Решение по делу № 1-417/2022 от 02.08.2022

61RS0007-01-2022-004702-04 Дело № 1-417/2022

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

г.Ростов-на-Дону 18 октября 2022 года.

Пролетарский районный суд г.Ростова-на-Дону в составе:

председательствующего судьи Колебанова И.Ю.,

при секретаре Минашвили Л.Ю.,

с участием:

государственного обвинителя Почиваловой К.Н.,

подсудимой Омельченко Т.М. и её защитника – адвоката Синявского А.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Омельченко Т.М., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки <адрес>, гражданки Российской Федерации, замужней, имеющей двоих малолетних детей, с высшим образованием, работающей менеджером в ООО «ЮРП», зарегистрированной и проживающей по адресу: <адрес>, ранее не судимой, обвиняемой в совершении двух эпизодов преступлений, предусмотренных п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Омельченко Т.М., имея умысел на незаконное образование (создание) юридического лица через подставное лицо, группой лиц по предварительному сговору, в точно неустановленные следствием дату и время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь в точно неустановленном следствием месте на территории <адрес>, вступила в преступный сговор с неустановленными лицами, уголовное дело в отношении которых выделено в отдельное производство, с целью создания юридического лица на подставное лицо, а также предоставления в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в Единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) сведений о подставном лице, распределив между собой преступные роли, согласно которым Омельченко Т.М. должна была получить электронную подпись с целью её последующего использования при подписании документов, необходимых для регистрации юридических лиц и отправки их посредством телекоммуникационной сети «Интернет» в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а затем передать указанную электронную подпись неустановленным лицам, которые должны были подготовить от имени Омельченко Т.М. как учредителя и руководителя общества с ограниченной ответственностью «Премьер» (далее - ООО «Премьер») документы, необходимые для регистрации указанного юридического лица и, используя электронную подпись Омельченко Т.М., с ведома и согласия последней отправить их в Межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы № по <адрес> (далее - МИФНС № по <адрес>), расположенную по адресу: <адрес>, для регистрации указанного юридического лица. После этого Омельченко Т.М. в точно неустановленное следствием время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, находясь в здании, расположенном по адресу: <адрес>, действуя по предварительному сговору с неустановленными лицами, осознавая преступный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий и желая их наступления, заведомо не намереваясь осуществлять предпринимательскую деятельность, выполнять обязанности учредителя и генерального директора ООО «Премьер», действуя согласно отведенной ей преступной роли, оформила на своё имя электронную подпись, которую Омельченко Т.М. в неустановленное следствием время и месте передала неустановленным лицам, с которыми у неё имелся преступный сговор. После этого неустановленные лица, реализуя совместный с Омельченко Т.М. преступный умысел на незаконное образование (создание) юридического лица через подставное лицо, в точно неустановленные следствием дату и время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, действуя умышленно с целью создания ООО «Премьер» через подставное лицо, а также с целью предоставления в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, осознавая общественную опасность, противоправность и фактический характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде нарушения установленного порядка ведения ЕГРЮЛ, а также посягательства на основы предпринимательской деятельности, заведомо осознавая об отсутствии у Омельченко Т.М. намерений осуществлять функции генерального директора и учредителя ООО «Премьер», находясь в неустановленном следствием месте, с ведома и согласия Омельченко Т.М., изготовили необходимые в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» документы, а именно: решение № единственного учредителя ООО «Премьер» от ДД.ММ.ГГГГ от имени Омельченко Т.М., устав ООО «Премьер», заявление о государственной регистрации юридического лица при создании ООО «Премьер» от имени Омельченко Т.М., согласно которым она являлась учредителем и генеральным директором ООО «Премьер», которые неустановленные лица, уголовное дело в отношении которых выделено в отдельное производство, ДД.ММ.ГГГГ в точно неустановленное следствием время, используя электронную подпись Омельченко Т.М., с её ведома и согласия посредством телекоммуникационной сети «Интернет» отправили в МИФНС № по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, для регистрации ООО «Премьер». На основании вышеуказанных документов ДД.ММ.ГГГГ в ЕГРЮЛ внесена запись об образовании юридического лица ООО «Премьер», которому присвоен идентификационный номер налогоплательщика 6168108132, содержащая недостоверные сведения об Омельченко Т.М. как о генеральном директоре и учредителе ООО «Премьер». Впоследствии Омельченко Т.М. участие в деятельности ООО «Премьер» не принимала, организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции ни генерального директора, ни учредителя ООО «Премьер» не выполняла. Таким образом, Омельченко Т.М., действуя умышленно, совместно с неустановленными лицами, в составе группы лиц по предварительному сговору, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории <адрес>, образовала (создала) юридическое лицо ООО «Премьер» ИНН 6168108132, а также предоставила в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - МИФНС № по <адрес>, данные, повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о ней как о подставном лице.

Она же, Омельченко Т.М., имея умысел на незаконное образование (создание) юридического лица через подставное лицо, группой лиц по предварительному сговору, в точно неустановленные следствием дату и время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь в точно неустановленном следствием месте на территории <адрес>, вступила в преступный сговор с неустановленными лицами, уголовное дело в отношении которых выделено в отдельное производство, с целью создания юридического лица на подставное лицо, а также предоставления в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в Единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) сведений о подставном лице, распределив между собой преступные роли, согласно которым Омельченко Т.М. должна была получить электронную подпись с целью её последующего использования при подписании документов, необходимых для регистрации юридических лиц и отправки их посредством телекоммуникационной сети «Интернет» в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а затем передать указанную электронную подпись неустановленным лицам, которые должны были подготовить от имени Омельченко Т.М. как учредителя и руководителя общества с ограниченной ответственностью «Зодиак» (далее - ООО «Зодиак») документы, необходимые для регистрации указанного юридического лица и, используя электронную подпись Омельченко Т.М., с ведома и согласия последней отправить их в Межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы № по <адрес> (далее - МИФНС № по <адрес>), расположенную по адресу: <адрес>, для регистрации указанного юридического лица. После этого Омельченко Т.М. в точно неустановленное следствием время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, находясь в здании, расположенном по адресу: <адрес>, действуя по предварительному сговору с неустановленными лицами, осознавая преступный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий и желая их наступления, заведомо не намереваясь осуществлять предпринимательскую деятельность, выполнять обязанности учредителя и генерального директора ООО «Зодиак», действуя согласно отведенной ей преступной роли, оформила на свое имя электронную подпись, которую Омельченко Т.М. в неустановленное следствием время и месте передала неустановленным лицам, с которыми у неё имелся преступный сговор. После этого неустановленные лица, реализуя совместный с Омельченко Т.М. преступный умысел на незаконное образование (создание) юридического лица через подставное лицо, в точно неустановленные следствием дату и время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, действуя умышленно с целью создания ООО «Зодиак» через подставное лицо, а также с целью предоставления в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, осознавая общественную опасность, противоправность и фактический характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде нарушения установленного порядка ведения ЕГРЮЛ, а также посягательства на основы предпринимательской деятельности, заведомо осознавая об отсутствии у Омельченко Т.М. намерений осуществлять функции генерального директора и учредителя ООО «Зодиак», находясь в неустановленном следствием месте, с ведома и согласия Омельченко Т.М. изготовили необходимые в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» документы, а именно: решение № единственного учредителя ООО «Зодиак» от ДД.ММ.ГГГГ от имени Омельченко Т.М., устав ООО «Зодиак», заявление о государственной регистрации юридического лица при создании ООО «Зодиак» от имени Омельченко Т.М., согласно которым она являлась учредителем и генеральным директором ООО «Зодиак», которые неустановленные лица, ДД.ММ.ГГГГ в точно неустановленное следствием время, используя электронную подпись Омельченко Т.М., с её ведома и согласия посредством телекоммуникационной сети «Интернет» отправили в МИФНС № по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, для регистрации ООО «Зодиак». На основании вышеуказанных документов ДД.ММ.ГГГГ в ЕГРЮЛ внесена запись об образовании юридического лица ООО «Зодиак», которому присвоен идентификационный номер налогоплательщика 6168108118, содержащая недостоверные сведения об Омельченко Т.М. как о генеральном директоре и учредителе ООО «Зодиак». Впоследствии Омельченко Т.М. участие в деятельности ООО «Зодиак» не принимала, организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции ни генерального директора, ни учредителя ООО «Зодиак» не выполняла. Таким образом, Омельченко Т.М., действуя умышленно, совместно с неустановленными лицами, в составе группы лиц по предварительному сговору, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории <адрес>, образовала (создала) юридическое лицо ООО «Зодиак» ИНН 6168108118, а также предоставила в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - МИФНС № по <адрес>, данные, повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о ней как о подставном лице.

В судебном заседании Омельченко Т.М. фактически не оспаривала установленных в ходе судебного заседания обстоятельств, от дачи показаний отказалась, воспользовавшись положениями ст.51 Конституции РФ.

Вместе с тем виновность Омельченко Т.М. по обоим эпизодам преступления объективно и полностью подтверждается доказательствами, исследованными в судебном заседании, а именно:

- показаниями Омельченко Т.М., оглашенными в порядке п.3 ч.1 ст.276 УПК РФ, согласно которым ей достоверно известно о том, что она является единственным учредителем и директором ООО «Премьер» и ООО «Зодиак». Никакого участия в деятельности данных организации она никогда не принимала и была уверена, что организация ликвидированы осенью 2019 года. Она не может с уверенностью сказать, какие именно документы ООО «Премьер» и ООО «Зодиак» она подписывала. Директором организаций она стала при следующих обстоятельствах. Её муж - Свидетель №1, в конце июля 2019 года обратился к ней с предложением зарегистрировать на её имя две организации. Как он ей пояснил, это необходимо кому-то из его знакомых, и что за помощь в регистрации организаций им будут передано денежное вознаграждение. На тот момент они испытывали материальные затруднения, так как муж полгода не работал, а необходимо было собрать ребенка в первый класс, для чего требовались деньги. Она изначально категорически отказалась, однако муж уверил её в том, что ничего страшного в этом нет, что ей ничего не нужно будет делать, лишь зарегистрировать организацию на своё имя. После раздумий она согласилась. В какой-то определенный день муж привез её в офис, по адресу: <адрес>. В налоговую инспекцию они не ездили. В данном офисе их уже ждали ранее ей не известные мужчина и женщина, которых она не знает. Мужчина передал ей папку с какими-то документами и тетрадь с данными об организациях ООО «Премьер» и ООО «Зодиак», а именно: название, виды деятельности, размер уставного капитала и прочее. Пакет документов также содержал приказ о назначении её на должность директора этих организаций, а также, возможно, доверенности от её имени на осуществление различных действий. У неё взяли копии паспорта. Оригинал паспорта она никому в пользование не передавала. После подписания в офисе указанных документов она передала их мужчине вместе с копией паспорта, который сообщил ей о том, что он самостоятельно от её имени создаст электронную подпись, после чего также от её имени подаст документы в налоговую инспекцию через сеть «Интернет». Лично ей в налоговую инспекцию обращаться и подавать документы не нужно было. Через какой-то промежуток времени в августе 2019 года после регистрации ООО «Премьер» и ООО «Зодиак» они с мужем приехали в центр <адрес>, где их встретил тот же самый молодой человек, и они поехали по различным банкам: Сбербанк, Зенит банк, Мобилбанк, Совкомбанк и еще пару каких-то банков. В итоге в ПАО «Сбербанк» ей был открыт расчетный счет. С ними ездил еще какой-то молодой человек с тетрадью, который также открывал расчетные счета. В банке ей выдали карточку, которую она отдала мужчине, который с ними ездил. Насколько она знает, её муж познакомился с ним одновременно с ней и раньше его не знал. Муж ей сказал, что организации будут ликвидированы примерно через месяц. Денежные средства за регистрацию организаций в сумме примерно 20 000 рублей ей передал один из указанных молодых людей. Для регистрации ООО «Премьер» и ООО «Зодиак» она предоставляла указанным молодым людям свой паспорт, ИНН, СНИЛС. Она не имела намерения самостоятельно управлять юридическими лицами. У неё не осталось никаких документов, связанных с этой организацией, так как их забрал мужчина, который помогал регистрировать организации. Насколько ей известно, у ООО «Премьер» не было печати. Она печать не получала и никому не передавала. Основного вида деятельности организаций она не знает, налоговую и бухгалтерскую отчётность она не предоставляла, договоров не заключала. В офисе ООО «Премьер» и ООО «Зодиак» по адресу: <адрес>, оф.2, она никогда не была и не знает, где находится эта улица. После открытия расчетного счета она ездила в офисное здание по адресу: <адрес>, где она сдала все полученные в банке документы. Помимо неё в офисе было еще 7 человек, таких же, как и она, зарегистрировавших на свое имя организации (т.1 л.д.122-125, 243-245);

- показаниями свидетеля Свидетель №2, оглашенными с согласия сторон, согласно которым с она состоит в браке с ИО8 Являясь его супругой, ей стало известно о том, что в декабре 2018 года некий ИО3, как ей позже стало известно – ИО3, предложил заниматься регистрацией коммерческих организаций на подставных лиц, а именно: подыскивать людей, желающих на своё имя зарегистрировать несколько юридических лиц, став учредителем и директором обществ, а также открыть расчетные счета в кредитных учреждениях. За эту работу ИО3 предложил Станиславу платить по 50 000 рублей за человека, зарегистрировавшего на свое имя минимум две организации и открывшего расчетные счета в кредитных организациях. Так как они нуждались в деньгах, то Станислав согласился на данное предложение. Омельченко Т.М. ей лично не знакома, однако она знает, что Омельченко Т.М. регистрировала ООО «Премьер» и ООо «Зодиак», в регистрации данных организаций ей помогал ИО8 (т.1 л.д.88-92);

- показаниями свидетеля Свидетель №1, оглашенными с согласия сторон, согласно которым в 2019 году он подрабатывал в ООО «Тянши», а именно помогал в подборе персонала. С ним работал человек по имени Болеев Александр. Его семья на тот момент испытывала материальные затруднения, вплоть до того, что у них с супругой отсутствовала финансовая возможность для того, чтобы собрать ребенка в первый класс в школу. Свидетель №1 поделился своими проблемами с Александром, который ему сказал, что есть законный способ заработать денег, для этого нужно было зарегистрировать фирму в налоговом органе за 10 000 рублей. Александр сказал, что у него есть люди, которые в этом помогут. Свидетель №1 какое-то время размышлял, но в итоге согласился. Александр дал ему номер телефона (№), по которому он связался с девушкой по имени Светлана. Также он ему дал номер телефона водителя по имени Дмитрий (№). Это происходило в августе 2019 года. Свидетель №1 подал документы от своего имени на регистрацию организации в ЕГРЮЛ, но ему было отказано. Документы, необходимые для подачи в налоговую инспекцию ему делали в офисе, находящемся в офисном здании по адресу: <адрес>. Эти документы он с Дмитрием отвез в МИФНС России № по <адрес> и сдал в окошко. Об отказе в регистрации организации он сообщил Светлане, которая предложила ему оформить организацию на жену. Свидетель №1 взял супругу и в августе 2019 года, более точную дату он не помнит, они по предварительной телефонной договоренности с Дмитрием в дневное время встретились возле здания ГПЗ-10 на <адрес>. Они с Дмитрием втроём прошли в какое-то офисное здание (трехэтажное) через ворота в районе магазине «Магнит». Они зашли в офис, в котором находились девушки, которым супруга по его просьбе передала документы, необходимые для регистрации организации в ЕГРЮЛ. Они сняли копии и сказали, что остальное сделают сами. В налоговую инспекцию они с супругой не ездили. После этого необходимо было открыть расчетные счета в нескольких банковских учреждениях. После регистрации двух организаций в ЕГРЮЛ они с супругой приехали в центр <адрес>, где их встретил Дмитрий, и они поехали по различным банкам: Сбербанк, Зенит банк, Мобилбанк, Совкомбанк и еще пару каких-то. Свидетель №1 спросил, зачем такое количество расчетных счетов, на что Дмитрий ему ответил, что не все банки открывают счета и что они открывают расчетные счета с запасом. Практически во всех банках у Дмитрия были свои люди. Когда они приезжали в банки, их либо на улице, либо в здании банка встречали люди, которые забирали учредительные документы, просили подождать, после чего выходили и отдавали учредительные документы, а также документы об открытии расчетного счета и карту к нему. Эти документы Свидетель №1 с супругой в полном объеме передали Дмитрию. Омельченко Т.М. никакого участия в деятельности этих организаций никогда не принимала, не имела намерения самостоятельно управлять юридическими лицами. У них не осталось никаких документов, связанных деятельностью ООО «Премьер» ИНН 6168108132 и ООО «Зодиак» ИНН 6168108118. Никакого отношения к юридическим адресам этих организаций они с женой не имели. Омельченко Т.М. формально числилась руководителем этих двух организаций. Свидетель №1 не имел никакого отношения к деятельности этих организаций, никаких документов не подписывал, в штате не состоял, доверенности не получал. Документы первичного бухгалтерского учета (УПД, счета-фактуры, TH, TTH) его супруга не подписывала, налоговые декларации, бухгалтерскую отчетность в налоговый орган не подавала. После того, как расчётные счета были открыты и всё было готово для осуществления коммерческой деятельности, Дмитрий передал ему 20 000 рублей в наличной форме. О том, что ООО «Премьер» и ООО «Зодиак» до настоящего времени состоят на налоговом учете, он не знал. Он звонил Светлане в конце сентября 2019 года и она его уверила в том, что занимается вопросом ликвидации организаций. Где находятся учредительные, банковские документы, ему не известно. Печати они не изготавливали. В банковских учреждениях указывали отсутствие печати (т.1 л.д.127-129);

- показаниями свидетеля Свидетель №3, оглашенными с согласия сторон, согласно которым она работает в должности заместителя начальника отдела Межрайонной ИФНС России № по <адрес> с 2016 года по настоящее время. В её должностные обязанности входит прием и выдача документов, устное и письменное информирование заявителей, подготовка аналитической информации для руководства. Подача документов для регистрации юридического лица в налоговый орган осуществлялась до 2021 года учредителем организации, его представителем при нотариально удостоверенной доверенности, а также в электронном виде от заявителя посредством сайта ФНС России при наличии усиленной электронной цифровой подписи заявителя либо через нотариуса путем направления в электронном виде необходимых документов, возможно, почтовым отправлением. С июля 2021 года подача документов для регистрации юридического лица при создании юридического лица не предусмотрена через представителя по доверенности, через почтовое отправление и через МФЦ. При личной подаче документов в Единый регистрационный центр по <адрес> необходимо явиться лично заявителю с паспортом и комплектом документов, предусмотренным ФЗ №, а именно: заявлением по форме № Р 11001; решением о создании юридического лица; документом об оплате государственной пошлины; уставом ООО. Ознакомившись с предъявленными документами, может пояснить, что в Единый регистрационный центр по <адрес> ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде поступил в регистрирующий орган пакет документов в электронном виде, а именно: заявления по форме № Р 11001 от имени Омельченко Т.М.; решения о создании юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ от имени единственного учредителя Омельченко Т.М.; уставы ООО «Премьер» ИНН 6168108132 и ООО «Зодиак» ИНН 6168108118 от имени Омельченко Т.М. После поступления указанных документов, ДД.ММ.ГГГГ были созданы дела ООО «Премьер» и ООО «Зодиак», учредителем и директором которых являлась Омельченко Т.М. ДД.ММ.ГГГГ Омельченко Т.М. получила лично в оперзале Межрайонной ИФНС России № по адресу: <адрес> документы, подтверждающие регистрацию юридических лиц ООО «Премьер» и ООО «Зодиак». Все документы о создании обществ, поступившие в Единый регистрационный центр по <адрес> от Омельченко Т.М., были подписаны ЭЦП. Права и ответственность лица подающего документы, в случае наличия недостоверных сведений, предусмотрена самим бланком формы № Р11001, в котором учредитель ставит свою подпись, тем самым подтверждая свою осведомленность. Выдача документов проходит свободным сотрудником налоговой инспекции, к которому заявитель взял талончик по очереди. При выдаче документов аналогично удостоверяется личность гражданина по паспорту, после чего происходит выдача свидетельства о постановке на учет, устава организации, заверенного печатью налоговой службы, лист записи ЕГРЮЛ согласно учету выдачи документов, в котором заявитель собственноручно ставит подписи и делает соответствующую запись своей фамилии и инициалов (т.1 л.д.138-140);

- протоколом выемки, согласно которому в МИФНС № по <адрес> изъят компакт-диска, содержащий регистрационные дела ООО «Премьер» и ООО «Зодиак» (т.1 л.д.171-173);

- протоколом осмотра документов, согласно которому осмотрен компакт-диск, содержащий регистрационные дела ООО «Премьер» и ООО «Зодиак» (т.1 л.д.176);

- протоколом осмотра места происшествия, согласно которому осмотрено здание МИФНС № по <адрес>, расположенное по адресу: <адрес> (т.1 л.д.132-134);

- протоколом осмотра места происшествия, согласно которому осмотрено здание, расположенное по адресу: <адрес>, в ходе которого установлено, что офис ООО «Премьер» по указанному адресу отсутствует (т.1 л.д.142-147);

- протоколом осмотра места происшествия, согласно которому осмотрено здание, расположенное по адресу: <адрес>, в ходе которого установлено, что офис ООО «Зодиак» по указанному адресу отсутствует (т.1 л.д.148-153);

- протоколом осмотра места происшествия, согласно которому осмотрено здание, расположенное по адресу: <адрес>, в котором Омельченко Т.М. передавала свои документы неустановленным лицам для создания ООО «Премьер» и ООО «Зодиак» (т.1 л.д.154-159);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Зодиак», согласно которой Омельченко Т.М. является директором и учредителем указанного юридического лица (т.1 л.д.58-59);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Премьер», согласно которой Омельченко Т.М. является директором и учредителем указанного юридического лица (т.1 л.д.73-74);

- сведениями о расчетных счетах ООО «Премьер», в которых отражены банки, в которых указанные расчетные счета открывала Омельченко Т.М. (т.1 л.д.14-16);

- сведениями о расчетных счетах ООО «Зодиак», в которых отражены банки, в которых указанные расчетные счета открывала Омельченко Т.М. (т.1 л.д.65-67).

Анализируя исследованные по делу доказательства в их совокупности, суд пришел к убеждению, что виновность подсудимой Омельченко Т.М. в совершении инкриминируемых ей преступлениях доказана в полном объеме, обстоятельства, подлежащие доказыванию по уголовному делу, предусмотренные ст.73 УПК РФ, установлены в ходе судебного разбирательства.

Все исследованные в судебном заседании и приведенные выше доказательства виновности Омельченко Т.М. получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального законодательства, в связи с чем признаются судом относимыми, допустимыми и достоверными, а в своей совокупности достаточными для принятия решения.

Доводы защитника в прениях сторон о необходимости переквалификации действий Омельченко Т.М. на ч.1 ст.173.2 УК РФ суд находит несостоятельными по следующим основаниям.

В судебном заседании достоверно установлено, что Омельченко Т.М. изначально имела умысел на создание юридических лиц на себя как подставное лицо, при этом в материалах уголовного дела (т.1 л.д.193) имеется собственноручное заявление Омельченко Т.М. с просьбой выдать зарегистрированные документы, что подтверждает факт посещения Омельченко Т.М. налоговой инспекции. Кроме того, из показаний самой Омельченко Т.М. следует, что она посещала различные банки, в которых открывала расчетные счета на фиктивно созданные ею организации, действовала не одна, а в составе группы лиц по предварительному сговору, то есть совершала активные действия, направленные на незаконное создание юридических лиц, при этом умысел Омельченко Т.М. был направлен не на предоставление документа, удостоверяющего личность с целью внесения сведений о подставном лице в ЕГРЮЛ, а на незаконное создание юридического лица на себя, как подставное лицо, о чем была достоверно осведомлена.

Вместе с тем объективная сторона состава преступления, предусмотренного ч.1 ст.173.2 УК РФ заключается в однократном предоставлении документа, удостоверяющего личность, и не предусматривает ряда действий субъекта указанного преступления, связанных с личным обращением этого лица в налоговую инспекцию при подаче и получении учредительных и иных учетных документов, а также обращением в банки и иные кредитные учреждения.

Таким образом, оснований для квалификации действий Омельченко Т.М. по ч.1 ст.173.2 УК РФ не имеется.

С учетом установленных в судебном заседании фактических обстоятельств уголовного дела действия подсудимой Омельченко Т.М. суд квалифицирует по каждому из двух эпизодов преступления по п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ как незаконное образование (создание) юридического лица, то есть образование юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, совершенные группой лиц по предварительному сговору.

Обстоятельствами, смягчающими наказание Омельченко Т.М. по всем эпизодам, суд признает: наличие малолетних детей, активное способствование раскрытию и расследованию преступлений, явку с повинной, которая установлена из её объяснений, данных до возбуждения уголовного дела (т.1 л.д.7-9), а также на основании ч.2 ст.61 УК РФ оказание материальной благотворительной помощи.

Обстоятельств, отягчающих наказание, судом не установлено.

В качестве данных, характеризующих личность Омельченко Т.М., суд учитывает, что она фактически не оспаривала установленных в ходе судебного заседания обстоятельств, а также её общее состояние здоровья, наличие постоянного места жительства и регистрации, на учетах у врачей нарколога и психиатра она не состоит, ранее не судима, удовлетворительно характеризуется по месту жительства участковым уполномоченным, положительно характеризуется соседями.

При назначении Омельченко Т.М. наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, личность подсудимой, влияние назначенного наказания на её исправление и условия жизни её семьи.

С учетом изложенного суд считает, что исправлению подсудимой и достижению целей уголовного наказания будет соответствовать назначение ей наказания по обоим эпизодам преступления в виде условного лишения свободы с применением положений ст.73 УК РФ, а также с учётом положений ч.1 ст.62, ч.2 ст.69 УК РФ, поскольку более мягкие виды наказаний не окажут на виновную должного воздействия и не смогут обеспечить достижение целей уголовного наказания, однако фактические обстоятельства уголовного дела, данные о личности подсудимой, совокупность смягчающих наказание обстоятельств, позволяют сделать вывод, что исправление Омельченко Т.М. возможно без реального отбытия наказания.

С учетом фактических обстоятельств и степени общественной опасности совершенных преступлений оснований для применения к подсудимой ч.6 ст.15 УК РФ суд не усматривает.

Исключительных обстоятельств, как того требует закон, предусмотренных ст.64 УК РФ, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенных подсудимой преступлений, вопреки доводу стороны защиты судом не установлено.

Вопрос о судьбе вещественных доказательств судом разрешается в порядке ст.81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.307-309, 316 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Омельченко Т.М. признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч.2 ст.173.1, п. «б» ч.2 ст.173.1УК РФ, и назначить ей наказание:

- по п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ (эпизод незаконного образования (создания) ООО «Премьер») в виде 1 года 6 месяцев лишения свободы;

- по п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ (эпизод незаконного образования (создания) ООО «Зодиак») в виде 1 года 6 месяцев лишения свободы.

На основании ч.2 ст.69 УК РФ путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначить Омельченко Т.М. наказание в виде 2 лет лишения свободы.

В соответствии со ст.73 УК РФ назначенное Омельченко Т.М. наказание считать условным с испытательным сроком 2 года, обязав её не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного.

Меру пресечения в отношении Омельченко Т.М. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить прежней, после чего отменить.

Вещественное доказательство по делу: компакт-диск, содержащий регистрационные дела ООО «Премьер» и ООО «Зодиак», - хранить в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Ростовский областной суд через Пролетарский районный суд <адрес> в течение 10 суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, воспользоваться помощью защитника, с которым заключено соглашение, либо по назначению суда.

Судья