Решение по делу № 1-19/2022 (1-270/2021;) от 20.04.2021

УИД: 61RS0008-01-2021-002924-31

№ 1- 19/2022

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Ростов-на-Дону 17 марта 2022 года

Советский районный суд г. Ростова-на-Дону в составе:

председательствующего судьи Кириченко И.В.,

при секретаре судебного заседания Хочкияне А.Г.,

с участием государственного обвинителя – помощника прокурора Советского района г.Ростова-на-Дону Красновой А.М.,

подсудимых Алексеева А.В., Сенюта И.Э., Слизина А.А.,

защитников-адвокатов Шаповалова А.В., Магася В.И., Васильева Д.А., Кравченко С.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда уголовное дело в отношении:

Алексеева А.В., <данные изъяты> не судимого,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159, ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, ч.1 ст.327 УК РФ (постановлением от 25.01.2022г. производство прекращено на основании п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ),

Слизина А.А., <данные изъяты> не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33 ч. 4 ст. 159 УК РФ

Сенюта И.Э., <данные изъяты> не судимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33 ч. 4 ст. 159 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

1.Алексеев А.В., являясь лицом, обладающим организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями в коммерческой организации, а именно генеральным директором Открытого Акционерного Общества «Жилищно-коммунальное хозяйство <данные изъяты>» (далее <данные изъяты> Общество), в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на основании протокола заседания Совета директоров <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ, приказа председателя Совета директоров <данные изъяты>» о переводе работника на другую работу №-к от ДД.ММ.ГГГГ, трудового договора с генеральным директором № от ДД.ММ.ГГГГ, и в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на основании протокола заседания Совета директоров <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ, приказа генерального директора <данные изъяты> о вступлении в должность генерального директора №-к от ДД.ММ.ГГГГ, трудового договора с генеральным директором Общества № от ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, имея умысел на мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, из корыстных побуждений, с целью незаконного личного обогащения, действуя с подчинёнными ему сотрудниками – Слизиным А.А., занимающим, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, должность старшего мастера участка службы сансодержания и благоустройства <данные изъяты> на основании приказа генерального директора Общества №-к от ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являющегося исполняющим обязанности начальника службы сансодержания и благоустройства <данные изъяты> на основании приказа генерального директора Общества №-к от ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ временно занимающим должность генерального директора <данные изъяты> на основании приказа генерального директора Общества №-к от ДД.ММ.ГГГГ, а также с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являющегося исполняющим обязанности заместителя генерального директора <данные изъяты> по линии административно-управленческого персонала на основании приказа генерального директора Общества №-к от ДД.ММ.ГГГГ, и Сенюта И.Э., состоящей, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в должности старшего мастера участка п/д службы сансодержания и благоустройства <данные изъяты>» на основании приказа генерального директора Общества №-к от ДД.ММ.ГГГГ, находящимися служебном зависимом положении от Алексеева А.В., опасающихся негативных последствий для себя от Алексеева А.В., рассчитывавших на последующие благосклонное отношение с его стороны, выступающими в качестве пособников совершения Алексеевым А.В. преступления, совершили хищение денежных средств <данные изъяты> путем обмана, с использованием служебного положения Алексеева А.В., в сумме 2627075,67 рублей (два миллиона шестьсот двадцать семь тысяч семьдесят пять рублей шестьдесят семь копеек), то есть в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

<данные изъяты>» зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ за основным государственным регистрационным номером 1086168004625, присвоен ИНН6168024549, КПП 616801001, место нахождения и место осуществления деятельности Общества в указанный период: <адрес>. С ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время Общество состоит на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России №<адрес>, расположенной по адресу: <адрес>. Общество осуществляло деятельность по основному виду деятельности – управление недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе (код в соответствии с ОКВЭД – 68.32), а также по 10-ти дополнительным видам деятельности.

В соответствии с Уставом <данные изъяты> утвержденным распоряжением Департамента имущественно-земельных отношений <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ, предметом и целью деятельности Общества является удовлетворение общественных потребностей в результатах его деятельности и получения прибыли. Основным видом деятельности Общества является управление эксплуатацией жилого фонда, содержание и ремонт общего имущества многоквартирных домов, благоустройства района.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Алексеев А.В. фактически постоянно осуществлял обязанности генерального директора <данные изъяты> то есть являлся лицом, обладающим организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями в коммерческой организации, и в своей служебной деятельности руководствовался должностной инструкцией, утвержденной ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором <данные изъяты> трудовым договором с генеральным директором № от ДД.ММ.ГГГГ и трудовым договором с генеральным директором Общества № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым в его должностные обязанности и права входило издавать приказы и иные письменные указания, которые обязательны для всех должностных лиц и других сотрудников Общества и подлежат немедленному исполнению; без доверенности действовать от имени Общества, в том числе представлять интересы Общества во всех органах государственной власти и местного самоуправления, организациях, предприятиях и учреждениях любых форм собственности; совершать сделки от имени Общества; распоряжаться имуществом и средствами Общества в пределах, установленных Уставом Общества и действующим законодательством; утверждать правила, процедуры и другие внутренние документы Общества, определять организационную структуру Общества, за исключением документов, утвержденным Общим собранием акционеров, Советом директоров; утверждать штатное расписание Общества, филиалов и представительств, должностные инструкции работников; принимать на работу и увольнять с работы сотрудников, в том числе назначать и увольнять заместителей, главного бухгалтера, руководителей подразделений, филиалов, представительств; поощрять работников Общества, а также налагать на них взыскания; открывать в банках расчетный, валютный и другие счета Общества, заключать договоры, совершать разные сделки; утверждать договорные цены на продукцию (услуги); организовывать бухгалтерский учет и отчетность; представлять на утверждение Общего собрания акционеров годовой отчет баланс Общества; подписывать исходящие, а также платёжные документы; давать указания и распоряжения по всем вопросам текущей деятельности Общества, осуществлять контроль за их исполнением; осуществлять другие права и полномочия, входящие в компетенцию директора Общества; осуществлять строгий контроль за рациональным использованием материальных и финансовых ресурсов Общества; осуществлять текущее руководство деятельностью Общества; контролировать работу и обеспечивать эффективное взаимодействие отделов и других служб Общества; осуществлять подбор, расстановку, обучение, аттестацию, повышение квалификации персонала Общества и рациональное использование труда работников, создавать условия для роста производительности труда; организовывать учет, обеспечивать составление и своевременное представление бухгалтерской и статистической отчетности о деятельности Общества в налоговые органы и органы государственной статистики; обеспечивать уплату Обществом налогов и иных обязательных платежей в сроки, порядке и размерах, определяемых действующим законодательством.

В один из дней, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в период времени примерно с 14 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, Алексеев А.В., имея умысел на мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, действуя из корыстных побуждений, с целью незаконного личного обогащения, находясь в своем служебном кабинете, расположенном в административном здании <данные изъяты> по адресу: <адрес> совместно с подчиненным ему сотрудником Слизиным А.А., используя свое служебное положение, предоставляющее ему право осуществлять организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в Обществе, сообщил СлизинуА.А., о необходимости оказания ему содействия в совершении им преступления, согласно разработанной Алексеевым А.В. преступной схеме хищения денежных средств <данные изъяты>, а именно о необходимости приискать лицо для формального трудоустройства в <данные изъяты>» на должность дорожного рабочего, с целью начисления тому денежных средств в качестве заработной платы и дальнейшего хищения этих денежных средств ежемесячно. По определенной Алексеевым А.В. преступной схеме Слизин А.А., выступая в качестве пособника преступления, должен был привлечь к совершению данного преступления, в качестве пособника совершения преступления, находящуюся у того в подчинении Сенюта И.Э., совместно с которой найти лицо, для формального трудоустройства в <данные изъяты>». После трудоустройства данного лица в <данные изъяты> указанное лицо фактически исполнять трудовые обязанности не должно было, а работы по уборке территорий <адрес> должны были выполняться другими дорожными и подсобными рабочими <данные изъяты>, осуществляющими свою трудовую деятельность в Обществе на законных основаниях. При этом, Слизин А.А. и Сенюта И.Э., выступая в качестве пособников совершения преступления, должны были включать это лицо в составляемые ими табеля учета рабочего времени и расчеты заработной платы, на основании которых данному лицу будет начисляться заработная плата. Денежные средства, полагающиеся в качестве заработной платы данному лицу, по распределенным Алексеевым А.В. преступным ролям, должна была получать Сенюта И.Э., после чего, в полном объеме передавать указанные денежные средства Слизину А.А., для дальнейшей передачи Алексееву А.В. также в полном объеме. В свою очередь, Слизин А.А., находясь в служебном зависимом положении от Алексеева А.В., опасаясь негативных последствий для себя, с целью угодить своему руководителю, рассчитывая на последующие благосклонное отношение с его стороны, дал свое согласие на участие в совершении данного преступления в качестве пособника, путем содействия в его совершении советами, предоставлением информации и средств совершения преступления, а именно путем приискания лиц для фиктивного трудоустройства в <данные изъяты>, изготовления официальных документов, содержащих ложные сведения о выполнении этими лицами трудовых обязанностей, а также получением и дальнейшей передачи Алексееву А.В. денежных средств, начисленных тем, в качестве заработной платы.

После этого, Слизин А.А., выполняя отведенную ему Алексеевым А.В. преступную роль пособника при совершении данного преступления, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в период времени примерно с 14 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, после получения вышеуказанных преступных указаний от Алексеева А.В., реализуя свой преступный умысел на пособничество, то есть содействие совершению преступления Алексеевым А.В. – мошенничества, то есть хищения чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, выступая в качестве пособника преступления, находясь в административном здании <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>, привлек в качестве пособника данного преступления Сенюта И.Э., а именно сообщил ей о преступных намерениях Алексеева А.В. похитить денежные средства <данные изъяты>, а также разъяснил вышеуказанную, отведенную ей Алексеевым А.В., преступную роль при совершении данного преступления, согласно которой Сенюта И.Э. должна была выступить пособником при его совершении Алексеевым А.В., путем содействия в его совершении советами, предоставлением информации и средств совершения преступления, а именно путем приискания лиц для фиктивного трудоустройства в <данные изъяты> изготовления официальных документов, содержащих ложные сведения о выполнении этими лицами трудовых обязанностей, а также получением и дальнейшей передачи Алексееву А.В. денежных средств, начисленных тем, в качестве заработной платы, на что Сенюта И.Э., находясь в служебном зависимом положении от Алексеева А.В., опасаясь негативных последствий для себя, с целью угодить своему руководителю, рассчитывая на последующие благосклонное отношение с его стороны, дала свое согласие на участие в совершении данного преступления в качестве пособника.

Таким образом, Ал. А.В., привлек, в качестве пособников данного преступления Слизина А.А. и Сенюта И.Э., то есть, при вышеуказанных обстоятельствах, Ал. А.В., Слизин А.А. и Сенюта И.Э. договорились на совершение преступления, заключающегося в совершении Алексеевым А.В. мошенничества, то есть хищения чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, при совершении которого Слизин А.А. и Сенюта И.Э. выступят в качестве пособников путем содействия в его совершении советами, предоставлением информации и средств совершения преступления, а именно путем приискания лиц для фиктивного трудоустройства в <данные изъяты> изготовления официальных документов, содержащих ложные сведения о выполнении этими лицами трудовых обязанностей, а также получением и дальнейшей передачи Алексееву А.В. денежных средств, начисленных тем, в качестве заработной платы. При этом, Ал. А.В., выполняя наиболее активную роль в совершении указанного преступления, распределил преступные роли каждого из его участников.

Затем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Сенюта И.Э., действуя согласно отведенной ей роли, выступая в качестве пособника преступления, реализуя свой преступный умысел на пособничество, то есть содействие совершению преступления Алексеевым А.В. – мошенничества, то есть хищения чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, действуя совместно и согласовано с Алексеевым А.В. и Слизиным А.А., находясь в <адрес> приискала ранее ей знакомого П.П.А., которого, не посвящая в свои преступные намерения, обманным способом, убедила в необходимости формально трудоустроиться в <данные изъяты> на должность дорожного рабочего. После чего, А. П.П., не осведомленный о преступных намерениях Алексеева А.В., Слизина А.А. и Сенюта И.Э., прибыл в административное здание <данные изъяты>, расположенное по адресу: <адрес>, где был препровождён Сенюта И.Э. к ведущему инспектору отдела кадров <данные изъяты> Г.Н.А., осуществляющей полномочия по оформлению приема на работу в Общество, кадрового перемещения работника и увольнения, которой Сенюта И.Э. сообщила о необходимости трудоустройства в <данные изъяты>» П.П.А. на должность дорожного рабочего.

Г.Н.А., будучи не осведомленной о преступных намерениях Алексеева А.В., Слизина А.А. и Сенюта И.Э., приняла от П.П.А. необходимый пакет документов для его трудоустройства, на основании которых изготовила приказ о приеме работника на работу №-к от ДД.ММ.ГГГГ о приеме П.П.А. в <данные изъяты>» на должность дорожного рабочего, а также трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, который был подписан П.П.А.

После изготовления указанных документов, Г.Н.А., ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, то есть с 08 часов 00 минут до 17 часов 00 минут, предоставила их на подпись Алексееву А.В., который, находясь в своем служебном кабинете, расположенном в административном здании <данные изъяты>, по адресу: <адрес>, действуя осознано и целенаправленно, из корыстных побуждений, с целью незаконного личного обогащения, используя свое служебное положение, с целью реализации преступного умысла на мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, подписал указанные приказ и трудовой договор в качестве уполномоченного лица, обладающего организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями – генерального директора <данные изъяты>, после чего А. П.П. был трудоустроен в <данные изъяты> на должность дорожного рабочего.

Кроме того, в один из дней, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в период времени примерно с 14 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, Ал. А.В., продолжая реализовывать свой преступный умысел на мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, действуя из корыстных побуждений, с целью незаконного личного обогащения, совместно со Слизиным А.А. и Сенюта И.Э., находясь в своем служебном кабинете, расположенном в административном здании <данные изъяты> по адресу: <адрес>, совместно с подчиненным ему сотрудником Слизиным А.А., используя свое служебное положение, предоставляющее ему право осуществлять организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в Обществе, сообщил подчиненному ему сотруднику – Слизину А.А., о необходимости приискать еще не менее 7 человек, которых, по аналогичной преступной схеме, фиктивно трудоустроить в <данные изъяты> на должности дорожных и подсобных рабочих, с целью начисления тем денежных средств в качестве заработной платы и дальнейшего хищения этих денежных средств ежемесячно.

После этого, Слизин А.А., с целью реализации своего преступного умысла на пособничество, то есть содействие совершению преступления Алексеевым А.В. – мошенничества, то есть хищения чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, действуя совместно с Алексеевым А.В. и Сенюта И.Э., выступая в качестве пособника преступления, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ примерно с 08 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, после получения от Алексеева А.В. вышеуказанных преступных указаний, находясь в административном здании <данные изъяты> по адресу: <адрес>, сообщил Сенюта И.Э., а также Г.Н.А., не осведомленной о преступных намерениях Алексеева А.В., Слизина А.А. и Сенюта И.Э., о необходимости приискать лиц для трудоустройства в <данные изъяты>» на должности дорожных и подсобных рабочих.

Затем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Сенюта И.Э., после получения, от Слизина А.А., преступных указаний Алексеева А.В., действуя согласно отведенной ей роли пособника преступления, реализуя свой преступный умысел на пособничество, то есть содействие совершению преступления Алексеевым А.В. – мошенничества, то есть хищения чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, действуя совместно с Алексеевым А.В. и Слизиным А.А., приискала ранее ей знакомых С.Е.Г., С.О.В., А.Н.С., Л.О.А. и Я.В.Ю., которых, не посвящая в свои преступные намерения, обманным способом, убедила в необходимости формально трудоустроиться в <данные изъяты>. После чего, в указанный период времени, С.Е.Г., С.О.В., А.Н.С., Л.О.А. и Я.В.Ю. прибывали в административное здание <данные изъяты> расположенное по адресу: <адрес>, где были препровождены Сенюта И.Э. к ведущему инспектору отдела кадров <данные изъяты> Г.Н.А., осуществляющей полномочия по оформлению приема на работу в Общество, кадрового перемещения работника и увольнения, которой Сенюта И.Э. сообщала о необходимости трудоустройства указанных лиц в <данные изъяты>» на должности дорожных и подсобных рабочих.

Г.Н.А., будучи не осведомленной о преступных намерениях Алексеева А.В., Слизина А.А. и Сенюта И.Э., принимала от С.Е.Г., С.О.В., А.Н.С., Л.О.А. и Я.В.Ю. необходимые пакеты документов для их трудоустройства, на основании которых изготавливала приказы о приеме работника на работу и трудовые договоры, а именно приказ №-к от ДД.ММ.ГГГГ и трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу в <данные изъяты>» Л.О.А. на должность подсобного рабочего, приказ №-к от ДД.ММ.ГГГГ и трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу в <данные изъяты>» С.О.В. на должность дорожного рабочего, приказ №-к от ДД.ММ.ГГГГ и трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу в <данные изъяты>» А.Н.С. на должность подсобного рабочего, приказ №-к от ДД.ММ.ГГГГ и трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу в <данные изъяты>» Я.В.Ю. на должность дорожного рабочего, приказ №-к от ДД.ММ.ГГГГ и трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу в <данные изъяты>» С.Е.Г. на должность дорожного рабочего.

Кроме того, Г.Н.А., будучи неосведомленной о преступных намерениях Алексеева А.В., Слизина А.А. и Сенюта И.Э., и не располагая сведениями о том, что вышеуказанные лица, трудоустраиваемые в <данные изъяты> по указанию Алексеева А.В., трудоустраиваются фиктивно, с целью хищения Алексеевым А.В. денежных средств Общества, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя по просьбе Слизина А.А., предложила своими знакомым Г.М.М. и Е.Н.А. трудоустроиться в <данные изъяты>, на что получила их согласие. После чего, Г.Н.А. получила от Г.М.М. и Е.Н.А. необходимые пакеты документов для трудоустройства их в <данные изъяты>, на основании которых изготовила приказ №-к от ДД.ММ.ГГГГ и трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу в <данные изъяты> Г.М.М. на должность дорожного рабочего; приказ №//1-к от ДД.ММ.ГГГГ и трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу в <данные изъяты> Е.Н.А. на должность дорожного рабочего.

После изготовления вышеуказанных приказов о приеме работников на работу и трудовых договоров, Г.Н.А. предоставляла их на подпись Алексееву А.В., который в период примерно с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, то есть с 08 часов 00 минут до 17 часов 00 минут, находясь в административном здание <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>, действуя из корыстных побуждений, с целью незаконного личного обогащения, используя свое служебное положение, а именно предоставленные ему, в силу занимаемой должности генерального директора <данные изъяты> организационно-распорядительный и административно-хозяйственный функции, реализуя свой преступный умысел на мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, подписывал вышеуказанные приказы о приеме работников на работу и трудовые договора, тем самым фактически трудоустроил С.Е.Г., Г.М.М., Е.Н.А., С.О.В., А.Н.С., Л.О.А., Я.В.Ю. в <данные изъяты>» на должности дорожных и подсобных рабочих.

После трудоустройства в <данные изъяты>» П.П.А., С.Е.Г., Г.М.М., Е.Н.А., С.О.В., А.Н.С., Л.О.А. и Я.В.Ю., Сенюта И.Э., действуя по указанию Алексеева А.В., выступая в качестве пособника преступления, реализуя свой преступный умысел на пособничество, то есть содействие совершению преступления Алексеевым А.В. – мошенничества, то есть хищения чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, действуя совместно и согласовано с Алексеевым А.В., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, примерно с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, находясь в административном здание <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>, составляла табеля учета рабочего времени и расчеты заработной платы к ним, в которые умышленно включала ложные сведения о выполнении трудовых обязанностей П.П.А., С.Е.Г., Г.М.М., Е.Н.А., С.О.В., А.Н.С., Л.О.А. и Я.В.Ю., а также полагающейся тем заработной платы, хотя в действительности указанные лица никаких трудовых обязанностей в <данные изъяты> никогда не выполняли, а именно, табеля учета рабочего времени за сентябрь – декабрь 2016 года, январь – февраль 2017 года и расчеты заработной платы к ним, содержащие ложные сведения о выполнении трудовых обязанностей П.П.А.; табеля учета рабочего времени за период с марта 2017 года по июль 2017 года, расчеты заработной платы к ним, содержащие ложные сведения о выполнении трудовых обязанностей П.П.А., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю., С.Е.Г., Е.Н.А.

После составления указанных табелей учета рабочего времени и расчетов заработной платы к ним, действуя согласно отведенным Алексеевым А.В. преступным ролям пособников преступления, Сенюта И.Э. передавала их Слизину А.А., после чего Слизин А.А. передавал их для утверждения Алексееву А.В., который, действуя из корыстных побуждений, с целью незаконного личного обогащения, используя свое служебное положение, а именно предоставленные ему, в силу занимаемой должности генерального директора <данные изъяты> организационно-распорядительный и административно-хозяйственный функции, реализуя свой преступный умысел на мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в период времени примерно с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, находясь в административном здании <данные изъяты>», по адресу: <адрес>, будучи осведомленным о том, что А. П.П., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю. С.Е.Г. и Е.Н.А. фактически никаких трудовых обязанностей не осуществляли, подписывал их, тем самым утверждал их в качестве генерального директора <данные изъяты>.

После утверждения вышеуказанных табелей учета рабочего времени и расчетов заработной платы к ним, Ал. А.В. направлял их бухгалтеру <данные изъяты> П.Т.Е., не осведомленной о преступных намерениях Алексеева А.В., Слизина А.А. и Сенюта И.Э., для выдачи заработной платы сотрудникам <данные изъяты>, в том числе денежных средств, незаконно начисленных в качестве заработной платы АлександровуП.П., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю. С.Е.Г. и Е.Н.А.

На основании вышеуказанных табелей учета рабочего времени и расчетов заработной платы к ним, содержащих ложные сведения о выполнении трудовых обязанностей П.П.А., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю., С.Е.Г. и Е.Н.А., П.Т.Е., будучи введенной в заблуждение Сенюта И.Э. относительно истинных преступных намерений Алексеева А.В. похитить денежные средства <данные изъяты>», под предлогом дальнейшей передачи денежных средств П.П.А., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю. С.Е.Г. и Е.Н.А., передавала денежные средства, полагающиеся указанным лицам в качестве заработной платы, Сенюта И.Э., которая, действуя согласно отведенной ей Алексеевым А.В. роли пособника при совершении данного преступления, продолжая реализацию своего преступного умысла на пособничество, то есть содействие совершению преступления Алексеевым А.В. – мошенничества, то есть хищения чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, действуя совместно и согласовано с Алексеевым А.В. и Слизиным А.А., проставляла в платежных ведомостях о выдаче заработной платы подписи от имени П.П.А., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю. С.Е.Г. и Е.Н.А.

Так, Сенюта И.Э., находясь в административном здании <данные изъяты>», по адресу: <адрес>, в период времени примерно с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, обманным способом, получила от П.Т.Е. денежные средства, начисленные в качестве заработной платы П.П.А., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю. С.Е.Г. и Е.Н.А., из кассы <данные изъяты>», а именно:

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные в качестве заработной платы П.П.А., в сумме 16001 рубль;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные в качестве заработной платы П.П.А., в сумме 4 000 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные в качестве заработной платы П.П.А., в сумме 12 000 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные в качестве заработной платы П.П.А., в сумме 12 001 рублей, С.О.В. в сумме 16000 рублей, А.Н.С., в сумме 4383,47 рублей, Л.О.А. в сумме 16000 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные в качестве заработной платы П.П.А. в сумме 4 000 рублей, Г.М.М. в сумме 4000 рублей, Е.Н.А. в сумме 4000 рублей, Л.О.А. в сумме 4000 рублей, С.О.В. в сумме 4000 рублей, А.Н.С. в сумме 4000 рублей, С.Е.Г. в сумме 4000 рублей, Я.В.Ю. в сумме 4000 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные в качестве заработной платы А.Н.С. в сумме 1500 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные в качестве заработной платы П.П.А. в сумме 12 000 рублей, А.Н.С. в сумме 12001 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные в качестве заработной платы Г.М.М. в сумме 12000 рублей, Е.Н.А. в сумме 12000 рублей, Л.О.А. в сумме 12000 рублей, С.О.В. в сумме 12000 рублей, С.Е.Г. в сумме 12000 рублей, Я.В.Ю. в сумме 12000 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные в качестве заработной платы П.П.А. в сумме 4 000 рублей, Г.М.М. в сумме 4 000 рублей, Е.Н.А. в сумме 4 000 рублей, Л.О.А. в сумме 4000 рублей, С.О.В. в сумме 4 000 рублей, А.Н.С. в сумме 4 000 рублей, С.Е.Г. в сумме 4 000 рублей, Я.В.Ю. в сумме 4 000 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные в качестве заработной платы П.П.А. в сумме 12 000 рублей, Г.М.М. в сумме 12 000 рублей, Е.Н.А. в сумме 12 000 рублей, Л.О.А. в сумме 12 001 рубль, С.О.В. в сумме 12 001 рубль, А.Н.С. в сумме 12000 рублей, С.Е.Г. в сумме 12 000 рублей, Я.В.Ю. в сумме 12 000 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные в качестве заработной платы П.П.А. в сумме 4 000 рублей, Г.М.М. в сумме 4 000 рублей, Е.Н.А. в сумме 4 000 рублей, Л.О.А. в сумме 4000 рублей, С.О.В. в сумме 4 000 рублей, А.Н.С. в сумме 4 000 рублей, С.Е.Г. в сумме 4 000 рублей, Я.В.Ю. в сумме 4 000 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные в качестве заработной платы П.П.А. в сумме 12 000 рублей, Г.М.М. в сумме 12 001 рубль, Е.Н.А. в сумме 12 001 рубль, Л.О.А. в сумме 12 000 рублей, С.О.В. в сумме 12 000 рублей, А.Н.С. в сумме 12 000 рублей, С.Е.Г. в сумме 12 001 рубль, Я.В.Ю. в сумме 12 001 рубль;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные в качестве заработной платы П.П.А. в сумме 4922,77 рублей, Г.М.М. в сумме 4922,77 рублей, Е.Н.А. в сумме 4922,77 рублей, Л.О.А. в сумме 4922,77 рублей, С.О.В. в сумме 4922,77 рублей, А.Н.С. в сумме 4923,77 рублей, С.Е.Г. в сумме 4922,77 рублей, Я.В.Ю. в сумме 4922,77 рублей.

После получения указанных денежных средств, Сенюта И.Э. проставляла подписи в вышеуказанных платежных ведомостях от имени П.П.А., Г.М.М., Е.Н.А., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., С.Е.Г. и Я.В.Ю.

Вышеуказанные денежные средства, полученные Сенюта И.Э. от ПосиделовойТ.Е. обманным способом, согласно установленной Алексеевым А.В. преступной схеме, направленной на хищение денежных средств <данные изъяты> путем обмана, в особо крупном размере, в течении двух дней с даты их фактического получения, в период времени с 9 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, передавались, в административном здании <данные изъяты>, по адресу: <адрес>, Сенюта И.Э. – Слизину А.А., а в дальнейшем Слизиным А.А. – Алексееву А.В. в полном объеме, после чего Ал. А.В. распоряжался ими по своему усмотрению.

Кроме того, в период времени примерно с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Ал. А.В., продолжая реализовывать свой преступный умысел на мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, разработал новую схему хищения денежных средств <данные изъяты>», согласно которой все дорожные и подсобные рабочие <данные изъяты>», в том числе и А. П.П., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю., С.Е.Г., Е.Н.А., должны были уволиться из <данные изъяты>» и трудоустроиться к ИПП.И.И. После чего, Ал. А.В., используя свое служебное положение, в силу занимаемой им должности генерального директора <данные изъяты>, будет заключать с ИП П.И.И. договоры на уборку территорий <адрес> и фактически передаст ИП П.И.И. работы по уборке территорий <адрес> которые <данные изъяты> выполняло собственными силами. При этом общее руководство работой этих дорожных и подсобных рабочих, а также организацией и контролем данных работ, продолжат осуществлять подчиненные ему сотрудники <данные изъяты> Слизин А.А. и Сенюта И.Э., которые, для начисления заработной платы указанным сотрудникам, будут передавать ИП П.И.И., сведения о выполнении трудовых обязанностей данными лицами, включая ложные сведения о выполнении трудовых обязанностей П.П.А., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю., С.Е.Г. и Е.Н.А., которые в действительности трудовой деятельности осуществлять не будут. При этом, денежные средства, начисленные ИП П.И.И. в качестве заработной платы П.П.А., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю., С.Е.Г. и Е.Н.А., у ИП П.И.И. должна будет получать Сенюта И.Э. под предлогом дальнейшей передачи их указанным лицам, то есть обманным способом. После получения денежных средств, начисленных ИП П.И.И., в качестве заработной платы П.П.А., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю., С.Е.Г. и Е.Н.А., Сенюта И.Э. также должна будет передавать их Слизину А.А. для дальнейшей передачи Алексееву А.В. в полном объеме.

Указанной преступной схемой Ал. А.В. намеревался замаскировать фиктивное трудоустройство в <данные изъяты>» П.П.А., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю., С.Е.Г., Е.Н.А., фактическое неисполнение теми трудовых обязанностей в <данные изъяты>, а также хищение денежных средств <данные изъяты>.

С целью реализации указанного преступного умысла, в период примерно с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в период времени примерно с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, Ал. А.В., находясь в административном здании <данные изъяты>, по адресу: <адрес>, пригласил в свой служебный кабинет ранее ему знакомого П.И.И., являющегося индивидуальным предпринимателем и оказывающего услуги <данные изъяты> по обслуживанию компьютерной и офисной техники. Находясь в указанном кабинете, в вышеуказанный период времени, Ал. А.В., обманным способом, под предлогом получения выгоды <данные изъяты>, а также дополнительного заработка ИП П.И.И., убедил П.И.И. в необходимости осуществлять финансово-хозяйственную деятельность с <данные изъяты>» в части выполнения работ по уборке территорий <адрес>, а также довел тому свои намерения уволить всех дорожных и подсобных рабочих из <данные изъяты> для их последующего трудоустройства к ИП П.И.И. с целью выполнения работ по уборке территорий <адрес>. Более того, учитывая отсутствие возможности у П.И.И. ведения указанной деятельности, ввиду отсутствия необходимого опыта и знаний, Ал. А.В. сообщил П.И.И. о том, что фактическую организацию и контроль выполняемых работ данными сотрудниками продолжат осуществлять сотрудники <данные изъяты>» Слизин А.А. и Сенюта И.Э., а за выполненные работы по уборке территорий <адрес>, в рамках заключаемых договоров между <данные изъяты>» и ИП П.И.И., <данные изъяты>» будет производить оплату, за счет которой ИП П.И.И. будет совершать необходимые платежи, обусловленные ведением такой деятельности, в том числе выплату заработной платы трудоустроенным у него сотрудникам. При этом, Ал. А.В. не посвящал П.И.И. в свои преступные намерения, направленные на хищение денежных средств <данные изъяты>, а также не сообщал о том, что А. П.П., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю., С.Е.Г. и Е.Н.А. будут у него числиться фиктивно и фактически какой-либо трудовой деятельности осуществлять не будут.

После получения согласия П.И.И. на осуществление вышеуказанной деятельности с <данные изъяты>, Ал. А.В., продолжая реализовывать свой преступный умысел на хищение денежных средств <данные изъяты> путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, то есть в период с 08 часов 00 минут до 17 часов 00 минут, находясь в административном здании <данные изъяты>, по адресу: <адрес>, используя свое служебное положение, а именно предоставленные ему, в силу занимаемой должности генерального директора <данные изъяты>», организационно-распорядительный и административно-хозяйственный функции, подписал в качестве генерального директора <данные изъяты>, изготовленные по его указанию Г.Н.А., не осведомленной о его преступных намерениях, приказы №-к от ДД.ММ.ГГГГ и №-к от ДД.ММ.ГГГГ об увольнении всех дорожных и подсобных рабочих, согласно которым ДД.ММ.ГГГГ из <данные изъяты> были уволены все дорожные и подсобные рабочие, в общем количестве 32 человека, включая П.П.А., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю., С.Е.Г. и Е.Н.А.

После этого, П.И.И., ДД.ММ.ГГГГ, будучи не осведомленным о преступных намерениях Алексеева А.В., действуя согласно достигнутой договоренности с Алексеевым А.В., заключил с уволенными из <данные изъяты> дорожными и подсобными рабочими трудовые договоры, а также вынес приказы об их трудоустройстве к ИПП.И.И. на должности уборщиков территорий, в том числе с С.О.В. трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ и приказ о приеме работника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ; с Е.Н.А. трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ и приказ о приеме работника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ; с Л.О.А. трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ и приказ о приеме работника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ; с Г.М.М. трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ и приказ о приеме работника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ; с С.Е.Г. трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ и приказ о приеме работника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ; с А.Н.С. трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ и приказ о приеме работника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ; с П.П.А. трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ и приказ о приеме работника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ; с Я.В.Ю. трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ и приказ о приеме работника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ.

После этого, Ал. А.В., продолжая реализовывать свой преступный умысел на хищение денежных средств <данные изъяты>» путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, действуя совместно со Слизиным А.А. и Сенюта И.Э., используя свое служебное положение, а именно предоставленные ему, в силу занимаемой должности генерального директора <данные изъяты>», организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, заключал от имени <данные изъяты> договоры на уборку территорий с ИП П.И.И., согласно которым ИПП.И.И. обязывался выполнить работы по уборке различных территорий <адрес>, а именно договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ, на общую сумму 3064 135 рублей. Своими указанными преступными действиями, Ал. А.В., обманным способом, замаскировал истинные свои намерения на хищение денежных средств <данные изъяты>» в особо крупном размере. При этом, после совершение вышеуказанных действий Алексеевым А.В., связанных с увольнением дорожных и подсобных рабочих из <данные изъяты>, трудоустройства их к ИП П.И.И. и заключения с ИП П.И.И. договоров на уборку территорий, все вышеуказанные дорожные и подсобные рабочие, за исключением П.П.А., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю., С.Е.Г., Е.Н.А., которые также фактически никаких трудовых обязанностей у ИП П.И.И. никогда не осуществляли, продолжали выполнять те же трудовые обязанности по уборке территорий <адрес> под руководством подчиненных Алексееву А.В. сотрудников <данные изъяты>» Слизина А.А. и Сенюта И.Э., выступающих при совершении данного преступления пособниками. При этом, Ал. А.В., осознавая номинальность указанных финансово-хозяйственных отношений, с целью хищения денежных средств <данные изъяты>», производил оплату в адрес ИП П.И.И. из средств <данные изъяты> по выставленным последним счетам на оплату, а именно по следующим счетам на оплату: счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 93720 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 77490 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 90000 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 43 845,00 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 99000 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 97500 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 56945 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 80500 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 71470 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 77490 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 99000 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 90000 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 93720 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15900 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 26250 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 80550 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 43845 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15900 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 97500 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 99000 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 43845 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 99900, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 80550 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 77625 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 77625 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 99900 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 80550 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 97500 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 77625 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 77625 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 91650 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 26250 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 77625 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 97500 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 99000 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 99900 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 97500 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 77625 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 91650 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 59850 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15900 рублей.

В связи с тем, что <данные изъяты>» не имело возможности использовать собственные расчетные счета для проведения расходных операций, поскольку, в отношении <данные изъяты>, Межрайонной ИФНС России № по <адрес> были применены нормы, предусмотренные ст. 76 НК РФ (приостановление операций по счетам в банках, а также переводов электронных денежных средств организаций и индивидуальных предпринимателей), ввиду наличия у Общества задолженности по уплате налогов, сборов и страховых взносов, Алексеев А.В., действуя из корыстной заинтересованности, с целью реализации своих преступных намерений на хищение денежных средств <данные изъяты>» путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, используя свое служебное положение, а именно предоставленные ему, в силу занимаемой должности генерального директора <данные изъяты>», организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, направлял в адрес контрагентов <данные изъяты>» – ЗАО «Зеленстрой» ИНН 6168037749 и ОАО «Единый информационно-расчетный центр» (далее ОАО «ЕИРЦ») ИНН 6164318594, распорядительные письма о совершении платежей из средств <данные изъяты>» в адрес ИП П.И.И. по вышеуказанным выставленным счетам, а именно в адрес ЗАО «Зеленстрой» Алексеевым А.В. были направлены следующие распорядительные письма: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, а также в адрес ОАО «ЕИРЦ» Алексеевым А.В. были направлены следующие распорядительные письма: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ.

На основании направленных распорядительных писем Алексеевым А.В. о необходимости производства платежей в адрес ИП П.И.И. за выполненные работы по уборке территорий, ЗАО «Зеленстрой», в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, произвело платежи со своих расчетных счетов №, открытому в отделении <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес> и №, открытого в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: <адрес>, на расчетный счет ИП П.И.И. №, открытого в отделении ПАО "Донской коммерческий банк", расположенном по адресу: <адрес>, из средств, полагающихся перечислению <данные изъяты> за оказанные услуги, на общую сумму 2431445 рублей, ОАО «ЕИРЦ», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, произвело платежи со своего расчетного счета №, открытого в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: <адрес> на расчетный счет ИП П.И.И. №, открытого в отделении ПАО "Донской коммерческий банк", расположенном по адресу: <адрес>, из средств, полагающихся перечислению <данные изъяты> по агентскому договору, на общую сумму 758490 рублей.

ИП П.И.И., будучи не осведомленным о преступных намерениях Алексеева А.В. на хищение денежных средств <данные изъяты>, действуя согласно ранее достигнутой договоренности с Алексеевым А.В., после поступления ему денежных средств <данные изъяты> в качестве оплаты за выполненные работы по уборке территорий <адрес>, производил начисление и выплату заработной платы трудоустроенным у него уборщикам территорий, в том числе П.П.А., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю. С.Е.Г. и Е.Н.А., которые фактически никакой трудовой деятельности не осуществляли. При этом, начисление и выплату заработной платы ИП П.И.И. производил на основании ложных сведений об осуществлении трудовой деятельности указанными лицами, предоставляемых Слизиным А.А. и Сенюта И.Э., выполняющими определенную Алексеевым А.В. тем преступную роль пособников в совершении данного преступления.

На основании вышеуказанных ложных сведений о выполнении трудовых обязанностей П.П.А., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю., С.Е.Г. и Е.Н.А., предоставляемых П.И.И. – Слизиным А.А. и Сенюта И.Э., П.И.И., будучи введенным в заблуждение Сенюта И.Э. относительно истинных намерений Алексеева А.В. хищения денежных средств <данные изъяты>», под предлогом дальнейшей передачи денежных средств П.П.А., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю., С.Е.Г. и Е.Н.А., передавал денежные средства, полагающиеся указанным лицам в качестве заработной платы, Сенюта И.Э., которая, действуя согласно отведенной ей Алексеевым А.В. преступной роли пособника преступления, проставляла в платежных ведомостях о выдаче заработной платы, подписи от имени П.П.А., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю., С.Е.Г. и ЕфремовойН.А.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ, в период времени примерно с 12 часов 00 минут до 15 часов 00 минут, Ал. А.В., находясь в административном здании <данные изъяты>», по адресу: <адрес>, продолжая реализовывать свой преступный умысел на хищение денежных средств <данные изъяты>» путем обмана, в особо крупном размере, действуя совместно со Слизиным А.А. и Сенюта И.Э., используя свое служебное положение, ввиду занимаемой им должности генерального директора <данные изъяты>», также ввел П.И.И. в заблуждение относительно истинных своих намерений похитить денежные средства <данные изъяты>» и, под предлогом дальнейшей передачи П.П.А., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю. С.Е.Г. и Е.Н.А. денежных средств, начисленных тем в качестве заработной платы, сообщил П.И.И. о необходимости передачи полагающихся указанным лицам денежных средств Сенюта И.Э.

Так, Сенюта И.Э., находясь в административном здании <данные изъяты>», по адресу: <адрес>, в период времени примерно с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, продолжая реализацию своего преступного умысла на пособничество, то есть содействие совершению преступления Алексеевым А.В. – мошенничества, то есть хищения чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, действуя совместно с Алексеевым А.В. и Слизиным А.А., получила от П.И.И. денежные средства, начисленные тем в качестве заработной платы П.П.А., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю. С.Е.Г. и Е.Н.А., из средств перечисленных <данные изъяты>, а именно:

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости № денежные средства, начисленные в качестве заработной платы С.О.В. в сумме 7581,71 рублей, А.Н.С. в сумме 7581,71 рублей, Л.О.А. в сумме 7581,71 рублей, С.Е.Г. в сумме 7581,71 рублей, Я.В.Ю. в сумме 7581,71 рублей, Е.Н.А. в сумме 7581,71 рублей, Г.М.М. в сумме 7581,71 рублей, П.П.А. в сумме 7581,71 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости № денежные средства, начисленные в качестве заработной платы П.П.А. в сумме 4000 рублей, Г.М.М. в сумме 4000 рублей, Е.Н.А. в сумме 4000 рублей, Л.О.А. в сумме 4000 рублей, С.О.В. в сумме 4000 рублей, А.Н.С. в сумме 4000 рублей, С.Е.Г. в сумме 4000 рублей, Я.В.Ю. в сумме 4000 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости № денежные средства, начисленные в качестве заработной платы П.П.А. в сумме 12001 рублей, Г.М.М. в сумме 12001 рублей, Е.Н.А. в сумме 12001 рублей, Л.О.А. в сумме 12001 рублей, С.О.В. в сумме 12001 рублей, А.Н.С. в сумме 12001 рублей, С.Е.Г. в сумме 12001 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости № денежные средства, начисленные в качестве заработной платы П.П.А. в сумме 12000 рублей, Г.М.М. в сумме 12000 рублей, Е.Н.А. в сумме 12000 рублей, Л.О.А. в сумме 12000 рублей, С.О.В. в сумме 12000 рублей, А.Н.С. в сумме 13500 рублей, С.Е.Г. в сумме 12000 рублей, Я.В.Ю. в сумме 12000 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ по запискам-расчетам при прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства, начисленные в качестве расчета при увольнении П.П.А. в сумме 8142,08 рублей, Г.М.М. в сумме 8142,08 рублей, Е.Н.А. в сумме 8772,04 рублей, Л.О.А. в сумме 8335,23 рублей, С.О.В. в сумме 8142,08 рублей, А.Н.С. в сумме 7947,08 рублей, С.Е.Г. в сумме 8142,08 рублей, Я.В.Ю. в сумме 8142,08 рублей.

После получения указанных денежных средств, Сенюта И.Э. проставляла подписи в вышеуказанных платежных ведомостях и записках-расчетах от имени П.П.А., Г.М.М., Е.Н.А., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., С.Е.Г. и Я.В.Ю.

Вышеуказанные денежные средства, полученные Сенюта И.Э. от П.И.И. обманным способом, согласно установленной Алексеевым А.В. преступной схеме, направленной на хищение денежных средств <данные изъяты>» путем обмана, в особо крупном размере, в течении двух дней с даты их получения, в период времени примерно с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, передавались, в административном здании <данные изъяты>», по адресу: <адрес>, Сенюта И.Э. – Слизину А.А., а в дальнейшем Слизиным А.А. – Алексееву А.В. в полном объеме, после чего Ал. А.В. распоряжался ими по своему усмотрению.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Ал. А.В., осознав, что вышеуказанная преступная схема хищения денежных средств <данные изъяты>», при осуществлении финансово-хозяйственных взаимоотношений между <данные изъяты>» и ИП П.И.И. может вызывать подозрение у собственников <данные изъяты>», совета директоров и иных контролирующих органов и лиц, принял решение о возвращении к изначальной преступной схеме хищения денежных средств <данные изъяты> путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, согласно которой, все дорожные и подсобные рабочие, включая П.П.А., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю., С.Е.Г. и Е.Н.А., которые не выполняли никаких трудовых отношений, должны были вновь трудоустроиться в <данные изъяты>». При этом, А. П.П., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю. С.Е.Г. и Е.Н.А. также не должны были осуществлять какой-либо трудовой деятельности в <данные изъяты>», а начисляемые тем денежные средства в качестве заработной платы должны была получать Сенюта И.Э. обманным способом у кассира <данные изъяты>», после чего передавать их Слизину А.А. для дальнейшей передачи Алексееву А.В. При этом, работы по уборке территорий <адрес> должны были осуществляться другими дорожными и подсобными рабочими, осуществляющими свою трудовую деятельность в <данные изъяты> на законных основаниях.

После этого, ДД.ММ.ГГГГ, по указанию Алексеева А.В., все трудоустроенные у ИП П.И.И. уборщики территорий, в том числе А. П.П., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю. С.Е.Г. и Е.Н.А., были уволены.

ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, то есть с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, Ал. А.В. действуя из корыстных побуждений, с целью незаконного личного обогащения, используя свое служебное положение, а именно предоставленные ему, в силу занимаемой должности генерального директора <данные изъяты>», организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, реализуя свой преступный умысел на мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, на основании подписанного им приказа о приеме работников на работу №-к от ДД.ММ.ГГГГ, трудоустроил в <данные изъяты>» 36 человек на должности дорожных и подсобных рабочих, включая П.П.А., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю., С.Е.Г. и Е.Н.А., с которыми Ал. А.В. заключил соответствующие трудовые договоры.

После трудоустройства указанных лиц в <данные изъяты>, А. П.П., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю., С.Е.Г. и Е.Н.А., также не осуществляли никакой трудовой деятельности, а Сенюта И.Э., реализуя свой преступный умысел на пособничество, то есть содействие совершению преступления Алексеевым А.В. – мошенничества, то есть хищения чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, действуя совместно с Алексеевым А.В. и Слизиным А.А., выступая в качестве пособника преступления, действуя по указанию Алексеева А.В., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в период времени примерно с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, находясь в административном здание <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, составляла табеля учета рабочего времени и расчеты заработной платы к ним, в которые умышленно вносили ложные сведения о выполнении трудовых обязанностей П.П.А., С.Е.Г., Г.М.М., Е.Н.А., С.О.В., А.Н.С., Л.О.А. и Я.В.Ю., а также полагающейся тем заработной платы, хотя в действительности указанные лица никаких трудовых обязанностей в <данные изъяты>» не выполняли, а именно: табеля учета рабочего времени за ноябрь 2017 года – декабря 2017 года, январь 2018 года – декабрь 2018 года и расчеты заработной платы к ним, содержащие ложные сведения о выполнении трудовых обязанностей П.П.А., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю., С.Е.Г., Е.Н.А.;

После составления указанных табелей учета рабочего времени и расчетов заработной платы к ним, действуя согласно отведенным Алексеевым А.В. преступным ролям пособников преступления, Сенюта И.Э. передавала их Слизину А.А., после чего Слизин А.А. передавал их для утверждения Алексееву А.В., который, действуя из корыстных побуждений, с целью незаконного личного обогащения, используя свое служебное положение, а именно предоставленные ему, в силу занимаемой должности генерального директора <данные изъяты>», организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, реализуя свой преступный умысел на мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в период времени примерно с 9 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, находясь в административном здании <данные изъяты>», по адресу: <адрес>, будучи осведомленным о том, что А. П.П., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю., С.Е.Г. и Е.Н.А. фактически никаких трудовых обязанностей не осуществляли, подписывал их, тем самым утверждал их в качестве генерального директора <данные изъяты>».

После утверждения вышеуказанных табелей учета рабочего времени и расчетов заработной платы к ним, Ал. А.В. направлял их кассиру <данные изъяты>» П.Т.Е., не осведомленной о его преступных намерениях, для выдачи заработной платы сотрудникам <данные изъяты>», в том числе денежных средств, начисленных в качестве заработной платы П.П.А., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю., С.Е.Г. и Е.Н.А.

На основании вышеуказанных табелей учета рабочего времени и расчетов заработной платы к ним, содержащих ложные сведения о выполнении трудовых обязанностей П.П.А., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю., С.Е.Г. и Е.Н.А., П.Т.Е., будучи введенной в заблуждение Сенюта И.Э. относительно истинных намерений Алексеева А.В., Слизина А.А. и Сенюта И.Э. о хищении Алексеевым А.В. денежных средств <данные изъяты>», под предлогом дальнейшей передачи денежных средств П.П.А., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю., С.Е.Г. и Е.Н.А., П.Т.Е. передавала денежные средства, полагающиеся указанным лицам в качестве заработной платы, Сенюта И.Э., которая, действуя согласно отведенной ей Алексеевым А.В. преступной роли пособника при совершении данного преступления, продолжая реализацию своего преступного умысла на пособничество, то есть содействие совершению преступления Алексеевым А.В. – мошенничества, то есть хищения чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, действуя совместно и согласовано с Алексеевым А.В. и Слизиным А.А., проставляла в платежных ведомостях о выдаче заработной платы подписи от имени П.П.А., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю., С.Е.Г. и Е.Н.А.

Так, Сенюта И.Э., находясь в административном здании <данные изъяты>», по адресу: <адрес>, в рабочее время, то есть с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, обманным способом, получила от П.Т.Е. денежные средства, начисленные в качестве заработной платы П.П.А., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С., Г.М.М., Я.В.Ю., С.Е.Г. и Е.Н.А., из кассы <данные изъяты>», а именно:

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные в качестве заработной платы П.П.А. в сумме 5 542 рубля, Г.М.М. в сумме 5542 рубля, Е.Н.А. в сумме 5542 рубля, Л.О.А. в сумме 5542 рубля, С.О.В. в сумме 5542 рубля, А.Н.С. в сумме 5542 рубля, С.Е.Г. в сумме 5542 рубля;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные в качестве заработной платы П.П.А. в сумме 4 000 рублей, Г.М.М. в сумме 4 000 рублей, Е.Н.А. в сумме 4 000 рублей, Л.О.А. в сумме 4 000 рублей, С.О.В. в сумме 4 000 рублей, А.Н.С. в сумме 4 000 рублей, С.Е.Г. в сумме 4 000 рублей, Я.В.Ю. в сумме 4 000 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные в качестве заработной платы П.П.А. в сумме 12 000 рублей, Г.М.М. в сумме 12 000 рублей, Е.Н.А. в сумме 12 000 рублей, Л.О.А. в сумме 12 000 рублей, С.О.В. в сумме 12 000 рублей, А.Н.С. в сумме 12 000 рублей, С.Е.Г. в сумме 12 000 рублей, Я.В.Ю. в сумме 12 000 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные в качестве заработной платы П.П.А. в сумме 5 000 рублей, Г.М.М. в сумме 5 000 рублей, Е.Н.А. в сумме 5 000 рублей, Л.О.А. в сумме 5 000 рублей, С.О.В. в сумме 5 000 рублей, А.Н.С. в сумме 5000 рублей, С.Е.Г. в сумме 5 000 рублей, Я.В.Ю. в сумме 5 000 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные в качестве заработной платы П.П.А. в сумме 4 000 рублей, Г.М.М. в сумме 4 000 рублей, Е.Н.А. в сумме 4 000 рублей, Л.О.А. в сумме 4 000 рублей, С.О.В. в сумме 4 000 рублей, А.Н.С. в сумме 4000 рублей, С.Е.Г. в сумме 4 000 рублей, Я.В.Ю. в сумме 4 000 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости № денежные средства, начисленные в качестве заработной платы П.П.А. в сумме 12 003 рубля, Г.М.М. в сумме 12 003 рубля, Е.Н.А. в сумме 12 003 рубля, Л.О.А. в сумме 12 003 рубля, С.О.В. в сумме 12 003 рубля, А.Н.С. в сумме 12 002 рубля, С.Е.Г. в сумме 12 003 рубля, Я.В.Ю. в сумме 12 003 рубля;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные С.Е.Г. в качестве окончательного расчета, в сумме 25483,76 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные в качестве заработной платы П.П.А. в сумме 4 000 рублей, Г.М.М. в сумме 4 000 рублей, Л.О.А. в сумме 4 000 рублей, С.О.В. в сумме 4 000 рублей, А.Н.С. в сумме 4000 рублей, Я.В.Ю. в сумме 4 000 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные в качестве заработной платы П.П.А. в сумме 12 000 рублей, Г.М.М. в сумме 12 000 рублей, Л.О.А. в сумме 12 000 рублей, С.О.В. в сумме 12 000 рублей, А.Н.С. в сумме 12000 рублей, Я.В.Ю. в сумме 12 000 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные в качестве заработной платы П.П.А. в сумме 4 000 рублей, Г.М.М. в сумме 4 000 рублей, Л.О.А. в сумме 4 000 рублей, С.О.В. в сумме 4000 рублей, А.Н.С. в сумме 4000 рублей, Я.В.Ю. в сумме 4 000 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные в качестве заработной платы П.П.А. в сумме 13516 рублей, Г.М.М. в сумме 13516 рублей, Л.О.А. в сумме 13516 рублей, С.О.В. в сумме 13516 рублей, А.Н.С. в сумме 13516 рублей, Я.В.Ю. в сумме 13516 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные в качестве заработной платы П.П.А. в сумме 4 000 рублей, Г.М.М. в сумме 4 000 рублей, Л.О.А. в сумме 4 000 рублей, С.О.В. в сумме 4000 рублей, А.Н.С. в сумме 4000 рублей, Я.В.Ю. в сумме 4 000 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные в качестве заработной платы С.О.В. в сумме 12000 рублей, А.Н.С. в сумме 12000 рублей, Я.В.Ю. в сумме 11 500 рублей, а также по платежной ведомости №-к, денежные средства, начисленные С.О.В. в сумме 45023 рубля;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные в качестве отпускных Г.М.М. в сумме 14503 рубля, Л.О.А. в сумме 14503 рубля, А.Н.С. в сумме 14503 рубля, Я.В.Ю. в сумме 14503 рубля;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные в качестве заработной платы П.П.А. в сумме 4 000 рублей, Г.М.М. в сумме 4 000 рублей, Л.О.А. в сумме 4 000 рублей, С.О.В. в сумме 4000 рублей, А.Н.С. в сумме 4000 рублей, Я.В.Ю. в сумме 4 000 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные в качестве заработной платы П.П.А. в сумме 12 000 рублей, а также по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные П.П.А. в качестве окончательного расчета, в сумме 23794,75 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные в качестве заработной платы Г.М.М. в сумме 12 000 рублей, Л.О.А. в сумме 12 000 рублей, С.О.В. в сумме 12 000 рублей, А.Н.С. в сумме 12000 рублей, Я.В.Ю. в сумме 12 000 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные в качестве заработной платы Г.М.М. в сумме 4 000 рублей, Л.О.А. в сумме 4 000 рублей, С.О.В. в сумме 4 000 рублей, А.Н.С. в сумме 4000 рублей, Я.В.Ю. в сумме 4 000 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные в качестве заработной платы Г.М.М. в сумме 12 001 рубль, Л.О.А. в сумме 12 001 рубль, С.О.В. в сумме 12 000 рублей, А.Н.С. в сумме 12001 рубль, Я.В.Ю. в сумме 12 001 рубль;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные в качестве заработной платы Г.М.М. в сумме 4 000 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ по платежной ведомости №-к денежные средства, начисленные в качестве заработной платы Л.О.А. в сумме 4 000 рублей, С.О.В. в сумме 4 000 рублей, А.Н.С. в сумме 4000 рублей, Я.В.Ю. в сумме 4 000 рублей.

Вышеуказанные денежные средства, полученные Сенюта И.Э. от П.Т.Е. обманным способом, согласно установленной Алексеевым А.В. преступной схеме, направленной на хищение денежных средств <данные изъяты>» в особо крупном размере, в течение двух дней с даты их получения, в рабочее время, то есть с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, передавались, в административном здании <данные изъяты>», по адресу: <адрес>, Сенюта И.Э. – Слизину А.А., а в дальнейшем Слизиным А.А. – Алексееву А.В. в полном объеме, после чего Ал. А.В. распоряжался ими по своему усмотрению.

Кроме того, П.Т.Е., по указанию Алексеева А.В., перечислялись денежные средства, начисляемые обманным способом Г.М.М., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С. и Я.В.Ю. в качестве заработной платы, безналичным способом, с расчётных счетов № и №, открытых в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, на зарегистрированные на этих лиц счета банковских карт. При этом, указанные банковские карты, зарегистрированные на Г.М.М., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С. и Я.В.Ю., по указанию Алексеева А.В., находились у Сенюта И.Э., польку последняя, согласно отведенной ей Алексеевым А.В. роли при совершении данного преступления, должна была обналичивать начисленные денежные средства в качестве заработной платы указанным лицам и передавать их в полном объеме Слизину А.А. для дальнейшей передачи Алексееву А.В. также в полном объеме.

Так, П.Т.Е., не осведомленной о преступных намерениях Алексеева А.В., Слизина А.А. и Сенюта И.Э., по указанию Алексеева А.В., из средств <данные изъяты>», были перечисленные нижеследующие суммы денежных средств на счета банковских карт Г.М.М., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С. и Я.В.Ю.

ДД.ММ.ГГГГ, с расчетного счета <данные изъяты>» №, открытого в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, перечислены денежные средства, начисленные в качестве заработной платы Я.В.Ю. на счет банковской карты №, открытый в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 5 542 рубля.

ДД.ММ.ГГГГ, с расчетного счета <данные изъяты> №, открытого в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, перечислены денежные средства, начисленные в качестве заработной платы Г.М.М. на счет банковской карты №, открытый в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, денежные средств в сумме 16000 рублей, а также, начисленные в качестве окончательного расчета, денежные средства в сумме 26770,23 рублей, Л.О.А. на счет банковской карты №, открытый в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, денежные средства в сумме 16000 рублей, а также, начисленные в качестве окончательного расчета денежные средства, в сумме 26770,23 рублей, С.О.В. на счет банковской карты №, открытый в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, денежные средства в сумме 16000 рублей, а также, начисленные в качестве окончательного расчета, денежные средства в сумме 25520,18 рублей, А.Н.С. на счет банковской карты №, открытый в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, денежные средства в сумме 16000 рублей, а также, начисленные в качестве окончательного расчета, денежные средства в сумме 26770,23 рублей, Я.В.Ю. на счет банковской карты №, открытый в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, денежные средства в сумме 16000 рублей, а также, начисленные в качестве окончательного расчета, денежные средства в сумме 26770,23 рублей.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ, на основании постановления судебного пристава-исполнителя <адрес> отдела судебных приставов г. Ростова-на-Дону Управления Федеральной службы судебных приставов по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ об обращении взыскания на имущественные права, в рамках сводного исполнительного производства, в состав которого входили исполнительные производства, возбужденные на основании исполнительных документов – Удостоверение комиссии по трудовым спорам, выданных <данные изъяты>, предмет исполнения – оплата труда и иные выплаты по трудовым отношениям, ОАО «ЕИРЦ», произвело перечисление денежных средств, из средств <данные изъяты>, со своего расчетного счета №, открытого в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: <адрес>, на депозитный счет Советского районного отдела судебных приставов г. Ростова-на-Дону Управления Федеральной службы судебных приставов по Ростовской области №, содержащийся на расчетном счете №, открытом управлением федерального казначейства Ростовской области в отделении по Ростовской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации, расположенном по адресу: <адрес>, с которого совершены перечисления денежных средств, начисленных в качестве заработной платы Г.М.М. на счет банковской карты №, открытый в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес> денежные средства в сумме 4000 рублей, Л.О.А. на счет банковской карты №, открытый в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, денежные средства в сумме 4000 рублей, С.О.В. на счет банковской карты №, открытый в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, денежные средства в сумме 4000 рублей, А.Н.С. на счет банковской карты №, открытый в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, денежные средства в сумме 4000 рублей, Я.В.Ю. на счет банковской карты №, открытый в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, денежные средства в сумме 4000 рублей.

После поступления денежных средств на указанные счета банковских карт, открытых на имя Г.М.М., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С. и Я.В.Ю., Сенюта И.Э., реализуя свой преступный умысел на пособничество, то есть содействие совершению преступления Алексеевым А.В. – мошенничества, то есть хищения чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, действуя совместно и согласовано с Алексеевым А.В. и СлизинымА.А., обналичивала поступившие денежные средства с вышеуказанных счетов банковских карт на имя Г.М.М., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С. и Я.В.Ю., которые ей были ранее переданы указанными лицами, в различных банкоматах, находящихся на территории <адрес>, а именно Сенюта И.Э. были обналичены следующие суммы денежных средств:

ДД.ММ.ГГГГ со счета банковской карты Г.М.М. №, открытого в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, денежные средства в сумме 28 000 рублей, со счета банковской карты Л.О.А. №, открытого в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес> денежные средства в сумме 28 000 рублей, со счета банковской карты С.О.В. №, открытого в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, денежные средства в сумме 28 000 рублей, со счета банковской карты А.Н.С. №, открытого в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, денежные средства в сумме 28 000 рублей, со счета банковской карты Я.В.Ю. №, открытого в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, денежные средства в сумме 28 000 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ со счета банковской карты Г.М.М. №, открытого в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, денежные средства в сумме 12 000 рублей, со счета банковской карты Л.О.А. №, открытого в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, денежные средства в сумме 12 000 рублей, со счета банковской карты С.О.В. №, открытого в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, денежные средства в сумме 12 000 рублей, со счета банковской карты А.Н.С. №, открытого в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, денежные средства в сумме 12 000 рублей, со счета банковской карты Я.В.Ю. №, открытого в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес> денежные средства в сумме 12 000 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ со счета банковской карты Г.М.М. №, открытого в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, денежные средства в сумме 4 000 рублей, со счета банковской карты Л.О.А. №, открытого в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, денежные средства в сумме 4 000 рублей, со счета банковской карты С.О.В. №, открытого в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, денежные средства в сумме 4 000 рублей, со счета банковской карты А.Н.С. №, открытого в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, денежные средства в сумме 4 000 рублей, со счета банковской карты Я.В.Ю. №, открытого в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес> денежные средства в сумме 4 000 рублей;

ДД.ММ.ГГГГ со счета банковской карты Голубовой М.М. №, открытого в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, денежные средства в сумме 42 700 рублей, со счета банковской карты Л.О.А. №, открытого в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, денежные средства в сумме 42700 рублей, со счета банковской карты С.О.В. №, открытого в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, денежные средства в сумме 41500 рублей, со счета банковской карты А.Н.С. №, открытого в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, денежные средства в сумме 42700 рублей, со счета банковской карты Я.В.Ю. №, открытого в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, денежные средства в сумме 42 700 рублей.

Вышеуказанные денежные средства, обналиченные Сенюта И.Э. со счетов банковских карт Г.М.М., Л.О.А., С.О.В., А.Н.С. и Я.В.Ю., согласно установленной Алексеевым А.В. преступной схеме, направленной на хищение денежных средств <данные изъяты> путем обмана, в особо крупном размере, в течении двух дней с даты их обналичивания, в период времени примерно с 9 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, передавались, в административном здании <данные изъяты>», по адресу: <адрес> Сенюта И.Э. – Слизину А.А., а в дальнейшем Слизиным А.А. – Алексееву А.В. в полном объеме, после чего Ал. А.В. распоряжался ими по своему усмотрению.

Таким образом, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Ал. А.В., действуя из корыстных побуждений, с целью незаконного личного обогащения, являясь непосредственным исполнителем преступления, действуя совместно со Слизиным А.А. и Сенюта И.Э., выступающими пособниками совершаемого им преступления, совершил мошенничество, то есть хищение чужого имущества – денежных средств <данные изъяты>, в общей сумме 2627 075,67 рублей, путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Своими преступными действиями, Ал. А.В., Слизин А.А. и Сенюта И.Э. причинили <данные изъяты> имущественный ущерб на общую сумму 2627 075,67 рублей (два миллиона шестьсот двадцать семь тысяч семьдесят пять рублей шестьдесят семь копеек), которая в соответствии с ч. 4 примечания к ст. 158 УК РФ, является особо крупным размером.

2. Он же, Алексеев А.В., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, являясь генеральным директором <данные изъяты> (далее <данные изъяты>», Общество) на основании протокола заседания Совета директоров <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ, приказа председателя Совета директоров <данные изъяты>» о переводе работника на другую работу №-к от ДД.ММ.ГГГГ, трудового договора с генеральным директором № от ДД.ММ.ГГГГ, сокрыл денежные средства <данные изъяты>» за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, имеющейся у <данные изъяты>» в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

<данные изъяты>» зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ за основным государственным регистрационным номером 1086168004625, присвоен ИНН6168024549, КПП 616801001, место нахождения и место осуществления деятельности Общества в указанный период: <адрес>-<адрес>. С ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время Общество состоит на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России №<адрес>, расположенной по адресу: по адресу: <адрес>. Общество осуществляло деятельность по основному виду деятельности – управление недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе (код в соответствии с ОКВЭД – 68.32), а также по 10-ти дополнительным видам деятельности.

В соответствии с Уставом <данные изъяты>», утвержденным распоряжением Департамента имущественно-земельных отношений <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ, предметом и целью деятельности Общества является удовлетворение общественных потребностей в результатах его деятельности и получения прибыли. Основным видом деятельности общества является управление эксплуатацией жилого фонда, содержание и ремонт общего имущества многоквартирных домов, благоустройство района.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Алексеев А.В. фактически постоянно осуществлял обязанности генерального директора <данные изъяты>», и в своей служебной деятельности руководствовался должностной инструкцией, утвержденной ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором <данные изъяты>», трудовым договором с генеральным директором № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым в его должностные обязанности и права входило издавать приказы и иные письменные указания, которые обязательны для всех должностных лиц и других сотрудников Общества и подлежат немедленному исполнению; без доверенности действовать от имени Общества, в том числе представлять интересы Общества во всех органах государственной власти и местного самоуправления, организациях, предприятиях и учреждениях любых форм собственности; совершать сделки от имени Общества; распоряжаться имуществом и средствами Общества в пределах, установленных Уставом Общества и действующим законодательством; утверждать правила, процедуры и другие внутренние документы Общества, определять организационную структуру Общества, за исключением документов, утвержденным Общим собранием акционеров, Советом директоров; утверждать штатное расписание Общества, филиалов и представительств, должностные инструкции работников; принимать на работу и увольнять с работы сотрудников, в том числе назначать и увольнять заместителей, главного бухгалтера, руководителей подразделений, филиалов, представительств; поощрять работников Общества, а также налагать на них взыскания; открывать в банках расчетный, валютный и другие счета Общества, заключать договоры, совершать разные сделки; утверждать договорные цены на продукцию (услуги); организовывать бухгалтерский учет и отчетность; представлять на утверждение Общего собрания акционеров годовой отчет баланс Общества; подписывать исходящие, а также платёжные документы; давать указания и распоряжения по всем вопросам текущей деятельности Общества, осуществлять контроль за их исполнением; осуществлять другие права и полномочия, входящие в компетенцию директора Общества; осуществлять строгий контроль за рациональным использованием материальных и финансовых ресурсов Общества; осуществлять текущее руководство деятельность Общества; контролировать работу и обеспечивать эффективное взаимодействие отделов и других служб Общества; осуществлять подбор, расстановку, обучение, аттестацию, повышение квалификации персонала Общества и рациональное использование труда работников, создавать условия для роста производительности труда; организовывать учет, обеспечивать составление и своевременное представление бухгалтерской и статистической отчетности о деятельности Общества в налоговые органы и органы государственной статистики; обеспечивать уплату Обществом налогов и иных обязательных платежей в сроки, порядке и размерах, определяемых действующим законодательством.

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. 19, п.п. 1, 3.4 ст. 23, п.п. 2, 4 ст. 44, п. 1 ст. 52, п. 1 ст. 419 Налогового кодекса (НК) РФ от 31.07.1998 №146-ФЗ (с учетом изменений и дополнений), генеральный директор <данные изъяты>» Алексеев А.В. являлся лицом, ответственным за полную и своевременную уплату законно установленных налогов, страховых взносов, за ведение в установленном порядке учета доходов (расходов) и объектов налогообложения <данные изъяты>», за ведение учета объектов обложения страховыми взносами, сумм исчисленных страховых взносов по каждому физическому лицу, в пользу которого осуществлялись выплаты и иные вознаграждения, а также, нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах (налогоплательщик самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот, плательщик страховых взносов самостоятельно исчисляет сумму страховых взносов, подлежащую уплате за расчетный период, исходя из базы для исчисления страховых взносов и тарифа).

В соответствии с абз. 1, 2 п. 1, п. 9 ст. 45 НК РФ, налогоплательщик, плательщик страховых взносов обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, страховых взносов в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.

Согласно п. 1 ст. 8 НК РФ, под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения, принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Согласно п. 3 ст. 8 НК РФ, под страховыми взносами понимаются обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения реализации прав застрахованных лиц на получение страхового обеспечения по соответствующему виду обязательного социального страхования.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Алексеев А.В., являясь генеральным директором <данные изъяты>», единоличным распорядителем денежных средств Общества, заведомо зная, что в соответствии с п.п. 1, 9 ст. 45 НК РФ налогоплательщик, плательщик страховых взносов обязан самостоятельно исполнять обязанности по уплате налога, страховых взносов в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, данную обязанность исполнял не в полном объеме, в связи с чем в ходе осуществления финансово-хозяйственной деятельности у <данные изъяты>» возникла недоимка по налогам и страховым взносам.

Согласно п. 2 ст. 11 НК РФ под недоимкой понимается сумма налога, сумма сбора или сумма страховых взносов, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

Согласно п.п. 1, 9 ст. 45 НК РФ неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога, страховых взносов является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.

В соответствии с п.п. 1, 2, 8 ст. 69 НК РФ требованием об уплате налога, страховых взносов признается извещение налогоплательщика, плательщика страховых взносов о неуплаченной сумме налога, страховых взносов, а также обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога, страховых взносов. Требование об уплате налога, страховых взносов направляется налогоплательщику, плательщику страховых взносов при наличии у него недоимки.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ общая задолженность по налогам, сборам и страховым взносам <данные изъяты>» составила:

- по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 4909320,16 рублей, в том числе задолженность по налогу на добавленную стоимость, по земельному налогу, транспортному налогу и налогу на доходы физических лиц;

- по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 10218751,96 рублей, в том числе задолженность по налогу на добавленную стоимость, по земельному налогу, транспортному налогу и налогу на доходы физических лиц, по страховым взносам;

- по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 11411152,36 рублей, в том числе задолженность по налогу на добавленную стоимость, по земельному налогу, транспортному налогу и налогу на доходы физических лиц, по страховым взносам;

- по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 15009048,41 рублей, в том числе задолженность по налогу на добавленную стоимость, по земельному налогу, транспортному налогу и налогу на доходы физических лиц, по страховым взносам;

- по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 13083690,39 рублей, в том числе задолженность по налогу на добавленную стоимость, по земельному налогу, транспортному налогу и налогу на доходы физических лиц, по страховым взносам;

- по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 10704823,48 рублей в том числе задолженность по налогу на добавленную стоимость, по земельному налогу, транспортному налогу и налогу на доходы физических лиц, по страховым взносам.

В связи с наличием задолженности по налогам, сборам и страховым взносам Межрайонной ИФНС России № по <адрес>, в соответствии со ст.ст.69, 70 НК РФ, в целях своевременного информирования плательщика о необходимости погашения задолженности перед бюджетом в адрес генерального директора <данные изъяты>» Алексеева А.В. направлены требования об уплате налога, сбора, страховых взносов на общую сумму задолженности 12 340 655,73 руб., а именно следующие требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов:

- № от ДД.ММ.ГГГГ по сроку исполнения ДД.ММ.ГГГГ – задолженность по налогу на добавленную стоимость в сумме 2 рубля;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по сроку исполнения ДД.ММ.ГГГГ – задолженность по налогу на добавленную стоимость в сумме 1 084 325 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по проку исполнения ДД.ММ.ГГГГ – задолженность по земельному налогу в сумме 1 301 974 рубля;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по сроку исполнения ДД.ММ.ГГГГ – задолженность по транспортному налогу в суме 113 614 рубля;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по сроку исполнения ДД.ММ.ГГГГ – задолженность по налогу на доходы физических лиц в сумме 1 433 274,51 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по сроку исполнения ДД.ММ.ГГГГ – задолженность по налогу на добавленную стоимость в сумме 1 084 326 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по сроку исполнения ДД.ММ.ГГГГ – задолженность по налогу на доходы физических лиц в сумме 1 936 278 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по сроку исполнения ДД.ММ.ГГГГ – задолженность по налогу на добавленную стоимость в сумме 146 000 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по сроку исполнения ДД.ММ.ГГГГ – задолженность по страховым взносам на ОПС в ПФ РФ в сумме 2 857 708,24 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по сроку исполнения ДД.ММ.ГГГГ – задолженность по страховым взносам на ОМС в ФФОМС в сумме 188 552,15 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по сроку исполнения ДД.ММ.ГГГГ – задолженность по страховым взносам на ОМС в ФФОМС в сумме 179 358,95 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по сроку исполнения ДД.ММ.ГГГГ – задолженность по страховым взносам ОМС в ФФОМС в сумме 175 647,55 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по сроку исполнения ДД.ММ.ГГГГ – задолженность по страховым взносам на ОСС по ВНиМ в сумме 119 207,40 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по сроку исполнения ДД.ММ.ГГГГ – задолженность по страховым взносам на ОСС по ВНиМ в сумме 115 758,74 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по сроку исполнения ДД.ММ.ГГГГ – задолженность по страховым взносам на ОСС по ВНиМ в сумме 112 682,82 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по сроку исполнения ДД.ММ.ГГГГ – задолженность по страховым взносам на ОСС по ВНиМ в сумме 239 759,85 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по сроку исполнения ДД.ММ.ГГГГ – задолженность по налогу на доходы физических лиц в сумме 1 782 619 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по сроку исполнения ДД.ММ.ГГГГ – задолженность по страховым взносам на ОПС в ПФ РФ в сумме 929 785,19 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по сроку исполнения ДД.ММ.ГГГГ – задолженность по страховым взносам на ОПС в ПФ РФ в сумме 925 255 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по сроку исполнения ДД.ММ.ГГГГ – задолженность по страховым взносам на ОПС в ПФ РФ в сумме 918 409,62 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по сроку исполнения ДД.ММ.ГГГГ – задолженность по страховым взносам на ОСС по ВНиМ в сумме 114 603,55 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по сроку исполнения ДД.ММ.ГГГГ – задолженность по страховым взносам на ОСС по ВНиМ в сумме 114 655,21 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по сроку исполнения ДД.ММ.ГГГГ – задолженность по страховым взносам на ОМС в ФФОМС в сумме 183 794,85 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по сроку исполнения ДД.ММ.ГГГГ – задолженность по страховым взносам на ОМС в ФФОМС в сумме 184 584,77 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по сроку исполнения ДД.ММ.ГГГГ – задолженность по страховым взносам на ОМС в ФФОМС в сумме 538 383,96 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по сроку исполнения ДД.ММ.ГГГГ – задолженность по страховым взносам на ОСС по ВНиМ в сумме 115 715,41 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по сроку исполнения ДД.ММ.ГГГГ – задолженность по налогу на добавленную стоимость в сумме 135 536,94 рублей.

Таким образом, Межрайонной ИФНС России № по <адрес>, генеральный директор <данные изъяты>» Ал. А.В. был поставлен в известность о том, что за <данные изъяты> числится задолженность по налогам, страховым взносам.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей), направленные налоговым органом в адрес <данные изъяты>, были частично исполнены налогоплательщиком. Таким образом, сумма неисполненных требований об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на - по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 10704823,48 рублей в том числе задолженность по налогу на добавленную стоимость, по земельному налогу, транспортному налогу и налогу на доходы физических лиц, по страховым взносам.

В соответствии с п.п. 1, 2, 3, 4, абз. 2 п. 6, п. 10 ст. 46 НК РФ, в случае неуплаты или неполной уплаты налога, страховых взносов в установленный срок обязанность по уплате налога, страховых взносов исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства (драгоценные металлы) на счетах налогоплательщика, плательщика страховых взносов (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя в банках и его электронные денежные средства.

Взыскание налога, страховых взносов производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика, плательщика страховых взносов (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему РФ необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика, плательщика страховых взносов (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя.

Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, страховых взносов, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока.

Поручение налогового органа на перечисление сумм налога, страховых взносов в бюджетную систему РФ направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика, плательщика страховых взносов (налогового агента) - организации, и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством РФ.

При недостаточности или отсутствии денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика, плательщика страховых взносов (налогового агента) - организации в день получения банком поручения налогового органа на перечисление налога, страховых взносов такое поручение исполняется по мере поступления денежных средств (драгоценных металлов) на эти счета.

Статьей 855 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ) определено, что при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств по поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов в бюджеты бюджетной системы РФ осуществляется в третью очередь, что является первоочередным по отношению к расчетам по договорным обязательствам с контрагентами, списание по которым осуществляется в пятую очередь.

В связи с тем, что генеральный директор <данные изъяты> Алексеев А.В., в нарушение пп. 1 п. 1 ст. 23 ч. 1 ст. 45 НК РФ не в полной мере исполнил обязанность по уплате налогов и сборов, Межрайонной ИФНС России № по <адрес> в порядке, предусмотренном ст.ст. 46, 47, 76 НК РФ приняты меры по принудительному взысканию недоимки по налогам, страховым взносам.

Межрайонной ИФНС России № по <адрес>, в соответствии со ст. 46 НК РФ, в отношении <данные изъяты> вынесены решения о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках на сумму недоимки по налогам, страховым взносам 14 107 059,59 руб., а именно № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии со ст. 76 НК РФ Межрайонной ИФНС России № по <адрес> вынесены решения о приостановлении операций по расчетным счетам <данные изъяты>» в банках и переводов электронных денежных средств на общую сумму задолженности по налогам 14107059,59 руб., а именно № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от 10.04.2017№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии с принятыми налоговым органом решениями о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, приостановлены все расходные операции по расчетным счетам <данные изъяты>», за исключением платежей, очередность исполнения которых в соответствии с ч. 2 ст. 855 ГК РФ, предшествует исполнению обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, а также операций по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов, и по их перечислению в бюджетную систему РФ.

Учитывая, неисполнение генеральным директором <данные изъяты>» Алексеевым А.В. вышеуказанных решений и требований об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов, в установленные сроки, Межрайонной ИФНС России № по <адрес>, в соответствии со ст.46 НК РФ к расчетным счетам <данные изъяты> №, №, №, открытым в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, предъявлены 22 поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации (далее – поручение на списание и перечисление денежных средств) в общей сумме неуплаченных налогов, страховых взносов в размере 14 038 335,34 руб., а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ.

Вместе с этим, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в период времени примерно с 08 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, генеральный директор <данные изъяты>» Алексеев А.В., являясь лицом ответственным за полную и своевременную уплату налогов, сборов и страховых взносов, а также являясь единственным распорядителем денежных средств <данные изъяты>», обладая правом первой подписи в силу занимаемого служебного положения, неся ответственность за результаты финансово-хозяйственной деятельности Общества, при этом будучи достоверно осведомленным о том, что <данные изъяты>» является постоянным недоимщиком по налогам, сборам и страховым взносам, достоверно зная о суммах задолженности Общества по налогам, сборам и страховым взносам через получаемые Обществом требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов со стороны Межрайонной ИФНС России № по <адрес> и о принимаемых в связи с неуплатой налогов, сборов и страховых взносов мерах налогового реагирования в порядке, предусмотренном ст.ст. 46 НК РФ, отдавая себе отчет в том, что, при наличии поручений на списание и перечисление денежных средств на расчетных счетах <данные изъяты>», поступающие на счета денежные средства подлежат в бесспорном порядке списанию банком в счет погашения задолженности перед бюджетами бюджетной системой РФ, распоряжаясь средствами <данные изъяты>», находясь в административном здании <данные изъяты>», по адресу: <адрес>, действуя умышленно, с целью сокрытия денежных средств от налогового органа, имея реальную возможность погасить имеющуюся задолженность по налогам, сборам и страховым взносам в полном объеме, зная о том, что уплата задолженность по налогам, сборам и страховым взносам является первоочередной, в соответствии с требованиями статьи 855 ГК РФ, имея умысел на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере, разработал и применил схему расчетов с контрагентами, которая позволила ему при ведении финансово-хозяйственной деятельности <данные изъяты>» не использовать расчетные счета Общества, искусственно создал условия отсутствия денежных средств на указанных расчетных счетах, что лишило налоговый орган возможности принудительно взыскать сумму недоимки по налогам, сборам и страховым взносам.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в период времени примерно с 08 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, генеральный директор <данные изъяты> Алексеев А.В., находясь по месту фактического осуществления деятельности – в административном здании <данные изъяты>, по адресу: <адрес>, реализуя свой преступный умысел на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере, осознавая, что у <данные изъяты>» имеется задолженность по налогам, сборам и страховым взносам, превышающая 9000000 рублей, а также, то что в отношении расчетных счетов <данные изъяты>» №, №, №, открытых в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, Межрайонной ИФНС России № по <адрес> применены меры, предусмотренные ст. 46 НК РФ, то есть, что все поступающие средства на указанные расчетные счета, будут списаны в счет погашения имеющейся задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, действуя в нарушение требований подпункта 1 пункта 1 статьи 23, статей 45 и 46 НК РФ, согласно которым налогоплательщики обязаны самостоятельно уплачивать законно установленные налоги, в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, в случае неуплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика на счетах в банках путем направления в банк инкассового поручения (распоряжения) на списание и перечисление в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика, сокрыл денежные средства <данные изъяты> в особо крупном размере, за счет, которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, путем воспрепятствования поступлению денег в сумме 16507921,24 рублей, на расчетные счета <данные изъяты> №, №, №, открытые в отделении ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», расположенном по адресу: <адрес>, путем поручения третьим лицам – ЗАО «Зеленстрой» ИНН 6168037749 и ОАО «Единый информационно-расчетный центр» (далее ОАО «ЕИРЦ») ИНН 6164318594, путем направления распорядительных писем на имя их генеральных директоров о перечислении денег в сумме 16507921,24 рублей, подлежащих получению <данные изъяты>, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, в рамках договорных обязательств с указанными организациями, с целью сокрытия указанных денежных средств, а именно давал указания главному бухгалтеру <данные изъяты> З.З.И. не осведомленной о его преступных намерениях, составлять распорядительные письма в адрес генеральных директоров ЗАО «Зеленстрой» ИНН 6168037749 и ОАО «ЕИРЦ» ИНН 6164318594 о перечислении денежных средств контрагентам <данные изъяты> в качестве оплаты товаров, работ и услуг по текущей деятельности Общества на общую сумму 16507921,24 рублей, то есть на осуществление платежей, относимых в соответствии с ч. 2 ст. 855 ГК РФ к более поздней очередности, чем уплате налогов, сборов и страховых взносов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, после чего подписывал указанные распорядительные письма и направлял их адресатам.

Так, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в период времени примерно с 08 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, генеральный директор <данные изъяты>» Алексеев А.В., находясь по месту фактического осуществления деятельности – в административном здании <данные изъяты>, по адресу: <адрес> реализуя свой преступный умысел на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере, подписал и направил в адрес генеральных директоров ЗАО «Зеленстрой» ИНН 6168037749 и ОАО «ЕИРЦ» ИНН 6164318594 следующие распорядительные письма.

Распорядительные письма в адрес ОАО «ЕИРЦ» ИНН 6164318594:

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 56 000 рублей 00 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты>, по статье «лифт», назначение платежа «Частичная оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за содержание и ремонт лифтов по договору № от ДД.ММ.ГГГГ. Без НДС»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 10 000 рублей 00 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес ООО <данные изъяты> по статье услуг «содержание и ремонт», назначение платежа «Оплата за подготовку информационного материала в газете <данные изъяты> согласно счету № от ДД.ММ.ГГГГ, частичная оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за <данные изъяты>». Без НДС»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 11 000 рублей 00 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес ООО «Производственная компания «ЛКМ ПОЛИМЕР», по статье услуг «содержание жилого помещения», назначение платежа «Оплата за краску по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за <данные изъяты>». Без НДС»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 81 939 рублей 64 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за содержание и ремонт лифтов», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 45 000 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Частичная оплата за содержание и ремонт лифтов», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 104 790 рублей 95 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по договору № от ДД.ММ.ГГГГ «Частичная оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за содержание и ремонт лифтов», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 45 000 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по договору № С/5990 «Окончательный расчет за размещение и транспортировке отходов за январь 2017», с учетом НДС в сумме 15 978 рублей 34 копеек;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 23 155 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материалы», с учетом НДС в сумме 3 532 рубля 12 копеек;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 18 000 рублей 00 копеек в адрес ИП «Д.А.Н.» из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за ремонт ГБЦ», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 210 000 рублей 00 копеек в адрес ИП «Ш.В.В.» из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за промывку систем отопления», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 6 844 рублей 00 копеек в адрес ИП «В.» из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за канцтовары», с учетом НДС в сумме 1 044 рублей 01 копейка;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 1 950 рублей 00 копеек в адрес ИП «В.» из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за канцтовары», с учетом НДС в сумме 297 рублей 46 копеек;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 43 000 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Окончательный расчет за металлопластиковые конструкции», с учетом НДС в сумме 6 559 рублей 32 копейки;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 5 664 рублей 00 копеек в адрес ИП «Г.Е.Е.» из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за заправку картриджей», с учетом НДС в сумме 864 рублей 00 копеек;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 19 350 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материалы», с учетом НДС в сумме 2 951 рублей 69 копейка;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 13 123 рублей 00 копеек в адрес ИП «И.О.А.» из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материалы», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 4 200 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата обучения», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 9 599 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № В-00110880 от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за лицензию», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 2 888 рублей 68 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материалы», с учетом НДС в сумме 440 рублей 60 копеек;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 12 260 рублей 00 копеек в адрес МУПТИ и ОН из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счетам №, 352 от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за справку», с учетом НДС в сумме 1 870 рублей 17 копеек;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 336 950 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за дизельное топливо», с учетом НДС в сумме 51 399 рублей 15 копеек;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 3 101 рублей 00 копеек в адрес ИП «И.О.А.» из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материалы», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 50 000 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Частичная оплата за дизельное топливо», с учетом НДС в сумме 7 627 рублей 12 копеек;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 5 200 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты><данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за цемент», с учетом НДС в сумме 793 рублей 22 копеек;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 9 600 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счетам № РГ05300001, РГ05300003 от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за регистрацию кассового аппарата», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 18 582 рублей 58 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Частичная оплата за материалы», с учетом НДС в сумме 2 834 рублей 64 копеек;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 34 000 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Окончательный расчет за содержание и ремонт лифтов», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 70 000 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по договору № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за содержание и ремонт лифтов», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 100 000 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по договору № С/5990 «Частичная оплата за размещение и транспортировку отходов за январь 2017», с учетом НДС в сумме 31 232 рублей 58 копеек;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 2 300 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Страховая премия по страховому полису 111 №», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 120 000 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Окончательный расчет за содержание и ремонт лифтов», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 11 380 рублей 00 копеек в адрес ИП «А.В.Г.» из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материалы», с учетом НДС в сумме 1 735 рублей 94 копейки;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 79 900 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за техническое обслуживание УУТЭ», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 4 492 рублей 00 копеек в адрес ИП «И.О.А.» из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материалы», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 52 000 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за техническое обслуживание УУТЭ», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 92 000 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за содержание и ремонт лифтов по договору № от 01.04.2008», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 125 000 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, счет № от ДД.ММ.ГГГГ «Окончательный расчет за диспетчеризацию лифтов», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 22 234 рублей 00 копеек в адрес ИП «П.И.И.» из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по договору №-ЖКХ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за услуги по договору», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 4 000 рублей 00 копеек в адрес ИП «М.С.С.» из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за дезинфекцию подвальных помещений», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 136 381 рублей 21 копейка в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, «Оплата за содержание и ремонт лифтов по договору № от 01.04.2008», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 47 031 рублей 03 копейки в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Окончательный расчет за содержание лифтов по договору № от 01.04.2008», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 45 000 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Окончательный расчет за содержание лифтов по договору № от 01.04.2008», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 7 370 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету №КЭ-922РС от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материалы», в том числе НДС 1 124,24 рублей;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 46 000 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за ремонт подъезда №, по <адрес>», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 2 262 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материалы», в том числе НДС 345,05 рублей;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 16 159 рублей 14 копеек в адрес <данные изъяты> газомоторное топливо» из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за компримированный природный газ», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 44 447 рублей 20 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (<адрес>) «Оплата за проверку УУТЭ», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 20 000 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Предоплата за медосмотр», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 23 986 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Окончательный расчет за ремонт подъезда № по <адрес>», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 43 331 рублей 80 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (<адрес>) «Оплата за проверку УУТЭ», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 36 640 рублей 80 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (<адрес>) «Оплата за проверку УУТЭ», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 61 рубля 15 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету №-Б2 от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за услуги связи АМТС», в том числе НДС 9,33 рублей;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 14 124 рублей 39 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за услуги связи по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за апрель 2017 года», в том числе НДС 2 154,57 рублей;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 1 041 рублей 14 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за услуги связи», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 10 194 рублей 65 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету №ЦРБ138565 от ДД.ММ.ГГГГ по договору № на л/с № «Оплата за услуги связи за апрель-май 2017 года», в том числе НДС 1 555,12 рублей;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 13 629 рублей 96 копеек в адрес ГУП РО «информационно-вычислительный центр ЖКХ» из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за предоставление удаленного доступа к ПТК «Одно окно»», в том числе НДС 2 079,15 рублей;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 35 000 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за аудиторские услуги», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 17 300 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за газ сжиженный (автогаз)», в том числе НДС 2 638,98 рублей;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 18 700 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счетам: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за оказание услуг в области информационных технологий», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 47 300 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материалы», в том числе НДС 7 215,26 рублей;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 39 005 рублей 20 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материалы», в том числе НДС 5 949,95 рублей;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 11 900 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счетам: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от 25.04.20107 «Оплата за оказание услуг в области информационных технологий», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 27 900 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Окончательный расчет по договору № от 28.03.2017», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 4 000 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счетам: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за техническое обслуживание УУТЭ по договору №-П-16 от 01.12.2016», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 5 400 рублей 00 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты> по статье «лифт», назначение платежа «Оплата за цемент согласно счету № от ДД.ММ.ГГГГ за <данные изъяты>». В том числе НДС 823,73 рублей»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 45 000 рублей 00 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты> по статье «техобслуживание ОПУ», назначение платежа «Частичная оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ согласно счету № от ДД.ММ.ГГГГ за <данные изъяты>». Без НДС»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 112 229 рублей 68 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты>, по статье «лифт», назначение платежа «Частичная оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за содержание и ремонт лифтов по договору № от ДД.ММ.ГГГГ. Без НДС»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 72 031 рублей 03 копейки из средств <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты>, по статье «лифт», назначение платежа «Частичная оплата за содержание и ремонт лифтов по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за <данные изъяты>». Без НДС»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 22 234 рублей 00 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес ИП А.П.П., по статье «содержание жилого помещения», назначение платежа «Оплата дебиторской задолженности по договору цессии от ДД.ММ.ГГГГ за <данные изъяты>». Без НДС»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 30 320 рублей 73 копейки из средств <данные изъяты>» в адрес ИП А.П.П., по статье «содержание жилого помещения», назначение платежа «Оплата за материалы по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за <данные изъяты>». Без НДС»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 6 781 рублей 03 копейки из средств <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты> по статье «содержание жилого помещения», назначение платежа «Оплата за услуги связи в мае 2017 г. по договору № от ДД.ММ.ГГГГ согласно счету № от ДД.ММ.ГГГГ за <данные изъяты>. В том числе НДС 1 034, 39 рублей»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 48 774 рублей 80 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты> по статье «содержание жилого помещения», назначение платежа «Оплата за проверку УУТЭ по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (<адрес>) за <данные изъяты>. Без НДС»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 20 650 рублей 00 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес ИП А.П.П., по статье «содержание жилого помещения», назначение платежа «Оплата дебиторской задолженности по договору цессии от ДД.ММ.ГГГГ за <данные изъяты>». Без НДС»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 28 604 рублей 98 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты> по статье «содержание жилого помещения», назначение платежа «Оплата за материалы согласно счету № ООU170169252055 от ДД.ММ.ГГГГ за <данные изъяты>». В том числе НДС 4 363,47 рублей»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 105 500 рублей 00 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты> по статье «содержание жилого помещения», назначение платежа «Оплата за проверку УУТЭ по счету №,629 от ДД.ММ.ГГГГ (<адрес>) за <данные изъяты>». Без НДС»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 35 000 рублей 00 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты> по статье «содержание жилого помещения», назначение платежа «Окончательный расчет за аудиторские услуги согласно счету № от ДД.ММ.ГГГГ за <данные изъяты>». Без НДС»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 34 000 рублей 00 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес ИП М.С.С., по статье «содержание жилого помещения», назначение платежа «Оплата за дезинсекцию подвальных помещений согласно счету № от ДД.ММ.ГГГГ за <данные изъяты>». Без НДС»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 20 000 рублей 00 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес ИП К.Д.Г., по статье «содержание жилого помещения», назначение платежа «Оплата техобслуживания насосного оборудования согласно счетам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ за <данные изъяты>». Без НДС»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 11 000 рублей 00 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес ИП О.А.В., по статье «содержание жилого помещения», назначение платежа «Оплата за выполнение работы по счету № от ДД.ММ.ГГГГ по договору № за <данные изъяты>». Без НДС»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 27 259 рублей 92 копейки из средств <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты> по статье «содержание жилого фонда», назначение платежа «Оплата за предоставление удаленного доступа к ПТК «Одно окно» согласно счетам № от ДД.ММ.ГГГГ, 763 от ДД.ММ.ГГГГ, 880 от ДД.ММ.ГГГГ, 1164 от ДД.ММ.ГГГГ за <данные изъяты>». В том числе НДС 4158,29 рублей»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 47 125 рублей 66 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты> по статье «содержание жилого помещения», назначение платежа «Оплата за предоставление удаленного доступа к ПТК «Оплата за материалы по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за <данные изъяты>». В том числе НДС 7 188,66 рублей»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 15 763 рублей 00 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты>, по статье «содержание жилого помещения», назначение платежа «Оплата за предоставление удаленного доступа к ПТК «Оплата за материалы по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 420 от ДД.ММ.ГГГГ за <данные изъяты>». В том числе НДС 2 404,53 рубля»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 7 619 рублей 72 копейки из средств <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты> по статье «содержание жилого помещения», назначение платежа «Оплата за предоставление удаленного доступа к ПТК «Оплата за материалы согласно счету № от ДД.ММ.ГГГГ за <данные изъяты>». В том числе НДС 1 162,34 рубля»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 10 000 рублей 00 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес ИП М.С.С., по статье «содержание жилого помещения», назначение платежа «Оплата за дезинсекцию подвальных помещений согласно счету № от ДД.ММ.ГГГГ за <данные изъяты>». Без НДС»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 7 497 рублей 63 копейки из средств <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты> по статье «содержание жилого помещения», назначение платежа «Оплата за услуги связи по договору № от ДД.ММ.ГГГГ согласно счету №-П от ДД.ММ.ГГГГ за <данные изъяты>». В том числе НДС 1 143,71 рублей»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 5 000 рублей 00 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты> по статье «содержание жилого помещения», назначение платежа «Оплата за услуги связи согласно счетам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ за <данные изъяты>». Без НДС»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 4 733 рублей 98 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты> по статье «содержание жилого помещения», назначение платежа «Оплата за материалы согласно счетам №, 578 от 14.,07.2017 за <данные изъяты>». В том числе НДС 722,13 рублей»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 5 180 рублей 00 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес ИП И.О.А., по статье «содержание жилого помещения», назначение платежа «Оплата за материалы согласно счету № от ДД.ММ.ГГГГ за <данные изъяты>». Без НДС»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 8 680 рублей 00 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес филиала <данные изъяты> по статье «содержание жилого помещения», назначение платежа «Оплата задолженности за ведение и хранение реестра акционеров за <данные изъяты>», согласно акту сверки. Без НДС»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 11 553 рублей 57 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес ИП Г.И.Р. по статье «содержание жилого помещения», назначение платежа «Оплата за материалы согласно счету № от ДД.ММ.ГГГГ за <данные изъяты>». Без НДС»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 29 950 рублей 00 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты> по статье «содержание жилого помещения», назначение платежа «Оплата за материалы по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ, 668, 669, 670 от ДД.ММ.ГГГГ, 615 от ДД.ММ.ГГГГ, 489 от ДД.ММ.ГГГГ за <данные изъяты>». В том числе НДС 4 568,64 рублей»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 23 920 рублей 00 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес ИП Щ.А.П., по статье «содержание жилого помещения», назначение платежа «Оплата за материалы согласно счету № от ДД.ММ.ГГГГ, за <данные изъяты>». В том числе НДС 3 648, 81 рублей»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 4 814 рублей 86 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты> по статье «мусоропровод», назначение платежа «Оплата за услуги связи за июнь 2017 года по договору № на л/с № согласно счету № от ДД.ММ.ГГГГ за <данные изъяты>». В том числе НДС 734, 47 рублей»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 23 920 рублей 00 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес ИП Ш.С.Н., по статье «содержание жилого помещения», назначение платежа «Оплата за материалы согласно счету № от ДД.ММ.ГГГГ, за <данные изъяты>». В том числе НДС 3 281, 98 рублей»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 932 рублей 03 копейки из средств <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты> по статье «содержание жилого помещения», назначение платежа «Оплата за материалы согласно счетам № от ДД.ММ.ГГГГ, за <данные изъяты>». В том числе НДС 142, 18 рублей»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 6 255 рублей 00 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты> по статье «содержание жилого помещения», назначение платежа «Оплата за материалы согласно счету № от ДД.ММ.ГГГГ за <данные изъяты>». В том числе НДС 954, 15 рублей»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 100 000 рублей 00 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты>, по статье «содержание жилого помещения», назначение платежа «Окончательный расчет за содержание лифтов по договору № от ДД.ММ.ГГГГ счет № от ДД.ММ.ГГГГ за <данные изъяты>». Без НДС»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 106 000 рублей 00 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты>, по статье «содержание жилого помещения», назначение платежа «Окончательный расчет по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за содержание и ремонт лифтов по договору № от ДД.ММ.ГГГГ. Без НДС»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 2 000 рублей 00 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты> по статье «пеня», назначение платежа «Оплата за канцтовары согласно счету № от ДД.ММ.ГГГГ за <данные изъяты>». В том числе НДС 305,08 рублей»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 5 364 рублей 00 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты> по статье «пеня», назначение платежа «Оплата за материалы по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за <данные изъяты>». В том числе НДС 818,20 рублей»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 8 200 рублей 00 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты> по статье «пеня», назначение платежа «Оплата за канцтовары согласно счету № от ДД.ММ.ГГГГ за <данные изъяты>». В том числе НДС 1 250,85 рублей»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 7 823 рублей 22 копейки из средств <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты> по статье «пеня», назначение платежа «Оплата за материалы по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за <данные изъяты>». В том числе НДС 1 193,37 рублей»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 156 000 рублей 00 копеек из средств <данные изъяты>» в адрес ИП А.П.П., по статье «ремонт придомовой территории», назначение платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ по договору № за <данные изъяты>». Без НДС»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 55 000 рублей 00 копеек в адрес ИП «А.П.П.» из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Авансовый платеж по договору №», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 87 840 рублей 42 копейки в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по договору № от ДД.ММ.ГГГГ «Окончательный расчет за 2016 год, за содержание и ремонт лифтов», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 68 232 рублей 76 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по договору № от ДД.ММ.ГГГГ «Частичная оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за содержание и ремонт лифтов», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 72 275 рублей 09 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по договору № от ДД.ММ.ГГГГ «Окончательный расчет за декабрь 2016 год, за содержание лифтов», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 52 031 рублей 03 копейки в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Частичная оплата за содержание лифтов по договору № от 01.04.2008», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 4 773 рублей 21 копейки в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету №ЦРБ208551 от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за услуги связи за июль 2017 года оп оговору № л/с 40308304705», в том числе с НДС 721,11 рублей;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 62 400 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», «Оплата по решению суда по делу №А53-509/17 по сроку 28.07.2017», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 3 800 рубля 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за проверку и техническое обслуживание УУТЭ по договору №-П-16 от 01.12.2016», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 2 602 рубля 92 копейки в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материалы», в том числе НДС 397,06 рублей;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 3 900 рубля 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за бланки», в том числе НДС 594,92 рублей;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 6 150 рубля 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за канцтовары», в том числе НДС 938,14 рублей;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 16 300 рубля 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за медосмотр», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 91 800 рубля 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счетам: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за техобслуживание УУТЭ», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 25 600 рубля 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за техническое освидетельствование лифтов по договору №-ТО-17 от 11.01.2017», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 160 000 рубля 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за содержание и ремонт лифтов по договору № от 01.04.2008», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 90 807 рубля 90 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Замена редуктора лифта по договору № от ДД.ММ.ГГГГ с дополнительным соглашением № от 08.06.2017», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 120 000 рубля 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Окончательный расчет за содержание и ремонт лифтов по договору № от 01.04.2008», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 5 542 рубля 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материалы», в том числе НДС 845,39 рублей;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 25 600 рубля 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счетам: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за обследование лифта по <адрес>», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 2 395 рубля 00 копеек в адрес ИП «И.О.А.» из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материалы», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 9 979 рубля 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету №КЭ-1597РС от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материалы», в том числе НДС 1522,22 рублей;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 5 100 рубля 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за обучение по курсу «Проверка знаний, требований, охраны труда руководителей и специалистов по охране труда», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 16 534 рубля 00 копеек в адрес <данные изъяты><данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за металлопластиковые конструкции», в том числе НДС 2 522,14 рублей;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 4 рубля 54 копейки в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету №-Б2 от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за услуги связи АМТТ в июле 2017 года», в том числе НДС 0,69 рублей;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 23 053 рубля 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счетам: №; № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материалы», в том числе НДС 3 516,56 рублей;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 10 000 рубля 00 копеек в адрес ИП «К.Д.Г.» из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за техобслуживание насосного оборудования», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 26 815 рублей 00 копеек в адрес ИП «П.И.И.» из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за компьютерную технику», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 2 592 рубля 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материалы», в том числе за НДС 395,39 рублей;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 10 500 рубля 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за подготовку информационного материала в газете <данные изъяты> без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 43 670 рубля 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материалы», в том числе НДС 6 661,53 рублей;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 38 061 рубля 43 копейки в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за проверку УУТЭ по <адрес>», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 28 000 рубля 00 копеек в адрес ИП «М.С.С.» из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счетам: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за дезинфекцию подвальных помещений», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 6 168 рубля 43 копейки в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету №-П от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за услуги связи по договору № от 01.02.2011», в том числе НДС 940,95 рублей;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 6 168 рубля 43 копейки в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за услуги связи по договору № от 01.02.2011», в том числе НДС 940,95 рублей;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 6 800 рубля 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за оказание услуг в области информационных технологий», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 5 792 рубля 80 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по договору № «Оплата за размещение и транспортировку ТОПП за апрель-август 2017 года», в том числе НДС 883,65 рублей;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 31 800 рубля 00 копеек в адрес ИП «П.И.И.» из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счетам: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за оказанные услуги», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 7 356 рубля 00 копеек в адрес МУПТИ и ОН из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за справки», в том числе НДС 1 122,10 рублей;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 11 741 рубля 00 копеек в адрес ИП «Г.Е.Е.» из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счетам: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №,155 от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за заправку картриджа», в том числе НДС 1 171 рублей;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 21 995 рубля 00 копеек в адрес ИП «Ш.С.Н.» из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материалы», в том числе НДС 3 355,15 рублей;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 45 000 рубля 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материалы», в том числе НДС 6 864,41 рублей;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 9 787 рубля 50 копеек в адрес ИП «Б.А.П.» из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материал», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 4 987 рублей 00 копеек в адрес ИП «И.О.А.» из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материалы», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 29 000 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за пакеты», в том числе НДС 4 423,73 рублей;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 16 300 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся «<данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за газ сжиженный (автогаз)», в том числе НДС 2 486,44 рублей;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 39 900 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Частичная оплата техобслуживание УУТЭ», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 6 169 рублей 68 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по договору № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за услуги связи в августе 2017», с учетом НДС в сумме 941 рубль 14 копеек;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 25 822 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Окончательный расчёт за монтаж диспетчерской связи лифт», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 25 000 рублей 00 копеек в адрес ИП «П.И.И.» из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Авансовый платеж за ремонт ввода ХВС», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 26 000 рублей 00 копеек в адрес ИП «П.И.И.» из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Окончательный расчёт за ремонт ввода ХВС», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 61 000 рублей 00 копеек в адрес ИП «А.П.П.» из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ «Авансовый платеж», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 16 300 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Окончательный расчет за медосмотр», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 6 654 рублей 00 копеек в адрес ИП «В.» из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за канцтовары», с учетом НДС в сумме 1 015 рублей 02 копейки;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 81 600 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата техобслуживание УУТЭ», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 60 253 рублей 20 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за монтаж диспетчерской связи лифтов», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 25 822 рублей 80 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Окончательный расчёт за монтаж диспетчерской связи лифтов», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 42 394 рублей 80 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за монтаж диспетчерской связи лифтов», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 38 311 рублей 20 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за содержание и ремонт лифтов», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 73 320 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за монтаж диспетчерской связи лифтов», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 8 167 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за монтаж диспетчерской связи лифтов», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 60 564 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за монтаж диспетчерской связи лифтов», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 27 223 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за монтаж диспетчерской связи лифтов», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 18 169 рублей 20 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Окончательный расчёт за монтаж диспетчерской связи лифтов», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 19 500 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Страховая премия по страховому полису 111 №», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 17 837 рублей 13 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Окончательный расчёт за диспетчеризацию лифтов», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 15 966 рублей 38 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ «Замена редуктора лифта», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 5 100 рублей 00 копеек в адрес ИП «С.Д.И.» из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материалы», с учетом НДС в сумме 777 рублей 97 копеек;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 1 990 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № УТ-5481 от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за усиленный квалифицированный сертификат», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 25 121 рублей 00 копеек в адрес ИП «И.О.А.» из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материалы», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 4 923 рублей 37 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету №ЦРБ238562 от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за услуги связи август 2017», с учетом НДС в сумме 751 рубль 00 копеек;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 3 900 рублей 00 копеек в адрес ИП «И.О.А.» из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материалы», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 7 000 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за оказание услуг в области информационных технологий», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 4 709 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материалы», с учетом НДС в сумме 718 рублей 32 копейки;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 21 598 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № В-00231298 от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за лицензию», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 40 000 рублей 00 копеек в адрес ИП «К.С.В.» из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за оказание юридической помощи», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 6 542 рублей 09 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материалы», с учетом НДС в сумме 997 рублей 93 копейки;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 45 000 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материалы», с учетом НДС в сумме 6 864 рубля 41 копейка;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 504 рублей 93 копейки в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материалы», с учетом НДС в сумме 77 рублей 00 копеек;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 28 000 рублей 00 копеек в адрес ИП «М.С.С.» из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за дезинсекцию подвальных помещений», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 3 047 рублей 22 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счетам № РД6101 – 0004633 от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материалы», с учетом НДС в сумме 735 рубля 28 копеек;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 4 857 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материалы», с учетом НДС в сумме 740 рублей 90 копеек;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 16 446 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материалы», с учетом НДС в сумме 2 508 рублей 69 копеек.

Распорядительные письма в адрес ЗАО «Зеленстрой» ИНН 6168037749:

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 69 750 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за песок», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 77 500 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за песок», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 9 800 рублей 49 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>, по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за полосу стальную», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 161 004 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты> по договору субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 208 915 рублей 00 копеек в адрес ИП «П.И.И.» из средств, полагающихся ОАО «ЖКХ Советского района г. Ростова-на-<данные изъяты> по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за уборку территории», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 52 200 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты> по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за пакеты», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 307 400 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за дизельное топливо», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 10 000 рублей 00 копеек в адрес К.Р.А. из средств, полагающихся <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за оказание юридических услуг», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 30 000 рублей 00 копеек в адрес ИП «Т.А.С.» из средств, полагающихся <данные изъяты> по договору № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за оказание юридических услуг за июнь», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 19 600 рублей 00 копеек в адрес ИП «Р.Ю.Л.» из средств, полагающихся <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материал», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 360 210 рублей 00 копеек в адрес ИП «П.И.И.» из средств, полагающихся <данные изъяты> по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за уборку территории», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 7 150 рублей 00 копеек в адрес ИП «У.Е.П.» из средств, полагающихся <данные изъяты> по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за техподдержку системы АвтоГРАФ», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 2 200 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты> по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за запасные части», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 5 400 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты> по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за цемент», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 15 000 рублей 00 копеек в адрес ИП «Т.А.С.» из средств, полагающихся <данные изъяты> по договору № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за оказание юридических услуг за май 2017», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 9 800 рублей 00 копеек в адрес ИП «Ч.С.Т.» из средств, полагающихся <данные изъяты>, по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за поребрик», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 34 800 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты> по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за пакеты», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 16 300 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты> по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за газ сжиженный», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 362 500 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты> по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за дизельное топливо», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 265 799 рублей 60 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>, по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за размещение отходов», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 298 700 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за дизельное топливо», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 20 000 рублей 00 копеек в адрес К.Р.А. из средств, полагающихся <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за оказание юридических услуг», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 438 822 рублей 94 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты> по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за размещение отходов», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 9 800 рублей 00 копеек в адрес ИП «Т.А.С.» из средств, полагающихся <данные изъяты> по договору № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за оказание юридических услуг», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 3 450 рублей 04 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты> по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за материалы», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 100 000 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>, по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за компримированный природный газ», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 70 673 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты> по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за пакеты», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 292 336 рублей 25 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>, по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за размещение отходов», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 565 080 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты> по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за дизельное топливо», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 10 180 рублей 00 копеек в адрес ИП «У.Е.П.» из средств, полагающихся <данные изъяты> по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за техподдержку системы АвтоГРАФ», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 69 600 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты> по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за пакеты», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 3 446 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты> по счетам №, 17-00025034751 от ДД.ММ.ГГГГ «Оплата за доставку груза», без НДС;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 2 390 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты> за редуктор по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, назначение платежа: «в счет погашения задолженности по договору субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ за выполнение работы по содержанию объектов улично-дорожной сети в июне 2017 года»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 305 055 рублей 00 копеек в адрес ИП П.И.И. из средств, полагающихся <данные изъяты> за уборку территории по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ, 22 от ДД.ММ.ГГГГ, 23 от ДД.ММ.ГГГГ, 24 от ДД.ММ.ГГГГ, назначение платежа: «в счет погашения задолженности по договору субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ за выполнение работы по сбору случайного мусора на территории <адрес> в июне 2017 года»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 342 200 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты> за дизельное топливо по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, назначение платежа: «в счет погашения задолженности за выполнение работ по договору субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ в июне 2017 года»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 11 671,13 рублей в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>, по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, назначение платежа: «в счет погашения задолженности по договору субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ за выполнение работы по содержанию объектов улично-дорожной сети в июне 2017 года»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 3 217 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты> за материалы по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, назначение платежа: «в счет погашения задолженности по договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ за выполнение работы по сбору случайного мусора на территории <адрес> в июне 2017 года»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 68 500 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты> за аккумуляторы по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, назначение платежа: «в счет погашения задолженности по договору субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ за выполнение работ по содержанию проезжей части на территории <адрес> в июле 2017 года»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 109 243 рублей 40 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты> за техобслуживание по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ, 650, 651 от ДД.ММ.ГГГГ, назначение платежа: «в счет погашения задолженности по договору субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ за выполнение работ по содержанию проезжей части на территории <адрес> в июле 2017 года»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 50 000 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты>», аванс за ГСМ по договору №ДЛ от ДД.ММ.ГГГГ, счет № МСК-489303/501 от ДД.ММ.ГГГГ, назначение платежа: «в счет погашения задолженности по договору субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ за выполнение работы в июле 2017 года»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 27 300 рублей 00 копеек в адрес ИП К.Т.Я. из средств, полагающихся <данные изъяты> за материалы по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, назначение платежа: «в счет погашения задолженности по договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ за выполнение работы»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 342 200 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты> за дизельное топливо по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, назначение платежа: «в счет погашения задолженности по договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ за выполнение работы»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 27 940 рублей 00 копеек в адрес <данные изъяты> из средств, полагающихся <данные изъяты> за материалы согласно счету № от ДД.ММ.ГГГГ, назначение платежа: «в счет погашения задолженности по договору субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ за выполненные работы в июле 2017»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 180 000 рублей 00 копеек в адрес ИП П.И.И. из средств, полагающихся <данные изъяты> за уборку территории по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ, 27 от ДД.ММ.ГГГГ, назначение платежа: «в счет погашения задолженности по договору субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ за выполненные работы по сбору случайного мусора на территории <адрес> в июле 2017»;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 5 960 рублей 00 копеек в адрес ИП Ш.С.Н. из средств, полагающихся <данные изъяты> за запчасти по счету № от ДД.ММ.ГГГГ;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 7 359 рублей 70 копеек в адрес ООО «Палитра» из средств, полагающихся <данные изъяты> за материалы по счету № от ДД.ММ.ГГГГ

На основании вышеуказанных направленных Алексеевым А.В. распорядительных писем, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, <данные изъяты> ИНН №, со своих расчетных счетов №, открытого в отделении <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес> и №, открытого в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: <адрес>, а также <данные изъяты> ИНН 6164318594 со своего расчетного счета №, открытого в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: <адрес>, произвели платежи за <данные изъяты>», относящиеся к более поздней очереди чем уплата налогов, сборов и страховых взносов, в соответствии со ст. 855 ГК РФ, на общую сумму 16 507 921,24 рублей.

Кроме того, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Ал. А.В., продолжая реализацию своего преступного умысла на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, в особо крупном размере, сокрыл денежные средства <данные изъяты>» в сумме 424 890,16 рублей от взыскания налоговым органом в счет имеющейся недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, с целью их хищения обманным способом, путем фиктивного трудоустройства в <данные изъяты> на должности дорожных и подсобных рабочих П.П.А., С.Е.Г., Г.М.М., Е.Н.А., С.О.В., А.Н.С., Л.О.А. и Я.В.Ю., которые фактические трудовой деятельности в <данные изъяты>» не осуществляли, а начисляемую тем заработную плату, обманным способом похищал Алексеев А.В. То есть, с целью хищения <данные изъяты>» денежных средств, Алексеев А.В., обманным способом, сокрыл денежные средства Общества в сумме 424 890,16 рублей, от налогового органа, который в результате принятого комплекса мер по взысканию задолженности не смог обратить их в бюджеты бюджетной системы РФ, в связи с тем, что Алексеев А.В. ввел налоговый орган в заблуждение относительно того, что данные денежные средства направляются для производства платежей по оплате труда лицам, работающим в <данные изъяты>» по трудовому договору, то есть для производства платежей, которые, в соответствии с ч. 2 ст. 855 ГК РФ находятся в одной очередности с поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов, хотя фактически присвоил себе денежные средства <данные изъяты> в сумме 424890,16 рублей, которыми распорядился по своему усмотрению.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Алексеев А.В., являясь генеральным директором <данные изъяты>», то есть руководителем организации и единоличным распорядителем денежных средств Общества, имея реальную возможность полного погашения имеющейся у <данные изъяты>» недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в бюджетную систему РФ, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 10704823,48 рублей, за счет безналичных денежных средств, перечисленных ОАО «ЕИРЦ» и ЗАО «Зеленстрой» в общей сумме 16 507 921,24 рублей на расчетные счета контрагентов <данные изъяты>», в нарушение ст.ст. 46, 76 НК РФ, а также хищения денежных средств <данные изъяты>» в сумме 424 890,16 рублей, обманным способом, под видом оплаты труда лицам, работающим в <данные изъяты> по трудовому договору, умышленно сокрыл от механизма принудительного взыскания недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в бюджетную систему РФ денежные средства <данные изъяты>», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам на общую сумму имеющейся недоимки в размере 10704823,48 рублей, что в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ является особо крупным размером, поскольку превышает девять миллионов рублей.

В судебном заседании подсудимая Сенюта И.Э. вину признала, в содеянном раскаялась, также были оглашены показания, данные ею в ходе предварительного следствия, которые она полностью подтвердила. Согласно показаниям ФИО62, она в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ работала в <данные изъяты>» в должности старшего мастера участка службы санитарного содержания и благоустройства. Ее непосредственным руководителем был начальник указанной службы – Слизин А.А., а генеральным директором <данные изъяты> - Ал. А.В. Сотрудники <данные изъяты>» боялись Алексеева А.В., так как никто не желал терять работу. Штат сотрудников службы санитарного содержания и благоустройства составлял примерно 40 человек, но фактически работало меньше человек. В один из дней в период примерно с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, во второй половине рабочего дня, Слизин А.А. был вызван в кабинет Алексеева А.В. После возвращения Слизина А.А. от директора в их общий кабинет, Слизин А.А. сообщил ей, что Ал. А.В. поставил Слизину А.А. задачу найти человека, которого Ал. А.В. формально примет на работу в качестве дорожного рабочего в их отдел благоустройства, чтобы полагающуюся данному человеку зарплату, получал Ал. А.В. Для каких целей АлексеевуА.В. были необходимы указанные денежные средства, Слизин А.А. не знал, так как со слов Слизина А.А. следовало, что последний этого не выяснял. Поскольку они находились в служебной зависимости от АлексееваА.В., они не могли не выполнить указание Алексеева А.В. Подумав в течение 1-2 дней, она предложила кандидатуру П.П.А., который ранее уже работал в <данные изъяты> однако, был уволен в связи с тем, что злоупотреблял спиртными напитками. Она была лично знакома с П.П.А. и попросила того помочь, а именно трудоустроиться в <данные изъяты> не сообщая П.П.А., что тому будет начисляться заработная плата, которую вместо него будет получать Ал. А.В., на что А. П.П. согласился. Слизин А.А. сходил к Алексееву А.В., которому озвучил данную кандидатуру. Ал. А.В. одобрил кандидатуру П.П.А., и сообщил, чтобы тот приходил в <данные изъяты>» А. П.П. пришел в <данные изъяты>» с документами, после чего она проводила П.П.А. к инспектору отдела кадров Г.Н.А., которая приняла у П.П.А. все документы и дала П.П.А. расписаться в составленных той документах. Г.Н.А. она сообщила, что А. П.П. – человек Алексеева А.В. После трудоустройства АлександроваП.П. в <данные изъяты>», они вместе со Слизиным А.А., действуя по указанию Алексеева А.В., включали П.П.А. в общий табель учета рабочего времени сотрудников их отдела. Указанный табель учета рабочего времени утверждался Алексеевым А.В. и передавался в бухгалтерию <данные изъяты>» для начисления заработной платы. По указанию Алексеева А.В., заработную плату начисленную П.П.А., должна была получать она и в течение двух дней передавать полученную сумму денег в полном объеме Алексееву А.В. через Слизина А.А. Таким образом она два раза в месяц – аванс и заработная плата - получала денежные средства у кассира Т., которые в течение двух дней с момента получения, в полном объеме, передавала Слизину А.А., а тот передавал их в полном объеме Алексееву А.В. в административном здании <данные изъяты> по адресу: <адрес>, в рабочее время, то есть в период с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ года, во второй половине рабочего дня, то есть в период примерно с 14 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, Слизин А.А. также был вызван в кабинет А.А.А., по возвращению сообщил, что от Алексеева А.В. поступило аналогичное указание о том, чтобы они вместе со Слизиным А.А. нашли еще людей, которых можно было бы трудоустроить в их службу, и которые фактически не выполняли бы работу, а просто числились как сотрудники, которым бы начислялась заработная плата, которую будет получать Ал. А.В. При этом, в данный раз Ал. А.В. дал указание найти больше людей, до 10 человек. Ал. А.В. никак не объяснял, для чего последнему были необходимы деньги, полагающиеся в качестве заработной платы указанным сотрудникам, не сообщал. Ал. А.В. был строгим директором, бескомпромиссным, она и Слизин А.А. боялись Алексеева А.В. и переживали за свое рабочее место, в связи с чем, ни она, ни Слизин А.А. никогда не обсуждали указания АлексееваА.В. и неукоснительно их всегда выполняли. Слизин А.А. сообщил, что у того нет возможности найти таких людей. В течение примерно 2-5 дней, она, пообщавшись со своими знакомыми, нашла 5 таких людей, которые согласились трудоустроиться в <данные изъяты> а именно С.Е.Г., С.О.В., А.Н.С., Л.О.А., Я.В.Ю. Она составила список из этих людей, который передала Слизину А.А. для обсуждения с Алексеевым А.В. В этот же день или на следующий день, Слизин А.А. сообщил, что Ал. А.В. одобрил этот список, и сообщил, чтобы указанные люди приходили к инспектору отдела кадров Г.Н.А., которая тех трудоустроит. В течение ДД.ММ.ГГГГ года все указанные лица пришли к Г.Н.А. и были трудоустроены в <данные изъяты> в службу санитарного содержания и благоустройства <данные изъяты> на должности дорожных и подсобных рабочих. Когда указанные люди приходили трудоустраиваться к Г.Н.А., она говорила Г.Н.А., что эти люди принимаются по указанию Алексеева А.В. В этой связи при трудоустройстве указанных лиц в <данные изъяты>», никаких проблем не возникало, вопросов Ал. А.В. никаких не предъявлял, так как знал, что это за люди, и что те трудоустраиваются формально по указанию Алексеева А.В. Также Слизин А.А. сказал, что будет еще два таких человека – Е.Н.А. и Г.М.М.. Таким образом, по указанию Алексеева А.В., в <данные изъяты>» были трудоустроены еще 7 человек, которые фактически трудовую деятельность не осуществляли, и таких лиц стало 8 человек. Затем 7-ми из указанных 8-ми людей (за исключением Е.Н.А.) были выданы заработные банковские карты, на которые происходило начисление заработной платы. После получения этих карт, указанные лица сразу передали карты ей. По какой причине банковская карта не выдавалась Е.Н.А., она не знает. Пока банковские карты не выдавались этим сотрудникам, заработную плату за последних получала она у кассира Т., расписываясь в зарплатных ведомостях за этих сотрудников. Указанное она делала по указанию Алексеева А.В., после чего, в этот же день или на следующий она в полном объеме полученную сумму за этих людей передавала Слизину А.А., который в свою очередь, в полном объеме передавал указанную сумму денежных средств Алексееву А.В. Ей не известно, была ли осведомлена Т. о вышеуказанной схеме. При получении денег она говорила, что передаст деньги сотрудникам. Получение денежных средств, полагающихся в качестве заработной платы этим сотрудникам, ею производилось два раза в месяц – аванс примерно 4000 рублей и заработная плата примерно 12000 рублей. Денежные средства передавались от нее к Слизину А.А., и от Слизина А.А. - к Алексееву А.В. всегда в рабочее время, то есть с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, в административном здании <данные изъяты> по адресу: <адрес>, в день получения ею этих денег, либо на следующий день, если она не успела этого сделать в первый день. Когда были выданы банковские карты, она через Слизина А.А. передала карты Алексееву А.В., однако, тот вернул ей указанные карты также через Слизина А.А. и дал указание, чтобы она производила обналичивание денежных средств и передавала деньги ему в полном объеме через Слизина А.А., что она и делала. После поступления денежных средств на карты она производила их съем и передачу денег в полном объеме Слизину А.А. Поскольку Е.Н.А. банковская карта не выдавалась, заработную плату Е.Н.А. она получала у кассира Т., и в общей массе денежных средств передавала Алексееву А.В. через Слизина А.А. Насколько ей известно, Слизин А.А. также никаких денег себе не оставлял и полностью передавал их Алексееву А.В. Относительно учета рабочего времени сотрудников службы санитарного содержания и благоустройства <данные изъяты>», она пояснила, что табеля учета рабочего времени вела она. Она фактически заполняла табеля рабочего времени, проставляла отметки о рабочем времени каждого сотрудника, в том числе и вышеуказанных 8-ми человек, которые фактически никогда не работали, после чего она передавала эти табеля рабочего времени СлизинуА.А., который подписывал данные табеля и передавал их генеральному директору Алексееву А.В. на утверждение. На основании указанных табелей учета рабочего времени происходило начисление и выплата заработной платы. В июле 2017 года все дорожные и подсобные рабочие нашего отдела, в числе которых также находились указанные выше 8 человек, были переведены на работу к ИП П.И.И., а затем в октябре 2017 года указанные сотрудники вновь были трудоустроены в <данные изъяты>». Указанное произошло по указанию Алексеева А.В. После того, как эти сотрудники перешли на работу к ИП П.И.И., все эти рабочие так и продолжали свою ту же самую работу под ее и Слизина А.А. руководством. За указанных 8-ми сотрудников заработную плату у ИП П.И.И. получала также она и передавала данные денежные средства при таких же обстоятельствах Алексееву А.В. через Слизина А.А. Эти 8 человек у ИП П.И.И. так же никакую трудовую деятельность не осуществляли. В конце 2018 года, по указанию Алексеева А.В., были уволены вышеуказанные 8 сотрудников, после чего она соответственно перестала получать за тех деньги и передавать Алексееву А.В. В связи с тем, что Ал. А.В. считал ее низшим звеном организации, то Ал. А.В. с ней практически не общался. Однако касательно формального трудоустройства указанных выше 8-ми человек в <данные изъяты>», получения за тех денежных средств и передачи данных денежных средств Алексееву А.В., она показала, что у них с Алексеевым А.В. состоялся разговор. После того, как она передала список из 5 лиц Слизину А.А. при вышеописанных обстоятельствах, и еще до того момента, как Слизин А.А. сообщил ей о согласии Алексеева А.В. формально принять этих лиц на работу, у нее состоялся разговор с Алексеевым А.В. в коридоре административного здания их предприятия. В тот момент они с Алексеевым А.В. встретились и были наедине. Ал. А.В. стал интересоваться у нее, надежных ли она нашла людей, так как Ал. А.В. переживал, чтобы данные обстоятельства не раскрылись и не были преданы огласке. Она ответила, что нашла надежных людей, и чтобы тот не переживал. В результате состоявшегося у них с Алексеевым А.В. разговора, она еще раз однозначно убедилась в том, что все вышеуказанные обстоятельства происходят по указанию Алексеева А.В. Также о том, что все это происходило по указанию Алексеева А.В., может свидетельствовать факт упрощенного процесса трудоустройства в <данные изъяты> всех вышеуказанных 8 людей. Так как при трудоустройстве нормального сотрудника Ал. А.В. вызывал к себе руководителя службы, в которую трудоустраивался человек, инспектора кадров Г.Н.А., у которых детально и подробно выяснял сведения о сотрудниках, лично проверял документы каждого (т. 23 л.д. 18-25);

В судебном заседании подсудимый Слизин А.А. вину признал, в содеянном раскаялся, в судебном заседании были оглашены показания, данные им в ходе предварительного следствия, которые он полностью подтвердил. Согласно показаниям он в период времени с 2016 года по февраль 2019 года он работал в <данные изъяты>». Изначально он занимал должность мастера участка. Примерно с начала 2017 года он переведен на должность начальника отдела благоустройства, а затем, примерно в 2018 году он стал совмещать указанную должность с должностью заместителя генерального директора общества. В период его работы в <данные изъяты>, в должности генерального директора состоял Ал. А.В., которому он непосредственно подчинялся и от которого он находился в служебной зависимости. Алексеева А.В. он характеризует как бескомпромиссного, злопамятного и жёсткого человека. В один из дней в период примерно с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, то есть сразу после его трудоустройства в <данные изъяты>», в период времени примерно с 14 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, АлексеевА.В. вызвал его в свой кабинет, расположенный на первом этаже здания <данные изъяты>, по адресу: <адрес>. В кабинете с Алексеевым А.В. они находились наедине. В этот момент Ал. А.В. дал ему указание найти какого-нибудь человека, которого Ал. А.В. формально примет на работу в качестве дорожного рабочего в его отдел благоустройства, чтобы полагающуюся этому человеку зарплату получал сам Ал. А.В. Со слов Алексеева А.В., последнему были необходимы дополнительные денежные средства ежемесячно. На какие цели Алексееву А.В. необходимы эти деньги, он не знает, Ал. А.В. ему этого не сообщал. Поскольку он находился в служебной зависимости от Алексеева А.В. и боялся потерять работу, так как Ал. А.В. был злопамятным человеком, он согласился выполнить указание Алексеева А.В. В связи с тем, что у него не было таких людей, которых было бы возможно формально трудоустроить в <данные изъяты>», он обратился к С.И.Ю., которой передал требование Алексеева А.В. Через 1-2 дня, С.И.Ю. сообщила ему, что можно трудоустроить в <данные изъяты>» П.П.А., который когда-то работал в <данные изъяты>» и был уволен в связи с тем, что злоупотреблял спиртными напитками. Он сообщил о кандидатуре П.П.А. Алексееву А.В. и также сообщил АлексеевуА.В., что данную кандидатуру нашла С.И.Ю. Ал. А.В. согласился. Он передал это С.И.Ю., после чего А. П.П. был принят Алексеевым А.В. на работу в <данные изъяты> на должность дорожного рабочего в его отдел благоустройства. После трудоустройства А. П.П. фактически в <данные изъяты>» никогда не работал. Несмотря на это, он вместе с С.И.Ю., по указанию Алексеева А.В., включали П.П.А. в табеля учета рабочего времени сотрудников отдела благоустройства. Указанные табеля рабочего времени утверждал Ал. А.В., после чего эти табеля рабочего времени передавались в бухгалтерию для начисления заработной платы. Заработную плату за П.П.А. получала С.И.Ю., которую в этот же либо на следующий день, Сенюта И.Э. в полной сумме передавала ему, а он в полном объеме, в этот же день, передавал Алексееву А.В. Передача денежных средств происходила всегда в административном здании № по адресу: <адрес>, в рабочее время, то есть в период с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут. После этого, в период примерно с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в период времени примерно с 14 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, Ал. А.В. вызвал его в свой кабинет, расположенный в административном здании <данные изъяты> по адресу: <адрес>. В этом кабинете, находясь с ним наедине, Ал. А.В. вновь дал ему указание найти еще до 10 надежных человек, которых Ал. А.В. формально трудоустроит в <данные изъяты>, в подконтрольную ему службу благоустройства в качестве дорожных и подсобных рабочих, а начисляемую тем зарплату, ему с С.И.Ю. будет необходимо передавать Алексееву А.В. Ал. А.В. также не сообщал ему, для каких целей тому были необходимы данные денежные средства. Учитывая, что он не желал перечить Алексееву А.В., так как не желал терять свою работу, он согласился. Он считал, что Ал. А.В., являясь генеральным директором предприятия, волен распоряжаться денежными средствами предприятия по своему усмотрению. В связи с тем, что он сообщил Алексееву А.В. о том, что не располагает возможностью найти таких людей, Ал. А.В. сказал ему привлечь к этому С.И.Ю. Он сообщил о данном требовании АлексееваА.В. С.И.Ю. Также в разговоре о необходимости найти дорожных рабочих он высказался в беседе с инспектором отдела кадров Г.Н.А. Примерно через 3-5 дней Сенюта И.Э. передала ему список из 5 человек, которых та нашла. Также Г.Н.А. сообщила, что у последней есть двое людей, которые могли бы трудоустроиться в <данные изъяты>. Насколько он помнит Г.Н.А. была не осведомлена о намерениях Алексеева А.В. Затем, в один из дней, в вышеуказанный период, во второй половине дня, то есть в период времени примерно с 14 часов 00 минут по 18 часов 00 минут, он также, находясь в кабинете Алексеева А.В. с последним наедине, сообщил Алексееву А.В., что они нашли 7 человек, в состав которых входили С.Е.Г., Г.М.М., Е.Н.А., С.О.В., А.Н.С., Л.О.А., Я.В.Ю. Ал. А.В. интересовался у него, нормальные ли эти люди, которых они нашли, и можно ли данным людям доверять. Он сообщил, что указанные люди найдены Сенюта И.Э., которая сообщила, что эти люди нормальные. Фактически с указанными людьми он никогда не встречался и не был знаком с данными людьми. Указанные люди никогда никакой трудовой деятельности в <данные изъяты> в период его работы в данном предприятии, то есть до февраля 2019 года, не осуществляли и участия в уборке территории <адрес>, не принимали. Ал. А.В. сообщил, что этих людей будет достаточно, и Ал. А.В. трудоустроит указанных лиц в <данные изъяты>. Ал. А.В. дал ему указание, чтобы после трудоустройства этих людей он вместе с С.И.Ю., так же, как и П.П.А., включали последних в табеля учета рабочего времени, на основании которых в последующем этим лица, как и другим сотрудникам, фактически осуществляющим свою трудовую деятельность, будет начисляться заработная плата, которую вместо этих, формально трудоустроенных людей, фактически будет получать Ал. А.В. В процессе трудоустройства вышеуказанных лиц он участия не принимал, и как происходил данный процесс, он достоверно не знает. По определенной Алексеевым А.В. схеме, за всех вышеуказанных 8-ми человек заработную плату должна была получать С.И.Ю., которая должна была передавать всю указанную сумму в полном объеме ему, а он - в полном объеме должен был передавать деньги Алексееву А.В. В какой-то момент указанным лицам были выданы банковские карты для начисления на них зарплаты. Указанные банковские карты С.И.Ю. передала ему для передачи Алексееву А.В. Однако Ал. А.В. отказался принять у него данные карты и сообщил ему, чтобы банковские карты оставались у СенютаИ.Э., чтобы та обналичивала поступающие денежные средства и передавала все деньги ему для передачи в полном объеме Алексееву А.В. После этого он вернул банковские карты Сенюта И.Э., которой передал указание Алексеева А.В. В дальнейшем, примерно до конца 2018 года, он ежемесячно подписывал, составленные Сенюта И.Э. табеля учета рабочего времени, в которых, в том числе числилось рабочее время указанных 8 человек, после чего передавал указанные табеля учета рабочего времени Алексееву А.В. на утверждение. Ал. А.В. утверждал эти табеля рабочего времени, после чего эти табеля он либо Ал. А.В. в общей почте, передавал в бухгалтерию для начисления заработной платы. После выплаты заработной платы (два раза в месяц – аванс и заработная плата), в этот же день или на следующий день, в рабочее время, то есть в период с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, Сенюта И.Э. передавала ему денежные средства, выплаченные в качестве заработной платы этим 8-ми сотрудникам, в полном объеме. После чего, в этот же день, в период с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, он передавал указанные денежные средства в полном объеме Алексееву А.В., находясь в вышеуказанном рабочем кабинете Алексеева А.В. с последним наедине. Таким образом, он ежемесячно передавал Алексееву А.В. порядка 128000 рублей. В какой-то период времени, точно он не помнит, и.о. начальника службы благоустройства был П.Р.В., который подписывал табеля учета рабочего времени и расчеты заработной платы, которые, по указанию Алексеева А.В., составляла СенютаИ.Э. Ему не известно, был ли П.Р.В. осведомлен о том, что 8 дорожных и подсобных рабочих фактически не работают, и тем начисляется заработная плата. В июле 2017 года все дорожные и подсобные рабочие вверенного ему отдела благоустройства, в числе которых также находились указанные 8 человек, были переведены на работу к ИП П.И.И., а затем в октябре 2017 года указанные сотрудники вновь были трудоустроены в <данные изъяты>. Указанные обстоятельства произошли по указанию Алексеева А.В. Фактически он в эту ситуацию не вникал, так как на самом деле все оставалось как прежде и работа выполнялась таким же образом, теми же сотрудниками. Для чего это сделал Ал. А.В., он не знает. Вместе с этим, в указанный период С.И.Ю. также получала заработную плату за вышеуказанных 8 человек, и он таким же образом, в полном объеме, в те же периоды и в том же месте – административном здании <данные изъяты> передавал данные денежные средства АлексеевуК.А.В. образом Ал. А.В. распоряжался денежными средствами, выданными в качестве зарплаты <данные изъяты> указанным 8-ми людям, которые он передавал АлексеевуА.В. в полном объеме, он не знает. Фактов, чтобы Ал. А.В. помогал указанными средствами предприятию, или помогал ими каким-либо сотрудникам, ему не известны. В их службе лиц, которые бы выполняли работу неофициально, то есть лиц, которым имелась необходимость также неофициально платить, не имелось. (т. 22 л.д. 234-239, т. 102 л.д. 162-167);

В судебном заседании подсудимый Ал. А.В. вину не признал и пояснил, что с 2015 года являлся генеральным директором <данные изъяты>. На момент вступления его в должность у предприятия уже имелась задолженность по налогам и сборам, а также перед ресурсоснабжающими организациями. На счета предприятия были наложены аресты, в связи с чем, для дальнейшего ведения хозяйственной деятельности им направлялись в адрес ЗАО «Зеленстрой» и ОАО «ЕИРЦ» распорядительные письма, которые позволяли оплачивать выполненные работы, государственную пошлину за подачу исковых заявлений о взыскании задолженности с населения, различные платеже в государственные органы, в том числе наложенные штрафы. Целью направление распорядительных писем было не сокрыть денежные средства от взыскания налогов и других обязательных платежей, а для того, чтобы на данные денежные средства не было обращено взыскание по исполнительным листам ресурсоснабжающих организаций, которые уже находились в банке, где у ОАО ЖКХ был открыт расчетный счет. Кроме того, в рамках дела о несостоятельности и банкротстве между <данные изъяты> и кредиторами 1 и 2 очередей было заключено мировое соглашение, в связи с чем, вменяемая ему задолженность полностью погашена ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения условий мирового соглашения, что отражается в определениях Арбитражного суда. Также просил обратить внимание, что подобная схема работы продолжалась и после его увольнения. Все вышеизложенное свидетельствует об отсутствии у него умысла направленного непосредственно на сокрытие денежных средств, а свидетельствует только о его желании выровнять и наладить деятельность общества, погасить долги, выполнить социально-значимые работы для населения предусмотренные Уставом общества и Конституцией РФ. Что касается обвинения по ч.4 ст.159 УК РФ, то в организации, которой он руководил, работало более 250 человек. Он приемом на работу сотрудников дорожной службы не занимался, доверял Слизину А.А. и С.И.В. О наличие у них в подразделение людей, которые фактически не исполняли трудовые обязанности, ему ничего известно не было. Полагает, что Слизин А.А., С.И.В. оговорили его, так как были напуганы сотрудниками органов предварительного следствия. Также ему знаком П.И.И., с которым у <данные изъяты> имелись договоры на выполнение субподрядных работ. Для уменьшения налоговой нагрузки, им было принято решение о переводе работников дорожной службы в ИП П.И.И. За выполненные работы ИП П.И.И. было полностью оплачено по заключенным договорам. Кроме того, по договорам с ЗАО «Зеленстрой» ОАО ЖКХ работы выполнялись в полном объеме, что подтверждается актами выполненных работ. Таким образом, ему непонятно в хищение каких денежных средств ему предъявлено обвинение.

Вина подсудимых подтверждается исследованными в ходе судебного разбирательства доказательствами:

- показаниями представителя потерпевшего А.М.В., которая пояснила, что являлась представителем потерпевшего в ходе предварительного следствия, давала показания, но по существу дела она никакой информацией не обладает;

- показаниями представителя потерпевшего Администрации г.Ростова-на-Дону Г.Е.И., который пояснил, что <данные изъяты> было создано в соответствие с реализацией норм 131 Закона о муниципалитете администрацией и ДИЗО для эксплуатации жилого фонда и благоустройства района. Материальный ущерб в размере 2675000 рублей причинен Администрации г.Ростова-на-Дону и заключается в том, что организацией не в полном объеме выполнены обязательства перед муниципалитетом;

- показаниями свидетеля Ч.И.Г., данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании, с согласия лиц, участвующих в деле, из которых следует, что владельцем 100% акций <данные изъяты> является муниципальное образование «Город Ростов-на-Дону» в лице Департамента имущественно-земельных отношений г.Ростова-на-Дону, который является отраслевым (функциональным) органом администрации г. Ростова-на-Дону. Муниципальное образование «Город Ростов-на-Дону» правами на имущество ОАО <данные изъяты> не обладает, поскольку является только собственником акций, которые дают ему определенные организационные и имущественные права, в том числе право на получение дивидендов (т.24 л.д.128-130);

- показаниями свидетеля П.П.А., данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании с согласия лиц, участвующих в деле, из которых следует, что в сентябре 2016 года к нему обратилась Сенюта И.Э., которая сообщила ему, что директор <данные изъяты>» поставил перед Сенюта И.Э. задачу найти и трудоустроить в <данные изъяты> сотрудника на должность дорожного рабочего. Сенюта И.Э. попросила его формально трудоустроиться на эту должность, при этом ему никаких трудовых обязанностей выполнять не надо было. Поскольку он в указанный период официально нигде трудоустроен не был, согласился. За трудоустройство ему Сенюта И.Э. никакого вознаграждения не обещала. По просьбе Сенюта И.Э. он несколько раз приезжал в <данные изъяты>», где писал заявление о трудоустройстве, подписывал трудовой договор. В ДД.ММ.ГГГГ году он так же приезжал в <данные изъяты>», где по просьбе Сенюта И.Э. писал заявления об увольнении и принятии его к какому-то индивидуальному предпринимателю. Затем он также по просьбе Сенюта И.Э. ДД.ММ.ГГГГ года трудоустраивался обратно в <данные изъяты>». Кроме того, он по просьбе Сенюта И.Э. ездил в банк <данные изъяты> где получил банковскую карту, которую передал Сенюта И.Э. в день получения. Выдачу указанной банковской карты Сенюта И.Э. объяснила необходимостью, вызванной установленным порядком трудоустройства в <данные изъяты>». В ДД.ММ.ГГГГ года он вышел на пенсию по достижению соответствующего возраста, в связи с чем попросил Сенюта И.Э. уволить его, после чего ДД.ММ.ГГГГ года он уволился. В вышеуказанный период времени с ДД.ММ.ГГГГ год он фактически не работал в <данные изъяты>», никогда не осуществлял трудовой деятельности в указанной организации. В этот период он продолжал работать неофициально плиточником. В указанный период времени он никогда не получал денежных средств в <данные изъяты>», он не предполагал, что ему начисляется заработная плата, которую за него кто-то получает (т. 24 л.д.58-61);

- показаниями свидетеля Г.М.М., данными ею в ходе судебного разбирательства, из которых следует, что ДД.ММ.ГГГГ года ее знакомая Г.Н.А. предложила ей устроиться на работу в <данные изъяты>», так как она работала неофициально. Она согласилась, для оформления документов приехала на <адрес>, позже она приезжала туда же для оформления документов по переводу к ИП П. и для увольнения в ДД.ММ.ГГГГ году. Также ей для получения заработной платы была выдана банковская карта, которую она передала Сенюта И.Э. Денежные средства, полагающиеся ей в качестве заработка, она не получала;

- показаниями свидетеля Е.Н.А., данными ею в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании с согласия лиц, участвующих в деле, из которых следует, что по просьбе Г.Н.А. для временного трудоустройства в <данные изъяты> передала той документы. В <данные изъяты>» она никогда не приезжала и даже не знает, где находится данная организация. После передачи копий своих документов Г.Н.А. она забыла про данную ситуацию. Она также никогда не работала у ИП П.И.И. Соответственно, она никогда не получала заработную плату в <данные изъяты> и у ИП П.И.И., в ведомостях, а также каких-либо других документах о получении заработной платы в <данные изъяты>» и у ИП П.И.И. она никогда не расписывалась, ей такие документы для подписания не представлялись. В период 2017 года она работала консьержем в <адрес>. В ДД.ММ.ГГГГ года она уволилась в связи с выходом на пенсию, после чего она нигде не работала. После этого она случайно в разговоре с Г.Н.А. узнала, что она числится как сотрудник <данные изъяты>». В связи с этим она уволилась из <данные изъяты>» примерно в январе 2018 года (т.24 л.д.53-57);

- показаниями свидетеля Я.В.Ю., данными им в ходе судебного разбирательства, из которых следует, что по предложению С.А.В. он трудоустроился в <данные изъяты>, для чего приехал в организацию и там написал заявление и расписался в трудовом договоре, затем приезжал туда же для трудоустройства в другую организацию, получения банковской карты и увольнения. Никаких трудовых функций в <данные изъяты> он не выполнял, заработной платы не получал, в ведомостях о получении заработной платы не расписывался, банковской карты у него на руках для получения заработной платы не было;

- показаниями свидетеля А.Н.С., данными им как в ходе судебного заседания, так и на предварительном следствие и оглашенными в судебном заседании на основании ч.3 ст.281 УПК РФ, из которых следует, что примерно весной 2017 года Сенюта И.Э. попросила его формально трудоустроиться в <данные изъяты> на должность дорожного рабочего, а также помочь последней подыскать других для формального трудоустройства. Со слов Сенюта И.Э. следовало, что не надо будет осуществлять какую-либо трудовую деятельность. Поскольку Сенюта И.Э. высказывала переживания по поводу того, что не может не выполнить указание Алексеева А.В., так как Ал. А.В. злопамятный человек, и, в противном случае, может уволить Сенюта И.Э., он согласился помочь СенютаИ.Э. Он также попросил помочь своего друга Я.В.Ю., которому объяснил вышеуказанную ситуацию. Затем он приезжал в <данные изъяты> где в отделе кадров писал заявление о трудоустройстве, передавал свои документы для трудоустройства, подписывал трудовые договоры, писал заявления об увольнении и трудоустройстве к ИП П.И.И., а также об увольнении от П.И.И. и вновь трудоустройстве в <данные изъяты>», получении банковской карты. Указанную карту он в этот же день передал Сенюта И.Э. Со слов последней следовало, что указанную карту Сенюта И.Э. передаст своему директору Алексееву А.В. Какую-либо трудовую деятельность в <данные изъяты> он никогда не осуществлял, какие-либо денежные средства в <данные изъяты> он никогда не получал и не знал, что ему начислялась заработная плата, которую кто-то другой получал вместо него. Примерно в конце ДД.ММ.ГГГГ года он уволился из <данные изъяты> по просьбе Сенюта И.Э. (т. 24 л.д. 42-45, т. 105 л.д. 218-220);

- показаниями свидетеля С.Е.Г., данными ею как в ходе судебного заседания, так и в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании, на основании ч.3 ст.281 УПК РФ, из которых следует, что примерно весной 2017 года Сенюта И.Э. сообщила ей, что директор Ал. А.В. поставил перед Сенюта И.Э. задачу найти и трудоустроить в <данные изъяты> ряд сотрудников на должности дорожных и подсобных рабочих. Сенюта И.Э. не объясняла ей, для чего это необходимо, а просто попросила ее формально трудоустроиться в <данные изъяты> Со слов Сенюта И.Э. следовало, что ей не надо будет осуществлять какую-либо трудовую деятельность. Сенюта И.Э. также сообщила, что не может не выполнить указание Алексеева А.В., так как Ал. А.В. злопамятный человек, и, в противном случае, может устроить Сенюта И.Э. неприятности на работе, вплоть до увольнения. Она прибыла в <данные изъяты> расположенное по адресу: <адрес>, где в отделе кадров написала заявление о трудоустройстве в <данные изъяты>, а также подписала трудовой договор. Затем она также по просьбе Сенюта И.Э. приходила в <данные изъяты> еще несколько раз в ДД.ММ.ГГГГ году и один раз в ДД.ММ.ГГГГ году. В указанные визиты она писала заявления об увольнении и о принятии ее на работу к ИП П.И.И., а затем - обратно в <данные изъяты>, а также об увольнении из <данные изъяты> в 2018 году. Кроме того, она однажды прибыла в <данные изъяты> для получения банковской карты. Указанную карту она в день получения передала СенютаИ.Э. Со слов Сенюта И.Э. следовало, что получение этой банковской карты требует установленный порядок трудоустройства в <данные изъяты> и что указанную карту Сенюта И.Э. намеревается передать Алексееву А.В. (т. 24 л.д. 29-32, т. 105 л.д. 210-212);

- показаниями свидетеля Л.О.А., данными ею как в ходе судебного заседания, так и в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании, на основании ч.3 ст.281 УПК РФ, из которых следует, что ее мать, С.И.В., в период времени примерно с 2013 года по 2019 год работала в <данные изъяты> в должности мастера и занималась организацией уборки улично-дорожной сети <адрес> Примерно весной 2017 года к ней обратилась ее мать Сенюта И.Э. с просьбой о формальном трудоустройстве в <данные изъяты> на какую именно должность, она не помнит, что-то связанное с уборкой территорий. При этом ей не нужно было фактически осуществлять трудовую деятельность. По просьбе Сенюта И.Э., она прибыла в <данные изъяты> расположенное по адресу: <адрес>, где в отделе кадров написала заявление о приеме на работу, подписала трудовой договор, затем писала заявление об увольнении и принятии ее на работу к ИП Пустульникову. Также приходила за получением банковской карты. После получения банковской карты она сразу передала эту карту Сенюта И.Э. О том, что на данную карту будут начисляться денежные средства, она не знала и этого не выясняла. Все указанные действия она совершала по просьбе Сенюта И.Э. В сущность указанной необходимости она не вникала, так как полностью доверяла матери и не могла отказать последней, поскольку мать ей сообщала, что все указанные действия Сенюта И.Э. осуществляет по указанию директора предприятия Алексеева, и поэтому Сенюта И.Э. не может не выполнять указания Алексеева, так как дорожит своей работой. Затем в 2018 года она была уволена из <данные изъяты> на основании ее заявления, которое она написала также по просьбе Сенюта И.Э. Все указанные документы, связанные с трудоустройством в <данные изъяты> переводом к ИП П.И.И., переводом обратно, а также увольнением она писала и подписывала в <данные изъяты> в дневное время с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, в даты, указанные на этих документах. Полученную зарплатную банковскую карту она также передала Сенюта И.Э. в день получения карты. В настоящее время ей от Сенюта И.Э. известно, что в период с 2017 по 2018 года Сенюта И.Э. по указанию директора Алексеева подыскала ряд рабочих, в числе которых находились она и А.Н.С., которые были трудоустроены в <данные изъяты>». Указанным рабочим формально начислялась заработная плата, которую те, в том числе и она, фактически не получали, а указанные денежные средства, выплаченные этим сотрудникам, Сенюта И.Э. в полном объеме передавала через заместителя директора директору Алексееву. В период 2017-2018 годов материальное положение ее матери Сенюта И.Э. никак не увеличивалось, Сенюта И.Э. также располагала только теми денежными средствами, которые Сенюта И.Э. официально выплачивалась в качестве заработной платы (т. 24 л.д. 23-26, т.105 л.д. 214-216);

- показаниями свидетеля Г.Н.А., данными ею как в ходе судебного заседания, так и в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании, на основании ч.3 ст.281 УПК РФ, из которых следует, что в период со ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала в должности ведущего инспектора отдела кадров <данные изъяты>. В ее обязанности входили подготовка документов по приему и увольнению сотрудников указанного общества, работа с миграционной службой в части их сотрудников, являющихся иностранными гражданами. В период времени с мая 2015 года по декабрь 2018 года генеральным директором <данные изъяты> являлся Ал. А.В. Примерно в марте 2017 года, к ней обратился начальник службы санитарного содержания и благоустройства Слизин А.А., который сообщил, что последнему поступило указание от Алексеева А.В. найти людей, которых необходимо формально трудоустроить в их организацию в качестве дорожных и подсобных рабочих. Для каких целей это было необходимо, Слизин А.А. ей не сообщил, просто высказался о такой необходимости. Она предложила указанное двоим своим знакомым Е.Н.А. и Г.М.М., на что те согласились. Мастер участка службы санитарного содержания и благоустройства Сенюта И.Э., действуя также по указанию Алексеева А.В., нашла еще примерно 4-6 таких же человек - А.Н.С., Л.О.А., С.О.В., Я.В.Ю., и другие. Указанные лица были согласованы с Алексеевым А.В. После этого от указанных лиц, были приняты заявления о трудоустройстве в <данные изъяты>. На основании принятых заявлений она изготовила приказы о назначении на должность этих лиц, а также трудовые договоры. Указанные трудовые договоры и приказы она лично отнесла на подпись Алексееву А.В. Подписание Алексеевым А.В. указанных документов производилось в кабинете последнего по адресу: <адрес>, в ее присутствии. Фактическое подписание всех приказов и трудовых договоров соответствует всем датам, указанным в этих документах. Подписание этих документов происходило в рабочий период времени, то есть в период с 08 часов 00 минут до 17 часов 00 минут. Когда Ал. А.В. подписывал документы о принятии этих сотрудников в <данные изъяты>, Ал. А.В., как и по другим сотрудникам, интересовался, что это за лица. В части этих сотрудников, она Алексееву А.В. ничего не объясняла, просто говорила, что указанные лица принимаются на работу в соответствии с указанием Алексеева А.В., данным Слизину А.А. Далее Ал. А.В. более никаких вопросов не задавал и подписывал приказы о назначении и трудовые договоры. Таким образом, она понимала, что прием этих сотрудников происходил по указанию АлексееваА.В. В июле 2017 года ей от Алексеева А.В. поступило указание подготовить документы на увольнение всех дорожных рабочих службы санитарного содержания и благоустройства. Она подготовила документы на увольнение всех указанных лиц, которые были подписаны Алексеевым А.В. также в кабинете последнего в рабочее время с 08 часов до 17 часов, в день датирование этих документов. Затем ей стало известно, что все указанные лица, после увольнения из <данные изъяты> будут трудоустроены к ИП П.И.И., который оказывал услуги системного администратора в офисе <данные изъяты>. ПустыльниковИ.И. взял у нее копии документов из личных дел указанных сотрудников, в том числе и тех, которые были трудоустроены формально, после чего трудоустроил указанных людей у себя. После этого она продолжала видеть данных сотрудников у них на предприятии, за исключением тех сотрудников, которые были трудоустроены формально. Из разговоров с сотрудниками она узнала, что те продолжают выполнять те же трудовые обязанности, только теперь трудоустроены у ИП П.И.И. Работой этих сотрудников также продолжали руководить С.И.И. и Сенюта И.Э. Для каких целей Ал. А.В. принял такую схему работы, ей не известно. ДД.ММ.ГГГГ она уволилась из <данные изъяты> по собственному желанию, так как перевелась работать в другую организацию. После своего увольнения она к деятельности <данные изъяты> никакого отношения не имела. ДД.ММ.ГГГГ она вернулась на предприятие, на ту же должность. Когда она вернулась обратно, то все указанные дорожные и подсобные рабочие, за исключением Е.Н.А., уволенной в январе 2018 года, уже были обратно трудоустроены в <данные изъяты>. Кто фактически работал из вышеуказанных лиц, а кто формально числился, она не знала, так как к выполняемой данными сотрудниками работе никакого отношения не имела. В декабре 2018 года Ал. А.В. дал ей указание уволить Г.М.М., А.Н.С., Л.О.А., С.О.В., Я.В.Ю., а также других сотрудников, она подготовила приказы об увольнении. О том, что указанным лицам начислялась заработная плата, которая передавалась Алексееву А.В., она не знала и об этом не предполагала. В трудовых договорах с С.Е.Г., Г.М.М., С.О.В., А.Н.С., Л.О.А. и Я.В.Ю. отсутствуют подписи указанных лиц, по ее мнению, по той причине, что после подписания этих трудовых договоров Алексеевым А.В., указанные лица просто не пришли для подписания трудовых договоров, после чего она упустила это из виду (т. 23 л.д. 243-247, т.24 л.д.1-4, т.105 л.д.221-223);

- показаниями свидетеля Т.О.М., данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании с согласия лиц, участвующих в деле, из которых следует, что в период времени примерно с 2012 года по весну 2019 года он работал в <данные изъяты> в качестве дорожного рабочего. Каждый раз он получал патент на работу на один год, с ним на год заключался трудовой договор. В <данные изъяты> работало примерно 20 граждан Узбекистана, без трудового договора никто никогда не работал. Так же у них всегда был бригадир. В период с 2016 по 2019 года бригадиром был Ч.И.Х. Все работники жили на территории комбината <данные изъяты> по адресу: <адрес>. Официальная заработная плата в среднем составляла 16 000 рублей в месяц. Зарплата выплачивалась два раза в месяц – аванс 4000 рублей, потом 12 000 рублей. Никто не доплачивал, неофициально денег они не получали, в том числе, за переработку. Заработная плата выдавалась в кассе <данные изъяты> О получении заработной платы он ставил подпись в ведомости, где расписывались все рабочие. С ними в качестве дорожных рабочих работало в среднем 4-5 человек русских. В 2017-2018 годах это были супруги – Люба и Коля, а также мужчины - Петя, Ан. и мама Ан.. В ДД.ММ.ГГГГ году по указанию руководства они что-то подписывали, связанное с переводом в другое место, а потом, через некоторое время, они так же что-то подписывали, связанное с переводом обратно. Что именно это были за документы, он не знает, так как не придавал этому значение. В плане выполняемой ими работы ничего не изменялось, они выполняли ту же работу, жили так же на территории комбината <данные изъяты> и там же получали заработную плату в объеме 16 000 рублей (т. 24 л.д. 68-71);

- показаниями свидетелей Р.М.А., Т.А.У., Ш.С.К., Ч.Т.Р., данными ими в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании с согласия лиц, участвующих в деле, которые по своему содержанию аналогичны показаниям свидетеля Т.О.М. (т. 24 л.д. 75-78, 82-85, 89-92, 101-104);

- показаниями свидетеля П.А.В., данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании с согласия лиц, участвующих в деле, из которых следует, что он примерно с ДД.ММ.ГГГГ года он работал в <данные изъяты> в должности дорожного рабочего. В их бригаде работало 8 человек, они подчинялись Сенюта И.Э. и выполняли указания последней. Ежемесячно ему выплачивалась заработная плата в размере 16 000 рублей наличными о чем, он расписывался в ведомостях. Спустя некоторое время бригадир Сенюта И.Э. сообщила, что работники будут уволены из <данные изъяты> и продолжат свою работу у ИП П.И.И. Однако, будучи трудоустроенными у ИП П.И.И., он выполнял те же функциональные обязанности и подчинялся тому же бригадиру. Заработную плату он получал так же в <данные изъяты> о чем расписывался в ведомостях. В период, когда он был трудоустроен у ИП П.И.И., он выполнял уборку той же территории. Спустя 3 месяца он уволился по личным причинам (т. 24 л.д. 135-138);

- показаниями свидетелей М.Д.В., Б.В.В., данными ими в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании с согласия лиц, участвующих в деле, которые по своему содержанию аналогичны показаниям свидетеля П.А.В. (т. 24 л.д. 140-143, 151-154);

- показаниями свидетеля А.М.М., данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании с согласия лиц, участвующих в деле, из которых следует, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ годы, а затем с начала ДД.ММ.ГГГГ по июль ДД.ММ.ГГГГ года он работал в <данные изъяты> дворником. Проживал он в данный период времени на территории комбината ОАО «ЖКХ Советского района г. Ростова-<данные изъяты> Руководство его работой осуществляла бригадир Сенюта И.Э. Оплата труда осуществлялась на банковскую карту «Сбербанк» в размере 17 500 рублей в месяц. П.И.И. и А.П.П. ему не знакомы, у данных лиц он не работал, свои трудовые обязанности он осуществлял только в <данные изъяты> (т. 24 л.д. 165-168);

- показаниями свидетеля Ч.И.Х., данными им как в ходе судебного заседания, так и в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании на основании ч.3 ст.281 УПК РФ, из которых следует, что он работал в качестве дорожного рабочего в <данные изъяты>. Помимо него в данной организации еще работали граждане Узбекистана, которые были все официально трудоустроены. Их работой руководили Слизин А.А. и Сенюта И.Э. Все дорожные рабочие получали только официальную заработную плату. Никаких неофициальных доплат никогда не было. Заработную плату рабочие получали в кассе в <данные изъяты>, о чем ставили свою подпись в ведомостях. Некоторым выдавались банковские карты, и зарплата начислялась на карту. Относительно русских сотрудников он пояснить не может, так как не знает, сколько данных сотрудников на самом деле было трудоустроено, фактически работало русских рабочих примерно 4-5 человек. В 2017 году Ал. А.В. сказал ему и остальным дорожным рабочим перевестись работать к ИП П.И.И. Зачем это было необходимо, он не спрашивал, так как Ал. А.В. являлся директором. После перевода, все рабочие – граждане Узбекистана - продолжили выполнять ту же работу, для них ничего не поменялось, они также получали задания от Слизина А.А. и Сенюта И.Э. Позднее, примерно в октябре 2017 года, по указанию директора Алексеева А.В., они все перевелись обратно на комбинат (т.24 л.д. 96-100);

- показаниями свидетеля Г.Ю.А., данными им в судебном заседании, который пояснил, что с 2015 года по 2019 год он работал в должности начальника транспортной службы <данные изъяты>. В его должностные обязанности входило обеспечение эксплуатации и ремонта автомобилей. Обеспечение топлива его службы осуществлялось на основании заявок. В его подчинении находилось примерно 30 человек, Ал. А.В. проводил с ними собеседование при приеме на работу, а также принимал участие при их увольнении. Охарактеризовал Сенюта И.Э., Слизина А.А., Алексеева А.В. с положительной стороны;

- показаниями свидетеля А.П.П., данными ею в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании, с согласия лиц, участвующих в деле, из которых следует, что является супругой П.И.И. В 2017 году она по просьбе супруга зарегистрировалась в качестве индивидуального предпринимателя, чтобы тот мог осуществлять свою деятельность от ее имени. Всю деятельность от ее имени осуществлял П.И.И., который приносил ей документы, которые она подписывала, не вникая в их содержание, так как полностью доверяла П.И.И. Это были договора, счета, акты выполненных работ, возможно, какие-то еще документы. Деятельность от ее имени П.И.И. стал осуществлять с начала 2018 года (том 23 л.д. 222-224);

- показаниями свидетеля П.Т.Е., данными ею в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании на основании ст.281 УПК РФ, из которых следует, что она с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ года работала в должности бухгалтера <данные изъяты> В период времени с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ года в должности генерального директора <данные изъяты> состоял Алексеев А.В. Руководство деятельностью организации всегда фактически осуществлял генеральный директор. Штат сотрудников <данные изъяты> составлял примерно 250-300 человек. <данные изъяты> осуществлял два вида деятельности: по благоустройству Советского района г.Ростова-на-Дону, по обслуживанию многоквартирных домов (услуги ЖКХ). В ее обязанности входили прием и выдача денежных средств, выдача заработной платы, работа с банк-клиентом. Заработная плата в организации начислялась на основании табелей учета рабочего времени, составленных начальниками участков и утвержденных генеральным директором АлексеевымА.В. При начислении заработной платы составлялось две ведомости: на наличный расчет и безналичный. Эти ведомости подписывались Алексеевым А.В. Ведомость, которая по безналичному перечислению, передавалась ею в ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», в котором были открыты расчетные счета предприятия, вместе с реестрами платежных поручений. Банк, на основании этих реестров, делал перечисления в соответствии с имеющимся у них зарплатным проектом. Наличная выдача заработной платы производилась лично ею через кассу предприятия, расположенную на первом этаже административного здания по адресу: <адрес>. Сотрудник, получающий заработную плату, расписывался в ведомости по выдачи заработной платы. В период с сентября 2016 года по средину ДД.ММ.ГГГГ года, мастер Сенюта И.Э. получала за некоторых сотрудников заработную плату, а именно в ДД.ММ.ГГГГ году за А., а с ДД.ММ.ГГГГ года еще и за других, среди которых были Сенюта, Е.Н.А.. Это были сотрудники службы санитарного обеспечения и благоустройства <данные изъяты> Лиц, за которых Сенюта И.Э. получала заработную плату, было 7-8 человек. Денежные средства, полагающиеся в качестве заработной платы указанным 7-8 сотрудникам, она передавала Сенюта И.Э., так как те находились в подчинении последней. Со слов Сенюта И.Э. следовало, что указанные люди работают на далеких участках и своевременно доехать на базу не могут. Она доверяла Сенюта И.Э., и, считая, что та передаст деньги этим сотрудникам, передавала Сенюта И.Э. денежные средства, полагающиеся указанным сотрудникам. О получении указанных денежных средств Сенюта И.Э. ставила подписи в ведомости на выдачу заработной платы от имени указанных лиц, имитируя подписи последних. Примерно с средины ДД.ММ.ГГГГ года всем сотрудникам службы санитарного обеспечения и благоустройства, были выданы банковские карты, на которые она осуществляла перечисление заработной платы. Примерно в начале лета ДД.ММ.ГГГГ года, в один день, из <данные изъяты> было уволено по собственному желанию более 30 человек. Причина увольнения ей не известна. Примерно через три месяца все указанные лица были трудоустроены обратно в <данные изъяты> Ей также известно, что в ДД.ММ.ГГГГ году главный бухгалтер ЗиновьеваЗ.И. и генеральный директор Ал. А.В. направляли какие-то распорядительные письма контрагентам Общества для оплаты дебиторской задолженности <данные изъяты> В период ДД.ММ.ГГГГ годов она переводы по расчетным счетам организации не осуществляла, поскольку расчетные счета были арестованы налоговым органом в виду наличия большой задолженности по налогам. В указанный период по указанию главного бухгалтера ЗиновьевойЗ.И. она выдавала из кассы денежные средства на заработную плату, на канцелярские товары для обеспечения деятельности офиса <данные изъяты> Лимит кассы <данные изъяты> составлял примерно до 350000 рублей. (том 23 л.д. 151-154, 155-158);

- показаниями свидетеля П.И.И., данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании с согласия лиц, участвующих в деле, из которых следует, что примерно в 2015 году Ал. А.В. предложил ему работать с <данные изъяты> на договорных отношениях по оказанию услуг технического обслуживания офисной оргтехники, на что он согласился. Между ИП и <данные изъяты> был заключен договор, в соответствии с которым он обслуживал оргтехнику указанного общества. В период времени примерно с 1 по ДД.ММ.ГГГГ, в период времени примерно с 09 часов до 18 часов, Ал. А.В. пригласил его в свой кабинет, в ходе разговора предложил ему заработать деньги, а именно, предложил ему заключить с <данные изъяты> договор на оказание услуг по уборке территорий. По замыслу Алексеева А.В. следовало, что практически все дорожные рабочие, трудоустроенные в <данные изъяты> и осуществляющие уборку улично-дорожной сети, уволятся из <данные изъяты> и трудоустроятся у него. Указанные сотрудники продолжат ту работу, которую фактически осуществляли, будучи сотрудниками <данные изъяты> Контроль и руководство этими сотрудниками будут осуществлять те же сотрудники, что и ранее, которые продолжат трудовую деятельность в <данные изъяты> а именно начальник отдела благоустройства Слизин А.А. и заместитель Слизина - Сенюта И.Э. Ему будет необходимо только рассчитывать заработную плату на основании переданных ему Сенюта И.Э. табелей учета рабочего времени, совершать платежи в пенсионный фонд, оплачивать налоги. Он согласился, так как нуждался в деньгах. Свою выгоду Ал. А.В. ему не сообщил и такое решение ему не объяснил. О каком-либо вознаграждении Алексееву А.В. за предоставление ему такой возможности заработать речи не шло, и Ал. А.В. никакого вознаграждения не просил. По предложению Алексеева А.В. между ним и <данные изъяты> заключались множество договоров, более 10. Указанное было обусловлено тем, что Алексееву А.В. было необходимо разбить, по сути, одну и ту же услугу на несколько договоров, так как Ал. А.В. не имел права самостоятельно заключать договор об оказании услуг или выполнения каких-либо работ, стоимостью выше 100 000 рублей, без согласия собственника предприятия. По договоренности с Алексеевым А.В., порядка 30 сотрудников <данные изъяты> были уволены и приняты им на работу. Далее, согласно их с Алексеевым А.В. договоренности, он два раза в месяц готовил необходимый пакет документов на основании, передаваемых ему Сенюта И.Э. табелей учета рабочего времени, трудоустроенных у него сотрудников, а именно ведомостей по заработной плате, договоров на оказание услуг по уборке территорий, актов выполненных работ. В ведомостях по заработной плате он вносил сведения, содержащиеся в табелях учёта рабочего времени, в которых отражалось только время работы сотрудника. В договоры и акты выполненных работ он вносил сведения об улицах, на которых должна была проводиться уборка. Вместе с этим, он фактически контроль за работой дорожных рабочих не осуществлял, фактически указанную деятельность не организовывал и ею не руководил, на месте с рабочими не находился. Объем работ в договоры и в акты выполненных работы, а также их стоимость, он вносил в результате проделанного им расчета, исходя из суммы заработной платы сотрудникам. То есть к сумме заработной платы он прибавлял необходимый НДФЛ, в том числе с учетом нерезидентов РФ, пенсионные и страховые отчисления, 6 процентов УСН, а также свой интерес в размере 3-5 процентов от общей суммы. Насколько он помнит, договоры делал он, и соответственно они с Алексеевым А.В. подписывали договоры задним числом, так как в договор ему необходимо было внести просчитанную им сумму уже выполненных работ. Указанные документы он передавал в бухгалтерию <данные изъяты> Лично он заработную плату своим сотрудникам выдавал всего несколько раз – 2-3 раза. В остальные разы он просил это сделать Сенюта И.Э., так как по различным причинам не мог прийти на работу. Заработную плату он выдавал наличными, так как все поступающие средства он снимал со счета, за исключением необходимых налоговых и страховых отчислений. Заработную плату выдавал в офисе <данные изъяты> Получатель заработной платы ставил подпись в его ведомости. Всех дорожных рабочих он знал лично, так как со всеми общался в офисе и на территории <данные изъяты> поскольку приезжал в офис ЖКХ практически ежедневно. Из трудоустроенных у него сотрудников и тех, которым он начислял и выплачивал заработную плату, он не знал только 8 человек, которые фактически ни у него, ни в <данные изъяты> какую-либо трудовую деятельность не осуществляли, а указанным сотрудникам начислялась заработная плата по указанию директора <данные изъяты> Алексеева А.В. Данными сотрудниками были А. А.П., С.Е.Г., Г.М.М., Е.Н.А., С.О.В., А.Н.С., Л.О.А., Я.В.Ю. Указанную заработную плату он передавал Сенюта И.Э. Таким образом он проработал три месяца, затем Ал. А.В. сообщил ему о необходимости прекратить данную деятельность. Он уволил всех сотрудников, после чего данные лица трудоустроились обратно в <данные изъяты> За три месяца указанной деятельности он заработал порядка 150 000 – 200 000 рублей. Каких-либо денежных средств по указанной деятельности он Алексееву А.В. никогда не передавал (т. 23 л.д. 199-203, 204-208);

- показаниями свидетеля М.Г.Н., данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании с согласия лиц, участвующих в деле, из которых следует, что он работает в ЗАО «Зеленстрой» в должности главного инженера. В период 2016-2018 годов ЗАО «Зеленстрой» ежегодно становилось победителем торгов, проводимых МКУ Управление благоустройства <адрес> на выполнение работ по содержанию объектов благоустройства, включая автомобильные дороги на территории <адрес> и озеленению. В связи с чем, ежегодно, в указанный период, между МКУ Управление благоустройства Советского района г. Ростова-на-Дону и <данные изъяты> заключались соответствующие муниципальные контракты на сумму примерно 150000000 рублей ежегодно. Поскольку у ЗАО «Зеленстрой» отсутствовали производственные мощности на выполнение работ по содержанию улично-дорожной сети, ЗАО «Зеленстрой» ежегодно заключало договоры субподряда на выполнение работ этого вида с <данные изъяты>, которое располагала соответствующими производственными мощностями. Сумма субподрядных договоров составляла примерно немного больше половины от общей стоимости муниципального контракта. <данные изъяты> выполняло свои обязательства по вышеуказанным субподрядным договорам в полном объеме. Директором <данные изъяты> являлся Ал. А.В. В период ДД.ММ.ГГГГ годов от директора <данные изъяты> Алексеева А.В. в <данные изъяты> стали поступать распорядительные письма об оплате поставщикам и подрядчикам <данные изъяты>. АлексеевА.В. объяснял данные обстоятельства тем, что расчетные счета <данные изъяты> были арестованы государственными органами, однако, какими конкретно органами и за что, ему не известно, он не выяснял данные обстоятельства у Алексеева А.В. Такие распорядительные письма от Алексеева А.В. поступали ежемесячно по несколько писем в месяц. Указанные письма привозились нарочно либо бухгалтером, либо самим Алексеевым А.В., либо курьерами. Вместе с этим, каждый раз Ал. А.В. звонил ему и предупреждал о поступлении такого письма и необходимости проведения платежей в соответствии с этим с этим письмом (т. 23 л.д. 111-114);

- показаниями свидетеля Л.З.М., данными ею в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании с согласия лиц, участвующих в деле, из которых следует, что с сентября 2015 года она работает начальником отдела по правовой работе <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> и <данные изъяты> заключен агентский договор № на расчетно-сервисное обслуживание жилищно-коммунальных платежей населения. В ДД.ММ.ГГГГ годах получателями денежных средств за потребленные коммунальные услуги являлись <данные изъяты> Также <данные изъяты> не являлось собственником денежных средств, полагающихся в качестве агентского вознаграждения <данные изъяты> поскольку данное вознаграждение списывалось <данные изъяты> автоматически. Платежи вышеназванным организациям производились <данные изъяты> автоматически в независимости от волеизъявления <данные изъяты> Все остальные платежи в ДД.ММ.ГГГГ годах, в том числе <данные изъяты>, <данные изъяты> <данные изъяты> осуществлялись за счет собственных средств <данные изъяты> по распорядительным письмам Алексеева А.В. По какой причине Ал. А.В. направлял такие письма, ей неизвестно. При направлении указанных писем Ал. А.В. подтверждал их достоверность (т. 23 л.д.70-73);

- показаниями свидетеля З.З.И., данными ею как в ходе судебного разбирательства, так и в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании на основании ч.3 ст.281 УПК РФ, из которых следует, что она до ДД.ММ.ГГГГ работала в должности главного бухгалтера <данные изъяты>. <данные изъяты> осуществило деятельность по управлению жилым фондом, а именно содержание и ремонт общего имущества многоквартирных домов и благоустройство территорий <адрес> Единственным акционером <данные изъяты> является ДИЗО г. Ростова-на-Дону. В период времени с апреля 2015 года по ДД.ММ.ГГГГ года в должности генерального директора <данные изъяты> состоял Ал. А.В. Штат сотрудников <данные изъяты> составлял примерно 250-300 человек. Основными контрагентами <данные изъяты> являлись <данные изъяты> и другие. Денежными средствами предприятия распоряжался непосредственно генеральный директор <данные изъяты> Ал. А.В. Денежные переводы осуществлялись исключительно по поручению Алексеева А.В. У <данные изъяты> имелись расчётные счета в ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», которые в период 2017-2018 годов были заблокированы в виду их арестов налоговым органом за-за наличия задолженности по уплате налогов всех видов. Учитывая, что все поступающие денежные средства на счета <данные изъяты>, списывались в безакцептном порядке, генеральный директор Ал. А.В. с ДД.ММ.ГГГГ года давал ей указания об изготовлении распорядительных писем и направлении данных писем в адрес контрагентов – ОАО «Единый информационный расчетный центр и в ЗАО «Зеленстрой» для оплаты выполнения работ контрагентам Общества – подрядчикам и поставщикам, для обслуживания домов и благоустройства района, то есть выполнения социально значимой работы для населения. Она изготавливала указанные письма, после чего Алексеев А.В. и она подписывали данные письма, и она направляла указанные письма адресатам. Затем указанные организации, в соответствии с направленными ею распорядительными письмами производили оплату по счетам <данные изъяты>. ДД.ММ.ГГГГ Слизин А.А. был временно назначен на должность генерального директора <данные изъяты> так как у Алексеева А.В. истек срок действия трудового договора. В свою очередь, Ал. А.В. был назначен на должность заместителя генерального директора. Указанное было произведено формально. В действительности Ал. А.В. продолжал полностью руководить предприятием и принимать решения, которые были обязательны для исполнения всеми сотрудниками организации. ДД.ММ.ГГГГ Ал. А.В. на основании принятого решения советом директоров вновь вступил в должность генерального директора, в которой проработал до ДД.ММ.ГГГГ. (т. 23 л.д.116-120, л.д.146-149);

- показаниями свидетеля М.С.В., данными в судебном заседании, из которых следует, что он являлся индивидуальным предпринимателем. В ходе осуществления предпринимательской деятельности он сдавал в аренду грузовую технику. Ал. А.В. был директором организации, которая к нему обращалась. Сколько раз, и в каком количестве, им предоставлялась техника указанной организации, он не помнит. По каждому случаю составлялся договор, и деньги по нему со стороны организации были оплачены;

- показаниями свидетеля Р.А.В., данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании на основании чт.281 УПК РФ, из которых следует, что он являясь индивидуальным предпринимателем осуществлял продажу концентрата минерального галита <данные изъяты>, при этом оплата за данную организацию поступала ему либо от ОАО «ЕИРЦ», либо ЗАО «Зеленстрой» (т.23 л.д.190-193);

- показаниями свидетеля П.О.В., данными ею в ходе судебного разбирательства, из которых следует, что она работает в должности начальника отдела ДИЗО г.Ростова-на-Дону. ДИЗО г.Ростова-на-Дону является владельцем акций <данные изъяты>. Органом управления ОАО являются собрание акционеров, совет директоров и генеральный директор. Действия генерального директора при осуществлении своих должностных обязанностей должны быть исключительно в интересах общества. Насколько ей известно <данные изъяты> с ДД.ММ.ГГГГ года имело задолженности перед контрагентами, в связи с чем, прибыль предприятия не распределялась и дивиденды акционерам не выплачивались;

- показаниями свидетеля А.С.Н., данными им в ходе судебного разбирательства, из которых следует, что он являлся председателем Совета директоров <данные изъяты> в период с 2017 по 2018 года. Основная задача Совета директоров – это разработка стратегии развития общества. До прихода Алексеева А.В. упредприятия имелась задолженность, но в ходе работы того в качестве директора предприятие дошло до стадии банкротства. Совет директоров собирался для решения вопроса о недопущении банкротства, но справиться с этим не смог. <данные изъяты> в период 2017-2018 годов выполняло подрядные работы для ЗАО «Зеленстрой» по благоустройству и уборке района;

- показания свидетеля Ч.И.Н., данные ею как в ходе судебного разбирательства, так и предварительного следствия и оглашенные в судебном заседании, на основании ст.281 УПК РФ, из которых следует, что она работала в должности бухгалтера <данные изъяты> В ее обязанности входило составление статистической отчетности, ведение 60-го счета (расчеты с поставщиками), ведение 01 счета (основные средства), формирование книги покупок, замещение сотрудников отдела бухгалтерии во время их отсутствия. В период ее работы, главным бухгалтером <данные изъяты> являлась З.З.И. Руководство деятельностью организации осуществлял генеральный директор Ал. А.В., который являлся единственным распорядителем денежных средств предприятия. В период 2017-2018 годов у общества были арестованы все расчетные счета в виду наличия большой задолженности по налоговым платежам. В этой связи все поступающие денежные средства на счета списывались, в пользу налогового органа, безакцептным порядком. В указанный период – в 2017-2018 годах, по указанию генерального директора Алексеева А.В. расчеты с контрагентами осуществлялись путем направления распорядительных писем в адрес ЗАО «Зеленстрой» и ООО «ЕИРЦ», за счет средств, полагающихся <данные изъяты> Также пояснила, что начисление заработной платы происходило на основании табелей учета рабочего времени и выплачивалась в наличном и безналичном порядке. Кроме того, ей известно об увольнении с предприятия в один из дней более 30 сотрудников, по какой причине это происходило ей неизвестно (т. 23 л.д. 160-163);

- показаниями свидетеля Б.А.И., данные ею как в ходе судебного разбирательства, так и предварительного следствия и оглашенные в судебном заседании на основании ч.3 ст.281 УПК РФ, из которых следует, что она состоит в должности начальника финансово-экономического отдела. В ее обязанности входит ведение бухгалтерского и налогового учета управления ФССП по <адрес>, а также сдача годовой отчетности. Депозитный счет – это лицевой счет, открытый структурному подразделению службы судебных приставов в органе Федерального казначейства <адрес>, содержащий на себе средства должников, взысканные на основании исполнительных листов. Указанные денежные средства не являются средствами Управления, а являются средствами должников, которые те платят в рамках исполнительных производств. Указанный депозитный счет открывается Управлением Федерального казначейства <адрес>, которое присваивает счету соответствующе номер. Все депозитные счета структурных подразделений Управления ФССП по <адрес> содержатся на едином расчетном счете №, открытом Управлением Федерального казначейства <адрес> в отделении по <адрес> Южного Главного управления Центрального банка Российской Федерации, расположенном по адресу: <адрес> Депозитным счетом <адрес> отдела судебных приставов г.Ростова-на-Дону УФССП по <адрес>, с ДД.ММ.ГГГГ года, является лицевой счет № (т. 102 л.д. 79-81);

- показаниями свидетеля Ш.Н.С., данными ею в ходе судебного заседания, из которых следует, что она работает в должности заместителя начальника отдела урегулирования задолженности МИФНС России № по РО. В ее обязанности входит обеспечение процедуры банкротства, сопровождение дела о банкротстве. <данные изъяты> имело задолженность перед налоговым органом по налогам и сборам, организации выставлялись требования о погашении задолженности по срокам наступления платежей. Также у <данные изъяты> имелась задолженность перед ресурсоснабжающими организациями. Ей не известно о фактах обращения руководства организации в МИФНС с целью выставления инкассовых поручений;

- показаниями свидетеля Я.Д.В., данными им как в ходе судебного разбирательства, так и в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании на основании ч.3 ст.281 УПК РФ, из которых следует, что он работает в должности главного государственного налогового инспектора отдела обеспечения процедуры банкротства № УФНС России по РО. С мая ДД.ММ.ГГГГ года он сопровождает процедуру банкротства <данные изъяты>. Им было подано заявление о привлечении к уголовной ответственности бывшего генерального директора <данные изъяты> Алексеева А.В., так как в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ у <данные изъяты> имелись денежные средства для погашения задолженности по обязательным налоговым платежам в соответствии с установленной очередностью. ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> была произведена оплата налоговой задолженности в размере 5413913,47 рублей. Указанная задолженность складывалась из задолженности по уплате НДФЛ – 2563073 рублей и страховых взносов на обязательное пенсионное страхование 2850841 рублей. Но помимо указанной задолженности у <данные изъяты> имелась иная задолженность, включенная в реестр требований кредиторов более 3000000 рублей, а также текущая задолженность 18000000 рублей (т.23 л.д.176-180);

- показаниями свидетеля Р.Е.И., данными ею в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании с согласия лиц, участвующих в деле, из которых следует, что ДД.ММ.ГГГГ она состоит в должности начальника отдела урегулирования задолженности МИФНС России № по <адрес>. С ДД.ММ.ГГГГ на налоговом учете в МИФНС России № по состоит <данные изъяты> которое по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имеет задолженность по налоговым обязательствам в сумме 50720032 рублей. Определением арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по заявлению ООО «Ростовские Тепловые сети» по делу № А53-5234/2017 в отношении <данные изъяты> ведена процедура, применяемая в деле о банкротстве – наблюдение. Определением арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ отношении <данные изъяты> ведена процедура банкротства - внешнее управление, сроком на 18 месяцев. Определением арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ в отношении <данные изъяты> введено конкурсное производство. В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № «Об обеспечении интересов Российской Федерации кредитора в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле банкротстве» Федеральная налоговая служба является федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным на представление в делах о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве, требований об уплате обязательных платежей и требований Российской Федерации по денежным обязательствам (в том числе по выплате капитализированных платежей). УФНС России по <адрес> установлено неисполнение <данные изъяты> обязанности по уплате текущих налоговых платежей. Так, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ сумма задолженности по уплате текущих налоговых платежей (без учета НДФЛ) составила 4 909 320,16 рублей, на ДД.ММ.ГГГГ сумма задолженности составила 10218751,96 рублей, на ДД.ММ.ГГГГ сумма задолженности составила 11411152,36 рублей, на ДД.ММ.ГГГГ сумма задолженности составила 15009048,41 рублей, на ДД.ММ.ГГГГ сумма задолженности составила 13083690, 39 рублей, на ДД.ММ.ГГГГ сумма задолженности составила 10704823,48 рублей. В указанный период времени налоговыми органами приняты меры принудительного взыскания, а именно, в соответствии со ст. 69 НК РФ, направлены требования об уплате налога, пени, штрафа; в соответствии со ст. 46 НК РФ, приняты решения о взыскании задолженности за счет денежных средств должника; в соответствии со ст. 76 НК РФ, направлены решения о приостановлении операций по счетам, в соответствии со ст. 47 НК РФ, приняты решения о взыскании задолженности за счет имущества должника. УФНС России по <адрес>, в рамках осуществления контроля соблюдения очередности погашения текущих платежей был проведен анализ деятельности <данные изъяты> В результате чего установлено, что согласно учетным данным у <данные изъяты> в ПАО КБ "ЦЕНТР-ИНВЕСТ" открыты следую расчетные счета: р/сч 40№, р/сч 40№, 4№. В результате проведенного анализа установлено, что <данные изъяты> минуя расчетные счета в банке организации - налогоплательщика, в отношении которых применены нормы ст. 76 НК РФ продолжало вести хозяйственную деятельность, получать выручку производить расчеты с кредиторами, расчеты по оплате труда с сотрудниками. Указанные операции осуществлялись через расчетные счета <данные изъяты>Согласно выписки движения денежных средств <данные изъяты> были произведены платежи за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ за <данные изъяты> по расчетному счету № <данные изъяты> в размере 19 065 799,16 рублей; по расчетному счету № <данные изъяты> в размере 13 876440,19 рублей. Согласно выписки движения денежных средств <данные изъяты> по расчетному счету № <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ были произведены платежи за <данные изъяты> в размере 35 598190, 47 рублей. Вышеуказанные платежи были произведены в соответствии распорядительными письмам генерального директора <данные изъяты> направленными в <данные изъяты> Таким образом установлено, что генеральный директор <данные изъяты> при наличии задолженности по налоговым платежам, через расчетные счета <данные изъяты> были совершены операции по погашению кредиторской задолженности <данные изъяты> перед контрагентами в нарушении очередности платежей, установленной ст. 855 ГК РФ. Тем самым генеральный <данные изъяты> осуществил сокрытие денежных средств <данные изъяты> в особо крупном размере, в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ (т. 23 л.д. 166-170);

- показаниями свидетеля С.И.А., данными им как в ходе судебного заседания, так и в ходе предварительного следствия и оглашенными на основании ч.3 ст.281 УПК РФ, из которых следует, что по настоящему уголовному делу им проводились исследования, в ходе которых устанавливалась сумма задолженности образовавшаяся у <данные изъяты> перед налоговым органом. Исследования им проводились два раза. Выводы, изложенные в исследовании от ДД.ММ.ГГГГ, он полностью поддерживает. Указанные им в заключение суммы задолженности увеличиваются, поскольку в данные периоды у налогоплательщика происходит нарастание задолженности по уплате в бюджетную систему РФ налогов, страховых взносов в виду их не оплаты в сроки, установленные требованиями об уплате налога, сбора, страховых взносов, пений, штрафов, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) и решениями о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов, а также решениями о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах, вынесенными МИФНС России № по <адрес> в отношении <данные изъяты>. Уменьшение данных сумм происходит в результате частичной оплаты налогоплательщиком образовавшейся недоимки. После ДД.ММ.ГГГГ – дня введения процедуры наблюдения в отношении <данные изъяты> на ДД.ММ.ГГГГ, <данные изъяты>, имело задолженность по уплате в бюджет РФ налогов, страховых взносов в общей сумме 10704823,48 руб. После ведения процедуры, данная задолженность перешла в реестровую и в текущей деятельности Общества не оплачивалась. Таким образом, ущерб, причиненный бюджетной системе РФ, в результате неуплаты налогов и страховых взносов генеральным директором <данные изъяты> Алексеевым А.В., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составил 10704823,48 руб. Сокрытие денежных средств было осуществлено обманным способом, так как налогоплательщик укрыл их от налогового органа, путем указание о направлении денежных средств на выплату заработной платы сотрудникам Общества. Этими действиями налогоплательщик ввел в заблуждение налоговый орган так как денежные средства Общества, предназначенные для выплаты заработной платы сотрудникам Общества, не могут быть взысканы налоговым органом в счет погашения недоимки, поскольку перечисления или выдача денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), находится в одной очерёдности – 3 очереди, в соответствии со ст.855 ГК РФ. В противном случае, данные денежные средства Общества были бы взысканы налоговым органом у Общества в счет погашения недоимки по налогам, сборам, страховым взносам (том 106 л.д. 76-79);

- протоколом очной ставки между Слизиным А.А. и Алексеевым А.В. от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому каждый подтвердил ранее данные показания (т.23 л.д.1-12);

- протоколом очной ставки между Сенюта И.Э. и Алексеевым А.В. от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому каждый настаивал на ранее данных показаниях (т.23 л.д.26-35);

- протоколом очной ставки между П.И.И. и Алексеевым А.В. от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому каждый настаивал на ранее данных показаниях (т.23 л.д.211-217);

- протоколом очной ставки между Г.Н.А. и Алексеевым А.В. от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому каждый настаивал на ранее данных показаниях (т.24 л.д.-8-18);

- заявлением о совершении преступления от 03.07.2019г. заместителя руководителя УФНС России по РО о совершении <данные изъяты> действий, направленных на сокрытие денежных средств, за счет которого должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов (т.1 л.д.22-25);

- справкой № об исследовании документов <данные изъяты> от 13.01.202г., согласно которой установлена недоимка <данные изъяты> меры, принимаемые налоговым органом для принудительного взыскания недоимки и осуществление <данные изъяты> финансово-хозяйственных операций, связанных с движением оборотных и внеоборотных активов минуя расчетные счета организации и приложение к ней, справкой № от 30.01.2020г., которой установлено, что в период руководства <данные изъяты> Алексеева А.В. с 25.04.2017г. по ДД.ММ.ГГГГ сумма платежей, совершенных ОАО «ЕИРЦ» за <данные изъяты> по распорядительным письмам составляет 28299837,18 рублей, ЗАО «Зеленстрой» - 6000411,54 рублей и приложений к ней (т.1 л.д.28-59, 62-178, т.2 л.д.182-212);

- рапортом оперуполномоченного ОЭБиПК УМВД России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому <данные изъяты> в обход выставленным требованиям налогового органа, минуя расчетные счета в банке продолжает вести хозяйственную деятельность, получает выручку, производит расчеты с кредиторами (т.1 л.д.12);

- поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика - <данные изъяты>в бюджетную систему РФ с 25.04.2017г.(т.2 л.д.53- 181);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в МИФНС России № по <адрес> произведена выемка регистрационного дела <данные изъяты> оригиналов инкассовых поручений по приостановлению операций по расчетным <данные изъяты>, требований об уплате налогов, решения о привлечения к налоговой ответственности <данные изъяты> распорядительных писем с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> в адрес <данные изъяты> ИНН 6164318594 и ЗАО «Зеленстрой» ИНН 6168037749, а также оптического диска, на котором содержится налоговая отчетность (налоговое дело) <данные изъяты> за 2017, 2018, 2019 годы (т. 24 л.д. 201-204);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в Ростовском отделении № <данные изъяты> произведена выемка оптического диска, содержащего выписки о движении денежных средств по расчетным счетам ЗАО «Зеленстрой» № и <данные изъяты> № за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т.28 л.д. 34-36);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ПАО КБ «Центр-Инвест» изъяты сопроводительное письмо <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 листе и оптический диск № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий выписки о движении денежных средств по расчетным счетам <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 28 л.д. 39-41);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в филиале № в ПАО <данные изъяты> произведена выемка выписки по операциям на счете № ЗАО «Зеленстрой» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в одном сшиве на 208 листах (т.27 л.д. 72-74);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в офисе <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес> изъяты: информационная база 1С из папок с наименованиями «2014», «Бухгалтерия_2015», «ЗУП 2016», «ЗУП 2018», выгруженные в формате «Exel» журналы проводок, журналы ордеров, карточки счетов, оборотно-сальдовые ведомости и списки сотрудников за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – на 3-х оптических дисках; распорядительные письма (реестры перечислений) от <данные изъяты> за период с января по декабрь ДД.ММ.ГГГГ года – в 12 картонных папках; распорядительные письма (реестры перечислений) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ года в 12 картонных сшивах; книга покупок за ДД.ММ.ГГГГ год в одном картонном сшиве и книга продаж за ДД.ММ.ГГГГ год в одном картонном сшиве; акты сверок за ДД.ММ.ГГГГ год в двух картонных сшивах, платежные поручения за ДД.ММ.ГГГГ года – в одном картонном сшиве; платежные поручения за ноябрь ДД.ММ.ГГГГ года в одном картонном сшиве; платежные поручения за сентябрь ДД.ММ.ГГГГ года в одном картонном сшиве; платежные поручения за ДД.ММ.ГГГГ года в одном картонном сшиве; счета-фактуры за период с января по декабрь ДД.ММ.ГГГГ года в 12 картонных сшивах; счета-фактуры за период с января по ДД.ММ.ГГГГ года в 12 картонных сшивах; договоры <данные изъяты> с контрагентами за период с января по ДД.ММ.ГГГГ года в 3 картонных сшивах; договора <данные изъяты> с контрагентами за период с августа по ДД.ММ.ГГГГ года и отдельные договоры <данные изъяты> за периоды с ДД.ММ.ГГГГ – в одном картонном сшиве; отдельные договоры <данные изъяты> с контрагентами за периоды с ДД.ММ.ГГГГ годы в 6 прозрачных полимерных файлах; акты выполненных работ по договорам <данные изъяты> за период с января по ДД.ММ.ГГГГ года в двух картонных сшивах; акты выполненных работ по договорам <данные изъяты> за период с января по декабрь ДД.ММ.ГГГГ в двух картонных сшивах; первичные бухгалтерские документы (товарные накладные, требования, акты приема-передачи) за периоды с ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГ в 20 картонных сшивах (т.28 л.д. 94-98);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ПАО КБ «Центр-Инвест» произведена выемка сопроводительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ и оптического диска, на котором содержится выписка о движении денежных средств по расчетному счету <данные изъяты> №, № за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т.92 л.д. 116-118);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в <данные изъяты> произведена выемка выписки о движении денежных средств по расчетному счету ИП ПустыльниковаИ.И. № за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в одном сшиве на 27 листах (т. 92 л.д. 122-124);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у свидетеля П.И.И. изъяты документы, содержащие сведения о финансово-хозяйственной деятельности между ИПП.И.И. и <данные изъяты> за ДД.ММ.ГГГГ год (т. 92 л.д. 194-199);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у свидетеля П.И.И. произведена выемка, в ходе которой изъяты трудовые документы работников Т.И.Н., Я.В.Ю., С.Е.Г., А.Н.С., АлександроваП.П., Б.В.В., Г.М.М., Е.Н.А., К.П.А., Л.Н.А., Л.Л.А., Л.О.А., М.Д.В., П.А.В., С.О.В., С.Ж.И., А.Б.К.У., К.Ш.Х., П.Б.З., К.И.Р., Т.О.Л.У., ШадмановаС.К., Ч.Т.Р., Н.Ю.Т., Ч.А.М., П.Б.Ж., С.А.А., Ч.С.Б.У., А.Д.Ш.У., Т.О.М., ТошеваА.У.У., А.М.М.У., А.А.А.У., Р.М.А.У., Ч.И.Х. – в двух картонных сшивах (т. 93 л.д. 79-81);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в офисе <данные изъяты> произведена выемка, в ходе которой изъяты личные дела П.П.А., С.Е.Г., Г.М.М., ЕфремовойН.А., С.О.В., А.Н.С., Л.О.А., Я.В.Ю., Сенюта И.Э., Слизина А.А., Алексеева А.В., содержащиеся в 17 бумажных папках; приказ №-к от ДД.ММ.ГГГГ на 3-х листах; приказ №-к от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах; приказ №-к от ДД.ММ.ГГГГ на 1-ом листе; приказ №-к от ДД.ММ.ГГГГ на 1-ом листе; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах с рапортом на 1-ом листе; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-ом листе с рапортом на 1-ом листе; список работников службы санитарного содержания и благоустройства за 2017-2018 годы на 4-х листах; штатные расписания на ДД.ММ.ГГГГ, на ДД.ММ.ГГГГ, на ДД.ММ.ГГГГ, на ДД.ММ.ГГГГ на 17-ти листах; табеля учета рабочего времени за период 2017-2018 года на 235 листах; расходные кассовые ордера и платежные поручения с приложениями на 238 листах (т. 95 л.д. 3-6);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в офисе <данные изъяты> произведена выемка, в ходе которой изъяты табеля учета рабочего времени, ведомости по начислению заработной платы, расходные кассовые ордера с приложениями за период сентября-декабря 2016 года на 57 листах (т. 97 л.д. 161-164);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у свидетеля П.И.И. произведена выемка, в ходе которой изъят системный блок персонального компьютера П.И.И., на котором последний составлял в электронном виде документы по деятельности ИП ПустыльниковаИ.И. (т. 97 л.д. 224-226);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ПАО КБ «Центр-Инвест» произведена выемка, в ходе которой изъяты выписки о движении денежных средств за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по счетам, принадлежащим Алексееву А.В., П.П.А., Е.Н.А., ГолубовойМ.М., Сенюта И.Э., Я.В.Ю., Л.О.А., А.Н.С., С.О.В. - на 35 листах (т. 98 л.д. 79-82);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у свидетеля ЗиновьевойЗ.И. произведена выемка, в ходе которой изъяты расчетные листы за период с сентября 2016 года по декабрь 2018 года на следующих лиц: С.Е.Г., Е.Н.А., Я.В.Ю., А. П.П., А.Н.С., Л.О.А., Г.М.М., С.О.В. – на 91 листе (т. 98 л.д. 122-124);

- протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены предметы и документы, изъятые в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в офисе <данные изъяты> по адресу: <адрес> а именно: информационная база 1С из папок с наименованиями «2014», «Бухгалтерия_2015», «ЗУП 2016», «ЗУП 2018», выгруженные в формате «Exel» журналы проводок, журналы ордеров, карточки счетов, оборотно-сальдовые ведомости и списки сотрудников за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – на 3-х оптических дисках; распорядительные письма (реестры перечислений) от <данные изъяты> за период с января по декабрь ДД.ММ.ГГГГ года – в 12 картонных папках; распорядительные письма (реестры перечислений) за период с января по декабрь ДД.ММ.ГГГГ года в 12 картонных сшивах; книга покупок за ДД.ММ.ГГГГ год в одном картонном сшиве и книга продаж за ДД.ММ.ГГГГ год в одном картонном сшиве; акты сверок за ДД.ММ.ГГГГ год в двух картонных сшивах, платежные поручения за ДД.ММ.ГГГГ года – в одном картонном сшиве; платежные поручения за ДД.ММ.ГГГГ года в одном картонном сшиве; платежные поручения за ДД.ММ.ГГГГ года в одном картонном сшиве; платежные поручения за ДД.ММ.ГГГГ года в одном картонном сшиве; счета-фактуры за период с января по ДД.ММ.ГГГГ года в 12 картонных сшивах; счета-фактуры за период с ДД.ММ.ГГГГ года в 12 картонных сшивах; договоры <данные изъяты>» с контрагентами за период с января по декабрь 2018 года в 3 картонных сшивах; договора <данные изъяты> с контрагентами за период с августа по ДД.ММ.ГГГГ года и отдельные договоры <данные изъяты> за периоды с 2008 по 2014 годы – в одном картонном сшиве; отдельные договоры <данные изъяты> с контрагентами за периоды с ДД.ММ.ГГГГ годы в 6прозрачных полимерных файлах; акты выполненных работ по договорам <данные изъяты> за период с января по декабрь 2017 года в двух картонных сшивах; акты выполненных работ по договорам <данные изъяты> за период с января по декабрь 2018 года в двух картонных сшивах; первичные бухгалтерские документы (товарные накладные, требования, акты приема-передачи) за периоды с ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ в 20 картонных сшивах и самими вещественными доказательствами, осмотренными в ходе судебного разбирательства и расположенных в материалах уголовного дела (т. 98 л.д. 215 – т. 99 л.д. 147, т.2 -98);

- протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены: предметы и документы, изъятые в ходе выемки в МИФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ (регистрационное дело <данные изъяты> инкассовые поручения по приостановлению операций по расчетным счетам <данные изъяты> требования об уплате налогов, решения о привлечения к налоговой ответственности <данные изъяты> распорядительные письма с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> в адрес ОАО «Единый информационно-расчетный центр» ИНН 6164318594 и ЗАО «Зеленстрой» ИНН 6168037749, оптический диск, на котором содержится налоговая отчетность (налоговое дело) <данные изъяты> за 2017, 2018, 2019 годы); выписка по операциям на счете № ЗАО «Зеленстрой» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в одном сшиве на 208, изъятая в ходе выемки в филиале № в ПАО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ; оптический диск, содержащий выписки о движении денежных средств по расчетным счетам <данные изъяты> № и ОАО «Единый информационно-расчетный центр» № за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ,изъятый в ходе выемки в Ростовском отделении № <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ; сопроводительное письмо <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 листе и оптический диск № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий выписки о движении денежных средств по расчетным счетам <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, изъятые в ходе выемки в ПАО КБ «Центр-Инвест» от ДД.ММ.ГГГГ, а также самими вещественными доказательствами (т. 99 л.д. 148 - 158);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен полученный из МИФНС Росси № по <адрес> оптический диск, на котором содержится информация в виде электронных файлов о расчетных счетах ИП П.И.И., ИП А.П.П. и ИП М.С.В. за период с момента регистрации в качестве ИП по настоящее время, с указанием банковских учреждений и их отделений, в которых они были открыты и обслуживались, а также датах открытия и закрытия счетов, а также информацию о налоговой отчетности указанных ИП и расширенные выписки ЕГРИП (т. 92 л.д. 181-189);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен системный блок персонального компьютера П.И.И., на котором последний составлял в электронном виде документы по деятельности ИП ПустыльниковаИ.И., а также распечатаны документы из базы 1С (том 97 л.д. 227-236);

- протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены: сопроводительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ и оптический диск, на котором содержится выписка о движении денежных средств по расчетному счету <данные изъяты> №, № за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, изъятые в ходе выемки в ПАО КБ «Центр-Инвест» от ДД.ММ.ГГГГ; документы, содержащие сведения о финансово-хозяйственной деятельности между ИПП.И.И. и <данные изъяты> за ДД.ММ.ГГГГ год, изъятые в ходе выемки у свидетеля П.И.И., от ДД.ММ.ГГГГ; трудовые документы работников Т.И.Н., Я.В.Ю., С.Е.Г., А.Н.С., А.П.П. Б.В.В., Г.М.М., Е.Н.А., К.П.А., Л.Н.А., Л.Л.А., Л.О.А., М.Д.В., П.А.В., С.О.В., С.Ж.И., А.Б.К.У., К.Ш.Х., П.Б.З., К.И.Р., Т.О.Л.УШ.С.К. Ч.Т.Р., Н.Ю.Т., Ч.А.М., П.Б.Ж., С.А.А., Ч.С.Б.У., А.Д.Ш.У., Т.О.М., Т.У.У. А.М.М.У., А.А.А.У., Р.М.А.У., Ч.И.Х., изъятые в ходе выемки у свидетеля П.И.И. от ДД.ММ.ГГГГ; личные дела П.П.А., С.Е.Г., Г.М.М., Е.Н.А. С.О.В., А.Н.С., Л.О.А., Я.В.Ю., Сенюта И.Э., Слизина А.А., Алексеева А.В., содержащиеся в 17 бумажных папках; приказ №-к от ДД.ММ.ГГГГ на 3-х листах; приказ №-к от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах; приказ №-к от ДД.ММ.ГГГГ на 1-ом листе; приказ №-к от ДД.ММ.ГГГГ на 1-ом листе; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах с рапортом на 1-ом листе; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1-ом листе с рапортом на 1-ом листе; список работников службы санитарного содержания и благоустройства за ДД.ММ.ГГГГ на 4-х листах; штатные расписания на ДД.ММ.ГГГГ, на ДД.ММ.ГГГГ, на ДД.ММ.ГГГГ, на ДД.ММ.ГГГГ на 17-ти листах; табеля учета рабочего времени за период ДД.ММ.ГГГГ на 235 листах; расходные кассовые ордера и платежные поручения с приложениями на 238 листах, - изъятые в ходе выемки в офисе <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ; табеля учета рабочего времени, ведомости по начислению заработной платы, расходные кассовые ордера с приложениями за период ДД.ММ.ГГГГ года на 62 листах, изъятые которому в офисе <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ; выписки о движении денежных средств за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по счетам, принадлежащим Алексееву А.В., П.П.А., Е.Н.А., Г.М.М. Сенюта И.Э., Я.В.Ю., Л.О.А., А.Н.С., С.О.В. - на 35 листах, изъятые в ходе выемки в ПАО КБ «Центр-Инвест» от ДД.ММ.ГГГГ; расчетные листы за период с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ года на следующих лиц: С.Е.Г., Е.Н.А., ЯровойВ.Ю., А. П.П., А.Н.С., Л.О.А., Г.М.М., С.О.В. – на 91 листе – изъятые в ходе выемки у свидетеля ЗиновьевойЗ.И. отДД.ММ.ГГГГ (т. 99 л.д. 159 - 212);

- заключением эксперта от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому сумма выплат П.П.А., С.Е.Г., Г.М.М., Е.Н.А., С.О.В., А.Н.С., Л.О.А., Я.В.Ю. в качестве заработной платы и иных выплат как сотрудникам <данные изъяты> и ИП П.И.И. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила в общем размере 2627075,67 рублей (том 101 л.д. 18-36);

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводам которого подписи, выполненные от имени Алексеева А.В. расположенные в следующих документах: табеле учета рабочего времени за ДД.ММ.ГГГГ года, табеле учета рабочего времени за ДД.ММ.ГГГГ года, табеле учета рабочего времени за ДД.ММ.ГГГГ года, табеле учета рабочего времени за ДД.ММ.ГГГГ года, табеле учета рабочего времени за ДД.ММ.ГГГГ года, табеле учета рабочего времени за ДД.ММ.ГГГГ года, табеле учета рабочего времени за ДД.ММ.ГГГГ года, выполнены одним лицом, самим Алексеевым А.В. (т. 106 л.д. 22-23);

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводам которого подписи, выполненные от имени Алексеева А.В. расположенные в следующих документах: приказе о приеме работника на работу №-к от ДД.ММ.ГГГГ, приказе о приеме работника на работу №-к от ДД.ММ.ГГГГ, приказе о приеме работника на работу №-к от ДД.ММ.ГГГГ, приказе о приеме работника на работу №-к от ДД.ММ.ГГГГ, приказе о приеме работника на работу №-к от ДД.ММ.ГГГГ, приказе о приеме работника на работу №-к от ДД.ММ.ГГГГ, приказе о приеме работника на работу №-к от ДД.ММ.ГГГГ, приказе о приеме работника на работу №-к от ДД.ММ.ГГГГ, выполнены одним лицом, самим Алексеевым А.В. (т. 106 л.д. 33-35);

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводам которого подписи, выполненные от имени Алексеева А.В. расположенные в следующих документах: табеле учета рабочего времени за июнь 2017 года, табеле учета рабочего времени за январь 2018 года, табеле учета рабочего времени за ДД.ММ.ГГГГ года, табеле учета рабочего времени за март 2018 года, табеле учета рабочего времени за апрель 2018 года, табеле учета рабочего времени за май 2018 года, выполнены одним лицом, самим Алексеевым А.В. (т. 106 л.д. 48-50);

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводам которого подписи, выполненные от имени Алексеева А.В. расположенные в следующих документах: приказе о приеме работника на работу №-к от ДД.ММ.ГГГГ о трудоустройстве в <данные изъяты> сотрудников, в числе которых находятся А. П.П., С.Е.Г., Г.М.М., Е.Н.А., С.О.В., А.Н.С., Л.О.А., Я.В.Ю., табелях учета рабочего времени за ДД.ММ.ГГГГ, табеле учета рабочего времени за ДД.ММ.ГГГГ, выполнены одним лицом, самим Алексеевым А.В.. Исследование в отношении подписи от имени Алексеева А.В., расположенной в приказе о приеме работника на работу №-к от ДД.ММ.ГГГГ, находящемся на листе 10 тома №, не проводилось, поскольку вопрос о выполнении этой подписи самим Алексеевым А.В., решался в заключении эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 106 л.д. 60-62);

- заключением специалиста от ДД.ММ.ГГГГ,согласно выводам, которого:

1. в соответствии с требованиями об уплате налога, сбора, страховых взносов, пений, штрафов, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) за 2017 год установлено, что <данные изъяты> имело задолженность по уплате в бюджет РФ налогов, страховых взносов в следующих размерах по состоянию: на ДД.ММ.ГГГГ – 4 909 320,16 руб.; на ДД.ММ.ГГГГ – 10 218 751,96 руб.; на ДД.ММ.ГГГГ – 11 411 152,36 руб.; на ДД.ММ.ГГГГ – 15 009 048,41 руб.; на ДД.ММ.ГГГГ – 13 083 690,39 руб.; на ДД.ММ.ГГГГ – 10 704 823,48 руб. Как следует из приведенных данных <данные изъяты> допустило значительную задолженность по уплате налогов, страховых взносов в бюджетную систему РФ, которая имеет динамику роста. Задолженность по налогам и сборам, превышающая 2 250 000,00 руб., образовалась у <данные изъяты> до ДД.ММ.ГГГГ в результате неуплаты налогов (НДС, транспортного и земельного налога) по требованиям об уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № и № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ.

2.Межрайонной ИФНС России № по <адрес>, в отношении должника <данные изъяты> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ принят следующий комплекс мер по взысканию задолженности: в соответствии со ст.ст. 69, 70 НК РФ, в исследуемом периоде в адрес <данные изъяты> направлены требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, без учета НДФЛ на общую сумму задолженности 12 340 655,73 руб. Таким образом, Межрайонной ИФНС России № по <адрес> поставлен в известность руководитель <данные изъяты> о том, что за организацией числится задолженность по налогам, страховым взносам. Сведения о направленных в адрес <данные изъяты> требованиях об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов с указанием номера, даты, общей суммы задолженности, в том числе недоимки, сроке исполнения требования, наименовании налога (взноса) по требованию, общей сумме недоимке по платежам в бюджет, приведены в приложении № к настоящему заключению. В соответствии со ст.46 НК РФ вынесены решения о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках на сумму недоимки по налогам, страховым взносам 14 107 059,59 руб.

Сведения о вынесенных налоговым органом решениях о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, приведены в приложении № к настоящему заключению.

В соответствии со ст.76 НК РФ вынесены решения о приостановлении операций по расчетным счетам <данные изъяты> в банках и переводов электронных денежных средств на общую сумму задолженности по налогам 14 107 059,59 руб.

Сведения о решениях о приостановлении операций по расчетным счетам <данные изъяты> в банках и переводов электронных денежных средств, приведены в приложении № к настоящему заключению.

В соответствии с принятыми налоговым органом решениями о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, приостановлены все расходные операции по расчетным счетам <данные изъяты> за исключением платежей, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации (п.2 ст.855 ГК РФ), предшествует исполнению обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, а также операций по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов, и по их перечислению в бюджетную систему РФ.

В соответствии со ст. 47 НК РФ налоговым органом вынесены постановления о взыскании задолженности за счет имущества должника на общую сумму задолженности по налогам и взносам 11 077 369,17 руб. Сведения о постановлениях, вынесенных налоговым органом в адрес <данные изъяты> о взыскании задолженности за счет имущества, приведены в приложении № к настоящему заключению.

В соответствии со ст.46 НК РФ к расчетным счетам <данные изъяты> предъявлены 22 инкассовых поручения на списание со счетов должника <данные изъяты> и перечисление в бюджетную систему РФ денежных средств в размере задолженности (недоимки) по налогам, страховым взносам на общую сумму 14 038 335,34 руб.

Сведения об инкассовых поручениях на списание со счетов должника <данные изъяты> и перечисление в бюджетную систему РФ денежных средств, приведены в приложении № к настоящему заключению.

В информационном письме УФНС России по <адрес> (исх.№ от ДД.ММ.ГГГГ) «Заявление о совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ», направленном в СУ СК РФ по <адрес>, содержатся сведения о том, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> имеет непогашенную задолженность в крупном размере по налоговым обязательствам в общей сумме 47 246 335,21 руб.

3. <данные изъяты> минуя свои расчетные счета в банках, в отношении которых применены нормы ст. 76 НК РФ, продолжает вести финансово-хозяйственную деятельность, используя расчетные счета контрагентов ЗАО «Зеленстрой» (ИНН 6168037749) и ОАО «ЕИРЦ» (ИНН 6164318594).

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ организацией-должником <данные изъяты> расчетные счета не использовались, так как были закрыты налоговым органом в расходной части. Следовательно, <данные изъяты> не имело возможности использовать собственные расчетные счета для проведения расходных операций.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ - период наличия задолженности по уплате в бюджет обязательных налоговых платежей, страховых взносов и применения мер принудительного её взыскания, должником <данные изъяты> производились расчеты, минуя собственные расчетные счета, т.е. исключающие возможность поступления денежных средств на свои расчетные счета и, соответственно, списания денежных средств по поручениям налогового органа в бюджетную систему РФ. Общая сумма проведенных должником перед бюджетом РФ расчетов через счета третьих лиц за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, определена исследованием в сумме 16 507 921,24 руб., в том числе:

- с расчетного счета ОАО «ЕИРЦ» – 10 841 975,82 руб. (см. приложение № к настоящему заключению);

- с расчетных счетов ЗАО «Зеленстрой» – 5 665 945,42 руб. (см. приложение № к настоящему заключению).

Из указанной суммы ОАО «ЕИРЦ» и ЗАО «Зеленстрой» произвели перечисление по письмам <данные изъяты> денежные средства в адрес ИП П.И.И. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 1 163 795,00 руб., в т.ч.:

- ОАО «ЕИРЦ» перечислило денежные средства за обслуживание компьютерной техники и за ремонт ХВС в сумме 109 615,00 руб.;

- ЗАО «Зеленстрой» перечислило денежные средства за уборку территорий в сумме 1 054 180,00 рублей (т.100 л.д. 118-272);

- выпиской из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой <данные изъяты> зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ МИФНС России № по <адрес>, за основным государственным регистрационным номером № с присвоением основного ОКВЭД № – Управление недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе. <данные изъяты> расположено по адресу: <адрес> (том 102 л.д.23-35);

- Уставом <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ с изменениями, согласно которому <данные изъяты> расположено по адресу: <адрес>. Предметом и целью деятельности Общества является удовлетворение общественных потребностей в результатах его деятельности и получения прибыли. Основным видом деятельности Общества является управление эксплуатацией жилого фонда, содержание и ремонт общего имущества многоквартирных домов, благоустройство района. Органами управления Общества являются общее собрание акционеров, совет директоров и генеральный директор. Одобрение крупных сделок (одной или нескольковзаимосвязанныхсделок, связанных с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения обществом прямо либо косвенно имущества, цена или балансовая стоимость которого составляет 25 и более процентовбалансовой стоимости активовобщества), а также сделок, в совершении которой имеется заинтересованность Общества, входит в компетенцию Совета директоров. Генеральный директор Общества назначается Советом директоров сроком на 5 лет и является единоличным исполнительным органом Общества. Генеральный директор Общества подотчетен Совету директоров и Общему собранию. К компетенции Генерального директора относится совершение сделок, связанных с приобретением и отчуждением имущества Общества, стоимость которого составляет менее 25 % балансовой стоимости активов Общества. Генеральный директор Общества при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах Общества добросовестно и разумно, и несет ответственность за убытки, причиненные по его вине Обществу (т. 102 л.д.44-71);

- протоколом № Заседания Совета директоров <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по результатам заседания Совета директоров <данные изъяты> принято решение избрать Алексеева А.В. генеральным директором <данные изъяты> (т. 95 л.д.126-127);

- приказом о переводе работника на другую работу №-к от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Алексеев А.В. переведен с должности главного инженера <данные изъяты> на должность генерального директора Общества (т. 95 л.д.128);

- трудовыми договорами № с Генеральным директором общества от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым между Алексеевым А.В. и <данные изъяты> заключен трудовой договор, в соответствии с которым главной целью деятельности Генерального директора является осуществление наиболее эффективного руководства Обществом, обеспечивающего высокую доходность деятельности Общества, конкурентоспособность производимых товаров, устойчивость и стабильность финансово-экономического положения Общества; Генеральный директор должен действовать в интересах Общества добровольно и разумно; Генеральный директор имеет право, в том числе, утверждать штатное расписание Общества и должностные инструкции работников, подписывать исходящие, а также платежные документы, принимать на работу и увольнять сотрудников Общества; организовывать учет, обеспечивать составление и своевременное предоставление бухгалтерской и статистической отчетности о деятельности Общества в налоговые органы и органы гос. статистики; Генеральный директор несет ответственность за ущерб, возникший в результате принятых им решений, выходящих за пределы его компетенции (т. 95 л.д.129-136, 142-149);

- должностной инструкцией Генерального директора <данные изъяты> утвержденная ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором ОАО<данные изъяты> согласно которой в должностные обязанности и права Генерального директора Общества входило: издавать приказы и иные письменные указания, которые обязательны для всех должностных лиц и других сотрудников Общества и подлежат немедленному исполнению; без доверенности действовать от имени Общества, в том числе представлять интересы Общества во всех органах государственной власти и местного самоуправления, организациях, предприятиях и учреждениях любых форм собственности; совершать сделки от имени Общества; распоряжаться имуществом и средствами Общества в пределах, установленных Уставом Общества и действующим законодательством; утверждать правила, процедуры и другие внутренние документы Общества, определять организационную структуру Общества, за исключением документов, утвержденным Общим собранием акционеров, Советом директоров; утверждать штатное расписание Общества, филиалов и представительств, должностные инструкции работников; принимать на работу и увольнять с работы сотрудников, в том числе назначать и увольнять заместителей, главного бухгалтера, руководителей подразделений, филиалов, представительств; поощрять работников Общества, а также налагать на них взыскания; открывать в банках расчетный, валютный и другие счета Общества, заключать договоры, совершать разные сделки; утверждать договорные цены на продукцию (услуги); организовывать бухгалтерский учет и отчетность; представлять на утверждение Общего собрания акционеров годовой отчет баланс Общества; подписывать исходящие, а также платёжные документы; давать указания и распоряжения по всем вопросам текущей деятельности Общества, осуществлять контроль за их исполнением; осуществлять другие права и полномочия, входящие в компетенцию директора Общества; осуществлять строгий контроль за рациональным использованием материальных и финансовых ресурсов Общества; осуществлять текущее руководство деятельностью Общества; контролировать работу и обеспечивать эффективное взаимодействие отделов и других служб Общества; осуществлять подбор, расстановку, обучение, аттестацию, повышение классификации персонала Общества и рациональное использование труда работников, создавать условия для роста производительности труда; организовывать учет, обеспечивать составление и своевременное представление бухгалтерской и статистической отчетности о деятельности Общества в налоговые органы и органы государственной статистики; обеспечивать уплату Обществом налогов и иных обязательных платежей в сроки, порядке и размерах, определяемых действующим законодательством (т. 103 л.д.9-10);

- приказом о вступлении в должность Генерального директора №-к от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Ал. А.В. вступил в должность генерального директора <данные изъяты> с ДД.ММ.ГГГГ (т. 95 л.д.141);

- справкой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при заключении трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ с генеральным директором <данные изъяты> Алексеевым А.В. новая должностная инструкция не издавалась и Ал. А.В. действовал в рамках старой должностной инструкции (т. 103 л.д.24);

- приказом генерального директора <данные изъяты> №-к от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, Слизин А.А., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, занимал должность старшего мастера участка службы сансодержания и благоустройства <данные изъяты> (т. 95 л.д.116);

- приказом генерального директора <данные изъяты> №-к от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, Слизин А.А., в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся исполняющим обязанности начальника службы сансодержания и благоустройства <данные изъяты> (т. 95 л.д.118);

- приказом генерального директора <данные изъяты> №-к от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, Слизин А.А., в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ временно занимал должность генерального директора <данные изъяты> (т. 95 л.д.119);

- приказом генерального директора <данные изъяты> №-к от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, Слизин А.А., в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся исполняющим обязанности заместителя генерального директора <данные изъяты> по линии административно-управленческого персонала (т. 95 л.д. 120);

- приказом генерального директора <данные изъяты> №-к от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, Сенюта И.Э., в период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, состояла в должности старшего мастера участка п/д службы сансодержания и благоустройства <данные изъяты> (т. 95 л.д. 107);

- ответом ООО «Зеленстрой» от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которому, расчетный счет <данные изъяты> №, открыт в отделении <данные изъяты> расположенном по адресу: г. <данные изъяты>. Расчетный счет ЗАО «Зеленстрой» №, открыт в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: г. <данные изъяты> (т. 102 л.д. 75);

- ответом ОАО «Единый информационно-расчетный центр» от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которому, расчетный счет <данные изъяты> №, открыт в отделении <данные изъяты> расположенном по адресу: <данные изъяты> (т. 102 л.д. 77).

В судебном заседании защитник Алексеева А.В. – адвокат К.С.А. огласил распорядительные письма, направленные для оплаты государственной пошлины за подачу исковых заявления и жалоб, штрафов в государственные органы, платежей по исполнительным листам (т.3, т.4-т.9, т.11-т.19, т.29-т.30, т.32-43), агентский договор (т.23 л.д.75-193) определение Арбитражного суда (т.23 л.д.59-60), письмо Администрации г.Ростова-на-Дону, табеля учета рабочего времени (т.96 л.д. 15-16, 18-25, 28-29), расчеты заработной платы, где отсутствуют подписи Алексеева А.В.(т.96 л.д.13-14, 26-27), штатное расписание (т.95 л.д.170-175), жалобы на действия следователя в ходе расследования уголовного дела, поданные Алексеевым А.В. и его защитником (т.101 л.д. 67-70, 97-90, 178-181, 197-200, 213-215, 219-221), оправдательный приговор в отношении Алексеева А.В., вынесенный мировым судьей судебного участка № Советского судебного района г.Ростова-на-Дону от ДД.ММ.ГГГГ.(т.2 л.д.1-21), апелляционное постановление Советского районного суда г.Ростова-на-Дону (т.2 л.д.22-26), постановление о возвращении уголовного дела для производства дополнительного следствия, постановление о возобновлении предварительного следствия и об установлении срока дополнительного следствия, в котором указана дата принятия указанного постановления ДД.ММ.ГГГГ и срок предварительного следствия установлен до ДД.ММ.ГГГГ.

Давая юридическую оценку содеянному подсудимым, суд исходит из нижеследующего.

По эпизоду 1 суд исходит из того, что Ал. А.В., являясь генеральным директором <данные изъяты> в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя из корыстных побуждений, с целью незаконного личного обогащения, являясь непосредственным исполнителем преступления, действуя совместно со Слизиным А.А. и Сенюта И.Э., выступающими пособниками совершаемого им преступления, совершили мошенничество, то есть хищение чужого имущества – денежных средств <данные изъяты>, в общей сумме 2627 075,67 рублей, которая является особо крупным размером путем обмана с использованием своего служебного положения.

Вина подсудимых в совершенном преступлении подтверждается признательными показаниями подсудимых Слизина А.А., Сенюта И.Э., которые подтвердили, что по указанию Алексеева А.В. подыскали 8 человек для формального трудоустройства в качестве дорожных рабочих, заработную плату за данных сотрудников, по указанию Алексеева А.В., получала Сенюта И.Э. и передавала Слизину А.А., который передавал денежные средства лично Алексееву А.В. Помимо признательных показаний подсудимых Слизина А.А., Сенюта И.Э., вина всех подсудимых подтверждается показаниями представителей потерпевшего Администрации г.Ростова-на-Дону, свидетелями П.О.В., указавшей на наличие 100% акций ДИЗО г.Ростова-на-Дону в <данные изъяты>, Г.Н.А., работавшей начальником отдела кадров и показавшей, что ею по просьбе Слизина А.А. были найдены Г.М.М., Е.Н.А. для формального трудоустройства в <данные изъяты>, а также предоставившей документы и приказы для трудоустройства на 7 человек (Л.О.А., Г.М.М., Е.Н.А., А.Н.С., Я.В.Ю., С.Е.Г., С.О.В.) Алексееву А.В., который их подписывал, будучи осведомленным, что трудоустройство данных лиц осуществляется по его указанию, данного Слизину А.А. Свидетелями Л.О.А., Г.М.М., Е.Н.А., А.Н.С., Я.В.Ю., С.Е.Г., П.П.А., данными как в судебном заседании, так и в ходе предварительного следствия и подтвердившими, что были трудоустроены в <данные изъяты>, но фактически трудовые функции не выполняли. Свидетелями Т.О.М., Р.М.А., Т.А.У.,Ш.С.К., Ч.И.Х., Ч.Т.Р., подтвердивших, что в <данные изъяты> все иностранные граждане были официально трудоустроены. Свидетели П.А.В., М.Д.В., Б.В.В., работавшие в качестве дорожных рабочих в <данные изъяты>. Свидетель П.И.И., пояснивший, что по просьбе Алексеева А.В. заключил с <данные изъяты> договор на оказание субподрядных работ, для выполнения указанных работ им, по указанию Алексеева А.В. были трудоустроены к себе дорожные рабочие. Контроль за осуществлением работы дорожными рабочими осуществляли Слизин А.А. и С.И.В. Заработная плата им выплачивалась работникам наличными, на основании ведомостей, при выплате заработной платы он установил отсутствие ряда рабочих указанных в ведомостях. Он стал выяснять у Сенюта И.Э. относительно оставшихся денежных средств, причитающихся отсутствующим рабочим, та его отправила за получением ответа к Алексееву А.В., который указал, о передаче всех оставшихся денежных средств, причитающихся в качестве заработной платы отсутствующим рабочим, Сенюта И.Э.

Помимо вышеперечисленных показаний, вина подсудимых подтверждается письменными и вещественными доказательствами подробно перечисленными в описательной части приговора, а именно, протоколами выемок, протоколами осмотров предметов, заключениями почерковедческих экспертиз, подтвердивших принадлежность подписи Алексеева А.В. в документах <данные изъяты>, касающихся трудоустройства и учета рабочего времени, табелей учета рабочего времени, расчетов заработной платы, ведомостей о выплате заработной платы, в том числе лиц формально трудоустроенных, а также другими исследованными доказательствами.

Показания подсудимых Сенюта И.Э., Слизина А.А. и свидетелей П.П.А., Л.О.А., Г.М.М., Е.Н.А., А.Н.С., Я.В.Ю., С.Е.Г., Г.Н.А., Т.О.М., Р.М.А., Т.А.У.,Ш.С.К., Ч.И.Х., Ч.Т.Р., П.А.В., М.Д.В., Б.В.В., П.И.И., А.П.П., данные в ходе предварительного расследования и судебного заседания, а также исследованные в ходе судебного заседания письменные материалы уголовного дела являются объективными и достоверными, они подтверждены фактическими материалами дела, допрашиваемые лица предупреждались об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний, их показания последовательны, в целом соотносятся между собой, противоречий, свидетельствующих о недостоверности, не имеют, и подтверждаются другими материалами дела.

Совершение подсудимыми преступления с использованием служебного положения подтверждается уставными документами, а также трудовыми договорами и приказами о приеме на работу, из которых следует, что они являлись сотрудниками <данные изъяты>, при этом Алексеев А.В. занимал должность генерального директора и в его обязанности входило прием работников на работу, заключение с ними трудовых договоров, утверждение табелей рабочего времени и подписание ведомостей о заработной плате, заключение субподрядных договоров. Слизин А.А. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся старшим мастером участка службы сансодержания и благоустройства <данные изъяты>, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ - исполняющим обязанности начальника службы сансодержания и благоустройства <данные изъяты> с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ временно занимающим должность генерального директора <данные изъяты> с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ - заместителем генерального директора <данные изъяты>, С.И.В. - старшим мастером участка п/д службы сансодержания и благоустройства <данные изъяты> Слизин А.А., Сенюта И.Э. являлись подчиненными Алексеева А.В. и осуществляли функции по составлению табелей учета рабочего времени и утверждению данных документов, подтверждавших фактическое осуществление работниками своих трудовых обязанностей. Также следует учесть, что в судебном заседании установлено, что Слизин А.А., несмотря на то, что в период с 15.05.2018г. по 28.05.2018г. занимал должность генерального директора, фактически свои функции не исполнял, руководителем организации продолжал оставаться Ал. А.В., о чем пояснили как сам подсудимый Слизин А.А., так и допрошенные свидетели, показания которых подробно изложены выше.

Объем похищенного имущества подсудимыми подтверждается заключением эксперта от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому сумма выплат П.П.А., С.Е.Г., Г.М.М., Е.Н.А., С.О.В., А.Н.С., Л.О.А., Я.В.Ю. в качестве заработной платы и иных выплат как сотрудникам <данные изъяты> и ИП П.И.И. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила в общем размере 2627075,67 рублей. Достоверность экспертного заключения у суда сомнений не вызывает. Также у суда не имеется оснований сомневаться в правильности вывода эксперта в вышеприведенном экспертном заключение, в её профессионализме и добросовестности при выполнении экспертных исследований. Заключения эксперта, в котором содержится вышеуказанный вывод, составлено с соблюдением требований закона, уполномоченным лицом, предупрежденными об уголовной ответственности по ст. 307 УК РФ за дачу заведомо ложного заключения, заключение мотивировано, последовательно, оснований усомниться в правильности сделанных экспертом выводов у суда не имеется. Позиция защиты об отсутствие в распоряжении эксперта части бухгалтерской документации является голословной, в экспертизе приведены расчеты, которые сомнений не вызывают, расхождение в суммах начислений и выплате заработной платы Е.Н.А. на квалификацию содеянного подсудимыми не влияют, выводы о размере выплаченных денежных средств сделаны экспертом исходя из фактически выплаченной заработной платы Е.Н.А.

Причиненный деянием Алексеева А.В., Слизина А.А., Сенюта И.Э. ущерб на вышеуказанную сумму, в соответствии с примечанием 4 к ст.158 УК РФ. является ущербом в особо крупном размере, поскольку превышает 1000000 рублей.

Суд не может согласиться с доводами подсудимого Алексеева А.В. об его оговоре со стороны подсудимых Слизина А.А., Сенюта И.Э., поскольку их показания подтверждаются свидетелями Г.Н.А., П.И.И., Л.О.А., С.Е.Г., А.Н.С., заинтересованность указанных свидетелей в ходе судебного разбирательства не установлено, иное не представлено и стороной защиты, наличие родственных связей между Сенюта И.Э. и свидетелями А.Н.С., Л.О.А. на правдивость показаний свидетелей не влияет, поскольку их показания согласуются с иными доказательствами по уголовному делу. Суд полагает, что показания Слизина А.А., Сенюта И.Э. являются правдивыми, как и показания свидетелей подробно изложенных выше и положенных в основу приговора.

Формальное трудоустройство Сенюта И.Э. в <данные изъяты> родственников, по мнению суда, также не является доказательством подтверждающим непричастность к совершению преступления Алексеева А.В.

Отсутствие на части табелей учета рабочего времени, ведомостях о начислении заработной платы подписи Алексеева А.В., а также отсутствие визы Алексеева А.В. о приеме на работу П.П.А., Л.О.А., Г.М.М., Е.Н.А., А.Н.С., Я.В.Ю., С.Е.Г., С.О.В. после ДД.ММ.ГГГГ и трудовых договоров с указанными лицами, по убеждению суда, не указывает на отсутствие вины подсудимого Алексеева А.В., а лишь свидетельствует о нарушении делопроизводства и трудового законодательства, имеющего место быть в <данные изъяты>, при этом следует учесть, что заработная плата за весь период работы рабочими отдела благоустройства получалась и фактов невыплаты заработной платы не имелось.

Указание о неосведомленности Алексеева А.В. о наличие в службе благоустройства формально принятых на работу лиц, в связи с неучастием в приеме на работу и большим количеством работающих в организации противоречит установленным в судебном заседании обстоятельствам. Ал. А.В. являлся руководителем <данные изъяты> с 2015 года, длительное время работал в сфере коммунального хозяйства, знал об основных направлениях работы данной организации, о чем подробно пояснял при даче показаний. <данные изъяты> имело два основных направления работы: эксплуатация жилого фонда и работы по благоустройству района. Оба эти направления являлись значимыми для организации. Уборка территории всегда им контролировалась и проверялась, поэтому его позицию о своей неосведомленности расценивает, как желание уйти от ответственности. Также допрошенный в судебном заседании начальник гаража - Г. пояснил суду, что Ал. А.В. принимал участие как при приеме на работу, так и при увольнении работников организации.

Предположение Алексеева А.В. о трате похищенных денежных средств Слизиным А.А. на оплату работы неофициально работающих иностранных граждан суд расценивает как недостоверное, так как допрошенные свидетели Т.О.М., Р.М.А., Т.А.У.,Ш.С.К., Ч.И.Х., Ч.Т.Р. – иностранные рабочие пояснили, что все иностранные рабочие были оформлены официально и на работу принимались при наличие патента.

Позиция Алексеева А.В. о том, что перевод дорожных и подсобных рабочих к ИП «П.И.И.» не связан с разработанной им схемой по хищению денежных средств <данные изъяты>, а проведен с целью снижения налоговой нагрузки на предприятие является надуманной, так как Алексеевым А.В. был осуществлен перевод лишь одного подразделения, причем именно того, в котором находились фиктивно трудоустроенные сотрудники, а также данный перевод был непродолжительным. Таким образом, подобная перестановка явно не могла способствовать уменьшению налоговой нагрузки предприятия, а осуществлялась по иным мотивам.

В ходе судебного разбирательства государственный обвинитель просила исключить из объема обвинения, предъявленного Алексееву А.В., Слизина А.А. Сенюта И.Э. квалифицирующий признак «группой лиц по предварительному сговору», так как по смыслу положений ст. 35 УК РФ, преступление признается совершенным группой лиц по предварительному сговору, если в нем совместно участвовали два или более исполнителя, заранее договорившихся о преступлении, то есть несколько лиц, совершивших определенные действия, направленные непосредственно на выполнение объективной стороны преступного деяния. Однако в ходе судебного разбирательства установлено, что Ал. А.В. являлся единоличным исполнителем совершения преступления, а Слизин А.А. и С.И.В. являлись пособниками и не были соисполнителями в хищении денежных средств Общества.

Что касается эпизода 2, то, как достоверно установлено в судебном заседании Ал. А.В. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являясь руководителем организации и единоличным распорядителем денежных средств ОАО ЖКХ <адрес>, имея реальную возможность полного погашения имеющейся у Общества недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в бюджетную систему России, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 10704823,48 рублей, за счет безналичных денежных средств, перечисленных ОАО «ЕИРЦ» и ЗАО «Зеленстрой» в общей сумме 16 507 921,24 рублей на расчетные счета контрагентов <данные изъяты>», в нарушение ст.ст. 46, 76 НК РФ, а также хищения денежных средств <данные изъяты>» в сумме 424 890,16 рублей, обманным способом, под видом оплаты труда лицам, работающим в <данные изъяты> по трудовому договору, умышленно сокрыл от механизма принудительного взыскания недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в бюджетную систему РФ денежные средства Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах и законодательством РФ об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам на общую сумму имеющейся недоимки в размере 10704823,48 рублей, что является особо крупным размером.

В основу приговора суд кладет показания свидетеля Л.З.М. - начальника отдела по правовой работе <данные изъяты> из которых следует, что следует, что ресурсоснабжающими организациями, которым ОАО «ЕИРЦ» направляло денежные средства населения (целевые денежные средства), за потребленные коммунальные услуги, по агентскому договору № от ДД.ММ.ГГГГ, в 2017-2018 годах с <данные изъяты> являлись <данные изъяты>. Также <данные изъяты> не являлось собственником денежных средств, полагающихся в качестве агентского вознаграждения <данные изъяты> поскольку данное вознаграждение списывалось ОАО «ЕИРЦ» автоматически. Платежи вышеназванным организациям производились ОАО «ЕИРЦ» автоматически в независимости от волеизъявления <данные изъяты> Все остальные платежи, в том числе <данные изъяты> и др., осуществлялись за счет собственных средств ОАО «ЖКХ <данные изъяты> по распорядительным письмам Алексеева А.В.

Также вина подсудимого Алексеева А.В. подтверждается показаниями свидетеля М.Г.Н. – главного инженера <данные изъяты> который указал, что, <данные изъяты> согласно поступающим распорядительным письмам от <данные изъяты> осуществлялась оплата за <данные изъяты> другим организациям. Письма были подписаны генеральным директором Алексеевым А.В. Свидетели Я.Д.В., Ч.И.Н., Ш.Н.С., являющиеся работниками налоговой инспекции и подтвердившие о наличие задолженности в <данные изъяты>, начиная с 25.04.2017г. более 2250000 рублей, а также о незначительных суммах поступающих в счет погашения задолженности по текущим налогам и сборам. Свидетель З.З.И., работавшая главным бухгалтером <данные изъяты> показала, что ею готовились распорядительные письма для оплаты по договорам и подписывались Алексеевым А.В., такой порядок расчетов был ими избран в связи с арестом счетов. Свидетелями П.Т.Е. Р.Е.И. также указано в показаниях, что в связи с арестом счетов, расчеты с поставщиками и по подрядным договорам и за приобретенные материальные ценности <данные изъяты> осуществлялись посредством распорядительных писем. Свидетель А.С.Н., являющийся председателем Совета директоров <данные изъяты> суду пояснил о невозможности предотвращения банкротства организации в связи с наличием у последней долгов. Свидетель Б.А.И., указала о наличие в УФССП <данные изъяты> депозитного счета, куда поступают платежи должника по исполнительным листам. Свидетели М.С.В., Р.А.В., П.И.И., являясь контрагентами <данные изъяты> в ДД.ММ.ГГГГ году подтвердили о выполнении <данные изъяты> оплат по возникшим обязательствам, а также об оплате за <данные изъяты> других организаций. Свидетель Г.Ю.А., работающий в качестве начальника гаража <данные изъяты> указал о получении им топлива для нужд автопарка предприятия.

Также вина подсудимого по эпизоду 2 подтверждается исследованными письменными доказательствами в виде устава <данные изъяты> актами сверки расчетов, приказом о приеме на работу, трудовым договором, распорядительными письмами и другими письменными доказательствами, подробно приведенными в описательно-мотивировочной части приговора.

В ходе проведенного по делу специалистом исследования установлено, что Общество имело задолженность по уплате в бюджет РФ налогов, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 10 704 823,48 руб. Задолженность по налогам и сборам, превышающая 2 250 000,00 руб., образовалась у <данные изъяты> в результате неуплаты налогов (НДС, транспортного и земельного налога) по требованиям об уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № и № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. В тоже время в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ общая сумма проведенных <данные изъяты> расчетов, за счет собственных средств, через счета третьих лиц, в обход уплаты в бюджет РФ, определена исследованием в сумме 16 506 921,24 руб., в том числе: с расчетного счета ОАО «ЕИРЦ» ИНН 6164318594 – 10 840 975,82 руб.; с расчетных счетов ЗАО «Зеленстрой» ИНН 6168037749 – 5 665 945,42 руб.

Из вышеуказанного следует, что денежные средства <данные изъяты> находившиеся на расчетных счетах ЗАО «Зеленстрой», ОАО «ЕИРЦ» в общей сумме 16 506 921,24 руб., могли быть перечислены на расчетные счета должника <данные изъяты>» и списаны в порядке очередности платежей, предусмотренной п. 2 ст. 855 Гражданского Кодекса РФ, а именно, в третьей очередности были бы списаны денежные средства по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда, а также инкассовые поручения налогового органа на списание и перечисление задолженности по уплате налогов, страховых взносов. То есть, за счет имеющихся средств <данные изъяты> могло погасить имеющуюся задолженность по обязательным налоговым платежам, превышающую 2 250 000 рублей, в полном объеме. Вместо этого <данные изъяты> направило указанные денежные средства на совершение платежей, относящихся к пятой очередности, предусматривающей платежи по другим платежным документам в порядке календарной очередности, с целью удовлетворения других денежных требований контрагентов.

Таким образом, ущерб, причиненный бюджетной системе РФ, в результате неуплаты налогов и страховых взносов генеральным директором <данные изъяты> Алексеевым А.В., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составил 10 704 823,48 руб.

Период совершения преступления, вмененный Алексееву А.В. с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ определен, верно, а именно, с учетом того, что, начиная с ДД.ММ.ГГГГ задолженность по обязательным налоговым платежам стала превышать 2 250 000 рублей, а ДД.ММ.ГГГГ определением Арбитражного суда <адрес> в отношении <данные изъяты> введена процедура наблюдения и указанная задолженность включена в реестровую. При этом оплаты, внесенные <данные изъяты> в качестве погашений задолженности по налогам, сборам и обязательным платежам после введения процедуры наблюдения и до увольнения Алексеева А.В. с поста генерального директора не могут расцениваться как добровольное погашения задолженности, поскольку указанная выше задолженность стала реестровой и был назначен внешний управляющий.

Согласно примечанию к ст. 170.2 УК РФ сумма в размере 10 704 823,48 рублей является особо крупным размером.

Сумма в размере 16 506 921,24 рублей и 424890,16 рублей, которая была потрачена <данные изъяты> при расчете со сторонними организациями и похищенная в результате мошеннических действий должна быть отнесена к сумме сокрытых денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, поскольку, в том числе и за счет похищенных денежных средств, могло, и должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам.

Судом достоверно установлено, что действия Алексеева А.В. носили прямой умысел на совершение преступления, поскольку именно по указанию Алексеева А.В. денежные средства организациями должниками перечислялись на счета кредиторов с указанием за <данные изъяты>. Алексеев А.В. достоверно знал, что в отношении <данные изъяты> в установленном законом порядке были использованы все формы налогового контроля. Таким образом, он осознавал общественно-опасный характер своих действий, препятствующих принудительному исполнению налоговой обязанности, предвидел наступление вредных последствий в виде не поступления денежных средств для взыскания недоимки по налогам, сборам и страховых взносов в бюджет, и желал этого, исключив возможность поступления денежных средств на расчетный счет <данные изъяты> намеренно скрыв их от списания.

В ходе судебного разбирательства подсудимый Алексеев А.В. не отрицал составление и подписание им распорядительных писем, был не согласен с наличием у него умысла на сокрытие денежных средств, указывал на то, что <данные изъяты> выполняло для населения социально значимые работы, в связи с чем, неоплата выполненных работ, поставленных материалов привела бы к нарушению прав граждан. Рассматривая данный довод, суд с ним согласиться не может и исходит из того, что Алексеев А.В., являясь единоличным руководителем организации, которая является налогоплательщиком, укрыл от налогового органа денежные средства для погашения задолженности. Указание о нарушении прав работников по выплате заработной платы также не состоятельны, поскольку денежные средства Общества, предназначенные для выплаты заработной платы сотрудникам Общества, не могут быть взысканы налоговым органом в счет погашения недоимки, так как находятся в одной очерёдности – 3 очереди, в соответствии со ст. 855 ГК РФ.

Доводы защиты об отсутствие умысла на сокрытие денежных средств у Алексеева А.В., обеспечивающего бесперебойную работу организации, не может быть принято во внимание, как не основанное на установленных по делу обстоятельствах, поскольку доказательствами по делу с очевидностью установлено добровольное и осознанное совершение Алексеевым А.В. сокрытия денежных средств, за счет которых должна быть взыскана недоимка, в особо крупном размере. Исследованные стороной защиты распорядительные письма не относятся к объему инкриминируемого деяния Алексееву.

Суд также отмечает об отсутствие преюдициального значение решений Арбитражного суда <адрес>, а также приговора мирового судьи судебного участка № Советского судебного района г. Ростова-на-Дону, поскольку установленные в данных актах обстоятельства не связаны с инкриминируемым подсудимому Алексееву А.В. преступлением.

Суд критически относится к доводам адвоката К.С.А. о наличие недостатков в заключение специалиста № от ДД.ММ.ГГГГ, так как они голословны, указание защитником на разницу сумм в заключение не нашло своего подтверждения. Заключение специалиста выполнено уполномоченным лицом, по поручению следователя, отражает и согласуется с другими материалами дела в полном объеме, в связи с чем, установленная сумма задолженности по налогам и сборам является верной. Специалист, выполнивший указанное исследование С.И.А. был допрошен в судебном заседании и дал показания по проведенным им исследованиям и сделанным выводам.

Доводы защиты о расчетах конкурсного управляющего в рамках процедуры банкротства с долгами <данные изъяты> путем вынесения распорядительных писем, а также о заключении мирового соглашения в рамках дела о банкротстве к инкриминируемому Алексееву А.В. деянию не относится и не свидетельствует об отсутствие состава в его действиях.

Суд критически относится к данным подсудимым Алексеевым А.В. показаниям, полагает, что они опровергаются как показаниями свидетелей, так и письменными, вещественными доказательствами, подробно изложенными выше, расценивает их как избранный способ защиты.

Несостоятельным полагает суд и указание стороной защиты о наличие у <данные изъяты> имущества, на которое могло быть обращено взыскание, поскольку Алексееву А.В. вменяется только сокрытие денежных средств. Кроме того, преступление, предусмотренное ст. 199.2 УК РФ, является длящимся, поэтому для наступления ответственности по ст. 199.2 УК РФ не является обязательным условием применение налоговым органом в отношении <данные изъяты> всего комплекса мер, направленных на взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, в том числе применение ареста имущества должника, поскольку применение других мер, следующих за выставлением инкассовых поручений на расчетные счета должника, является правом, а не обязанностью налогового органа, являются обоснованными

Уголовное дело по ч.4 ст.159 УК РФ в отношении Алексеева А.В. было возбуждено законно, основанием явилось сообщение о преступлении, поступившее от заместителя прокурора <адрес> Ссылка защиты о частно-публичном характере возбуждения уголовных данной категории является ошибочной. Как следует из исследованных в ходе судебного разбирательства доказательств <данные изъяты> является юридическим лицом, где 100% акций принадлежит ДИЗО г. Ростова-на-Дону, являющегося отраслевым органом Администрации г. Ростова-на-Дону, а следовательно материальный ущерб причинен муниципальному имуществу. Ссылка защиты на ответ директора ДИЗО г. Ростова-на-Дону (т.24 л.д.118-120), имеющееся в материалах дела, как подтверждение не причинение ущерба муниципальному имуществу неверна, как следует из ранее указанного данная организация является отраслевым органом, в том время как основным органом и владельцем муниципального имущества является – Администрация г. Ростова-на-Дону, которая и была признана потерпевшим по настоящему уголовному делу.

Позиция стороны защиты о незаконном проведении следствия в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, так как постановление о возобновлении предварительного следствия и установление срока дополнительного следствия датировано ДД.ММ.ГГГГ и утверждено тем же числом (т.106 л.д.73-74) является ошибочной. В материалах дела действительно имеется постановление, в котором указана дата «ДД.ММ.ГГГГ», но как следует из текста постановления, указание этой даты является явной технической ошибкой, поскольку в постановлении имеются сведения о направлении копии настоящего постановления прокурору <адрес> ДД.ММ.ГГГГ, а также указан общий срок продления до 13 месяцев, что соответствует ДД.ММ.ГГГГ.

Обвинительное заключение соответствует требованиям ст. 220 УПК РФ, в нем отражены все необходимые сведения о месте, времени, обстоятельствах совершенных преступлений, неясностей при этом не содержит.

Таким образом, проанализировав представленные по делу доказательства, суд приходит к выводу, что все доказательства, полученные по уголовному делу, исследованы судом и оснований для их признания недопустимыми не установлено, поскольку каких-либо данных о наличии существенных нарушений, материалы дела не содержат, не представлены такие данные и стороной защиты, дающих безусловные основания для признания их недопустимыми доказательствами.

Судом проверены доказательства, имеющиеся в материалах дела путем сопоставления их друг с другом. Оценка доказательств, произведена с точки зрения относимости, допустимости, достоверности, а все собранные доказательства в совокупности – достаточности для разрешения уголовного дела. Все доказательства судом непосредственно исследованы. Каких-либо оснований для признания доказательств недопустимыми не имеется, поскольку все они получены в соответствие с требованиями УПК РФ, согласуются между собой как в целом, так и в частностях.

Суд квалифицирует действия подсудимого Алексеева А.В.:

по эпизоду 1 по ч.4 ст.159 УК РФ – мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере;

по эпизоду 2 по ч.2 ст.199.2 УК РФ - сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, совершенное в особо крупном размере.

Суд квалифицирует действия подсудимых Слизина А.А., Сенюта И.Э.:

По эпизоду 1 по ч.5 ст.33 ч.4 ст.159 УК РФ - пособничество, то есть содействие совершению преступления советами, предоставлением информации и средств совершения преступления, в мошенничестве, то есть хищении чужого имущества путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

При назначении наказания подсудимым Алексееву А.В., Слизину А.А., Сенюта И.Э. суд в соответствии с требованиями ст.ст. 6, 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, данные о личностях подсудимых, смягчающие наказание обстоятельства, влияние назначенного наказания на исправление осужденных и условия жизни их семей.

Суд учитывает данные о личности подсудимых: Ал. А.В. разведен, работает, на учете у врача нарколога, психиатра не состоит, по месту жительства характеризуется удовлетворительно, имеет грамоты и медаль Министерства Обороны в связи с военной службой; Слизин А.А. женат, имеет на иждивении малолетнего ребенка, работает, на учете у врача нарколога, психиатра не состоит, по месту жительства характеризуется положительно, имеет грамоты в связи с военной службой; Сенюта И.Э. замужем, на учете у врача нарколога и психиатра не состоит, по месту жительства характеризуется положительно.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимого Алексеева А.В., суд признает: совершение преступления впервые, состояние здоровья, наличие на иждивении несовершеннолетнего ребенка, являющегося инвалидом с детства, а также маму пенсионного возраста, у которой имеются заболевания.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимого Слизина А.А., суд признает: совершение преступления впервые, наличие на иждивении малолетнего ребенка, совершение преступления в результате служебной зависимости, явка с повинной, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, изобличению и уголовному преследованию других соучастников преступления, наличие на иждивении родителей пенсионного возраста, состояние здоровья отца.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимой Сенюта И.Э., суд признает: совершение преступления впервые, совершение преступления в результате служебной зависимости, явка с повинной, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, изобличению и уголовному преследованию других соучастников преступления, состояние здоровья подсудимой, а также мамы пенсионного возраста.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимых Алексеева А.В., Слизина А.А., Сенюта И.Э., предусмотренных ст. 63 УК РФ, судом не установлено.

С учетом вышеизложенных обстоятельств, данных о личностях подсудимых, характере и степени общественной опасности совершенных преступлений, наличия смягчающих у всех подсудимых и отсутствия отягчающих обстоятельств, а также влияния назначенного наказания на их исправление суд считает, что исправлению подсудимых и достижению целей уголовного наказания будет соответствовать назначение наказания в виде лишения свободы.

Суд полагает, что данный вид наказания, является справедливым, позволит обеспечить исправление подсудимых и достижение иных целей уголовного наказания. При этом суд не находит оснований для применения к подсудимым положений ст.73 УК РФ и полагает, что их исправление возможно исключительно в условиях изоляции от общества.

Более мягкий вид наказания Алексееву А.В. по эпизоду 2, по мнению суда, не сможет обеспечить достижение установленных в Уголовном Кодексе РФ задач.

Вместе с тем, с учетом данных о личностях подсудимых и наличия, смягчающих наказание обстоятельств, суд считает возможным не назначать Слизину А.А., Сенюта И.Э., Алексееву А.В. дополнительного вида наказания, предусмотренного санкцией ч.4 ст.159 УК РФ. При этом суд полагает назначить Алексееву А.В. по эпизоду 2 дополнительный вид наказания в виде лишения права заниматься деятельностью, связанной с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных полномочий в коммерческих организациях, исходя из обстоятельств совершенного подсудимым преступления и его личности.

Каких-либо исключительных обстоятельств, оправдывающих цели и мотивы совершенных преступлений, существенно уменьшающих степень их общественной опасности, позволяющих при назначении наказания применить к подсудимым положения ст. 64 УК РФ, суд не усматривает.

Суд не находит оснований для применения ч.6 ст.15 УК РФ, то есть изменения категории преступления на менее тяжкую и применения ст.53.1 УК РФ в отношении всех подсудимых.

При назначении наказания подсудимым Слизину А.А., Сенюта И.Э. с учетом наличия смягчающих наказание обстоятельств, предусмотренных п. «и» ч.1 ст. 61 УК РФ, суд руководствуется правилами ч.1 ст. 62 УК РФ.

Местом отбывания наказания подсудимым на основании ст.58 ч.1 п. «б» УК РФ, надлежит определить исправительную колонию общего режима. Поскольку суд пришел к выводу о назначении подсудимым наказания в виде лишения свободы, одновременно в целях обеспечения исполнения приговора, меру пресечения в отношении них считает необходимым изменить на заключением под стражу, взяв Алексеева А.В., Слизина А.А., Сенюта И.Э. под стражу в зале суда.

Арест, наложенный на имущество Алексеева А.В., подлежит снятию, поскольку необходимость в применение мер процессуального принуждения по уголовному делу отпала.

Вопрос о вещественных доказательствах подлежит разрешению в соответствии с требованиями ч.3 ст.81 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Алексеева А.В. виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159, ч. 2 ст. 199.2 УК РФ и назначить наказание:

- по ч. 4 ст. 159 УК РФ в виде лишения свободы сроком на 04 года;

- по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ в виде лишения свободы сроком на 02 года с лишением права заниматься деятельностью, связанной с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных полномочий в коммерческих организациях сроком на 02 года.

В соответствии с ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения наказаний окончательно Алексееву А.В. назначить наказание в виде лишения свободы сроком на 05 (пять) лет с отбыванием в исправительной колонии общего режима с лишением права заниматься деятельностью, связанной с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных полномочий в коммерческих организациях сроком на 2 (два) года.

Меру пресечения в отношении Алексеева А.В. с подписки о невыезде и надлежащем поведении изменить на содержание под стражей. Взять под стражу в зале суда.

Срок наказания исчислять со дня вступления приговора в законную силу. В соответствии с п. «б» ч.3.1 ст.72 УК РФ зачесть в срок отбывания наказания Алексеева А.В.: содержания под стражей в качестве меры пресечения с ДД.ММ.ГГГГ по день вступления настоящего приговора в законную силу включительно из расчета один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима.

Признать Слизина А.А. виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33 ч. 4 ст. 159 УК РФ и назначить наказание в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года 6 (шесть) месяцев с отбыванием в исправительной колонии общего режима.

Меру пресечения в отношении Слизина А.А. с подписки о невыезде и надлежащем поведении изменить на содержание под стражей. Взять под стражу в зале суда.

Срок наказания исчислять со дня вступления приговора в законную силу. В соответствии с п. «б» ч.3.1 ст.72 УК РФ зачесть в срок отбывания наказания Слизина А.А.: содержания под стражей в качестве меры пресечения с ДД.ММ.ГГГГ по день вступления настоящего приговора в законную силу включительно из расчета один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима.

Признать Сенюта И.Э. виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33 ч. 4 ст. 159 УК РФ и назначить наказание в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года с отбыванием в исправительной колонии общего режима.

Меру пресечения в отношении Сенюта И.Э. с подписки о невыезде и надлежащем поведении изменить на содержание под стражей. Взять под стражу в зале суда.

Срок наказания исчислять со дня вступления приговора в законную силу. В соответствии с п. «б» ч.3.1 ст.72 УК РФ зачесть в срок отбывания наказания Сенюта И.Э.: содержания под стражей в качестве меры пресечения с ДД.ММ.ГГГГ по день вступления настоящего приговора в законную силу включительно из расчета один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима.

Отменить меру процессуального принуждения, сняв арест с автомобиля джип Либертиспорт, 2005 года выпуска, идентификационный №J4GL48515W612025, государственный знак У007МЕ161 регион, принадлежащий Алексееву А.В..

Вещественными доказательствами:

- оптический диск, распорядительные письма (реестры перечислений) от <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ года распорядительные письма (реестры перечислений) за период с ДД.ММ.ГГГГ года книга покупок за ДД.ММ.ГГГГ книга продаж ДД.ММ.ГГГГ, платежные поручения за ДД.ММ.ГГГГ, платежные поручения за ДД.ММ.ГГГГ, платежные поручения за сентябрь 2017 года, платежные поручения за декабрь ДД.ММ.ГГГГ, счета-фактуры за период с января по ДД.ММ.ГГГГ, счета-фактуры за период с января по ДД.ММ.ГГГГ, договоры <данные изъяты> с контрагентами за период с января по ДД.ММ.ГГГГ, договора <данные изъяты> с контрагентами за период с августа по ДД.ММ.ГГГГ года, отдельные договоры <данные изъяты> за ДД.ММ.ГГГГ, отдельные договоры <данные изъяты> с контрагентами за периоды ДД.ММ.ГГГГ, акты выполненных работ по договорам <данные изъяты> за период с января по ДД.ММ.ГГГГ года, акты выполненных работ по договорам <данные изъяты> за период с января по ДД.ММ.ГГГГ года, первичные бухгалтерские документы (товарные накладные, требования, акты приема-передачи) за периоды с января по ДД.ММ.ГГГГ года и с января по ДД.ММ.ГГГГ года, решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика <данные изъяты> требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафов, процентов, выставленных в адрес <данные изъяты> решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика – <данные изъяты> реестр инкассо расчетных документов; решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения в отношении <данные изъяты> регистрационное дело № <данные изъяты> оптический диск, на котором содержится налоговая отчетность (налоговое дело) <данные изъяты> за 2017, 2018, 2019 годы, оптический диск, содержащий выписки о движении денежных средств по расчетным счетам <данные изъяты> № и <данные изъяты> № за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сопроводительное письмо <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ №, оптический диск № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка по операциям на счете № <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, оптический диск, выписка о движении денежных средств по расчетному счету ИП ПустыльниковаИ.И. № за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выписка о движении денежных средств по расчетному счету ИП ПустыльниковаИ.И. № за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, оптический диск, на котором содержится информация в виде электронных файлов о расчетных счетах ИП П.И.И., ИП А.П.П. и ИП М.С.В. за период с момента регистрации в качестве ИП по настоящее время, документы, содержащие сведения о финансово-хозяйственной деятельности между ИП П.И.И. и <данные изъяты> за ДД.ММ.ГГГГ год, а именно: записка-расчет при прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) А.Б.К.У. от ДД.ММ.ГГГГ; платежная ведомость от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 310 426 рублей 27 копеек; платежная ведомость от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 132 000 рублей 00 копеек; записка-расчет при прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) М.Т.Х. от ДД.ММ.ГГГГ; платежная ведомость от ДД.ММ.ГГГГ; договор №-жкх на обслуживание компьютерной техники от ДД.ММ.ГГГГ; договор №-жкх на обслуживание компьютерной техники от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на уборку территорий от ДД.ММ.ГГГГ; договор аренды нежилого помещения (здания/сооружения) от ДД.ММ.ГГГГ; поэтажный план помещения; копия свидетельства о государственной регистрации права собственности на производственный корпус, расположенный по адресу: <адрес>; договор подряда №-жкх от ДД.ММ.ГГГГ; договор подряда №-жкх от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ №а от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; справка о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ; акт о приемке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, трудовые документы работников Т.И.Н., Я.В.Ю., С.Е.Г., А.Н.С., АлександроваП.П., Б.В.В., Г.М.М., Е.Н.А., К.П.А., Л.Н.А., Л.Л.А., Л.О.А., М.Д.В., П.А.В., С.О.В., С.Ж.И., А.Б.К.У., К.Ш.Х., П.Б.З., К.И.Р., Т.О.Л.У., ШадмановаС.К., Ч.Т.Р., Н.Ю.Т., Ч.А.М., П.Б.Ж., С.А.А., Ч.С.Б.У., А.Д.Ш.У., ТурсуноваО.М., ТошеваА.У.У., А.М.М.У., А.А.А.У., Р.М.А.У., Ч.И.Х., личные дела П.П.А., С.Е.Г., Г.М.М., ЕфремовойН.А., С.О.В., А.Н.С., Л.О.А., ЯровогоВ.Ю., Сенюта И.Э., Слизина А.А., Алексеева А.В., приказ №-к от ДД.ММ.ГГГГ, приказ №-к от ДД.ММ.ГГГГ, приказ №-к от ДД.ММ.ГГГГ, приказ №-к от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, список работников службы санитарного содержания и благоустройства ДД.ММ.ГГГГ; штатные расписания на ДД.ММ.ГГГГ, на ДД.ММ.ГГГГ, на ДД.ММ.ГГГГ, на ДД.ММ.ГГГГ, табеля учета рабочего времени за ДД.ММ.ГГГГ года, расходные кассовые ордера и платежные поручения с приложениями, табеля учета рабочего времени, ведомости по начислению заработной платы, расходные кассовые ордера с приложениями за период ДД.ММ.ГГГГ г., документы, распечатанные в ходе осмотра системного блока персонального компьютера свидетеля П.И.И., выписка о движении денежных средств за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по счету №, принадлежащего АлексеевуА.В., выписка о движении денежных средств за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по счету №, принадлежащего П.П.А., расшифровка движения по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, принадлежащего П.П.А., расшифровка движения по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, принадлежащего Е.Н.А., расшифровка движения по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, принадлежащего Е.Н.А., выписка о движении денежных средств за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по счету №, принадлежащего Г.М.М., выписка о движении денежных средств за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по счету №, принадлежащего Сенюта И.Э., выписка о движении денежных средств за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по счету №, принадлежащего Я.В.Ю., выписка о движении денежных средств за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по счету №, принадлежащего Я.В.Ю., выписка о движении денежных средств за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по счету №, принадлежащего Я.В.Ю., выписка о движении денежных средств за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по счету №, принадлежащего Л.О.А., выписка о движении денежных средств за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по счету №, принадлежащего А.Н.С., выписка о движении денежных средств за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по счету №, принадлежащего С.О.В., расшифровка движения по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, принадлежащего С.О.В., расшифровка движения по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, принадлежащего С.О.В., расчетные листы за период с сентября 2016 года по декабрь 2018 года на С.Е.Г., Е.Н.А., Я.В.Ю., П.П.А., СенютаА.Н., Л.О.А., Г.М.М., СальниковаО.В. – хранить при материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Ростовский областной суд через Советский районный суд г. Ростова-на-Дону в течение 10 суток со дня его постановления, а осужденным, содержащимся под стражей, в тот же срок с момента вручения копии приговора. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе в тот же срок ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, поручать осуществление своей защиты избранному защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Судья И.В. Кириченко