Решение по делу № 2а-1775/2017 от 05.06.2017

Р Е Ш Е Н И Е

именем Российской Федерации

<адрес>                                              25 июля 2017 года

Ленинский районный суд <адрес> Республики в составе:

председательствующего судьи Дадакова С.С.,

при секретаре ФИО2,

рассмотрев в открытом судебном заседании административное дело №а-1775/2017 по административному исковому заявлению заместителя прокурора Чеченской Республики в интересах Российской Федерации к межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Чеченской Республике об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти,

УСТАНОВИЛ:

    Заместитель прокурора ЧР обратился в суд с административным исковым заявлением в интересах Российской Федерации к межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Чеченской Республике об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти.

В административном исковом заявлении заместитель прокурора указал, что ФИО1 за денежное вознаграждение в размере 15 000 рублей предоставила неустановленному лицу свой паспорт для оформления на ее имя юридического лица и внесения в ЕГРЮЛ сведений о ней в качестве учредителя и руководителя ООО «ТРЕСТ». При этом ФИО1 цели создания и дальнейшего управления ООО «ТРЕСТ» не имела.

Приговором мирового судьи судебного участка № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 признана виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.2 УК РФ (незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица). Согласно информации, полученной в результате прокурорской проверки, образованное через подставное лицо ООО «ТРЕСТ» использовалось для совершения финансовых операций, создания схемы уклонения от налогов и вывода в теневой оборот значительных финансовых средств.

Указанные обстоятельства в своей совокупности нарушают интересы Российской Федерации, поскольку вывод в наличной форме значительных денежных средств через ООО «ТРЕСТ» в теневой оборот не позволяет отследить их последующее использование, что создает условия для осуществления незаконной деятельности, сопряженной с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

В судебном заседании прокурор ФИО3 просит удовлетворить исковые требования в полном объеме.

Представитель административного ответчика ФИО4, действующий по доверенности, против удовлетворения исковых требований прокурора не возражает.

Изучив материалы административного дела, суд находит требования заявлению заместителя прокурора Чеченской Республики в интересах Российской Федерации к межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Чеченской Республике об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти обоснованными и подлежащими удовлетворению, исходя из следующего.

Решением межрайонной инспекции ФНС России № по Чеченской Республике от ДД.ММ.ГГГГ произведена государственная регистрация в качестве юридического лица общества с ограниченной ответственностью «ТРЕСТ» (ИНН 2013005289), о чем в единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) внесена запись от ДД.ММ.ГГГГ №.

Так, согласно ст. 50.1 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) юридическое лицо может быть создано на основании решения учредителя (учредителей) об учреждении юридического лица.

Как определено ст. 51 ГК РФ, юридическое лицо подлежит государственной регистрации в уполномоченном государственном органе в порядке, предусмотренном законом о государственной регистрации юридических лиц.

Установлено, что ФИО1 за денежное вознаграждение в размере 15 000 рублей предоставила неустановленному лицу свой паспорт для оформления на ее имя юридического лица и внесения в ЕГРЮЛ сведений о ней в качестве учредителя и руководителя ООО «ТРЕСТ». При этом ФИО1 цели создания и дальнейшего управления ООО «ТРЕСТ» не имела.

По данному факту СУ МВД по ЧР в отношении ФИО1 было возбуждено уголовное дело и приговором мирового судьи судебного участка № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ она признана виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.2 УК РФ (незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица).

На основании предоставленного ФИО1 паспорта и составленных от ее имени решения и заявления межрайонной инспекцией ФНС России № по ЧР ДД.ММ.ГГГГ произведена государственная регистрация ООО «ТРЕСТ» в качестве юридического лица.

Вследствие этого в ЕГРЮЛ, в том числе внесены сведения о том, что единственным учредителем и руководителем ООО «ТРЕСТ» является ФИО1, то есть подставное лицо.

ООО «ТРЕСТ» образовано на подставное лицо, которое фактически не имело цели учреждения и управления названным обществом.

Данное обстоятельство подтверждается исследованными в судебном заседании доказательствами:

    решения о государственной регистрации ООО «ТРЕСТ» в качестве юридического лица;

    выписка из ЕГРЮЛ;

- приговор мирового судьи судебного участка № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ;

    документы из материалов регистрационного дела ООО «ТРЕСТ».

В соответствии с ч. 1 ст. 39 КАС РФ прокурор вправе обратиться в суд с административным исковым заявлением в защиту интересов Российской Федерации.

Указанные обстоятельства в своей совокупности нарушают интересы Российской Федерации, поскольку вывод в наличной форме значительных денежных средств через ООО «ТРЕСТ» в теневой оборот не позволяет отследить их последующее использование, что создает условия для осуществления незаконной деятельности, сопряженной с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

На основании изложенного, суд считает исковые требования административного истца обоснованными и подлежащими удовлетворению в полном объёме.

На основании вышеизложенного, руководствуясь ст.ст. 46, 175-180 КАС РФ, суд

РЕШИЛ:

Административный иск заместителя прокурора Чеченской Республики в интересах Российской Федерации к межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Чеченской Республике об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти удовлетворить.

    Отменить решение межрайонной инспекции ФНС России № по ЧР от ДД.ММ.ГГГГ о внесении сведений в единый государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации общества с ограниченной ответственностью «ТРЕСТ» (ИНН 2013005289) в качестве юридического лица.

    Признать недействительной и аннулировать с момента её совершения запись в Едином государственном реестре юридических лиц за регистрационным номером от ДД.ММ.ГГГГ № о государственной регистрации общества с ограниченной ответственностью «ТРЕСТ» (ИНН 2013005289) в качестве юридического лица.

Апелляционная жалоба на данное решение может быть подана в Верховный Суд Чеченской Республики через Ленинский районный суд <адрес> в течение одного месяца со дня принятия решения в окончательной форме судом первой инстанции.

Председательствующий:                             С.С. Дадаков