Судебный акт #1 (Постановление) по делу № 1-17/2023 (1-297/2022;) от 30.03.2022

У.д. № 1-17/2023 (1-297/2022)

№ 12002950002000149

УИД 19RS0001-01-2022-000145-08

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Абакан

Республики Хакасия 01 марта 2023 года

Абаканский городской суд Республики Хакасия в составе
председательствующего судьи Кондаковой Е.А.,

при секретаре Судима С.В.,

с участием государственных обвинителей – помощника прокурора г. Абакана Соломон Н.П., старшего помощника прокурора г. Абакана Шестаковой С.А.,

подсудимого Трунова Е.А.,

защитника подсудимого – адвоката Михалевой О.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

Трунова Евгения Александровича, родившегося ДД.ММ.ГГГГ г. Абакане Красноярского края, гражданина Российской Федерации, разведенного, со средним специальным образованием, имеющего на иждивении несовершеннолетнего ребенка, являющегося директором ООО «ГК «Эксперт», невоеннообязанного, зарегистрированного по адресу: <адрес>, проживающего по адресу: <адрес>, не судимого:

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, ч. 2 ст. 145.1 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Органами предварительного следствия Трунов Е.А. обвиняется в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, а также в полной невыплате свыше двух месяцев заработной платы и выплате заработной платы свыше двух месяцев в размере ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда, совершенные из иной личной заинтересованности руководителем организации, при следующих обстоятельствах.

Трунов Е.А., являясь руководителем организации, совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, при следующих обстоятельствах:

Общество с ограниченной ответственностью «ГРУППА КОМПАНИЙ «ЭКСПЕРТ» (далее – ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» или Общество) зарегистрировано 22.02.2013 Межрайонной инспекцией федеральной налоговой службы № 1 по Республике Хакасия, расположенной по адресу: Республика Хакасия, г. Абакан, ул. Крылова, д. 76, (далее – МИ ФНС России № 1 по Республике Хакасия) за основным государственным регистрационным номером 1131901000835 и поставлено на налоговый учет в МИ ФНС России № 1 по Республике Хакасия, с присвоением индивидуального номера налогоплательщика 1901111822.

Кроме того, ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» 27.02.2013 зарегистрировано под регистрационным № 014001059542 в качестве страхователя в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации – Государственном учреждении – Управлении Пенсионного фонда Российской Федерации в г. Абакане Республики Хакасия, расположенном по адресу: Республика Хакасия, г. Абакан, ул. Крылова, д. 72а, а также под регистрационным № 190101308019001 в качестве страхователя в исполнительном органе Фонда социального страхования Российской Федерации – Государственном учреждении - региональном отделении Фонда социального страхования Российской Федерации по Республике Хакасия, расположенном по адресу: Республика Хакасия, г. Абакан, ул. Вокзальная, д. 7а, о чем в единый государственный реестр юридических лиц внесены записи 01.03.2013 за № 2131901014881 и 13.03.2013 за № 2131901016839 соответственно.

Юридический адрес местонахождения ООО «ГК «ЭКСПЕРТ»: Республика Хакасия, г. Абакан, ул. Игарская, д. 21В, литера В6В7.

Основным видом деятельности ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» согласно ЕГРЮЛ являлось строительство автомобильных дорог и автомагистралей.

Согласно решению № 1 от 14.02.2013 учредителя ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» Трунова Е.А. директором Общества является Трунов Е.А.

В соответствии с приказом № 1 от 07.02.2018 директора ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» Трунова Е.А. полномочия директора ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» Трунова Е.В. продлены с 07.02.2018.

Согласно ч. 3 ст. 40 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», директор Трунов Е.А. являлся единоличным исполнительным органом Общества, был наделен следующими полномочиями: осуществлять оперативное руководство деятельностью Общества; имел право первой подписи финансовых документов; распоряжаться имуществом и средствами Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных законодательством и Уставом Общества; открывать в банках расчетные счета и другие счета Общества; издавать приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, применять меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания; осуществлять иные полномочия, не отнесённые Федеральным законом или Уставом к компетенции общего собрания участников общества.

В соответствии с ч. 7 ст. 3 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте», руководителем экономического субъекта признается лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта.

Положениями ч. 1 ст. 7 названного Федерального закона, обязанность организации ведения бухгалтерского учёта и хранения документов бухгалтерского учёта возложена на руководителя экономического субъекта.

В соответствии с п. 7.1, п. 8.1 Устава Общества от 11.10.2019 (далее – Устав) единоличным исполнительным органом является Директор, назначаемый единственным участником.

В соответствии с п. 8.3 Устава Директор руководит текущей деятельностью Общества и решает все вопросы, которые не отнесены настоящим Уставом и законом к компетенции единственного участника Общества.

В соответствии с п. 8.4 Устава Директор обязан в своей деятельности соблюдать требования действующего законодательства Российской Федерации, руководствоваться требованиями настоящего Устава, решениями единственного участника Общества, принятыми в рамках его компетенции, а также заключенными Обществом договорами и соглашениями, в том числе заключенными с Обществом трудовыми договорами.

В соответствии с п. 8.5 Устава Директор обязан действовать в интересах Общества добросовестно и разумно. Директор несет ответственность перед обществом за убытки, причиненные Обществу его виновными действиями (бездействием), если иные основания и размер ответственности не установлены федеральными законами.

В соответствии с п. 8.6 Устава Директор без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; принимает на работу и увольняет с работы сотрудников; организует бухгалтерский учет и отчетность; принимает решения по другим вопросам, связанным с текущей деятельностью Общества.

В соответствии с п. 9.5 Устава Общество осуществляет учет результатов работ, ведет оперативный, бухгалтерский и статистический учет по нормам, действующим в Российской Федерации.

Таким образом, Трунов Е.А., являясь единственным участником Общества, а также в силу занимаемого им должностного положения директора ООО «ГК «ЭКСПЕРТ», с учетом разрешаемого им круга вопросов и возложенных на него служебных обязанностей, с 14.02.2013 являлся в ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» единоличным исполнительным органом, исполнявшим обязанности руководителя, наделенным полномочиями по выполнению организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций, в том числе, обладавшим правом распоряжения денежными средствами, находящимися на расчетных счетах ООО «ГК «ЭКСПЕРТ», а также являлся лицом, ответственным за своевременную уплату налогов, сборов, страховых взносов, Общества в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды.

Для осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» использовало следующие банковские счета:

- № 40702810123300005514, открытый в банке Филиал «Новосибирский» АО «Альфа-Банк»;

- № 40706810604000001145, № 40706810304000000158 открытые в банке Сибирский Ф-л ПАО «Промсвязьбанк»;

- № 40702810414460000064, открытый в банке Ф-л Азиатско-Тихоокеанский банк АО г. Улан-Удэ;

- № 40706810871000000130, № 40706810071000000040 открытые в банке Абаканское отделение № 8602 ПАО «Сбербанк»;

- №№ 40706810500030000302, 40706810100030000809, 40706810800030000808, 40706810900030000630, 40706810200030000631, 40706810800030000811, 40706810800030000633, 40706810500030000632, 40706810400030000619, 40706810100030000634, 40706810000030000608, 40706810100030000579, 40706810000030001115, 40706810400030001113, 40706810500030000810, открытые в банке Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Красноярске.

В соответствии с п. 2 ст. 11 Налогового кодекса РФ (далее - НК РФ) недоимкой является сумма налога, сумма сбора или сумма страховых взносов, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

Подпунктом 1 п. 1 ст. 23 НК РФ определено, что налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги. Пунктом 3.4 ст. 23 НК РФ установлено, что плательщики страховых взносов обязаны уплачивать установленные НК РФ страховые взносы.

Согласно п. 1 ст. 44 НК РФ обязанность по уплате налога или сбора возникает, изменяется и прекращается при наличии оснований, установленных НК РФ или иным актом законодательства о налогах и сборах.

В соответствии с п. 2 ст. 44 НК РФ обязанность по уплате конкретного налога или сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента возникновения, установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора.

Подпунктом 1 п. 3 ст. 44 НК РФ установлено, что обязанность по уплате налога и (или) сбора прекращается с уплатой налога и (или) сбора налогоплательщиком, плательщиком сбора в случаях, предусмотренных НК РФ.

Согласно п. 4 ст. 44 НК РФ положения, предусмотренные настоящей статьей, применяются также в отношении страховых взносов и распространяются на плательщиков страховых взносов.

В соответствии с п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Налогоплательщик вправе исполнить обязанность по уплате налога досрочно. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом требования об уплате налога.

Согласно п. 9 ст. 45 НК РФ правила, предусмотренные настоящей статьей, применяются также в отношении страховых взносов и распространяются на плательщиков страховых взносов с учетом положений настоящего пункта.

В соответствии с п. п. 1 и 2 ст. 69 НК РФ требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога. Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки.

Согласно ст. 69 НК РФ требование об уплате налога должно содержать сведения о сумме задолженности по налогу, размере пеней, начисленных на момент направления требования, сроке исполнения требования, а также мерах по взысканию налога и обеспечению исполнения обязанности по уплате налога, которые применяются в случае неисполнения требования налогоплательщиком, и должно быть исполнено в течение восьми дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании. Правила, предусмотренные настоящей статьей, применяются также в отношении требований об уплате сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, и распространяются на требования, направляемые плательщикам сборов, плательщикам страховых взносов и налоговым агентам.

При этом, в соответствии с п. 2 ст. 855 ГК РФ при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности: в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, а также требований о взыскании алиментов; во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов; в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

В срок до 07.09.2020, в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, налогоплательщику ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» МИ ФНС России № 1 по Республике Хакасия начислены следующие налоги, сборы, страховые взносы:

- по налогу на добавленную стоимость – федеральный бюджет в сумме 1 528 501,37 руб., начисленному на основании ст.ст. 143-177 НК РФ, со сроками уплаты до 12.05.2020;

- по налогу на добавленную стоимость – федеральный бюджет в сумме 1 635 713,00 руб., начисленному на основании ст.ст. 143-177 НК РФ, со сроками уплаты до 25.05.2020;

- по налогу на добавленную стоимость – федеральный бюджет в сумме 1 635 713,00 руб., начисленному на основании ст.ст. 143-177 НК РФ, со сроками уплаты до 25.06.2020;

- по налогу на добавленную стоимость – федеральный бюджет в сумме 200 486,00 руб., начисленному на основании ст.ст. 143-177 НК РФ, со сроками уплаты до 27.07.2020;

- страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности в связи с материнством - внебюджетные фонды в сумме 42 358,62 руб., начисленному на основании ст.ст. 419-432 НК РФ, со сроками уплаты до 15.05.2020;

- страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности в связи с материнством - внебюджетные фонды в сумме 76 994,12 руб., начисленному на основании ст.ст. 419-432 НК РФ, со сроками уплаты до 15.06.2020;

- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии - внебюджетные фонды в сумме 17 569,58 руб., начисленному на основании ст.ст. 419-432 НК РФ, со сроками уплаты до 15.07.2020;

- страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности в связи с материнством - внебюджетные фонды в сумме 66 630,35 руб., начисленному на основании ст.ст. 419-432 НК РФ, со сроками уплаты до 15.07.2020;

- страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования - внебюджетные фонды в сумме 4 072,95 руб., начисленному на основании ст.ст. 419-432 НК РФ, со сроками уплаты 15.07.2020;

- по налогу на добавленную стоимость – федеральный бюджет в сумме 200 486,00 руб., начисленному на основании ст.ст. 143-177 НК РФ, со сроками уплаты до 25.08.2020.

Таким образом, в срок до 07.09.2020, в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, налогоплательщику ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» МИ ФНС России № 1 по Республике Хакасия начислены следующие налоги, сборы, страховые взносы в общей сумме 5 408 524, 99 руб.

В период с 07.09.2020 по 20.04.2021, в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, налогоплательщику ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» МИ ФНС России № 1 по Республике Хакасия начислены следующие налоги, сборы, страховые взносы:

- по налогу на добавленную стоимость – федеральный бюджет в сумме 200 488,00 руб., начисленному на основании ст.ст. 143-177 НК РФ, со сроками уплаты до 25.09.2020;

- по налогу на добавленную стоимость – федеральный бюджет в сумме 1 153 925,00 руб., начисленному на основании ст.ст. 143-177 НК РФ, со сроками уплаты до 27.07.2020;

- по налогу на добавленную стоимость – федеральный бюджет в сумме 1 153 925,00 руб., начисленному на основании ст.ст. 143-177 НК РФ, со сроками уплаты до 25.08.2020;

- по налогу на добавленную стоимость – федеральный бюджет в сумме 1 153 925,00 руб., начисленному на основании ст.ст. 143-177 НК РФ, со сроками уплаты до 25.09.2020;

- по налогу на прибыль организаций – федеральный бюджет в сумме 34 524,00 руб., начисленному на основании ст.ст. 246-333 НК РФ, со сроками уплаты до 28.10.2020;

- по налогу на прибыль организаций – бюджет субъекта Российской Федерации в сумме 195 638,00 руб., начисленному на основании ст.ст. 246-333 НК РФ, со сроками уплаты до 28.10.2020;

- по налогу на добавленную стоимость – федеральный бюджет в сумме 7 338,00 руб., начисленному на основании ст.ст. 143-177 НК РФ, со сроками уплаты до 26.10.2020;

- по налогу на добавленную стоимость – федеральный бюджет в сумме 7 338,00 руб., начисленному на основании ст.ст. 143-177 НК РФ, со сроками уплаты до 25.11.2020;

- по налогу на добавленную стоимость – федеральный бюджет в сумме 7 338,00 руб., начисленному на основании ст.ст. 143-177 НК РФ, со сроками уплаты до 25.12.2020.

Таким образом, в период с 07.09.2020 по 20.04.2021, в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, налогоплательщику ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» МИ ФНС России № 1 по Республике Хакасия начислены следующие налоги, сборы, страховые взносы в общей сумме 3 914 439,00 руб.

По состоянию на 07.09.2020 в связи с пропуском вышеуказанных сроков добровольного погашения начисленных сумм налогов, сборов, страховых взносов, в целях своевременного информирования плательщика о необходимости погашения задолженности перед бюджетом сотрудниками МИ ФНС России № 1 по Республике Хакасия в адрес ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» направлено 4 требования об уплате налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) на общую сумму 5 408 524,99 руб., а именно:

- № 63819 от 12.07.2020 о погашении недоимки по уплате: налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги) в сумме 1 528 501,37 руб.; налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги) в сумме 1 635 713 руб., налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги) в сумме 1 635 713 руб.; по сроку добровольного погашения до 25.08.2020 в общей сумме 4 799 927,37 руб.;

- № 66674 от 07.08.2020 о погашении недоимки по уплате: налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги) в сумме 200 486 руб. по сроку добровольного погашения до 22.09.2020 в сумме 200 486 руб.;

- № 69168 от 04.09.2020 о погашении недоимки по уплате страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 42 358,62 руб., страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 76 994,12 руб., страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ 17 569,58 руб., страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 66 630,35 руб., страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения в сумме 4 072,95 руб., по сроку добровольного погашения до 20.10.2020 в сумме 207 625,62 руб.;

- № 69195 от 04.09.2020 о погашении недоимки по уплате: налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги) в сумме 200 468 руб. по сроку добровольного погашения до 20.10.2020 в сумме 200 486 руб.

В период с 07.09.2020 по 20.04.2021 в связи с пропуском вышеуказанных сроков добровольного погашения начисленных сумм налогов, сборов, страховых взносов, в целях своевременного информирования плательщика о необходимости погашения задолженности перед бюджетом сотрудниками МИ ФНС России № 1 по Республике Хакасия в адрес ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» направлено 5 требований об уплате налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) на общую сумму 3 914 439,00 руб., а именно:

- № 70652 от 09.10.2020 о погашении недоимки по уплате: налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги) в сумме 200 488 руб.; по сроку добровольного погашения до 09.11.2020 в общей сумме 200 488 руб.;

- № 71045 от 16.10.2020 о погашении недоимки по уплате налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги) в сумме 1 153 925 руб.; налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги) в сумме 1 153 925 руб.; налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги) в сумме 1 153 925 руб.; по сроку добровольного погашения до 16.11.2020 в общей сумме 3 461 775 руб.;

- № 75820 от 13.11.2020 о погашении недоимки по уплате: налога на прибыль организации, зачисляемого в федеральный бюджет в сумме 34 524 руб.; налога на прибыль организации, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ в сумме 195 638 руб.; по сроку добровольного погашения до 11.12.2020 в общей сумме 230 162 руб.;

- № 6611 от 25.12.2020 о погашении недоимки по уплате: налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги) в сумме 7 338 руб., налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги) в сумме 7 338 руб., по сроку добровольного погашения до 01.02.2021 в общей сумме 14 676 руб.;

- № 29904 от 12.03.2021 о погашении недоимки по уплате: налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги) в сумме 7 338 руб. по сроку добровольного погашения до 09.04.2021 в общей сумме 7 338 руб.

В связи с неисполнением указанных требований и неуплатой налогов, сборов и страховых взносов в установленные сроки, в соответствии со ст. 46 НК РФ, по состоянию на 07.09.2020, МИ ФНС России № 1 по Республике Хакасия вынесено 1 решение о взыскании задолженности по налогам, сборам, страховым взносам за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» на общую сумму налогов, сборов, страховых взносов 4 262 360,37 руб. (без учета штрафов и пени):

- в связи с неисполнением обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, в срок до 25.08.2020 по требованию № 63819 от 12.07.2020 принято решение № 5484 от 04.09.2020 о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках на сумму 4 299 401,48 руб., в том числе налогов 4 262 360,37 руб.

В связи с неисполнением указанных требований и неуплатой налогов, сборов и страховых взносов в установленные сроки, в соответствии со ст. 46 НК РФ, в период с 07.09.2020 по 20.04.2021, МИФНС России № 1 по Республике Хакасия вынесено 6 решений о взыскании задолженности по налогам, сборам, страховым взносам за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» на общую сумму налогов, сборов, страховых взносов 4 523 036,62 руб. (без учета штрафов и пени):

- в связи с неисполнением обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, в срок до 22.09.2020 по требованию № 66674 от 07.08.2020 принято решение № 6589 от 02.10.2020 о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках на сумму 200 770,02 руб., в том числе налогов 200 486,00 руб.;

- в связи с неисполнением обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, в срок до 20.10.2020 по требованию № 69168 от 04.09.2020 и в связи с неисполнением обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, в срок до 20.10.2020 по требованию № 69195 от 04.09.2020 принято решение № 7313 от 30.10.2020 о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках на сумму 411 971,95 руб., в том числе налогов 408 111,62 руб.

- в связи с неисполнением обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, в срок до 09.11.2020 по требованию № 70652 от 09.10.2020 и в связи с неисполнением обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, в срок до 16.11.2020 по требованию № 71045 от 16.10.2020 принято решение № 60 от 01.12.2020 о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках на сумму 3 706 266,28 руб., в том числе налогов 3 662 263,00 руб.

- в связи с неисполнением обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, в срок до 11.12.2020 по требованию № 75820 от 13.11.2020 принято решение № 3400 от 21.12.2020 о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках на сумму 232 233,37 руб., в том числе налогов 230 162,00 руб.;

- в связи с неисполнением обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, в срок до 01.02.2021 по требованию № 6611 от 25.12.2020 принято решение № 441 от 16.02.2021 о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках на сумму 14 797,63 руб., в том числе налогов 14 676,00 руб.;

- в связи с неисполнением обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, в срок до 09.04.2021 по требованию № 29904 от 12.03.2021 принято решение № 4499 от 16.04.2021 о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках на сумму 7 464,83 руб., в том числе налогов 7 338,00 руб.

Таким образом, общая сумма недоимки по направленным в адрес налогоплательщика решениям о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств налогоплательщика по состоянию на 20.04.2021 составляет 8 785 396,99 руб.

С целью взыскания задолженности по налогам, сборам, страховым взносам за счет денежных средств на счетах налогоплательщика МИ ФНС России № 1 по Республике Хакасия, в соответствии со ст. 46 НК РФ, на расчетный счет ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» № 40702810123300005514, открытый в АО «Альфа-Банк, расположенном по адресу: Республика Хакасия, г. Абакан, ул. Советская, д. 69, выставлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на общую сумму 9 185 396,99, а именно:

- № 16690 от 04.09.2020 на сумму 990 934,37 руб., на основании решения о взыскании № 5484 от 04.09.2020;

- № 16691 от 04.09.2020 на сумму 1 635 713 руб. на основании решения о взыскании № 5484 от 04.09.2020;

- № 16692 от 04.09.2020 на сумму 1 635 713 руб., на основании решения о взыскании № 5484 от 04.09.2020;

- № 23395 от 02.10.2020 на сумму 200 486 руб. (на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), на основании решения о взыскании № 6589 от 02.10.2020;

- № 27167 от 30.10.2020 на сумму 42 358,62 руб., на основании решения о взыскании № 7313 от 30.10.2020;

- № 27168 от 30.10.2020 на сумму 76 994,12 руб., на основании решения о взыскании № 7313 от 30.10.2020;

- № 27170 от 30.10.2020 на сумму 66 630,35 руб., на основании решения о взыскании № 7313 от 30.10.2020;

- № 27169 от 30.10.2020 на сумму 17 569,58 руб., на основании решения о взыскании № 7313 от 30.10.2020;

- № 27171 от 30.10.2020 на сумму 4 072,95 руб., на основании решения о взыскании № 7313 от 30.10.2020;

- № 27163 от 30.10.2020 на сумму 200 486 руб., на основании решения о взыскании № 7313 от 30.10.2020;

- № 591 от 01.12.2020 на сумму 200 488 руб., на основании решения о взыскании № 60 от 01.12.2020;

- № 593 от 01.12.2020 на сумму 1 153 925 руб., на основании решения о взыскании № 60 от 01.12.2020;

- № 594 от 01.12.2020 на сумму 1 153 925 руб., на основании решения о взыскании № 60 от 01.12.2020;

- № 595 от 01.12.2020 на сумму 1 553 925 руб., на основании решения о взыскании № 60 от 01.12.2020;

- № 13618 от 21.12.2020 на сумму 34 524 руб., на основании решения о взыскании № 3400 от 21.12.2020;

- № 13619 от 21.12.2020 на сумму 195 638 руб., на основании решения о взыскании № 3400 от 21.12.2020;

- № 1511 от 16.02.2021 на сумму 7 338 руб., на основании решения о взыскании № 441 от 16.02.2021;

- № 1512 от 16.02.2021 на сумму 7 338 руб., на основании решения о взыскании № 441 от 16.02.2021;

- № 17845 от 16.04.2021 на сумму 7 338 руб., на основании решения о взыскании № 4499 от 16.04.2021.

В соответствии со ст. 76 НК РФ, МИ ФНС России № 1 по Республике Хакасия вынесены следующие решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств, а именно:

1) по расчетному счету ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» № 40702810123300005514, открытому в АО «Альфа-Банк», расположенном по адресу: Республика Хакасия, г. Абакан, ул. Пушкина, д. 100:

- № 6737 от 04.09.2020 на сумму 4 299 401,48 руб.

- № 9065 от 02.10.2020 на сумму 200 770,02 руб.

- № 9941 от 30.10.2020 на сумму 411 971,95 руб.

- № 89 от 01.12.2020 на сумму 3 706 266,28 руб.

- № 2860 от 21.12.2020 на сумму 232 233,37 руб.

- № 579 от 16.02.2021 на сумму 14 797,63 руб.

- № 5921 от 16.04.2021 на сумму 7 464, 83 руб.

2) по расчетным счетам ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» № 40706810604000001145, № 40706810304000000158 открытым в ПАО «Промсвязьбанк», расположенном по адресу: Республика Хакасия, г. Абакан, ул. Чертыгашева, д. 63а:

- № 6736 от 04.09.2020 на сумму 4 299 401,48 руб.

- № 9064 от 02.10.2020 на сумму 200 770,02 руб.

- № 9940 от 30.10.2020 на сумму 411 971,95 руб.

- № 88 от 01.12.2020 на сумму 3 706 266,28 руб.

- № 2859 от 21.12.2020 на сумму 232 233,37 руб.

- № 578 от 16.02.2021 на сумму 14 797,63 руб.

- № 5920 от 16.04.2021 на сумму 7 464,83 руб.

3) по расчетному счету ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» № 40702810414460000064, открытому в АО «Азиатско-Тихоокеанский банк», расположенном по адресу: Республика Хакасия, г. Абакан, ул. Карла Маркса, д. 63:

- № 6738 от 04.09.2020 на сумму 4 299 401,48 руб.

- № 9066 от 02.10.2020 на сумму 200 770,02 руб.

- № 9942 от 30.10.2020 на сумму 411 971,95 руб.

- № 90 от 01.12.2020 на сумму 3 706 266,28 руб.

- № 2861 от 21.12.2020 на сумму 232 233,37 руб.

- № 580 от 16.02.2021 на сумму 14 797,63 руб.

- № 5922 от 16.04.2021 на сумму 7 464,83 руб.

4) по расчетным счетам ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» № 40706810871000000130, № 40706810071000000040 открытым в ПАО «Сбербанк» Абаканское отделение № 8602, расположенном по адресу: Республика Хакасия, г. Абакан, ул. Пушкина, д. 165:

- № 6739 от 04.09.2020 на сумму 4 299 401,48 руб.

- № 9067 от 02.10.2020 на сумму 200 770,02 руб.

- № 9943 от 30.10.2020 на сумму 411 971,95 руб.

- № 91 от 01.12.2020 на сумму 3 706 266,28 руб.

- № 2862 от 21.12.2020 на сумму 232 233,37 руб.

- № 581 от 16.02.2021 на сумму 14 797,63 руб.

- № 5923 от 16.04.2021 на сумму 7 464,83 руб.

5) по расчетным счетам ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» № 40706810500030000302, 40706810100030000809, 40706810800030000808, 40706810900030000630, 40706810200030000631, 40706810800030000811, 40706810800030000633, 40706810500030000632, 40706810400030000619, 40706810100030000634, 40706810000030000608, 40706810100030000579, 40706810000030001115, 40706810400030001113, 40706810500030000810, открытых в филиале банка «ВТБ» (ПАО), расположенном по адресу: Республика Хакасия, г. Абакан, ул. Вяткина, д. 21:

- № 6735 от 04.09.2020 на сумму 4 299 401,48 руб.

- № 9063 от 02.10.2020 на сумму 200 770,02 руб.

- № 9939 от 30.10.2020 на сумму 411 971,95 руб.

- № 87 от 01.12.2020 на сумму 3 706 266,28 руб.

- № 2858 от 21.12.2020 на сумму 232 233,37 руб.

- № 577 от 16.02.2021 на сумму 14 797,63 руб.

- № 5919 от 16.04.2021 на сумму 7 464,83 руб.

Не позднее 07.09.2020 у Трунова Е.А., являющегося единственным участником и руководителем ООО «ГК «ЭКСПЕРТ», расположенного по адресу: Республика Хакасия, г. Абакан, ул. Игарская, д. 21В, литера В6В7, выполнявшего управленческие функции в указанной организации, в том числе связанные с распоряжением имуществом, являвшегося ответственным за организацию бухгалтерского учета и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, осведомленного о наличии значительной недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в сумме от 8 785 396,99 руб. и о принятых МИ ФНС России № 1 по Республике Хакасия мерах по принудительному ее взысканию, в том числе о выставленных поручениях на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на расчетные счета Общества, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. ст. 19, 23, 24, 45, 46, 76 НК РФ, порядка очередности платежей, установленного ст. 855 ГК РФ, возник преступный умысел на сокрытие денежных средств ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» в сумме 8 785 396,99 руб., за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в указанной сумме, то есть в крупном размере, путем принятия единоличных управленческих решений по осуществлению расходования денежных средств Общества путем направления в адрес ООО «Бастион», ООО «Ресурс» писем с просьбой о прямом перечислении денежных средств на расчетные счета третьих лиц, минуя расчетные счета ООО «ГК «ЭКСПЕРТ», а также путем зачета взаимных требований с контрагентами ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» - ООО «Ресурс» и ИП ФИО13

Реализуя свой преступный умысел, в период времени с 07.09.2020 по 24.02.2021, Трунов Е.А., являясь единственным участником и руководителем ООО «ГК «ЭКСПЕРТ», будучи осведомленным о том, что контрагентами, в том числе ООО «Бастион», ООО «Ресурс», на расчетные счета ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» за выполненные по гражданско-правовым договорам работы и поставленные товары должны перечисляться денежные средства, которые подлежали списанию в целях погашения недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, из иной личной заинтересованности, обусловленной стремлением погашения задолженности ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» перед другими контрагентами, находясь в строительном вагончике бытовке в 410 метрах в северо-восточном направлении от дома с адресом: Республика Хакасия, г. Черногорск, ул. Снежная, д. 5а, и 360 метрах в юго-восточном направлении от автозаправки «Роснефть» с адресом: Автодорога Енисей 394 км, 1, АЗС № 1, и в иных неустановленных местах на территории Республики Хакасия, подготовил, подписал и направил письма от лица ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» в адрес контрагентов ООО «Бастион», ООО «Ресурс» с просьбой о перечислении денежных средств минуя расчетные счета ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» №№ 40702810123300005514, 40706810604000001145, 40706810304000000158, 40702810414460000064, 40706810871000000130, 40706810071000000040, 40706810500030000302, 40706810100030000809, 40706810800030000808, 40706810900030000630, 40706810200030000631, 40706810800030000811, 40706810800030000633, 40706810500030000632, 40706810400030000619, 40706810100030000634, 40706810000030000608, 40706810100030000579, 40706810000030001115, 40706810400030001113, 40706810500030000810 напрямую на расчетные счета других контрагентов - третьих лиц: ИП ФИО13, ИП ФИО14, ООО «Стройматериалы».

На основании данных писем ООО «Бастион», ООО «Ресурс», в период с 07.09.2020 по 20.04.2021, со своих расчетных счетов перечислило в счет имеющейся перед ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» задолженности на расчетные счета контрагентов-кредиторов последнего следующие денежные средства в общей сумме 371 704,00 руб. (указаны ниже с разбивкой по счетам плательщика):

1) с расчетного счета ООО «Бастион» № 40702810604000049761 открытого в Сибирский ф-л ПАО «Промсвязьбанк» г. Новосибирск:

- 09.11.2020 на расчетный счет ИП ФИО13 № 40802810371000000233 в сумме 30 000 руб.;

- 17.11.2020 на расчетный счет ИП ФИО13 № 40802810371000000233 в сумме 50 000 руб.;

- 11.12.2020 на расчетный счет ИП ФИО13 № 40802810371000000233 в сумме 41 704 руб.;

2) с расчетного счета ООО «Ресурс» № 40702810171000027406, открытого в Абаканском отделении № 8602 ПАО Сбербанк г. Абакан:

- 24.09.2020 на расчетный счет ИП ФИО14 № 40802810817020000029 в сумме 50 000 руб.;

- 24.09.2020 на расчетный счет ООО «Стройматериалы» № 40702810871020121145 в сумме 100 000 руб.;

- 28.09.2020 на расчетный счет ООО «Стройматериалы» № 40702810871020121145 в сумме 100 000 руб.

Кроме того, реализуя свой преступный умысел, в период времени с 07.09.2020 по 24.02.2021, Трунов Е.А., являясь единственным участником и руководителем ООО «ГК «ЭКСПЕРТ», будучи осведомленным о том, что контрагентами, в том числе ООО «Бастион», ООО «Ресурс», на расчетные счета ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» за выполненные по гражданско-правовым договорам работы и поставленные товары должны перечисляться денежные средства, которые подлежали списанию в целях погашения недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, из иной личной заинтересованности, обусловленной стремлением погашения задолженности ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» перед другими контрагентами, находясь на территории Республики Хакасия, организовал составление и подписание актов зачета взаимных требований с контрагентами ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» - ООО «Ресурс» и ИП ФИО13, а именно:

- 31.12.2020 подписан акт № 17 зачета взаимных требований между ООО «Ресурс» в лице генерального директора ФИО15 и ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» в лице директора Трунова Е.А. на сумму 9 784 549,79 руб.;

- 30.11.2020 подписано соглашение № 7 о проведении взаимных расчетов между ИП ФИО13 и ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» в лице директора Трунова Е.А. на сумму 365 700,00 руб.;

- 24.02.2021 подписано соглашение № 1 о проведении взаимных расчетов между ИП ФИО13 и ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» в лице директора Трунова Е.А. на сумму 511 861,24 руб.

Тем самым в период с 07.09.2020 по 24.02.2021, находясь на территории Республики Хакасия, Трунов Е.А., реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в крупном размере, с целью недопущения поступления на расчетный счет ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» денежных средств ООО «Ресурс», ООО «Бастион», ИП ФИО13 и их списания в счет имеющейся ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» по налогам, сборам и страховым взносам, совершил текущие финансово-хозяйственные операции ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» путем направления в адрес контрагентов ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» писем с просьбой о прямом перечислении денежных средств на расчетные счета третьих лиц, минуя расчетные счета ООО «ГК «ЭКСПЕРТ», а также путем зачета взаимных требований с контрагентами ООО «ГК «ЭКСПЕРТ», чем обеспечил расчеты с контрагентами ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» в общей сумме 11 033 815,03 руб. и искусственно создал ситуацию отсутствия денежных средств на счетах Общества с целью их сокрытия от списания в счет погашения недоимки по налогам, сборам, страховым взносам.

Своими вышеуказанными умышленными преступными действиями Трунов Е.А., являясь руководителем ООО «ГК «ЭКСПЕРТ», при описанных выше обстоятельствах, в период времени с 07.09.2020 по 24.02.2021, в нарушение ч. 1 ст. 45 НК РФ, ст. 46 НК РФ, ст. 47 НК РФ, не погасил имеющуюся у ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» недоимку по налогам, сборам и страховым взносам на сумму 8 785 396,99 руб. (без учета пеней и штрафов), а совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере в общей сумме 8 785 396,99 руб. (без учета пеней и штрафов), путем направления в адрес контрагентов ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» писем с просьбой о прямом перечислении денежных средств на расчетные счета третьих лиц, минуя расчетные счета ООО «ГК «ЭКСПЕРТ», а также путем зачета взаимных требований с контрагентами ООО «ГК «ЭКСПЕРТ».

Действия Трунова Е.А. квалифицированы органами предварительного расследования по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ.

Кроме того, Трунов Е.А., являясь руководителем организации, работодателем, совершил частичную невыплату свыше трех месяцев заработной платы и иных установленных законом выплат, совершенную из иной личной заинтересованности, а также полную невыплату свыше двух месяцев заработной платы и иных установленных законом выплат, выплату заработной платы свыше двух месяцев в размере ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда, совершенные из иной личной заинтересованности, при следующих обстоятельствах:

Общество с ограниченной ответственностью «ГРУППА КОМПАНИЙ «ЭКСПЕРТ) (далее – ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» или Общество) зарегистрировано 22.02.2013 Межрайонной инспекцией федеральной налоговой службы № 1 по Республике Хакасия, расположенной по адресу: Республика Хакасия, г. Абакан, ул. Крылова, д. 76, (далее – МИ ФНС России № 1 по Республике Хакасия) за основным государственным регистрационным номером 1131901000835 и поставлено на налоговый учет в МИ ФНС России № 1 по Республике Хакасия, с присвоением индивидуального номера налогоплательщика 1901111822 Единственным участником и директором Общества с момента регистрации являлся Трунов Е.А.

Таким образом, Трунов Е.А., являясь единственным участником Общества, а также в силу занимаемого им должностного положения директора ООО «ГК «ЭКСПЕРТ», с учетом разрешаемого им круга вопросов и возложенных на него служебных обязанностей, с 14.02.2013 являлся в ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» единоличным исполнительным органом, исполнявшим обязанности руководителя, наделенным полномочиями по выполнению организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций, в том числе, обладавшим правом распоряжения денежными средствами, находящимися на расчетных счетах ООО «ГК «ЭКСПЕРТ», а также являлся лицом, ответственным за своевременную уплату заработной платы, принимал решения о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применении мер поощрения и наложении дисциплинарных взысканий, то есть являлся работодателем.

В силу ст. 21 Трудового кодекса Российской Федерации (далее – Трудового Кодекса РФ, ТК РФ), одним из основных прав работника является право на своевременную и в полном объёме выплату заработной платы.

В соответствии со ст. 22 Трудового кодекса РФ Трунов Е.А., как работодатель, обязан предоставлять работникам работу, обусловленную трудовым договором, выплачивать в полном размере причитающуюся работникам заработную плату в сроки, установленные в соответствии с Трудовым кодексом РФ, коллективным договором, правилами внутреннего трудового распорядка, трудовыми договорами.

Согласно ст. 56 Трудового кодекса РФ Трунов Е.А., как работодатель, являлся стороной трудового договора и обязан был предоставлять работникам работу по обусловленной трудовой функции, обеспечивать условия труда, предусмотренные трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами и трудовым договором, своевременно и в полном размере выплачивать работникам заработную плату.

Кроме того, права работников на своевременное и в полном объёме получение вознаграждения за труд защищены Конвенцией о защите заработной платы № 95 от 01.07.1949 Международной организации труда, ратифицированной Президиумом Верховного Совета СССР 31.01.1961, и гарантируются п. 3 ст. 37 Конституции РФ. В соответствии со ст. 57 Трудового кодекса РФ, существенными условиями трудового договора являются условия оплаты труда, в том числе размер тарифной ставки или оклада (должностного оклада) работника, доплаты, надбавки, поощрительные выплаты. Согласно ст. 142 Трудового кодекса РФ, работодатель несёт ответственность за задержку выплаты работникам заработной платы, которую, согласно ст. 136 Трудового кодекса РФ, обязан выплачивать не реже чем каждые полмесяца. Конкретная дата выплаты заработной платы устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором или трудовым договором не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена. Кроме того, в соответствии с требованиями ст.ст. 130, 131 Трудового кодекса РФ, в систему основных государственных гарантий по оплате труда работников в том числе включается величина минимального размера оплаты труда в Российской Федерации, ограничение оплаты труда в натуральной форме. Выплата заработной платы осуществляется в денежной форме в валюте Российской Федерации (в рублях) и лишь в соответствии с коллективным договором или трудовым договором по письменному заявлению работника оплата труда может производиться в неденежной форме, при этом, доля такой оплаты не может превышать 20 процентов от начисленной месячной заработной платы. В соответствии со ст. 140 Трудового кодекса РФ, при прекращении трудового договора выплата всех сумм, причитающихся работнику от работодателя, производится в день увольнения работника. В соответствии со ст. 1 Федерального закона от 19.06.2000 № 82-ФЗ «О минимальном размере оплаты труда» минимальный размер оплаты труда с 01.01.2020 составляет 12 130 руб., с 01.01.2021 составляет 12 792 руб. Так, 26.05.2020 между Обществом в лице директора Трунова Е.А. и Потерпевший №4 заключен трудовой договор № 83, согласно которому Потерпевший №4 принят на работу, на должность – машинист экскаватора. В соответствии с п. 1.4.2 трудового договора Потерпевший №4 установлен должностной оклад в размере 12 130 рублей 00 копеек в месяц, районный коэффициент в размере 30%, процентная надбавка к заработной плате в размере до 30 %. В соответствии с п. 5.1 указанного трудового договора, договор заключается с момента подписания его обеими сторонами либо с момента фактического допущения работника к работе и действует до выполнения заведомо определенной работы (ч. 7 ст. 59 ТК РФ). Согласно п. 5.2 указанного трудового договора, последний заключен на определенный срок в соответствии с ч. 7 ст. 59 ТК РФ, для выполнения заведомо определенной работы. Период работы определяется рамками Государственного контракта. На основании п. 1.4.4. трудового договора работодатель принял на себя следующее обязательство: заработная плата выплачивается два раза в месяц: 29 числа каждого месяца аванс за текущий месяц и 14 числа следующего месяца окончательный расчет за месяц работы. При совпадении дня выплаты с выходным или праздничным днем выплата заработной платы производится накануне этого дня. В соответствии с приказом от 30.11.2020 № 76 прекращено действие трудового договора с Потерпевший №4 17.06.2020 между Обществом в лице директора Трунова Е.А. и Потерпевший №1 заключен трудовой договор № 92, согласно которому Потерпевший №1 принят на работу, на должность – сторож. В соответствии с п. 1.4.2 трудового договора Потерпевший №1 установлен должностной оклад в размере 12 130 рублей 00 копеек в месяц, районный коэффициент в размере 30%, процентная надбавка к заработной плате в размере до 30 %. В соответствии с п. 5.1 указанного трудового договора, договор заключается с момента подписания его обеими сторонами либо с момента фактического допущения работника к работе и действует до выполнения заведомо определенной работы (ч. 7 ст. 59 ТК РФ). Согласно п. 5.2 указанного трудового договора, последний заключен на определенный срок в соответствии с ч. 7 ст. 59 ТК РФ, для выполнения заведомо определенной работы. Период работы определяется рамками Государственного контракта. На основании п. 1.4.4. трудового договора работодатель принял на себя следующее обязательство: заработная плата выплачивается два раза в месяц: 29 числа каждого месяца аванс за текущий месяц и 14 числа следующего месяца окончательный расчет за месяц работы. При совпадении дня выплаты с выходным или праздничным днем выплата заработной платы производится накануне этого дня. В соответствии с заявлением от 08.09.2020 Потерпевший №1 А. прекращена трудовая деятельность. 09.04.2020 между Обществом в лице директора Трунова Е.А. и Потерпевший №14 заключен трудовой договор № 46, согласно которому Потерпевший №14 принят на работу, на должность – водитель. В соответствии с п. 1.4.2 трудового договора Потерпевший №14 установлен должностной оклад в размере 12 130 рублей 00 копеек в месяц, районный коэффициент в размере 30%, процентная надбавка к заработной плате в размере до 30 %. В соответствии с п. 5.1 указанного трудового договора, договор заключается с момента подписания его обеими сторонами либо с момента фактического допущения работника к работе и действует до выполнения заведомо определенной работы (ч. 7 ст. 59 ТК РФ). Согласно п. 5.2 указанного трудового договора, последний заключен на определенный срок в соответствии с ч. 7 ст. 59 ТК РФ, для выполнения заведомо определенной работы. Период работы определяется рамками Государственного контракта. На основании п. 1.4.4. трудового договора работодатель принял на себя следующее обязательство: заработная плата выплачивается два раза в месяц: 29 числа каждого месяца аванс за текущий месяц и 14 числа следующего месяца окончательный расчет за месяц работы. При совпадении дня выплаты с выходным или праздничным днем выплата заработной платы производится накануне этого дня. В соответствии с приказом от 06.11.2020 № 73 прекращено действие трудового договора с Потерпевший №14 02.03.2020 между Обществом в лице директора Трунова Е.А. и Потерпевший №6 заключен трудовой договор № 25А, согласно которому Потерпевший №6 принят на работу, на должность – сторож. В соответствии с п. 1.4.2 трудового договора Потерпевший №6 установлен должностной оклад в размере 12 130 рублей 00 копеек в месяц, районный коэффициент в размере 30%, процентная надбавка к заработной плате в размере до 30 %. В соответствии с п. 5.1 указанного трудового договора, договор заключается с момента подписания его обеими сторонами либо с момента фактического допущения работника к работе и действует до выполнения заведомо определенной работы (ч. 7 ст. 59 ТК РФ). Согласно п. 5.2 указанного трудового договора, последний заключен на определенный срок в соответствии с ч. 7 ст. 59 ТК РФ, для выполнения заведомо определенной работы. Период работы определяется рамками Государственного контракта. На основании п. 1.4.4. трудового договора работодатель принял на себя следующее обязательство: заработная плата выплачивается два раза в месяц: 29 числа каждого месяца аванс за текущий месяц и 14 числа следующего месяца окончательный расчет за месяц работы. При совпадении дня выплаты с выходным или праздничным днем выплата заработной платы производится накануне этого дня. 20.03.2020 между Обществом в лице директора Трунова Е.А. и Потерпевший №13 заключен трудовой договор № 48, согласно которому Потерпевший №13 принят на работу, на должность – сторож. В соответствии с п. 1.4.2 трудового договора Потерпевший №13 установлен должностной оклад в размере 12 130 рублей 00 копеек в месяц, районный коэффициент в размере 30%, процентная надбавка к заработной плате в размере до 30 %. В соответствии с п. 5.1 указанного трудового договора, договор заключается с момента подписания его обеими сторонами либо с момента фактического допущения работника к работе и действует до выполнения заведомо определенной работы (ч. 7 ст. 59 ТК РФ). Согласно п. 5.2 указанного трудового договора, последний заключен на определенный срок в соответствии с ч. 7 ст. 59 ТК РФ, для выполнения заведомо определенной работы. Период работы определяется рамками Государственного контракта. На основании п. 1.4.4. трудового договора работодатель принял на себя следующее обязательство: заработная плата выплачивается два раза в месяц: 29 числа каждого месяца аванс за текущий месяц и 14 числа следующего месяца окончательный расчет за месяц работы. При совпадении дня выплаты с выходным или праздничным днем выплата заработной платы производится накануне этого дня.

В соответствии с заявлением от 03.09.2020 Потерпевший №13 прекращена трудовая деятельность.

04.02.2020 между Обществом в лице директора Трунова Е.А. и Потерпевший №5 заключен трудовой договор № 15А, согласно которому Потерпевший №5 принят на работу, на должность – специалист по охране труда. В соответствии с п. 1.4.2 трудового договора Потерпевший №5 установлен должностной оклад в размере 12 130 рублей 00 копеек в месяц, районный коэффициент в размере 30%, процентная надбавка к заработной плате в размере до 30 %.

В соответствии с п. 5.1 указанного трудового договора, договор заключается с момента подписания его обеими сторонами либо с момента фактического допущения работника к работе и действует до выполнения заведомо определенной работы (ч. 7 ст. 59 ТК РФ).

Согласно п. 5.2 указанного трудового договора, последний заключен на определенный срок в соответствии с ч. 7 ст. 59 ТК РФ, для выполнения заведомо определенной работы. Период работы определяется рамками Государственного контракта.

На основании п. 1.4.4. трудового договора работодатель принял на себя следующее обязательство: заработная плата выплачивается два раза в месяц: 29 числа каждого месяца аванс за текущий месяц и 14 числа следующего месяца окончательный расчет за месяц работы. При совпадении дня выплаты с выходным или праздничным днем выплата заработной платы производится накануне этого дня.

В соответствии с приказом от 03.12.2020 № 77 прекращено действие трудового договора с Потерпевший №5

16.03.2020 между Обществом в лице директора Трунова Е.А. и Потерпевший №12 заключен трудовой договор № 31, согласно которому Потерпевший №12 принят на работу, на должность – сторож. В соответствии с п. 1.4.2 трудового договора Потерпевший №12 установлен должностной оклад в размере 12 130 рублей 00 копеек в месяц, районный коэффициент в размере 30%, процентная надбавка к заработной плате в размере до 30 %.

03.03.2020 между Обществом в лице директора Трунова Е.А. и Потерпевший №7 заключен трудовой договор № 26, согласно которому Потерпевший №7 принят на работу, на должность – сторож. В соответствии с п. 1.4.2 трудового договора Потерпевший №7 установлен должностной оклад в размере 12 130 рублей 00 копеек в месяц, районный коэффициент в размере 30%, процентная надбавка к заработной плате в размере до 30 %.

В соответствии с приказом от 06.11.2020 № 74 прекращено действие трудового договора с Потерпевший №7

03.03.2020 между Обществом в лице директора Трунова Е.А. и Потерпевший №8 заключен трудовой договор № 27, согласно которому Потерпевший №8 принят на работу, на должность – сторож. В соответствии с п. 1.4.2 трудового договора Потерпевший №8 установлен должностной оклад в размере 12 130 рублей 00 копеек в месяц, районный коэффициент в размере 30%, процентная надбавка к заработной плате в размере до 30 %.

В соответствии с заявлением от 27.11.2020 Потерпевший №8 прекращена трудовая деятельность.

16.02.2020 между Обществом в лице директора Трунова Е.А. и Потерпевший №9 заключен трудовой договор № 21, согласно которому Потерпевший №9 принят на работу, на должность – машинист бульдозера. В соответствии с п. 1.4.2 трудового договора Потерпевший №9 установлен должностной оклад в размере 12 130 рублей 00 копеек в месяц, районный коэффициент в размере 30%, процентная надбавка к заработной плате в размере до 30 %.

01.05.2020 между Обществом в лице директора Трунова Е.А. и Потерпевший №2 заключен трудовой договор № 90, согласно которому Потерпевший №1 принят на работу, на должность – машинист грейдера. В соответствии с п. 1.4.2 трудового договора Потерпевший №1 установлен должностной оклад в размере 12 130 рублей 00 копеек в месяц, районный коэффициент в размере 30%, процентная надбавка к заработной плате в размере до 30 %.

10.04.2020 между Обществом в лице директора Трунова Е.А. и Потерпевший №3 заключен трудовой договор № 47, согласно которому Потерпевший №3 принят на работу, на должность – снабженец. В соответствии с п. 1.4.2 трудового договора Потерпевший №3 установлен должностной оклад в размере 12 130 рублей 00 копеек в месяц, районный коэффициент в размере 30%, процентная надбавка к заработной плате в размере до 30 %.

14.04.2020 между Обществом в лице директора Трунова Е.А. и Потерпевший №15 заключен трудовой договор № 51, согласно которому Иванов Ю.П. принят на работу, на должность – мастер дорожных работ. В соответствии с п. 1.4.2 трудового договора Потерпевший №15 установлен должностной оклад в размере 12 130 рублей 00 копеек в месяц, районный коэффициент в размере 30%, процентная надбавка к заработной плате в размере до 30 %.

09.04.2020 между Обществом в лице директора Трунова Е.А. и Потерпевший №11 заключен трудовой договор № 49, согласно которому Потерпевший №11 принят на работу, на должность – разнорабочий. В соответствии с п. 1.4.2 трудового договора Потерпевший №11 установлен должностной оклад в размере 12 130 рублей 00 копеек в месяц, районный коэффициент в размере 30%, процентная надбавка к заработной плате в размере до 30 %.

01.05.2020 между Обществом в лице директора Трунова Е.А. и Потерпевший №10 заключен трудовой договор, согласно которому Потерпевший №10 принят на работу, на должность – машинист дорожной фрезы.

28.12.2020 прекращено действие трудового договора с Потерпевший №10

В ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» «Положение о заработной плате» разработано и утверждено не было.

Однако, учитывая отсутствие в ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» «Положение о заработной плате», в соответствии с абз. 6 ст. 136 Трудового Кодекса Российской Федерации заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца. Конкретная дата выплаты заработной платы устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором или трудовым договором не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена.

Не позднее 01.05.2020, у директора ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» Трунова Е.А., находящегося на территории Республики Хакасия, возник преступный умысел на частичную невыплату свыше трех месяцев заработной платы, полную невыплату свыше двух месяцев заработной платы, выплату заработной платы свыше двух месяцев в размере ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда, работникам ООО «ГК «ЭКСПЕРТ», начиная с 01.05.2020.

При этом Трунов Е.А. действовал из иной личной заинтересованности, выразившейся в желании получить для себя выгоду неимущественного характера, в частности:

- оставить денежные средства, полагающиеся в качестве оплаты труда работникам ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» в распоряжении Общества и направить их на иные нужды организации, в частности: обеспечить расчеты с контрагентами ООО «ГК «ЭКСПЕРТ».

Реализуя возникший преступный умысел, в период с 01.05.2020 по 28.02.2021, находясь в строительном вагончике бытовке в 410 метрах в северо-восточном направлении от дома с адресом: Республика Хакасия, г. Черногорск, ул. Снежная, д. 5а, и 360 метрах в юго-восточном направлении от автозаправки «Роснефть» с адресом: Автодорога Енисей 394 км, 1, АЗС № 1, Трунов Е.А., а также в офисе ООО «Кредо» по адресу: Республика Хакасия г. Абакан, ул. Чертыгашева, д. 236, и в иных неустановленных местах на территории Республики Хакасия, являясь директором ООО «ГК «ЭКСПЕРТ», действуя из иной личной заинтересованности, единолично и самостоятельно решая все финансовые вопросы, в том числе связанные с расходованием и выдачей денежных средств, не отчитываясь о целях, на которые израсходованы денежные средства Общества, в том числе средства, полагающиеся к выплате работникам Общества, ущемляя тем самым их права, в нарушение указанных выше требований законодательства, а именно ст. 21, 22, 56, 57, 127, 130, 131, 135, 136, 140 Трудового кодекса РФ и ст. 1 Федерального закона от 19.06.2000 № 82-ФЗ «О минимальном размере оплаты труда» (в ред. Федерального закона от 19.12.2016 № 460-ФЗ), осознавая противоправность и общественно опасный характер своего деяния, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения установленного законодательством РФ порядка выплаты заработной платы, причинения материального ущерба работникам Общества, путем частичной невыплаты свыше трех месяцев заработной платы, полной невыплаты свыше двух месяцев заработной платы, выплаты заработной платы свыше двух месяцев в размере ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда работникам ООО «ГК «ЭКСПЕРТ», нарушения конституционных прав работников, закрепленных в п. 3 ст. 37 Конституции РФ, на вознаграждение за труд, длительного оставления работников Общества без средств к существованию, и желая наступления вышеуказанных последствий, осознавая, что перед работниками Общества Потерпевший №3О., Потерпевший №4, Потерпевший №5, Потерпевший №6, Потерпевший №15, Потерпевший №1, Потерпевший №1, Потерпевший №14, Потерпевший №7, Потерпевший №8, Потерпевший №9, Потерпевший №10, Потерпевший №11, Потерпевший №12, Потерпевший №13 имеется задолженность по выплате заработной платы, умышленно, из иной личной заинтересованности, не выделил необходимое количество денежных средств для своевременного и соразмерного погашения задолженности перед ними, имея для этого реальную возможность, тем самым частично не выплатив свыше трех месяцев заработную плату, полностью не выплатив свыше двух месяцев заработную плату, выплатив заработную плату свыше двух месяцев в размере ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда, работникам ООО «ГК «ЭКСПЕРТ».

При этом выбор приоритетов использования средств осуществлялся Труновым Е.А. как директором Общества, к компетенции которого относится руководство текущей деятельностью Общества, в том числе и выплата заработной платы работникам в установленные законом сроки.

Так, у следующих работников имелись периоды полной невыплаты свыше двух месяцев заработной платы: Потерпевший №4, Потерпевший №1 А., Потерпевший №14, Потерпевший №6, Потерпевший №13, Потерпевший №5, Потерпевший №12 И., Потерпевший №7, Потерпевший №8, Потерпевший №9

У Потерпевший №4 на 15.07.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 12 309,73 руб., за июль 2020 года начислено заработной платы в сумме 31 854,92 руб., удержано НДФЛ 4 141 руб., выплаты заработной платы не производилась.

На 15.08.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 40 023,65 руб. За август 2020 года начисления не производились, заработная плата не выплачивалась.

На 15.09.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 40 023,65 руб., за сентябрь 2020 года начислено заработной платы в сумме 2 069,86 руб., удержано НДФЛ 270 руб., выплаты заработной платы не производились.

На 15.10.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 41 823,51 руб., за октябрь 2020 года начисления не производились, заработная плата не выплачивалась.

На 15.11.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 41 823,51 руб.

У Потерпевший №1 А. на 15.07.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 3 602 руб., за июль 2020 года начислено заработной платы в сумме 5 520 руб., удержано НДФЛ 718 руб., выплаты заработной платы не производились.

На 15.08.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 8 404 руб., за август 2020 года начислено заработной платы в сумме 14 144,97 руб., удержано НДФЛ 1 839 руб., выплаты заработной платы не производились.

На 15.09.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 20 709,97 руб., за сентябрь 2020 года начисления не производились, выплаты заработной платы не производились.

На 15.10.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 20 709,97 руб.

У Потерпевший №14 на 15.08.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 42 126 руб., за август 2020 года начисления не производились, выплаты заработной платы не производились.

На 15.09.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 42 126 руб., за сентябрь 2020 года начислено 1 610,01 руб., удержано НДФЛ 209 руб., выплаты заработной платы не производились.

На 15.10.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 43 527,01 руб., за октябрь 2020 года начисления не производились, выплаты заработной платы не производились.

У Потерпевший №6 на 15.07.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 42 021 руб., за июль 2020 года начислено заработной платы в сумме 48 300 руб., удержано НДФЛ 6 279 руб., выплаты заработной платы не производились.

На 15.08.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 84 042 руб., за август 2020 года начислено заработной платы в сумме 48 300 руб., удержано НДФЛ 6 279 руб., выплаты заработной платы не производились.

На 15.09.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 126 063 руб., за сентябрь 2020 года начислено заработной платы в сумме 48 300 руб., удержано НДФЛ 6 279 руб., выплаты заработной платы не производились.

На 15.10.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 168 084 руб.

У Потерпевший №13 на 15.07.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 1 476,75 руб., за июль 2020 года начислено заработной платы в сумме 11 040 руб., удержано НДФЛ 1 435 руб., выплаты заработной платы не производились.

На 15.08.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 24 081,75 руб., за август 2020 года начислено заработной платы в сумме 14 145,02 руб., удержано НДФЛ 1 839 руб., выплаты заработной платы не производились.

На 15.09.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 36 387,77 руб.

У Потерпевший №5 на 15.07.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 30 537 руб., за июль 2020 года начислено заработной платы в сумме 7 500 руб., удержано НДФЛ 975 руб., выплаты заработной платы не производились.

На 15.08.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 37 062 руб., за август 2020 года начислено заработной платы в сумме 9 857,13 руб., удержано НДФЛ 1 281 руб., выплаты заработной платы не производились.

На 15.09.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 45 638,13 руб., за сентябрь 2020 года начисления не производились, заработная плата не выплачивалась.

На 15.10.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 45 638,13 руб., за октябрь 2020 года начисления не производились, заработная плата не выплачивалась.

На 15.11.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 45 638,13 руб.

У Потерпевший №12 И. на 15.07.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 12 506,37 руб., за июль 2020 года начислено заработной платы в сумме 23 700 руб., удержано НДФЛ 2 691 руб., выплаты заработной платы не производились.

На 15.08.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 33 515,37 руб., за август 2020 года начислено заработной платы в сумме 42 780 руб., удержано НДФЛ 5 561 руб., выплаты заработной платы не производились.

На 15.09.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 70 734,37 руб.

У Потерпевший №7 на 15.07.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 12 506,37 руб., за июль 2020 года начислено заработной платы в сумме 23 700 руб., удержано НДФЛ 2 691 руб., выплаты заработной платы не производились.

На 15.09.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 70 734,37 руб.

У Потерпевший №8 на 15.07.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 12 006 руб., за июль 2020 года начислено заработной платы в сумме 16 560 руб., удержано НДФЛ 2 153 руб., выплаты заработной платы не производились.

На 15.08.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 26 413 руб., за август 2020 года начислено заработной платы в сумме 15 755 руб., удержано НДФЛ 2 048 руб., выплаты заработной платы не производились.

На 15.09.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 40 120 руб.

У Потерпевший №9 на 15.07.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 38 723,50 руб., за июль 2020 года начислено заработной платы в сумме 37 835,94 руб., удержано НДФЛ 4 919 руб., выплаты заработной платы не производились.

На 15.08.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 71 640,44 руб., за август 2020 года начислено заработной платы в сумме 7 015,48 руб., удержано НДФЛ 912 руб., выплаты заработной платы не производились.

На 15.09.2020 задолженность по выплате заработной платы составила 77 743,92 руб.

Периоды выплаты заработной платы свыше двух месяцев в размере ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда имелись у следующих работников: Потерпевший №1 А., Потерпевший №13, Потерпевший №7

У Потерпевший №1 А. в период с 15.10.2020 по 15.11.2020 выплачена заработная плата меньше МРОТ в сумме 3 000 руб., задолженность по выплате заработной платы на 15.11.2020 составила 21 311, 97 руб.

В период с 15.11.2020 по 15.12.2020 выплачена заработная плата меньше МРОТ в сумме 11 000 руб., задолженность по выплате заработной платы на 15.12.2020 составила 22 317, 97 руб.

У Потерпевший №13 в период с 15.09.2020 по 15.10.2020 выплачена заработная плата меньше МРОТ в сумме 5 000 руб., задолженность по выплате заработной платы на 15.10.2020 составила 36 387,77 руб.

В период с 15.10.2020 по 15.11.2020 выплачена заработная плата меньше МРОТ в сумме 10 000 руб., задолженность по выплате заработной платы на 15.11.2020 составила 24 989,77 руб.

В период с 15.11.2020 по 15.12.2020 выплачена заработная плата меньше МРОТ в сумме 11 000 руб., задолженность по выплате заработной платы на 15.12.2020 составила 25 995,77 руб.

У Потерпевший №7 в период с 15.05.2020 по 15.06.2020 выплачена заработная плата меньше МРОТ в сумме 10 712,85 руб., задолженность по выплате заработной платы на 15.06.2020 составила 12 006,15 руб. В период с 15.06.2020 по 15.07.2020 выплачена заработная плата меньше МРОТ в сумме 12 006 руб., задолженность по выплате заработной платы на 15.07.2020 составила 13 206,15 руб.

Периоды частичной невыплаты свыше трех месяцев имелись у следующих работников: Потерпевший №2 А., Потерпевший №3, Иванов Ю.П., Потерпевший №11, Потерпевший №10

Потерпевший №2 А. за май 2020 года подлежала выплате заработная плата в сумме 67 281,41 руб., фактически произведена выплата в сумме 1 000 руб., что составляет 1,49 % от суммы подлежащей выплате.

За июнь 2020 года подлежала выплате заработная плата в сумме 136 463,64 руб., фактически произведена выплата в сумме 67 281,41 руб., что составляет 49,3 % от суммы подлежащей выплате.

За июль 2020 года подлежала выплате заработная плата в сумме 156 832,63 руб., фактически произведена выплата в сумме 41 000 руб., что составляет 26,14 % от суммы подлежащей выплате.

За август 2020 года подлежала выплате заработная плата в сумме 203 483,03 руб., фактически произведена выплата в сумме 20 000 руб., что составляет 9,83 % от суммы подлежащей выплате.

За сентябрь 2020 года подлежала выплате заработная плата в сумме 247 414,94 руб., фактически произведена выплата в сумме 60 000 руб., что составляет 24,25 % от суммы подлежащей выплате.

За октябрь 2020 года подлежала выплате заработная плата в сумме 236 187,10 руб., фактически произведена выплата в сумме 60 000 руб., что составляет 25,4 % от суммы подлежащей выплате.

На 15.11.2020 задолженность по заработной плате составила 176 187,10 руб.

Потерпевший №3 за май 2020 года подлежала выплате заработная плата в сумме 120 210,08 руб., фактически произведена выплата в сумме 60 030 руб., что составляет 49,94% от суммы подлежащей выплате.

За июнь 2020 года подлежала выплате заработная плата в сумме 120 210,08 руб., фактически произведена выплата в сумме 30 000 руб., что составляет 24,96 % от суммы подлежащей выплате.

За июль 2020 года подлежала выплате заработная плата в сумме 150 240,08 руб., фактически произведена выплата в сумме 30 000 руб., что составляет 19,97 % от суммы подлежащей выплате.

За август 2020 года подлежала выплате заработная плата в сумме 180 270,08 руб., фактически произведена выплата в сумме 5 000 руб., что составляет 2,77 % от суммы подлежащей выплате.

За сентябрь 2020 года подлежала выплате заработная плата в сумме 235 300,08 руб., фактически произведена выплата в сумме 25 000 руб., что составляет 10,62 % от суммы подлежащей выплате.

За октябрь 2020 года подлежала выплате заработная плата в сумме 227 185,08 руб., фактически произведена выплата в сумме 30 000 руб., что составляет 13,21 % от суммы подлежащей выплате.

На 15.11.2021 задолженность по заработной плате составила 197 185,08 руб.

Потерпевший №15 за август 2020 года подлежала выплате заработная плата в сумме 206 597,43 руб., фактически произведена выплата в сумме 35 000 руб., что составляет 16,94% от суммы подлежащей выплате.

За сентябрь 2020 года подлежала выплате заработная плата в сумме 220 021,43 руб., фактически произведена выплата в сумме 20 000 руб., что составляет 9,09% от суммы подлежащей выплате.

За октябрь 2020 года подлежала выплате заработная плата в сумме 200 021,43 руб., фактически произведена выплата в сумме 30 000 руб., что составляет 15% от суммы подлежащей выплате.

На 15.11.2020 задолженность по заработной плате составила 170 021,43 руб.

Потерпевший №11 за май 2020 года подлежала выплате заработная плата в сумме 35 784,92 руб., фактически произведена выплата в сумме 14 373,16 руб., что составляет 40,17% от суммы подлежащей выплате.

За июнь 2020 года подлежала выплате заработная плата в сумме 80 069,84 руб., фактически произведена выплата в сумме 26 412,04 руб., что составляет 32,99% от суммы подлежащей выплате.

За июль 2020 года подлежало выплате заработная плата в сумме 118 808,68 руб., фактически произведена выплата в сумме 5 000 руб., что составляет 4,21% от суммы подлежащей выплате.

На 15.08.2020 задолженность по заработной плате составила 113 808,68 руб.

Потерпевший №10 за май 2020 года подлежала выплате заработная плата в сумме 43 793,93 руб., фактически произведена выплата в сумме 10 000 руб., что составляет 22,83% от суммы подлежащей выплате.

За июнь 2020 года подлежала выплате заработная плата в сумме 78 816,21 руб., фактически произведена выплата в сумме 25 000 руб., что составляет 31,72% от суммы подлежащей выплате.

За июль 2020 года подлежала выплате заработная плата в сумме 91 925,17 руб., фактически произведена выплата в сумме 15 000 руб., что составляет 16,32% от суммы подлежащей выплате.

На 15.08.2020 задолженность по заработной плате составила 76 925,17 руб.

За сентябрь 2020 года подлежала выплате заработная плата в сумме 106 939,69 руб., фактически произведена выплата в сумме 20 000 руб., что составляет 18,7% от суммы подлежащей выплате.

За октябрь 2020 года подлежала выплате заработная плата в сумме 86 939,69 руб., фактически произведена выплата в сумме 20 000 руб., что составляет 23% от суммы подлежащей выплате.

За ноябрь 2020 года подлежала выплате заработная плата в сумме 90 951,31 руб., фактически произведена выплата в сумме 10 000 руб., что составляет 10,99% от суммы подлежащей выплате.

На 15.12.2020 задолженность по заработной плате составила 90 951,31 руб.

В результате умышленных действий Трунова Е.А. в период 01.05.2020 по 28.02.2021 сформировалась задолженность по заработной плате перед указанными работниками Общества.

При этом, движение денежных средств в кассе ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» за период с 01.05.2020 по 30.09.2020 составило: приход – 868 810,92 руб., расход – 801 000 руб., в том числе: выдано подотчет 39 000 руб., расчеты с поставщиками – 662 000 руб., выдана заработная плата – 100 000 руб.

Движение денежных средств на расчетных счетах ООО «ГК ЭКСПЕРТ» за период с 01.05.2020 по 30.09.2020 составило: зачислено – 28 622 423,54 руб., списано – 28 241 433,12 руб., в том числе перечислено в подотчет – 148 000 руб., расчеты с поставщиками – 25 033 665,96 руб., выдана заработная плата – 564 545,74 руб., расчеты с прочими дебиторами и кредиторами – 2 442 989,69 руб., прочие расходы – 52 234,73 руб.

Кроме того, в период с 01.05.2020 по 28.02.2021, находясь на территории Республики Хакасия, Трунов Е.А. совершил текущие финансово-хозяйственные операции ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» путем направления в адрес контрагентов ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» писем с просьбой о прямом перечислении денежных средств на расчетные счета третьих лиц, минуя расчетные счета ООО «ГК «ЭКСПЕРТ», а также путем зачета взаимных требований с контрагентами ООО «ГК «ЭКСПЕРТ», чем обеспечил расчеты с контрагентами ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» в общей сумме 11 033 815,03 руб.

Так, путем направления в адрес ООО «Бастион» писем с просьбой о прямом перечислении денежных средств на расчетные счета третьих лиц, минуя расчетные счета ООО «ГК «ЭКСПЕРТ», обеспечил расчеты с контрагентами ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» ИП ФИО13 в сумме 121 704 руб., ИП ФИО14 в сумме 50 000 руб., ООО «Стройматериалы» в сумме 200 000 руб.

Путем зачета взаимных требований с контрагентами ООО «ГК «ЭКСПЕРТ», чем обеспечил расчеты с контрагентами ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» ООО «Ресурс» на сумму 9 784 549,79 руб., с ИП ФИО13 на сумму 877 561,24 руб.

Таким образом, несмотря на то, что в период с 01.05.2020 по 28.02.2021 Трунов Е.А. обеспечил расчеты с контрагентами ООО «ГК «ЭКСПЕРТ» в общей сумме более 11 033 815,03 руб., что многократно превышает задолженность перед работниками Общества, пользуясь правом единоличного распоряжения денежными средствами, действуя умышленно, из иной личной заинтересованности, заведомо зная о необходимости выплаты заработной платы работникам Общества, которая согласно ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации относится к первичным платежам, и, имея реальную возможность расплатиться с работниками Общества в полном объеме, меры к этому не принял, денежные средства потратил на иные цели.

Иная личная заинтересованность Трунова Е.А. выразилась в желании получить для себя выгоду неимущественного характера, в частности:

Совершая указанное деяние, Трунов Е.А. осознавал его общественную опасность и предвидел неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения конституционных прав указанных работников ООО «ГК «ЭКСПЕРТ», закреплённых п. 3 ст. 37 Конституции РФ о праве на вознаграждение за труд и длительного оставления указанных работников без средств к существованию, и желал их наступления.

Действия Трунова Е.А. квалифицированы органами предварительного расследования по ч. 2 ст. 145.1 УК РФ.

В судебном заседании подсудимым Труновым Е.А. и защитником - адвокатом Михалевой О.В. заявлено ходатайство о прекращении уголовного преследования по инкриминируемым Трунову Е.А. деяниям по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, ч. 2 ст. 145.1 УК РФ за истечением сроков давности уголовного преследования.

Государственный обвинитель Шестакова С.А. не возражала против удовлетворения заявленного ходатайства.

Выслушав мнения участников процесса, исследовав материалы уголовного дела, суд приходит к следующим выводам.

Согласно предъявленному обвинению инкриминируемые Трунову Е.А. деяния, по версии следствия, совершены в периоды с 07.09.2020 по 24.02.2021 и с 01.05.2020 по 28.02.2021.

В силу ст.15 УК РФ преступления, предусмотренные ч. 2 ст. 145.1 УК РФ, ч.1 ст.199.2 УК РФ, относятся к категории преступлений небольшой тяжести.

В соответствии п. «а» ч.1 ст. 78 УК РФ срок уголовной ответственности за преступление небольшой тяжести истекает через два года со дня совершения преступления.

Согласно ч. 2 и 3 ст. 78 УК РФ, сроки давности исчисляются со дня совершения преступления и до момента вступления приговора суда в законную силу. Течение сроков давности приостанавливается, если лицо, совершившее преступление, уклоняется от следствия или суда.

Таким образом, срок давности привлечения к уголовной ответственности подсудимого Трунова Е.А. за совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ истек 24.02.2023, за совершение преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 145.2 УК РФ – 28.02.2023.

Сведений о том, что Трунов Е.А. уклонялся от следствия суду не представлено.

Согласно ч.1 ст.254 УПК РФ суд прекращает уголовное дело в судебном заседании в случаях, если во время судебного разбирательства будут установлены обстоятельства, указанные в пунктах 3 - 6 части первой, в части второй статьи 24 и пунктах 3 - 6 части первой статьи 27 УПК РФ.

Учитывая, что инкриминируемые подсудимому Трунову Е.А. преступления, предусмотренные ч. 1 ст.199.2 УК РФ, ч. 2 ст. 145.1 УК РФ относятся к категории преступлений небольшой тяжести, срок давности привлечения к уголовной ответственности по ним истекает в соответствии с п. «а» ч.1 ст.78 УК РФ через два года со дня совершения преступлений.

В пунктах 17 и 18 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.06.2013 № 19 «О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности» разъяснено, что под днем совершения преступления, с которого начинается течение и исчисление сроков давности привлечения к уголовной ответственности, следует понимать день совершения общественно опасного действия (бездействия) независимо от времени наступления последствий (ч. 2 ст. 9 УК РФ). Сроки давности привлечения к уголовной ответственности оканчиваются по истечении последнего дня последнего года соответствующего периода, при этом не имеет значения, приходится ли окончание сроков давности на рабочий, выходной или праздничный день.

Оценив приведенные выше обстоятельства, суд приходит к выводу о том, что ходатайство защитника адвоката Михалевой О.В. и подсудимого Трунова Е.А., которому в судебном заседании были разъяснены последствия прекращения уголовного дела и преследования за истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности, подлежит удовлетворению, а уголовное дело и уголовное преследование в отношении него по инкриминируемым преступлениям, предусмотренным ч. 1 ст.199.2 УК РФ, ч. 2 ст. 145.1 УК РФ подлежит прекращению на основании п. 2 ч. 1 ст. 27 УПК РФ и п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ за истечением срока давности уголовного преследования.

При разрешении вопроса о судьбе вещественных доказательств по уголовному делу суд руководствуется требованиями ст. 81, 82 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 78 УК РФ, ст. 24, 27, 254 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

ходатайство подсудимого Трунова Е.А. и защитника - адвоката Михалевой О.В. удовлетворить.

Уголовное дело и уголовное преследование в отношении Трунова Евгения Александровича по предъявленному обвинению в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, ч. 2 ст. 145.1 УК РФ прекратить по основанию, предусмотренному п. 2 ч. 1 ст. 27 УПК РФ и п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Вещественные доказательства, указанные в пункте 5 справки к обвинительному заключению по уголовному делу по вступлению постановления в законную силу, хранить в местах их нахождения на протяжении всего срока хранения уголовного дела.

В случае поступления ходатайств от заинтересованных лиц о выдаче документов, выдать запрашиваемые документы, копии которых оставить при материалах уголовного дела.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Верховный Суд Республики Хакасия через Абаканский городской суд Республики Хакасия в течение 15 суток со дня его вынесения.

Председательствующий Е.А. Кондакова

Судебный акт #1 (Постановление) по делу № 1-17/2023 (1-297/2022;) от 30.03.2022

1-17/2023 (1-297/2022;)

Движение по делу

Документы

Детальная проверка физлица