Решение по делу № 1-529/2024 от 15.05.2024

Дело № 1-529/2024 74RS0003-01-2024-002648-71

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

город Челябинск 16 июля 2024 года

Тракторозаводский районный суд г. Челябинска в составе председательствующего – судьи Дроновой М.И.

при секретаре судебного заседания Насоновой А.А.

с участием государственного обвинителя – старшего помощника прокурора Тракторозаводского района г. Челябинска Додоновой С.Г.,

подсудимого Абросимова Д.В. и его защитника – адвоката Шульги А.С., предоставившего удостоверение № и действующего на основании ордера от 04 марта 2024 года,

рассмотрев в помещении Тракторозаводского районного суда г. Челябинска в открытом судебном заседании в порядке особого судопроизводства уголовное дело в отношении

АБРОСИМОВА Д. В., <данные изъяты>, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 183 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее – УК РФ),

У С Т А Н О В И Л:

Абросимов Д.В. совершил преступление в сфере экономической деятельности при следующих обстоятельствах.

Общество с ограниченной ответственностью <данные изъяты> зарегистрировано 19.02.2018 в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 17 по Челябинской области, состоит на учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 31 по Челябинской области. При регистрации Обществу присвоены основной государственный регистрационный номер – №, идентификационный номер налогоплательщика – ИНН № Доля учредителя Абросимова Д.В. в уставном капитале <данные изъяты>» составляет 100%.

На основании Протокола № 1 общего собрания учредителей от 14.02.2018 учреждено <данные изъяты>, адрес местонахождения Общества: г. Челябинск, Курчатовский район, Свердловский тракт, д. 5, помещение № 1.

<данные изъяты>» на основании договора аренды от 20.02.2018, заключенного с индивидуальным предпринимателем ФИО30, расположено по адресу: г. Челябинск, Курчатовский район, Свердловский тракт, д. 5, помещение № 1.

<данные изъяты>» с 26.07.2021 на основании договора временного пользования нежилым помещением № от 26.07.2021, заключенного с <данные изъяты> расположено по адресу: г. Челябинск, Тракторозаводский район, ул. Малогрузовая, д. 1, нежилое помещение 501.

Приказом № 1 от 19.02.2018 «О назначении директора» на Абросимова Д.В. возложены обязанности директора <данные изъяты>

В соответствии с Решением № 1 от 13.02.2021 единственным участником <данные изъяты>» продлены полномочия действующего единоличного исполнительного органа (директора) <данные изъяты>» Абросимова Д.В., установлен срок полномочий до 13.02.2026.

Согласно п. 1.1 раздела 1 Уставов <данные изъяты>», утвержденных Решениями № 1 от 14.02.2018 и № 2 от 03.11.2021, Общество создано в целях получения прибыли от его предпринимательской деятельности.

В соответствии с п.п. 7.1, 7.2 раздела 7 Устава <данные изъяты>», утвержденного Решением № 1 от 14.02.2018, высшим органом Общества является общее собрание участников Общества. В случае, когда участником Общества является одно лицо, оно принимает на себя функции общего собрания участников. К исключительной компетенции общего собрания участников Общества относятся: определение основных направлений деятельности Общества, а также принятие решения об участии в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций; определение принципов образования и использования Общества; утверждение и изменение устава Общества, в том числе изменение размера уставного капитала Общества; определение порядка приема в состав участников Общества и исключения из числа его участников; принятие решений о создании Обществом других юридических лиц, об участии Общества в других юридических лицах, о создании филиалов и об открытии представительств Общества; образование исполнительных органов Общества и досрочное прекращение их полномочий, а также принятие решения о передаче полномочий единоличного исполнительного органа Общества управляющему (коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю), утверждение такого управляющего и условий договора с ним; избрание и досрочное прекращение полномочий ревизионной комиссии (ревизора) Общества; утверждение годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов; принятие решения о распределении чистой прибыли Общества между участниками Общества; утверждение (принятие) документов, регулирующих внутреннюю деятельность Общества (внутренних документов Общества); принятие решения о размещении Обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг; назначение аудиторской проверки, утверждение аудитора и определение размера оплаты его услуг; принятие решений об одобрении крупных сделок Общества; принятие решений об одобрении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность; принятие решения о реорганизации или ликвидации Общества; назначение ликвидационной комиссии и утверждение ликвидационных балансов; решение иных вопросов, предусмотренных Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью».

В соответствии с п.п. 7.1, 7.2 раздела 7 Устава <данные изъяты>», утвержденного Решением № 2 от 03.11.2021, высшим органом Общества является общее собрание участников Общества. В случае, когда участником Общества является одно лицо, оно принимает на себя функции общего собрания участников. К исключительной компетенции общего собрания участников Общества относятся: определение основных направлений деятельности Общества, а также принятие решения об участии в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций; определение принципов образования и использования Общества; утверждение и изменение устава Общества, в том числе изменение размера уставного капитала Общества; определение порядка приема в состав участников Общества и исключения из числа его участников; принятие решений о создании Обществом других юридических лиц, об участии Общества в других юридических лицах, о создании филиалов и об открытии представительств Общества; образование исполнительных органов Общества и досрочное прекращение их полномочий, а также принятие решения о передаче полномочий единоличного исполнительного органа Общества управляющему (коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю), утверждение такого управляющего и условий договора с ним; избрание и досрочное прекращение полномочий ревизионной комиссии (ревизора) Общества; утверждение годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов; принятие решения о распределении чистой прибыли Общества между участниками Общества; утверждение (принятие) документов, регулирующих внутреннюю деятельность Общества (внутренних документов Общества); принятие решения о размещении Обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг; назначение аудиторской проверки, утверждение аудитора и определение размера оплаты его услуг; принятие решений об одобрении крупных сделок Общества; принятие решений об одобрении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность; принятие решения о реорганизации или ликвидации Общества; назначение ликвидационной комиссии и утверждение ликвидационных балансов; принятие решения о внесении вкладов в имущество Общества; утверждение денежной оценки недвижимых вкладов в имущество Общества по решению вносимых участниками Общества и принимаемыми в Общество третьими лицами; решение иных вопросов, предусмотренных Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью».

В соответствии с п.п. 8.1, 8.2 раздела 8 Уставов <данные изъяты>», утвержденных Решениями № 1 от 14.02.2018 и № 2 от 03.11.2021, единоличным исполнительным органом Общества является директор Общества, который избирается Общим собранием участников Общества на 5 лет. Директор Общества действует без доверенности от имени Общества, представляет его интересы и совершает сделки; выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия; издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; обеспечивает соответствие сведений об участниках Общества и о принадлежащих им долях или частях долей в уставном капитале Общества, о долях или частях долей, принадлежащих Обществу, сведениям, содержащимся в едином государственном реестре юридических лиц, и нотариально удостоверенным сделкам по переходу долей в уставном капитале Общества, о которых стало известно Обществу; осуществляет иные полномочия, не отнесенные Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» или Уставом к компетенции общего собрания участников Общества.

Таким образом, Абросимов Д.В. в период с 20.08.2019 по 14.03.2023 являлся директором и единственным участником <данные изъяты>», в связи с чем выполнял функции единоличного исполнительного органа, осуществляющего управленческие, организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции по текущему руководству деятельностью данным Обществом с подотчётностью самому себе как вышестоящему органу управления Общества, то есть являлся руководителем <данные изъяты>

Инспекция Федеральной налоговой службы по Советскому району г. Челябинска УФНС России по Челябинской области, ИНН 7451039003 (далее – ИФНС по Советскому району г. Челябинска, Инспекция) создана 27.12.2004 путем реорганизации в форме преобразования Инспекции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Советскому району г. Челябинска (с 30.10.2023 наименование Инспекции изменено на Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 29 по Челябинской области).

Инспекция расположена по адресу: г. Челябинск, Советский район, ул. Либкнехта, д. 2.

Согласно п.п. 1.1, 1.2 Положения о контрольно-аналитическом отделе ИФНС по Советскому району г. Челябинска (далее по тексту – Положение), утвержденного 27.06.2017 начальником Инспекции, контрольно-аналитический отдел является структурным подразделением ИФНС по Советскому району г.Челябинска. Отдел в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, Налоговым кодексом Российской Федерации (далее по тексту – НК РФ), другими федеральными законами, международными договорами Российской Федерации, актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации, Положением о Федеральной налоговой службе, положением об ИФНС по Советскому району г. Челябинска, нормативными и иными правовыми актами ФНС России, УФНС России по Челябинской области.

В соответствии с п.п. 2.1, 2.2 Положения к основным задачам отдела относятся: организация и проведение в отношении установленных выгодоприобретателей мероприятий по доказыванию схем уклонения от налогообложения путем использования всех форм налогового контроля, применяемых при проведении камеральных и выездных (комплексных и тематических) налоговых проверок, а также проводимых вне рамок налоговых проверок; контроль за соблюдением налогоплательщиками, плательщиками сборов и налоговыми агентами, состоящими на учете в Инспекции, законодательства о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов, правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующие бюджеты и государственные внебюджетные фонды налогов, сборов и иных обязательных платежей.

Согласно п.п. 4 п. 4.1 Положения, контрольно-аналитический отдел для решения возложенных на него задач и функций имеет право осуществлять сбор всей необходимой информации о налогоплательщиках с использованием внутренних и внешних источников.

На основании Приказа начальника ИФНС по Советскому району г. Челябинска № 04-02/236 от 20.08.2019 лицо № 1, в отношении которого материалы уголовного дела выделены в отдельное производство (далее – Лицо № 1) назначено с 20.08.2019 на должность главного государственного налогового инспектора контрольно-аналитического отдела, постоянно.

Между ИФНС по Советскому району г. Челябинска, в лице начальника Инспекции и Лицом № 1 заключен служебный контракт № 72 от 20.08.2019, в соответствии с которым, Лицо № 1 обязуется исполнять должностные обязанности по должности главного государственного налогового инспектора контрольно-аналитического отдела ИФНС по Советскому району г. Челябинска.

Согласно п.п. 8, 8.6, 8.9, 8.12, 8.17, 8.19, 8.21, 8.31, 8.33, 8.35, 8.37, 8.40, 8.43, 8.44, 8.49 раздела 3 должностного регламента, утвержденного 20.08.2019 начальником ИФНС по Советскому району г. Челябинска, главный государственный налоговый инспектор контрольно-аналитического отдела ИФНС по Советскому району г. Челябинска Лицо № 1 обязано:

- своевременно проводить камеральные налоговые проверки налоговых деклараций с проведением полного комплекса мероприятий налогового контроля, проводить эффективные выездные налоговые проверки в соответствии с НК РФ;

- проводить полный комплекс мероприятий налогового контроля в соответствии с НК РФ для полноты сбора доказательственной базы нарушений, приводящих к проведению эффективных налоговых проверок и исключению случаев необоснованного проведения дополнительных мероприятий налогового контроля и в целях недопущения отмены результатов проверок вышестоящим налоговым органом (истребование документов в соответствии со статьями 93 и 93.1 НК РФ, допросы свидетелей, осмотры помещений и территорий, производство выемки документов и предметов налогоплательщиков в соответствии со ст. 94 НК РФ, проведение экспертизы, инвентаризации имущества, привлечение специалистов);

- осуществлять подготовку проектов актов и решений по результатам налоговых проверок в порядке ст. 101 НК РФ, в соответствии с установленными формами, в установленные сроки вручать (направлять) акты и решения налогоплательщику;

- в соответствии с п. 10 ст. 101 НК РФ по результатам налоговых проверок (при наличии оснований) выносить решения о принятии обеспечительных мер;

- своевременно привлекать налогоплательщиков к административной ответственности и направлять протоколы об административной ответственности в судебные органы;

- направлять запросы в банки о предоставлении сведений о движении денежных средств на счетах налогоплательщиков. Своевременно осуществлять разноску сведений по выпискам, представленных банками, в систему ЭОД;

- соблюдать Конституцию Российской Федерации, НК РФ, Федеральные законы, иные нормативные правовые акты, приказы, поручения и распоряжения начальника (заместителя начальника) отдела, руководства Инспекции, приказы и письма УФНС России по Челябинской области, регламентирующие работу Отдела и прохождение государственной гражданской службы;

- соблюдать при исполнении должностных обязанностей права и законные интересы граждан;

- уведомлять представителя нанимателя, органы прокуратуры и другие государственные органы обо всех случаях обращения к нему каких-либо лиц в целях склонения его к совершению коррупционные правонарушений;

- соблюдать служебную и исполнительскую дисциплину в отделе, порядок работы со служебной информацией, настоящий должностной регламент;

- не разглашать сведения, составляющие государственную и иную охраняемую федеральным законом тайну, а также сведения, ставшие известными в связи с исполнением должностных обязанностей, в том числе сведения, касающиеся частной жизни и здоровья сотрудников Инспекции, граждан или затрагивающие их честь и достоинство;

- соблюдать ограничения, предусмотренные ст. 16, выполнять обязательства и требования к служебному поведению предусмотренные ст. 18, не нарушать запреты, установленные ст. 17 Федерального закона от 27.07.2004 № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации» (далее – Федеральный закон);

- сообщать представителю нанимателя о личной заинтересованности при исполнении должностных обязанностей, которая может привести к конфликту интересов, принимать меры по предотвращению такого конфликта;

- соблюдать Кодекс этики и служебного поведения государственных гражданских служащих Федеральной налоговой службы, утвержденный приказом ФНС России от 11.04.2011 № MMB-7-4/260@.

Кроме того, согласно п.п. 9, 9.2, 9.4 раздела 3 должностного регламента, утвержденного 20.08.2019 начальником ИФНС по Советскому району г. Челябинска, государственный налоговый инспектор контрольно-аналитического отдела Лицо № 1 в целях исполнения возложенных должностных обязанностей имеет право:

- получать в установленном порядке информацию, необходимую для исполнения должностных обязанностей, в том числе, имеет доступ к информационному ресурсу АИС «Налог-3» (далее по тексту - АИС «Налог-3»);

- работать с документами с грифом «Для служебного пользования».

Согласно раздела 4 вышеуказанного должностного регламента, главный государственный налоговый инспектор контрольно-аналитического отдела ИФНС по Советскому району г. Челябинска Лицо № 1 при исполнении служебных обязанностей вправе самостоятельно принимать решения, в том числе по вопросам сбора необходимой информации о налогоплательщике, используя федеральные, региональные и местные информационные ресурсы.

Далее, на основании Приказа и.о. начальника ИФНС по Советскому району г. Челябинска № 04-02/190 от 01.09.2021 Лицо № 1 назначен с 01.09.2021 на должность заместителя начальника контрольно-аналитического отдела.

Между ИФНС по Советскому району г. Челябинска, в лице и.о. начальника Инспекции и Лицом № 1 заключен служебный контракт № 24 от 01.09.2021, в соответствии с которым, Лицо № 1 обязуется исполнять должностные обязанности по должности заместителя начальника контрольно-аналитического отдела ИФНС по Советскому району г.Челябинска. Срочный служебный контракт заключен с 01.09.2021 по 31.08.2022.

На основании Приказа начальника ИФНС по Советскому району г. Челябинска № 04-1-02/228 от 30.08.2022 продлен срок замещения Лицом № 1 должности заместителя начальника контрольно-аналитического отдела на один год по 31.08.2023.

Между ИФНС по Советскому району г. Челябинска, в лице начальника Инспекции и Лицом № 1 с 30.08.2022 заключено дополнительное соглашение к служебному контракту № 24 от 01.09.2021, в соответствии с которым продлен срок действия служебного контракта с 01.09.2022 по 31.08.2023.

Согласно п.п. 8, 8.9, 8.10, 8.12, 8.15, 8.24, 8.26, 8.36, 8.39, 8.41, 8.43, 8.45, 8.48, 8.51, 8.52, 8.57 раздела 3 должностного регламента, утвержденного 01.09.2021 начальником ИФНС по Советскому району г.Челябинска, заместитель начальника контрольно-аналитического отдела Лицо № 1 обязан:

- обеспечить рост доначисленных и взысканных налогов, пени, штрафов по результатам проведения контрольных мероприятий. Обеспечить взыскание по результатам выездных налоговых проверок согласно заданиям УФНС России по Челябинской области в размере не менее 60 % от доначисленных сумм;

- осуществлять контроль за своевременным привлечением к налоговой и административной ответственности в рамках ст. 126, 129.1, 128, 135.1 НК РФ и ст. 15.6 КоАП РФ;

- соблюдать при исполнении должностных обязанностей права и законные интересы граждан;

Кроме того, согласно п.п. 9, 9.2, 9.4 раздела 3 должностного регламента, утвержденного 01.09.2021 начальником ИФНС по Советскому району г. Челябинска, заместитель начальника контрольно-аналитического отдела Лицо № 1 в целях исполнения возложенных должностных обязанностей имеет право:

- получать в установленном порядке информацию, необходимую для исполнения должностных обязанностей, в том числе, имеет доступ к информационному ресурсу АИС «Налог-3»;

- работать с документами с грифом «Для служебного пользования».

Согласно раздела 4 должностного регламента, утвержденного 01.09.2021 начальником ИФНС по Советскому району г. Челябинска, заместитель начальника контрольно-аналитического отдела Лицо № 1 при исполнении служебных обязанностей вправе самостоятельно принимать решения, в том числе по вопросам сбора необходимой информации о налогоплательщике, используя федеральные, региональные и местные информационные ресурсы.

В соответствии с п.п. 1, 2, 3, 4, 5, 7, 11, 12 ч. 1 ст. 15 Федерального закона Лицо № 1 обязан: соблюдать Конституцию Российской Федерации, федеральные конституционные законы, федеральные законы, иные нормативные правовые акты Российской Федерации, конституции (уставы), законы и иные нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации и обеспечивать их исполнение; исполнять должностные обязанности в соответствии с должностным регламентом; исполнять поручения соответствующих руководителей, данные в пределах их полномочий, установленных законодательством Российской Федерации; соблюдать при исполнении должностных обязанностей права и законные интересы граждан и организаций; соблюдать служебный распорядок государственного органа; не разглашать сведения, составляющие государственную и иную охраняемую федеральным законом тайну, а также сведения, ставшие ему известными в связи с исполнением должностных обязанностей, в том числе сведения, касающиеся частной жизни и здоровья граждан или затрагивающие их честь и достоинство; соблюдать ограничения, выполнять обязательства и требования к служебному поведению, не нарушать запреты, которые установлены настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами; сообщать представителю нанимателя о личной заинтересованности при исполнении должностных обязанностей, которая может привести к конфликту интересов, принимать меры по предотвращению такого конфликта.

В соответствии с п. 9 ч. 1 ст. 17 Федерального закона Лицу № 1 запрещается разглашать или использовать в целях, не связанных с гражданской службой, сведения, отнесенные в соответствии с Федеральным законом к сведениям конфиденциального характера, или служебную информацию, ставшие ему известными в связи с исполнением должностных обязанностей.

Согласно п. 8 ч. 1 ст. 32 НК РФ налоговые органы обязаны соблюдать налоговую тайну и обеспечивать ее сохранение.

Кроме того, согласно ст. 33 НК РФ должностные лица налоговых органов обязаны: действовать в строгом соответствии с настоящим Кодексом и иными федеральными законами; реализовывать в пределах своей компетенции права и обязанности налоговых органов; корректно и внимательно относиться к налогоплательщикам, их представителям и иным участникам отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, не унижать их честь и достоинство.

В соответствии с ч. 1 ст. 102 НК РФ налоговую тайну составляют любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, следственными органами, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике, плательщике страховых взносов.

Согласно ч. 2 ст. 102 НК РФ налоговая тайна не подлежит разглашению налоговыми органами, органами внутренних дел, следственными органами, органами государственных внебюджетных фондов и таможенными органами, их должностными лицами и привлекаемыми специалистами, экспертами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом. К разглашению налоговой тайны относится, в частности, использование или передача другому лицу информации, составляющей коммерческую тайну (секрет производства) налогоплательщика, плательщика страховых взносов и ставшей известной должностному лицу налогового органа, органа внутренних дел, следственного органа, органа государственного внебюджетного фонда или таможенного органа, привлеченному специалисту или эксперту при исполнении ими своих обязанностей.

В соответствии с ч. 3 ст. 102 НК РФ, поступившие в налоговые органы, органы внутренних дел, следственные органы, органы государственных внебюджетных фондов или таможенные органы сведения, составляющие налоговую тайну, имеют специальный режим хранения и доступа.

Согласно ч. 4 ст. 102 НК РФ утрата документов, содержащих составляющие налоговую тайну сведения, либо разглашение таких сведений влечет ответственность, предусмотренную федеральными законами.

Согласно ч.ч. 1, 2 ст. 857 Гражданского кодекса Российской Федерации банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте; сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Государственным органам и их должностным лицам, а также иным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом.

Согласно ст. 26 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате Российской Федерации, налоговым органам, Фонду пенсионного и социального страхования Российской Федерации и органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия руководителя следственного органа - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, которые являются вкладчиками в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации», выдаются кредитной организацией организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, при наступлении страховых случаев, предусмотренных данным Федеральным законом.

Согласно ч. 2 ст. 86 НК РФ банки обязаны выдавать налоговым органам справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и (или) об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, а также справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации в электронной форме в течение трех дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа в случаях, предусмотренных настоящим пунктом.

Справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) и (или) об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций, индивидуальных предпринимателей в банке, справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств могут быть запрошены налоговыми органами в случаях проведения налоговых проверок указанных лиц либо истребования у них документов (информации) в соответствии со статьей 93.1 НК РФ, а также в случаях вынесения решения о взыскании налога, принятия решений о приостановлении операций по счетам организации, индивидуального предпринимателя, приостановлении переводов электронных денежных средств или об отмене приостановления операций по счетам организации, индивидуального предпринимателя, отмене приостановления переводов электронных денежных средств (в редакции Федерального закона от 27.11.2017 № 343-ФЗ).

Справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) и (или) об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций, индивидуальных предпринимателей в банке, справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств могут быть запрошены налоговыми органами в случаях проведения налоговых проверок указанных лиц либо истребования у них документов (информации) в соответствии со статьей 93.1 НК РФ, а также в случаях неисполнения требования об уплате задолженности, вынесения решения о взыскании задолженности, принятия решений о приостановлении операций по счетам организации, индивидуального предпринимателя, приостановлении переводов электронных денежных средств или об отмене приостановления операций по счетам организации, индивидуального предпринимателя, отмене приостановления переводов электронных денежных средств (в редакции Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ).

Налоговыми органами могут быть запрошены справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) и (или) об остатках денежных средств на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в банке, справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в банке на основании запроса уполномоченного органа иностранного государства в случаях, предусмотренных международными договорами Российской Федерации.

Справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) и (или) об остатках денежных средств на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) иностранных организаций, реорганизованных или ликвидированных организаций могут быть запрошены налоговыми органами в банках, если указанные организации являлись участниками сделки (операции) и (или) совокупности сделок (операций) с лицом, в отношении которого проводится налоговая проверка либо у которого истребуются документы (информация) в соответствии со статьей 93.1 НК РФ.

Справки о наличии счетов организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, могут быть запрошены налоговыми органами в случае, если в заявлении о возврате суммы излишне уплаченного или излишне взысканного налога указан счет, сведения о котором не представлены в налоговый орган в соответствии с пунктом 1.1 ст. 86 НК РФ (в редакции Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Справки о наличии счетов организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, могут быть запрошены налоговыми органами в случае, если в заявлении о распоряжении путем возврата в соответствии с настоящим Кодексом денежных средств указан счет, сведения о котором не представлены в налоговый орган в соответствии с пунктом 1.1 ст. 86 НК РФ (в редакции Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ).

Приказом начальника Инспекции № 02-2-08/079 от 18.05.2017 утвержден Порядок доступа пользователей и обсуживающего персонала к информационным, программным, аппаратным ресурсам объекта информатизации в ИФНС по Советскому району г. Челябинска (далее по тексту – Порядок).

Согласно п. 1.2 Порядка информационный ресурс - сведения (сообщения, данные), входящие в состав отдельных документов, массивов документов, баз данных, предоставленные в электронно-цифровой форме; программный ресурс – системное или прикладное программное обеспечение; аппаратный ресурс – внутреннее или внешнее устройство хранения, обработки или передачи данных.

В соответствии с п. 1.3 Порядка предусмотрены различные роли пользователей и обслуживающего персонала, которые имеют разные полномочия по доступу к информационным ресурсам системы в соответствии со своими должностными регламентами, в частности – пользователи (режимы доступа – чтение, запись, изменение, печать).

Согласно п.п. 4.5, 4.5.1, 4.5.3, 4.5.4, 4.5.5, 4.5.6 Порядка назначение прав доступа сотрудника налогового органа и подключение его к информационному ресурсу осуществляется в следующем порядке.

Для обеспечения доступа к ресурсам начальник отдела Инспекции (лицо, его замещающее) составляет заявку на предоставление доступа, руководствуясь Перечнем информационных и программно-аппаратных ресурсов, утвержденных приказом начальника Инспекции. В графе 2 заявки указывается номер пункта должностного регламента и его содержание или другие основания в соответствии с п. 4.2 Порядка. В графе 3 указывается конкретный ресурс с правами доступа.

Заявка визируется курирующим заместителем начальника Инспекции и в течение одного рабочего дня передается администратору информационной безопасности в бумажном и в электронном виде.

Администратор информационной безопасности в течение одного рабочего дня проверяет наличие у пользователя основания на доступ к ресурсу.

После согласования с администратором информационной безопасности заявка направляется начальнику Инспекции. В случае утверждения в тот же день оригинал утвержденной заявки передается администратору информационной безопасности на постоянное хранение, а электронная копия (с указанием номера заявки) в отдел информационных технологий для обработки. Срок хранения заявок – 5 лет с момента утверждения.

Сотрудники отдела информационных технологий инициируют организацию установки АРМ сотрудника в соответствии с утвержденной заявкой, в случае необходимости формируют заявки для выполнения работ на портале ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России. Сотрудники филиала ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России в Челябинской области и сотрудники отдела информационных технологий организуют подключение пользователя к ресурсам Инспекции, присваивает ему код идентификатор и назначает права доступа в соответствии с утвержденной заявкой.

В перечень информационных, программных и аппаратных ресурсов Инспекции, являющийся приложением № 2 к Порядку, помимо прочего программного обеспечения входит клиент АИС «Налог-3», роль - пользователь, также помимо прочих информационных ресурсов входит АИС «Налог-3».

Согласно заявки начальника ИФНС по Советскому району г. Челябинска от 03.09.2019 Лицу № 1 предоставлено право постоянного доступа к информационному ресурсу АИС «Налог-3».

В связи с изложенным, Лицо № 1, последовательно занимая должности главного государственного налогового инспектора и заместителя начальника контрольно-аналитического отдела ИФНС по Советскому району г.Челябинска в период с 20.08.2019 по 14.03.2023, обладал широкими должностными полномочиями, связанными с проведением налоговых проверок и принятием решений о привлечении налогоплательщиков к административной ответственности, а также в силу занимаемого должностного положения имел доступ к информационным ресурсам налогового органа, содержащим сведения о наличии счетов, выписок по операциям на счетах юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, относящихся к сведениями конфиденциального характера и составляющими налоговую тайну, в связи с чем, в силу занимаемой должности ему были доверены и стали известны сведения о банковских счетах и операциях на счетах юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, которые, в соответствии со ст. 102 НК РФ, относятся к охраняемой законом налоговой тайне.

Таком образом, Лицо № 1 являлся должностным лицом, на постоянной основе выполняющим в государственном органе административно-хозяйственные и организационно-распорядительные функции, а также обладал правом принимать решения, обязательные для исполнения гражданами, организациями, учреждениями независимо от их ведомственной принадлежности и форм собственности, то есть являлся представителем власти.

В период времени с 20.08.2019 по 17.11.2020 лицу № 2, в отношении которого материалы уголовного дела выделены в отдельное производство (далее – Лицо № 2), находившемуся в неустановленном месте на территории Челябинской области, стало известно о наличии у главного государственного налогового инспектора контрольно-аналитического отдела Лица № 1, состоящего с ним в близких родственных связях, должностных полномочий, позволяющих получить доступ к информационным ресурсам налогового органа, в том числе АИС «Налог-3», содержащим сведения о наличии счетов, выписок по операциям на счетах юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, относящихся к сведениям, составляющим налоговую тайну.

Лицу № 2 ввиду наличия опыта руководства деятельностью юридических лиц, были известны возможности использования выписок по операциям на счетах юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а именно, ему было известно, что сведения, содержащиеся в выписках по операциям на счетах, позволяют проанализировать финансово-хозяйственную деятельность конкурирующих юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, изучить их клиентскую базу, после чего использовать полученные сведения, как конкурентное преимущество в собственных коммерческих целях.

Также, Лицо № 2 осознавал, что сведения о наличии счетов, выписок по операциям на счетах юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, являются конфиденциальными, в открытых источниках указанные сведения отсутствуют и свободный доступ к ним третьих лиц без согласия их владельца невозможен.

С учетом изложенного, Лицо № 2 обоснованно полагал, что сведения о банковских счетах и операциях на счетах юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, могут представлять значительный интерес для представителей юридических лиц, в том числе для его знакомого Абросимова Д.В., являющегося директором и учредителем <данные изъяты>», ИНН 7448210363, желающего улучшить финансовое положение возглавляемого им юридического лица путем увеличения клиентской базы, вследствие получения сведений, составляющих налоговую тайну в отношении интересующих последнего юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в связи с чем последний будет готов передать незаконное денежное вознаграждение за получение указанных сведений, вследствие чего у него (Лица № 2) появится возможность извлечь незаконный доход.

В связи с вышеизложенным, у Лица № 2 в период с 20.08.2019 по 17.11.2020, находящегося в неустановленном месте на территории Челябинской области, из корыстных побуждений, возник преступный умысел, направленный на посредничество во взяточничестве, то есть непосредственную передачу взятки в виде денег в сумме более 150 000 рублей, то есть в крупном размере, по поручению взяткодателя – Абросимова Д.В. взяткополучателю – главному государственному налоговому инспектору Лицу № 1, а также оказание им иного способствования в достижении и реализации соглашения между ними о получении и даче взятки в виде денег в крупном размере Лицу № 1, за совершение последним в пользу Абросимова Д.В. и представляемых им лиц действий (бездействия), входящих в служебные полномочия Лица № 1, а также заведомо незаконных действий (бездействия), выраженных в собирании сведений, составляющих налоговую тайну, иным незаконным способом и незаконном разглашении и использовании сведений, составляющих налоговую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена и стала известна по службе и работе, совершенные из корыстной заинтересованности, а именно, о наличии счетов, выписок по операциям на счетах неопределенного количества юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

С целью реализации задуманного, Лицо № 2, движимый корыстными побуждениями, желая извлечь незаконный преступный доход, находясь в указанный период времени, в неустановленном месте на территории Челябинской области разработал преступный план, в соответствии с которым, он намеревался предложить Абросимову Д.В. передать через него (Лицо № 2), действующего в качестве посредника, взятку в виде денег в крупном размере главному государственному налоговому инспектору и заместителю начальника контрольно-аналитического отдела ИФНС по Советскому району г. Челябинска Лицу № 1, являющемуся должностным лицом, за совершение последним в пользу Абросимова Д.В. и представляемых им лиц действий (бездействия), входящих в его служебные полномочия, а также заведомо незаконных действий (бездействия), выраженных в собирании сведений, составляющих налоговую тайну, иным незаконным способом и незаконном разглашении и использовании сведений, составляющих налоговую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена и стала известна по службе и работе, совершенные из корыстной заинтересованности, а именно сведений о наличии счетов, выписок по операциям на счетах неопределенного количества юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

После достижения преступной договоренности с Абросимовым Д.В., Лицо № 2, осознавая, что достижение вышеуказанной преступной договоренности между Лицом № 1 и Абросимовым Д.В. возможно только при его непосредственном участии, ввиду того, что ранее они не были знакомы, у них отсутствовали доверительные отношения между собой, позволяющие достигнуть преступной договоренности, пользуясь достаточным авторитетом вследствие доверительных и родственных отношений с Лицом № 1, он намеревался сообщить последнему о заинтересованности Абросимова Д.В. в собирании сведений, составляющих налоговую тайну путем подкупа и предложить Лицу № 1 получить от Абросимова Д.В. через него (Лицо № 2), действующего в качестве посредника, взятку в виде денег в сумме более 150 000 рублей, то есть в крупном размере, за совершение в пользу Абросимова Д.В. и представляемых им лиц, действий (бездействия), входящих в служебные полномочия Лица № 1, а также заведомо незаконных действий (бездействия), выраженных в собирании сведений, составляющих налоговую тайну, иным незаконным способом и незаконном разглашении и использовании сведений, составляющих налоговую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена и стала известна по службе и работе, совершенные из корыстной заинтересованности, а именно, сведений о наличии счетов, выписок по операциям на счетах неопределенного количества юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

В последующем, после достижения договоренности с взяткополучателем Лицо № 2 планировал организовать личное общение между Абросимовым Д.В. и Лицом № 1 по вопросам, связанным с незаконным собиранием, разглашением и использованием сведений, составляющих налоговую тайну, и передачей взятки в виде денег в крупном размере за совершение вышеуказанных действий (бездействия), а также незаконных действий (бездействия), после чего оказывать помощь Абросимову Д.В. и Лицу № 1 в реализации их преступных договоренностей, в том числе путем предоставления Абросимову Д.В. реквизитов подконтрольных ему (Лицу № 2) банковских карт и счетов для последующего перечисления через них на банковские карты и счета, подконтрольные Лицу № 1, взятки в виде денег в крупном размере.

Лицо № 2 ввиду отсутствия у него личных банковских карт и счетов, которые он мог использовать для перечисления Лицу № 1 взятки в виде денег в крупном размере, а также, предпринимая меры к конспирации, планировал использовать банковские карты, привязанные к счетам, открытым на имя его дочери ФИО31, неосведомленной о его преступных намерениях, путем личного осуществления переводов денежных средств на карты и счета, подконтрольные Лицу № 1, а также путем дачи указаний ФИО31 о необходимости совершения данных переводов.

При этом Лицо № 2 планировал, что часть из полученных им от Абросимова Д.В. денег в качестве взятки, он оставит себе в качестве незаконного денежного вознаграждения за совершение им действий по непосредственной передаче взятки Лицу № 1, а также за оказание Лицу № 1 и Абросимову Д.В. иного способствования в достижении и реализации соглашения между ними о получении и даче взятки, а размер его незаконного денежного вознаграждения будет определен им совместно с Лицом № 1, по мере передачи Абросимовым Д.В. взятки в виде денег.

Лицо № 2 осознавал, что в рамках его преступных договоренностей с Абросимовым Д.В. и Лицом № 1, последним будут совершены заведомо незаконные действия (бездействие), нарушающие положения п.п. 1, 2, 3, 4, 5, 7, 11, 12 ч. 1 ст. 15, п. 9 ч. 1 ст. 17 Федерального закона, п. 8 ч. 1 ст. 32, ст. 33, ч.ч. 1, 2, 3 ст. 102 НК РФ, п.п. 8.31, 8.33, 8.35, 8.37, 8.40, 8.43, 8.44, 8.49, 9.2, 9.4 раздела 3 должностного регламента главного государственного налогового инспектора контрольно-аналитического отдела, которые неизбежно повлекут за собой существенное нарушение прав и законных интересов юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и желал наступления указанных общественно опасных последствий.

Далее, Лицо № 2, реализуя свой преступный умысел, направленный на посредничество во взяточничестве при получении и передаче взятки в виде денег в крупном размере, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в период с 20.08.2019 по 17.11.2020, находясь в неустановленном месте на территории Челябинской области, предложил Абросимову Д.В. передать через него (Лицо № 2), действующего в качестве посредника, взятку в виде денег в сумме более 150 000 рублей, то есть в крупном размере, главному государственному налоговому инспектору контрольно-аналитического отдела ИФНС по Советскому району г. Челябинска Лицу № 1, являющемуся должностным лицом, за совершение последним в пользу Абросимова Д.В. и представляемых им лиц действий (бездействия), входящих в его служебные полномочия, а также заведомо незаконных действий (бездействия), нарушающих положения п.п. 1, 2, 3, 4, 5, 7, 11, 12 ч. 1 ст. 15, п. 9 ч. 1 ст. 17 Федерального закона, п. 8 ч. 1 ст. 32, ст. 33, ч.ч. 1, 2, 3 ст. 102 НК РФ, п.п. 8.31, 8.33, 8.35, 8.37, 8.40, 8.43, 8.44, 8.49, 9.2, 9.4 раздела 3 должностного регламента главного государственного налогового инспектора контрольно-аналитического отдела, выраженных в собирании сведений, составляющих налоговую тайну, иным незаконным способом и незаконном разглашении и использовании сведений, составляющих налоговую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена и стала известна по службе и работе, совершенные из корыстной заинтересованности, а именно, сведений о наличии счетов, выписок по операциям на счетах неопределенного количества юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Абросимов Д.В. лично был заинтересован в совершении главным государственным налоговым инспектором контрольно-аналитического отдела ИФНС по Советскому району г. Челябинска Лицом № 1 в его пользу заведомо незаконных действий (бездействие) с целью изучения финансово-хозяйственной деятельности юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, улучшения финансового состояния возглавляемого им ООО <данные изъяты> ИНН 7448210363, вследствие привлечения новых клиентов и увеличения клиентской базы, в связи с чем, находясь в период с 20.08.2019 по 17.11.2020 в неустановленном месте на территории Челябинской области, на незаконное предложение Лица № 2 о даче взятки в виде денег в крупном размере главному государственному налоговому инспектору контрольно-аналитического отдела ИФНС по Советскому району г. Челябинска Лицу № 1 через него (Лицо № 2), выступающего в качестве посредника во взяточничестве, ответил согласием.

В связи с изложенным, у Абросимова Д.В., находившегося в указанный период времени в указанном месте, в целях осуществления задуманного, из корыстной заинтересованности, возник преступный умысел на дачу взятки в виде денег в сумме более 150 000 рублей, то есть в крупном размере, через посредника Лицо № 2 главному государственному налоговому инспектору контрольно-аналитического отдела ИФНС по Советскому району г. Челябинска Лицу № 1, являющемуся должностным лицом, за совершение последним в пользу Абросимова Д.В. и представляемых им лиц действий (бездействия), входящих в его служебные полномочия, а также заведомо незаконных действий (бездействия), выраженных в собирании сведений, составляющих налоговую тайну, иным незаконным способом и незаконном разглашении сведений, составляющих налоговую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена и стала известна по службе и работе, совершенные из корыстной заинтересованности, а именно, сведений о наличии счетов, выписок по операциям на счетах неопределенного количества юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Одновременно с этим, у Абросимова Д.В., находящегося в указанный период времени в указанном месте, из корыстной заинтересованности, возник преступный умысел, направленный на собирание сведений, составляющих налоговую тайну путем подкупа, а именно, сведений о наличии счетов, выписок по операциям на счетах юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, без согласия их владельцев.

При этом Абросимов Д.В. осознавал, что в силу отсутствия у него соответствующих должностных полномочий самостоятельно осуществить действия по собиранию интересующих его сведений, составляющих налоговую тайну, он не сможет, однако от Лица № 2, ему было достоверно известно, что Лицо № 1 в силу занимаемого должностного положения имеет доступ к информационным ресурсам налогового органа и обладает полномочиями, позволяющими получить доступ к сведениям о наличии счетов, выписок по операциям на счетах юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Также, Абросимов Д.В. осознавал, что сведения о наличии счетов, выписок по операциям на счетах юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, являются конфиденциальными, в открытых источниках указанные сведения отсутствуют и свободный доступ к ним третьих лиц без согласия их владельца невозможен, получение им сведений, составляющих налоговую тайну повлечет нарушение установленного порядка защиты информации, составляющей охраняемую законом налоговую тайну и интересов государства, а также существенное нарушение прав и законных интересов организаций - юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и желал наступления указанных общественно опасных последствий.

Продолжая реализацию преступного умысла, Лицо № 2 в период с 20.08.2019 по 17.11.2020, находясь в неустановленном месте на территории Челябинской области, сообщил Лицу № 1 о заинтересованности Абросимова Д.В. в собирании сведений, составляющих налоговую тайну, путем подкупа и предложил Лицу № 1 получить от Абросимова Д.В. через него (Лицо № 2), действующего в качестве посредника, взятку в виде денег в сумме более 150 000 рублей, то есть в крупном размере, за совершение Лицом № 1 в пользу Абросимова Д.В. и представляемых им лиц действий (бездействия), входящих в служебные полномочия Лица № 1, а также незаконных действий (бездействия), выраженных в собирании сведений, составляющих налоговую тайну, иным незаконным способом и незаконном разглашении и использовании сведений, составляющих налоговую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена и стала известна по службе и работе, совершенные из корыстной заинтересованности, а именно, о наличии счетов, выписок по операциям на счетах неопределенного количества юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, интересующих Абросимова Д.В.

Кроме того, Лицо № 2, выступая в качестве посредника, при вышеуказанных обстоятельствах, предложил Лицу № 1 предоставить номер его мобильного телефона Абросимову Д.В. для организации дальнейшего личного общения между ними, а также в целях предоставления Абросимову Д.В. возможности сообщать напрямую Лицу № 1 реквизиты интересующих его юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, для получения сведений о наличии счетов, выписок по операциям на счетах.

У Лица № 1, находящегося в период с 20.08.2019 по 17.11.2020 в неустановленном месте на территории Челябинской области, в связи с поступившим предложением Лица № 2, из корыстной заинтересованности, с целью получения незаконной материальной выгоды, возник преступный умысел, направленный на получение от Абросимова Д.В. через посредника Лица № 2 взятки в виде денег в сумме более 150 000 рублей, то есть в крупном размере, за совершение в пользу Абросимова Д.В. и представляемых им лиц действий (бездействия), входящих в служебные полномочия Лица № 1, а также незаконных действий (бездействия), выраженных в собирании сведений, составляющих налоговую тайну, иным незаконным способом и незаконном разглашении и использовании сведений, составляющих налоговую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена и стала известна по службе и работе, совершенные из корыстной заинтересованности, а именно, сведений о наличии счетов, выписок по операциям на счетах неопределенного количества юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Одновременно с тем у Лица № 1, находящегося в указанный период времени в указанном месте, возник преступный умысел, направленный на собирание сведений, составляющих налоговую тайну, иным незаконным способом и незаконное разглашение и использование сведений, составляющих налоговую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена и стала известна по службе и работе, совершенные из корыстной заинтересованности, а именно, о наличии счетов, выписок по операциям на счетах юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, путем их предоставления Абросимову Д.В.

При этом, Лицо № 1 в силу занимаемого должностного положения, будучи ознакомленным с положениями ст. 32, ст. 33, ст. 102 НК РФ, ст.ст. 15, 17 Федерального закона, п.п. 8.31, 8.33, 8.35, 8.37, 8.40, 8.43, 8.44, 8.49, 9.2, 9.4 раздела 3 должностного регламента главного государственного налогового инспектора контрольно-аналитического отдела, был достоверно осведомлен о требованиях, предъявляемых к хранению сведений, составляющих налоговую тайну, и осознавал, что сведения о наличии счетов, выписок по операциям на счетах юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, содержащиеся в информационных ресурсах налогового органа, относятся к сведениями, составляющим налоговую тайну, в связи с чем действия, связанные с их собиранием, разглашением или использованием без согласия их владельца лицом, которому она была доверена или стала известна по службе или работе, являются незаконными.

Также, Лицо № 1 осознавал, что при собирании сведений, составляющих налоговую тайну, иным незаконным способом и незаконном разглашении и использовании сведений, составляющих налоговую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена и стала известна по службе и работе, совершенные из корыстной заинтересованности, а именно, о наличии счетов, выписок по операциям на счетах, интересующих последнего юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, им будут совершены незаконные действия (бездействие), которые неизбежно повлекут за собой существенное нарушение установленного порядка защиты информации, составляющей охраняемую законом налоговую тайну и интересов государства, а также существенное нарушение прав и законных интересов организаций - юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в связи с раскрытием информации об их финансовых взаимоотношениях с контрагентами, и желал наступления указанных общественно опасных последствий.

Лицо № 1, в связи с возникновением преступного умысла, направленного на получение через посредника взятки в виде денег в крупном размере, за совершение в пользу Абросимова Д.В. и представляемых им лиц действий (бездействия), входящих в его служебные полномочия, а также незаконных действий (бездействия), а также незаконных действий, выразившихся в собирании сведений, составляющих налоговую тайну, иным незаконным способом и незаконное разглашение и использование сведений, составляющих налоговую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена и стала известна по службе и работе, совершенные из корыстной заинтересованности, находясь в указанный период времени, в указанном месте, на незаконное предложение Лица № 2 ответил согласием.

После достижения вышеуказанной преступной договоренности, Лицо № 1 и Лицо № 2, находясь в указанное время в указанном месте, действуя из корыстной заинтересованности, договорились о том, что часть из полученных Лицом № 2 от Абросимова Д.В. денег в качестве взятки, предназначавшейся Лицу № 1, Лицо № 2 оставит себе в качестве незаконного денежного вознаграждения за совершение им действий по непосредственной передаче взятки Лицу № 1, а также за оказание Лицу № 1 и Абросимову Д.В. иного способствования в достижении и реализации соглашения между ними о получении и даче взятки. При этом Лицо № 1 и Лицо № 2 определились, что размер незаконного денежного вознаграждения Лица № 2 будет определен ими в дальнейшем совместно, по мере передачи Абросимовым Д.В. взятки в виде денег посреднику Лицу № 2.

Далее, Лицо № 1, находясь в период с 20.08.2019 по 17.11.2020 в неустановленном месте на территории Челябинской области, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью организации получения от Абросимова Д.В. через посредника Лицо № 2 взятки в виде денег в крупном размере, сообщил последнему абонентские номера, привязанные к следующим банковским картам, а также реквизиты:

- банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 24.09.2019 на имя ФИО32 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г.Челябинск, Центральный район, ул. Труда, д. 160, доступ к распоряжению денежными средствами на которой он (Лицо № 1) имел с помощью своей супруги ФИО33, неосведомленной об их преступных намерениях, в связи с нахождением данной банковской карты в ее фактическом пользовании;

- банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 20.02.2019 на имя Лица № 1 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Энтузиастов, д. 9а, находящейся в его (Лица № 1) пользовании;

- банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 15.04.2015 на имя Лица № 1 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г.Челябинск, Калининский район, пр. Победы, д. 124, находящейся в его (Лица № 1) пользовании, а также находясь в указанный период времени, в указанном месте согласовал с Лицом № 2, действующим в качестве посредника предоставление Абросимову Д.В. номера его (Лица № 1) мобильного телефона в целях организации их личной встречи и дальнейшего личного общения между ними в целях предоставления Абросимову Д.В. возможности сообщать напрямую Лицу № 1 реквизиты интересующих его юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Далее Лицо № 2, во исполнение достигнутой с Лицом № 1 и Абросимовым Д.В. преступной договоренности, обусловленной корыстным умыслом, в период с 20.08.2019 по 17.11.2020, находясь в неустановленном месте на территории Челябинской области, приступил к ее реализации, сообщив Абросимову Д.В. номер мобильного телефона, находящегося в пользовании Лица № 1, в целях организации дальнейшего личного общения между ними и предоставления Абросимову Д.В. возможности сообщать напрямую Лицу № 1 реквизиты интересующих его юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, для собирания сведений о наличии счетов, выписок по операциям на их счетах, а также он же (Лицо № 2), действуя умышленно, из корыстных побуждений, находясь в указанный период времени в указанном месте, с целью организации передачи Абросимовым Д.В. при его посредничестве взятки в виде денег в крупном размере Лицу №1, сообщил Абросимову Д.В. абонентские номера, привязанные к следующим банковским картам, а также реквизиты:

- банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 на имя ФИО31 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г.Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1, фактически находившейся в его (Лица № 2) пользовании;

- банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 18.10.2013 на имя ФИО31 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г.Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1, доступ к распоряжению денежными средствами на которой он имел с помощью своей дочери ФИО31, неосведомленной об их преступных намерениях.

Далее, Абросимов Д.В. достоверно осведомленный о согласии Лица №1 получить через посредника Лицо № 2 взятку в виде денег в крупном размере, за совершение в его пользу и представляемых им лиц действий (бездействия), входящих в его служебные полномочия, а также незаконных действий (бездействия), выразившихся в собирании сведений, составляющих налоговую тайну, иным незаконным способом и незаконное разглашение и использование сведений, составляющих налоговую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена и стала известна по службе и работе, совершенные из корыстной заинтересованности, в целях повышения собственного авторитета и значимости в среде руководителей и участников юридических лиц, улучшения финансового состояния возглавляемого им <данные изъяты> ИНН 7448210363, вследствие привлечения новых контрагентов, то есть из корыстной заинтересованности, действуя умышленно, находясь в разные дни, в период с 20.08.2019 по 14.03.2023 в неустановленных местах на территории Челябинской области, в ходе личных встреч, сообщил ранее знакомым - ФИО35, ФИО36, ФИО37, ФИО38, ФИО39, ФИО34, ФИО40, ФИО41 о наличии у него возможности осуществить анализ финансово-хозяйственной деятельности интересующих их юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица на основании собранных сведений о наличии счетов, выписок по операциям на счетах, при этом, не информируя указанных лиц о том, что данные сведения составляют налоговую тайну и будут получены в результате их незаконного собрания и разглашения должностным лицом – Лицом № 1, действующим из корыстной заинтересованности.

Далее, ФИО35, ФИО36, ФИО37, ФИО38, ФИО39, ФИО34, ФИО40, ФИО41, находясь в указанный период времени в неустановленном месте на территории Челябинской области, будучи неосведомленными о преступных намерениях Абросимова Д.В., Лица № 2 и Лица № 1, в целях проведения, как лично, так и с помощью Абросимова Д.В. анализа финансово-хозяйственной деятельности интересующих их юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, сообщили Абросимову Д.В. о своем желании получить указанные сведения, а также посредством использования мобильной связи, мессенджера «Telegram», а также иных систем отправки мгновенных сообщений, предоставили Абросимову Д.В. реквизиты интересующих их юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а именно: ФИО35 предоставил реквизиты <данные изъяты>

В свою очередь Абросимов Д.В., во исполнение достигнутой преступной договоренности с Лицом № 2 и Лицом № 1, направленной на собирание сведений, составляющих налоговую тайну, путем подкупа, а также на дачу взятки в крупном размере должностному лицу через посредника за совершение в его пользу и представляемых им лиц действий (бездействия), входящих служебные полномочия, а также заведомо незаконных действий (бездействия), в период с 20.08.2019 по 14.03.2023, находясь в разных местах на территории Челябинской области, посредством использования мобильной связи, мессенджера «Telegram» и иных систем отправки мгновенных сообщений, сообщил Лицу № 1 реквизиты следующих юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица:

<данные изъяты>

-индивидуальный предприниматель ФИО2, ИНН №

-индивидуальный предприниматель ФИО3, ИНН №;

-индивидуальный предприниматель ФИО4, ИНН №

-индивидуальный предприниматель ФИО5, ИНН №

-индивидуальный предприниматель ФИО6, ИНН №

-индивидуальный предприниматель ФИО7, ИНН №

-индивидуальный предприниматель ФИО8, ИНН № для совершения Лицом № 1 в его пользу (Абросимова Д.В.) и представляемых им лиц – ФИО35, ФИО36, ФИО37, ФИО38, ФИО39, ФИО34, ФИО40, ФИО41 действий (бездействия), входящих в служебные полномочия Лица № 1, а также незаконных действий (бездействия), выразившихся в проведении мероприятий по проверке наличия в информационном ресурсе налогового органа – АИС «Налог-3» сведений о счетах, а также выписок по операциям на счетах указанных юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, за интересующий его временной период, с целью собирания сведений, составляющих налоговую тайну, а также сообщил Лицу № 1 адрес личной электронной почты - <адрес> для последующего незаконного разглашения указанных сведений путем организации их отправки на личную электронную почту Абросимова Д.В.

В свою очередь Лицо № 1 в целях реализации достигнутой с
Лицом № 2 и Абросимовым Д.В. преступной договоренности, направленной на собирание сведений, составляющих налоговую тайну, иным незаконным способом и незаконное разглашение и использование сведений, составляющих налоговую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена и стала известна по службе и работе, совершенные из корыстной заинтересованности, а также на получение через посредника Лицо № 2 взятки в виде денег за совершение в пользу взяткодателя Абросимова Д.В. и представляемых им лиц действий (бездействие), входящих в его служебные полномочия, а также незаконных действий (бездействия), в крупном размере, в период с 20.08.2019 по 14.03.2023, находясь в помещении ИФНС по Советскому району г. Челябинска по адресу: г. Челябинск, Советский район, ул. Либкнехта, д. 2, после получения от Абросимова Д.В. вышеуказанных реквизитов юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, действуя умышленно, используя свои служебные полномочия, совершил в пользу Абросимова Д.В. и представляемых им лиц, ранее оговоренные действия (бездействие), входящие в его (Лицо № 1) служебные полномочия, а также незаконные действия (бездействие), а именно, в нарушение положений п.п. 1, 2, 3, 4, 5, 7, 11, 12 ч. 1 ст. 15, п. 9 ч. 1 ст. 17 Федерального закона, п. 8 ч. 1 ст. 32, ст. 33, ч.ч. 1, 2, 3 ст. 102 НК РФ, п.п. 8.31, 8.33, 8.35, 8.37, 8.40, 8.43, 8.44, 8.49, 9.2, 9.4 раздела 3 должностного регламента главного государственного налогового инспектора контрольно-аналитического отдела, п.п. 8.39, 8.41, 8.43, 8.45, 8.48, 8.51, 8.52, 8.57, 9.2, 9.4 раздела 3 должностного регламента заместителя начальника контрольно-аналитического отдела, используя служебные технические устройства, оснащенные доступом к информационным ресурсам налогового органа, осуществил вход в клиент АИС «Налог-3», тем самым получив доступ к информационному ресурсу налогового органа АИС «Налог-3», где осуществил мероприятия по проверке наличия в нем сведений за интересующий Абросимова Д.В. и представляемых им лиц временной период о счетах, а также выписок по операциям на счетах следующих юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица: <данные изъяты>

Далее, Лицо № 1, находясь в указанное время в указанном месте, убедившись в фактическом наличии в информационном ресурсе налогового органа АИС «Налог-3», интересующих Абросимова Д.В. сведений, составляющих налоговую тайну, продолжая реализацию преступного умысла на получение взятки в виде денег в крупном размере, а также на собирание сведений, составляющих налоговую тайну, иным незаконным способом и незаконное разглашение и использование сведений, составляющих налоговую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена и стала известна по службе и работе, совершенные из корыстной заинтересованности, будучи достоверно осведомленным об отсутствии у него согласия со стороны владельцев банковских счетов и поручений от их имени о предоставлении данных сведений, составляющих налоговую тайну, третьим лицам, в нарушение положений п.п. 1, 2, 3, 4, 5, 7, 11, 12 ч. 1 ст. 15, п. 9 ч. 1 ст. 17 Федерального закона, п. 8 ч. 1 ст. 32, ст. 33, ч.ч. 1, 2, 3 ст. 102 НК РФ, п.п. 8.31, 8.33, 8.35, 8.37, 8.40, 8.43, 8.44, 8.49, 9.2, 9.4 раздела 3 должностного регламента главного государственного налогового инспектора контрольно-аналитического отдела, п.п. 8.39, 8.41, 8.43, 8.45, 8.48, 8.51, 8.52, 8.57, 9.2, 9.4 раздела 3 должностного регламента должностного регламента заместителя начальника контрольно-аналитического отдела, используя свои служебные полномочия, осуществил собирание сведений, составляющих налоговую тайну, иным незаконным способом путем перемещения электронных файлов, содержащих выписки по операциям на счетах юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица: <данные изъяты>, из информационного ресурса налогового органа АИС «Налог-3» на электронный носитель информации (флеш-карту), для последующего беспрепятственного незаконного разглашения Абросимову Д.В. сведений, составляющих налоговую тайну.

Далее, Лицо № 1, находясь в период времени с 20.08.2019 по 14.03.2023 в неустановленных местах на территории Челябинской области, продолжая реализацию преступного умысла, во исполнение ранее достигнутой договоренности с Лицом № 2 и Абросимовым Д.В., при помощи технических устройств, в том числе личного ноутбука, используя личные электронные почты, находящиеся в его пользовании - <данные изъяты> в нарушение положений п.п. 1, 2, 3, 4, 5, 7, 11, 12 ч. 1 ст. 15, п. 9 ч. 1 ст. 17 Федерального закона, п. 8 ч. 1 ст. 32, ст. 33, ч.ч. 1, 2, 3 ст. 102 НК РФ, п.п. 8.31, 8.33, 8.35, 8.37, 8.40, 8.43, 8.44, 8.49, 9.2, 9.4 раздела 3 должностного регламента главного государственного налогового инспектора контрольно-аналитического отдела, п.п. 8.39, 8.41, 8.43, 8.45, 8.48, 8.51, 8.52, 8.57, 9.2, 9.4 раздела 3 должностного регламента должностного регламента заместителя начальника контрольно-аналитического отдела осуществил отправку сообщений на электронную почту <данные изъяты>, находящуюся в личном пользовании Абросимова Д.В., а также осуществил лично передачу электронного носителя информации (флеш-карты), содержащих электронные файлы, представляющие собой выписки по операциям на счетах юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица – <данные изъяты> ранее полученные им при использовании информационного ресурса налогового органа АИС «Налог-3», тем самым Лицо № 1, являясь лицом, которому были доверены и стали известны по службе и работе сведения, составляющие налоговую тайну, незаконно разгласил Абросимову Д.В. сведения, составляющие налоговую тайну, без согласия их владельца.

Таким образом, Лицо № 1, в нарушение положений п.п. 1, 2, 3, 4, 5, 7, 11, 12 ч. 1 ст. 15, п. 9 ч. 1 ст. 17 Федерального закона, п. 8 ч. 1 ст. 32, ст. 33, ч.ч. 1, 2, 3 ст. 102 НК РФ, п.п. 8.31, 8.33, 8.35, 8.37, 8.40, 8.43, 8.44, 8.49, 9.2, 9.4 раздела 3 должностного регламента главного государственного налогового инспектора контрольно-аналитического отдела, п.п. 8.39, 8.41, 8.43, 8.45, 8.48, 8.51, 8.52, 8.57, 9.2, 9.4 раздела 3 должностного регламента должностного регламента заместителя начальника контрольно-аналитического отдела, осуществил собирание сведений, составляющих налоговую тайну, иным незаконным способом и незаконное разглашение и использование сведений, составляющих налоговую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена и стала известна по службе и работе, совершенные из корыстной заинтересованности, что повлекло существенное нарушение прав и законных интересов организаций - юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица: <данные изъяты>, а также охраняемых законом интересов государства.

В свою очередь Абросимов Д.В., находящийся в период с 20.08.2019 по 14.03.2023 в разных местах Челябинской области, в том числе, находясь в период с 20.08.2019 по 25.07.2021 по адресу: г. Челябинск, Курчатовский район, Свердловский тракт, д. 5, помещение № 1, а также находясь в период с 26.07.2021 по 14.03.2023 по адресу: г. Челябинск, Тракторозаводский район, ул. Малогрузовая, д. 1, нежилое помещение 501, получил от Лица № 1 электронный носитель информации (флеш-карту), а также на свою личную электронную почту <данные изъяты> электронные файлы, содержащие выписки по операциям на счетах вышеуказанных юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, тем самым Абросимов Д.В., действуя умышленно, осуществил собирание сведений, составляющих налоговую тайну путем подкупа, совершенные из корыстной заинтересованности, что повлекло существенное нарушение прав и законных интересов организаций - юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица: <данные изъяты>, а также охраняемых законом интересов государства.

Абросимов Д.В., находясь в период с 20.08.2019 по 14.03.2023 в разных местах Челябинской области, в том числе, находясь в период с 20.08.2019 по 25.07.2021 по адресу: г. Челябинск, Курчатовский район, Свердловский тракт, д. 5, помещение № 1, а также находясь в период с 26.07.2021 по 14.03.2023 по адресу: г. Челябинск, Тракторозаводский район, ул. Малогрузовая, д. 1, нежилое помещение 501, действуя умышленно, осуществил в целях проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности при помощи технических устройств, в том числе личного мобильного телефона, ноутбука и персонального компьютера просмотр электронных файлов, содержащих выписки по операциям на счетах вышеуказанных юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, составляющих налоговую тайну, и осуществил их передачу в указанный период времени посредством использования мобильной связи, мессенджера «Telegram» и иных систем отправки мгновенных сообщений: ФИО35, ФИО36, ФИО37, ФИО38, ФИО39, ФИО34, ФИО40, неосведомленным о наличии преступных договоренностей между Абросимовым Д.В., Лицом № 2 и Лицом № 1, а именно, Абросимов Д.В. передал ФИО35 электронные файлы, содержащие выписки по операциям на счетах <данные изъяты>

Абросимов Д.В., в целях исполнения принятых на себя обязательств, в соответствии с преступной договоренностью, достигнутой с Лицом № 2 и Лицом № 1 о передаче последнему через посредника Лицо № 2 взятки в виде денег в крупном размере за совершение Лицом № 1 в его пользу и представляемых им лиц вышеуказанных действий (бездействие), входящих в его служебные полномочия, а также незаконных действий (бездействия), а также в целях реализации своего преступного умысла, направленного на собирание сведений, составляющих налоговую тайну, путем подкупа, совершенные из корыстной заинтересованности, в разные дни, в период с 17.11.2020 по 03.02.2023, находясь в неустановленных местах на территории Челябинской области, используя абонентские номера, привязанные к банковским картам, а также реквизиты банковских карт и счетов, ранее предоставленных ему посредником Лицом № 2, действуя умышленно, осуществил следующие переводы денег на банковские карты и счета, подконтрольные Лицу № 2, для последующей их передачи в качестве взятки Лицу № 1:

-17.11.2020 в 18 часов 10 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 30.10.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 3 000 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1;

-01.12.2020 в 15 часов 50 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 30.10.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 10 000 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1;

-04.02.2021 в 12 часов 10 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 30.10.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 5 000 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1;

-23.04.2021 в 06 часов 32 минуты по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 30.10.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 20 000 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1;

-23.07.2021 в 07 часов 10 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 30.10.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 20 000 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1;

-02.08.2021 в 18 часов 19 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 30.10.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 30 000 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1;

-22.08.2021 в 15 часов 56 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 30.10.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 10 000 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1;

-23.08.2021 в 10 часов 54 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 30.10.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 10 000 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1;

-28.08.2021 в 06 часов 43 минуты по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 30.10.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 10 000 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1;

-01.09.2021 в 17 часов 48 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 30.10.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 15 000 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1;

-23.10.2021 в 13 часов 32 минуты по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 30.10.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 10 000 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1;

-26.10.2021 в 17 часов 22 минуты по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 30.10.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 10 000 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1;

-12.11.2021 в 14 часов 51 минуту по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 30.10.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 10 000 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1;

-22.01.2022 в 12 часов 52 минуты по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 30.10.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 10 000 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1;

-24.01.2022 в 10 часов 40 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 30.10.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 10 000 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1;

-05.03.2022 в 12 часов 24 минуты по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 30.10.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 11 000 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1;

-18.03.2022 в 16 часов 38 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 30.10.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 10 000 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1;

-22.03.2022 в 17 часов 52 минуты по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 30.10.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 20 000 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1;

-23.04.2022 в 19 часов 06 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 30.10.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 20 000 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1;

-07.06.2022 в 10 часов 16 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому в АО «АЛЬФА-БАНК» на имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 10 000 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 18.10.2013 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1;

-21.06.2022 в 05 часов 35 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 30.10.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 10 000 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 18.10.2013 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1;

-12.07.2022 в 19 часов 18 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому в АО «АЛЬФА-БАНК» на имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 20 000 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 18.10.2013 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1;

-29.07.2022 в 06 часов 30 минут по московскому времени с банковской карты №№, привязанной к счету №, открытому 30.10.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № № имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 4 950 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 18.10.2013 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1;

-29.07.2022 в 06 часов 33 минуты по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому в АО «АЛЬФА-БАНК» на имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 15 050 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 18.10.2013 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1;

-16.08.2022 в 09 часов 47 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 30.10.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 10 000 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 18.10.2013 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1;

-12.09.2022 в 16 часов 43 минуты по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 30.10.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 10 000 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 18.10.2013 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1;

-28.09.2022 в 06 часов 48 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 30.10.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 20 000 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1;

-19.10.2022 в 07 часов 29 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 30.10.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 40 000 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1;

-08.11.2022 в 17 часов 55 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 30.10.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 10 000 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1;

-09.01.2023 в 18 часов 17 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 30.10.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 10 000 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1;

-12.01.2023 в 16 часов 03 минуты по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 30.10.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 10 000 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1;

-25.01.2023 в 09 часов 20 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 30.10.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 10 000 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1;

-03.02.2023 в 11 часов 01 минуту по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 30.10.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя Абросимова Д.В., осуществлен перевод 20 000 рублей, являющихся частью взятки, на банковскую карту ФИО31 №, привязанную к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, ул. Кирова, д. 1.

Также, Абросимов Д.В. в один из дней, в период с 01.01.2021 по 31.12.2021, в продолжение реализации ранее достигнутой преступной договоренности с Лицом № 2 и Лицом № 1 о передаче последнему через посредника Лицо № 2 взятки в виде денег в крупном размере за совершение Лицом № 1 в его пользу и представляемых им лиц вышеуказанных действий (бездействие), входящих в его служебные полномочия, а также незаконных действий (бездействия), а также в целях реализации своего преступного умысла, направленного на собирание сведений, составляющих налоговую тайну, путем подкупа, совершенные из корыстной заинтересованности, договорился о личной встрече с Лицом № 2 по месту жительства последнего по адресу: Челябинская область, Сосновский район, п. Красное поле, ул. Андрея Рублева, д. 23, где, находясь в указанный период времени, выступая в качестве взяткодателя, передал действующему в качестве посредника Лицу № 2 денежные средства в виде наличных в сумме 6 000 рублей, являющиеся частью взятки в крупном размере, для последующей их передачи взяткополучателю Лицу № 1 за совершение последним в пользу Абросимова Д.В. и представляемых им лиц вышеуказанных действий (бездействие), входящих в его служебные полномочия, а также незаконных действий (бездействия).

Таким образом, Лицо № 2, реализуя преступный умысел, направленный на посредничество во взяточничестве, действуя в качестве посредника в даче Абросимовым Д.В. и получении Лицом № 1 взятки, выполняя условия преступной договоренности и способствуя в достижении и реализации соглашения между ними о получении Лицом № 1 от Абросимова Д.В. взятки в виде денег в крупном размере, в период времени с 17.11.2020 по 03.02.2023 путем совершения Абросимовым Д.В. банковских переводов денежных средств на подконтрольные ему (Лицу № 2) банковские карты, привязанные к счетам, открытым в отделениях ПАО «Сбербанк», расположенных в Калининском районе г. Челябинска, а также в ходе личной встречи по адресу: Челябинская область, Сосновский район, п. Красное поле, ул. Андрея Рублева, д. 23, получил от Абросимова Д.В. денежные средства в общей сумме 450 000 рублей, являющиеся взяткой в крупном размере для последующей передачи их части Лицу № 1, за совершение последним в пользу Абросимова Д.В. и представляемых им лиц действий (бездействие), входящих в его служебные полномочия, а также заведомо незаконных действий (бездействия).

Лицо № 2, реализуя свой преступный умысел, направленный на посредничество во взяточничестве, действуя в качестве посредника в даче Абросимовым Д.В. и получении Лицом № 1 взятки, выполняя условия преступной договоренности и способствуя в достижении и реализации соглашения между ними о получении Лицом № 1 от Абросимова Д.В. взятки в виде денег в крупном размере, находясь в период времени с 17.11.2020 по 04.02.2023 в неустановленных местах на территории Челябинской области, по мере получения от Абросимова Д.В. денежных средств в качестве взятки, согласовал с Лицом № 1 размер своего незаконного вознаграждения за совершение вышеуказанных незаконных действий, которое составило в общей сумме 187 200 рублей, после чего лично, а также путем дачи указаний неосведомленной об их преступных намерениях ФИО31, используя абонентские номера, привязанные к банковским картам, а также реквизиты банковских карт и счетов, ранее предоставленных ему Лицом № 1, являющимся взяткополучателем, осуществил следующие переводы денег в качестве взятки Лицу № 1:

- 01.12.2020 в 16 часов 08 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 5 000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 20.02.2019 на имя Лица № в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Энтузиастов, д. 9а;

- 10.12.2020 в 12 часов 46 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 300 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 20.02.2019 на имя Лица № в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Энтузиастов, д. 9а;

- 11.06.2021 в 09 часов 46 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 5 000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 20.02.2019 на имя Лица № в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Энтузиастов, д. 9а;

- 25.06.2021 в 16 часов 39 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 10 000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 20.02.2019 на имя Лица № в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Энтузиастов, д. 9а;

- 05.07.2021 в 19 часов 48 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 10 000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 15.04.2015 на имя Лица № в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, пр. Победы, д. 124;

- 23.07.2021 в 07 часов 33 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 10 000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 20.02.2019 на имя Лица № в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Энтузиастов, д. 9а;

- 01.08.2021 в 13 часов 37 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 5 000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 15.04.2015 на имя Лица № в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Калининский район, пр. Победы, д. 124;

- 02.08.2021 в 19 часов 22 минуты по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31 осуществлен перевод 15 000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 20.02.2019 на имя Лица № в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Энтузиастов, д. 9а;

- 22.08.2021 в 16 часов 30 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 5 000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 20.02.2019 на имя Лица № в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район ул. Энтузиастов, д. 9а;

- 23.08.2021 в 15 часов 15 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 5 000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 20.02.2019 на имя Лица № в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Энтузиастов, д. 9а;

- 25.08.2021 в 14 часов 57 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 5 000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 20.02.2019 на имя Лица № в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Энтузиастов, д. 9а;

- 28.08.2021 в 11 часов 45 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 5 000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 20.02.2019 на имя Лица № в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Энтузиастов, д. 9а;

- 01.09.2021 в 17 часов 51 минуту по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 7 500 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 20.02.2019 на имя Лица № в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Энтузиастов, д. 9а;

- 23.10.2021 в 13 часов 40 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 5 000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 20.02.2019 на имя Лица № в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Энтузиастов, д. 9а;

- 26.10.2021 в 18 часов 15 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 5 000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 20.02.2019 на имя Лица № в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Энтузиастов, д. 9а;

- 28.10.2021 в 12 часов 44 минуты по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 5 000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 20.02.2019 на имя Лица № в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Энтузиастов, д. 9а.

- 24.01.2022 в 19 часов 46 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 5000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 24.09.2019 на имя ФИО32 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Труда, д. 160;

- 05.02.2022 в 13 часов 51 минуту по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 5000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 24.09.2019 на имя ФИО32 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Труда, д. 160;

- 05.03.2022 в 12 часов 36 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 5000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 24.09.2019 на имя ФИО32 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Труда, д. 160;

- 18.03.2022 в 17 часов 29 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 5000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 24.09.2019 на имя ФИО32 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Труда, д. 160;

- 23.03.2022 в 05 часов 46 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 10 000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 24.09.2019 на имя ФИО32 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Труда, д. 160;

- 24.04.2022 в 09 часов 15 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 10 000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 24.09.2019 на имя ФИО32 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Труда, д. 160;

- 08.06.2022 в 18 часов 05 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 5000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 24.09.2019 на имя ФИО32 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Труда, д. 160;

- 21.06.2022 в 06 часов 37 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 5000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 24.09.2019 на имя ФИО32 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Труда, д. 160;

- 22.06.2022 в 08 часов 49 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 18.10.2013 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 5 000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 24.09.2019 на имя ФИО32 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Труда, д. 160;

- 12.07.2022 в 19 часов 29 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 10 000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 24.09.2019 на имя ФИО32 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Труда, д. 160;

- 29.07.2022 в 07 часов 25 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 18.10.2013 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 10 000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 24.09.2019 на имя ФИО32 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Труда, д. 160;

- 16.08.2022 в 10 часов 48 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 5000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 24.09.2019 на имя ФИО32 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Труда, д. 160;

- 25.08.2022 в 16 часов 35 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 10 000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 24.09.2019 на имя ФИО32 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Труда, д. 160;

- 12.09.2022 в 16 часов 54 минуты по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 18.10.2013 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 5 000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 24.09.2019 на имя ФИО32 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Труда, д. 160;

- 28.09.2022 в 07 часов 07 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 10 000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 24.09.2019 на имя ФИО32 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Труда, д. 160;

- 14.10.2022 в 17 часов 03 минуты по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 5 000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 24.09.2019 на имя ФИО32 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Труда, д. 160;

- 19.10.2022 в 13 часов 39 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 20 000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 24.09.2019 на имя ФИО32 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Труда, д. 160;

- 08.11.2022 в 17 часов 58 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 5 000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 24.09.2019 на имя ФИО32 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Труда, д. 160;

- 09.01.2023 в 18 часов 57 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 5 000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 24.09.2019 на имя ФИО32 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Труда, д. 160;

- 12.01.2023 в 16 часов 15 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 5 000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 24.09.2019 на имя ФИО32 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Труда, д. 160;

- 25.01.2023 в 16 часов 35 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 5 000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 24.09.2019 на имя ФИО32 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Труда, д. 160;

- 04.02.2023 в 12 часов 28 минут по московскому времени с банковской карты №, привязанной к счету №, открытому 02.08.2019 в отделении ПАО «Сбербанк» № на имя ФИО31, осуществлен перевод 10 000 рублей на банковскую карту №, привязанную к счету №, открытому 24.09.2019 на имя ФИО32 в отделении ПАО «Сбербанк» №, расположенном по адресу: г. Челябинск, Центральный район, ул. Труда, д. 160.

Лицо № 1, находясь в вышеуказанный период времени в неустановленных местах на территории Челябинской области, имея доступ к поступившим в ходе совершения вышеуказанных операций денежным средствам, находившимся на счетах, открытых на его имя и привязанных к ним банковских картах, а также на счете, открытом на имя ФИО32 и привязанной к нему банковской карте, находившейся в фактическом пользовании его супруги ФИО33, неосведомленных об их преступных намерениях, распорядился полученными от взяткодателя Абросимова Д.В. через посредника Лицо № 2 денежными средствами в сумме 262 800 рублей, расходуя их по своему усмотрению.

В свою очередь, Лицо № 2, находясь в вышеуказанный период времени в неустановленных местах на территории Челябинской области, имея доступ к денежным средствам, находившимся на счетах, открытых на имя ФИО31, и привязанных к ним банковских картах, неосведомленной об их преступных намерениях, распорядился полученными от Абросимова Д.В. денежными средствами в сумме 187 200 рублей, расходуя их по своему усмотрению.

Таким образом, Абросимов Д.В., осуществляющий функции общего собрания участников и являющийся директором, то есть единоличным исполнительным органом <данные изъяты>», в период времени с 20.08.2019 по 14.03.2023, находясь в разных местах на территории Челябинской области, в том числе, находясь в период с 20.08.2019 по 25.07.2021 по адресу: г. Челябинск, Курчатовский район, Свердловский тракт, д. 5, помещение № 1, а также находясь в период с 26.07.2021 по 14.03.2023 по адресу: г. Челябинск, Тракторозаводский район, ул. Малогрузовая, д. 1, нежилое помещение 501, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности путем подкупа должностного лица налогового органа Лица № 1, осуществил собирание сведений, составляющих налоговую тайну.

Подсудимым Абросимовым Д.В. после ознакомления с материалами дела в порядке, предусмотренном ст. 217 УПК РФ, было заявлено ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, то есть в особом порядке. После оглашения обвинительного заключения подсудимый вину в инкриминируемом преступлении признал в полном объеме, поддержал ранее заявленное ходатайство о проведении судебного разбирательства в особом порядке. При этом пояснил, что данное ходатайство заявлено им добровольно, после консультации с защитником, ему понятны последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства и пределы обжалования данного приговора.

Защитник подсудимого – адвокат Шульга А.С. ходатайство своего подзащитного поддержал.

Государственный обвинитель Додонова С.Г. полагала возможным рассмотреть уголовное дело в порядке гл. 40 УПК РФ.

Потерпевшие ФИО48, ФИО3, ФИО49, ФИО50, ФИО51, ФИО52, ФИО53 ФИО54, ФИО55, ФИО56, ФИО57, ФИО58, ФИО6, ФИО59, ФИО60, ФИО61, ФИО62, ФИО63, ФИО64, ФИО65, ФИО43, ФИО66, ФИО7, ФИО67, ФИО68, ФИО69, ФИО44, ФИО70, ФИО71, ФИО45, ФИО15, ФИО72, ФИО73, ФИО2, ФИО74, ФИО16, ФИО75, ФИО76, ФИО77, ФИО78, ФИО79, ФИО80, ФИО81 о дате, времени и месте судебного разбирательства извещены надлежащим образом, в судебное заседание не явились, не возражали против рассмотрения дела в особом порядке судебного разбирательства после разъяснения им особенностей и последствий постановления приговора в порядке главы 40 УПК РФ.

С учетом изложенных обстоятельств, согласия с заявленным ходатайством сторон, а также того, что подсудимый Абросимов Д.В. обвиняется в совершении преступления, отнесенного законодателем к категории средней тяжести, вину в предъявленном обвинении признает в полном объеме, данное ходатайство заявлено им добровольно и после консультации с защитником, отсутствуют основания для прекращения уголовного дела, суд считает возможным удовлетворить ходатайство подсудимого и постановить приговор без проведения судебного разбирательства.

Суд приходит к выводу, что обвинение, с которым согласился подсудимый Абросимов Д.В., обоснованно и подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

Кроме того, в судебном заседании защитником подсудимого – адвокатом Шульгой А.С. заявлено ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении Абросимова Д.В. с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Подсудимый Абросимов Д.В. ходатайство защитника поддержал, просил его удовлетворить.

Государственный обвинитель Додонова С.Г. просила в удовлетворении ходатайства отказать.

Оценивая, заявленное защитником Шульгой А.С. ходатайство о прекращении в отношении Абросимова Д.В. уголовного дела с назначением последнему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, суд приходит к следующему.

Как неоднократно указывал в своих правовых позициях Конституционный Суд РФ, правосудие по самой своей сути может признаваться таковым лишь при условии, что оно отвечает требованиям справедливости и обеспечивает эффективное восстановление в правах (Постановление Конституционного Суда РФ от 02.07.2013 № 16-П).

Применительно к уголовному судопроизводству, приведенная правовая позиция возлагает на правоприменителя, в первую очередь, на председательствующего по уголовному делу, обязанность осуществления правильной и как следствие законной юридической оценки противоправного деяния, признанного преступлением и определения такого вида и размера наказания, которое бы с учетом данных о личности лица, в отношении которого рассмотрено уголовное дело, позволяло бы достичь целей наказания, установленных уголовным законодательством, а вынесенное судебное решение отвечало бы публичным интересам. Иными словами, предусмотренные законом положения, позволяющие освободить лицо от выдвинутых в отношении него уголовно-правовых претензии со стороны государства и назначить ему судебный штраф в качестве меры уголовно-правового воздействия могут быть применены с учетом всех заслуживающих внимание обстоятельств, а также при наличии установленных законом основании.

Принимая во внимание вышеизложенное, а также учитывая конкретные обстоятельства совершенного подсудимым преступления и объект данного преступления, которым является установленный порядок обращения со сведениями, составляющими, в том числе налоговую тайну, суд приходит к выводу о том, что достаточные, объективные основания для удовлетворения данного ходатайства, предусмотренные положениями ст. 25.1 УПК РФ и ст. 76.2 УК РФ отсутствуют.

К такому выводу суд приходит, основываясь, в том числе и на том, что предпринятые стороной защиты действия, направленные на заглаживание причиненного преступлением вреда, а именно, внесение добровольных пожертвований в фонд «Победа», достаточной и реальной эффективностью с учетом их характера и реального размера не обладают, и поэтому, оценивая и анализируя данные обстоятельства, с учетом обстоятельств совершенного Абросимовым Д.В. преступления, суд приходит к выводу о неполном соблюдении всех условий, предусмотренных ст.25.1 УПК РФ, ст. 76.2 УК РФ со стороны подсудимого, а равно об отсутствии реальных признаков уменьшения и (или) устранения общественной опасности совершенного им преступления и восстановления именно тех законных интересов общества и государства, которые были нарушены в результате преступления, в совершении которого обвиняется Абросимов Д.В.

Таким образом, в удовлетворении заявленного ходатайства о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении Абросимова Д.В. суд отказывает.

Суд квалифицирует действия Абросимова Д.В. по ч. 3 ст. 183 УК РФ – как незаконное собирание сведений, составляющих налоговую тайну, путем подкупа, совершенное из корыстной заинтересованности.

При назначении наказания подсудимому Абросимову Д.В. суд в соответствии со ст.ст. 6, 43 и 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершенного им преступления, которое законодателем отнесено к категории средней тяжести, а также личность подсудимого, смягчающие и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, влияние назначаемого наказания на исправление виновного, на условия его жизни и условия жизни его семьи.

В судебном заседании установлено, что Абросимов Д.В. является гражданином Российской Федерации, имеет высшее образование, является военнообязанным, имеет постоянное место жительства, состоит в зарегистрированном браке, имеет одного малолетнего ребенка, осуществляет официальную трудовую деятельность, не состоит на учете у врачей нарколога и психиатра, что суд учитывает при назначении наказания в качестве сведений, характеризующих личность подсудимого.

Учитывая обозначенные данные о личности подсудимого Абросимова Д.В., у суда не имеется оснований сомневаться во вменяемости подсудимого, он является субъектом преступления и подлежит уголовной ответственности и наказанию.

К смягчающим наказание Абросимова Д.В. обстоятельствам суд в соответствии с п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ относит явку с повинной, в качестве которой расценивает объяснения Абросимова Д.В. от 08 февраля 2024 года, данные до возбуждения уголовного дела, а также активное способствование раскрытию и расследованию преступления, изобличению лиц, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, поскольку в период предварительного расследования Абросимов Д.В. давал подробные детальные признательные показания об обстоятельствах совершенного преступления, участвовал в проверке показаний на месте, что сторона обвинения использовала в качестве доказательств, подтверждающих обвинение, что, безусловно, имело существенное значение в доказывании вины как Абросимова Д.В., так и лиц, уголовное дело в отношении которых выделено в отдельное производство.

На основании п. «г» ч. 1 ст. 61 УК РФ суд признает смягчающим обстоятельством наличие у Абросимова Д.В. малолетнего ребенка.

На основании ч. 2 ст. 61 УК РФ суд признает смягчающими наказание Абросимова Д.В. обстоятельствами: полное признание вины, раскаяние в содеянном, совершение впервые преступления средней тяжести, положительные характеристики подсудимого по месту жительства и месту работы от организаций и общественных объединений, с которыми Абросимов Д.В. осуществляет сотрудничество и организует мероприятия, оказание подсудимым благотворительной помощи, в том числе участникам Специальной военной операции и организации инвалидов, состояние здоровья подсудимого и его близких родственников, оказание финансовой помощи и помощи по быту своим родителям.

Отягчающих наказание обстоятельств судом не установлено.

Оценив приведенные сведения о личности Абросимова Д.В., характер и степень общественной опасности совершенного преступления, фактические обстоятельства содеянного, совокупность смягчающих наказание обстоятельств, суд приходит к выводу, что Абросимову Д.В. должно быть назначено наказание в виде штрафа. Именно данный вид наказания будет являться адекватной содеянному мерой уголовно-правового воздействия, позволит достигнуть целей исправления виновного, предупреждения совершения им новых преступлений и восстановления социальной справедливости.

Суд определяет размер штрафа с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения Абросимова Д.В. и его семьи, а также с учетом возможности получения подсудимым заработной платы и иного дохода.

Учитывая, что суд пришел к выводу о назначении Абросимову Д.В. наказания в виде штрафа, которое не является наиболее строгим видом наказания, предусмотренным санкцией ч. 3 ст. 183 УК РФ, при назначении наказания положения ч.ч. 1 и 5 ст. 62 УК РФ применению не подлежат.

Несмотря на наличие по делу обстоятельств, смягчающих наказание подсудимого, исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновного, его поведением во время или после совершения преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, суд не усматривает, в связи с чем не находит оснований для применения положений ст. 64 УК РФ.

Принимая данное решение, суд учитывает, кроме прочего, что преступление совершалось подсудимым на протяжении длительного времени, потерпевшими по делу признаны значительное количество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, объектом преступного посягательства является установленный порядок обращения со сведениями, составляющими, в том числе налоговую тайну, нарушение которого со стороны подсудимого подрывает доверие граждан не только к структурам, обладающим данными сведениями на законных основаниях, но и в целом к государству как гаранту соблюдения порядка доступа к охраняемой законом тайне.

Поскольку суд не усмотрел оснований для применения положений ст. 64 УК РФ, а назначение дополнительного наказания в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью в случае назначения основного наказания в виде штрафа является обязательным в соответствии с санкцией ч. 3 ст. 183 УК РФ, Абросимову Д.В. надлежит назначить наказание в виде лишения права заниматься деятельностью, связанной с осуществлением управленческих, организационно-распорядительных и административно-хозяйственных полномочий в коммерческих организациях, учитывая, что преступление Абросимовым Д.В. было совершено как руководителем юридического лица с целью улучшения финансового положения возглавляемой им коммерческой организации.

Обсуждая вопрос о возможности изменения категории преступления на менее тяжкую, суд учитывает все данные о личности подсудимого, фактические обстоятельства дела, степень общественной опасности совершенного преступления, а также закрепленный в ст. 6 УК РФ принцип справедливости назначенного наказания. Совокупность указанных обстоятельств в их взаимосвязи с целями наказания и его неотвратимостью, по мнению суда, в данном конкретном случае исключают возможность применения положений ч. 6 ст. 15 УК РФ.

До вступления приговора в законную силу меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, избранную в отношении подсудимого, следует сохранить, поскольку оснований для ее отмены или изменения не имеется, а по вступлении приговора в законную силу – отменить.

До исполнения приговора в части наказания в виде штрафа суд считает необходимым сохранить арест, наложенный постановлением Центрального районного суда г. Челябинска от 05 апреля 2024 года, на имущество Абросимова Д.В., а именно, на транспортное средство марки «ЛАНД РОВЕР РЕНДЖ РОВЕР СПОРТ», 2011 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №. После полной уплаты назначенного судом штрафа арест на указанное имущество снять.

Гражданский иск по делу не заявлен.

В соответствии с ч. 3 ст. 81 УПК РФ суд принимает решение об оставлении при уголовном деле в течение всего срока хранения последнего вещественных доказательств: копии приказа № 1 от 19.02.2018 года о назначении директора; копии решения № 1 единственного участника о продлении единственного исполнительного органа (директора) от 13.02.2021 года; копии устава <данные изъяты>», утвержденного решением от 03.11.2021 года, хранящихся при материалах настоящего уголовного дела №.

Исходя из п. «г» ч. 1 ст. 104.1 УК РФ и ч. 3 ст. 81 УПК РФ суд принимает решение о конфискации принадлежащих подсудимому средств совершения преступления, которыми признает использованные при совершении преступления принадлежащие Абросимову Д.В.: мобильный телефон – «IPhone X», серийный номер - № IMEI – № системный блок с № №; ноутбук HP 250 G4.

При этом, поскольку вещественные доказательства по настоящему уголовному делу признаны таковыми в рамках расследования основного уголовного дела №, основания для принятия решения по иным вещественным доказательствам у суда отсутствуют.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 316 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Абросимова Д. В. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного частью 3 статьи 183 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 700 000 (семьсот тысяч) рублей с лишением права заниматься деятельностью, связанной с осуществлением управленческих, организационно-распорядительных и административно-хозяйственных полномочий в коммерческих организациях, на срок 2 года.

Разъяснить Абросимову Д.В., что штраф подлежит уплате в течение 60 дней со дня вступления приговора в законную силу по следующим реквизитам: ИНН 7453226383, КПП 745301001; УФК по Челябинской области (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Челябинской области л/с 04691А59130); Отделение Челябинск; Кор.счет (ЕКС) 40102810645370000062; БИК 017501500; Счет получателя средств (номер казначейского счета) 03100643000000016900; ОКТМО 75701000; КБК 41711603122010000140; УИН 41700000000010719959 (плательщик Абросимов Д.В.)

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, избранную в отношении Абросимова Д.В., оставить без изменения, а по вступлении приговора в законную силу – отменить.

До исполнения приговора в части наказания в виде штрафа сохранить арест, наложенный постановлением Центрального районного суда г. Челябинска от 05 апреля 2024 года, на имущество Абросимова Д.В., а именно, на транспортное средство марки «ЛАНД РОВЕР РЕНДЖ РОВЕР СПОРТ», 2011 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №. После полной уплаты назначенного судом штрафа арест на указанное имущество снять.

После вступления приговора в законную силу вещественные доказательства: копию приказа № 1 от 19.02.2018 года о назначении директора на 1 л.; копию решения № 1 единственного участника о продлении единственного исполнительного органа (директора) от 13.02.2021 года на 1 л.; копию устава <данные изъяты> утвержденного решением от 03.11.2021 года на 11 л., хранящиеся при материалах настоящего уголовного дела №, – оставить при материалах уголовного дела в течение всего срока хранения последнего.

В соответствии со ст. 104.1 УК РФ, изъятые у Абросимова Д.В.: мобильный телефон – «IPhone X», серийный номер - «№ IMEI – № системный блок с №; ноутбук HP 250 G4, конфисковать в доход государства.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Челябинского областного суда в течение 15 суток со дня его постановления, с соблюдением положений статьи 317 УПК РФ, через Тракторозаводский районный суд г. Челябинска.

Осужденный вправе ходатайствовать об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, об этом указывается в его апелляционной жалобе или в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками уголовного процесса либо в самостоятельном ходатайстве.

Судья М.И. Дронова

Решение по делу № 1-529/2024 от 15.05.2024

1-529/2024

Движение по делу

Документы

Детальная проверка физлица