Решение по делу № 1-16/2019 от 01.11.2018

Дело №

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г.Нижний Новгород ДД.ММ.ГГГГ

Приокский районный суд г.Нижнего Новгорода в составе председательствующего судьи Астафьевой М.А. при секретарях судебного заседания Дыдыкиной Н.М., Святкиной А.В.,

с участием государственного обвинителя Виденмеер К.И.,

подсудимой Тимофеевой Е.В., защиты в лице адвоката Мосеевой С.Л.,

представителя потерпевшего и гражданского истца ООО «...» А***Н.Н.

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению

Тимофеевой Е.В. , ДД.ММ.ГГГГ, уроженки <адрес>, гражданки РФ, состоящей на регистрационном учете и проживающей по <адрес>, имеющей высшее образование, замужней, имеющей несовершеннолетнего ребенка, работающей в ООО «...», ранее не судимой

в совершении двух преступлений, предусмотренных ст. 159 ч. 3 Уголовного кодекса Российской Федерации,

УСТАНОВИЛ:

Согласно свидетельству о государственной регистрации юридического лица серии № № ДД.ММ.ГГГГ инспекцией ФНС по Приокскому району г.Нижнего Новгорода зарегистрировано юридическое лицо - общество с ограниченной ответственностью «...» (далее ООО «...», Общество) ОГРН - №, ИНН/КПП №. Согласно положений свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации серии № №, местом нахождения ООО «...»: <адрес>. ООО «...» имеет несколько торговых точек на территории Нижегородской области, в частности, магазины «...», «...» «...» (далее «...»). Один из магазинов «...» расположен по <адрес>, который по сетевому внутреннему делению имеет № (далее по тексту «...»).

В сети магазинов «...» установлены программы товарно-складского и бухгалтерского учетов «...» и «...». «...» является специализированной программой магазина и предназначена для учета товародвижения в торговой сети. Программа автоматически учитывает поступление товара по электронным накладным, поступление товара по бумажным накладным заносится в программу вручную директором магазина. В конце рабочего дня администратор магазина снимает кассы, запаковывает в пакеты наличные денежные средства, к которым прикладывает Z-отчеты, распечатанные кассовым аппаратом, после чего передает директору магазина, у которого наличные денежные средства и Z-отчеты хранятся в сейфе. Утром следующего дня директор магазина самостоятельно, в том числе в присутствии администратора, пересчитывает прибыль за предыдущий день, сверяет ее с Z-отчетами и вписывает в свою кассовую тетрадь приход наличных денежных средств, а также указывает сумму поступивших безналичных денежных средств, рассчитывает остаток на каждое утро рабочего дня. Наличные денежные средства инкассируются в банк три раза в неделю, о чем в кассовой тетради директора делается отметка и предоставляется квитанция к сумке инкассатора. Финансовым директором еженедельно проводится сверка по кассовым книгам директоров на соответствие расчетов оправдательным документам. В период с ДД.ММ.ГГГГ в связи с декретным отпуском финансового директора указанные сверки в магазине «...» не проводились.

С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно сведений Главного управления ЗАГС по <адрес> в связи с замужеством Тимофеева Е.В. являлась гражданкой Гороховой Е.В..

ДД.ММ.ГГГГ между Тимофеевой Е.В. (Гороховой Е.В.) и ООО «...» в лице генерального директора Б***Э.В. заключен трудовой договор № б/н, на основании которого Тимофеева Е.В. (Гороховой Е.В.) принята на работу в ООО «...» на должность менеджера по закупкам, в этот же день приказом генерального директора ООО «...» - Б***Э.В. № от ДД.ММ.ГГГГ Гороховой Е.В. (Тимофеева Е.В.) назначена на должность менеджера по закупкам. В соответствии с положениями вышеуказанного трудового договора работнику Гороховой Е.В. (Тимофеевой Е.В.) устанавливается 8-ми часовой рабочий день (40 часов в неделю). Приказом генерального директора ООО «...» № от ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В. назначена на должность директора магазина по месту дислокации: <адрес>. На основании трудового договора № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, приказа о назначении на должность директора магазина от ДД.ММ.ГГГГ, а также в силу фактически сложившихся трудовых отношений, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В. являлась директором магазина «...» - одной из торговых точек ООО «...» и выполняла организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в магазине, в том числе, как директор магазина, распоряжалась наличными денежными средствами, переданными ей в качестве прибыли магазина.

В ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В. находилась на рабочем месте по <адрес> где у нее возник преступный умысел на присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного ей, в частности хищение неопределенной суммы денежных средств, принадлежащих ООО «...». С целью реализации своего преступного умысла, Тимофеева Е.В. разработала план совершения преступления, согласно которому она будет вносить в кассовую книгу заведомо ложные сведения о расходования наличных денежных средств, которыми она располагала как директор магазина, составлять при этом фиктивные оправдательные документы по поставкам ТМЦ от контрагентов, тем самым создавая излишки денежных средств, находящихся у нее до инкассации. Кроме того, с целью реализации своего преступного умысла, Тимофеева Е.В. разработала план совершения преступления, согласно которого она будет вносить в кассовую книгу заведомо ложные сведения о расходовании наличных денежных средств, которыми она располагала как директор магазина, составляя при этом фиктивные оправдательные документы о передаче денежных средств в сетевой магазин «...», расположенный по <адрес>, тем самым создавая излишки денежных средств, находящихся у нее до инкассации. В последующем, Тимофеева Е.В. планировала забирать образовавшиеся излишки себе, тем самым похищать денежные средства ООО «...», противоправно обращая их в свою пользу против воли собственника.

ДД.ММ.ГГГГ днем, Тимофеева Е.В., находясь на своем рабочем месте по <адрес> воспользовавшись отсутствием контроля со стороны финансового директора ООО «...», реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное обогащение, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, выполняя организационно-распорядительные функции, с использованием своего служебного положения, внесла в кассовую книгу заведомо ложные сведения об оплате поставки продуктов питания ДД.ММ.ГГГГ в магазин «...», расположенный по <адрес>, от ООО «...» на общую сумму ..., изготовив при этом фиктивный оправдательный документ - товарную накладную от имени поставщика ООО «...», однако, фактически ДД.ММ.ГГГГ указанной поставки не было, соответственно, оплата продуктов питания в сумме ... наличными денежными средствами Тимофеевой Е.В. в адрес ООО «...» не производилась. Таким образом, ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В., являясь директором магазина, действуя умышленно из личной корыстной заинтересованности, создала излишки наличных денежных средств в размере .... В этот же день, продолжая свои преступные действия, осознавая их противоправный характер, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба собственнику и желая наступления таких последствий, действуя умышленно, указанные денежные средства в размере ..., принадлежащие ООО «...», которые ей были переданы в силу занимаемого ей должностного положения для обеспечения сохранности до момента инкассации Тимофеева Е.В. похитила, противоправно обратив в свою пользу против воли собственника, и распорядилась ими по своему усмотрению.

ДД.ММ.ГГГГ, находясь на своем рабочем месте по <адрес> Тимофеева Е.В., продолжая реализацию своего преступного плана, направленного на безвозмездное изъятие денежных средств, принадлежащих ООО «...», воспользовавшись отсутствием контроля со стороны финансового директора ООО «...», реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное обогащение, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, выполняя организационно-распорядительные функции, с использованием своего служебного положения, внесла в кассовую книгу заведомо ложные сведения об оплате поставки продуктов питания ДД.ММ.ГГГГ в магазин «...», расположенный по <адрес> от ООО «...» на общую сумму ... рублей, изготовив при этом фиктивный оправдательный документ - товарную накладную от имени поставщика ООО «...», однако, фактически ДД.ММ.ГГГГ указанной поставки не было, соответственно, оплата продуктов питания в сумме ... рублей наличными денежными средствами Тимофеевой Е.В. в адрес ООО «...» не производилась. Таким образом, ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В., являясь директором магазина, действуя умышленно из личной корыстной заинтересованности, создала излишки наличных денежных средств в размере ... рублей. В этот же день, продолжая свои преступные действия, осознавая их противоправный характер, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба собственнику и желая наступления таких последствий, действуя умышленно, указанные денежных средства в размере ... рублей, принадлежащие ООО «...», которые были переданы Тимофеевой Е.В. в силу занимаемого ей должностного положения для обеспечения сохранности до момента инкассации она похитила, противоправно обратив в свою пользу против воли собственника, и распорядилась ими по своему усмотрению.

ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В., находясь на своем рабочем месте по <адрес>, продолжая реализацию своего преступного плана, направленного на безвозмездное изъятие денежных средств, принадлежащих ООО «...», воспользовавшись отсутствием контроля со стороны финансового директора ООО «...», реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное обогащение, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, выполняя организационно-распорядительные функции, с использованием своего служебного положения, внесла в кассовую книгу заведомо ложные сведения об оплате поставки продуктов питания ДД.ММ.ГГГГ в магазин «...», расположенный по <адрес>, от ООО «...» на общую сумму ..., изготовив при этом фиктивный оправдательный документ - товарную накладную от имени поставщика ООО «...», однако, фактически ДД.ММ.ГГГГ указанной поставки не было, соответственно, оплата продуктов питания в сумме ... наличными денежными средствами Тимофеевой Е.В. в адрес ООО «...» не производилась. Таким образом, ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В., являясь директором магазина, действуя умышленно из личной корыстной заинтересованности, создала излишки наличных денежных средств в размере .... В этот же день, продолжая свои преступные действия, осознавая их противоправный характер, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба собственнику и желая наступления таких последствий, действуя умышленно, указанные денежные средства в размере ..., принадлежащие ООО «...», которые были переданы Тимофеевой Е.В. в силу занимаемого ей должностного положения для обеспечения сохранности до момента инкассации, она похитила, противоправно обратив в свою пользу против воли собственника, и распорядилась ими по своему усмотрению.

ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В., находясь на своем рабочем месте по <адрес> продолжая реализацию своего преступного плана, направленного на безвозмездное изъятие денежных средств, принадлежащих ООО «...», воспользовавшись отсутствием контроля со стороны финансового директора ООО «...», реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное обогащение, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, выполняя организационно-распорядительные функции, с использованием своего служебного положения, внесла в кассовую книгу заведомо ложные сведения об оплате поставки продуктов питания ДД.ММ.ГГГГ в магазин «...», расположенный по <адрес> от ООО «...» на общую сумму ..., изготовив при этом фиктивный оправдательный документ - товарную накладную от имени поставщика ООО «...», однако, фактически ДД.ММ.ГГГГ указанной поставки не было, соответственно, оплата продуктов питания в сумме ... наличными денежными средствами Тимофеевой Е.В. в адрес ООО «...» не производилась. Таким образом, ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В., являясь директором магазина, действуя умышленно из личной корыстной заинтересованности, создала излишки наличных денежных средств в размере .... В этот же день, продолжая свои преступные действия, осознавая их противоправный характер, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба собственнику и желая наступления таких последствий, действуя умышленно, указанные денежные средства в размере ..., принадлежащие ООО «...», которые были переданы Тимофеевой Е.В. в силу занимаемого ей должностного положения, для обеспечения сохранности до момента инкассации она похитила, противоправно обратив в свою пользу против воли собственника, и распорядилась ими по своему усмотрению.

ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В., находясь на своем рабочем месте по <адрес> продолжая реализацию своего преступного плана, направленного на безвозмездное изъятие денежные средств, принадлежащих ООО «...», воспользовавшись отсутствием контроля со стороны финансового директора ООО «...», реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное обогащение, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, выполняя организационно-распорядительные функции, с использованием своего служебного положения, внесла в кассовую книгу заведомо ложные сведения об оплате поставки продуктов питания ДД.ММ.ГГГГ в магазин «...», расположенный по <адрес>, от ООО «...» на общую сумму ..., изготовив при этом фиктивный оправдательный документ - товарную накладную от имени поставщика ООО «...», однако, фактически ДД.ММ.ГГГГ указанной поставки не было, соответственно, оплата продуктов питания в сумме ... наличными денежными средствами Тимофеевой Е.В. в адрес ООО «...» не производилась. Таким образом, ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В., являясь директором магазина, действуя умышленно, из личной корыстной заинтересованности, создала излишки наличных денежных средств в размере .... В этот же день, продолжая свои преступные действия, осознавая их противоправный характер, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба собственнику и желая наступления таких последствий, действуя умышленно, указанные денежные средства в размере ..., принадлежащие ООО «...», которые были переданы Тимофеевой Е.В. в силу занимаемого ей должностного положения, для обеспечения сохранности до момента инкассации она похитила, противоправно обратив в свою пользу против воли собственника, и распорядилась ими по своему усмотрению.

ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В., находясь на своем рабочем месте по <адрес> продолжая реализацию своего преступного плана, направленного на безвозмездное изъятие денежных средств, принадлежащих ООО «...», воспользовавшись отсутствием контроля со стороны финансового директора ООО «...», реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное обогащение, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, выполняя организационно-распорядительные функции, с использованием своего служебного положения, внесла в кассовую книгу заведомо ложные сведения об оплате поставки продуктов питания ДД.ММ.ГГГГ в магазин «...», расположенный по <адрес>, от ООО «...» на общую сумму ..., изготовив при этом фиктивный оправдательный документ - товарную накладную от имени поставщика ООО «...», однако фактически ДД.ММ.ГГГГ указанной поставки не было, соответственно, оплата продуктов питания в сумме ... наличными денежными средствами Тимофеевой Е.В. в адрес ООО «...» не производилась. Таким образом, ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В., являясь директором магазина, действуя умышленно из личной корыстной заинтересованности, создала излишки наличных денежных средств в размере .... В этот же день, продолжая свои преступные действия, осознавая их противоправный характер, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба собственнику и желая наступления таких последствий, действуя умышленно, указанные денежные средства в размере ..., принадлежащие ООО «...», которые были переданы Тимофеевой Е.В. в силу занимаемого ей должностного положения, для обеспечения сохранности до момента инкассации она похитила, противоправно обратив в свою пользу против воли собственника, и распорядилась ими по своему усмотрению.

ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В., находясь на своем рабочем месте по <адрес>, продолжая реализацию своего преступного плана, направленного на безвозмездное изъятие денежных средств, принадлежащих ООО «...», воспользовавшись отсутствием контроля со стороны финансового директора ООО «...», реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное обогащение, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, выполняя организационно-распорядительные функции, с использованием своего служебного положения, внесла в кассовую книгу заведомо ложные сведения об оплате поставки продуктов питания ДД.ММ.ГГГГ в магазин «...», расположенный по <адрес>, от ООО «...» на общую сумму ... рублей, изготовив при этом фиктивный оправдательный документ - товарную накладную от имени поставщика ООО «...», однако, фактически ДД.ММ.ГГГГ указанной поставки не было, соответственно, оплата продуктов питания в сумме ... рублей наличными денежными средствами Тимофеевой Е.В. в адрес ООО «...» не производилась. Таким образом, ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В., являясь директором магазина, действуя умышленно из личной корыстной заинтересованности, создала излишки наличных денежных средств в размере ... рублей. В этот же день, продолжая свои преступные действия, осознавая их противоправный характер, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба собственнику и желая наступления таких последствий, действуя умышленно, указанные денежные средства в размере ... рублей, принадлежащие ООО «...», которые были переданы Тимофеевой Е.В. в силу занимаемого ей должностного положения для обеспечения сохранности до момента инкассации она похитила, противоправно обратив в свою пользу против воли собственника, и распорядилась ими по своему усмотрению.

ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В., находясь на своем рабочем месте по <адрес>, продолжая реализацию своего преступного плана, направленного на безвозмездное изъятие денежных средств, принадлежащих ООО «...», воспользовавшись отсутствием контроля со стороны финансового директора ООО «...», реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное обогащение, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, выполняя организационно-распорядительные функции, с использованием своего служебного положения, внесла в кассовую книгу заведомо ложные сведения об оплате поставки продуктов питания ДД.ММ.ГГГГ в магазин «...», расположенный по <адрес>, от ООО «...» на общую сумму ... рублей, изготовив при этом фиктивный оправдательный документ - товарную накладную от имени поставщика ООО «...», однако фактически ДД.ММ.ГГГГ указанной поставки не было, соответственно оплата продуктов питания в сумме ... рублей наличными денежными средствами Тимофеевой Е.В. в адрес ООО «...» не производилась. Таким образом, ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В., являясь директором магазина, действуя умышленно из личной корыстной заинтересованности, создала излишки наличных денежных средств в размере ... рублей. В этот же день, продолжая свои преступные действия, осознавая их противоправный характер, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба собственнику и желая наступления таких последствий, действуя умышленно, указанные денежные средства в размере ... рублей, принадлежащие ООО «...», которые были переданы Тимофеевой Е.В. в силу занимаемого ей должностного положения для обеспечения сохранности до момента инкассации она похитила, противоправно обратив в свою пользу против воли собственника, и распорядилась ими по своему усмотрению.

Таким образом, ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В., являясь директором магазина, действуя умышленно из личной корыстной заинтересованности, создала излишки наличных денежных средств в размере ... рублей. В этот же день, продолжая свои преступные действия, осознавая их противоправный характер, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба собственнику и желая наступления таких последствий, действуя умышленно, указанные денежные средства в размере ... рублей, принадлежащие ООО «...», которые были переданы Тимофеевой Е.В. в силу занимаемого должностного положения для обеспечения сохранности до момента инкассации она, похитила, противоправно обратив в свою пользу против воли собственника, и распорядилась ими по своему усмотрению.

ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В., находясь на своем рабочем месте по <адрес>, продолжая реализацию своего преступного плана, направленного на безвозмездное изъятие денежных средств, принадлежащих ООО «...», воспользовавшись отсутствием контроля со стороны финансового директора ООО «...», реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное обогащение, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, выполняя организационно-распорядительные функции, с использованием своего служебного положения, внесла в кассовую книгу заведомо ложные сведения об оплате поставки продуктов питания ДД.ММ.ГГГГ в магазин «...», расположенный по <адрес>, от ООО «...» на общую сумму ... рублей, изготовив при этом фиктивный оправдательный документ - товарную накладную от имени поставщика ООО «...», однако фактически ДД.ММ.ГГГГ указанной поставки не было, соответственно, оплата продуктов питания в сумме ... рублей наличными денежными средствами Тимофеевой Е.В. в адрес ООО «...» не производилась. Таким образом, ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В., являясь директором магазина, действуя умышленно, из личной корыстной заинтересованности, создала излишки наличных денежных средств в размере ... рублей. В этот же день, продолжая свои преступные действия, осознавая их противоправный характер, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба собственнику и желая наступления таких последствий, действуя умышленно, указанные денежные средства в размере ... рублей, принадлежащие ООО «...», которые были переданы Тимофеевой Е.В. в силу занимаемого должностного положения для обеспечения сохранности до момента инкассации она похитила, противоправно обратив в свою пользу против воли собственника, и распорядилась ими по своему усмотрению.

ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В., находясь на своем рабочем месте по адресу: <адрес>, продолжая реализацию своего преступного плана, направленного на безвозмездное изъятие денежных средств, принадлежащих ООО «...», воспользовавшись отсутствием контроля со стороны финансового директора ООО «...», реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное обогащение, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, выполняя организационно-распорядительные функции, с использованием своего служебного положения, внесла в кассовую книгу заведомо ложные сведения об оплате поставки продуктов питания ДД.ММ.ГГГГ в магазин «...», расположенный по <адрес>, от ООО «...» на общую сумму ..., изготовив при этом фиктивный оправдательный документ - товарную накладную от имени поставщика ООО «...», однако, фактически ДД.ММ.ГГГГ указанной поставки не было, соответственно, оплата продуктов питания в сумме ... наличными денежными средствами Тимофеевой Е.В. в адрес ООО «...» не производилась. Таким образом, ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В., являясь директором магазина, действуя умышленно, из личной корыстной заинтересованности, создала излишки наличных денежных средств в размере ... В этот же день, продолжая свои преступные действия, осознавая их противоправный характер, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба собственнику и желая наступления таких последствий, действуя умышленно, указанные денежные средства в размере ..., принадлежащие ООО «...», которые были переданы Тимофеевой Е.В. в силу занимаемого ей должностного положения, для обеспечения сохранности до момента инкассации, Тимофеева Е.В. похитила, противоправно обратив в свою пользу против воли собственника, и распорядилась ими по своему усмотрению.

ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В., находясь на своем рабочем месте по <адрес>, продолжая реализацию своего преступного плана, направленного на безвозмездное изъятие денежных средств, принадлежащих ООО «...», воспользовавшись отсутствием контроля со стороны финансового директора ООО «...», реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное обогащение, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, выполняя организационно-распорядительные функции, с использованием своего служебного положения, внесла в кассовую книгу заведомо ложные сведения об оплате поставки продуктов питания ДД.ММ.ГГГГ в магазин «...», расположенный по <адрес>, от ООО «...» на общую сумму ..., изготовив при этом фиктивный оправдательный документ - товарную накладную от имени поставщика ООО «...», однако, фактически ДД.ММ.ГГГГ указанной поставки не было, соответственно, оплата продуктов питания в ... наличными денежными средствами Тимофеевой Е.В. в адрес ООО «...» не производилась. Таким образом, ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В., являясь директором магазина, действуя умышленно из личной корыстной заинтересованности, создала излишки наличных денежных средств в размере .... В этот же день, продолжая свои преступные действия, осознавая их противоправный характер, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба собственнику и желая наступления таких последствий, действуя умышленно, указанные денежные средства в размере ..., принадлежащие ООО «...», которые были переданы Тимофеевой Е.В. в силу занимаемого должностного положения для обеспечения сохранности до момента инкассации она похитила, противоправно обратив в свою пользу против воли собственника, и распорядилась ими по своему усмотрению.

ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В., находясь на своем рабочем месте по <адрес>, продолжая реализацию своего преступного плана, направленного на безвозмездное изъятие денежных средств, принадлежащих ООО «...», воспользовавшись отсутствием контроля со стороны финансового директора ООО «...», реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное обогащение, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, выполняя организационно-распорядительные функции, с использованием своего служебного положения, внесла в кассовую книгу заведомо ложные сведения об оплате поставки продуктов питания ДД.ММ.ГГГГ в магазин «...», расположенный по <адрес>, от ООО «...» на общую сумму ..., изготовив при этом фиктивный оправдательный документ - товарную накладную от имени поставщика ООО «...», однако, фактически ДД.ММ.ГГГГ указанной поставки не было, соответственно, оплата продуктов питания в ... наличными денежными средствами Тимофеевой Е.В. в адрес ООО «...» не производилась. Таким образом, ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В., являясь директором магазина, действуя умышленно из личной корыстной заинтересованности, создала излишки наличных денежных средств в размере .... В этот же день, продолжая свои преступные действия, осознавая их противоправный характер, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба собственнику и желая наступления таких последствий, действуя умышленно, указанные денежные средства в размере ..., принадлежащие ООО «...», которые были переданы Тимофеевой Е.В. в силу занимаемого ей должностного положения для обеспечения сохранности до момента инкассации она похитила, противоправно обратив в свою пользу против воли собственника, и распорядилась ими по своему усмотрению.

ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В., находясь на своем рабочем месте по <адрес>, воспользовавшись отсутствием контроля со стороны финансового директора ООО «...», реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное обогащение, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, выполняя организационно-распорядительные функции, с использованием своего служебного положения, внесла в кассовую книгу заведомо ложные сведения о переводе ДД.ММ.ГГГГ денежных средств в размере ... рублей из магазина «...», расположенного по <адрес>, в магазин «...», расположенный по <адрес>, в качестве финансовой помощи внутрисетевому магазину, изготовив при этом фиктивный оправдательный документ - квитанцию к приходному кассовому ордеру о получении денежных средств сетевым магазином, однако, фактически ДД.ММ.ГГГГ передача наличных денежных средств в адрес магазина «...» не производилась. Таким образом, ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В., являясь директором магазина, действуя умышленно из личной корыстной заинтересованности, создала излишки наличных денежных средств в размере ... рублей. В этот же день, продолжая свои преступные действия, осознавая их противоправный характер, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба собственнику и желая наступления таких последствий, действуя умышленно, указанные денежные средства в размере ... рублей, принадлежащие ООО «...», которые были переданы Тимофеевой Е.В. в силу занимаемого должностного положения для обеспечения сохранности до момента инкассации она похитила, противоправно обратив в свою пользу против воли собственника, и распорядилась ими по своему усмотрению.

ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В., находясь на своем рабочем месте по <адрес>, воспользовавшись отсутствием контроля со стороны финансового директора ООО «...», реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное обогащение, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, выполняя организационно-распорядительные функции, с использованием своего служебного положения, внесла в кассовую книгу заведомо ложные сведения о переводе ДД.ММ.ГГГГ денежных средств в размере ... рублей из магазина «...», расположенного по <адрес> в магазин «...», расположенный по <адрес>, в качестве финансовой помощи внутрисетевому магазину, изготовив при этом фиктивный оправдательный документ - квитанцию к приходному кассовому ордеру о получении денежных средств сетевым магазином, однако, фактически ДД.ММ.ГГГГ передача наличных денежных средств в адрес магазина «...» не производилась. Таким образом, ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В., являясь директором магазина, действуя умышленно из личной корыстной заинтересованности, создала излишки наличных денежных средств в размере ... рублей. В этот же день, продолжая свои преступные действия, осознавая их противоправный характер, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба собственнику и желая наступления таких последствий, действуя умышленно, указанные денежные средства в размере ... рублей, принадлежащие ООО «...», которые были переданы Тимофеевой Е.В. в силу занимаемого должностного положения для обеспечения сохранности до момента инкассации она похитила, противоправно обратив в свою пользу против воли собственника, и распорядилась ими по своему усмотрению.

ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В., находясь на своем рабочем месте по адресу: <адрес>, воспользовавшись отсутствием контроля со стороны финансового директора ООО «...», реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное обогащение, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, выполняя организационно-распорядительные функции, с использованием своего служебного положения, внесла в кассовую книгу заведомо ложные сведения о переводе ДД.ММ.ГГГГ денежных средств в размере ... рублей из магазина «...», расположенного по <адрес>, в магазин «...», расположенный по адресу: <адрес>, в качестве финансовой помощи внутрисетевому магазину, изготовив при этом фиктивный оправдательный документ - квитанцию к приходному кассовому ордеру о получении денежных средств сетевым магазином, однако, фактически ДД.ММ.ГГГГ передача наличных денежных средств в адрес магазина «...» не производилась. Таким образом, ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В., являясь директором магазина, действуя умышленно из личной корыстной заинтересованности, создала излишки наличных денежных средств в размере ... рублей. В этот же день, продолжая свои преступные действия, осознавая их противоправный характер, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба собственнику и желая наступления таких последствий, действуя умышленно, указанные денежные средства в размере ... рублей, принадлежащие ООО «...», которые были переданы Тимофеевой Е.В. в силу занимаемого ей должностного положения для обеспечения сохранности до момента инкассации она похитила, противоправно обратив в свою пользу против воли собственника, и распорядилась ими по своему усмотрению.

Таким образом, Тимофеева Е.В., будучи директором магазина «...», расположенного по <адрес> принадлежащего ООО «...», используя свое служебное положение, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ присвоила, то есть похитила денежные средства в размере ..., принадлежащие ООО «...», вверенные ей, противоправно обратив в свою пользу против воли собственника, причинив тем самым материальный ущерб потерпевшему в крупном размере.

Тимофеева Е.В. вину по предъявленному обвинению не признала и дала показания о том, что хищения денежных средств, принадлежащих ООО «...», она не совершала. Тимофеева Е.В. устроилась на работу менеджером по заказам в ДД.ММ.ГГГГ., далее ДД.ММ.ГГГГ была переведена на должность директора магазина ООО «...» магазин №. Приказ о переводе Тимофеева Е.В. подписывала. При переводе с Тимофеевой Е.В. не заключался трудовой договор, договор о материальной ответственности, а также у нее не было должностной инструкции. Фактически, Тимофеева Е.В. выполняла указания гендиректора Б***Э.В. , который был поставлен в известность о каждой записанной в тетрадь сумме. Тимофеева Е.В. выполняла указания Б***Э.В. и согласовывала с ним все свои действия: сбор наличных денежных средств на инкассацию, выдачу ему наличных денежных средств, за которые он расписывался, организацию и управление магазином, а именно - управление персоналом, составление графиков, выполнение плана магазина, заказ товаров, оплата товаров поставщиком, выдача зарплаты. Конкретные должностные обязанности Тимофеева Е.В. не помнит в связи с тем, что прошло много времени. Почти каждый день деньги выдавались Б***Э.В. , за что он расписывался в серой тетради. Тимофеева Е.В. вместе с менеджером по заказам делала заказы на нужды магазина, ездила за товаром и расплачивалась с поставщиками. По своей инициативе что-либо сделать Тимофеева Е.В. не могла. Учёт в тетради велся Тимофеевой Е.В., как и предыдущим директором магазина. Никаких передаточных актов, финансовых документов при переводе Тимофеева Е.В. не подписывала. Подсудимая допускает, что, если имела место недостача, то она была ранее. Должность Тимофеевой Е.В. была номинальной, она выполняла реальные полномочия директора. Ежедневно в конце смены подсудимая передавала финансовому директору Ч***М.Е. копии серой тетради, где фиксировалось, от кого получен товар, на какую сумму и сколько наличных денежных средств выдано поставщику. Ч***М.Е. сразу же вносила корректировку в полный отчет по наличным средствам, остаток на начало смены, поступление денежных средств за смену, данные о том, на что были потрачены наличные средства. Все остальные обязанности по приему товара и денег были распределены между кладовщиком, главным бухгалтером и другими сотрудниками. Черновую тетрадь, которая имеется в оригинале в материалах дела, вела Тимофеева Е.В., при этом записывала туда только то, что говорил Б***Э.В. Денежные средства брали и записывали в тетрадь ..., ..., ... в суммах от ... до ... рублей. Подтвердить ведение копии кассовой тетради, имеющейся в материалах дела, подсудимая не может. Учет товаров и денежных средств в организации фактически не велся. От сейфа было несколько комплектов ключей у разных сотрудников. Обязанности по обслуживанию денег Тимофеева Е.В. не исполняла. Все имеющиеся в материалах дела накладные подсудимая не подписывала. В компании велась серая бухгалтерия, то есть все движения наличных денежных средств отражены в черной тетради. Серая тетрадь копировалась и передавалась Ч***М.Е. Зачастую в компании директора приобретали товар за наличный расчет в гипермаркетах. Имел место случай, когда Тимофеева Е.В. поехала за товаром, но не смогла его приобрести и оставила денежные средства, взятые ею из сейфа в сумме ... рублей, у себя. В этот же вечер супруг подсудимой деньги возвратил. Тимофеева Е.В. полагает, что генеральный директор и финансовый директор оговаривают ее либо по причине личной неприязни, либо, преследуя свои интересы, возможно, с целью попытки скрыть чью-либо недостачу. Оригинал забалансовой тетради, которую вела Тимофеева Е.В., находится у ее адвоката, оригинал второй тетради имеется в деле. Тимофеева Е.В. передавала тетрадь Ч***М.Е. каждый день, а когда последняя находилась в отпуске, она приходила на работу и раз в неделю Тимофеева Е.В. предоставляла отчет.

В связи с наличием существенных противоречий в судебном заседании были оглашены показания Тимофеевой Е.В., данные ей на предварительном следствии в качестве подозреваемой (протокол допроса т.№ л.д.№). Тимофеева Е.В. сообщила следователю о том, что ДД.ММ.ГГГГ она была назначена на должность директора магазина «...», расположенного по <адрес> На момент назначения был издан приказ о переводе на должность директора. Трудовой договор и договор о полной материальной ответственности с Тимофеевой Е.В. не заключался, должностную инструкцию она не подписывала. До указанной даты Тимофеева Е.В. занимала должность менеджера по заказам в этом же магазине. Тимофеева Е.В. имеет навыки работы с программами 1С и программой магазина «...», последняя является специализированной программой магазина и предназначена для учета товародвижения в торговой сети. Программа автоматически учитывает поступление товара по электронным накладным, поступление товара по бумажным накладным вбивается в программу вручную директором магазина, а также менеджером склада и менеджерами по заказам. В конце рабочего дня администратор магазина снимает кассы, запаковывает в пакеты наличные денежные средства, к которым прикладывает Z-отчеты, распечатанные кассой, и хранит в сейфе, который расположен в кабинете директора магазина. Утром директор магазина самостоятельно, в том числе в присутствии администратора магазина, пересчитывает выручку, которая предоставлена менеджерами с вечера предыдущего дня наличными денежными средствами, в том числе сверяет с Z-отчетами и вписывает в свою кассовую тетрадь приход наличных денежных средств, а также указывает сумму поступивших безналичных денежных средств, рассчитывает остаток на каждое утро. Учет денежных средств директором магазина в собственной кассовой тетради является обязанностью директора. Еженедельно каждый директор магазина предоставляет отчет финансовому директору, состоящий из копии кассовой тетради, отчета о выручке, представленного в виде бумажного носителя, распечатанного из программы 1С, и документы, подтверждающие расходование денежных средств на закупку товара, приобретаемого за наличный расчет, приобретение хозяйственных товаров, канцелярских товаров, за выдачу денежных средств под отчет, инкассацию. Наличные денежные средства инкассируются в банк три раза в неделю, о чем в кассовой тетради директора делается отметка и предоставляется квитанция к сумке инкассатора. Работая директором магазина, выполняя распорядительные функции, Тимофеева Е.В. имела доступ к наличным денежным средствам. В ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В. решила похитить денежные средства, принадлежащие ООО «...». В рабочем кабинете Тимофеева Е.В. в своем столе директора нашла некоторое количество чистых товарных накладных с подписью поставщика ООО «...» и оттиском круглой печати ООО «...», которые она решила использовать в целях хищения денежных средств, принадлежащих ООО «...», внося в найденные ею бланки накладных ложные данные о том, что в магазин якобы производилась поставка мясной продукции от ООО «...». До того, как Тимофеева Е.В. стала директором магазина, ее рабочее место менеджера по закупкам находилось в том же кабинете, но за другим столом, поэтому все, что лежало в столе бывшего директора магазина К***О.М. , ей не принадлежит. ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В. в накладной от ДД.ММ.ГГГГ ООО «...» в графе «принял» поставила подпись от имени кладовщика Куприяновой, но в известность ту не поставила, разрешения подписывать документы от имени Куприяновой не спрашивала. В своей кассовой тетради за указанную дату Тимофеева Е.В. сделала запись о расходе на сумму ..., которые, согласно записи, оплачены ООО «...» за поставку мяса, однако, в указанную дату поставка мяса ООО «...» в адрес магазина «...» не производилась. Денежные средства в указанной сумме в ООО «...» не поступали. Денежные средства в сумме ... были похищены Тимофеевой Е.В. Соответственно, какие-либо данные о поставке мясной продукции от ООО «...» в магазин «...», расположенный по <адрес> в программе 1 С отсутствуют. Тимофеева Е.В. ДД.ММ.ГГГГ в накладной б/н от ДД.ММ.ГГГГ ООО «...» в графе «принял» поставила подпись от имени администратора Е***Т. , но в известность ту не поставила, разрешения подписывать документы от имени Егоровой не спрашивала. В своей кассовой тетради за указанную дату Тимофеева Е.В. сделала запись о расходе на сумму ... рублей, которые, согласно записи, оплачены ООО «...» за поставку мяса, однако, в указанную дату поставка мяса ООО «...» в адрес магазина «...» не производилась. Денежные средства в указанной сумме в ООО «...» не поступали. Денежные средства в сумме ... рублей Тимофеева Е.В. похитила. Соответственно, какие-либо данные о поставке мясной продукции от ООО «...» в магазин «...», расположенный по <адрес>, в программе 1 С отсутствуют. ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В. в накладной б/н от ДД.ММ.ГГГГ ООО «...» в графе «принял» поставила подпись от имени кладовщика К. , но ту в известность не поставила. В своей кассовой тетради за указанную дату Тимофеева Е.В. сделала запись о расходе на сумму ..., которые, согласно записи, оплачены ООО «... за поставку фруктов, однако, в указанную дату поставка фруктов ООО «...» в адрес магазина «...» не производилась. Денежные средства в указанной сумме в ООО «...» не поступали. Денежные средства в сумме ... Тимофеева Е.В. похитила. Соответственно какие-либо данные о поставке фруктов от ООО «...» в магазин «...», расположенный по <адрес> в программе 1 С отсутствуют. ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В. в своей кассовой тетради сделала запись о расходе на сумму ..., которые, согласно записи, оплачены ООО «...» за поставку фруктов, однако, в указанную дату поставка фруктов ООО «...» в адрес магазина «...» не производилась. Денежные средства в указанной сумме в ООО «...» не поступали. Денежные средства в сумме ... Тимофеева Е.В. похитила. Соответственно, какие-либо данные о поставке фруктов от ООО «...» в магазин «...», расположенный по <адрес>, в программе 1 С отсутствуют. ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В. в своей кассовой тетради сделала запись о расходе на сумму ..., которые, согласно записи, оплачены ООО «...» за поставку мясной продукции, однако, в указанную дату поставка мяса ООО «...» в адрес магазина «...» не производилась. Денежные средства в указанной сумме в ООО «...» не поступали. Денежные средства в сумме ... Тимофеева Е.В. похитила. Соответственно, какие-либо данные о поставке мясной продукции от ООО «...» в магазин «...», расположенный по <адрес> в программе 1 С отсутствуют. ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В. в своей кассовой тетради сделала запись о расходе на сумму ..., которые, согласно записи, оплачены ООО «...» за поставку конфет, однако, в указанную дату поставка конфет ООО «...» в адрес магазина «...» не производилась. Денежные средства в указанной сумме в ООО «...» не поступали. Денежные средства в сумме ... Тимофеева Е.В. похитила. Соответственно, какие-либо данные о поставке конфет от ООО «...» в магазин «...», расположенный по <адрес>, в программе 1 С отсутствуют. ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В. в накладной б/н от ДД.ММ.ГГГГ ООО «...» в графе «принял» поставила подпись от имени кладовщика К. , но ту в известность не поставила и разрешения не спросила. В своей кассовой тетради за указанную дату Тимофеева Е.В. сделала запись о расходе на сумму ... рублей, которые, согласно записи, оплачены ООО «...» за поставку мяса, однако, в указанную дату поставка мяса ООО «...» в адрес магазина «...» не производилась. Денежные средства в указанной сумме в ООО «...» не поступали. Денежные средства в сумме ... Тимофеева Е.В. похитила. Соответственно, какие-либо данные о поставке мясной продукции от ООО «...» в магазин «...», расположенный по <адрес>, в программе 1 С отсутствуют. ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В. в накладной б/н от ДД.ММ.ГГГГ ООО «...» в графе «принял» поставила подпись от имени кладовщика К. , но ту в известность не поставила и разрешения не спросила. В своей кассовой тетради за указанную дату Тимофеева Е.В. сделала запись о расходе на сумму ... рублей, которые, согласно записи, оплачены ООО «...» за поставку мяса, однако, в указанную дату поставка мяса ООО «...» в адрес магазина «...» не производилась. Денежные средства в указанной сумме в ООО «...» не поступали. Денежные средства в сумме ... рублей Тимофеева Е.В. похитила. Соответственно, какие-либо данные о поставке мясной продукции от ООО «...» в магазин «...», расположенный по <адрес> в программе 1 С отсутствуют. ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В. в накладной б/н от ДД.ММ.ГГГГ ООО «...» в графе «принял» поставила подпись от имени кладовщика К. , но ту в известность не поставила и разрешения не спросила. В своей кассовой тетради за указанную дату Тимофеева Е.В. сделала запись о расходе на сумму ... рублей, которые, согласно записи, оплачены ООО «...» за поставку мяса, однако, в указанную дату поставка мяса ООО «...» в адрес магазина «...» не производилась. Денежные средства в указанной сумме в ООО «...» не поступали. Денежные средства в сумме ... рублей были ею похищены. Соответственно, какие-либо данные о поставке мясной продукции от ООО «...» в магазин «...», расположенный по <адрес> в программе 1 С отсутствуют. ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В. в накладной б/н от ДД.ММ.ГГГГ ООО «...» в графе «принял» поставила подпись от имени кладовщика К. , но ту в известность не поставила и разрешения не спросила. В своей кассовой тетради за указанную дату Тимофеева Е.В. сделала запись о расходе на сумму ... рублей, которые, согласно записи, оплачены ООО «...» за поставку мяса, однако, в указанную дату поставка мяса ООО «...» в адрес магазина «...» не производилась. Денежные средства в указанной сумме в ООО «...» не поступали. Денежные средства в сумме ... рублей Тимофеева Е.В. похитила. Соответственно, какие-либо данные о поставке мясной продукции от ООО «...» в магазин «...», расположенный по <адрес> в программе 1 С отсутствуют. ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В. в своей кассовой тетради сделала запись о расходе на сумму ..., которые, согласно записи, оплачены ООО «...» за поставку мясной продукции, однако, в указанную дату поставка мяса ООО «...» в адрес магазина «...» не производилась. Денежные средства в указанной сумме в ООО «...» не поступали. Денежные средства в сумме ... Тимофеева Е.В. похитила. Соответственно, какие-либо данные о поставке мясной продукции от ООО «...» в магазин «...», расположенный по <адрес>, в программе 1 С отсутствуют. ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В. в своей кассовой тетради сделала запись о расходе на сумму ..., которые, согласно записи, оплачены ООО «...» за поставку мясной продукции, однако, в указанную дату поставка мяса ООО «...» в адрес магазина «...» не производилась. Денежные средства в указанной сумме в ООО «...» не поступали. Денежные средства в сумме ... Тимофеева Е.В. похитила. Соответственно, какие-либо данные о поставке мясной продукции от ООО «...» в магазин «...», расположенный по <адрес> в программе 1С отсутствуют. ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В. в накладной б/н от ДД.ММ.ГГГГ ООО «...» в графе «принял» поставила подпись от имени кладовщика К. , но ту в известность не поставила и разрешения не спросила. В своей кассовой тетради за указанную дату Тимофеева Е.В. сделала запись о расходе на сумму ..., которые, согласно записи, оплачены ООО «...» за поставку мяса, однако, в указанную дату поставка мяса ООО «...» в адрес магазина «...» не производилась. Денежные средства в указанной сумме в ООО «...» не поступали. Денежные средства в сумме ... Тимофеева Е.В. похитила. Соответственно, какие-либо данные о поставке мясной продукции от ООО «...» в магазин «...», расположенный по <адрес> в программе 1С отсутствуют. ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В. в своей кассовой книге сделала запись о перемещении денежных средств в размере ... рублей из магазина № по <адрес>, в магазин №, расположенный по <адрес>, при этом на самом деле она деньги не перемещала, а похитила их. ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В. в своей кассовой книге сделала запись о перемещении денежных средств в размере ... рублей из магазина № по <адрес> в магазин №, расположенный по <адрес>. На самом деле Тимофеева Е.В. деньги не перемещала, а похитила их. ДД.ММ.ГГГГ она в своей кассовой книге сделала запись о перемещении денежных средств в размере ... рублей из магазина № по <адрес> в магазин №, расположенный по <адрес>. На самом деле Тимофеева Е.В. деньги не перемещала, а похитила их. Похищенные денежные средства Тимофеева Е.В. потратила на личные нужды. ДД.ММ.ГГГГ Тимофееву Е.В. по приказу генерального директора ООО «...» Б***Э.В. отстранили от исполнения трудовых обязанностей директора магазина, после чего она продемонстрировала содержимое ее сейфа финансовому директору Ч***М.Е. , из сейфа были изъяты денежные средства в размере ... рублей. Вину в хищении денежных средств, принадлежащих ООО «...», Тимофеева Е.В. признает в полном объеме, в содеянном искренне раскаивается, причиненный материальный ущерб обязуется возмещать постепенно, по мере возможности.

По оглашенным показаниям Тимофеева Е.В. пояснила, что они были даны ею под давлением следователя П. , которая в присутствии защитника угрожала тем, что в случае отказа дать признательные показания подозреваемая будет арестована. Тимофеева Е.В. боялась за жизнь своего ребенка и матери. Текст был подготовлен следователем заранее. Протокол был подписан подозреваемой и ее адвокатом.

По ходатайству защиты в судебном заседании была допрошена специалист Н***В.В. , которая сообщила суду, что, ознакомившись с материалами уголовного дела, она пришла к выводу о том, что бухгалтерский учет в компании ООО «...» не соответствует закону «О бухгалтерском учете», правилам бухгалтерской учетности и методическим рекомендациям. Информация, полученная по данным учета магазина «...», является недостоверной, сумма недостачи определена неправильно, поскольку начальный остаток не известен. Кассовая тетрадь достоверным доказательством не является, поскольку не содержит подписи двух сторон. В материалах дела отсутствуют документы о том, что Тимофеева Е.В. фактически принимала денежные средства.

Стороной защиты представлены следующие доказательства:

- копия протокола судебного заседания и копия решения ... от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому признано незаконным увольнение Тимофеевой Е.В. из ООО «...» по п. 7 ч. 1 ст. 81 ТК РФ ( в связи с совершением виновных действий работником, непосредственно обслуживающим денежные или товарные ценности, если эти действия дают основание для утраты доверия к нему со стороны работодателя. Формулировка увольнения Тимофеевой Е.В. изменена на увольнение по собственному желанию (расторжение трудового договора по инициативе работника. Апелляционным определением решение суда первой инстанции оставлено без изменения (т.№ л.д.№, т. № л.д. №);

-акт экспертного исследования из «...» от ДД.ММ.ГГГГ (т.№ л.д.№), согласно которому подписи от имени Тимофеевой Е.В., изображения которых расположены в копиях дополнительного соглашения к трудовому договору от ДД.ММ.ГГГГ, составленному ДД.ММ.ГГГГ, должностной инструкции директора магазина, договоре о полной индивидуальной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ выполнены не самой Тимофеевой Е.В., а другим лицом с подражанием подписи Тимофеевой Е.В.;

- заключение специалиста Г***Р.Ф. от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «...» полностью искажает, фальсифицирует отчетные данные, не платит налоги в бюджет в полном объеме, не перечисляет в полном объеме страховые взносы в Фонды, тем самым всем наемным сотрудникам умышленно уменьшает пенсионе накопительные баллы, а, следовательно, будущие пенсии, платя налоги только с минимального уровня зарплаты. Мораль: не пытались бы обмануть государство - не было бы таких больших проблем (т.№ л.д.№).

Между тем, вина Тимофеевой Е.В. в совершении преступления подтверждается показаниями представителя потерпевшего и свидетелей.

Представитель потерпевшего А***Н.Н. дала показания о том, что Тимофеева Е.В. работала в компании «...» менеджером по продажам с ДД.ММ.ГГГГ Подсудимая работала в магазине с поставщиками. Поскольку Тимофеева Е.В. знала поставщиков и договорную работу, когда директор магазина был переведен во вновь открытый магазина, ДД.ММ.ГГГГ с подсудимой было заключено дополнительное соглашение о переводе с должности менеджера по заказам на должность директора магазина. Тимофеевой Е.В. была предоставлена должностная инструкция и приказ о переводе. Приказ о переводе Тимофеева Е.В. подписала, а другие документы взяла с собой для ознакомления и последующего подписания. В последующем данные документы были обнаружены в бухгалтерии, о том, кто именно их подписал, А***Н.Н. не известно. С момента поступления на должность у Тимофеевой Е.В., как у директора, был ряд полномочий, должностных обязанностей, не только распоряжение магазином, но и приемка денежных средств из касс, помещение их в сейф, отчет по данным средствам в кассовой книге, которая является внутренней кассовой книгой по предприятию и является дополнением к действующей кассовой книге, предусмотренной законодательством по бухучету. В момент рассматриваемых событий финансовый директор компании, которая проверяла финансовую деятельность магазинов и их директоров, находилась в отпуске по уходу за ребенком, в связи с чем инвентаризация магазина и проверка всех документов была осуществлена позже - в ДД.ММ.ГГГГ. По результатам финансовый директор компании «...» - Ч***М.Е. составила служебную записку о выявленной в магазине недостаче на крупную сумму. С Тимофеевой Е.В. были получены объяснения - она утверждала, что имеют место хищения и неправильные списания. В ходе проверки документов было выявлено, что действия Тимофеевой Е.В. были неправомерными. Сумма недостачи была большая, сотрудники магазина заметили, что подсудимая живет не по средствам. У Тимофеевой Е.В. имелся доступ к программе 1С как директор магазина. В данной программе учитываются все товары, которые приходят от поставщиков. По результатам проверки этой программы был выявлен уход товара, в частности, большой партии мяса от ООО «...», которое было оприходовано на производство. Между тем, такое количество товара, согласно методике производства, предусмотрено не было. При проверке сейфа, к которому Тимофеева Е.В. имела доступ, была обнаружена недостача. Далее Тимофеева Е.В. ушла на листок нетрудоспособности, а затем, не выходя на работу, написала заявление об увольнении.

Свидетель Ч***М.Е. сообщила суду о том, что она являлась финансовым директором ООО .... Ч***М.Е. занималась проверкой финансовой деятельности магазинов: контролировала учет денежных средств директорами, приход выручки, сдачу в банк, инкассацию поступающих денежных средств. Подсудимая в ДД.ММ.ГГГГ была переведена на должность директора магазина на <адрес>., поскольку знала технологию работы магазина, а именно: программу 1С, в которой проводится учет товарно-материальных ценностей в магазине, ведение отчетов и их сдача, ведение всей бухгалтерии в нутрии магазина. Директор магазина имел доступ к наличным денежным средствам. Выручка ежедневно сдается директору магазина. В вечернее время по окончанию работы магазина администратор снимает все зет-отчеты с касс, сверяет это все с наличными денежными средствами, и складывает их в сейф. Утром приходит директор и вместе с администратором они открывают сейф. В присутствии администратора пересчитывают деньги, сверяют зет-отчеты с наличными денежными средствами и директор на себя принимает эти денежные средства. Сейф находится в кабинете у директора, ключи имеются у администратора и директора. С ДД.ММ.ГГГГ Ч***М.Е. находилась в отпуске по уходу за ребенком, при этом на ее место никто принят не был. По просьбе руководителя в конце марта или начале ДД.ММ.ГГГГ Ч***М.Е. проводила проверку кассовой дисциплины. Ч***М.Е. проверяла сданные директорами отчеты, распечатанные из программы, и обнаружила несоответствие итоговых цифр с перечнем всех цифр, который выдал отчет: выявились лишние накладные, вписанные, тех, которых не было. При этом те накладные, которые должны были быть, были удалены из отчетов ручным способом. Таких фактов было несколько. Ч***М.Е. связалась с поставщиками и попросила тех дать отчет по поставкам в определенные дни в магазин. Поставщики прислали акт сверки, где было указано, что в этот день этого товара в магазин не поступало. Накладные сдавались директором в ежедневно в бухгалтерию. Ч***М.Е. путем сверки выявила, что товар по факту не приходил, а деньги оплачены поставщику. В накладных стояли подписи Тимофеевой Е.В. либо товароведа. Ч***М.Е. увидела, что некоторые подписи подделаны. Сумма ущерба по результатам ревизии составляла около ... рублей. Ч***М.Е. прежде чем доложить руководителю, пригласила Тимофееву Е.В. и спросила у нее про поддельные подписи. Тимофеева Е.В. попросила Ч***М.Е. не говорить об этом руководителю. Ч***М.Е. сообщила руководителю о том, что ею было выявлено. Ч***М.Е. подняла все первичные документы и стала сверять подписи. В итоге образовался список поставщиков, сумм, накладных. Ч***М.Е. с Тимофеевой Е.В. и техническим специалистом пошли в кабинет подсудимой, посчитали наличные средства, которые находились у неё на тот момент, составили акт о нахождении в сейфе определенной суммы денег. После этого Тимофеева Е.В. перестала выходить на работу. Ч***М.Е. позвонила подсудимой, спросила о намерении последней выходить на работу и сообщила о недостаче по сейфу. Тимофеева Е.В. сказала о том, что у неё в сумке затерялись деньги в сумме ... или ... тысяч рублей, которые она забыла выложить в сейф. В ООО «...» бухгалтерия ведет кассовую книгу. Материально ответственные лица ведут внутренние документы, каждый магазин ведет свою тетрадь. Проверяются данные тетради и кассовые документы.

В связи с наличием существенных противоречий были оглашены показания Ч***М.Е. в ходе предварительного следствия (протокол допроса т.№ л.д.№). Ч***М.Е. сообщила следователю о том, что в должности финансового директора ООО «...» она работает с ДД.ММ.ГГГГ и осуществляет контроль за финансовой деятельностью директоров подразделений. Основным видом деятельности Общества является розничная торговля продуктами питания и сопутствующими товарами. Общество имеет ряд магазинов в различных районах города. Свою деятельность Общество осуществляет по договору франшизы ООО «...». Один из магазинов «...» ООО «...» - расположен по <адрес>. В здании по указанному адресу также расположен головной офис их компании, где также располагаются рабочие места генерального директора, ее рабочее место, бухгалтерия и отдел кадров. Тимофеева Е.В. работала в их компании сначала в должности менеджера, затем была назначена на должность директора магазина «...», расположенного по <адрес> Тимофеева Е.В. имела навыки работы с программами 1С и программой магазина «...». Программа «...» является специализированной программой магазина и предназначена для учета товародвижения в торговой сети. Программа автоматически учитывает поступление товара по электронным накладным, поступление товара по бумажным накладным вбивается в программу вручную директором магазина. В конце рабочего дня администратор магазина снимает кассы, запаковывает в пакеты наличные денежные средства, к которым прикладывает Z-отчеты, распечатанные кассой и хранит в сейфе, который расположен в кабинете директора магазина. На утро директор магазина самостоятельно, в том числе и в присутствии администратора магазина, пересчитывает выручку, которая предоставлена менеджерами с вечера предыдущего дня наличными денежными средствами, в том числе сверяет с Z-отчетами и вписывает в свою кассовую тетрадь приход наличных денежных средств, а также указывает сумму поступивших безналичных денежных средств, а также рассчитывает остаток на каждое утро. Учет денежных средств директором магазина в собственной кассовой тетради является обязанностью директора. Еженедельно каждый директор магазина предоставляет Ч***М.В. отчет, состоящий из копии кассовой тетради, отчета о выручке, представленный в виде бумажного носителя, распечатанного из программы 1С и документы, подтверждающие расходование денежных средств на закупку товара, приобретаемого за наличный расчет, приобретение хозяйственных товаров, канцелярских товаров, за выдачу денежных средств под отчет, инкассацию. Наличные денежные средства инкассируются в банк три раза в неделю, о чем в кассовой тетради директора делается отметка и предоставляется квитанция к сумке инкассатора. Ч***М.В. еженедельно проводила сверку по кассовым книгам директоров на правильность расчетов, а также подтверждаемость расчетов документами до ДД.ММ.ГГГГ Далее Ч***М.В. ушла в отпуск по уходу за ребенком, но продолжала осуществлять трудовую деятельность в удобный для нее рабочий график. В ДД.ММ.ГГГГ Ч***М.В. вышла на работу и с накопившимся количеством документации проводила проверку до ДД.ММ.ГГГГ В ДД.ММ.ГГГГ начальник производства Г***С.Н. сообщила Ч***М.В. о том, что расходы Тимофеевой Е.В. начали превышать доходы. Г***С.Н. пояснила, что примерно в начале ДД.ММ.ГГГГ она в программе «...» сформировала отчет по производству и, проанализировав остатки сырья в программе и наличие сырья на производстве, обнаружила, что фактически мясо на производстве отсутствует, хотя в программе на остатке числится большое количество мяса. Почти каждый день фактический остаток сырья на производстве и остаток сырья, занесенный в программу «...», не совпадал, в программе остаток был всегда значительно завышен. Получив данную информацию, Ч***М.В. стала проверять деятельность директора магазина Тимофеевой Е.В. Ч***М.В. начала проверку с анализа кассовой тетради, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, которую в рукописном виде вела Тимофеева Е.В. как директор магазина. Ч***М.В. сверила записи, выполненные Тимофеевой Е.В. в кассовой книге, с фактическими документами, подтверждающими расходование денежных средств (чеками, расходными кассовыми ордерами, квитанциями о сдаче инкассируемых денежных средств в банк), а также проверила факт оприходования товара, поступающего в магазин от поставщиков за наличный расчет. Ч***М.В. выявила факты оплаты в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ поставщикам товара, который фактически в магазин не поставлялся, на приход поставлен также не был. В накладной б/н от ДД.ММ.ГГГГ ООО «...» в графе «принял» имеется подпись от имени кладовщика Куприяновой, не соответствующая реальной подписи. В кассовой тетради Тимофеевой за указанную дату имеется запись о расходе на сумму ..., которые, согласно записи, оплачены ООО «...» за поставку мяса. Позднее, имея на руках реестр накладных от ООО «...», Ч***М.В. установила, что данная накладная является поддельной, в указанную дату поставка ООО «...» в адрес магазина «...» не производилась. Денежные средства в указанной сумме в ООО «...» не поступали. Данными денежными средствами имела возможность распоряжаться только Тимофеева Е.В. Данный факт подтверждается копией накладной от ДД.ММ.ГГГГ на сумму ..., оригинал которой находится у Тимофеевой Е.В., рукописной записью от ДД.ММ.ГГГГ в копии кассовой тетради, которую вела Тимофеева Е.В., оригинал которой также находится у последней, отсутствием записи в реестре из ООО «...», отсутствием данных в программе 1 С по поставке мясной продукции в их магазин. В накладной от ДД.ММ.ГГГГ от ООО «...» также имеется поддельная подпись администратора Е***Т. , при этом накладная заполнена рукой директора Тимофеевой Е.В., почерк которой Ч***М.В. знаком. В реестре накладных ООО «...» накладная на поставку мяса б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму ... рублей не значилась, денежные средства в адрес ООО «...» не поступали, товар на склад не завозился. Данными денежными средствами имела возможность распоряжаться только Тимофеева Е.В. Данный факт подтверждается копией накладной от ДД.ММ.ГГГГ на сумму ... рублей, оригинал которой находится у Тимофеевой Е.В., рукописной записью от ДД.ММ.ГГГГ в копии кассовой тетради, которую вела Тимофеева Е.В., оригинал которой также находится у Тимофеевой Е.В., отсутствием записи в реестре из ООО «...», отсутствием данных в программе 1С по поставке мясной продукции в их магазин. В кассовой тетради директора магазина Тимофеевой Е.В. имелась запись о выдаче ДД.ММ.ГГГГ денежных средств поставщику ООО «...» на сумму ДД.ММ.ГГГГ в счет оплаты за товар - фрукты. Копия накладной, предоставленная Ч***М.В. директором Тимофеевой Е.В., в графе «принял» содержала подпись от имени кладовщика Куприяновой, вызывающая сомнения в своей подлинности. В программе магазина приход товара от указанного поставщика не проставлен, что также вызвало подозрения. Ч***М.В. у поставщика «...» запросила акт сверки накладных, но накладные у поставщика отсутствовали, при этом поставщиком не указано, что в данную дату производилась поставка товара в магазин, где директором являлась Тимофеева Е.В. Данный факт подтверждается копией накладной от ДД.ММ.ГГГГ на сумму ДД.ММ.ГГГГ, оригинал которой находится у Тимофеевой Е.В., рукописной записью от ДД.ММ.ГГГГ в копии кассовой тетради, которую вела Тимофеева Е.В., оригинал которой также находится у Тимофеевой Е.В., отсутствием данных в программе 1 С по поставке продукции из ООО «...» в их магазин. В кассовой книге Тимофеевой Е.В. имелась запись о выдаче ДД.ММ.ГГГГ наличных денежных средств в сумме ... поставщику ООО «...» в счет оплаты товара - фруктов. Данная операция не подтверждена документами, накладная отсутствует. Данный факт подтверждается рукописной записью от ДД.ММ.ГГГГ в копии кассовой тетради, которую вела Тимофеева Е.В., оригинал которой находится у Тимофеевой Е.В., отсутствием данных в программе 1С по поставке продукции из ООО «...» в их магазин. ДД.ММ.ГГГГ в кассовой книге Тимофеевой Е.В. имеется запись о расходовании наличных денежных средств на сумму ... в счет оплаты поставщику ООО «...» за продукцию - мясо. Эта операция не подтверждена какими либо документами, накладные отсутствуют. Данный факт подтверждается рукописной записью от ДД.ММ.ГГГГ в копии кассовой тетради, которую вела Тимофеева Е.В., оригинал которой находится у Тимофеевой Е.В., отсутствием данных в программе 1С по поставке продукции из ООО «...» в их магазин. ДД.ММ.ГГГГ в кассовой книге Тимофеевой Е.В. имеется запись о расходовании наличных денежных средств на сумму ... в счет оплаты поставщику ООО «...» за продукты - конфеты. Данная операция не подтверждена какими-либо документами, накладная отсутствует. Кроме того данный факт подтверждается рукописной записью от ДД.ММ.ГГГГ в копии кассовой тетради, которую вела Тимофеева Е.В., оригинал которой находится у последней, отсутствием данных в программе 1 С по поставке продукции из ООО «...» в их магазин. ДД.ММ.ГГГГ в кассовой книге Тимофеевой Е.В. имеется запись о расходовании наличных денежных средств на сумму ... рублей в счет оплаты поставщику ООО «...» за продукцию - мясо. Для отчета Тимофеевой Е.В. предоставлен подтверждающий документ - копия накладной б/н от ДД.ММ.ГГГГ на указанную сумму, где в графе «принял» имеется подпись от имени кладовщика К. вызывающая сомнения в своей подлинности, кроме того, накладная заполнена рукой Тимофеевой. В программе магазина приход товара не значился. В реестре сверки накладных ООО «...» поставка товара в указанную дату и его оплата не значилась. ДД.ММ.ГГГГ в кассовой книге Тимофеевой Е.В. имелась запись о расходовании наличных денежных средств на сумму ... рублей в счет оплаты поставщику ООО «...» за продукцию- мясо. Для отчета Тимофеевой Е.В. предоставлена копия накладной б/н от ДД.ММ.ГГГГ на указанную сумму, где в графе «принял» имелась подпись от имени кладовщика К. , вызывающая сомнения в своей подлинности, накладная заполнена Тимофеевой Е.В. В программе магазина приход товара не значился. В реестре сверки накладных ООО «...» поставка товара в указанную дату и его оплата не значилась. ДД.ММ.ГГГГ в кассовой книге Тимофеевой Е.В. имеется запись о расходовании наличных денежных средств на сумму ... рублей в счет оплаты поставщику ООО «...» за продукцию - мясо. Для отчета Тимофеевой Е.В. предоставлена копия накладной б/н от ДД.ММ.ГГГГ на указанную сумму, где в графе «принял» имеется подпись от имени кладовщика К. , вызывающая сомнения в своей подлинности, накладная заполнена рукой Тимофеевой Е.В. В программе магазина приход товара не значился. В реестре сверки накладных ООО «...» поставка товара в указанную дату и его оплата не значились. ДД.ММ.ГГГГ в кассовой книге Тимофеевой Е.В. имеется запись о расходовании наличных денежных средств на сумму ... рублей в счет оплаты поставщику ООО «...» за продукцию - мясо. Для отчета Тимофеевой Е.В. предоставлена копия накладной б/н от ДД.ММ.ГГГГ на указанную сумму, где в графе «принял» имеется подпись от имени кладовщика К. , вызывающая сомнения в своей подлинности, накладная заполнена рукой Тимофеевой Е.В. В программе магазина приход товара не значился. В реестре сверки накладных ООО «...» поставка товара в указанную дату и его оплата не значились. ДД.ММ.ГГГГ в кассовой книге Тимофеевой Е.В. имеется запись о расходовании наличных денежных средств на сумму ... в счет оплаты поставщику ООО «...» за продукцию - мясо. Для отчета Тимофеевой Е.В. подтверждающие документы не предоставлены, в программе магазина приход товара не значился. В реестре сверки накладных ООО «...» поставка товара в указанную дату и его оплата не значились. ДД.ММ.ГГГГ в кассовой книге Тимофеевой Е.В. имеется запись о расходовании наличных денежных средств на сумму ... в счет оплаты поставщику ООО «...» за продукцию - мясо. Для отчета Тимофеевой Е.В. не предоставлены подтверждающие документы. В программе магазина приход товара не значился. В реестре сверки накладных ООО «...» поставка товара в указанную дату и его оплата отсутствовали. ДД.ММ.ГГГГ в кассовой книге Тимофеевой Е.В. имеется запись о расходовании наличных денежных средств на сумму ... в счет оплаты поставщику ООО «...» за продукцию - мясо. Для отчета Тимофеевой Е.В. предоставлен подтверждающий документ - копия накладной б/н от ДД.ММ.ГГГГ на указанную сумму, где в графе «принял» имеется подпись от имени кладовщика К. , вызывающая сомнения в своей подлинности, накладная заполнена рукой Тимофеевой Е.В. В программе магазина приход товара не значился. В реестре сверки накладных ООО «...» поставка товара в указанную дату и его оплата отсутствовали. К. первоначально пояснила, что подпись принадлежит ей, а затем созналась в том, что Тимофеева Е.В. просила ее сообщить ложные сведения о наличии подписи в накладной, но самостоятельно К. данную накладную не подписывала. О сложившейся ситуации Ч***М.В. сообщила генеральному директору ООО «...» Б***Э.В. , в связи с чем он издал приказ о проведении инвентаризации от ДД.ММ.ГГГГ В тот же день Тимофеева Е.В. в присутствии Ч***И.В. и в присутствии главного энергетика продемонстрировала содержимое сейфа, в котором находились наличные денежные средства в размере ... рублей. Ч***М.В. составила акт от ДД.ММ.ГГГГ, в котором кроме нее поставили свои подписи, Тимофеева Е.В. и главный энергетик. В тот же день Ч***М.В. , главный бухгалтер Б***Т.И. и Е***Г.А. провели инвентаризацию наличных денежных средств, находящихся в сейфе директора Тимофеевой Е.В. По итогам инвентаризации было установлено, что в сейфе находились наличные денежные средства в размере ... рубля, при этом по учетным данным должны были находиться денежные средства в размере .... Сумма недостачи наличных денежных средств составила .... В ходе допроса Ч***М.Е. на обозрение следователем были предоставлены копия приходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ и копия товарного чека № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым индивидуальный предприниматель Г***О.Н. (ООО «...» осуществила отгрузку шоколадной продукции неизвестному лицу на сумму .... ДД.ММ.ГГГГ в магазин «...», расположенный по <адрес> данная поставка не осуществлялась, приход товара не оформлялся, хотя денежные средства были затрачены. Ч***М.Е. предположила, что Тимофеева Е.В. действительно осуществила данную закупку, так как стоимость покупки и сумма недостачи за ДД.ММ.ГГГГ совпадают, но она это сделала из личной заинтересованности, приобрела товар для личного пользования за средства ООО «...». Кроме того, Ч***М.Е. выявила, что ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В. в своей кассовой книге сделала запись о перемещении денежных средств из магазина № по <адрес> в магазина №, расположенный по <адрес>. Однако документов, подтверждающих перемещение, а именно приходного кассового ордера за подписью директора магазина, принимающего денежные средства, не было предоставлено. В отчете магазина № приход денежных средств на сумму ... рублей ДД.ММ.ГГГГ не значился. Данное перемещение денежных средств могла совершить только директор магазина Тимофеева Е.В., так как это входило в ее должностные обязанности. Данный факт подтверждается рукописной записью от ДД.ММ.ГГГГ в копии кассовой тетради, которую вела Тимофеева Е.В., оригинал которой находится у Тимофеевой Е.В. и отсутствием записи в кассовой тетради директора магазина № К***О.М. ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В. в своей кассовой книге сделала запись о перемещении денежных средств в сумме ... рублей из магазина № в магазин №. В подтверждение указанной операции Тимофеевой Е.В. предоставлена квитанция к приходному кассовому ордеру, которая в графе «получил» содержит подпись от имени К***О.М. - директора магазина №, визуально вызывающая сомнения в своей подлинности. В отчете магазина № приход денежных средств на указанную сумму ДД.ММ.ГГГГ не значится. Данное перемещение денежных средств могла совершить только директор магазина Тимофеева Е.В., так как это входило в ее должностные обязанности. Директор магазина № К***О.М. подтвердила Ч***М.В. отсутствие данной денежной операции в указанную дату. ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В. в своей кассовой книге сделала запись о перемещении денежных средств в сумме ... рублей из магазина № в магазин №. В подтверждение указанной операции Тимофеевой Е.В. предоставлена квитанция к приходному кассовому ордеру, которая в графе «получил» содержит подпись от имени К***О.М. - директора магазина №, визуально вызывающая сомнения в своей подлинности. В отчете магазина № приход денежных средств на указанную сумму ДД.ММ.ГГГГ не значится. Данное перемещение денежных средств могла совершить только директор магазина Тимофеева Е.В., так как это входило в ее должностные обязанности. Директор магазина № К***О.М. подтвердила Ч***М.Е. отсутствие данной денежной операции в указанную дату.

Оглашенные показания свидетель Ч***М.Е. подтвердила, противоречия объяснила тем, что прошло много времени.

Свидетель Б***Э.В. сообщил суду, что он зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, а также является генеральным директором ООО «...». Б***Э.В. дал показания о том, что Тимофеева Е.В. поступила на работу в качестве оператора приемщика товара, а затем стала директором магазина «...», по <адрес>, с ДД.ММ.ГГГГ она вступила в должность. Через 2-3 месяца Б***Э.В. сообщили о том, что начальник производства Г***С.Н. поставила в известность финансового директора наличии проблем по поставщикам мяса - в программе 1С бухгалтерия был обнаружен большой остаток мяса, которого не было фактически. Далее были выявлены подложные документы. Тимофеева Е.В. была отстранена, затем она перестала выходить на связь. В магазине «...» осуществляет свою деятельность Б***Э.В. как индивидуальный предприниматель, а также общество с ограниченной ответственностью.

Свидетель К***С.О. сообщила суду о том, что совместно с Тимофеевой Е.В. работала в должности кладовщика, менеджера по приемке на <адрес>. В должностные обязанности К***С.О. входила приемка товара, соответствие качества, соотношение веса по всем поставщикам, заведение накладных. Товар поступает по накладным, в которых указан его вес и количество. Накладные К***С.О. каждый день вечером сдавала оператору. В конце февраля или начале ДД.ММ.ГГГГ к К***С.О. подошла Ч***М.Е. , которая показала накладную поставщика ООО «...» на поставку мяса. Подпись на накладной была выполнена с подражанием подписи К***С.О. По просьбе Тимофеевой Е.В., которая являлась непосредственным начальником К***С.О. , последняя сказала о том, что это ее подпись. К***С.О. свои подписи в накладных за товар, который в действительности не приходил, не ставила.

Свидетель Б***Т.И. сообщила суду, что она работает в ООО «Евромарт», совмещает должность бухгалтера и кадровика. Тимофеева Е.В. при вступлении в должность директора подписывала приказ о переводе, так как до этого работала менеджером, подписывала должностную инструкцию и договор о материальной ответственности. В трудовую книжку Тимофеевой Е.В. вносилась запись. Б***Т.И. известно о том, что в ходе инвентаризации, проведенной в магазине «...», на <адрес>, была выявлена недостача. Б***Т.И. со слов Ч***М.Е. известно о том, что в ходе инвентаризации, которую последняя проводила в ДД.ММ.ГГГГ была выявлена недостача в сумме около ... рублей. В присутствии Б***Т.И. и ее заместителя Ч***М.Е. в сейфе обнаружила денежные средства в сумме более ... рублей. Б***Т.И. подписывала акт инвентаризации.

Свидетель Е***Г.А. сообщила суду, что она работает в ООО «...». Тимофеева Е.В. была трудоустроена в магазин «...» на <адрес>, менеджером по закупкам в начале ДД.ММ.ГГГГ В ДД.ММ.ГГГГ Е***Г.А. была переведена должность директора магазина в ДД.ММ.ГГГГ При переводе Тимофеева Е.В. подписала только приказ о переводе. Должностную инструкцию, трудовой договор и договор материальной подсудимая не отдала, пояснив, что по ним имеются вопросы. Е***Г.А. неоднократно подходила к Тимофеевой Е.В. и просила подписать, но это оказалось безрезультатным. У Е***Г.А. и подсудимой были доверительные отношения, в связи с тем, что они не первый год работали вместе. В ДД.ММ.ГГГГ, когда Е***Г.А. пришла на работу, на своем рабочем столе она увидела документы, подписанные Тимофеевой Е.В., и она убрала их в личное дело. В конце апреля или начале ДД.ММ.ГГГГ Ч***М.Е. пригласила Е***Г.А. , Тимофееву Е.В. и главного бухгалтера на инвентаризацию сейфа. В сейфе вместо ДД.ММ.ГГГГ рублей оказалось ДД.ММ.ГГГГ рублей.

Свидетель Г***С.Н. сообщила суду о том, что она работает начальником пекарни у индивидуального предпринимателя Б. по <адрес> магазина № «...». Тимофеева Е.В. работала менеджером по заказам в данном магазине и была переведена на должность директора в ДД.ММ.ГГГГ, перед новым годом. По просьбе финансового директора Г***С.Н. пересчитала остатки мяса на производстве в своем цеху и установила, что его количество ниже, чем указанное в программе 1С Производство, доступ к которой имела Г***С.Н. , менеджеры по приемке и директор. Отслеживание операций входит в обязанности директора.

В связи с наличием существенных противоречий в судебном заседании были оглашены показания Г***С.Н. на предварительном следствии (протокол допроса т№ л.д.№). Г***С.Н. сообщила следователю о том, что работает у индивидуального предпринимателя Б***Э.В. в должности начальника производства в магазине «...», по <адрес>. В должностные обязанности Г***С.Н. , помимо прочего, входит заказ сырья для производства готовой продукции, контроль за качеством поставленного товара и производимой продукции, контроль за остатками сырья. ДД.ММ.ГГГГ на должность директора их магазина была назначена Тимофеева Е.В., которая до назначения на данную должность директора, та исполняла обязанности менеджера. С Тимофеевой Е.В. у нее за время совместной работы сложились хорошие деловые отношения, дружеские отношения они не поддерживали. В ДД.ММ.ГГГГ Г***С.Н. стала обращать внимание на то, что расходы Тимофеевой Е.В. заметно увеличились. В начале ДД.ММ.ГГГГ Г***С.Н. в программе «...» сформировала отчет по производству. Проанализировав остатки сырья в программе и наличие сырья на производстве, Г***С.Н. обнаружила, что фактически мясо на производстве отсутствует, хотя в программе на остатке числится большое количество мяса. Об этом было известно С***Ю.Н. К данной программе есть доступ у Г***С.Н. С. , у менеджера по приемке сырья К. , а также у директора магазина Тимофеевой Е.В. Г***С.Н. и С. показался данный факт очень странным и они начали следить за остатками сырья на протяжении двух недель и установили, что почти каждый день фактический остаток сырья на производстве и остаток сырья, занесенный в программу «...», не совпадал - в программе остаток был всегда значительно завышен. По данному вопросу Г***С.Н. к директору Тимофеевой Е.В. никогда не обращалась. Кроме Тимофеевой Е.В. внести изменения в программе никто не мог. В конце ... Г***С.Н. сообщила о ставших ей известными обстоятельствах финансовому директору Ч***М.Е. , после чего та начала проверку по данному факту и установила, что Тимофеева Е.В. вносила изменения в программу «...», завышала фактическое количество остатка сырья на производстве, выписывала накладные на поставленное сырье, под эти поставки списывала денежные средства, принадлежащие ООО «...», хотя на самом деле сырье на производство не поступало. Тимофеева Е.В., как директор магазина, сама периодически делала ревизию в магазине и на производстве на основании предоставленных документов с подсчетами оставшегося сырья, которые предоставляли ответственные лица за свою работу, в том числе и Г***С.Н. Результаты проведенной ревизии Тимофеева Е.В. лично заносила в программу «...». Ч***М.Е. проанализировала остатки сырья в программе «...» и выяснила, что примерно с ДД.ММ.ГГГГ фактический остаток сырья на производстве, особенно это касается мяса, и остаток сырья, занесенный в программу «...», не совпадал - в программе остаток был значительно завышен. Ч***М.Е. доложила вышестоящему руководству о сложившейся ситуации и предоставила информацию о недостаче крупной суммы денежных средств. Тимофеева Е.В. была вызвана к генеральному директору ООО «...» для дачи объяснения по данному факту, однако, не призналась в том, что похитила денежные средства, принадлежащие ООО «...». Тогда Ч***М.Е. начала проводить более тщательную проверку по данному факту и выяснила, что за период работы Тимофеевой Е.В. имелись неоднократные факты хищения денежных средств, связанные с оформлением подложных товарных накладных, а также с перемещением сырья из магазина на производство. Когда Тимофеева Е.В. поняла, что ее преступные действия были раскрыты, она перестала выходить на работу, а затем была уволена.

Оглашенные показания свидетель Г***С.Н. подтвердила, противоречия объяснила тем, что прошло значительное количество времени.

Свидетель С***Ю.Н. сообщила суду, что она состоит в должности менеджера по заказам в ООО «...» магазин «...» по <адрес>. С***Ю.Н. делает заявки поставщикам через программу в электронном виде. Рабочее место С***Ю.Н. расположено в кабинете с директором магазина и начальником производства Г***С.Н. Тимофеева Е.В. была переведена с должности менеджера по заказам на должность директора магазина. Программой 1С могли пользоваться несколько сотрудников. Директор магазина контролирует занесенные в данную программу сведения. Директор магазина не просила С***Ю.Н. проводить товар и накладные, которых по факту не было. Одна из накладных от поставщика «...» не была проведена в программе.

Свидетель К***О.М. дала показания о том, что в ООО «...» работает ДД.ММ.ГГГГ К***О.М. в должности директора открывала магазины на <адрес> и на <адрес>. В магазине № К***О.М. работала в должности директора с момента открытия. К***О.М. предложила Тимофеевой Е.В. работу менеджера по заказам, на что последняя согласилась. Когда К***О.М. ушла на другое место работы, директором магазина стала Тимофеева Е.В. Перемещение денежных средств из одного магазина в другой в наличной форме может происходить по распоряжению генерального директора. О перемещении составляются приходные и расходные кассовые ордера, в кассовой книге делаются записи. При допросе на предварительном следствии К***О.М. следователь никаких документов не предъявляла.

В связи с наличием существенных противоречий в судебном заседании были оглашения показания свидетеля К***О.М. на предварительном следствии (протокол допроса т.№ л.д.№). К***О.М. сообщила следователю о том, что из разговоров сотрудников магазина она узнала, что Тимофеева Е.В. совершила хищение денежных средств, принадлежащих ООО «...». Когда К***О.М. была вызвана к следователю на допрос, она узнала, что одним из способов хищения денежных средств, принадлежащих ООО «...», является внесение ложной информации в кассовую тетрадь о перемещении денежных средств в магазин «...», расположенный по <адрес>, директором которого она является. Когда денежные средства при необходимости перемещаются из одного магазина в другой, в данном случае в магазин К***О.М. , она выписывает приходный кассовый ордер и делает запись в кассовую тетрадь, ведение которой входит в обязанности директора магазина. Перемещение денежных средств в сумме ... рублей ДД.ММ.ГГГГ, в сумме ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГ, в сумме ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГ из магазина № по <адрес> в магазин №, расположенный по <адрес>, не производились. В ходе допроса К***О.М. на обозрение были предъявлены квитанции о переводе денежных средств из магазина № в магазин № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ на сумму .... Внизу квитанций имеются подписи, которые К***О.М. не принадлежат. Факт того, что ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ деньги из магазина «...», расположенного по <адрес> в магазин «...», расположенный по <адрес>, не перемещались, подтверждается данными из кассовой тетради за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, которую вела К***О.М. лично как директор магазина «...», расположенного по <адрес>. Каких-либо записей в кассовой тетради о перемещении указанных денежных средств не имеется. В один из дней в начале ДД.ММ.ГГГГ К***О.М. позвонила Тимофеева Е.В. и сказала, что у нее на работе возникли проблемы и попросила ей выписать приходный кассовый ордер о перемещении денежных средств на сумму ... и передать данную сумму Б***Э.В. , пояснив, что в ближайшее время она эти деньги отдаст. К***О.М. отказалась выполнить данную просьбу.

Оглашенные показания К***О.М. подтвердила, расхождения объяснила тем, что прошло много времени.

Свидетель Ш***А.Н. сообщил суду, что он работает директором ООО «...». Ш***А.Н. дал показания о том, что ООО «...» сотрудничало с ООО «...» на протяжении 3-4 месяцев в ДД.ММ.ГГГГ по наличному и безналичному расчету. В ходе предварительного следствия Ш***А.Н. были предъявлены накладные, по ряду которых поставки отсутствовали.

В связи с наличием существенных противоречий в судебном заседании были оглашены показания свидетеля Ш***А.Н. на предварительном следствии (протокол допроса свидетеля т.№ л.д.№). Ш***А.Н. сообщил следователю о том, что поставки мясной продукции в магазин «...», расположенный по адресу<адрес>, ДД.ММ.ГГГГ на сумму ..., ДД.ММ.ГГГГ на сумму ..., ДД.ММ.ГГГГ на сумму ..., ДД.ММ.ГГГГ на сумму ..., ДД.ММ.ГГГГ на сумму ..., ДД.ММ.ГГГГ на сумму ..., ДД.ММ.ГГГГ на сумму ..., ДД.ММ.ГГГГ на сумму ..., ДД.ММ.ГГГГ на сумму ..., ДД.ММ.ГГГГ на сумму ... не было. Товарные накладные о поставке мяса в указанные даты на указанные суммы, предъявленные Ш***А.Н. , ООО «...» не принадлежат - они не соответствуют формуляру данной организации. Кроме того, на накладных отсутствуют номера накладных, что недопустимо. Ш***А.Н. визуально знает, каким образом расписываются сотрудники ООО «...». В предъявленных накладных имеются подписи, которые не принадлежат сотрудникам ООО «...».

Оглашенные показания свидетель Ш***А.Н. подтвердил, противоречия объяснил тем, что прошло много времени.

Свидетель П***А.Н. сообщил суду, что он работает начальником службы безопасности в ООО «...», клиентом которого является ООО «...». Компания ООО «...» входит в холдинг наряду с сетью магазинов «...» (ООО «...»), которое имеет франшизеров, это тех, кому она выдает франшизу, в том числе ООО «...». На предварительном следствии П***А.Н. стало известно о том, что одна из директоров сети магазинов ООО «...» занималась не только организацией поставок по безналичной форме, но и поставкой за наличный расчет и имела отношение к закупке продукции в организации, где он работает. В бухгалтерии ООО «...» были обнаружены документы, имеющие отношение к приобретению продуктов на складе на <адрес>. По мнению бухгалтерии и руководства ООО «...» в действительности поставки не было.

В связи с наличием существенных противоречий в судебном заседании были оглашены показания свидетеля П***А.Н. (протокол допроса т. № л.д. №), из которых следует, что он является руководителем службы безопасности ООО «...» (ООО «...») ИНН №. ООО «...» осуществляет деятельность по закупке, складированию, реализации продуктов питания, является крупнейшим дистрибьютором производителей в стране. Между ООО «...» и ООО «...» имеются договорные отношения, в рамках которых ООО «...» является поставщиком, а ООО «...» получателем. По <адрес> находится один из складов ООО «...». На территории данного склада осуществляется реализация продуктов юридическим и физическим лицам. На территории склада ООО «...» осуществляет деятельность индивидуальный предприниматель Г***О.Н. , которая является одним из дистрибьюторов ООО «...». Согласно приходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ и товарного чека № от ДД.ММ.ГГГГ ИП Г***О.Н. осуществила реализацию продукции за наличный расчет на сумму .... Кому именно был продан товар и куда поставлен, П***А.Н. не известно.

Оглашенные показания свидетель П***А.Н. поддержал, противоречия объяснил тем, что прошло много времени.

Свидетель Р***Д.С. сообщил суду, что ранее он являлся соучредителем ООО «...» - поставщика продукции (фруктов и овощей) для ООО «...». Р***Д.С. дал показания о том, что следователь вызвал его на допрос, где свидетель узнал, что ряд товаров были вписаны в накладные, по которым поставок товара в магазин значилось более, чем в действительности. Поставки продукции согласовывали Тимофеева Е.В. и еще одна девушка. Продукты в магазин привозил Р***Д.С. , кладовщик взвешивал товар на складе и заполнял накладную. Р***Д.С. сверял со своими записями, отдавал накладную и получал деньги. Подпись в накладной от ДД.ММ.ГГГГ Р***Д.С. не принадлежит, денежные средства в размере ... рублей получены не были. Относительно записи от ДД.ММ.ГГГГ о поставке продукции от ООО «...» на сумму ... рублей Р***Д.С. пояснил, что без накладной перечислений быть не могло.

Свидетель П***С.А. дала показания о том, что она проводила допрос подозреваемой Тимофеевой Е.В. Давления на подозреваемую с целью получения признательных показаний П***С.А. не оказывала. Вину Тимофеева Е.В. признавала и готова была возместить ущерб. Тимофеева Е.В. была задержана в порядке ст.ст. 91, 92 УПК РФ в связи с тем, что свидетели указывали на неё как на лицо, совершившее преступление, отнесенное к категории тяжких.

Кроме того, вина подсудимой в совершении преступления подтверждается материалами дела:

- трудовым договором от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого Тимофеева Е.В. (Гороховой Е.В.) принята на работу в ООО «...» на должность менеджера по закупкам (т.№ л.д.№);

- приказом № от ДД.ММ.ГГГГ генерального директора ООО «...» Б***Э.В. , согласно которому Тимофеева Е.В. (Гороховой Е.В.) назначена на должность менеджера по закупкам (т.№ л.д.№);

- приказом (распоряжением) о переводе работника на другую работу № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Тимофеева Е.В. переведена с должности менеджера по закупкам ООО «...» на должность директора магазина ООО «...» (т.№ л.д.№);

-актом инвентаризации наличных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в магазине «...», расположенном по <адрес>, выявлена недостача денежных средств в размере ... рублей, принадлежащих ООО «...» (т.№ л.д.№);

-актом о проверке наличных денег в сейфе магазина ... от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в сейфе в присутствии директора магазина ... Тимофеевой Е.В. обнаружены денежные средства в размере ... рубля (т.№ л.д.№);

- заявлением генерального директора ООО «...» Б***Э.В. от ДД.ММ.ГГГГ о хищении Тимофеевой Е.В. денежных средств, принадлежащих организации (т.№ л.д.№);

- протоколом выемки, в ходе которого у свидетеля Ч***М.Е. были изъяты копия кассовой тетради, копии товарных накладных от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ (т.№ л.д.№);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого были осмотрены изъятые в выемки у Ч***М.Е. документы: копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в магазин «...», расположенный по <адрес> из ООО «...» поступил товар на сумму ... и ...; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в магазин «...», расположенный по <адрес> из ООО «...» поступил товар на сумму ... рублей; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в магазин «...», расположенный по <адрес>, из ООО «...» поступил товар на сумму ...; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в магазин «...», расположенный по <адрес>, из ООО «...» поступил товар на сумму ...; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в магазин «...», расположенный по <адрес> из ООО «...» поступил товар на сумму ...; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в магазин «...», расположенный по адресу <адрес>, из ООО «...» поступил товар на сумму ...; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в магазин «...», расположенный по <адрес>, из ООО «...» поступил товар на сумму ... рублей; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в магазин «...», расположенный по <адрес>, из ООО «...» поступил товар на сумму ... (т.№ л.д.№);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого у представителя потерпевшего ООО «...» А***Н.Н. была изъята кассовая тетрадь (книга), которую вела Тимофеева Е.В. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т.№ л.д.№);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого была осмотрена кассовая тетрадь (книга), которую вела Тимофеева Е.В. в период времени с февраля по ДД.ММ.ГГГГ, изъятая у представителя потерпевшего ООО «...» А***Н.Н. (т.№ л.д.№);

- заключением почерковедческой экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому рукописные записи следующего содержания: «ДД.ММ.ГГГГ ООО ...» расположенные на обратной стороне листа №, «ДД.ММ.ГГГГ ООО ...», расположенные на оборотной стороне листа № тетради, предоставленной на экспертизу, выполнены, вероятно, Тимофеевой Е.В. (т.№ л.д.№);

- копиями страниц из кассовой тетради за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, которую вела директор магазина «...», расположенный по <адрес>, К***О.М. , из которых следует, что ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ деньги из магазина «...» в магазин «...» перемещены не были (т.№ л.д.№).

В судебном заседании были исследованы вещественные доказательства:

- кассовая тетрадь, которую вела Тимофеева Е.В. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, изъятая в ходе выемки от ДД.ММ.ГГГГ у представителя потерпевшего ООО «...» (т.№ л.д.№);

- копия кассовой тетради, которую вела Тимофеева Е.В. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т.№ л.д.№);

- копии товарных накладных от ДД.ММ.ГГГГ на сумму ... и ..., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму ...; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму ...; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму ...; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму ...; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму ...; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму ...; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму ... (т.№ л.д.№).

Совокупность доказательств суд счел достаточной для признания Тимофеевой Е.В. виновной в совершении преступления.

Показания Тимофеевой Е.В. на предварительном следствии в качестве подозреваемой суд признает достоверными доказательствами вины и принимает в основу осуждения. Будучи допрошенной в качестве подозреваемой, Тимофеева Е.В. последовательно и подробно рассказала о фактических обстоятельствах, детали которых противоречий не имеют. Описывая детали преступного события, Тимофеева Е.В. сообщила следователю о том, каким образом она осуществляла хищение вверенного ей работодателем имущества, а также о способах сокрытия своих противоправных действий, а именно: путем предоставлением подложных товарных накладных, внесения записей в кассовые книги, подделки подписей. При этом Тимофеева Е.В. сообщила сведения о том, откуда у нее появились бланки накладных. Данные показания носят подробный информативный характер, не противоречивы, не вызывают сомнений в объективном отражении событий, подтверждены показаниями свидетелей и другими фактическими данными.

При проведении допроса Тимофеевой Е.В. в качестве подозреваемой были разъяснены права, в том числе право отказаться от дачи показаний, которым она не воспользовалась. Допрос проводился в присутствии защитника, от участия которого подозреваемая не отказалась, замечаний к протоколу не имелось, таким образом, Тимофеева Е.В. подтвердила, что все изложенное в протоколе соответствует действительности. Каких-либо данных о том, что при допросе к подозреваемой применялись недозволенные методы ведения следствия, что изложенные в данном протоколе показания она давала недобровольно, на нее было оказано давление, суду предоставлено не было.

Утверждение Тимофеевой Е.В. о том, что следователь П***С.А. угрожала ей направлением в изолятор временного содержания, что вызвало необходимость самооговора, суд, как основание ставить под сомнение показания в качестве подозреваемой, не принимает. Согласно протокола, Тимофеева Е.В. была задержана в порядке ст.ст. 91, 92 УПК РФ ДД.ММ.ГГГГ. Допрос Тимофеевой Е.В. в качестве подозреваемой состоялся в этот же день с ДД.ММ.ГГГГ. Таким образом, на момент допроса к Тимофеевой Е.В. уже была применена мера процессуального принуждения в виде задержания.

В судебном заседании была допрошена свидетель П***С.А. , которая сообщила суду о том, что она в качестве следователя проводила допрос Тимофеевой Е.В., при этом давления на подозреваемую не оказывала.

Постановлением старшего следователя следственного отдела по ... следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Нижегородской области З***Е.Р. от ДД.ММ.ГГГГ в возбуждении уголовного дела в отношении П***С.А. отказано.

В связи с изложенным, суд счел, что в ходе предварительного следствия в отношении Тимофеевой Е.В. не применялись недозволенные методы ведения следствия.

Показания подозреваемой являются последовательными и обстоятельными, они в деталях согласуются с совокупностью других доказательств, исследованных в суде.

Суд, исследовав и оценив представленные стороной защиты доказательства, приходит к следующему.

Доводы защиты о том, что вступившим в законную силу решением ... от ДД.ММ.ГГГГ по иску Тимофеевой Е.В. к ООО «...» установлено, что подсудимая непричастна к хищению имущества, суд во внимание не принимает.

В силу ст. 90 УПК РФ, обстоятельства, установленные вступившим в законную силу приговором, за исключением приговора, постановленного судом в соответствии со статьей 226.9, 316 или 317.7 настоящего Кодекса, либо иным вступившим в законную силу решением суда, принятым в рамках гражданского, арбитражного или административного судопроизводства, признаются судом, прокурором, следователем, дознавателем без дополнительной проверки. При этом такие приговор или решение не могут предрешать виновность лиц, не участвовавших ранее в рассматриваемом уголовном деле.

В соответствии с постановлением Конституционного Суда РФ от 21 декабря 2011 г. N 30-П, пределы действия преюдициальности судебного решения объективно определяются тем, что установленные судом в рамках его предмета рассмотрения по делу факты в их правовой сущности могут иметь иное значение в качестве элемента предмета доказывания по другому делу, поскольку предметы доказывания в разных видах судопроизводства не совпадают, а суды в их исследовании ограничены своей компетенцией в рамках конкретного вида судопроизводства. Поэтому в уголовном судопроизводстве результатом межотраслевой преюдиции может быть принятие судом данных только о наличии либо об отсутствии какого-либо деяния или события, установленного в порядке гражданского судопроизводства, но не его квалификация как противоправного, которая с точки зрения уголовного закона имеет место только в судопроизводстве по уголовному делу. Принятые в порядке гражданского судопроизводства и вступившие в законную силу решения судов по гражданским делам не могут рассматриваться как предрешающие выводы суда при осуществлении уголовного судопроизводства о том, содержит ли деяние признаки преступления, а также о виновности обвиняемого, которые должны основываться на всей совокупности доказательств по уголовному делу, в том числе на не исследованных ранее при разбирательстве гражданского дела данных, такого рода доказательства исследуются в процедурах, установленных уголовно-процессуальным законом.

Решение суда по трудовому спору между Тимофеевой Е.В. и работодателем не предрешает выводы суда по данному уголовному делу при осуществлении уголовного судопроизводства о том, содержит ли инкриминируемое деяние признаки преступления, а также вопрос о виновности.

Ссылка стороны защиты на то, что Тимофеева Е.В. не подписывала дополнительное соглашение к трудовому договору, должностную инструкцию и договор о полной индивидуальной материальной ответственности, что подтверждается исследованным в судебном заседании актом экспертного исследования (т. № л.д. №), не является основанием исключения уголовной ответственности за содеянное. Подсудимая не отрицала, что она, состоя в трудовых отношениях и являясь директором магазина, распоряжалась денежными средствами магазина.

Служебное положение Тимофеевой Е.В. было обусловлено фактическим исполнением ею административно-хозяйственных и организационно-распорядительных функций в магазине, директором которого она являлась. Указанное обстоятельство нашло свое подтверждение в показаниях представителя потерпевшего и свидетелей - сотрудников ООО «...». В соответствии с приказом генерального директора ООО «...» от ДД.ММ.ГГГГ Тимофеева Е.В. была переведена с должности менеджера по закупкам ООО «...» на должность директора магазина ООО «...», который был издан в рамках ранее заключенного трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ между Тимофеевой Е.В. (Гороховой Е.В.) как менеджера по закупкам в ООО «...». Кроме того, Тимофеева Е.В. не отрицала факт исполнения ею обязанностей директора магазина.

Утверждение Тимофеевой Е.В. в ходе судебного разбирательства о том, что записи в тетради она вносила по указанию руководства, никакими объективными данными не подтверждается.

Причастность других лиц к совершению данного преступления исключается.

Представленное стороной защиты заключение специалиста (т. № л.д. №, т. № л.д. №), который пришел к выводу о том, что ООО «...» полностью искажает, фальсифицирует отчетные данные, не платит налоги в бюджет в полном объеме, не перечисляет страховые взносы, умышленно уменьшая сотрудникам пенсионные баллы, судом во внимание не принимается,

поскольку вопросы о правильности предоставления отчетов, обязательства по уплате налогов и взносов на существо предъявленного Тимофеевой Е.В. обвинения не влияет и не исключает наступления уголовной ответственности за хищение имущества потерпевшего. Кроме того, выводы данного специалиста сделаны в отношении иного субъекта предпринимательской деятельности - ООО «...», в то время как потерпевшим по настоящему уголовному делу является ООО «...».

Заключение специалиста Н***В.В. и утверждение ее в судебном о невозможности определения ущерба причиненного потерпевшему, суд во внимание не принимает, поскольку факт хищения Тимофеевой Е.В. в определенном размере подтверждается совокупностью доказательств.

Виновность Тимофеевой Е.В. в совершении преступлений полностью нашла свое подтверждение собранными по делу доказательствами, а именно: заявлением генерального директора ООО «...» Б***Э.В. , актом инвентаризации наличных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в магазине «...», расположенном по <адрес>, выявлена недостача денежных средств в размере ..., принадлежащих ООО «...».

Из показаний свидетеля Ч***М.Е. следует, что она, являясь финансовым директором ООО «...» в ходе проверки отчетов, сданных директорами, обнаружила несоответствия и выявила ряд фактов наличия лишних накладных. Ч***М.Е. у поставщиков выяснила, что нескольких поставок, занесенных в отчет, в действительности не осуществлялось. При этом в накладных стояли подписи Тимофеевой Е.В. либо товароведа. Ч***М.Е. установила, что некоторые подписи являются поддельными и предложила Тимофеевой Е.В. объяснить данные факты. Тимофеева Е.В. попросила Ч***М.Е. не говорить об этом руководителю. В частности, Ч***М.Е. установила, что ДД.ММ.ГГГГ в кассовой книге Тимофеевой Е.В. имеется запись о расходовании наличных денежных средств на сумму ... в счет оплаты поставщику ООО «...» за продукцию - мясо, а также последняя предоставила в подтверждение копию накладной от этой даты на указанную сумму с подписью кладовщика К., которая сначала подтвердила принадлежность подписи, а затем созналась в том, что Тимофеева Е.В. просила ее сообщить ложные сведения о наличии подписи в накладной.

Свидетель К***С.О. сообщила о том, что по просьбе Тимофеевой Е.В., которая являлась ее руководителем, она сообщила финансовому директору Ч***М.Е. о том, что в накладной от поставщика ООО «...» на поставку мяса стоит ее подпись, хотя в действительности данная подпись ей не принадлежала. Данный факт свидетельствует о том, что действия Тимофеевой Е.В. носили конспиративный характер и она желала скрыть от руководства совершаемые ею хищения денежных средств.

Свидетель Г***С.Н. сообщила суду о том, что она обнаружила несоответствие сырья в программе наличию его на производстве - в программе его количество было завышено.

Из показаний свидетеля С***Ю.Н. следует, что занесенные в программу 1С сведения контролировал директор магазина.

Из показаний свидетеля К***О.М. следует, что перемещение денежных средств в магазин «...» в сумме ... рублей ДД.ММ.ГГГГ, в сумме ... ДД.ММ.ГГГГ и в сумме ... ДД.ММ.ГГГГ из магазина № не переводились. Подписи в квитанциях от ДД.ММ.ГГГГ на сумму ... и ДД.ММ.ГГГГ на сумму ... К***О.М. не принадлежат. В кассовой тетради, которую вела К***О.М. как директор магазина «...» данные о перемещении этих средств отсутствуют. У суда не имеется оснований ставить под сомнение показания данного свидетеля, поскольку причин для оговора Тимофеевой Е.В. не установлено. О том, что Тимофеева Е.В. хотела скрыть хищение денежных средств свидетельствует то обстоятельство, что она обращалась к К***О.М. с просьбой выписать приходный ордер о перемещении денежных средств в сумме ... и передать данную сумму Б***Э.В. , обещая в последующем ее возвратить.

Свидетель Ш***А.Н. , который является директором ООО «...» подтвердил, что поставок мяса от данного субъекта предпринимательской деятельности в магазин «...», расположенный по <адрес>, ДД.ММ.ГГГГ на сумму ..., ДД.ММ.ГГГГ на сумму ..., ДД.ММ.ГГГГ на сумму ..., ДД.ММ.ГГГГ на сумму ..., ДД.ММ.ГГГГ на сумму ..., ДД.ММ.ГГГГ на сумму ..., ДД.ММ.ГГГГ на сумму ..., ДД.ММ.ГГГГ на сумму ..., ДД.ММ.ГГГГ на сумму ..., ДД.ММ.ГГГГ на сумму ... не производилось. Товарные накладные о поставке мяса в указанные даты на указанные суммы ООО «...» не принадлежат.

Свидетель Р***Д.С. дал показания о том ООО «...» не получало денежные средств в сумме ... рублей по накладной от ДД.ММ.ГГГГ, а также за продукцию ДД.ММ.ГГГГ

Показания вышеперечисленных свидетелей подробны и обстоятельны, содержат конкретные детали, о которых могли знать только они, в связи с чем у суда не имеется оснований не доверять им.

Оценивая показания подсудимой, суд приходит к выводу о том, что они являются непоследовательными и противоречивыми, не согласуются между собой и противоречат другим доказательствам, исследованным в суде, поэтому суд оценивает их критически, как способ защиты и избежания уголовной ответственности. Причины, по которым, по мнению подсудимой, ее оговаривают в совершении преступления свидетели, суд счел неубедительной. Основания для неприязни сотрудников ООО «...» к Тимофеевой Е.В. в ходе судебного разбирательства установлены не были.

Утверждение подсудимой о том, что все ее действия были согласованы с Б***Э.В. , никакими объективными данными не подтверждаются. Допрошенный в судебном заседании Б***Э.В. сообщил суду о том, что через некоторое время после того, как Тимофеева Е.В. была назначена директором магазина, были выявлены факты несоответствия остатков мяса, значащихся в программе 1С бухгалтерия, их наличию.

Преступление совершено Тимофеевой Е.В. с использованием ею своего служебного положения, поскольку занимаемая ею руководящая должность позволила совершить данное преступное деяние по присвоению принадлежащих потерпевшему денежных средств. Тимофеева Е.В. в соответствии с занимаемой должностью и возложенными на нее обязанностями, являясь директором магазина, обладала полномочиями по распоряжению имуществом и денежными средствами, поступающими в качестве прибыли.

В соответствии с примечаниями к ст. 158 УК РФ сумма похищенных Тимофеевой Е.В. денежных средств относится к крупному размеру.

Органом предварительного следствия действия Тимофеевой Е.В. были квалифицированы как два преступления, предусмотренные ст. 159 ч. 3 УК РФ: по факту создания излишков товара на сумму ... и по факту внесения сведений о перемещении денежных средств в другой магазин торговой сети в сумме ... рублей. Суд констатирует, что в обвинительном заключении допущена ошибка при сложении сумм хищения по факту создания излишков товара. В действительности сумма похищенного по первому преступлению, инкриминируемому Тимофеевой Е.В. органами предварительного следствия, составляет .... Согласно ч. 1 ст. 252 УПК РФ судебное разбирательство проводится лишь по предъявленному обвиняемому обвинению.

В судебном заседании государственный обвинитель просил переквалифицировать действия Тимофеевой Е.В. и квалифицировать их как одно продолжаемое преступление, предусмотренное ст. 160 ч. 3 УК РФ.

Согласно ч. 2 ст. 252 УПК РФ изменение обвинения в судебном разбирательстве допускается, если этим не ухудшается положение подсудимого и не нарушается его право на защиту.

В данном случае, изменение обвинения не ухудшает положение Тимофеевой Е.В. и не нарушает ее право на защиту.

Суд, соглашаясь с позицией государственного обвинителя, переквалифицирует действия Тимофеевой Е.В. как два преступления, предусмотренные ст. 159 ч. 3 УК РФ и квалифицирует их как одно преступление, предусмотренное ст. 160 ч. 3 УК РФ - присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

В судебном заседании установлено, что Тимофеева Е.В., являясь директором магазина «...» - одной из торговых точек ООО «...», выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в магазине в силу фактически сложившихся трудовых отношений, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, распоряжаясь наличными денежными средствами, переданными ей в качестве прибыли магазина и вверенными ей, совершила присвоение - то есть хищение принадлежащего ООО «...» имущества, противоправно обратив его в свою пользу против воли собственника, с использованием своего служебного положения в крупном размере в общей сумме ....

При даче юридической оценки действиям подсудимой суд исходил из следующего:

Из существа предъявленного обвинения следует, что на момент совершения хищения имущество было вверено Тимофеевой Е.В. - оно находилось в ее правомерном ведении, обусловленном наличием трудовых правоотношений. Данное обстоятельство подтверждается исследованными в ходе судебного разбирательства доказательствами, которые суд признал достоверными.

По смыслу ст. 159 УК РФ уголовная ответственность за мошенничество наступает в случаях хищения чужого имущества путем обмана или злоупотребления доверием. Наличие у виновного возможности распоряжаться имуществом в силу должностных обязанностей исключает уголовную ответственность за мошенничество и предусматривает уголовную ответственность за присвоение или растрату.

Поскольку подсудимая в течение непродолжительного периода времени совершала ряд тождественных преступных действий, производимых путем изъятия чужого имущества из одного и того же источника, одним и тем же способом и связанных одними и теми же целями и мотивами, объединенными единым умыслом, содеянное следует квалифицировать как одно продолжаемое преступление. При этом Тимофеева Е.В. использовала два способа сокрытия преступления: путем создания излишков товара, представления накладных, в которых были внесены не соответствующие действительности сведения и внесения в журнал сведений о приобретении товара, а также путем внесения в журнал сведений о переводах денежных средств в другой магазин торговой сети в качестве оказания финансовой помощи, которые реально выполнены не были.

При решении вопроса о назначении наказания суд принимает во внимание характер и степень общественной опасности преступления, личность виновной, обстоятельства, влияющие на вид и размер наказания, влияние назначенного наказания на исправление осужденной и на условия жизни ее семьи.

Подсудимой совершено преступление, относящееся к категории тяжких.

Как данные о личности Тимофеевой Е.В. суд учитывает, что она ранее не судима и принимает во внимание ее положительные характеристики.

В качестве смягчающих наказание Тимофеевой Е.В. обстоятельств суд учитывает активное способствование раскрытию и расследованию преступления, поскольку, будучи допрошенной в качестве подозреваемой, она подробно рассказала об обстоятельствах совершенного преступления. Кроме того, в качестве смягчающих наказание обстоятельств суд учитывает наличие несовершеннолетнего ребенка у виновной, состояние здоровья подсудимой (имеющиеся у нее заболевания), а также состояние здоровья ее близких родственников.

Обстоятельств, отягчающих наказание Тимофеевой Е.В., не имеется.

Поскольку установлено смягчающее наказание обстоятельство, предусмотренное п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ, при этом отягчающие наказание обстоятельства отсутствуют, суд применяет ч. 1 ст. 62 УК РФ.

Основания для применения ст. 64 УК РФ отсутствуют.

Принимая во внимание конкретные обстоятельства дела и общественную опасность преступления, а также с целью восстановления социальной справедливости и предупреждения совершения новых преступлений, суд счел необходимым назначить Тимофеевой Е.В. наказание в виде лишения свободы. Учитывая данные о личности Тимофеевой Е.В., которая ранее не судима, положительно характеризуется, страдает рядом заболеваний, суд счел возможным, что ее исправление возможно без изоляции от общества, в связи с чем наказание следует назначить с применением ст. 73 УК РФ.

Учитывая состояние здоровья подсудимой Тимофеевой Е.В., ее положительные характеристики суд счел возможным не назначать дополнительные наказания.

Правовых и фактических оснований для изменения категории преступления, совершенного Тимофеевой Е.В., не имеется.

Судьба вещественных доказательств определяется судом в соответствии с требованиями ст. 81 УПК РФ.

Гражданский иск заявленный ООО «...» подлежит удовлетворению частично в сумме ..., поскольку согласно ст. 15 ГК РФ лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере. В соответствии со ст. 1064 ГК РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред. В судебном заседании установлена сумма похищенного Тимофеевой Е.В. имущества - ..., которая подлежит взысканию в пользу гражданского истца.

Избранную в отношении Тимофеевой Е.В. меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении следует сохранить до вступления приговора в законную силу.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л :

Тимофееву Е.В. признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ст. 160 ч. 3 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить ей наказание в виде лишения свободы на срок три года.

В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное Тимофеевой Е.В. наказание считать условным с испытательным сроком три года.

На основании ст. 73 ч. 5 УК РФ возложить на Тимофееву Е.В. в течение испытательного срока обязанности периодически являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденных, не менять места жительства без уведомления указанного органа, возместить причиненный преступлением ущерб.

Меру пресечения Тимофеевой Е.В. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

Гражданский иск удовлетворить частично.

Взыскать с Тимофеевой Е.В. материальный ущерб в размере ... в пользу общества с ограниченной ответственностью «...».

По вступлению приговора в законную силу вещественные доказательства: кассовую тетрадь, копию кассовой тетради, копии товарных накладных, копии квитанций к приходным кассовым ордерам - хранить в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в судебную коллегию по уголовным делам Нижегородского областного суда в течение 10 суток со дня его провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы подсудимая вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья Астафьева М.А.

Решение по делу № 1-16/2019 от 01.11.2018

1-16/2019

Движение по делу

Документы

Детальная проверка физлица