом»,

• № 115 от 24.11.2020 на сумму 607,20 рублей на расчетный счет ПАО «ВымпелКом»,

• № 126 от 30.11.2020 на сумму 607,20 рублей на расчетный счет ПАО «ВымпелКом»,

• № 11 от 15.01.2021 на сумму 607,20 рублей на расчетный счет ПАО «ВымпелКом»,

• № 69 от 05.02.2021 на сумму 607,20 рублей на расчетный счет ПАО «ВымпелКом»,

• № 185 от 02.04.2021 на сумму 607,20 рублей на расчетный счет ПАО «ВымпелКом»,

• № 217 от 05.05.2021 на сумму 1 214,40 рублей на расчетный счет ПАО «ВымпелКом»,

• № 268 от 01.06.2021 на сумму 1 214,40 рублей на расчетный счет ПАО «ВымпелКом»,

• № 320 от 30.06.2021 на сумму 202,36 рублей на расчетный счет ПАО «ВымпелКом»,

• № 390 от 03.08.2021 на сумму 809,59 рублей на расчетный счет ПАО «ВымпелКом»,

• № 475 от 30.08.2021 на сумму 809,59 рублей на расчетный счет ПАО «ВымпелКом»,

• № 575 от 22.10.2021 на сумму 814,10 рублей на расчетный счет ПАО «ВымпелКом»,

• № 617 от 23.11.2021 на сумму 872,58 рублей на расчетный счет ПАО «ВымпелКом»,

• № 627 от 01.12.2021 на сумму 917,53 рублей на расчетный счет ПАО «ВымпелКом»,

• № 283 от 04.06.2021 на сумму 401,50 рублей на расчетный счет ПАО «МТС»,

- оплата за услуги по сертификации по платежному поручению №364 от 15.07.2021 в сумме 20000,00 рублей на расчетный счет ООО «ВАЛБИ ГРУПП»,

- оплата за карту водителя РФ по платежному поручению №23 от 01.10.2020 в сумме 3600,00 рублей на расчетный счет ООО «АвтоОко»,

- оплата за лицензию по платежному поручению №465 от 25.08.2021 на сумму 1350,00 рублей на расчетный счет ООО «ИТ ЦЕХ ПАРТНЕР»,

- оплата за медицинские услуги по проведению предрейсовых осмотров по платежному поручению №161 от 22.12.2020 в сумме 724,80 рублей и платежному поручению №80 от 15.02.2021 в сумме 217,44 рублей на расчетный счет УФК по Саратовской области (ФГБУЗ СМЦ ФМБА России л/с 20606Х60100),

- оплата по счету № С2021-02-123527 от 10.06.2021 по платежному поручению №288 от 10.06.2021 в сумме 789,82 рублей на расчетный счет АО «ИНТЕРФАКС»,

- оплата за информационные услуги по платежному поручению №354 от 09.07.2021 в сумме 2600,00 рублей на расчетный счет ИП 7,

- оплата по договору №8/АТХ от 01.01.2019г. по платежному поручению №43 от 15.10.2020 в сумме 4100,00 рублей на расчетный счет Индивидуального предпринимателя 8,

- оплата за услуги телематических служб передачи речевой информации по платежному поручению №121 от 27.11.2020 на сумму 241,86 рублей и по платежному поручению №128 от 19.03.2021 на сумму 219,65 рублей на расчетный счет ООО «Ренет Ком»,

- оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №87 от 02.03.2021 в сумме 11640,00 рублей и по платежному поручению №380 от 21.07.2021 в сумме 900,00 рублей на расчетный счет АО «ПФ «СКБ Контур».

- оплата за услуги по ведению реестра владельцев на расчетный счет АО «Независимая регистраторская компания Р.О.С.Т.» в общей сумме 33000,00 рублей по платежным поручениям:

• № 109 от 30.11.2020 на сумму 6 000,00 рублей,

• № 78 от 12.04.2021 на сумму 6 000,00 рублей,

• № 330 от 01.07.2021 на сумму 6 000,00 рублей,

• № 331 от 01.07.2021 на сумму 15 000,00 рублей,

В результате преступных действий исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С., выразившихся в направлении в адрес ООО «***» вышеуказанных распорядительных писем на оплату поставщикам товаров, работ и услуг, минуя расчетные счета ЗАО «<данные изъяты>» в период с 29.11.2019 года по 01.03.2022 года сокрыты денежные средства ЗАО «<данные изъяты>», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в общей сумме 3160 940,97 рублей, что является крупным размером.

Подсудимый Токарев С.С. в судебном заседании вину не признал в полном объеме и пояснил, что с ноября 2019 года по настоящее время он состоит в должности исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>». Когда он приступил к работе в ЗАО «<данные изъяты>» у предприятия уже были долги по налогам и заработной плате. Ему было известно, что у ЗАО «<данные изъяты>» имеется задолженность по налогам и страховым взносам, пеням и штрафам. В адрес ЗАО «<данные изъяты>» выставлялись требования о необходимости уплаты задолженности на основании того, что ЗАО «<данные изъяты>» не выполнило обязанности по уплате в срок налогов, сборов, страховых взносов, которые были получены в электронном виде через программу «Контр-экстерн». В адрес ЗАО «<данные изъяты>» были направлены решения о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика ЗАО «<данные изъяты>» в банках. Кроме того, в целях исполнения решений о взыскании денежных средств на расчетные счета ЗАО «<данные изъяты>» было направлены инкассовые поручения налогового органа на взыскание необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика ЗАО «<данные изъяты>». Затем, в связи с недостаточностью денежных средств на счетах ЗАО «<данные изъяты>» были вынесены и направлены в адрес ЗАО «<данные изъяты>» постановления о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет имущества ЗАО «<данные изъяты>». В период с 29.11.2019 года по 31.12.2021 года ЗАО «<данные изъяты>» частично ликвидировало задолженность по налогам. Он, как исполнительный директор ЗАО «<данные изъяты>» знал, что в случае перечисления контрагентами денежных средств на расчетные счета ЗАО «<данные изъяты>», указанные денежные средства будут списаны в счет погашения задолженности по налогам, направлял распорядительные письма об исполнении обязательств в адрес контрагентов с просьбой перечислить денежные средства в счет взаиморасчетов на расчетные счета третьих лиц, в соответствии с которыми контрагентами были перечислены денежные средства на расчетные счета третьих лиц в счет взаиморасчетов с ЗАО «<данные изъяты>». Данные распорядительные письма направлялись им только в адрес одного контрагента ЗАО «<данные изъяты>» - ООО «***», так как руководство ООО «***» пошло им на встречу. Указанные действия он делал для того, чтобы обеспечить сохранение рабочих мест, оплата коммунальных услуг и деятельности организации, и погашения текущих налогов. Он не отрицает факта своей осведомленности об имевшейся недоимке по налогам и страховым взносам, в силу которой операции по банковским счетам были приостановлены, и осуществляющим в этой связи расчеты с третьими лицами за товары, работы и услуги, минуя расчетные счета предприятия. Но считает, что в его действиях нет состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, ввиду отсутствия умысла на совершение данного преступления. ЗАО «<данные изъяты>» являлось крупным предприятием Саратовской области, осуществляющим деятельность, имеющим большое количество материальной базы, обеспечивающим существенное количество рабочих мест в городе. Электроэнергия необходима для обеспечения работы ЗАО «<данные изъяты>» обеспечения работы и жизнедеятельности работников предприятия. В связи с чем отключение электроэнергии повлечет за собой невозможность обеспечения сохранности имущества, отказ от выполнения заказов приведет к уменьшению конкурсной массы. У ЗАО «<данные изъяты>» сложилась тяжелая финансовая ситуация, возникла задолженность как за электроэнергию, и другие коммунальные платежи, так в части оплаты налогов. Он не скрывал сложившейся финансово-экономической ситуации на предприятии, наличие задолженности по налогам и сборам, принимал меры к погашению задолженности, о чем свидетельствуют документы бухгалтерской отчетности. Считает, что невозможно расценить его действия, как направленные на сокрытие денежных средств общества от принудительного взыскания задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, полагая, что направленность его действий свидетельствует о наличии у него иной цели - поддержания бесперебойного производственного цикла в целях сохранения имущества, рабочих мест, и осуществления производственной деятельности предприятия для того, чтобы погасить имеющуюся перед бюджетом задолженность. Он действительно осуществлял расчеты с третьими лицами за товары, работы и услуги, минуя приостановленные расчетные счета ЗАО «<данные изъяты>» на общую сумму 3 160 990,97 рублей. Распорядительные письма с ООО «***» подписывал он. Учитывая то, что его организация занималась обслуживанием стратегически важных объектов РФ, а именно <данные изъяты> и другие, и прекращение деятельности предприятия могла бы вызвать наступление техногенной катастрофы.

Несмотря на отрицание подсудимым своей вины, его виновность в совершении преступления, полностью подтверждается исследованными в судебном заседании доказательствами.

Показаниями представителя потерпевшего Представитель о том, что ЗАО «<данные изъяты>» состоит на налоговом учете в Межрайонная ИФНС РФ № 20 по Саратовской области, и в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах является налогоплательщиком установленных платежей. Налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги. У ЗАО «<данные изъяты>» имелась задолженность по налогам и страховым взносам, пеням и штрафам. В адрес ЗАО «<данные изъяты>» выставлялись требования о необходимости уплаты задолженности и инкассовые поручения. Руководству ЗАО «<данные изъяты>» было известно, что при поступлении денежных средств на счет организации, они будут списаны. Кроме того, в связи с недостаточностью денежных средств на счетах ЗАО «<данные изъяты>» были вынесены и направлены в адрес ЗАО «<данные изъяты>» постановления о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет имущества ЗАО «<данные изъяты>». Текущая задолженности по налогам и сборам ЗАО «<данные изъяты>» на 01.03.2022 составляет 17187194, 84 рубля. Путем проведенного анализа документооборота, было установлено сокрытие денежных средств руководителем Токаревым С.С. Были установлены факты перечисления денежных средств, минуя счета ЗАО «<данные изъяты>». В связи, с чем Токаревым С.С. причинен ущерб путем сокрытия денежных средств в размере 3160 940,97 рублей.

Показаниями свидетеля Свидетель №1 о том, что Межрайонной ИФНС России №20 по Саратовской области проводилась проверка ЗАО «<данные изъяты>», в ходе которой были выявлены факты перечисления денежных средств с назначением платежа за ЗАО «<данные изъяты>» минуя расчетный счет налогоплательщика со счетов его контрагентов в оплату текущих расходов по финансово-хозяйственной деятельности, а также установлена переуступка прав требований ЗАО «<данные изъяты>» в адрес взаимозависимого лица ООО «***». В соответствии с ч. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога. В адрес ЗАО «<данные изъяты>» выставлялись требования о необходимости уплаты задолженности на основании того, что ЗАО «<данные изъяты>» не выполнило обязанности по уплате в срок налогов, сборов, страховых взносов. Кроме того, в целях исполнения решений о взыскании денежных средств на расчетные счета ЗАО «<данные изъяты>» направлены инкассовые поручения налогового органа на взыскание и перечисление необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика ЗАО «<данные изъяты>». Затем, в связи с недостаточностью денежных средств на счетах ЗАО «<данные изъяты>» были вынесены и направлены в адрес ЗАО «<данные изъяты>» постановления о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет имущества ЗАО «<данные изъяты>».

Показаниями свидетеля Свидетель №2 в судебном заседании и оглашенными в порядке статьи 281 УПК РФ показаниями свидетеля Свидетель №2 (т.7 л.д.230-232), которые она подтвердила в судебном заседании о том, что в ЗАО «<данные изъяты>» она работала по совместительству. На момент ее трудоустройства в ЗАО «<данные изъяты>», у данной организации уже имелась задолженность по налогам и сборам, а также задолженность по заработной плате перед работниками. На банковские счета ЗАО «<данные изъяты>» были наложены аресты, для принудительного списания денежных средств, о чем было известно исполнительному директору ЗАО «<данные изъяты>» Токареву С.С. Весь период ее работы должность исполнительного директора занимал только Токарев С.С. Именно Токарев С.С. принимал решения о заключении договоров с контрагентами, а также решение о проведении иных финансовых операций. Кроме того, только у Токарева С.С. имелось право подписи документов. Из ИФНС в ЗАО «<данные изъяты>» поступали требования о погашении налоговой задолженности, поступали они в электронном виде через программы сдачи отчетности «Контр-экстерн». Кроме того, примерно в период с 08 февраля 2021 года по 02 сентября 2021 года она также работала по совместительству главным бухгалтеров в ООО «***», где директором на тот момент являлся А. ЗАО «<данные изъяты>» и ООО «***» являлись контрагентами, между ними были заключены различные договора. Данные договора были исполнены ЗАО «<данные изъяты>». В связи с тем, что у ЗАО «<данные изъяты>» имелась задолженность по налогам и сборам, и в случае поступления денежных средств на банковские счета они будут принудительно списаны, ЗАО «<данные изъяты>» направлялись в адрес ООО «***» финансовые поручения с требованием о перечислении ООО «***» денежных средств за ЗАО «<данные изъяты>» на счета третьих лиц, в счет исполненных договоров. Данные письма из ЗАО «<данные изъяты>» поступали в ООО «***» нарочным способом. Переговоры по факту исполнения данных писем велись между исполнительным директором Токаревым С.С. со стороны ЗАО «<данные изъяты>» и директором А. со стороны ООО «***». В период ее работы в ЗАО «<данные изъяты>» и в ООО «***» все денежные средства по данным финансовым поручениям были перечислены на счета третьих лиц. При этом, пока она работала по совместительству в ЗАО «<данные изъяты>» и ООО «***», то в ЗАО «<данные изъяты>» исполнительным директором Токаревым С.С. ей давалось указание на составление финансового поручения и направления его в адрес ООО «***», что ею исполнялось. А в ООО «***» при поступлении писем от ЗАО «<данные изъяты>» с требованием о перечислении денежных средств на счета третьих лиц, ей давалось указание директором об оформлении платежного поручения, направляемого в банк, что она и делала.

Показаниями свидетеля Свидетель №3 о том, что ЗАО «<данные изъяты>» является абонентом МУП «Балаково-Водоканал». По настоящее время у ЗАО «<данные изъяты>» имеется задолженность по уплате за водоснабжения. В период с 2020 года по 2021 год в МУП «Балаково-Водоканал» поступала оплата за водоснабжение за ЗАО «<данные изъяты>» от ООО «***» при этом в назначении платежа от ООО «***» имелась отметка о том, что денежные средства ими перечисляются именно за ЗАО «<данные изъяты>», что являлось для МУП «Балаково-Водоканал» основанием для зачисления денежных средств.

Показаниями свидетеля Свидетель №4 о том, что ЗАО «<данные изъяты>» согласно договору является абонентом ООО «ПРОМЭНЕРГОСБЫТ». В период с 2020 года по 2021 год в ООО «ПРОМЭНЕРГОСБЫТ» поступала оплата за электроэнергию за ЗАО «<данные изъяты>» от ООО «***», при этом в назначении платежа от ООО «***» имелась отметка о том, что денежные средства ими перечисляются именно за ЗАО «<данные изъяты>», что являлось основанием для зачисления денежных средств. Кроме того, в ООО «ПРОМЭНЕРГОСБЫТ» поступали письма, подписанные от ООО «***» директором А., а со стороны ЗАО «<данные изъяты>» Токаревым С.С., в которых они уведомляли о заключенной между ними договоренности о том, что за ЗАО «<данные изъяты>» оплату электроэнергии произведет ООО «***».

Показаниями свидетеля Свидетель №5 о том, что ЗАО «<данные изъяты>» согласно договору на предоставление услуг являлся абонентом ООО «РЕНЕТ КОМ». С 01.05.2021 года между ООО «РЕНЕТ КОМ» и ЗАО «<данные изъяты>» договор на предоставление услуг был расторгнут. На момент расторжения договора у ЗАО «<данные изъяты>» образовалась задолженность перед ООО «РЕНЕТ КОМ». От ЗАО «<данные изъяты>» в ООО «РЕНЕТ КОМ» 30.06.2021 поступило гарантийное письмо, за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С., в котором он обязуется погасить образовавшуюся задолженность в течение 12 месяцев 2021-2022 года равными долями. В период с 2020 года по 2021 год в ООО «РЕНЕТ КОМ» поступала оплата за услуги связи за ЗАО «<данные изъяты>» от ООО «***», при этом в назначении платежа от ООО «***» имелась отметка о том, что денежные средства ими перечисляются именно за ЗАО «<данные изъяты>», что являлось основанием для зачисления денежных средств.

Показаниями свидетеля Свидетель №6 о том, что ЗАО «<данные изъяты>» осуществляло строительные работы для Балаковской АЭС с 2000 года по 2020 год. Между ЗАО «<данные изъяты>» и Балаковской АЭС в основном заключались договора по модернизации электротехнического оборудования энергоблоков. Все заключенные договоры были выполнены либо закрыты по соглашению сторон. Балаковской АЭС все выполненные работы ЗАО «<данные изъяты>» были оплачены в полном объеме. В настоящее время каких-либо заключенных договоров между ЗАО «<данные изъяты>» и Балаковской АЭС не имеется. Прекращение сотрудничества Балаковской АЭС с ЗАО «<данные изъяты>» никаким образом не повлияло на работу станции, в связи с тем, что весь объем работ, который раньше выполнялся ЗАО «<данные изъяты>» перешел другой отраслевой организации. ЗАО «<данные изъяты>» являлась заменяемой организацией, то есть в случае прекращения выполнения ими работ для Балаковской АЭС была бы найдена иная организация.

Показаниями свидетеля Свидетель №7 о том, что с <данные изъяты> по 31 октября 2019 года он являлся директором ЗАО «<данные изъяты>». С 31 октября 2019 года он уволился с должности директора ЗАО «<данные изъяты>», но продолжал быть акционером, а также членом Совета Директоров ЗАО «<данные изъяты>». С 01 ноября 2019 года в должности исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» находился Токарев С.С., при этом он имел генеральную доверенность, в соответствии с которой имел право подписи всех документов. На момент увольнения из ЗАО «<данные изъяты>», у организации имелись длящиеся договора, ожидаемое выполнение по которым было – 4 квартал 2019 года на общую сумму 76 млн.руб. При этом, на момент ухода его из ЗАО «<данные изъяты>», не имелось каких-либо задолженностей, в том числе налоговых, с просроченными сроками уплаты. В период нахождения его в должности директора ЗАО «<данные изъяты>», организация стабильно работала. Денежные средства от заказчиков поступали в установленные договорами сроки, но налоги из этих денежных средств не были оплачены, по какой причине, не было известно, что привело к нарушению законодательства об уплате налогов. Кроме того, в связи с нахождением его в Совете Директоров, он неоднократно в рамках своих полномочий затребовал отчеты о текущей финансово-хозяйственной деятельности организации, однако, Токаревым С.С. данные отчеты не предоставлялись. В связи с этим им было принято решение обратиться в Арбитражный суд, который обязал Токарева С.С. предоставить ему истребуемые документы, но даже судебное решение им не было исполнено.

Помимо показаний представителя потерпевшего и свидетелей вина подсудимого также подтверждается следующими доказательствами.

Протоколом обыска от 30.01.2023 года, согласно которому в помещении ООО «***» по адресу: Саратовская область, г. Балаково, <адрес> изъята документация по взаимоотношениям ООО «***» с ЗАО «<данные изъяты>» (т. № 8 л.д. 205-206, 207-214).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 30.01.2023 года -31.01.2023 года, согласно которому осмотрены:

- распорядительное письмо от 03.08.2020 о перечислении денежных средств в сумме 9 790,00 руб. ООО «***» за ЗАО «<данные изъяты>» ИП 5 подписанное исполнительным директором ЗАО «<данные изъяты>» Токаревым С.С. Кроме того, в адрес ИП 5 направлено письмо от 03.08.2020 о перечислении денежных средств в сумме 9 790,00 руб. ООО «***» за ЗАО «<данные изъяты>», подписанное исполнительным директором ЗАО «<данные изъяты>» Токаревым С.С. и директором ООО «***» А. Сумма в 9790,00 руб. определена согласно счета на оплату №624 от 03.08.2020, подписанного предпринимателем 5

- письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. без номера и даты в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «РЕНЕТ КОМ» 31200 руб. Кроме того, в адрес ООО «РЕНЕТ КОМ» направлено письмо от 12.08.2020 о перечислении денежных средств в сумме 29 700,00 руб. ООО «***» за ЗАО «<данные изъяты>», подписанное исполнительным директором ЗАО «<данные изъяты>» Токаревым С.С. и директором ООО «***» А. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №121 от 12.08.2020 на сумму 29700 руб.

- письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. без номера и даты в адрес ООО «***» о перечислении за ЗАО «<данные изъяты>» 9790, 00 руб. Сумма определена согласно счету на оплату №650 от 12.08.2020, подписанного предпринимателем 5 Кроме того, в адрес ИП 5 направлено письмо от 14.08.2020 о перечислении денежных средств в сумме 9 790,00 руб. ООО «***» за ЗАО «<данные изъяты>», подписанное исполнительным директором ЗАО «<данные изъяты>» Токаревым С.С. и директором ООО «***» А. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №128 от 14.08.2020.

- письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>»
Токарева С.С. б/н от 14.08.2020 в адрес ООО «***» о перечислении за ЗАО «<данные изъяты>» 9757,00 руб. Сумма определена согласно счету на оплату №641 от 10.08.2020, подписанного предпринимателем 5 Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №129 от 14.08.2020.

- письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 14.08.2020 в адрес ООО «***» о перечислении за ЗАО «<данные изъяты>» 2731,44 руб. Сумма определена согласно счету на оплату №2427 от 27.07.2020. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №130 от 14.08.2020.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от. 17.08.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ПАО «Вымпел-Коммуникации» 607,20 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №133 от 17.08.2020.

- письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 18.08.2020 в адрес ООО «***» о перечислении денежных средств за ЗАО «<данные изъяты>» в ПАО «Ростелеком». Сумма определена согласно счету на оплату за услуги связи за июль 2020 г. 530,66 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №143 от 19.08.2020.

- письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 18.08.2020 в адрес ООО «***» о перечислении денежных средств за ЗАО «<данные изъяты>» в АО «Газпром газораспределение Саратовская область». Сумма определена согласно счету на оплату № БЛ00-011962 от 31.07.2020 в 2 124,42 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №144 от 19.08.2020.

- письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 18.08.2020 в адрес ООО «***» о перечислении денежных средств за ЗАО «<данные изъяты>» в НРК Р.О.С.Т. Сумма определена согласно счету на оплату № 6400000476 от 13.08.2020 в 15 000,00 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №145 от 19.08.2020.

- письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 19.08.2020 в адрес ООО «***» о перечислении денежных средств за ЗАО «<данные изъяты>». Сумма определена согласно счету ООО «Медиал» на оплату № 299 от 19.08.2020 в 5 000,00 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №142 от 19.08.2020.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 25.08.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ИП 4 1 824,00 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №155 от 25.08.2020.

- письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 24.08.2020 в адрес ООО «***» о перечислении за ЗАО «<данные изъяты>» 1200 руб. Сумма определена согласно товарной накладной № 5269 от 24.08.2020 ИП 1. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №156 от 25.08.2020.

- письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 24.08.2020 в адрес ООО «***» о перечислении за ЗАО «<данные изъяты>» 3209 руб. в ООО «Экспресс Курьер» Сумма определена согласно счету на оплату № 18768 от 31.12.2019. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №157 от 25.08.2020.

- письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 24.08.2020 в адрес ООО «***» о перечислении за ЗАО «<данные изъяты>» 9904,50 руб. в ИП 5. Сумма определена согласно счету на оплату № 691 от 24.08.2020. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №158 от 25.08.2020.

- письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 18.08.2020 в адрес ООО «***» о перечислении за ЗАО «<данные изъяты>» денежных средств за услуги проживания 6 35 000,00 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №159 от 25.08.2020.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 01.09.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ИП 5 9 757,00 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №169 от 01.09.2020.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 04.09.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Газпром газораспределение Саратовская область» 12 326,23 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №7 от 04.09.2020.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 04.09.2020 в адрес ООО «***» о перечислении 3 36 540,00 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №170 от 04.09.2020.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 04.09.2020 в адрес ООО «***» о перечислении 2 16 530,00 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №171 от 04.09.2020.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 15.09.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ИП 5 9 858,00 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №173 от 15.09.2020.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 16.09.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ИП 5 101,00 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №176 от 16.09.2020.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 16.09.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «РЕНЕТ КОМ» 29 700,00 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №177 от 16.09.2020. Кроме того, в адрес ООО «Ренет Ком» направлено письмо от 16.09.2020 о перечислении денежных средств в сумме 29 700,00 руб. ООО «***» за ЗАО «<данные изъяты>», подписанное исполнительным директором ЗАО «<данные изъяты>» Токаревым С.С. и директором ООО «***» А.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 16.09.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «БалРесурс» 9 528,16 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №178 от 16.09.2020.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 17.09.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ПАО «Ростелеком» 508,22 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №10 от 17.09.2020.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 23.09.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Промэнергосбыт» 52 849,06 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №181 от 23.09.2020. Кроме того в адрес ООО «***» направлено письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. с просьбой о перечислении денежных средств за ЗАО «<данные изъяты>» в ООО «Промэнергосбыт», сумма определена согласно счета на оплату №1727 от 14.09.2020

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 23.09.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ПАО «Ростелеком» 5 000,00 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №182 от 23.09.2020. Кроме того, в адрес ООО «Ростелеком» направлено письмо от 23.09.2020 о перечислении денежных средств в сумме 5 000,00 руб. ООО «***» за ЗАО «<данные изъяты>», подписанное исполнительным директором ЗАО «<данные изъяты>» Токаревым С.С. и директором ООО «***» А. Кроме того в адрес ООО «***» направлено письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. с просьбой о перечислении денежных средств за ЗАО «<данные изъяты>» в ООО «Ростелеком», сумма определена согласно счета на оплату №364000020481/1 от 31.07.2020.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 23.09.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «ККМ ПЛЮС» 5 060,00 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №183 от 23.09.2020. Кроме того, в адрес ООО «ККМ ПЛЮС» направлено письмо от 23.09.2020 о перечислении денежных средств в сумме 5 060,00 руб. ООО «***» за ЗАО «<данные изъяты>», подписанное исполнительным директором ЗАО «<данные изъяты>» Токаревым С.С. и директором ООО «***» А. Кроме того в адрес ООО «***» направлено письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. с просьбой о перечислении денежных средств за ЗАО «<данные изъяты>» в «ККМ ПЛЮС», сумма определена согласно счета на оплату № КПСЦ-000932 от 28.08.2020.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 23.09.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «ГЕФЕСТ РОСТ» 2 500,00 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №14 от 23.09.2020. Кроме того, в адрес ООО «ГЕФЕСТ РОСТ» направлено письмо от 23.09.2020 о перечислении денежных средств в сумме 2 500,00 руб. ООО «***» за ЗАО «<данные изъяты>», подписанное исполнительным директором ЗАО «<данные изъяты>» Токаревым С.С. и директором ООО «***» А. Кроме того в адрес ООО «***» направлено письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. с просьбой о перечислении денежных средств за ЗАО «<данные изъяты>» в 2 500,00 руб., сумма определена согласно счета на оплату №1107 от 17.08.2020.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 29.09.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «СЦ ТЕХНОПРОГРЕСС» 50 000,00 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №16 от 29.09.2020.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 30.09.2020 в адрес ООО «***» о перечислении 6 7 000,00 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №22 от 30.09.2020.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 30.09.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ПАО «Вымпел-Коммуникации» 607,20 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №18 от 30.09.2020.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 15.10.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в МУП «Балаково-Водоканал» 2 737,13 руб. Проведение указанных операции по перечислению денежных средств подтверждено платежными поручениями №199 от 15.10.2020, №198 от 15.10.2020, №201 от 15.10.2020.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 17.10.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «РЕНЕТ КОМ» 29 700,00 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №193 от 15.10.2020. Кроме того, в адрес ООО «РЕНЕТ КОМ» направлено письмо от 15.10.2020 о перечислении денежных средств в сумме 29 700,00 руб. ООО «***» за ЗАО «<данные изъяты>», подписанное исполнительным директором ЗАО «<данные изъяты>» Токаревым С.С. и директором ООО «***» А.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 17.10.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ИП 8 4 100,00 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №43 от 15.10.2020. Сумма определена согласно счету на оплату №320 от 31.08.2020.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 20.10.2020 в адрес ООО «***» о перечислении 2 16 530,00 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №48 от 20.10.2020.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 13.11.2020 в адрес ООО «***» о перечислении 3 73 080,00 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №75 от 13.11.2020.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 17.11.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в Ассоциация Саморегулируемая организация «Объединение строителей Саратовской области 20 000,00 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №77 от 17.11.2020 на сумму 10000руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 23.11.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Промэнергосбыт» 82 917,62 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №82 от 23.11.2020. Кроме того, в адрес ООО «Промэнергосбыт» направлено письмо от 23.11.2020 о перечислении денежных средств в сумме 82 917,62 руб. ООО «***» за ЗАО «<данные изъяты>», подписанное исполнительным директором ЗАО «<данные изъяты>» Токаревым С.С. и директором ООО «***» А.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 24.11.2020 в адрес ООО «***» о перечислении 2 33 060,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 26.11.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «РЕНЕТ КОМ» 108,32 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №108 от 26.11.2020.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 26.11.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ПАО «Ростелеком» 1 228,80 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №110 от 26.11.2020. Сумма определена согласно счета на оплату №364000020481/1 от 31.10.2020.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 26.11.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ПАО «Ростелеком» 501,72 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №111 от 26.11.2020.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 27.11.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ЗАО «РЕНЕТ КОМ» 241,86 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №121 от 27.11.2020.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 30.11.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в АО «Независимая регистраторская компания Р.О.С.Т.» 6 000,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 30.11.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Газпром газораспределение Саратовская область» 13 216,83 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 23.12.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Промэнергосбыт» 30 000,00 руб. Проведение указанной операции по перечислению денежных средств подтверждено платежным поручением №167 от 22.12.2020. Кроме того, в адрес ООО «Промэнергосбыт» направлено письмо от 24.12.2020 о перечислении денежных средств в сумме 30 000,00 руб. ООО «***» за ЗАО «<данные изъяты>», подписанное исполнительным директором ЗАО «<данные изъяты>» Токаревым С.С. и директором ООО «***» А.

- платежное поручение №170 от 15.01.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «Промэнергосбыт» 111030, 44руб. с назначение платежа «За ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за электроэнергию по счету №67 от 13.01.2021г, в том числе НДС 20% - 18505.07 рублей».

- платежное поручение №30 от 26.01.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «Ренет Ком» 29700,00 руб. с назначением платежа «За услуги интернета по счету №100773 от 30.11.20г за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №), в том числе НДС 20% -4950.00 рублей».

- платежное поручение №31 от 27.01.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в АО «АльфаСтрахование» 4965,46 руб. с назначением платежа «Оплата по договору страхования № за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №), в том числе НДС не облагается».

- платежное поручение №159 от 28.01.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «Газпром межрегионгаз Саратов» 44937,29руб. с назначением платежа «За ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за потребленный газ по счету №6976 от 11.11.2021г по договору №, В том числе НДС 20% - 7495.55 рублей».

- платежное поручение №59 от 02.02.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «Газпром межрегионгаз Саратов» 20000,00 руб. с назначением платежа «За ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за потребленный газ по счету №6976 от 11.11.2021г по договору №, в том числе НДС 20% - 3333.33 рублей».

- платежное поручение №63 от 05.02.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в АО «АльфаСтрахование» 2 568,16 руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) по договору страхования №<данные изъяты>, в том числе НДС не облагается».

- платежное поручение №66 от 05.02.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет 2 12 264,29 руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за аренду квартиры за декабрь 2020г по договору №18/2020 от 30.10.2020г, НДС не облагается».

- платежное поручение №67 от 05.02.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в МУП Балаковского муниципального района «Балаково-Водоканал» 2 116,51 руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за питьевую воду по счетам №20645,20646 от 31.12.2020, в том числе НДС 20% - 352.75 рублей».

- платежное поручение №69 от 05.02.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ПАО «ВымпелКом» 607,20 руб. с назначением платежа «Оплата за услуги связи лиц счет № за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №), в том числе НДС 20% - 101.20 рублей».

- платежное поручение №70 от 05.02.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «Ренет Ком» 29700,00 руб. с назначением платежа «За услуги интернета по счету № за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №), в том числе НДС 20% - 4950.00 рублей».

- платежное поручение №137 от 05.02.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в АО «Газпром газораспределение Саратовская область» 1994,02 руб. с назначением платежа «За то газопровода по счетам № БЛ00-024156 от 30.11.2020г, №БЛ00-026662 от 18.12.2020г за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №), в том числе НДС 20% - 332.34 рублей».

- платежное поручение №80 от 15.02.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в УФК по Саратовской области (ФГБУЗ СМЦ ФМБА России л/с 20606Х60100) 217,44 руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за медицинские услуги, по проведению предрейсовых осмотров водителей по счету №00000779 от 31.12.2020г, НДС не облагается».

- платежное поручение №81 от 19.02.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «Газпром межрегионгаз Саратов» 48 252,53 руб. с назначением платежа «За ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за потребленный газ по счету №25390 от 01.02.2021г по договору №, В том числе НДС 20% - 8042.09 рублей».

- платежное поручение №82 от 19.02.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «Промэнергосбыт» 98439,47 руб. с назначением платежа «За ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за электроэнергию по счету №245 от 15.02.2021г, в том числе НДН 20% - 16406.58 рублей».

- платежное поручение №87 от 02.03.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в АО «ПФ «СКБ Контур» 11640,00 руб. с назначением платежа «За ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) по счету №2193534993 от 24.02.2021г. В том числе НДС 20% - 388.00 рублей».

- платежное поручение №89 от 05.03.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «СТАНДАРТ С» 40000,00 руб. с назначением платежа «За ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) Аудиторская проверка за 2020г. по счету №5 от 01 марта 2021 г. НДС не облагается».

- платежное поручение №118 от 17.03.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в АО «АльфаСтрахование» 3600,00 руб. с назначением платежа «Оплата страховой премии по счету №<данные изъяты> к договорам страхования согласно приложению к счету № <данные изъяты> за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №), НДС не облагается.

- платежное поручение №123 от 19.03.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «Ренет Ком» 29700,00 руб. с назначением платежа «За ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) оплата за услуги интернета по счету №3642 от 28.02.21г, в том числе НДС 20% - 4950.00 рублей».

- платежное поручение №124 от 19.03.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в МУП Балаковского муниципального района «Балаково-Водоканал» 3128,72руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за питьевую воду по счетам №2348, 2349 от 28.02.2021г, в том числе НДС 20% - 521.45 рублей».

- платежное поручение №125 от 19.03.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «Газпром межрегионгаз Саратов» 53400,73руб. с назначением платежа «За ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за потребленный газ по договору №, в том числе НДС 20% - 8900.12 рублей».

- платежное поручение №126 от 19.03.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «Промэнергосбыт» 120003,65 руб. с назначением платежа «За ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за электроэнергию по счету №414 от 15.02.2021г в том числе НДС 20% - 20000.61 рублей».

- платежное поручение №128 от 19.03.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ЗАО «Ренет Ком» 219,65руб. с назначением платежа «Услуги телематических служб передачи речевой информации за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) В том числе НДС 20% - 36.61 рублей».

- платежное поручение №139 от 02.04.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ЧОУ ДПО «БИППИПК» 6500,00руб. с назначением платежа «оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за обучение по счету №226 от 30.03.2021г, в том числе НДС не облагается».

- платежное поручение №185 от 02.04.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ПАО «ВымпелКом» 607,20руб. с назначением платежа «Оплата за услуги связи лиц счет № за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №), в том числе НДС 20% - 101.20 рублей».

- платежное поручение №78 от 12.04.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в АО «Независимая регистраторская компания Р.О.С.Т.» 6000,00 руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) услуги по ведению реестра владельцев по счету №, НДС не облагается».

- платежное поручение №139 от 13.04.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в Ассоциация Саморегулируемая организация «Объединение строителей Саратовской области» 5000,00руб. с назначением платежа «Оплата за членские взносы за декабрь 2020г. по счету №00002982 от 01 декабря 2020г за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №). НДС не облагается».

- платежное поручение №140 от 13.04.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в Ассоциация «СРО СОВЕТ ПРОЕКТИРОВЩИКОВ» 31 500,00 руб. с назначением платежа «Ежегодные членские взносы за 3 кв.2020г по счету №591 от 26.10.2020г за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №), НДС не облагается».

- платежное поручение №206 от 22.04.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «Промэнергосбыт» 50000,00руб. с назначением платежа «За ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за электроэнергию по счету №590от 13.04.2021г, в том числе НДС 20% - 8333.33 рублей».

- платежное поручение №213 от 30.04.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «СТАНДАРТ С» 30000,00руб. с назначением платежа «За ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) Аудиторская проверка за 2020г. по счету №6 от 30 апреля 2021г. НДС не облагается».

- платежное поручение №214 от 04.05.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ЧОУ ДПО «МАСТЕР-ПРОГРЕСС» 3150,00руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН № за обучение по счету №51 от 30.04.2021г, в том числе НДС не облагается».

- платежное поручение №215 от 04.05.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ЧОУ ДПО «МАСТЕР-ПРОГРЕСС» 4950,00руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за обучение по счету №47 от 27.04.2021г, в том числе НДС не облагается».

- платежное поручение №216 от 04.05.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ЧОУ ДПО «МАСТЕР-ПРОГРЕСС» 10500,00руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН № за обучение по счету №48 от 27.04.2021г, в том числе НДС не облагается».

- платежное поручение №217 от 05.05.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ПАО «ВымпелКом» 1214, 40руб. с назначением платежа «Оплата за услуги связи лиц счет № за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №), в том числе НДС 20% - 202.40 рублей».

- платежное поручение №234 от 16.05.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в МУП Балаковского муниципального района «Балаково-Водоканал» 3834,20руб с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за питьевую воду по счетам №4396,4397 от 31.03.2021г, №6904,6905 от 30.04.2021г, в том числе НДС 20% - 639,03 рублей».

- платежное поручение №235 от 19.05.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «Газпром межрегионгаз Саратов» 82156,00руб. с назначением платежа «За ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за потребленный газ по договору №, в том числе НДС 20% - 13692.67 рублей».

- платежное поручение №237 от 19.05.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ЧОУ ДПО «МАСТЕР-ПРОГРЕСС» 25090,00 руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за обучение по счетам №57,58 от 13.05.2021г, в том числе НДС не облагается».

- платежное поручение №248 от 21.05.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «Промэнергосбыт» 50000,00руб. с назначением платежа «За ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за электроэнергию по счету №762 от 13.05.2021г, В том числе НДС 20% - 8333,33рублей».

- платежное поручение №249 от 24.05.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «Промэнергосбыт» 16000,00руб. с назначением платежа «За ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за электроэнергию по счету №762 от 13.05.2021г, В том числе НДС 20% - 2666.67 рублей».

- платежное поручение №251 от 25.05.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ЧОУ ДПО «МАСТЕР-ПРОГРЕСС» 1500,00руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за обучение по счету №70 от 24.05.2021, в том числе НДС не облагается».

- платежное поручение №267 от 01.06.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «Ренет Ком» 29700,00руб. с назначением платежа «За ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) оплата за услуги интернета по счету №5939 от 31.03.21г, в том числе НДС 20% - 4950.00 рублей».

- платежное поручение №268 от 01.06.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ПАО «ВымпелКом» 1214,40руб. с назначением платежа «Оплата за услуги связи лиц счет № за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №), в том числе НДС 20% - 202.40рублей».

- платежное поручение №276 от 02.06.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в Ассоциация Саморегулируемая организация «Объединение строителей Саратовской области» 5000,00руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) членского взноса за июнь 2021г. НДС не облагается».

- платежное поручение №278 от 02.06.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в МУП Балаковского муниципального района «Балаково-Водоканал» 2627,65руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за питьевую воду по счетам №9053,9052 от 31.05.2021г, в том числе НДС 20% - 437.94 рублей».

- платежное поручение №283 от 04.06.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ПАО «МТС» 401,50руб. с назначением платежа «Оплата за услуги связи по счету № за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №), в том числе НДС 20% - 66.92 рублей».

- платежное поручение №288 от 10.06.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в АО «ИНЕРФАКС» 789,82руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) по счету №, в том числе НДС 20% - 131.64 рублей».

- платежное поручение №290 от 16.06.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в Саратовский филиал АО «СИТИМАТИК» 50000,00руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) по счету №217 от 08.06.2021г за услуги по приему и размещению отходов, в том числе НДС 20% - 8333.33 рублей».

- платежное поручение №296 от 18.06.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «Промэнергосбыт» 38000,00 руб. с назначением платежа «За ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за электроэнергию по счету №762 от 13.05.2021г, в том числе НДС 20% - 6333,33рублей».

- платежное поручение №299 от 23.06.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «Промэнергосбыт» 673,19руб. с назначением платежа «За ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за электроэнергию по счету №1019 от 22.06.2021г, в том числе НДС 20% - 112.20 рублей».

- платежное поручение №305 от 29.06.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в Ассоциация Саморегулируемая организация «Объединение строителей Саратовской области» 10000,00руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) членского взноса. НДС не облагается».

- платежное поручение №320 от 30.06.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ПАО «ВымпелКом» 202,36руб. с назначением платежа «Оплата за услуги связи лиц счет № за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №), в том числе НДС 20% - 33.73 рублей».

- платежное поручение №321 от 30.06.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ЧОУ ДПО «МАСТЕР-ПРОГРЕСС» 12000,00руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за обучение по счету №99 от 21.06.2021г, в том числе НДС не облагается».

- платежное поручение №331 от 01.07.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в АО «Независимая регистраторская компания Р.О.С.Т.» 15000,00руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за выполнение функций счетной комиссии по счету №6400000443 от 29.06.2021г, в том числе НДС не облагается».

- платежное поручение №350 от 09.07.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в Ассоциация Саморегулируемая организация «Объединение строителей Саратовской области» 900,00руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) доплата за ежегодный членский взнос в Национальное объединение строителей за период июль 2021г-декабрь 2021г по счету №00001470 от 01.07.2021г. НДС не облагается».

- платежное поручение №351 от 09.07.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в МУП Балаковского муниципального района «Балаково-Водоканал» 5086,60руб с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за питьевую воду по счетам №10445,10446 от 30.06.2021г, в том числе НДС 20% -847.77рублей».

- платежное поручение №352 от 09.07.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в Ассоциация Саморегулируемая организация «Объединение строителей Саратовской области» 5000,00руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) членского взноса за март 2021г по счету №00003217 от 01.01.2021г. НДС не облагается».

- платежное поручение №354 от 09.07.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ИП 7 2600,00руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за информационные услуги по счету №195 от 15.03.2021г, в том числе НДС не облагается».

- платежное поручение №355 от 09.07.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «Промэнергосбыт» 42120,00руб. с назначением платежа «За ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за электроэнергию по счету №1028 от 01.07.2021г, в том числе НДС 20% - 7020.00рублей».

- платежное поручение №356 от 09.07.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «Ренет Ком» 11300,00руб. с назначением платежа «За ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) оплата задолженности за услуги интернета по письму от 30.06.2021г, в том числе НДС 20%-1883.33рублей».

- платежное поручение №358 от 13.07.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в АО «Газпром газораспределение Саратовская область» 1525,88руб. с назначением платежа «Оплата задолженности по договору № за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) в том числе НДС 20% -254.31 рублей».

- платежное поручение №364 от 15.07.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «ВАЛБИ ГРУПП» 20000,00руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за услуги по сертификации по договору №2663 от 15.07.2021г, НДС не облагается».

- платежное поручение №370 от 20.07.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «Промэнергосбыт» 12024,50руб. с назначением платежа «За ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за электроэнергию задолженность за июнь 2021г, в том числе НДС 20% - 2004.08 рублей».

- платежное поручение №371 от 20.07.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «Промэнергосбыт» 54144,50руб. с назначением платежа «За ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за электроэнергию предоплата за июль 2021г по счету №1090 от 13.07.2021г, в том числе НДС 20% - 9024.08 рублей».

- платежное поручение №380 от 21.07.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в АО «ПФ «СКБ Контур» 900,00руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) по счету №21931710390 от 20.07.2021г, НДС не облагается».

- платежное поручение №390 от 29.07.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ПАО «ВымпелКом» 809,59руб. с назначением платежа «Оплата за услуги связи лиц счет № за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №), в том числе НДС 20% -134.93 рублей».

- платежное поручение №293 от 18.08.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «Ренет Ком» 11300,00руб. с назначением платежа «За ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) оплата задолженности за услуги интернета по письму от 30.06.2021г, в том числе НДС 20% - 1883.33 рублей».

- платежное поручение №432 от 18.08.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в МУП Балаковского муниципального района «Балаково-Водоканал» 4592,06руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за питьевую воду по счетам №12416,12417 от 30.07.2021г, в том числе НДС 20% - 765.34рублей».

- платежное поручение №433 от 18.08.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в Ассоциация Саморегулируемая организация «Объединение строителей Саратовской области» 13000,00руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) членского взноса за апрель 2021г, по счету №00001378 от 01.07.2021г за июль 2021г НДС не облагается».

- платежное поручение №434 от 18.08.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «Промэнергосбыт» 92226,82руб. с назначением платежа «За ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за электроэнергию по счету №1255 от 16.08.2021г, в том числе НДС 20% - 15371.14 рублей».

- платежное поручение №465 от 25.08.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «ИТ ЦЕХ ПАРТНЕР» 1350,00руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за лицензию СКЗИ КриптоПро CSP годовая по счету № в том числе НДС не облагается.

- платежное поручение №475 от 30.08.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ПАО «ВымпелКом» 809,59руб. с назначением платежа «Оплата за услуги связи лиц счет № за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №), в том числе НДС 20% - 134.93 рублей».

- платежное поручение №502 от 14.09.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «Промэнергосбыт» 74373,80руб. с назначением платежа «За ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за электроэнергию по счету №1446 от 13.09.2021г, в том числе НДС 20% - 12395.63 рублей».

- платежное поручение №505 от 15.09.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в МУП Балаковского муниципального района «Балаково-Водоканал» 4974,71руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за питьевую воду по счетам №13874,13875 от 31.08.2021г, в том числе НДС 20% - 829.12 рублей».

- платежное поручение №510 от 22.09.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «Система» 16455,00руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за услуги по проверке прибора учета по счету №0000-002831 от 21.09.21г, в том числе НДС не облагается».

- платежное поручение №538 от 28.09.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «Ренет Ком» 11300,00руб. с назначением платежа «За ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) оплата задолженности за услуги интернета по письму от 30.06.2021г, в том числе НДС 20% - 1883.33 рублей».

- платежное поручение №541 от 29.09.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в МУП Балаковского муниципального района «Балаково-Водоканал» 3539,71руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за питьевую воду по счетам №15323, 15325 от 30.0.2021г, в том числе НДС 20% - 589.95 рублей».

- платежное поручение №562 от 15.10.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «Промэнергосбыт» 89865,15руб. с назначением платежа «За ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за электроэнергию по счету №1780 от 14.10.2021г, в том числе НДС 20% - 14977.52 рублей».

- платежное поручение №563 от 15.10.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «Газпром межрегионгаз Саратов» 24608,33руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за природный газ по счету №65082 от 01.07.21г, в том числе НДС 20% - 4101.39 рублей».

- платежное поручение №572 от 20.10.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в Саратовский филиал АО «СИТИМАТИК» 10420,20руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) по счету №440 от 08.10.2021 за услуги по приему и размещению отходов, в том числе НДС 20% - 1736.70рублей».

- платежное поручение №575 от 22.10.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ПАО «ВымпелКом» 814,10 руб. с назначением платежа «Оплата за услуги связи лиц счет № за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №), в том числе НДС 20% - 135.68 рублей».

- платежное поручение №579 от 25.10.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в АО «Газпром газораспределение Саратовская область» 17355,66руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за ТО за 4 квартал 2021г по счету № БЛ00-024655 от 25.10.21г, в том числе НДС 20% -2892.61 рублей».

- платежное поручение №595 от 09.11.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «Газпром межрегионгаз Саратов» 70886,16руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за природный газ по договору № по счету №87578 от 01.10.21г, в том числе НДС 20% - 11814.36 рублей».

- платежное поручение №610 от 16.11.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ООО «Промэнергосбыт» 131838,88руб. с назначением платежа «За ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за электроэнергию по счету №1958 от 15.11.2021г, в том числе НДС 20% - 21973.15рублей».

- платежное поручение №641 от 07.12.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ПАО «ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ САРАТОВСКАЯ ОБЛАСТЬ» 16873, 98руб. с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за ТО по счету №БЛ00-025388 от 08.11.21г, в том числе НДС 20% - 2812.33 рублей».

- платежное поручение №642 от 07.12.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в ПАО «ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ САРАТОВСКАЯ ОБЛАСТЬ» 481,68руб с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за ТО по счету БЛ00-027535 от 03.12.21г, в том числе НДС 20% - 80.28 рублей».

- платежное поручение №644 от 07.12.2021, согласно которому ООО «***» перечисляет в МУП Балаковского муниципального района «Балаково-Водоканал» 2965,70руб с назначением платежа «Оплата за ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за питьевую воду по счетам №17566,17567 от 29.10ю2021г, в том числе НДС 20% - 494.28 рублей».

- платежное поручение №659 от 21.12.2021, согласно которому ООО ***» перечисляет в ООО «Промэнергосбыт» 156609,66руб. с назначением платежа «За ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН №) за электроэнергию по счету №2134 от 13.12.2021г, в том числе НДС 20% - 26101.61 рублей» (т. № 8 л.д. 215-251, т. №9 л.д. 1-250, т. №10 л.д. 1-7).

Протоколом выемки от 15.02.2023 года, согласно которому в ходе выемки у свидетеля Свидетель № 2 в помещении служебного кабинета №25 СО по г. Балаково СУ СК России по Саратовской области по адресу: Саратовская обл., г. Балаково, ул. Академика Жук, д. 56 «А» изъята папка с документами – финансовыми поручениями, направленных из ЗАО «<данные изъяты>» в адрес ООО «***» с просьбами об оплате долга за ЗАО «<данные изъяты>» на счета третьих лиц за период с 2020 года по 2021 год (т. № 7 л.д. 234-235, 236-238).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 15.02.2023, согласно которому осмотрены:

- распорядительное письмо за подписью исполнительно директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н и без даты в адрес ООО «***» с просьбой об оплате электроэнергии в сумме 131838,88 рублей.

- распорядительное письмо за подписью исполнительно директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н и без даты в адрес ООО «***» с просьбой об оплате газопотребления в сумме 16873,98 рублей.

- распорядительное письмо за подписью исполнительно директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н и без даты в адрес ООО «***» с просьбой об оплате потребления воды в сумме 2965,70 рублей.

- распорядительное письмо за подписью исполнительно директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н и без даты в адрес ООО «***» с просьбой об оплате газопотребления в сумме 481,68 рублей.

- распорядительное письмо за подписью исполнительно директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н и без даты в адрес ООО «***» с просьбой об оплате электроэнергии в сумме 156609,66 рублей.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 30.09.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в МУП «Балаково-Водоканал» 3 498,12 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 30.09.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Газпром газораспределение Саратовская область» 468,14 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 01.10.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «АвтоОко» 3 600,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 13.10.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Аудит-Агенство» 70 000,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 15.10.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в МУП «Балаково-Водоканал» 2 737,13 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 15.10.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в УФК по Саратовской области (ФГБУЗ СМЦ ФМБА России л/сч 20606Х60100) 144,96 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 15.10.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ПАО «Ростелеком» 1 228,80 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 15.10.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Промэнергосбыт» 67 596,17 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 21.10.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ИП 10 18 960,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 23.10.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ПАО «Вымпел-Коммуникации» 607,20 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 29.10.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в МУП «Балаково-Водоканал» 3 539,71 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 29.10.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Система» 16 455,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 29.10.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «РЕНЕТ КОМ» 11 300,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 29.10.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в МУП «Балаково-Водоканал» 4 974,71 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 29.10.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ПАО «Ростелеком» 516,20 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 09.11.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Газпром межрегионгаз Саратов» 70 886,16 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 24.11.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ПАО «Вымпел-Коммуникации» 607,20 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 24.11.2020 в адрес ООО «***» о перечислении 2 33 060,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 25.11.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в Ассоциация Саморегулируемая организация «Объединение строителей Саратовской области» 20 000,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 26.11.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «РЕНЕТ КОМ» 29 700,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 30.11.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ПАО «Вымпел-Коммуникации» 607,20 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 30.11.2020 в адрес ООО «***» о перечислении 3 36 540,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 30.11.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Газпром газораспределение Саратовская область» 13 216,83 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 30.11.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в МУП «Балаково-Водоканал» 1 932,46 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 30.11.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ПАО «Ростелеком» 1 228,80 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 30.11.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ПАО «Вымпел-Коммуникации» 607,20 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 30.11.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в АО «Независимая регистраторская компания Р.О.С.Т.» 6 000,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 30.11.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в Ассоциация «СРО СОВЕТ ПРОЕКТИРОВЩИКОВ» 31 500,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 09.12.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в АО «АльфаСтрахование» 4 965,46 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 11.12.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Газпром межрегионгаз Саратов» 69 863,76 руб. Письмо от 15.12.2020 в ООО «Газпром межрегионгаз Саратов», подписанное директором ООО «***» А. и исполнительным директором ЗАО «<данные изъяты>» Токаревым С.С. о том, что денежные средства за ЗАО «<данные изъяты>» в сумме 69 863,76 руб. будут перечислены ООО «***».

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 22.12.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Промэнергосбыт» 60 251,50 руб. Письмо от 22.12.2020 в ООО «Промэнергосбыт», подписанное директором ООО «***» А. и исполнительным директором ЗАО «<данные изъяты>» Токаревым С.С. о том, что денежные средства за ЗАО «<данные изъяты>» в сумме 60 251,50 руб. будут перечислены ООО «***».

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 22.12.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в МУП «Балаково-Водоканал» 2 392,56 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 22.12.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в УФК по Саратовской области (ФГБУЗ СМЦ ФМБА России л/сч 20606Х60100) 724,80 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 22.12.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ПАО «Ростелеком» 185,24 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 23.12.2020 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Промэнергосбыт» 30 000,00 руб. Письмо от 24.12.2020 в ООО «Промэнергосбыт», подписанное директором ООО «***» А. и исполнительным директором ЗАО «<данные изъяты>» Токаревым С.С. о том, что денежные средства за ЗАО «<данные изъяты>» в сумме 30 000,00 руб. будут перечислены ООО «***».

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 15.01.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Промэнергосбыт» 111 030,44 руб. Письмо от 15.01.2021 в ООО «Промэнергосбыт», подписанное директором ООО «***» А. и исполнительным директором ЗАО «<данные изъяты>» Токаревым С.С. о том, что денежные средства за ЗАО «<данные изъяты>» в сумме 111 030,44 руб. будут перечислены ООО «***».

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 26.01.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «РЕНЕТ КОМ» 29 700,00 руб. Письмо от 26.01.2021 в ООО «РЕНЕТ КОМ», подписанное директором ООО «***» А. и исполнительным директором ЗАО «<данные изъяты>» Токаревым С.С. о том, что денежные средства за ЗАО «<данные изъяты>» в сумме 29 700,00 руб. будут перечислены ООО «***».

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 27.01.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в АО «АльфаСтрахование» 4 965,46 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 02.02.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Газпром межрегионгаз Саратов» 44 973,29 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 05.02.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ПАО «Вымпел-Коммуникации» 607,20 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 05.02.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Газпром газораспределение Саратовская область» 1 994,02 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 05.02.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в МУП «Балаково-Водоканал» 2 116,51 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 05.02.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в АО «АльфаСтрахование» 2 568,16 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 05.02.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в АО «Независимая регистраторская компания Р.О.С.Т.» 6 000,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 05.02.2021 в адрес ООО «***» о перечислении 2 12 264,29 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 05.02.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Газпром межрегионгаз Саратов» 20 000,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 05.02.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «РЕНЕТ КОМ» 29 700,00 руб. Письмо от 05.02.2021 в ООО «РЕНЕТ КОМ», подписанное директором ООО «***» А. и исполнительным директором ЗАО «<данные изъяты>» Токаревым С.С. о том, что денежные средства за ЗАО «<данные изъяты>» в сумме 29 700,00 руб. будут перечислены ООО «***».

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 15.02.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в УФК по Саратовской области (ФГБУЗ СМЦ ФМБА России л/сч 20606Х60100) 217,44 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 19.02.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Промэнергосбыт» 98 439,47 руб. Письмо от 19.02.2021 в ООО «Промэнергосбыт», подписанное директором ООО «***» А. и исполнительным директором ЗАО «<данные изъяты>» Токаревым С.С. о том, что денежные средства за ЗАО «ИНЭСС» в сумме 98 439,47 руб. будут перечислены ООО «***».

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 19.02.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Газпром межрегионгаз Саратов» 48 252,53 руб. Письмо от 25.02.2021 в ООО «Газпром межрегионгаз Саратов», подписанное директором ООО «***» А. о том, что денежные средства за ЗАО «<данные изъяты>» в сумме 48 252,53 руб. будут перечислены ООО «***».

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 02.03.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ПАО «Вымпел-Коммуникации» 679,02 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 02.03.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в АО «ПФ» СКБКонтур» 11 640,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 05.03.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Стандарт С» 40 000,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 17.03.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в АО «АльфаСтрахование» 3 600,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 19.03.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ЗАО «РЕНЕТ КОМ» 219,65 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 19.03.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Промэнергосбыт» 120 003,65 руб. Письмо от 19.03.2021 в ООО «Промэнергосбыт», подписанное директором ООО «***» А. и исполнительным директором ЗАО «<данные изъяты>» Токаревым С.С. о том, что денежные средства за ЗАО «<данные изъяты>» в сумме 120 003,65 руб. будут перечислены ООО «***».

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 19.03.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Газпром межрегионгаз Саратов» 53 400,73 руб. Письмо от 19.03.2021 в ООО «Газпром межрегионгаз Саратов», подписанное директором ООО «***» А. о том, что денежные средства за ЗАО «<данные изъяты>» в сумме 53 400,73 руб. будут перечислены ООО «***».

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 19.03.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «РЕНЕТ КОМ» 29 700,00 руб. Письмо от 19.03.2021 в ООО «РЕНЕТ КОМ», подписанное директором ООО «***» А. и исполнительным директором ЗАО «<данные изъяты>» Токаревым С.С. о том, что денежные средства за ЗАО «<данные изъяты>» в сумме 29 700,00 руб. будут перечислены ООО «***».

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 19.03.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в МУП «Балаково-Водоканал» 3 128,72 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 02.04.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ПАО «Вымпел-Коммуникации» 607,20 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 02.04.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ЧОУ ДПО «БИППИПК» 6 500,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 12.04.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в АО «Независимая регистраторская компания Р.О.С.Т.» 6 000,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 13.04.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в Ассоциация Саморегулируемая организация «Объединение строителей Саратовской области» 5 000,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 13.04.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в Ассоциация «СРО СОВЕТ ПРОЕКТИРОВЩИКОВ» 31 500,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 22.04.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Промэнергосбыт» 110 614,62 руб. Письмо от 22.04.2021 в ООО «Промэнергосбыт», подписанное директором ООО «***» А. и исполнительным директором ЗАО «<данные изъяты>» Токаревым С.С. о том, что денежные средства за ЗАО «<данные изъяты>» в сумме 60614,62 руб. будут перечислены ООО «***». Письмо от 22.04.2021 в ООО «Промэнергосбыт», подписанное директором ООО «***» А. и исполнительным директором ЗАО «<данные изъяты>» Токаревым С.С. о том, что денежные средства за ЗАО «<данные изъяты>» в сумме 50000 руб. будут перечислены ООО «***».

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 30.04.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Стандарт С» 30 000,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 04.05.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ЧОУ ДПО «Мастер-Прогресс» 10 500,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 04.05.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ЧОУ ДПО «Мастер-Прогресс» 4 950,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 04.05.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ЧОУ ДПО «Мастер-Прогресс» 3 150,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 05.05.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ПАО «Вымпел-Коммуникации» 1 214,40 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 19.05.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Газпром межрегионгаз Саратов» 82 156,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 19.05.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ЧОУ ДПО «Мастер-Прогресс» 3 900,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 19.05.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ЧОУ ДПО «Мастер-Прогресс» 21 190,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 19.05.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в МУП «Балаково-Водоканал» 3 834,20 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 20.05.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в Ассоциация Саморегулируемая организация «Объединение строителей Саратовской области» 5 000,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 21.05.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Промэнергосбыт» 50 000,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 24.05.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Промэнергосбыт» 16 000,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 25.05.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ЧОУ ДПО «Мастер-Прогресс» 1 500,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 26.05.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ЧПОУ «УЦ «Лидер-Балаково» 5 350,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 01.06.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «РЕНЕТ КОМ» 29 700,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 01.06.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ПАО «Вымпел-Коммуникации» 1 214,40 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 02.06.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в Ассоциация Саморегулируемая организация «Объединение строителей Саратовской области» 5 000,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 02.06.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в МУП «Балаково-Водоканал» 2 627,65 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 04.06.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ПАО «МТС» 401,50 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 10.06.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в АО «ИНТЕРФАКС» 789,82 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 16.06.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в Саратовский филиал АО «СИТИМАТИК» 50 000,00 руб. Письмо от 16.06.2021 в АО «Ситиматик», подписанное директором ООО «***» А. и исполнительным директором ЗАО «<данные изъяты>» Токаревым С.С. о том, что денежные средства за ЗАО «<данные изъяты>» в сумме 50000 руб. будут перечислены ООО «***».

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 22.06.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Промэнергосбыт» 38 000,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 23.06.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Промэнергосбыт» 673,19 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 29.06.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Газпром межрегионгаз Саратов» 24 243,07 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 29.06.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в Ассоциация Саморегулируемая организация «Объединение строителей Саратовской области» 10 000,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 30.06.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ЧОУ ДПО «Мастер-Прогресс» 12 000,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 30.06.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ПАО «Вымпел-Коммуникации» 202,36 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 01.07.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в АО «Независимая регистраторская компания Р.О.С.Т.» 15 000,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 01.07.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в АО «Независимая регистраторская компания Р.О.С.Т.» 6 000,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 09.07.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ИП 7 2 600,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 09.07.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в Ассоциация Саморегулируемая организация «Объединение строителей Саратовская область» 900,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 09.07.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в МУП «Балаково-Водоканал» 5 086,60 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 09.07.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в Ассоциация Саморегулируемая организация «Объединение строителей Саратовской области» 5 000,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 09.07.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «РЕНЕТ КОМ» 11 300,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 09.07.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Промэнергосбыт» 42 120,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 13.07.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Газпром газораспределение Саратовская область» 1 525,88 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 15.07.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «ВАЛБИ ГРУПП» 20 000,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 20.07.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Промэнергосбыт» 54 144,50 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 20.07.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Промэнергосбыт» 12 024,50 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 21.07.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в АО «ПФ» СКБ Контур» 900,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 03.08.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ПАО «Вымпел-Коммуникации» 809,59 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 18.08.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «РЕНЕТ КОМ» 11 300,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 18.08.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в Ассоциация Саморегулируемая организация «Объединение строителей Саратовской области» 13 000,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 18.08.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Промэнергосбыт» 92 226,82 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 18.08.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в МУП «Балаково-Водоканал» 4 592,06 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 25.08.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «ИЦ ЦЕХ ПАРТНЕР» 1 350,00 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 30.08.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Промэнергосбыт» 164 238,95 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 30.08.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ПАО «Вымпел-Коммуникации» 809,59 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 15.10.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Газпром межрегиогаз Саратов» 24 608,33 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 20.10.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в Саратовский филиал АО «СИТИМАТИК» 10 420,20 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 25.10.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ПАО «Вымпел-Коммуникации» 814,10 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 25.10.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Газпром газораспределение Саратовская область» 17 355,66 руб.

- распорядительное письмо за подписью исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» Токарева С.С. б/н от 07.12.2021 в адрес ООО «***» о перечислении в ООО «Газпром газораспределение Саратовская область» 16 873,98 руб. (т.№ 7 л.д. 239-249, т. №8 л.д. 1-131).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 03.09.2022 года, согласно которому осмотрен DVD-R диск, поступивший по запросу из ПАО «<данные изъяты>» с сопроводительным письмом №149437/422278 от 25.08.2022, содержащий банковскую выписку по счетам № и № ООО «***» ИНН № за период с 01.01.2020 по 01.03.2022. При осмотре выписки по расчетному счету № за период с 01.01.2020 по 01.03.2022 ООО «***» ИНН № установлено перечисление ООО "***" денежных средств (в рублях) с назначением платежа «за ЗАО «<данные изъяты>» (т. № 10 л.д. 203-212, 214, 215),

Протоколом осмотра предметов (документов) от 27.08.2022, согласно которому осмотрен оптический диск, полученный по запросу из ПАО «<данные изъяты>» с сопроводительным письмом от 23.08.2022 №270-22Е/0113647799, содержащий выписку по счету № и по расчетному счету № ООО «***» ИНН №. При осмотре выписки по расчетному счету № ООО «***» ИНН № за период с 01.01.2020 по 01.03.2022 установлено перечисление ООО "***" денежных средств (в рублях) с назначением платежа «за ЗАО «<данные изъяты>» (т. № 10 л.д. 227-240, 241, 242).

Заключением эксперта № БУХ А 020/22/11 от 19.10.2022, согласно которому, с расчетного счета № ООО «***», открытого в ПАО «<данные изъяты>», в качестве оплаты поставщикам товаров (работ, услуг) ЗАО «<данные изъяты>» перечислены денежные средства в общей сумме 357 703, 69 рублей по платежным документам на следующие цели:

- оплата за питьевую воду на расчетный счет МУП «Балаково-Водоканал»в общей сумме 2 737, 13 рублей по платежным поручениям:

• № 199 от 15.10.2020 на сумму 151,75 рублей,

• № 198 от 15.10.2020 на сумму 376,88 рублей,

• № 201 от 15.10.2020 на сумму 638,30 рублей,

• № 200 от 15.10.2020 на сумму 1 570,20 рублей,

- оплата за электроэнергию на расчетный счет ООО «ПРОМЭНЕРГОСБЫТ» в общей сумме 120445,23 рублей по платежным поручениям:

• № 181 от 23.09.2020 на сумму 52 849,06 рублей,

• № 195 от 15.10.2020 на сумму 67 596,17 рублей,

- оплата за медицинские услуги по проведению предрейсовых осмотров водителей по платежному поручению №197 от 15.10.2020 в сумме 144,96 рублей на расчетный счет УФК по Саратовской области (ФГБУЗ СМЦ ФМБА России л/сч 20606Х60100),

- оплата за термометр по платежному поручению №142 от 19.08.2020 в сумме 5000,00 рублей на расчетный счет ООО «Медиал»,

- оплата за услуги оператора фискальных данных по платежному поручению №183 от 23.09.2020 в сумме 5060,00 рублей на расчетный счет ООО «ККМ ПЛЮС»,

- оплата по счету №БЛОО-011962 от 31.07.2020г. по платежному поручению №144 от 19.08.2020 в сумме 2124,42 рублей на расчетный счет АО «Газпром газораспределение Саратовская область»,

- оплата за транспортно-экспедиционные услуги по платежному поручению №157 от 25.08.2020 в сумме 3209,00 рублей на расчетный счет ООО «Экспресс Курьер»,

- оплата за поставку питьевой воды по платежному поручению №156 от 25.08.2020 в сумме 1200,00 рублей на расчетный счет ИП 1,

- оплата за услуги Интернет-связи на расчетный счет ООО «РЕНЕТ КОМ» в общей сумме 89319,65 рублей по платежным поручениям:

• № 121 от 12.08.2020 на сумму 29 700,00 рублей,

• № 177 от 16.09.2020 на сумму 29 700,00 рублей на расчетный счет ООО «РЕНЕТ КОМ»,

• № 194 от 15.10.2020 на сумму 219,65 рублей,

• № 193 от 15.10.2020 на сумму 29 700,00 рублей,

- оплата за ГСМ на расчетный счет ООО «БалРесурс» в общей сумме 12259,60 рублей по платежным поручениям:

• № 130 от 14.08.2020 на сумму 2 731,44 рублей,

• № 178 от 16.09.2020 на сумму 9 528,16 рублей,

- оплата за услуги связи в общей сумме 2352,20 рублей по платежным поручениям:

• № 196 от 15.10.2020 на сумму 1 228,80 рублей на расчетный счет ПАО «Ростелеком»,

• № 203 от 29.10.2020 на сумму 516,20 рублей на расчетный счет ПАО «Ростелеком»,

• № 133 от 17.08.2020 на сумму 607,20 рублей на расчетный счет ПАО «Вымпел-Коммуникации»,

- оплата за аренду квартиры в общей сумме 53070,00 рублей по платежным поручениям:

• № 171 от 04.09.2020 на сумму 16 530,00 рублей на расчетный счет 2,

• № 170 от 04.09.2020 на сумму 36 540,00 рублей на расчетный счет 5,

- оплата за антисептик по платежному поручению №155 от 25.08.2020 на сумму 1824,00 рублей на расчетный счет ИП 4,

- оплата за топливо на расчетный счет ИП 5 в общей сумме 58957,50 рублей по платежным поручениям:

• № 106 от 03.08.2020 на сумму 9 790,00 рублей,

• № 129 от 14.08.2020 на сумму 9 757,00 рублей,

• № 128 от 14.08.2020 на сумму 9 790,00 рублей,

• № 158 от 25.08.2020 на сумму 9 904,50 рублей,

• № 169 от 01.09.2020 на сумму 9 757,00 рублей,

• № 173 от 15.09.2020 на сумму 9 858,00 рублей,

• № 176 от 16.09.2020 на сумму 101,00 рублей,

С расчетного счета № ООО «***», открытого в ПАО «<данные изъяты>», в качестве оплаты поставщикам товаров (работ, услуг) ЗАО «<данные изъяты>» перечислены денежные средства в общей сумме 2 803 287,28 рублей по платежным документам на следующие цели:

- оплата за электроэнергию на расчетный счет ООО «Промэнергосбыт» в общей сумме 1310882,30 по платежным поручениям:

• № 82 от 23.11.2020 на сумму 82 917, 62 рублей,

• № 167 от 23.12.2020 на сумму 30 000,00 рублей,

• № 170 от 15.01.2021 на сумму 111 030,44 рублей,

• № 82 от 19.02.2021 на сумму 98 439, 47 рублей,

• № 126 от 19.03.2021 на сумму 120 003,65 рублей,

• № 206 от 22.04.2021 на сумму 50 000,00 рублей,

• № 205 от 22.04.2021 на сумму 60 614,62 рублей,

• № 248 от 21.05.2021 на сумму 50 000,00 рублей,

• № 249 от 24.05.2021 на сумму 16 000,00 рублей,

• № 296 от 22.06.2021 на сумму 38 000,00 рублей,

• № 299 от 22.06.2021 на сумму 673,19 рублей,

• № 355 от 09.07.2021 на сумму 42 120,00 рублей,

• № 370 от 20.07.2021 на сумму 12 024,50 рублей,

• № 371 от 20.07.2021 на сумму 54 144,50 рублей,

• № 434 от 18.08.2021 на сумму 92 226,82 рублей,

• № 502 от 14.09.2021 на сумму 74 373,80 рублей,

• № 562 от 15.10.2021 на сумму 89 865,15 рублей,

• № 610 от 16.11.2021 на сумму 131 838,88 рублей,

• № 659 от 21.12.2021 на сумму 156 609,66 рублей,

- оплата за природный газ на расчетный счет ООО «Газпром межрегионгаз Саратов» в общей сумме 438383,87 рублей по платежным поручениям:

• № 141 от 11.12.2020 на сумму 69 863,76 рублей,

• № 159 от 02.02.2021 на сумму 44 973,29 рублей,

• № 59 от 05.02.2021 на сумму 20 000,00 рублей,

• № 81 от 19.02.2021 на сумму 48 252,53 рублей,

• № 125 от 19.03.2021 на сумму 53 400,73 рублей,

• № 235 от 19.05.2021 на сумму 82 156,00 рублей,

• № 313 от 29.06.2021 на сумму 24 243,07 рублей,

• № 563 от 15.10.2021 на сумму 24 608,33 рублей,

• № 595 от 09.11.2021 на сумму 70 886,16 рублей,

- оплата за услуги интернета на расчетный счет ООО «Ренет Ком» в общей сумме 182508,32 рублей по платежным поручениям:

• № 108 от 26.11.2020 на сумму 108, 32 рублей,

• № 107 от 26.11.2020 на сумму 29 700,00 рублей,

• № 30 от 26.01.2021 на сумму 29 700,00 рублей,

• № 70 от 05.02.2021 на сумму 29 700,00 рублей,

• № 123 от 19.03.2021 на сумму 29 700,00 рублей,

• № 267 от 01.06.2021 на сумму 29 700,00 рублей,

• № 356 от 09.07.2021 на сумму 11 300,00 рублей,

• № 293 от 18.08.2021 на сумму 11 300,00 рублей,

• № 538 от 29.09.2021 на сумму 11 300,00 рублей,

- оплата за аренду квартиры в общей сумме 178 474, 29 рублей по платежным поручениям:

• № 22 от 30.09.2020 на сумму 7 000, 00 рублей на расчетный счет 6,

• № 48 от 20.10.2020 на сумму 16 530, 00 рублей на расчетный счет 3,

• № 75 от 13.11.2020 на сумму 73 080, 00 рублей на расчетный счет 5,

• № 104 от 24.11.2020 на сумму 33 060, 00 рублей на расчетный счет 3,

• № 105 от 30.11.2020 на сумму 36 540, 00 рублей на расчетный счет 5,

• № 66 от 05.02.2021 на сумму 12 264, 29 рублей на расчетный счет 3,

- оплата за аудиторскую проверку в общей сумме 140 000,00 рублей по платежным поручениям:

• № 34 от 13.10.2020 на сумму 70 000, 00 рублей на расчетный счет ООО «Аудит-Агенство»,

• № 89 от 05.03.2021 на сумму 40 000, 00 рублей на расчетный счет ООО «СТАНДАРТ С»,

• № 213 от 30.04.2021 на сумму 30 000, 00 рублей на расчетный счет ООО «СТАНДАРТ С»,

- оплата за членские взносы на расчетный счет Ассоциация Саморегулируемая организация «Объединение строителей Саратовской области» в общей сумме 83900,00 рублей по платежным поручениям:

• № 64 от 30.10.2020 на сумму 10 000, 00 рублей,

• № 77 от 17.11.2020 на сумму 10 000, 00 рублей,

• № 118 от 25.11.2020 на сумму 20 000, 00 рублей,

• № 139 от 13.04.2021 на сумму 5 000, 00 рублей,

• № 241 от 20.05.2021 на сумму 5 000, 00 рублей,

• № 276 от 02.06.2021 на сумму 5 000, 00 рублей,

• № 305 от 29.06.2021 на сумму 10 000, 00 рублей,

• № 350 от 09.07.2021 на сумму 900, 00 рублей,

• № 352 от 09.07.2021 на сумму 5 000, 00 рублей,

• № 433 от 18.08.2021 на сумму 13 000, 00 рублей,

- оплата за обучение в общей сумме 63690,00 рублей по платежным поручениям:

• № 214 от 04.05.2021 на сумму 3 150, 00 рублей на расчетный счет ЧОУ ДПО «МАСТЕР-ПРОГРЕСС»,

• № 215 от 04.05.2021 на сумму 4 950, 00 рублей на расчетный счет ЧОУ ДПО «МАСТЕР-ПРОГРЕСС»,

• № 216 от 04.05.2021 на сумму 10 500, 00 рублей на расчетный счет ЧОУ ДПО «МАСТЕР-ПРОГРЕСС»,

• № 237 от 19.05.2021 на сумму 25 090, 00 рублей на расчетный счет ЧОУ ДПО «МАСТЕР-ПРОГРЕСС»,

• № 251 от 25.05.2021 на сумму 1 500, 00 рублей на расчетный счет ЧОУ ДПО «МАСТЕР-ПРОГРЕСС»,

• № 321 от 30.06.2021 на сумму 12 000, 00 рублей на расчетный счет ЧОУ ДПО «МАСТЕР-ПРОГРЕСС»,

• № 139 от 02.04.2021 на сумму 6 500, 00 рублей на расчетный счет ЧОУ ДПО «БИППИПК»,

- оплата за технический осмотр, по счету, по договору в общей сумме 64242,42 на расчетный счет АО «Газпром газораспределение Саратовская область» по платежным поручениям:

• № 7 от 04.09.2020 на сумму 12 326,23 рублей,

• № 20 от 30.09.2020 на сумму 468,14 рублей,

• № 106 от 30.11.2020 на сумму 13 216,83 рублей,

• № 137 от 05.02.2021 на сумму 1 944,02 рублей,

• № 358 от 13.07.2021 на сумму 1 525,88 рублей,

• № 579 от 25.10.2021 на сумму 17 355,66 рублей,

• № 642 от 07.12.2021 на сумму 481,68 рублей,

• № 641 от 07.12.2021 на сумму 16 873,98 рублей,

- оплата за ежегодные членские взносы на расчетный счет Ассоциация «СРО СОВЕТ ПРОЕКТИРОВЩИКОВ» в общей сумме 63000,00 рублей по платежным поручениям:

• № 124 от 30.11.2020 на сумму 31 500,00 рублей,

• № 140 от 13.04.2021 на сумму 31 500,00 рублей,

- оплата за услуги по приему и размещению отходов по платежному поручению 290 от 16.06.2021 в сумме 50000,00 рублей и по платежному поручению №572 от 20.10.2021 в сумме 10420,20 рублей на расчетный счет Саратовского филиала АО «СИТИМАТИК»,

- оплата по договору № по платежному поручению №16 от 29.09.2020 в сумме 50000,00 рублей на расчетный счет ООО «СЦ»Технопрогресс»,

- оплата за питьевую воду на расчетный счет МУП Балаковского муниципального района «Балаково-Водоканал» в общей сумме 40689,00 рублей по платежным поручениям:

• № 21 от 30.09.2020 на сумму 3 498,12 рублей,

• № 127 от 30.11.2020 на сумму 1 932,46 рублей,

• № 138 от 22.12.2020 на сумму 2 392,56 рублей,

• № 67 от 05.02.2021 на сумму 2 116,51 рублей,

• № 124 от 19.03.2021 на сумму 3 128,72 рублей,

• № 234 от 19.05.2021 на сумму 3 834,20 рублей,

• № 278 от 02.06.2021 на сумму 2 627,65 рублей,

• № 351 от 09.07.2021 на сумму 5 086,60 рублей,

• № 432 от 18.08.2021 на сумму 4 592,06 рублей,

• № 505 от 15.09.2021 на сумму 4 974,71 рублей,

• № 541 от 29.09.2021 на сумму 3 539,71 рублей,

• № 644 от 07.12.2021 на сумму 2 965,70 рублей,

- оплата за услуги по проверки прибора учета по платежному поручению №510 от 22.09.2021 в сумме 16455,00 рублей на расчетный счет ООО «Система»,

- оплата по договору страхования на расчетный счет АО АльфаСтрахование в общей сумме 16099,08 рублей по платежным поручениям:

• № 128 от 09.12.2020 на сумму 4 965,46 рублей,

• № 31 от 27.01.2021 на сумму 4 965,46 рублей,

• № 63 от 05.02.2021 на сумму 2 568,16 рублей,

• № 118 от 17.03.2021 на сумму 3 600,00 рублей,

- оплата за услуги связи в общей сумме 15159,23 рублей по платежным поручениям:

• № 10 от 17.09.2020 на сумму 508,22 рублей на расчетный счет ПАО «Ростелеком»,

• № 111 от 26.11.2020 на сумму 501,72 рублей на расчетный счет ПАО «Ростелеком»,

• № 110 от 26.11.2020 на сумму 1 228,80 рублей на расчетный счет ПАО «Ростелеком»,

• № 73 от 30.11.2020 на сумму 1 228,80 рублей на расчетный счет ПАО «Ростелеком»,

• № 135 от 22.12.2020 на сумму 185,24 рублей на расчетный счет ПАО «Ростелеком»,

• № 18 от 30.09.2020 на сумму 607,20 рублей на расчетный счет ПАО «ВымпелКом»,

• № 60 от 23.10.2020 на сумму 607,20 рублей на расчетный счет ПАО «ВымпелКом»,

• № 115 от 24.11.2020 на сумму 607,20 рублей на расчетный счет ПАО «ВымпелКом»,

• № 126 от 30.11.2020 на сумму 607,20 рублей на расчетный счет ПАО «ВымпелКом»,

• № 11 от 15.01.2021 на сумму 607,20 рублей на расчетный счет ПАО «ВымпелКом»,

• № 69 от 05.02.2021 на сумму 607,20 рублей на расчетный счет ПАО «ВымпелКом»,

• № 185 от 02.04.2021 на сумму 607,20 рублей на расчетный счет ПАО «ВымпелКом»,

• № 217 от 05.05.2021 на сумму 1 214,40 рублей на расчетный счет ПАО «ВымпелКом»,

• № 268 от 01.06.2021 на сумму 1 214,40 рублей на расчетный счет ПАО «ВымпелКом»,

• № 320 от 30.06.2021 на сумму 202,36 рублей на расчетный счет ПАО «ВымпелКом»,

• № 390 от 03.08.2021 на сумму 809,59 рублей на расчетный счет ПАО «ВымпелКом»,

• № 475 от 30.08.2021 на сумму 809,59 рублей на расчетный счет ПАО «ВымпелКом»,

• № 575 от 22.10.2021 на сумму 814,10 рублей на расчетный счет ПАО «ВымпелКом»,

• № 617 от 23.11.2021 на сумму 872,58 рублей на расчетный счет ПАО «ВымпелКом»,

• № 627 от 01.12.2021 на сумму 917,53 рублей на расчетный счет ПАО «ВымпелКом»,

• № 283 от 04.06.2021 на сумму 401,50 рублей на расчетный счет ПАО «МТС»,

- оплата за услуги по сертификации по платежному поручению №364 от 15.07.2021 в сумме 20000,00 рублей на расчетный счет ООО «ВАЛБИ ГРУПП»,

- оплата за карту водителя РФ по платежному поручению №23 от 01.10.2020 в сумме 3600,00 рублей на расчетный счет ООО «АвтоОко»,

- оплата за лицензию по платежному поручению №465 от 25.08.2021 на сумму 1350,00 рублей на расчетный счет ООО «ИТ ЦЕХ ПАРТНЕР»,

- оплата за медицинские услуги по проведению предрейсовых осмотров по платежному поручению №161 от 22.12.2020 в сумме 724,80 рублей и платежному поручению №80 от 15.02.2021 в сумме 217,44 рублей на расчетный счет УФК по Саратовской области (ФГБУЗ СМЦ ФМБА России л/с 20606Х60100),

- оплата по счету № С2021-02-123527 от 10.06.2021г. по платежному поручению №288 от 10.06.2021 в сумме 789,82 на расчетный счет АО «ИНТЕРФАКС»,

- оплата за информационные услуги по платежному поручению №354 от 09.07.2021 в сумме 2600,00 рублей на расчетный счет ИП 7,

- оплата по договору №8/АТХ от 01.01.2019г. по платежному поручению №43 от 15.10.2020 в сумме 4100,00 рублей на расчетный счет Индивидуального предпринимателя 8,

- оплата за услуги телематических служб передачи речевой информации по платежному поручению №121 от 27.11.2020 на сумму 241,86 рублей и по платежному поручению №128 от 19.03.2021 на сумму 219,65 на расчетный счет ООО «Ренет Ком»,

- оплата по счету №., №. по платежному поручению №87 от 02.03.2021 в сумме 11640,00 рублей и по платежному поручению №380 от 21.07.2021 в сумме 900,00 рублей на расчетный счет АО «ПФ «СКБ Контур».

- оплата за услуги по ведению реестра владельцев на расчетный счет АО «Независимая регистраторская компания Р.О.С.Т.» в общей сумме 33000,00 рублей по платежным поручениям:

• № 109 от 30.11.2020 на сумму 6 000,00 рублей,

• № 78 от 12.04.2021 на сумму 6 000,00 рублей,

• № 330 от 01.07.2021 на сумму 6 000,00 рублей,

• № 331 от 01.07.2021 на сумму 15 000,00 рублей (т. № 13 л.д. 85-106).

Копия протокола №19/19_СД заседания Совета директоров ЗАО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому принято решении о назначении Токарева С.С. на должность директора ЗАО «<данные изъяты>» (т. № 6 л.д. 222-223).

Копия приказа о приеме работника на работу №490 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Токарев С.С. принят на должность директора ЗАО «<данные изъяты>» (т. № 13 л.д. 24).

Копией трудового контракта с директором ЗАО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Токарев С.С. назначен на должность директора ЗАО «<данные изъяты>», он имеет право подписывать все документы от имени Общества, распоряжается имуществом и средствами Общества в пределах, предусмотренных учредительными документами Общества и действующим законодательством РФ; заключает договора (т. № 10 л.д. 49-50).

Копией приказа о прекращении трудового контракта с работником №505 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Токарев С.С. уволен с должности директора ЗАО «<данные изъяты>» (т. № 13 л.д. 25).

Копией приказа о приеме работника на работу №509 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Токарев С.С. назначен на должность исполнительного директора ЗАО «<данные изъяты>» (т. № 13 л.д. 27-29).

Копией приказа о приеме работника на работу №528 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Токарев С.С. назначен на должность главного бухгалтера ЗАО «<данные изъяты>» (т. № 13 л.д. 26).

Копией приказа о прекращении трудового договора с работником №584 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Токарев С.С. уволен с должности главного бухгалтера (т. № 10 л.д. 43).

Копией приказа о приеме работника на работу №585 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Токарев С.С. принят на должность главного бухгалтера ЗАО «<данные изъяты>» (т. № 10 л.д. 40).

Копией приказа №52 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в связи с отпуском по беременности и родам директора ЗАО «<данные изъяты>» З., обязанности по исполнению административно-организационных функций директора ЗАО «<данные изъяты>» возложены на исполнительного директора Токарева С.С. (т. № 6 л.д. 214).

Копией приказа №12 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, в связи с отпуском по уходу за ребенком директора ЗАО «<данные изъяты>» Т. обязанности по исполнению административно-организационных функций директора ЗАО «<данные изъяты>» возложены на исполнительного директора Токарева С.С. до окончания отпуска по уходу за ребенком (т. № 6 л.д. 215).

Копией доверенности №65/2019-Ю от 12.11.2019, копией доверенности №10/2020-Ю, копией доверенности №18/2020-Ю, согласно которым Токарев С.С. наделяется правом первой подписи финансовых документов и распоряжением денежными средствами на счетах (т. № 13 л.д. 30-32).

Копией Устава ЗАО «<данные изъяты>» от 2013 года, согласно которому руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества - директором, к компетенции которого относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров и Совета директоров Общества, который выполняет следующие функции:

- без доверенности осуществляет действия от имени Общества;

- осуществляет найм на контрактной основе руководителей и подразделений Общества;

- утверждает штатное расписание;

- издает приказы и совершает иные действия, предусмотренные положением об исполнительном органе;

- самостоятельно совершает сделки от имени общества по привлечению собственно ЗАО «<данные изъяты>» к выполнению работ по договору подряда (или субподряда) с Заказчиком (или Генеральным подрядчиком) без ограничения суммы (т. № 7 л.д. 18-24).

Как следует из свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц (т. № 6 л.д. 202), ЗАО «<данные изъяты>» зарегистрировано в качестве юридического лица.

Сведениями об открытых банковских счетах ЗАО «<данные изъяты>» (т.7 л.д.9).

Сведениями об открытых банковских счетах ООО «***» (т.10 л.д.107).

Оценив исследованные в судебном заседании доказательства, суд признает их относимыми, допустимыми и достоверными, поскольку они имеют отношение к рассматриваемому уголовному делу, получены с соблюдением требований уголовно-процессуального закона, в деталях согласуются между собой.

Все указанные доказательства в совокупности суд признает достаточными для подтверждения наличия в действиях Токарева С.С. признаков состава инкриминируемого ему преступления, его причастность к совершению данного преступления и вину.

Действия Токарева С.С. суд квалифицирует по части 1 статьи 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в крупном размере.

Размер сокрытых Токаревым С.С. денежных средств ЗАО «<данные изъяты>» в сумме 3160940,97 рублей, которая в силу примечания к статье 170.2 УК РФ является крупным размером, установлен судом с учетом проведенной экспертизы, и сомнений не вызывает.

Квалифицируя действия Токарева С.С. указанным образом, суд исходит из следующего.

В соответствии со статьей 57 Конституции Российской Федерации, обязанность уплатить законно установленные налоги и сборы имеет особо, публично-правовой характер, что обусловлено публично-правовой природой государства и государственной власти по смыслу ст. ст. 1, 3, 4 и 7 Конституции Российской Федерации.

В соответствии с п.2 ст. 44 Налогового кодекса РФ, обязанность по уплате налога или сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора.

В соответствии с п. 1 ст. 45 Налогового кодекса РФ, налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах.

В соответствии со ст. ст. 31, 46 Налогового кодекса РФ, в случае неуплаты или неполной уплаты налогов и сборов в установленный срок обязанность по их уплате исполняется налоговым органом принудительно путем обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика на счетах в банках.

Таким образом, в соответствии с действующим законодательством РФ, Токарев С.С. был обязан своевременно и в полном размере уплачивать законно установленные налоги и сборы, вести учет объектов налогообложения, обеспечивать выполнение обязательств перед бюджетом и самостоятельно исполнять обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством.

Как установлено в судебном заседании, налоговым органом в период с 29.11.2019 года по 01.03.2022 года был использован предусмотренный законом механизм принудительного взыскания с ЗАО «<данные изъяты>» имеющейся недоимки по налогам.

Вместе с тем, Токарев С.С., будучи достоверно осведомленным, об имеющейся у ЗАО «<данные изъяты>» недоимки по налогам, сборам, страховым взносам и наличии на расчетных счетах возглавляемой им организации инкассовых поручений, выставленных налоговым органом для бесспорного взыскания недоимки по налогам, осознавая общественную опасность – нанесение экономического ущерба государству и невыполнение конституционной обязанности по уплате налогов, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления законно установленных налогов в бюджет, желая наступления этих последствий, осуществлял расходную деятельность ЗАО «<данные изъяты>» через ООО «***», подписывая распорядительные письма, минуя расчетные счета, обремененные инкассовыми поручениями и решениями о приостановлении операций по счетам, и, тем самым, сокрыл денежные средства ЗАО «<данные изъяты>», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и сборах, должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборах и страховым взносам, в крупном размере.

Позиция Токарева С.С. о том, что заинтересованности в сокрытии денежных средств организации у него не было, а напротив, его действия были продиктованы поддержанием работоспособности предприятия, не опровергает выводы суда о его виновности в совершении инкриминируемого преступления. Судом установлено, что при наличии недоимки по налогам, Токарев С.С. имел реальную возможность ее погашать, так как размер денежных средств, которые в нарушение действующего законодательства были перечислены на расчетный счет другого юридического лица, были использованы на платежи, следующие за очередностью, предусматривающей платежи в бюджет и внебюджетные фонды. Указанные установленные обстоятельства опровергают доводы Токарева С.С. и его защитника об отсутствии реальной возможности погашения текущей недоимки по налогам. Кроме того, как пояснила в судебном заседании представитель потерпевшего Представитель, Токарев С.С. как руководитель ООО «<данные изъяты>» не обращался в налоговый орган с заявлениями об отсрочке оплаты задолженности, не отрицал этот факт в суде и подсудимый Токарев С.С.

Довод о том, что взыскание недоимки по налогам могло быть произведено за счет имущества ЗАО «<данные изъяты>», суд не принимает в качестве подтверждения отсутствия вины Токарева С.С. в сокрытии денежных средств ЗАО «<данные изъяты>», поскольку, обязанность в установленном законом порядке платить налоги лежит на налогоплательщике. При этом, в случае недоимки налоговый орган вправе по своему усмотрению принимать меры по взысканию в принудительно порядке недоимки по налогам за счет денежных средств и имущества должника.

В судебном заседании было установлено, что в период с 29.11.2019 года по 01.03.2022 года налоговым органом принимались меры к принудительному взысканию задолженности ЗАО «<данные изъяты>» по налогам, однако этих мер было недостаточно для взыскания данной задолженности в полном объеме.

Вместе с тем, как было указано выше, Токарев С.С. воспрепятствовал деятельности налогового органа по принудительному взысканию денежных средств предприятия с расчетных счетов и организовал расходную деятельность ЗАО «<данные изъяты>» через ООО «***», минуя расчетный счет, обремененный инкассовыми поручениями.

Довод стороны защиты и подсудимого Токарева С.С. об отсутствии у Токарева С.С. умысла на сокрытие денежных средств, поскольку он действовал в состоянии крайней необходимости, пытаясь обеспечить деятельность предприятия и выплачивать работникам заработную плату, оплачивать коммунальные платежи, суд не принимает, поскольку, как установлено в судебном заседании, Токарев С.С., неправильно расставив приоритеты в своей финансово-хозяйственной деятельности, и не исполняя возложенную на него обязанность обеспечения законности при осуществлении ЗАО «<данные изъяты>» хозяйственной деятельности, расходовал денежные средства на оплату услуг контрагентам для обеспечение других имущественных потребностей ЗАО «<данные изъяты>», денежные средства предприятия, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и сборах должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам, и тем, самым, сокрыл данные денежные средства от принудительного взыскания. Кроме того, о том, что действия Токарева С.С. носили умышленный характер, свидетельствует характер и способ его действий. Направляя в адрес ООО «***» распорядительные письма об осуществлении оплаты по его долгам перед контрагентами в вышеуказанном размере, Токарев С.С. осознавал, что причиняет вред отношениям по принудительному исполнению налоговой обязанности, предвидел последствия в виде не поступления налогов и страховых взносов в бюджет и желал этого, тем самым, исключив возможность их поступления на расчетный счет ЗАО «<данные изъяты>», намеренно скрыв от списания в порядке очередности, установленной законом.

Вместе с тем, налог – необходимое условие существования государства, а поэтому обязанность платить налоги, закрепленная в статье 57 Конституции Российской Федерации, распространяется на всех налогоплательщиков в качестве безусловного требования государства. Налогоплательщик не вправе распоряжаться по своему усмотрению той частью своего имущества, которая в виде определенной денежной суммы подлежит взносу в казну, и обязан регулярно перечислять эту сумму в пользу государства, так как иначе были бы нарушены права и охраняемые законом интересы других лиц, а также государства.

В соответствии с частью 1 статьи 39 УК РФ не является преступлением причинение вреда охраняемым уголовным законом интересам в состоянии крайней необходимости, то есть для устранения опасности, непосредственно угрожающей личности и правам данного лица или иных лиц, охраняемым законом интересам общества или государства, если эта опасность не могла быть устранена иными средствами и при этом не было допущено превышения пределов крайней необходимости.

Довод Токарева С.С. и его защитника о том, что Токарев С.С. действовал в условиях крайней необходимости, суд признает несостоятельным, поскольку им были сокрыты денежные средства ЗАО «<данные изъяты>» от взыскания в бюджетную систему РФ обязательных платежей, чем нарушены законные интересы государства и общества. Гражданско-правовой и частный интерес хозяйствующего субъекта не может быть признан более значимым, нежели интерес общественный и государственный. Действия Токарева С.С. не были направлены на предотвращение техногенных или экологических катастроф, социального взрыва либо гибели людей, то есть не были направлены на устранение опасности, угрожающей интересам общества или государства. Фактически все совершаемые действия были обусловлены соблюдением интересов хозяйственной деятельности ЗАО «<данные изъяты>», что не свидетельствует о наличии условий, влекущих освобождение от уголовной ответственности по статье 39 УК РФ.

Довод защитника Лабаева В.В. о том, что предъявленным обвинением не доказано, что Токарев С.С. действовал с единым умыслом направляя распорядительные письма в ООО «***» примерно в одни даты каждого месяца, в период выставления счетов на оплату коммунальных услуг, что свидетельствует о возникновении отдельного умысла Токарева С.С. возникающего при необходимости, следовательно уголовное преследование за период с 29.11.2023 года по 29.06.2021 года необходимо прекратить за истечением сроков исковой давности, суд признает необоснованным. Поскольку объективная сторона преступления заключалась в совершении Токаревым С.С. продолжаемых тождественных действий, направленных на сокрытие денежных средств, от принудительного взыскания по вышеуказанным требованиям. Поскольку соответствующие продолжаемые действия совершены Токаревым С.С. в период с 29.11.2019 года по 01.03.2022 года через незначительный промежуток времени, аналогичным способом, в отношении одного и того же объекта, были направлены к общей цели сокрытия денежных средств и составляющих в совокупности единое преступление, то на момент постановления приговора предусмотренный п. "а" ч. 1 ст. 78 УК РФ срок давности привлечения к уголовной ответственности не истек.

Таким образом, все доводы Токарева С.С. и его защитника Лабаева В.В. достаточно опровергнуты доказательствами, представленными и исследованными в судебном заседании.

При таких обстоятельствах доводы стороны защиты и Токарева С.С. об оправдании подсудимого суд признает необоснованным.

С учетом конкретных обстоятельств дела, характеризующих данных о личности подсудимого, вышеуказанных сведений из медицинского учреждения, суд признает Токарева С.С. вменяемым, подлежащим уголовной ответственности и наказанию.

При назначении наказания суд учитывает все обстоятельства дела, характер и степень общественной опасности совершенного подсудимым преступления, данные о его личности, в том числе состояние здоровья, смягчающие наказание обстоятельства, влияние назначенного наказания на исправление виновного и на условия жизни его семьи.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание Токареву С.С., суд признает и учитывает: наличие на иждивении <данные изъяты> детей, состояние его здоровья и здоровья его близких, наличие благодарственных писем, привлечение к уголовной ответственности впервые.

Кроме того, суд учитывает, что Токарев С.С. не судим, на учете у нарколога не состоит, имеет постоянное место жительства и регистрацию, характеризуется положительно.

Обстоятельств, отягчающих наказание, суд не усматривает.

Учитывая все обстоятельства дела, характер и степень общественной опасности совершенного Токаревым С.С. преступления, данные о личности подсудимого, в целях восстановления социальной справедливости, исправления подсудимого и предупреждения совершения им новых преступлений, руководствуясь закрепленным в статье 6 УК РФ принципом справедливости, суд считает необходимым назначить Токареву С.С. наказание в виде штрафа.

При этом, оснований для применения положений статей 64 и 73 суд не усмотрел, поскольку это не будет отвечать целям наказания.

В рамках уголовного дела Межрайонной ИФНС России № 2 по Саратовской области заявлен гражданский иск о взыскании с Токарева С.С. в пользу Межрайонной ИФНС России № 2 по Саратовской области 3160940 рублей 97 копеек.

В обоснование исковых требований указано, что недоимку по уплате налогов и сборов в бюджеты разных уровней имеет ЗАО «<данные изъяты>».

В судебном заседании представитель потерпевшего Представитель исковые требования поддержала.

Государственный обвинитель полагал, что гражданский иск подлежит удовлетворению в полном объеме.

Подсудимый Токарев С.С. и его защитник просили суд в удовлетворении исковых требований отказать.

Разрешая гражданский иск, суд пришел к следующему учитывая позицию Конституционного Суда Российской Федерации, изложенную в Постановлении от 8 декабря 2017 года N 39-П, а также Верховного Суда Российской Федерации, отраженную в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 26.11.2019 N 48 "О практике применения судами законодательства об ответственности за налоговые преступления", где в п. 28 указывается, что по делам о преступлениях, предусмотренных статьями 199, 199.1 и 199.2 УК РФ, связанных с деятельностью организаций, являющихся налоговыми агентами либо плательщиками налогов, сборов, страховых взносов, виновное физическое лицо может быть привлечено в качестве гражданского ответчика лишь в случаях, когда отсутствуют правовые и (или) фактические основания для удовлетворения налоговых требований за счет самой организации или лиц, отвечающих по ее долгам в предусмотренном законом порядке (например, если у организации-налогоплательщика имеются признаки недействующего юридического лица, указанные в пункте 1 статьи 21.1 Федерального закона от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", либо установлена невозможность удовлетворения требований об уплате обязательных платежей с учетом рыночной стоимости активов организации).

При таких обстоятельствах суд приходит к выводу о невозможности принятия решения по гражданскому иску о взыскании с Токарева С.С. причиненного преступлением материального ущерба, поскольку в судебном заседании не исследовался вопрос о наличии/отсутствии правовых и (или) фактических оснований для удовлетворения налоговых требований за счет самой организации или лиц, отвечающих по ее долгам в предусмотренном законом порядке. В связи, с чем суд считает необходимым признать за потерпевшим право на удовлетворении гражданского иска и в соответствии с частью 2 статьи 309 УПК РФ вопросы об определении должника и о размере возмещения вреда передать на рассмотрение в порядке гражданского судопроизводства.

В ходе судебного заседания Балаковским районным судом Саратовской области 07 июня 2023 года был наложен арест на жилую квартиру по адресу: Саратовская область, город Балаково, <адрес>, кадастровый №, принадлежащую на праве собственности Токареву С.С. Поскольку имеется гражданский иск о возмещении вреда, который судом передается для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства арест, наложенный на имущество Токарева С.С. необходимо сохранить до разрешения гражданского иска.

В связи с назначением наказания, не связанного с реальным лишением свободы, до вступления приговора в законную силу суд оставляет Токареву С.С. меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Судьбу вещественных доказательств по делу суд определяет в соответствии с требованиями статьи 81 Уголовно-процессуального кодекса РФ.

Руководствуясь статьями 302-304, 307-310 Уголовно-процессуального кодекса РФ суд,

приговорил:

Токарева С.С. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 250 000 рублей.

Штраф уплатить по следующим реквизитам:

Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Саратовской области; ИНН 6450945701; КПП 645001001; УФК по Саратовской области (следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Саратовской области л/счет 04601А59410); р/счет 03100643000000016000 в Отделение Саратов, г. Саратов; БИК 016311121; ОКТМО 63701000; ОКПО 82659680; КБК получателя: 41711603122010000140;

Назначение платежа: «перечисление в доход бюджета денежных средств, согласно приговору суда по уголовному делу №. Юридический адрес: 410002, г. Саратов, ул. Имени Е.Ф. Григорьева, д. 30».

Меру пресечения Токареву С.С. на период до вступления приговора в законную силу оставить прежней - в виде подписке о невыезде и надлежащем поведении.

Признать за Межрайонной ИФНС № 2 по Саратовской области право на удовлетворение гражданского иска о возмещении вреда в размере 3160940 рублей 97 копеек, передав на рассмотрение в порядке гражданского судопроизводства.

Арест на жилую квартиру по адресу: Саратовская область, город Балаково, <адрес>, кадастровый №, принадлежащую на праве собственности Токареву С.С., наложенный постановлением Балаковского районного суда Саратовской области от 07 июня 2023 года сохранить до разрешения гражданского иска.

Вещественные доказательства по делу после вступления приговора суда в законную силу: - документы, изъятые в помещении ООО «***» по адресу: Саратовская обл., г. Балаково, <адрес> – хранящиеся при материалах уголовного дела – вернуть по принадлежности;

- папку с документами - распорядительными письмами, направленных из ЗАО «<данные изъяты>» в адрес ООО «***» с просьбами об оплате долга за ЗАО «<данные изъяты>» – хранящиеся при материалах уголовного дела – вернуть по принадлежности;

- оптический диск, полученный по запросу из ПАО «<данные изъяты>» с сопроводительным письмом, содержащий выписку по счету № и по расчетному счету № ООО «***» ИНН № – хранящиеся при материалах уголовного дела – хранить в материалах уголовного дела, в течение всего срока хранения дела;

- DVD-R диск, содержащий банковскую выписку по счетам ООО «***» за период с 01.01.2020 по 01.03.2022,– хранящийся при материалах уголовного дела – хранить в материалах уголовного дела, в течение всего срока хранения дела;

- заверенную копию платежного поручения №347872 от 01.10.2020 на сумму 1 163 145,59 руб. на 1 листе, заверенную копию платежного поручения №278793 от 03.12.2019 на сумму 3 986 639,64 руб., – хранящиеся при материалах уголовного дела – хранить в материалах уголовного дела, в течение всего срока хранения дела;

- договор № на 75 листах, дополнительные соглашения №1 и №2 к данному договору на 5 листах; договор № на 105 листах и дополнительные соглашений к нему №1, №2, №3, №4 на 6 листах; копия письма от 18.11.2019 с приложением к нему копии договора об уступке прав требования долга от 18.11.2019 на 3 листах; уведомление от 12.08.2020 с приложением к нему копии договора уступки прав требования от 12.08.2020 на 2 листах,– хранящиеся при материалах уголовного дела – хранить в материалах уголовного дела, в течение всего срока хранения дела;

- договор №1/2020 от 01 июня 2020 года на 27 листах, соглашение о зачете взаимных требований от 15.05.2020 на 2 листах, соглашение о зачете взаимных требований от 17.06.2020 на 1 листе,– хранящиеся при материалах уголовного дела – хранить в материалах уголовного дела, в течение всего срока хранения дела;

- выписку на бумажном носителе, поступившую по запросу из ПАО <данные изъяты> с сопроводительным письмом №01,4-4/93824 от 26.08.2022 – хранящуюся при материалах уголовного дела – хранить в материалах уголовного дела, в течение всего срока хранения дела;

- оптический диск, полученный по запросу из АО «<данные изъяты>» по счету № и по расчетному счету № ЗАО «<данные изъяты>» ИНН № – хранящиеся при материалах уголовного дела – хранить в материалах уголовного дела, в течение всего срока хранения дела;

- оптический диск, содержащий банковскую выписку по счету Балаковской АЭС за период с 01.01.2020 по 01.03.2022,– хранящийся при материалах уголовного дела – хранить в материалах уголовного дела, в течение всего срока хранения дела;

- оптический диск, полученный по запросу из АО «<данные изъяты>» с сопроводительным письмом №10-7295-АБ от 31.01.2023, содержащий документы из юридического дела ЗАО «<данные изъяты>» – хранящийся при материалах уголовного дела – хранить в материалах уголовного дела, в течение всего срока хранения дела;

- оптический диск, полученный по запросу из ПАО Банк «<данные изъяты>» содержащий документы из юридического дела ЗАО «<данные изъяты>» – хранящийся при материалах уголовного дела – хранить в материалах уголовного дела, в течение всего срока хранения дела;

- оптический диск, полученный по запросу из АО «<данные изъяты>» содержащий банковскую выписку по счету АО «<данные изъяты>» за период с 01.01.2020 по 17.08.2021 – хранящийся при материалах уголовного дела – хранить в материалах уголовного дела, в течение всего срока хранения дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Саратовского областного суда через Балаковский районный суд Саратовской области в течение 15 суток со дня провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем должен указать в жалобе или в возражениях на жалобу или представление.

Судья Л.А. Ридель