Решение по делу № 12-70/2021 от 16.03.2021

Дело № 12-70/21

РЕШЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

08 апреля 2021 года г. Саратов

Судья Фрунзенского районного суда г. Саратова Дюжаков И.О., при секретаре судебного заседания Андрияновой М.Д., с участием: защитника - адвоката Евдокимовой Е.М., представившей удостоверение и ордер, должностного лица, составившего протокол об административном правонарушении – Сметаниной И.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу защитника - Евдокимовой Е.М., на постановление мирового судьи судебного участка № 2 Фрунзенского района г. Саратова Ряпухиной Е.А. от 18 февраля 2021 года по делу об административном правонарушении в отношении генерального директора Саратовского акционерного производственно-коммерческого общества «Нефтемаш» Шимчук ФИО8, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, о привлечении к административной ответственности по ст. 14.25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

установил:

постановлением мирового судьи судебного участка № 2 Фрунзенского района города Саратова от 18 февраля 2021 года генеральный директор Саратовского акционерного производственно-коммерческого общества «Нефтемаш» Шимчук ФИО9, (далее по тексту – Шимчук С.Ф.) признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее по тексту – КоАП РФ), и подвергнута административному наказанию в виде административного штрафа в размере 30.000 рублей.

Из вышеуказанного постановления следует, что Саратовское акционерное производственно-коммерческое общество «Нефтемаш» в нарушение п. 6 ст. 6.1 Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии и легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в срок до 19 декабря 2020 года по запросу Инспекции Федеральной налоговой службы России по Фрунзенскому району г. Саратова не представило документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах или о принятых мерах по установлению в отношении таких бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 статьи 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», в связи с чем, 25 января 2021 года заместителем начальника отдела урегулирования задолженности и обеспечения процедур банкротства Инспекции Федеральной налоговой службы России по Фрунзенскому району г. Саратова Сметаниной И.А. составлен протокол об административном правонарушении № 1/21 по ст. 14.25.1 КоАП РФ.

По сведениям налоговой инспекции указанные сведения были предоставлены 25 декабря 2020 года.

Не согласившись с постановлением мирового судьи, защитник Шимчук С.Ф. обратилась в суд с жалобой, в которой просит постановление мирового судьи отменить, освободить должностное лицо от административной ответственности по ст. 14.25.1 КоАП РФ, объявить устное замечание ввиду малозначительности совершенного правонарушения.

В судебном заседании защитник Шимчук С.Ф. – Евдокимова Е.М. поддержала жалобу по изложенным в ней доводам.

Шимчук С.Ф. в судебное заседание не явилась, о времени и месте его проведения извещена надлежащим образом.

Заместитель начальника отдела урегулирования задолженности и обеспечения процедур банкротства Инспекции Федеральной налоговой службы России по Фрунзенскому району г. Саратова Сметанина И.А. в судебном заседании представила письменные возражения, из которых следует, что совершенное правонарушение не может быть признано малозначительным.

Исследовав материалы дела об административном правонарушении, проверив доводы жалобы, суд приходит к следующему.

На основании ч. 3 ст. 30.6 КоАП РФ судья не связан доводами жалобы и проверяет дело в полном объеме.

В силу положений ст. 1.6 КоАП РФ лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию и мерам обеспечения производства по делу об административном правонарушении иначе как на основаниях и в порядке, установленных законом.

В соответствии с ч. 1 ст. 2.1 КоАП РФ правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Статьей 14.25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность за неисполнение юридическим лицом обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов.

В силу пункта 4 Правил представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 31 июля 2017 года N 913, при получении запроса юридическое лицо представляет сведения о бенефициарных владельцах в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса.

Как следует из материалов дела, 07 декабря 2020 года в адрес Саратовского акционерного производственно-коммерческого общества «Нефтемаш» заказной корреспонденцией ИФНС России по Фрунзенскому району г. Саратова направлен запрос о предоставлении сведений о бенефициарных владельцах общества. Согласно отчету об отслеживании почтового отправления, письмо было вручено адресату 11 декабря 2020 года, сведения о бенефициарном владельце организации предоставлены 25 декабря 2020 года, то есть в нарушение установленного срока, что не оспаривается сторонами.

Объектом административного правонарушения выступают общественные отношения, складывающиеся по поводу порядка предоставления организациями соответствующей информации уполномоченным органам или налоговым органам.

Объективная сторона правонарушения заключается в неисполнении юридическим лицом обязанностей по представлению информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов.

Субъектом административного правонарушения выступает должностное лицо.

Субъективная сторона правонарушения характеризуется умыслом.

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ, генеральным директором Саратовского акционерного производственно-коммерческого общества «Нефтемаш» является Шимчук ФИО10

Как следует из абзаца 3 пункта 14 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации N 5 от 24 марта 2005 года "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях", срок давности привлечения к административной ответственности за правонарушение, в отношении которого предусмотренная правовым актом обязанность не была выполнена к определенному сроку, начинает течь с момента наступления указанного срока.

Как следует из материалов дела, запрос в адрес Саратовского акционерного производственно-коммерческого общества «Нефтемаш» поступил 11 декабря 2020 года, с учетом установленного для предоставления сведений пятидневного срока, исчисляемого рабочими днями, последний день исполнения запроса налогового органа – 18 декабря 2020 года. Административное правонарушение совершено 19 декабря 2020 года.

Согласно части 1 статьи 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях срок давности привлечения к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного статьей 14.25.1 названного Кодекса, составляет три месяца со дня совершения.

Следовательно, трехмесячный срок давности привлечения должностного лица к административной ответственности у мирового судьи, не истек.

Сам факт совершения административного правонарушения не оспаривается сторонами и подтверждается совокупность доказательств: протоколом об административном правонарушении № 1/21 от 25 января 2021 года, учредительными документами Саратовского акционерного производственно-коммерческого общества «Нефтемаш», выпиской из ЕГРЮЛ, запросом о предоставлении сведений о бенефициарных владельцах № 06-46/11371 от 07 декабря 2020 года, сведениями о получении сведений о бенефициарных владельцах, отчетами об отслеживании почтовой корреспонденции, копей почтовой квитанции от 07 декабря 2020 года.

Довод защитника Шимчук С.Ф. о том, что она не была извещена о дате и времени рассмотрения в отношении нее дела об административном правонарушении, является несостоятельным, так как в материалах дела имеется приглашение в адрес Шимук С.Ф. для рассмотрения дела об административном правонарушении от 13 января 2021 года, на котором имеется отметка и подпись Шимчук С.Ф. о получении.

Довод о том, что Шимчук С.Ф. не получала копию протокола об административном правонарушении в отношении нее по ст. 14.25.1 КоАП РФ также опровергается материалами дела, а именно копией сопроводительного письма от 15 января 2021 года, квитанцией АО «Почта России» об отправке корреспонденции.

Вместе с тем, несмотря на то, что в действиях генерального директора Шимчук С.Ф. имеется состав административного правонарушения, суд учитывает обстоятельства совершения Шимук С.Ф. административного правонарушения.

Как следует из материалов дела, сведения о бенефициарных владельцах Саратовским акционерным производственно-коммерческим обществом «Нефтемаш» предоставлены 25 декабря 2020 года, при этом незначительная просрочка предоставления сведений не создала существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

В соответствии с разъяснением, содержащимся в п. 21 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24 марта 2005 г. № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении КоАП РФ» малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

В соответствии с Постановлением Пленума ВАС РФ от 02.06.2004 N 10 (ред. от 21.12.2017) "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях", установив при рассмотрении дела о привлечении к административной ответственности малозначительность правонарушения, суд, руководствуясь статьей 2.9 КоАП РФ, принимает решение об отказе в удовлетворении требований административного органа, освобождая от административной ответственности в связи с малозначительностью правонарушения, и ограничивается устным замечанием, о чем указывается в мотивировочной части решения.

Если же малозначительность правонарушения будет установлена в ходе рассмотрения дела об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности, суд, руководствуясь статьей 2.9 КоАП РФ, принимает решение о признании незаконным этого постановления и о его отмене.

При квалификации административного правонарушения в качестве малозначительного судам надлежит учитывать, что статья 2.9 КоАП РФ не содержит оговорок о ее неприменении к каким-либо составам правонарушений, предусмотренным КоАП РФ.

Таким образом, учитывая фактические обстоятельства дела, отсутствие законодательных ограничений для квалификации допущенного нарушения, как малозначительного, то, что по делу не установлено обстоятельств, свидетельствующих о том, что данное правонарушение могло создать существенную угрозу охраняемым общественным отношениям, существенным образом повлиять на права граждан, общества и государства либо воспрепятствовать нормальной деятельности государства и иных субъектов, суд принимает довод защитника Шимчук С.Ф. о признании совершенного правонарушения малозначительным, в связи, с чем постановление мирового судьи судебного участка № 2 Фрунзенского района г. Саратова от 18 февраля 2021 года подлежит отмене, жалоба защитника Шимчук С.Ф. - удовлетворению.

Руководствуясь п. 3 ч. 1 ст. 30.7 КоАП РФ, судья

решил:

жалобу защитника Шимчук С.Ф. – удовлетворить.

Постановление мирового судьи судебного участка № 2 Фрунзенского района г. Саратова от 18 февраля 2021 года, вынесенное в отношении генерального директора Саратовского акционерного производственно-коммерческого общества «Нефтемаш» Шимчук ФИО11 по делу об административном правонарушении, предусмотренном ст. 14.25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях – отменить.

Производство по делу об административном правонарушении в отношении генерального директора Саратовского акционерного производственно-коммерческого общества «Нефтемаш» Шимчук С.Ф. по ст. 14.25.1 КоАП РФ – прекратить на основании ст. 2.9 КоАП РФ.

Решение вступает в законную силу с момента оглашения.

Судья: И.О. Дюжаков