Решение от 13.01.2022 по делу № 1-19/2022 (1-388/2021;) от 03.08.2021

УИД 31RS0-44                              1-388/2021

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

13 января 2022 года                                                         г. Старый Оскол

Старооскольский городской суд Белгородской области в составе:

председательствующего судьи                                    Труфанова В.Д.,

при секретаре судебного заседания                            Дмитриевой М.А.,

с участием:

государственного обвинителя – помощника Старооскольского городского прокурора Мишустина А.А.,

представителя гражданского истца МИ ФНС России № 4 по Белгородской области ФИО10,

подсудимого Мамаджанян А.Л., его защитника – адвоката Поволяевой А.А., представившей удостоверение и ордер от ДД.ММ.ГГГГ,

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке уголовное дело по обвинению

Мамаджанян ФИО11, <данные изъяты>,

    в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Мамаджанян А.Л. совершил уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере.

    Преступление совершено при следующих обстоятельствах.

    ООО «Эли-Лава» зарегистрировано в Межрайонной инспекции ФНС России № 4 по Белгородской области 06.12.2010 за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) 1103128006266 с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) 3128079539. С момента создания и постановки на налоговый учет ООО «Эли-Лава» применяло общепринятую систему налогообложения, являясь плательщиком НДС. ООО «Эли-Лава» зарегистрировано и фактически в период с 01.10.2019 по 25.03.2020 располагалось по адресу: г. Старый Оскол Белгородской области, <адрес>, <адрес>, <адрес> . В указанный период Общество состояло на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России № 4 по Белгородской области, по адресу: г. Старый Оскол, <адрес>, <адрес>-а. Основным видом деятельности ООО «Эли-Лава» являлось строительство жилых и нежилых зданий.

    В период с 29.05.2019 по 25.03.2020 ООО «Эли-Лава» осуществляло предпринимательскую деятельность, связанную со строительством зданий и сооружений, выполнением иных строительно-монтажных работ, а также реализацией строительных материалов на территории России, в частности на объектах Старооскольского городского округа Белгородской области, Московской области, г. Москвы, в том числе по договору подряда П от 14.11.2019, заключенного с <данные изъяты>», а также договорам купли-продажи -КП от 01.10.2019, заключенного с <данные изъяты> и -КП от 01.10.2019, заключенного с <данные изъяты>».

    Единоличным исполнительным органом ООО «Эли-Лава» в соответствии с п. 10.8 Устава Общества, утвержденного протоколом № 3 внеочередного общего собрания участников Общества от 19.03.2015, является директор, который руководит текущей деятельностью Общества. В соответствии с п. 10.9 Устава Общества директор в числе прочего: без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; издает приказы; заключает договоры и контракты, открывает в банках расчетный, валютный и другие счета, утверждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для всех сотрудников Общества, выполняет иные функции, вытекающие из Устава.

    В соответствии с приказом № 2 от 17.11.2018, вынесенного на основании протокола общего собрания учредителей от 17.11.2018, на должность директора ООО «Эли-Лава» с 17.11.2018 назначен Мамаджанян А.Л.

    В силу п. 6 Положения «По ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации», утвержденного приказом Министерства Финансов РФ № 34н от 29.07.1998, ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель организации.

    В соответствии со ст. ст. 6, 7 Федерального закона РФ от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее ФЗ-402 от 06.12.2011) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем организации.

    Согласно ст. 19 НК РФ налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы.

    Налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги, в течение пяти лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов (п.1 ст. 23 НК РФ).

    В соответствии со ст. 57 Конституции РФ и п.п.1 п.1 ст. 23 НК РФ налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги.

    Согласно п.2 ст. 44 НК РФ обязанность по уплате конкретного налога возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора.

    В соответствии со ст. 45 НК РФ налогоплательщик и плательщик сборов обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, которая должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.

    В период с 01.10.2019 по 25.03.2020 ООО «Эли-Лава» в соответствии со ст. 143 НК РФ являлось плательщиком НДС.

    Согласно ст. 146 НК РФ объектом налогообложения по НДС признается реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ, а также передача имущественных прав.

    В соответствии со ст. 154 НК РФ налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг) определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со ст. 153 НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога.

    В силу ст. 163, п. 3 ст. 164 НК РФ налоговый период по НДС установлен как квартал, а налогообложение производилось в 2019 году по налоговой ставке 20 процентов.

    Согласно п.п. 2 п.1 ст. 167 НК РФ моментом определения налоговой базы является наиболее ранняя из дат - день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

    Пунктом 4 ст. 166 НК РФ установлено, что общая сумма налога исчисляется по итогам каждого налогового периода применительно ко всем операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии со ст. 146 НК РФ.

    В соответствии с п.п. 1 и 2 ст. 168 НК РФ при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав налогоплательщик дополнительно к цене (тарифу) реализуемых товаров (работ, услуг), передаваемых имущественных прав обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг), имущественных прав соответствующую сумму налога. Сумма налога, предъявляемая налогоплательщиком покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, исчисляется по каждому виду этих товаров (работ, услуг), имущественных прав как соответствующая налоговой ставке процентная доля указанных в пункте 1 настоящей статьи цен (тарифов).

    Согласно ст. 171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 НК РФ, на установленные налоговые вычеты.

    В силу ст. 172 НК РФ налоговые вычеты, предусмотренные ст. 171 НК РФ, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг). Вычетам подлежат только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг) и при наличии соответствующих первичных документов.

    Согласно ст. 173 НК РФ сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. 171 НК РФ.

    Статей 169 НК РФ установлено, что счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав сумм налога к вычету в порядке, предусмотренном НК РФ.

    Налогоплательщик обязан составить счет-фактуру, вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с НК РФ.

    Порядок ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж устанавливается Правительством РФ.

    Постановлением Правительства РФ № 1137 от 26.12.2011 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчете по налогу на добавленную стоимость» установлено, что покупатели ведут на бумажном носителе либо в электронном виде книгу покупок, применяемую при расчете по налогу на добавленную стоимость, предназначенную для регистрации счетов-фактур (в том числе корректировочных, исправленных), выставленных продавцами, в целях определения суммы налога на добавленную стоимость, предъявляемой к вычету (возмещению) в установленном порядке.

    Подлежат регистрации в книге покупок счета-фактуры (в том числе корректировочные), полученные от продавцов и зарегистрированные в части 2 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, по мере возникновения права на налоговые вычеты в порядке, установленном ст. 172 НК РФ.

    При необходимости внесения изменений в книгу покупок (после окончания текущего налогового периода) аннулирование записи по счету-фактуре, корректировочному счету-фактуре производится в дополнительном листе книги покупок за налоговый период, в котором были зарегистрированы счет-фактура, корректировочный счет-фактура, до внесения в них исправлений.

    Дополнительные листы книги покупок являются ее неотъемлемой частью.

    В графе 1 книги покупок указывается порядковый номер записи сведений о счете-фактуре (в том числе корректировочном).

    За каждый налоговый период (квартал) в книге покупок подводятся итоги по графам 7 – 12, которые используются при составлении налоговой декларации по НДС.

    По истечении налогового периода, до 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, книга покупок, составленная на бумажном носителе, подписывается руководителем организации (уполномоченным им лицом), прошнуровывается, ее страницы пронумеровываются. При этом, страницы книги покупок, составленной на бумажном носителе организацией, скрепляются печатью организации.

    Книга покупок, составленная в электронном виде организацией или индивидуальным предпринимателем за налоговый период, и дополнительные листы книги покупок, составленные в электронном виде за налоговый период, в котором был зарегистрирован счет-фактура (в том числе корректировочный) до внесения в него исправлений, подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью соответственно руководителя организации (уполномоченного им лица) при их передаче в налоговый орган.

    Продавцы ведут книгу продаж, применяемую при расчетах по налогу на добавленную стоимость, на бумажном носителе либо в электронном виде, предназначенную для регистрации счетов-фактур, а также корректировочных счетов-фактур, составленных продавцом при увеличении стоимости отгруженных (выполненных, оказанных, переданных) товаров (работ, услуг, имущественных прав).

    Контроль за правильностью ведения книги покупок и дополнительных листов книги покупок, книги продаж и дополнительных листов книги продаж, составленных на бумажном носителе или в электронном виде организацией, осуществляется руководителем организации (уполномоченным им лицом).

    Таким образом, Мамаджанян А.Л. являлся должностным лицом ООО «Эли-Лава», ответственным за ведение финансово-хозяйственной деятельности, обладающим административно-хозяйственными и организационно-распорядительными функциями в коммерческой организации.

    В силу ст. ст. 6, 7 и 19 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ от 06.12.2011 «О бухгалтерском учете» и п. 6 Положения «По ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации», утвержденного приказом Министерства Финансов РФ № 34н от 29.07.1998, Мамаджанян А.Л., как руководитель экономического субъекта (ООО «Эли-Лава»), нес ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, хранение документов бухгалтерского учета, а также за организацию и осуществление внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, правильности исчисления и уплаты в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды налогов и страховых взносов.

    Достоверно зная о возложенных законом обязанностях как по исчислению и уплате законно установленных налогов, так и по ведению и хранению бухгалтерской отчетности, у Мамаджанян А.Л. в ходе осуществления руководства деятельностью ООО «Эли-Лава» не позднее 01.10.2019 в личных интересах, с целью получения незаконной выгоды в виде необоснованного дохода от неуплаты налогов с организации, в которой он являлся руководителем, возник и сформировался прямой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов с указанного Общества.

    С целью реализации своего преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, Мамаджанян А.Л., будучи ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета ООО «Эли-Лава», а также составление налоговой отчетности Общества и предоставление ее в налоговый орган, в период с 01.10.2019 по 25.03.2020 внес заведомо ложные сведения в налоговую декларацию ООО «Эли-Лава» об исчисленном к уплате в бюджет НДС и книги покупок. При этом Мамаджанян А.Л. понимал и осознавал, что своими действиями он причинит ущерб интересам государства в виде не поступивших в бюджетную систему РФ налогов.

    Во исполнение своего преступного умысла, Мамаджанян А.Л. разработал преступную схему, согласно которой в бухгалтерский учет и налоговую отчетность ООО «Эли-Лава» вносились недостоверные сведения о приобретении товаров (строительных материалов) у взаимозависимой к ООО «Эли-Лава» организации ООО «Продторг», в стоимость которых включался НДС, в то время как в указанном налоговом периоде ООО «Продторг» фактически никаких товаров в адрес ООО «Эли-Лава» не поставляло.

    Реализуя свои преступные намерения, Мамаджанян А.Л. привлек своего знакомого ФИО14 не осведомленного о его противоправных действиях, который, будучи введенным в заблуждение, 29.05.2019 зарегистрировал <данные изъяты>» в Межрайонной инспекции ФНС России № 4 по Белгородской области за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) , по адресу: <адрес>

    С целью обеспечения возможности фактического руководства                              <данные изъяты> контроля за его деятельностью, а также конспирации своих преступных действий, связанных с уклонением от уплаты налогов с использованием указанного Общества, Мамаджанян А.Л. получил в свое распоряжение от ФИО3 учредительные, регистрационные документы, печать и электронный ключ дистанционного банковского обслуживания «клиент-банк» ООО «Продторг».

    Мамаджанян А.Л. в период с 01.10.2019 по 31.12.2019, реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов в крупном размере, в целях уменьшения суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет, путем незаконного использования права на налоговые вычеты, изготовил заведомо фиктивные документы, а именно счета-фактуры от <данные изъяты> с выставлением в них сумм НДС.

    Таким образом, в соответствии с п.п. 2 п.2 ст. 171 НК РФ Мамаджанян А.Л. создал фиктивные условия, позволяющие ему уменьшить общую сумму налога и заявить перед налоговым органом налоговые вычеты по взаимоотношениям с взаимозависимой к ООО «Эли-Лава» организацией <данные изъяты>

    Так, Мамаджанян А.Л., действуя в личных интересах, с целью получения незаконной выгоды в виде необоснованного дохода от неуплаты налогов с организации, в которой он являлся руководителем, согласно полученным от <данные изъяты> счетам-фактурам от 31.10.2019 на сумму 34 574 400 рублей, в том числе НДС в сумме 5 762 400 рублей, № 36 от 29.11.2019 на сумму 32 417 550 рублей, в том числе НДС в сумме 5 402 925 рублей и № 46 от 30.12.2019 на сумму 53 684 790 рублей, в том числе НДС в сумме 8 947 465 рублей, внес в книгу покупок ООО «Эли-Лава» за 4-й квартал 2019 года заведомо ложные сведения о стоимости товаров с учетом НДС за якобы поставленные <данные изъяты>» для ООО «Эли-Лава» товары (строительные материалы) в размере 120 676 740 рублей.

    В дальнейшем Мамаджанян А.Л. 17.03.2020, находясь в помещении ООО «Эли-Лава», расположенном по адресу: <адрес>, <адрес> , на основании содержащих заведомо ложные сведения счетов-фактур и книг покупок составил налоговую декларацию уточненного расчета налогов ООО «Эли-Лава» за 4-й квартал 2019 года (корректировка ) об уменьшении суммы НДС, подлежащего к уплате в бюджет на суммы вычетов, полученных по счетам-фактурам от <данные изъяты>» на общую сумму 20 112 790 рублей, а также подписал ее своей электронной цифровой подписью, тем самым удостоверив отраженные в ней заведомо ложные сведения.

    Действуя во исполнение своего преступного умысла, Мамаджанян А.Л. в тот же день 17.03.2020, находясь в том же помещении ООО «Эли-Лава», при помощи персонального компьютера по телекоммуникационным каналам связи направил указанную выше налоговую декларацию ООО «Эли-Лава» по НДС за 4-й квартал 2019 года (корректировка № 4), содержащую заведомо ложные сведения, в Межрайонную инспекцию ФНС России № 4 по Белгородской области, расположенную по адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес>-а, на сумму налога, исчисленного к уплате в бюджет в размере 100 277 рублей.

    При этом, заведомо ложные показатели бухгалтерского учета, внесенные Мамаджанян А.Л. в указанную декларацию по НДС, не соответствовали фактической финансово-хозяйственной деятельности ООО «Эли-Лава», так как <данные изъяты>» в указанном налоговом периоде фактически никаких товаров в адрес ООО «Эли-Лава» не поставляло, в связи с чем, в налоговой декларации ООО «Эли-Лава» по НДС за 4-й квартал 2019 года (корректировка ), сумма НДС, исчисленного к уплате в бюджет, должна была составлять 20 213 067 рублей.

    Таким образом, в результате внесения заведомо ложных сведений в уточненную налоговую декларацию по НДС, книги покупок, регистры бухгалтерского учета за налоговый период ДД.ММ.ГГГГ (01.10.2019 по 31.12.2019) путем включения в состав налоговых вычетов сумм НДС, учтенных по счетам-фактурам, выставленным от имени <данные изъяты>» за якобы поставленные товары (строительные материалы) для ООО «Эли-Лава» в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. ст. 19, 23, 45, главы 21 НК РФ, ст. ст. 6, 7 и 19 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ от 06.12.2011 «О бухгалтерском учете» и п. 6 Положения «По ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации», утвержденного приказом Министерства Финансов РФ № 34н от 29.07.1998, будучи ответственным за организацию бухгалтерского учета, полное и достоверное отражение в бухгалтерских документах всей финансово-хозяйственной деятельности, правильное исчисление и своевременную уплату налогов, директор ООО «Эли-Лава» Мамаджанян А.Л. в период времени с 29.05.2019 по 25.03.2020 умышленно уклонился от уплаты НДС, подлежащих уплате организацией, в крупном размере за налоговый период 4 квартала 2019 года на общую сумму 20 112 790 рублей, из них по срокам уплаты: 27.01.2020 – в сумме 6 704 263,33 рубля, 25.02.2020 – в сумме 6 704 263,33 рубля; 25.03.2020 - в сумме 6 704 263,34 рубля.

    Обвинение, предъявленное Мамаджанян А.Л., является обоснованным, подтверждается собранными по делу доказательствами.

    Подсудимый Мамаджанян А.Л. понимает существо предъявленного ему обвинения, соглашается с ним в полном объеме, он своевременно, добровольно и в присутствии защитника заявил ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке, осознает характер и последствия заявленного им ходатайства.

Государственный обвинитель Мишустин А.А., представитель МИ ФНС России № 4 по Белгородской области ФИО10, защитник – адвокат Поволяева А.А. не возражали против рассмотрения уголовного дела в особом порядке.

Судом установлено, что требования положений ст. ст. 314-316 УПК РФ выполнены, в связи с чем приговор постанавливается в особом порядке.

Действия Мамаджанян А.Л. суд квалифицирует по ч.1 ст. 199 УК РФ – уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере.

    Обстоятельств, отягчающих наказание Мамаджанян А.Л., судом не установлено.

    Обстоятельствами, смягчающими наказание Мамаджанян А.Л., суд признает полное признание вины, раскаяние в содеянном, активное способствование расследованию преступления путем сообщения достоверных сведений об обстоятельствах его совершения, с указанием конкретных фактических обстоятельств преступления, которые не были известны в полном объеме следственному органу до его допроса и состояние здоровья, о чем в судебное заседание представлены соответствующие документы.

Иных обстоятельств, которые могли бы быть расценены судом как смягчающие наказание, из материалов дела не усматривается, не было представлено данных об этом и стороной защиты.

Мамаджанян А.Л. ранее не судим и к административной ответственности не привлекался (том 7 л.д. 48-49, том 5 л.д. 58-60), по сведениям участкового уполномоченного полиции подсудимый спиртным не злоупотребляет, жалоб от соседей на него не поступало (том 5 л.д. 56-57), на учетах у врачей нарколога и психиатра Мамаджанян А.Л. не состоит (том 7 л.д. 45).

Оснований сомневаться в психической полноценности Мамаджанян А.Л. у суда не имеется. Он всесторонне ориентирован, на вопросы отвечал по существу, проявлял логическое мышление, последовательное суждение, не дав усомниться в его психическом статусе. Совокупность этих данных дает основания суду признать, что Мамаджанян А.Л. в отношении инкриминируемого ему деяния вменяем и может нести ответственность за содеянное.

    При определении вида и размера наказания Мамаджанян А.Л. суд учитывает, что он совершил умышленное преступление небольшой тяжести в сфере экономической деятельности, наличие вышеприведенных обстоятельств, смягчающих наказание и отсутствие отягчающих, ходатайство подсудимого об особом порядке принятия судебного решения, что является обстоятельством, существенно уменьшающим общественную опасность его личности, данные, характеризующие виновного в целом с положительной стороны, и считает возможным назначить ему наказание в виде штрафа, что в полной мере соответствует характеру и степени общественной опасности совершенного подсудимым преступления, будет способствовать его исправлению и предупреждению совершения новых преступлений.

    Суд не находит оснований для освобождения Мамаджанян А.Л. от наказания, для отсрочки от отбывания наказания, а также для применения в отношении Мамаджанян А.Л. правил ст. 64 УК РФ, поскольку не установлено исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами совершенного преступления, поведением Мамаджанян А.Л. во время или после его совершения, либо других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, которые можно расценить как основания для назначения наказания в виде штрафа ниже низшего предела санкции ч.1 ст. 199 УК РФ.

Определяя размер штрафа, суд учитывает тяжесть совершенного преступления, имущественное положение подсудимого и его семьи, возможность получения им дохода.

В судебном заседании установлено, что подсудимый является трудоспособным, он является директором ООО «Эли-Лава», его ежемесячный доход составляет около 40 тысяч рублей.

По пояснениям подсудимого Мамаджанян в суде, он имеет возможность уплаты штрафа, кого-либо на иждивении у него нет.

Меру процессуального принуждения Мамаджанян А.Л. до вступления приговора в законную силу следует оставить без изменения в виде обязательства о явке, поскольку он ее не нарушал.

В соответствии с п. 11 ч.1 ст. 299 УПК РФ меру процессуального принуждения в виде наложения ареста на имущество Мамаджанян А.Л.:

- автомобиль «Рено Логан» VIN:Х7L4SRATB56296793 г/н регион;

- автомобиль «Тойота Камри» VIN:ХW7BF4FK80S156761 г/н регион,

оставить без изменения до исполнения приговора в части взыскания штрафа;

    - доля в 100 % в уставном капитале ООО «Эли-Лава» ИНН 3128079539 учредителя Мамаджанян А.Л. - оставить без изменения до исполнения приговора в части гражданского иска.

В рамках уголовного дела гражданским истцом – МИ ФНС России № 4 по Белгородской области заявлен гражданский иск о взыскании с ООО «Эли-Лава» имущественного ущерба, причиненного преступлением в размере 20 112 790 рублей (том 4 л.д. 225-227). Представитель гражданского истца ФИО13 в судебном заседании поддержала исковые требования в полном объеме.

В соответствии со ст. 1064 ГК РФ, гражданский иск МИ ФНС России № 4 по Белгородской области о взыскании с ООО «Эли-Лава» имущественного ущерба, причиненного преступлением, обоснован, подтверждается материалами дела, признан подсудимым как директором указанной организации и подлежит удовлетворению в полном объеме в размере 20 112 790 рублей в доход Федерального бюджета РФ.

Вопрос о вещественных доказательствах разрешить в соответствии со ст. ст. 81, 82 УПК РФ: печати <данные изъяты>», ООО «Эли-Лава», <данные изъяты>», сшивку документов «<данные изъяты>», сшивку документов «<данные изъяты>» карточный счет <данные изъяты>» расчетный счет <данные изъяты>», сшивки документов «<данные изъяты> книгу покупок ООО «Эли-Лава», «<данные изъяты> приказ № 2 от 17.11.2018 о назначении Мамаджанян А.Л., приказ № 18 от 27.03.2015 о вступлении в должность Мамаджанян А.Л., документы на 15 листах, документы в отношении <данные изъяты>» (приходный кассовый ордер, данные из налоговой     инспекции, заявление ФИО6, решение ФИО6, заявление ФИО3, копия паспорта ФИО7), сшивку документов в отношении <░░░░░░ ░░░░░░>» (░░░░░, ░░░░░░░ ░░ ░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░, ░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░, ░░░░ ░░░░░░░░░), ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░ MARINA TOPOROVA OOO PRODTORG, ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░8 «iPhone 11», ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░.░. «Samsung» - ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░; ░░░░░░░░░-░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ «░░░-░░░░» - ░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░ ░░░░░░ № 4 ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░, ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ - ░░░░░░░░ ░░░5 ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░, ░ ░░░░░░░ 13 510 ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░, ░░░░░░░░ ░.10 ░░. 316 ░░░ ░░.

░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░ ░░. ░░. 304, 307, 308, 309, 316 ░░░ ░░, ░░░

    ░░░░░░░░░░:

               ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░12 ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░.1 ░░. 199 ░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 100 000 (░░░ ░░░░░) ░░░░░░.

░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░: ░░░ ░░ <░░░░░> (░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ <░░░░░>, ░/░ 04261░59460), ░░░ 3123224912, ░░░ 312301001, ░░░ 041403001, ░/c 40 ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ <░░░░░>, ░░░ 41 (░░░░░░░░ ░░░░░░░░░), ░░░░░ 14701000001.

    ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░1 ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░.

    ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░1: ░░░░░░░░░░ «░░░░ ░░░░░» VIN:░7L4SRATB56296793 ░/░ ░░░░░░, ░░░░░░░░░░ «░░░░░░ ░░░░░» VIN:░W7BF4FK80S156761 ░/░ ░░░░░░ - ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░; ░░░░ ░ 100 % ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ «░░░-░░░░» ░░░ 3128079539 ░░░░░░░░░░ ░░░1 - ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░.

    ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░ № 4 ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░. ░░░░░░░░ ░ ░░░ «░░░-░░░░» ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░ № 4 ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ – 20 112 790 (░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░) ░░░░░░.

    ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░: ░░░░░░ <░░░░░░ ░░░░░░>», ░░░░░░ ░░ ░░.░░.░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░1, ░░░░░░ ░░ ░░.░░.░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░1, ░░░░░░░░░ ░░ 15 ░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ <░░░░░░ ░░░░░░>» (░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░, ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░     ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░░░6, ░░░░░░░ ░░░6, ░░░░░░░░░ ░░░3, ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░7), ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ <░░░░░░ ░░░░░░>» (░░░░░, ░░░░░░░ ░░ ░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░, ░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░, ░░░░ ░░░░░░░░░), ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░ <░░░░░░ ░░░░░░>, ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░8 «iPhone 11», ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░1 «Samsung» - ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░; ░░░░░░░░░-░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ «░░░-░░░░» - ░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░ ░░░░░░ № 4 ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░, ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ - ░░░░░░░░ ░░░5 ░ ░░░░░░░ 13 510 ░░░░░░ - ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░, ░░░░░░░░ ░.10 ░░. 316 ░░░ ░░.

░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ 10 ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░, ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░. 317 ░░░ ░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░, ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░, ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░.

░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 10 ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░.

    ░░░░░                                        ░.░. ░░░░░░░░

1-19/2022 (1-388/2021;)

Категория:
Уголовные
Статус:
Вынесен ПРИГОВОР
Истцы
Мишустин А.А.
Другие
Мамаджанян Андраник Леникович
Алексеева Елена Анатольевна
Поволяева А.А.
Суд
Старооскольский городской суд Белгородской области
Судья
Труфанов Виктор Дмитриевич
Дело на сайте суда
starooskolskygor.blg.sudrf.ru
03.08.2021Регистрация поступившего в суд дела
03.08.2021Передача материалов дела судье
01.09.2021Решение в отношении поступившего уголовного дела
14.09.2021Судебное заседание
24.09.2021Судебное заседание
27.09.2021Судебное заседание
13.10.2021Судебное заседание
22.11.2021Судебное заседание
02.12.2021Судебное заседание
29.12.2021Судебное заседание
12.01.2022Судебное заседание
13.01.2022Судебное заседание
13.01.2022Провозглашение приговора
30.05.2022Дело сдано в отдел судебного делопроизводства
13.01.2022
Решение

Детальная проверка физлица

  • Уголовные и гражданские дела
  • Задолженности
  • Нахождение в розыске
  • Арбитражи
  • Банкротство
Подробнее