Решение по делу № 22-3245/2022 от 14.04.2022

        САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОРОДСКОЙ СУД

Дело № 1-207/2021              Судья Фатеенкова В.А.

Рег. №22-3245/2022

            АПЕЛЛЯЦИОННОЕ ОПРЕДЕЛЕНИЕ

Санкт-Петербург                         30 июня 2022 года

Судебная коллегия по уголовным делам Санкт-Петербургского городского суда в составе:

председательствующего судьи Азовцевой О.А.;

судей Ивановой Л.В. и Ероховой А.В.,

с участием прокурора отдела прокуратуры Санкт-Петербурга Мининой А.Г.,

осужденной Комиссаровой Е.В.,

защитника - адвоката Рученкова Д.В., представившего удостоверение №... и ордер №...,

представителя потерпевшего – председателя ТСЖ «Сосновское» Е.А.,

при секретаре Голодном М.К.,

рассмотрела в судебном заседании 30 июня 2022 года материалы уголовного дела № 1-207/2021 по апелляционной жалобе осужденной Комиссаровой Е.В. на приговор Выборгского районного суда Санкт-Петербурга от 20 декабря 2021 года, которым

КОМИССАРОВА ЕЛЕНА ВЛАДИМИРОВНА, <дата> года рождения, уроженка <адрес>, гражданка РФ, <...>, зарегистрированная в <адрес>, проживающая в <адрес>, не судимая,

осуждена по ч. 4 ст. 159 УК РФ, к наказанию в виде лишения свободы сроком на 5 лет.

На основании ст.73 УК РФ, назначенное наказание в виде лишения свободы постановлено считать условным с испытательным сроком на 5 лет, с возложением на Комиссарову Е.В. обязанностей в течение указанного срока не менять места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за условно осужденными, куда надлежит являться один раз в месяц для отчета о своем поведении, возместить причиненный преступлением вред в течение трех лет со дня вступления приговора в законную силу.

С Комиссаровой Е.В. в счет возмещения материального ущерба, причиненного преступлением в пользу ТСЖ «Сосновское» (ИНН 7802123480) взыскано 1 384 788 (один миллион триста восемьдесят четыре тысячи семьсот восемьдесят восемь) рублей 31 копейка.

Заслушав доклад судьи Азовцевой О.А., объяснения осужденной Комиссаровой Е.В. и адвоката Рученкова Д.В. в ее защиту, мнение представителя потерпевшего Е.А., прокурора Мининой А.Г., судебная коллегия

                    У С Т А Н О В И Л А:

Приговором Выборгского районного суда Санкт-Петербурга от 20 декабря 2021 года Комиссарова Е.В. признана виновной в совершении мошенничества, то есть хищении чужого имущества путем обмана, в особо крупном размере, с использованием своего служебного положения.

Преступление совершено при обстоятельствах, изложенных в приговоре.

На данное судебное решение осужденной Комиссаровой Е.В. подана апелляционная жалоба, в которой указывается на незаконность и необоснованность приговора суда и наличие оснований для его отмены.

    Оспаривая выводы суда о совершении хищения, осужденная указывает на то, что они основаны на непоследовательных показаниях представителя потерпевшего Сомова С.В., показаниях представителя потерпевшего Грибова Л.Г., которые носят голословный характер, показаниях главного бухгалтера ТСЖ Н.И., которая, по мнению осужденной прямо заинтересована в исходе дела, показаниях свидетеля О.В., согласно которым все денежные средства, перечисленные с расчетного счета ТСЖ на расчетный счет ИП были полностью выплачены сотрудникам, выполняющим ремонтно-строительные работы для ТСЖ., показаниях свидетеля П.В., которая была уведомлена о том, для чего нужен открытый на ее имя счет (оплата труда дворника и уборщиц), была согласна, претензий не предъявляла, показаниях свидетеля Л.С., на имя которой также было открыто ИП и счет в банке, денежные средства, поступившие от ТСЖ «Сосновское» предназначались для оплаты труда дворника и уборщиц, о чем свидетель был уведомлен, ей было выплачено вознаграждение, показаниях свидетелей М.Б., Е.Ю,. Г.М., которые работали консьержами и получали заработную плату, при этом непреднамеренно заблуждались, указывая на то, что заработную плату они получали в ТСЖ «Сосновское», показаниях свидетеля А.А.. который пояснил, что работал ТСЖ «Сосновское», заработную плату получал на руки или на банковскую карту без задержек, однако точную сумму выплат в суде озвучить не смог ввиду давности событий; показаниях свидетеля В.Н., данных в ходе предварительного следствия, и содержащих противоречия, которые не получили оценки суда.

Обращает внимание, что заявленные ходатайства о проведении экспертизы, очной ставке с председателем ТСЖ, истребованием документов были оставлены без удовлетворения, чем нарушено право на защиту.

Далее осужденная в жалобе приводит свою версию событий, просит учесть, что она организовала ООО « Невский Сервис» и заключила договор с ТСЖ «Сосновское» в лице В.Н. на предоставление услуг консьержной службы, который был исполнен. При этом суммы, рассчитанные свидетелем Н.И.- главным бухгалтером ТСЖ, являющейся заинтересованным лицом, проверке не подлежат, представлены свидетелем из программы 1 С, без проведения инвентаризации, которая в силу п. 27 "Положения по ведению бухгалтерского учета", принятого Приказом Минфина РФ № 34н от 29.07.1998., является обязательной. Иные расчеты и подтверждения их обоснования в деле отсутствуют. Осужденная в жалобе приводит собственные расчеты, которые, по ее мнению, опровергают выводы суда о ее виновности, поскольку оказанные ТСЖ «Сосновское» услуги дворника, уборщиц, консьержей, оплачены полностью.

Вопреки выводам суда, выплата заработной платы штатным сотрудникам ООО «Невский сервис», налоговых обязательств с сумм выплаченной заработной платы, налог с прибыли, полученный ООО «Невский сервис» от предпринимательской деятельности, как указывает осужденная, является обязанностью общества, а потому не может быть расценена как мошеннические действия по хищению денежных средств общества.

Далее осужденная в жалобе указывает на то, что проблема с долгами у ТСЖ была давно. Согласно акту сверки с ГУП ТЭКом задолженность ТСЖ на 01.01.2017 года, т.е. до заключения договора с ООО «Невский сервис», уже составляла 5 337 895,31 рублей. С 16 июля 2018 по 09 сентября 2018 года ТСЖ оплат по договору не производило, так как расчетный счет ТСЖ был арестован по исполнительному лису по задолженности перед ГУП ТЭКом.

Таким образом, по мнению осужденной, суд в рамках уголовного судопроизводства необоснованно посчитал заключение договора на оказание услуг между ТСЖ «Сосновское» и ООО «Невский сервис» и получение по нему денежных средств, совершением мошеннических действий в отношении ТСЖ. Объективных доказательств, кроме показаний представителей потерпевшего и главного бухгалтера, заинтересованных в списании долгов ТСЖ «Сосновское», не имеется.

На апелляционную жалобу осужденной Комиссаровой Е.В.. государственным обвинителем прокуратуры Выборгского района Санкт-Петербурга Градусовым В.А. и представителем потерпевшего Сомовым С.В. поданы возражения, в которых указывается на законность, обоснованность и справедливость приговора суда и отсутствие оснований для его отмены.

В судебном заседании осужденная Комиссарова Е.В. и адвокат Рученков Д.В. поддержали доводы жалобы и дополнений к ней, просили приговор суда отменить, постановить оправдательный приговор.

Представитель потерпевшего Е.А. и прокурор Минина А.Г. возражали против доводов жалобы и дополнений, полагали приговор суда законным, обоснованным и справедливым.

Судебная коллегия, изучив материалы дела, проверив доводы апелляционной жалобы, дополнений, возражений на нее, выслушав мнение сторон, приходит к следующим выводам.

Как следует из материалов дела, вина осужденной Комиссаровой Е.В. в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, установлена совокупностью собранных доказательств, правильно оцененных судом, в том числе,

показаниями представителя потерпевшего Сомова С.В., данными в судебном заседании о том, что в конце 2018 года из-за растущих задолженностей перед ресурсоснабжающими организациями инициативной группой жильцов и председателем Товарищества была начата проверка финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «Сосновское». Для этого понадобились финансовые документы ТСЖ «Сосновское», которые находились у Комиссаровой Е.В. - главного бухгалтера ТСЖ, которая вела его финансовую деятельность с 2006 года. Данные документы Комисаровой Е.В. предоставлены не были. В ходе анализа выписок по счетам было установлено, что общая задолженность перед ресурсоснабжающими организациями и другими контрагентами ТСЖ «Сосновское» составила более 5 000 000 рублей. Кроме того, было установлено, что денежные средства перечислялись на расчетный счет неизвестной компании, счета физических лиц и индивидуальных предпринимателей, договоры с которыми не заключались, акты приема работ председателем ТСЖ не подписывались. Ключи от всех расчетных счетов Товарищества находился у подсудимой, поскольку председатель ТСЖ В.Н. ими пользоваться не умел. После выявления данных фактов, Комиссарова Е.В. перестала являться на работу, отвечать на телефонные звонки. Практически все финансово-хозяйственные документы ТСЖ «Сосновское» были уничтожены. Приказ о назначении на должность главного бухгалтера ТСЖ Комиссаровой Е.В. также обнаружен не был;

показаниями представителя потерпевшего Грибова Л.Г., данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании, согласно которым в октябре 2018 года инициативной группой жильцов и председателем Товарищества была начата проверка финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «Сосновское». В ходе анализа финансовых документов ТСЖ «Сосновское» и выписок по счетам было установлено, что денежные средства перечислялись на расчетный счет неизвестной компании и счета неизвестных физических лиц и индивидуальных предпринимателей, а именно, на счет ООО «Невский сервис», на счет физического лица «П.В.», на счета индивидуальных предпринимателей О.В., Л.М. (она же Л.С.), на основании якобы заключенных с ТСЖ «Сосновское» договоров об оказании услуг. После выявления данных фактов, Комиссарова Е.В. стала скрываться, забрав с собой практически все финансово-хозяйственные документы ТСЖ «Сосновское», 21.11.2018 Комиссарова Е.В. прислала в офис письмо, к которому приложила токен ключи ПАО «<...>» и банка «<...>» к расчетным счетам ТСЖ «Сосновское» и ключи от двух кабинетов - своего и председателя В.Н. Большая часть документов в ТСЖ «Сосновское» на момент увольнения Комиссаровой Е.В. отсутствовала;

показаниями свидетеля Н.И., данными в ходе предварительного и судебного следствия, согласно которым с 22.11.2018 по настоящее время она работает в ТСЖ «Сосновское» по адресу: <адрес> должности главного бухгалтера. В период с 22.11.2018 по 25.11.2018 она провела выборочный анализ ведения документооборота в ТСЖ «Сосновское», а также анализ расходования денежных средств ТСЖ «Сосновское», в ходе которого ею было выявлено, что первичная бухгалтерская документация в большей части отсутствовала, на документах отсутствовали подписи и печати, также отсутствовали, в том числе, трудовые договоры, трудовые книжки, табели учета рабочего времени, расчет заработной платы, авансовые отчеты, приходные кассовые ордера, расходные кассовые ордера, кассовая книга, бухгалтерская и налоговая отчетность, акты на списание материалов; сведения из выписок по расчетным счетам ТСЖ «Сосновское» не совпадали с данными программы 1С; частично отсутствовали договоры с контрагентами ТСЖ «Сосновское»; за период с 01.01.2018 по 21.11.2018 в программе 1С были не закрыты счета, отрицательное сальдо по счету «касса», «продажи по платежным картам», положительное сальдо по счету «000» (неверное занесение остатков в программу). В ее первый рабочий день в помещение правления курьерской службой был доставлен конверт, в котором находилось сопроводительное письмо за подписью Комиссаровой Е.В. с приложением токен ключей ПАО «<...>» и банка «<...>», а также ключи от двух вышеуказанных кабинетов. В ходе анализа документов ею было установлено, что общая задолженность по контрагентам ТСЖ «Сосновское», в том числе перед ресурсоснабжающими организациями на 21.11.2018 года (на дату увольнения Комиссаровой Е.В.) составила 6 806 522 рублей 17 копеек.

В ходе осмотра выписок по указанным счетам ТСЖ «Сосновское», она обратила внимание, что с 10.03.2011 по 21.11.2018 денежные средства регулярно перечислялись на ООО «Невский Сервис», где согласно выписке из ЕГРЮЛ, учредителем и генеральным директором с 14.02.2011 по настоящее время является бывший главный бухгалтер ТСЖ «Сосновское» Комиссарова Елена Владимировна, в период с 22.07.2016 по 21.11.2018 денежные средства регулярно перечислялись также на счета неизвестных лиц, в том числе, на счет физического лица П.В., на счет индивидуального предпринимателя О.В., на счет индивидуального предпринимателя Л.С. Председатель ТСЖ «Сосновское» В.Н. пояснил ей, что об ООО «Невский Сервис», П.В., ИП О.В., ИП Л.С. ему ничего неизвестно и договоры с указанными лицами он не подписывал.

После возбуждения уголовного дела она (Н.И.) была приглашена на проведение следственного действия – осмотр предметов и документов. В ходе его проведения следователем были предъявлены ей сведения по начисленным налогам и взносам из МИФНС № 24 по Невскому району Санкт-Петербурга в отношении ООО «Невский сервис», а также выписки по счетам ООО «Невский сервис», П.В., О.В., Л.С., Комиссаровой Е.В., которые были проанализированы на предмет законности и обоснованности перечисления денежных средств с расчетного счета ТСЖ «Сосновское» на счета указанного юридического лица и физических лиц.

По результатам анализа выписок по расчетным счетам ООО «Невский сервис», П.В., О.В., Л.С., Комиссаровой Е.В. за период с момента их открытия и по 21.11.2018 было установлено, что часть перечисленных денежных средств на счета ООО «Невский сервис», П.В., О.В., Л.С., Комиссаровой Е.В. в размере 1 384 788 рублей 31 копейка, была израсходована Комиссаровой Е.В. на личные нужды.

Так, в ходе анализа выписки по расчетному счету ООО «Невский сервис» за период с 10.03.2011 по 21.11.2018 было установлено, денежные средства в размере 856 044 рубля 71 копейка принадлежат ТСЖ «Сосновское» и израсходованы Комиссаровой Е.В. на личные нужды.

    В ходе дальнейшего анализа выписок по счетам С.В, П.В., О.В., Л.С. за период 22.07.2016 по 21.11.2018 было установлено, что денежные средства в размере 82 500 рублей, поступившие на счет С.В, принадлежат ТСЖ «Сосновское» и израсходованы Комиссаровой Е.В. на личные нужды. Денежные средства в размере 22 018 рублей 60 копеек, поступившие на счет П.В., принадлежат ТСЖ «Сосновское» и израсходованы Комиссаровой Е.В. на личные нужды, денежные средства в размере 277 800 рублей, поступившие на счет ИП «О.В.». принадлежат ТСЖ «Сосновское» и израсходованы Комиссаровой Е.В. на личные нужды; денежные средства в размере 146 425 рублей, поступившие на счет ИП «Л.С.» принадлежат ТСЖ «Сосновское» и израсходованы Комиссаровой Е.В. на личные нужды;

показаниями свидетеля О.В., данными в ходе предварительного и судебного следствия, согласно которым бухгалтер ТСЖ «Сосновское» Комиссарова Е.В. в 2017 году предложила ему стать ему индивидуальным предпринимателем, за что пообещала 5 000 рублей. Какой-либо финансово-хозяйственной деятельности в качестве индивидуального предпринимателя он не осуществлял. Между ним (ИП «О.В.») и ТСЖ «Сосновское» договоры не подписывались. Каких-либо услуг, работ в ТСЖ «Сосновское» он не выполнял, актов выполненных работ не подписывал. В 2018 году он был в штатной численности сотрудников ТСЖ «Сосновское» в качестве консьержа, однако в ТСЖ «Сосновское» не работал, заработную плату не получал. По суммам, которые были ему перечислены со счета ТСЖ «Сосновское», ничего пояснить не может, так как финансово-хозяйственной деятельности не вел, банковской карты, на которую происходило перечисление вышеуказанных денежных средств, у него не было, соответственно денежных средств он не получал;

показаниями свидетеля П.В., данными в ходе предварительного и судебного следствия, согласно которым по просьбе С.В и с помощью Комиссаровой Е.В. она фиктивно, без реальной трудовой деятельности была оформлена на должность заместителя главного бухгалтера в ТСЖ «Сосновское» банковскую карту передала С.В, какие на нее были начисления не знает. Летом 2017 года при оформлении себе новой карты <...>, она узнала от сотрудника банка, что на ее старой карте (которую она передала С.В) имеется остаток денежных средств в размере 4 000 рублей, который сотрудник банка перевел на новую карту. О том, что денежные средства в размере 4 000 рублей принадлежали ТСЖ «Сосновский», она не знала. После этого она решила посмотреть движение денежных средств по старой карте и увидела, что на данную карту поступали и снимались различные суммы денег. Также было видно, что некоторые суммы денег снимались в Финляндии;

показаниями свидетеля Л.С., данными в ходе предварительного расследования и оглашенными с согласия сторон, в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, согласно которым примерно с весны - лета 2016 года она знакома с С.В. В апреле-мае 2018 года С.В предложил ей зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в налоговой инспекции, пояснив, что ему нужно это для решения каких-то своих вопросов, и обещал ей за регистрацию ИП и оформление банковской карты деньги, но так и не дал. После этого они практически перестали общаться. 4 или 5 января 2020 года С.В вместе с Комиссаровой Еленой приехали к ней на работу по адресу: <адрес> увезли к себе домой, куда-то загород в частный дом (куда именно она не знает), где С.В передал ей на руки банковскую карту, которую она ему отдала в мае 2018 года при открытии этой карты;

показаниями свидетеля М.Б., данными в ходе предварительного и судебного следствия, согласно которым в декабре 2015 года от председателя ТСЖ «Сосновское» В.Н. она узнала о вакантной должности консьержа в первой парадной <адрес>. 02.01.2016 года она написала заявление о приеме на работу и подписала трудовой договор. С 02.01.2016 года по июнь 2016 года она получала заработную плату наличными в руки от главного бухгалтера Комиссаровой Е.В. В июне 2016 года Комиссарова Е.В. сообщила о необходимости получения карты <...>. Она открыла карту <...> и с июля 2016 года по октябрь 2018 года она получала заработную плату на эту карту. ООО «Невский Сервис» она не знает, с этой организации никаких договоров она не подписывала. 01.10.2018 она подписала новый трудовой договор от 01.10.2018 с председателем ТСЖ «Сосновский» В.Н. Должность в договоре была указана администратор, но по факту она продолжала работать в должности консьержа;

показаниями свидетеля Е.Ю,, данными в ходе предварительного и судебного следствия, согласно которым с 15.06.2015 года по июнь 2016 года она получала заработную плату за работу консьержа наличными в руки от главного бухгалтера ТСЖ - Комиссаровой Е.В. С июня 2016 года и по октябрь 2018 года она получала заработную плату на карту <...>. С какого расчетного счета и от какой компании поступали денежные средства она не знает. ООО «Невский Сервис» она не знает, с этой организации никаких договоров она не подписывала;

показаниями свидетеля Г.М., данными в ходе предварительного и судебного следствия, согласно которым с декабря 2009 года по июнь 2016 года она получала заработную плату за работу консьержа наличными в руки от Комиссаровой Е.В. С июля 2016 года по октябрь 2018 года получала заработную плату на карту. С какого расчетного счета и от какой компании поступали денежные средства она не знает. ООО «Невский Сервис» она не знает, с этой организации никаких договоров она не подписывала. Также пояснила, что в 2017 году она получала заработную плату в ТСЖ «Сосновское» на две банковские карты <...>: одна была оформлена в июне 2016 года на ее имя, а другая была оформлена в июне 2017 года на имя ее мужа О.В. Часть заработной платы поступала на ее банковскую карту, а другая часть на указанную карту О.В., которой пользовалась она. С января 2018 года по октябрь 2018 года заработная плата поступала только на банковскую карту О.В. С какого расчетного счета и от какой компании поступали денежные средства на ее карту и карту О.В., она не знает. Также ей известно, что в мае 2018 года О.В. по просьбе главного бухгалтера ТСЖ «Сосновское» Комиссаровой Е.В. открыл еще одну банковскую карту в банке «<...>» и отдал последней лично в руки;

показаниями свидетеля В.Н., данными в ходе предварительного расследования и оглашенными в судебном заседании, о том, что с 2001 года по 20 марта 2019 года он был избран собранием собственников помещений на должность председателя ТСЖ «Сосновское», расположенного по адресу: <адрес>. ТСЖ «Сосновское» никогда не заключало договор с иными организациями на обслуживание дома, все необходимые работы выполнялись сотрудниками ТСЖ, согласно штатному расписанию. ТСЖ заключало договоры только с ресурсоснабжающими организациями. Комиссарова Е.В. с 2006 года по ноябрь 2018 года работала в ТСЖ «Сосновское» в должности главного бухгалтера. В ее обязанности входило: оформление документов при устройстве граждан на работу в ТСЖ (кадровые вопросы), ведение бухгалтерского учета, делопроизводство. Флэш-карта с электронными ключами от расчетных счетов ТСЖ находилась у Комисаровой Е.В. Доступ к расчетным счетам ТСЖ был только у Комиссаровой Е.В. В период его работы у ТСЖ было два расчетных счета: в ПАО «<...>» и Банк <...>. Комисаровой Е.В. он полностью доверял и поэтому особых вопросов не задавал ей. Все расчеты ТСЖ происходили только по безналичному расчету. На всех сотрудников ТСЖ в банке «<...>» были открыты банковские карты, на которые перечислялась заработная плата. Все документы, связанные с финанасово-хозяйственной деятельностью, он подписывал лично. Расписываться от его имени никого и никогда не просил. Все документы хранились у Комисаровой Е.В. После ее увольнения в ноябре 2018 года никаких документов в помещении правления обнаружено не было. В мае 2018 по причине его болезни, бухгалтер ТСЖ Комиссарова Е.В. предложила на всякий случай изготовить для неё факсимильную подпись, которая была им передана Комиссаровой Е.В. и до настоящего времени ему не возвращена. В ноябре 2018 года, по инициативе жильцов, была осуществлена внеплановая проверка финанасово-хозяйственной деятельности ТСЖ, в результате которой была выявлена недостача денежных средств в размере не менее 5 000 000 рублей, образовавшейся в период работы Комиссаровой Е.В. с 2016 года по 2018 год. В ходе проведенной проверки было установлено, что Комиссарова Е.В., работая в ТСЖ «Сосновское» в должности главного бухгалтера в период с ноября 2016 года по ноябрь 2018 года, ненадлежащим образом исполняла свои трудовые обязанности, умышленно искажала финансовые отчеты перед ним - председателем ТСЖ «Сосновское», перечисляла денежные средства с расчетного счета ТСЖ на расчетные счета подконтрольных ей и С.В лиц и организацию, тем самым причинив ТСЖ «Сосновское» ущерб в особо крупном размере. Так, 14 февраля 2011 года Комисарова Е.В. учредила ООО «Невский Сервис» (ИНН 7811484450), ее доля в уставном капитале общества составляет 100 %, она же является генеральным директором и бухгалтером данного юридического лица. В период с ноября 2016 г. по ноябрь 2018 г. Комиссарова Е.В. без его ведома и согласия, совершила переводы денежных средств в размере 4 960 000 руб. с расчетных счетов ТСЖ «Сосновское» на расчетный счет ООО «Невский Сервис», тем самым фактически присвоила их себе. Обращает внимание на то, что договор с ООО «Невский Сервис» он никогда не подписывал. Никакие услуги ООО «Невский Сервис» ТСЖ «Сосновское» не оказывало. Кроме этого имеются основания полагать, что Комиссарова Е.В., без его ведома и согласия оформила документы об устройстве на работу в ТСЖ «Сосновское» граждан П.В., Л.М., О.В. Данный факт подтверждается переводом денежных средств со счетов ТСЖ на счета их банковских карт. Впоследствии, было установлено, что указанные граждане никогда не работали в ТСЖ «Сосновское», а заработная плата, причитающаяся им, была получена Комиссаровой Е.В. Обращает внимание на то, что трудовые договоры с указанными гражданами, а также распоряжение о переводе денежных средств указанным гражданам, он никогда не подписывал.

В основу приговора судом также положены иные доказательства, в том числе,

заявление о преступлении от 15.01.2019, согласно которого 15.01.2019 в УМВД России по Выборгскому району Санкт-Петербурга обратился председатель правления ТСЖ «Сосновское» В.Н., с просьбой провести проверку по факту хищения денежных средств с расчетных счетов ТСЖ «Сосновское» и привлечь к уголовной ответственности бывшего главного бухгалтера ТСЖ «Сосновское» Комиссарову Е.В. и С.В (т. 1 л.д. 100-101);

протокол обыска, согласно которого в период времени с 23 часов 00 минут до 00 часов 48 минут 03.02.2020 проведен обыск по месту жительства Комиссаровой Е.В. - в <адрес>. В ходе обыска были обнаружены и изъяты предметы и документы, имеющие значение для уголовного дела, а именно: папка серого цвета с содержимым внутри документами, касающиеся ТСЖ «Сосновское», ООО «Невский сервис», ИП «Л.М.» (Л.С.), ИП «О.В.»; печать ООО «Невский Сервис», иные предметы и документы (т. 2 л.д. 29-33);

протокол осмотра предметов (документов) от 17.03.2020г., согласно которому в период времени с 10 час. 30 мин. до 19 час. 05 мин. 17.03.2020, осмотрены предметы и документы, изъятые в ходе обыска по месту жительства главного бухгалтера ТСЖ «Сосновское» Комиссаровой Е.В. Осмотренные предметы и документы признаны вещественными доказательствами по делу (т. 2 л.д. 85-121, 122-123);

протокол осмотра предметов (документов) от 18.03.2020, согласно которому в период времени с 10 час. 05 мин. до 16 час. 10 мин. 18.03.2020, с участием главного бухгалтера ТСЖ «Сосновское» Н.И., осмотрен CD-R диск из МИФНС № 17 по Выборгскому району Санкт-Петербурга с содержащимися выписками по расчетным счетам ТСЖ «Сосновское» №..., открытому в ПАО «<...>» и №..., открытому в ПАО Банк «<...>», за период с 01.01.2016 по 31.12.2018 года, содержащими сведения о перечислении денежных средств с расчетных счетов ТСЖ «Сосновское» на счета ООО «Невский сервис», П.В., ИП «О.В.», ИП «Л.С.» Осмотренный предмет признан вещественным доказательством по делу (т.2 л.д. 127-129, 130);

протоколом осмотра предметов (документов) от 25.06.2020, согласно которому в период времени с 09 час. 50 мин. до 18 час. 30 мин. 25.06.2020, с участием главного бухгалтера ТСЖ «Сосновское» Н.И., осмотрены, в том числе, выписки по расчетному счету ООО «Невский сервис» №..., открытому в ПАО Банк «<...>», за период с 10.03.2011 по 31.12.2018; 2) два CD-R диска с содержимым внутри сведениями по начисленным налогам и взносам из МИФНС № 24 по Невскому району Санкт-Петербурга в отношении ООО «Невский сервис»:

Анализ расходования денежных средств ТСЖ «Сосновское» на предмет его законности и обоснованности за период с 10.03.2011 по 31.12.2016 не представился возможным. За период с 01.01.2017 по 21.11.2018 анализ провести представляется возможным, по результатам которого установлено, что на расчетный счет ООО «Невский сервис» поступили денежные средства в размере 4 967 396 рублей 86 копеек, из которых: 4 812 998 рублей 53 копейки от ТСЖ «Сосновское»; 27 500 рублей от МЖК «Геолог»; 126 000 рублей от ТСЖ «Карпинского 34»; 898 рублей 33 копейки – остаток денежных средств на расчетному счету ООО «Невский сервис» на начало периода 01.01.2017.

Из суммы в размере 4 967 396 рублей 86 копеек, 3 326 653 рубля 82 копейки были израсходованы Комиссаровой Е.В. на нужды ТСЖ «Сосновское», денежные средства в размере 856 044 рубля 71 копейка принадлежат ТСЖ «Сосновское», и израсходованы Комиссаровой Е.В. на личные нужды;

протокол осмотра предметов (документов) от 26.06.2020, согласно которому в период времени с 10 час. 00 мин. до 10 час. 45 мин. 26.06.2020, с участием главного бухгалтера ТСЖ «Сосновское» Н.И., осмотрен CD-R диск с содержимым внутри выпиской по счету С.В №..., открытому в ПАО Банк «<...>», за период с 09.02.2017 по 31.12.2018. В ходе осмотра установлено, что денежные средства в размере 82 500 рублей принадлежат ТСЖ «Сосновское» и израсходованы Комиссаровой Е.В. на личные нужды. Осмотренный предмет признан вещественным доказательством по делу (т. 2 л.д. 151-153, 154);

протокол осмотра предметов (документов) от 29.06.2020, согласно которому в период времени с 10 час. 35 мин. до 17 час. 10 мин. 29.06.2020, с участием главного бухгалтера ТСЖ «Сосновское» Н.И., осмотрена выписка по счету П.В. №..., открытому 22.07.2016 в ПАО «<...>». В ходе осмотра установлено, что в период с 22.07.2016 по 30.06.2017 денежные средства в размере 22 018 рублей 60 копеек, принадлежащие ТСЖ «Сосновское», израсходованы Комиссаровой Е.В. на личные нужды. Осмотренный документ признан вещественным доказательством по делу (т. 2 л.д. 155-157, 158);

протокол осмотра предметов (документов) от 30.06.2020, согласно которому в период времени с 10 час. 10 мин. до 16 час. 22 мин. 30.06.2020, с участием главного бухгалтера ТСЖ «Сосновское» Н.И., осмотрена выписка по счету ИП «О.В.» №..., открытому 28.05.2018 в филиале <...> ПАО банка «<...>». В ходе осмотра установлено, что денежные средства в размере 277 800 рублей принадлежат ТСЖ «Сосновское» и израсходованы Комиссаровой Е.В. на личные нужды. Осмотренный документ признан вещественным доказательством по делу (т. 2 л.д. 159-161, 162);

протокол осмотра предметов (документов) от 02.07.2020, согласно которому в период времени с 10 час. 05 мин. до 15 час. 57 мин. 02.07.2020, с участием главного бухгалтера ТСЖ «Сосновское» Н.И., осмотрена выписка по счету ИП «Л.С.» №..., открытому 10.05.2018 в филиале <...> ПАО банка «<...>». В ходе осмотра установлено, что денежные средства в размере 146 425 рублей принадлежат ТСЖ «Сосновское» и израсходованы Комиссаровой Е.В. на личные нужды. Осмотренный документ признан вещественным доказательством по делу (т. 2 л.д. 163-165, 166);

    приказ (распоряжение) о приеме на работу Комиссаровой Е.В., должностная инструкция главного бухгалтера ТСЖ «Сосновское» (т. 2 л.д. 223-225);

    выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Невский сервис» от 25.02.2019 о том, что генеральным директором и учредителем ООО «Невский сервис» является Комиссарова Е.В. (т 3 л.д. 226-231);

    выписка из ЕГРИП в отношении Л.С. от 14.01.2020 о том, что Л.С. 08.05.2018 зарегистрирована в ИФНС по г. Мурманску в качестве индивидуального предпринимателя (т. 3 л.д. 243-246);

    выписка из ЕГРИП в отношении О.В. от 14.01.2020 о том, что О.В. 18.05.2018 зарегистрирован в МИФНС № 15 по Санкт-Петербургу в качестве индивидуального предпринимателя (т. 3 л.д. 247-250);

    справка ТСЖ «Сосновское» с приложением «реестров денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц», согласно данным программы «1С Предприятие» П.В. числилась в ТСЖ «Сосновское» с 01.07.2016 по 30.06.2017 в должности уборщика и дворника, с 01.01.2017 по 30.06.2017 в должности озеленителя. С расчетного счета ТСЖ «Сосновское» на счет П.В. были перечислены денежные средства в размере 288 806 рублей в 2016 году и 392 856 рублей в 2017 году (т. 4 л.д. 2);

    справка ТСЖ «Сосновское» с приложением «платежных поручений» о том, что согласно данным программы «1С Предприятие» Л.М. числилась в ТСЖ «Сосновское» с 01.07.2018 по 31.10.2018 в должности уборщика. За период с 23.05.2018 по 11.10.2018 с расчетного счета ТСЖ «Сосновское» на счет Л.М. были перечислены денежные средства в размере 290 225 рублей (т. 4 л.д. 34);

    справка из ТСЖ «Сосновское» с приложением «платежных поручений» о том, что согласно данным программы «1С Предприятие» О.В. числился в ТСЖ «Сосновское» с 01.01.2018 по 30.06.2018 в должности дворника и мастера по обслуживанию антенн. За период с 29.05.2018 по 08.11.2018 с расчетного счета ТСЖ «Сосновское» на счет О.В. были перечислены денежные средства в размере 617 900 рублей (т. 4 л.д. 34);

    копии сопроводительного письма за подписью Комиссаровой Е.В. на имя председателя ТСЖ «Сосновское» В.Н., с приложением токен ключей от расчетных счетов ТСЖ «Сосновское», открытых в ПАО «<...>» и банке «<...>», а также с приложением логинов и паролей к токен - ключам и программам «1С», «С300» (т. 4 л.д. 61,64).

Анализ собранных по делу и исследованных в ходе судебного разбирательства доказательств свидетельствуют о правильности установления судом фактических обстоятельств дела и вывода о доказанности вины Комиссаровой Е.В. в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ.

Оснований для отмены приговора суда по доводам апелляционной жалобы и дополнений к ней осужденной Комиссаровой Е.В. судебная коллегия не усматривает.

Все доказательства, положенные в основу приговора, тщательно исследованы в ходе судебного разбирательства, подробно приведены в судебном решении и надлежащим образом оценены в приговоре как отдельно, так и в совокупности, выводы суда об их относимости, допустимости, достоверности и достаточности для вынесения обвинительного приговора в отношении Комиссаровой Е.В. являются обоснованными.

Показания представителей потерпевшего и свидетелей В.Н., Н.И., О.В., П.В., Л.С., М.Б., Е.Ю,, Г.М., Н.Н., являются достоверными, не содержат противоречий, которые могут повлиять на выводы суда о виновности Комиссаровой Е.В. и о квалификации ее действий, взаимно дополняют друг друга, согласуются с протоколами осмотра предметов - СД-дисков, выписок по счетам, иными доказательствами.

Допрос представителей потерпевшего и свидетелей в ходе предварительного и судебного следствия произведен с соблюдением требований УПК РФ. Объективных данных, свидетельствующих о наличии у представителей потерпевшего и свидетелей оснований для оговора подсудимой, суду представлено не было.

Вопреки доводам жалобы, оснований полагать, что свидетель Н.И. заинтересована в исходе дела, у судебной коллегии не имеется, судом первой инстанции таких обстоятельств не установлено. Показания данного свидетеля являются последовательными, достоверными, согласующимися с другими доказательствами, в частности сведениями, представленными МИФНС и бухгалтерскими документами ТСЖ «Сосновское».

Показания свидетеля О.В. о том, что по предложению Комиссаровой Е.В. в 2017 года зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, однако финансово-хозяйственной деятельности в этом качестве не осуществлял, с ТСЖ «Сосновское» договоры не подписывал, каких-либо услуг, работ в ТСЖ «Сосновское» он не выполнял, в 2018 году был трудоустроен в ТСЖ в качестве администратора - консьержа, однако фактически в ТСЖ «Сосновское» не работал, заработную плату не получал; свидетеля П.В. о том, что по просьбе С.В и Комиссаровой она была фиктивно трудоустроена в ТСЖ «Сосновское» на должность заместителя главного бухгалтера, однако на указанной должности в ТСЖ «Сосновское» она никогда не работала, банковскую карту, на которую как она узнала позднее, перечислялись денежные средства, передала С.В; свидетеля Л.С., согласно которым по просьбе С.В и при помощи Комиссаровой Елены она зарегистрировалась в налоговой инспекции в качестве индивидуального предпринимателя и получила банковскую карту, которую сразу отдала С.В; свидетелей М.Б., Е.Ю,, Г.М., пояснивших, что они выполняли обязанности консьержей в ТСЖ «Сосновское», трудовых договоров с ООО «Невский Сервис» не подписывали, обоснованно положены судом      в основу приговора в обоснование виновности Комиссаровой Е.В.

Судебная коллегия не усматривает каких-либо внутренних противоречий или противоречий с иными доказательствами в показаниях свидетеля В.Н., согласно которым он являлся председателем ТСЖ «Сосновское» с 2001 года по 20 марта 2019 года, а Комиссарова Е.В. с 2006 года по ноябрь 2018 года работала в ТСЖ «Сосновское» в должности главного бухгалтер, смету расходов составляла только Комиссарова Е.В., подписывал смету он, при этом никакие услуги ООО «Невский Сервис» ТСЖ «Сосновское» не оказывало, договоров с данным обществом не заключалось, Комиссарова Е.В. без его ведома и согласия оформила документы об устройстве на работу в ТСЖ «Сосновское» граждан П.В., Л.М., О.В., фактически там не работавших.

Таким образом, приведенная осужденной Комиссаровой Е.В. в жалобе оценка показаний указанных выше лиц как недостоверных, является необоснованной.

Доводы осужденной о том, что ООО «Невский Сервис» оказывало ТСЖ «Сосновское» услуги консьержной службы, не ставит под сомнение выводы суда о виновности Комиссаровой Е.В. и о квалификации ее действий, поскольку из исследованных доказательств, в том числе, показаний свидетеля Н.И. следует, что денежные средства ТСЖ, оплаченные за фактически предоставленные ООО «Невский Сервис» услуги не были включены при исчислении размера причиненного ущерба.

Доводы осужденной о наличии у ТСЖ задолженности перед ГУП ТЭКом также не свидетельствуют о невиновности Комиссаровой Е.В., поскольку ее вина установлена совокупностью доказательств.

Вопреки доводам жалобы, непроведение судебной бухгалтерской экспертизы не повлияло на правильность установления судом размера причиненного ТСЖ «Сосновское» ущерба.

Как следует из материалов уголовного дела, в том числе, показаний представителя потерпевшего Сомова, свидетелей В.Н. и Н.И., после увольнения Комиссарова Е.В. не передала ТСЖ «Сосновское» первичные бухгалтерские и финансово-хозяйственные документы, в связи с чем расчет ущерба был произведен на основе анализа выписок по расчетным счетам ТСЖ «Сосновское», а также выписок по счетам ООО «Невский сервис», П.В., ИП О.В., ИП Л.С., Комиссаровой Е.В., и сведениям по начисленным налогам и взносам из МИФНС № 24 по Невскому району Санкт-Петербурга.

Как пояснил свидетель Н.И., по результатам анализа выписок по расчетным счетам ООО «Невский сервис», П.В., ИП О.В., ИП Л.С., Комиссаровой Е.В. за период с момента их открытия и по 21.11.2018 (по дату увольнения из ТСЖ «Сосновское» Комиссаровой Е.В.) было установлено, что большая часть перечисленных денежных средств на счета ООО «Невский сервис», П.В., О.В., Л.С., Комиссаровой Е.В. была израсходована на выплату заработной платы сотрудникам ТСЖ «Сосновское», но другая часть денежных средств в размере 1 384 788 рублей 31 копейка, была израсходована Комиссаровой Е.В. на личные нужды, и именно указанная сумма, которая обоснована потерпевшей стороной путем приведения подробных расчетов, и была принята судом в качестве размера ущерба как установленная совокупностью доказательств, не вызывающих сомнений в своей достоверности.

При таких обстоятельствах оснований для назначения судебно-бухгалтерской экспертизы у суда не имелось.

Из показаний представителя потерпевшего Грибова Л.Г. следует, что материальные претензии к Комиссаровой Е.В., не нашедшие своего подтверждения ввиду отсутствий каких-либо документов, ТСЖ не предъявляло.

Установленные судом обстоятельства являются достаточными для выводов о виновности Комиссаровой Е.В. и правильной правовой оценки ее действий.

Квалифицируя действия Комиссаровой Е.В., суд обоснованно указал на то, что в ходе судебного разбирательства установлено, что Комиссарова Е.В. имея умысел на хищение чужого имущества путем обмана, используя свое служебное положение, действуя из корыстных побуждений, имея доступ к денежным средствам ТСЖ «Сосновское», приискала для реализации своего преступного умысла юридическое лицо - ООО «Невский сервис», физических лиц - П.В., Л.М. ( Л.С.) и О.В., фиктивно, без составления соответствующих документов, и без осуществления ими трудовой деятельности оформила: П.В. на должность уборщицы, дворника и озеленителя, Л.М. (Л.С.) - на должность уборщицы, О.В. - на должность дворника и мастера по обслуживанию антенн, после чего зарегистрировала Л.М. (Л.С.) и О.В. в качестве индивидуальных предпринимателей и получила по лицевым счетам от П.В., Л.М. (Л.С.), О.В. в свое распоряжение банковские карты, в дальнейшем, действуя путем обмана, под предлогом оказания услуг для ТСЖ «Сосновское», якобы выполненных со стороны ООО «Невский сервис» и индивидуальных предпринимателей О.В., Л.М. (Л.С.), а также выплаты заработной платы физическому лицу П.В., перечислила посредством удаленного доступа через систему онлайн-банк, с расчетных счетов ТСЖ «Сосновское» на подконтрольные ей вышеуказанные счета юридического лица ООО «Невский сервис», физического лица П.В. и индивидуальных предпринимателей О.В., Л.М. (Л.С.) денежные средства в общей сумме 1 384 788 рубля 31 копейки, которые похитила, израсходовав на личные нужды, тем самым причинив ТСЖ «Сосновское» материальный ущерб на вышеуказанную сумму, то есть в особо крупном размере.

С учетом изложенного, доводы Комиссаровой Е.В. о невиновности в совершении преступления, за которое она осуждена, являлись предметом оценки суда первой инстанции и были обоснованно признаны несостоятельными по изложенным в приговоре мотивам, с которыми судебная коллегия соглашается.

Выводы суда о виновности Комиссаровой Е.В. в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ основаны на исследованных в ходе судебного следствия доказательствах, собранных с соблюдением требований уголовно-процессуального закона, в связи с чем сомнений в правильности юридической квалификации действий осужденной у судебной коллегии не имеется.

В ходе судебного разбирательства достоверно установлено отсутствие оснований для перечисления денежных средств на счета ООО «Невский сервис», физического лица П.В., индивидуальных предпринимателей О.В., Л.М. (Л.С.), так как свидетель В.Н. отрицал факт заключения от имени ТСЖ договоров с указанными юридическим и физическими лицами и ИП, указывая на то, что доверял Комиссаровой Е.В., по ее предложению была изготовлена его факсимильная подпись, которую он передал Комиссаровой Е.В. и которая на момент его допроса не возвращена; документов, подтверждающих факт выполненных работ по заключенным договорам суду представлено не было. Договоры между ТСЖ и П.В., ИП О.В., ИП Л.С. также отсутствуют, факт заключения трудовых договоров указанные свидетели отрицают. Свидетели М.Б., Е.Ю,, Г.М. указывали о том, что трудовых договоров с ООО «Невский Сервис» они не подписывали. Соответственно выводы суда о том, что денежные средства, которые поступили на указанные выше счета и были израсходованы Комиссаровой Е.В. не по их целевому назначению – представлению услуг ТСЖ «Сосновское», а на личные нужды подсудимой, образуют предмет хищения, являются обоснованными.

Вопреки доводам стороны защиты, судом не допущено нарушений уголовно-процессуального закона при исследовании показаний свидетеля В.Н. Показания указанного свидетеля были оглашены по ходатайству государственного обвинителя и с согласия сторон на основании п. 2 ч. 2 ст. 281 УПК РФ, поскольку в ходе судебного разбирательства были представлены документы, свидетельствующие о наличии у данного свидетеля тяжелой болезни, препятствующей явке в суд (том 7 л.д. 76-86).

Как следует из представленных материалов, уголовное дело рассмотрено судом в соответствии со ст. 252 УПК РФ в пределах предъявленного осужденной обвинения, с соблюдением принципов состязательности сторон и презумпции невиновности, сторонам обвинения и защиты были предоставлены равные возможности для реализации своих прав и созданы необходимые условия для исполнения процессуальных обязанностей, каких-либо ограничений прав участников уголовного судопроизводства, в том числе процессуальных прав осужденной, допущено не было.

Оставление без удовлетворения ходатайств, заявленных стороной защиты, не свидетельствует о нарушении судом принципа состязательности и равноправия сторон. Выводы суда о достаточности доказательств для принятия законного и обоснованного решения по делу являются правильными.

Наказание осужденной Комиссаровой Е.В. назначено в соответствии с законом, с учетом характера и степени общественной опасности содеянного, данных о личности осужденной и обстоятельств, влияющих на наказание.

При назначении наказания в качестве обстоятельств, смягчающих наказание, судом учтено, что Комиссарова Е.В. впервые привлекается к уголовной ответственности, оказывает посильную помощь дочери - <...>.

Обстоятельств, отягчающих наказание, судом обоснованно не установлено.

Вместе с тем, судом учтено, что Комиссарова Е.В. совершила тяжкое преступление, в связи с чем в целях соответствия меры наказания характеру и степени общественной опасности совершенного преступления, достижения целей наказания и исправления подсудимой, суд пришел к обоснованному выводу о наличии оснований для назначения Комиссаровой Е.В. наказания в виде лишения свободы условно с применением ст. 73 УК РФ и без дополнительного наказания в виде штрафа и ограничения свободы.

Выводы суда об отсутствии оснований для назначения наказания с применением положений ст. 64, ч. 6 ст. 15 основаны на анализе фактических обстоятельств преступления, совершенного осужденной, степени его общественной опасности, данных о личности Комиссаровой Е.В.

Таким образом, назначенное Комиссаровой Е.В. наказание является справедливым по виду и размеру. Оснований для его смягчения судебная коллегия не усматривает, поскольку все обстоятельства, влияющие на определение вида и размера наказания, учтены судом при его назначении.

Гражданский иск разрешен судом правильно в соответствии с требованиями ч.3 ст.42 УПК РФ, ст. 1064 ГК РФ.

Решение суда о возмещении ТСЖ «Сосновское» материального вреда в размере 1 384 788 рублей 31 копеек, причиненного преступлением посредством взыскания с Комиссаровой Е.В. является законным.

Поскольку на момент постановления приговора ущерб ТСЖ не возмещен, суд в соответствии с ч. 5 ст. 73 УК РФ и п. 61 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 58 от 22.12.2015 года "О практике назначения судами РФ уголовного наказания" обоснованно возложил на Комиссарову Е.В. обязанность в установленный судом испытательный срок загладить вред, причиненный преступлением.

На основании изложенного и руководствуясь ст.389.13, ст. 389.20, ст. 389.28, ст. 389.33 УПК РФ, судебная коллегия

                  О П Р Е Д Е Л И Л А:

Приговор Выборгского районного суда Санкт-Петербурга от 20 декабря 2021 года в отношении Комиссаровой Елены Владимировны оставить без изменения, апелляционную жалобу осужденной Комиссаровой Е.В. – без удовлетворения.

Кассационные жалоба, представление на приговор, решение Санкт-Петербургского городского суда, вынесенное в апелляционном порядке, могут быть поданы в Судебную коллегию по уголовным делам Третьего кассационного суда общей юрисдикции через районный суд в течение шести месяцев.

В случае пропуска указанного выше срока или отказа в его восстановлении кассационная жалоба, представление на приговор или иное итоговое судебное решение могут быть поданы непосредственно в Судебную коллегию по уголовным делам Третьего кассационного суда общей юрисдикции.

Осужденная вправе ходатайствовать об участии в рассмотрении дела судом кассационной инстанции. Такое ходатайство осужденным может быть заявлено в кассационной жалобе либо в течение 3 суток со дня получения ими извещения о дате, времени и месте заседания суда кассационной инстанции, если уголовное дело было передано в суд кассационной инстанции по кассационному представлению прокурора или кассационной жалобе другого лица.

Председательствующий:

Судьи: