Решение по делу № 1-3/2018 от 09.11.2017

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

Краснодарский край

г.Туапсе

г.Туапсе «13» апреля 2018 года

Судья Туапсинского городского суда Краснодарского края: Калиманов О.Н.,

С участием государственного обвинителя – помощника Туапсинского межрайонного прокурора: Федотовой В.О.

Обвиняемых: Кузнецовой Е.В., Кузнецова С.К.

Защитников: Федорченко А.Д., Рытькова В.Г.

Представителей потерпевших: В.С.Г.., Ш.М.А., Т.И.А.., Щ.С.В.

При секретаре судебного заседания: Луханиной С.В.

Рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

Кузнецовой ФИО43, <данные изъяты>, обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.159, ч.3 ст.159, ч.3 ст.159, ч.3 ст.159, ч.4 ст. 159, ч.4 ст.159, ч.4 ст.159, ч.4 ст.159, УК РФ,

Кузнецова С.К., <данные изъяты>, обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст. 159, ч.4 ст.159 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Кузнецова Е.В. совершила:

- 3 \три\ эпизода мошенничества, то есть хищения чужого имущества путем злоупотребления доверием, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

- 3 \три\ эпизода мошенничества, то есть хищения чужого имущества путем злоупотребления доверием, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

- мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием, совершенное группой лиц по предварительному сговору, лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

Кузнецов С.К. совершил:

Преступления совершены при следующих обстоятельствах:

Кузнецова Е.В., на основании приказа директора фирмы ООО «...» (далее по тексту – Общество) № ... от 01.02.2003 работала в период времени с 01.02.2003 по 24.04.2017 в должности бухгалтера указанного Общества, расположенного по адресу: ... (юридический адрес: ...

В соответствии с должностной инструкцией бухгалтера, утвержденной директором Общества, Кузнецова Е.В. являлась должностным лицом, поскольку была обязана: выполнять работу по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций; участвовать в разработке и осуществлении мероприятий, направленных на соблюдение финансовой дисциплины и рациональное использование ресурсов; осуществлять прием и контроль первичной документации по соответствующим участкам бухгалтерского учета и подготавливать их к счетной обработке; отражать на счетах бухгалтерского учета операции, связанные с движением основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств; составлять отчетные калькуляции себестоимости продукции, выявлять источники образования потерь и непроизводительных расходов; производить начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средств на финансирование капитальных вложений, заработной платы рабочих и служащих, других выплат и платежей; участвовать в проведении экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности организации по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявления внутрихозяйственных резервов, осуществление режима экономии и мероприятий по совершенствованию документооборота; участвовать в проведении инвентаризации денежных средств, товарно-материальных ценностей, расчетов и платежных обязательств; подготавливать данные по соответствующим участкам бухгалтерского учета для составления отчетности, следить за сохранностью бухгалтерских документов, оформлять их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив; выполнять работы по формированию, ведению и хранению базы данных бухгалтерской информации, вносить изменения в справочную и нормативную информацию, используемую при обработке данных.

Выполняя свои служебные обязанности, Кузнецова Е.В. имела полномочия по получению денежных средств, находящихся на расчетном счете фирмы ...» ООО № ... открытом в дополнительном офисе филиала АО «Всероссийский банк развития регионов» в г. ... ул. ... Для этих целей ей, руководством фирмы «...» ООО выдавалась чековая книжка, в которой указывалась сумма денежных средств, необходимых для выдачи с расчетного счета и последующего оприходования в кассу фирмы «... ООО.

В процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности, руководство фирмы «... ООО доверяло Кузнецовой Е.В. право на проведение операций с денежными средствами путем заполнения бланков в чековой книжке, хранящихся в офисе Общества по адресу: ..., и внесения в чековую книжку записей о сумме необходимых денежных средств.

Находясь в г. Туапсе, не позднее 18.03.2011г. у Кузнецовой Е.В. возник умысел, направленный на хищение денежных средств с расчетного счета фирмы «...» ООО для их дальнейшего расходования на личные нужды.

Реализуя свой умысел, Кузнецова Е.В., в период с 18.03.2011 г. по 27.10.2014 г., руководствуясь корыстным мотивом, направленным на хищение денежных средств с расчетного счета фирмы «... ООО, используя свое служебное положение, действуя вопреки п.п. 2.1, 2.2, 2.4, 2,5 своей должностной инструкции, согласно которым Кузнецова Е.В. обязана: выполнять работу по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций; участвовать в разработке и осуществлении мероприятий, направленных на соблюдение финансовой дисциплины и рациональное использование ресурсов; отражать на счетах бухгалтерского учета операции связанные с движением основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств; выявлять источники образования потерь и непроизводительных расходов, подготавливать предложения по их предупреждению, в дневное время в офисе фирмы ... ООО, получая указания от руководства Общества о снятии с расчетного счета Общества определенных сумм денежных средств, собственноручно вносила в корешки денежных чеков указанные суммы, после чего обращалась к директору Общества с просьбой подписать незаполненные бланки денежных чеков к указанным корешкам. Директор Общества, доверяя Кузнецовой Е.В., подписывал незаполненные бланки денежных чеков, после чего Кузнецова Е.В. с целью хищения денежных средств собственноручно заполняла подписанные директором денежные чеки, необходимые для предоставления в банк, указывая в них суммы, превышающие суммы, установленные руководством, и не соответствующие суммам, указанным в корешках к денежным чекам. Затем Кузнецова Е.В., находясь в дополнительном офисе филиала АО «Всероссийский банк развития регионов» в г. ... по адресу: г. ..., по денежным чекам снимала с расчетного счета фирмы «... ООО № ... денежные средства, часть из которых вносила в кассу Общества, а часть денежных похищала.

Так, Кузнецова Е.В.,

18.03.2011 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 200 000 рублей, часть из которых в сумме 150 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 50 000 рублей похитила;

23.03.2011 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 150 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 50 000 рублей похитила;

08.04.2011 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 150 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 50 000 рублей похитила;

25.04.2011 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 150 000 рублей, часть из которых в сумме 50 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

18.05.2011 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 120 000 рублей, которые похитила;

24.05.2011 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 150 000 рублей, часть из которых в сумме 50 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

09.06.2011 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 250 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 150 000 рублей похитила;

24.06.2011 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 50 000 рублей, часть из которых в сумме 300 00 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 20 000 рублей похитила;

11.07.2011 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 100 000 рублей, часть из которых в сумме 50 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 50 000 рублей похитила;

25.07.2011 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 70 000 рублей, часть из которых в сумме 50 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 20 000 рублей похитила;

08.08.2011 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 100 000 рублей, часть из которых в сумме 50 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 50 000 рублей похитила;

24.08.2011 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 80 000 рублей, часть из которых в сумме 30 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 50 000 рублей похитила;

09.09.2011 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 200 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

23.09.2011 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 130 000 рублей, часть из которых в сумме 30 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

10.10.2011 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 200 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

24.10.2011 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 60 000 рублей, часть из которых в сумме 30 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 30 000 рублей похитила;

24.11.2011 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 80 000 рублей, часть из которых в сумме 50 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 30 000 рублей похитила;

29.12.2011 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 400 000 рублей, которые в кассу Общества не внесла и похитила;

09.04.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 200 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

10.05.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 100 000 рублей, часть из которых в сумме 50 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 50 000 рублей похитила;

24.05.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 300 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

05.06.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 400 000 рублей, которые в кассу Общества не внесла и похитила;

09.06.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 200 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

22.06.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 100 000 рублей, часть из которых в сумме 50 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 50 000 рублей похитила;

03.07.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 200 000 рублей, которые в кассу Общества не внесла и похитила;

09.07.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 200 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

24.07.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 150 000 рублей, которые в кассу Общества не внесла и похитила;

02.08.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 100 000 рублей, которые в кассу Общества не внесла и похитила;

25.09.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 300 000 рублей, которые в кассу Общества не внесла и похитила;

09.10.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 300 000 рублей, которые в кассу Общества не внесла и похитила;

08.11.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 200 000 рублей, которые в кассу Общества не внесла и похитила;

03.12.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 200 000 рублей, которые в кассу Общества не внесла и похитила;

28.12.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 200 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей обратила в свою собственность;

10.01.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 300 000 рублей, часть из которых в сумме 200 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

22.02.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 200 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

06.03.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 700 000 рублей, часть из которых в сумме 600 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

25.03.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 100 000 рублей, часть из которых в сумме 50 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 50 000 рублей похитила;

23.04.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 100 000 рублей, часть из которых в сумме 50 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 50 000 рублей похитила;

08.05.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 150 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 50 000 рублей похитила;

24.05.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 300 000 рублей, часть из которых в сумме 150 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 150 000 рублей похитила;

10.06.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 250 000 рублей, часть из которых в сумме 150 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

24.06.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 200 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

24.07.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 100 000 рублей, часть из которых в сумме 50 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 50 000 рублей похитила;

09.08.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 200 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

23.08.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 100 000 рублей, часть из которых в сумме 50 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 50 000 рублей похитила;

09.09.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 200 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

24.09.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 350 000 рублей, которые в кассу Общества не внесла и похитила;

09.10.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 300 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

25.11.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 150 000 рублей, часть из которых в сумме 50 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

09.12.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 300 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

24.12.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 150 000 рублей, часть из которых в сумме 50 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

09.01.2014 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 200 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

09.06.2014 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 300 000 рублей, часть из которых в сумме 200 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

24.06.2014 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 300 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

09.07.2014 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 200 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

24.07.2014 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 300 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

08.08.2014 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 200 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

27.08.2014 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 100 000 рублей, часть из которых в сумме 50 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 50 000 рублей похитила;

09.10.2014 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 200 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

27.10.2014 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 100 000 рублей, часть из которых в сумме 50 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 50 000 рублей похитила.

Своими действиями Кузнецова Е.В. в период с 18.03.2011 по 27.10.2014 с использованием своего служебного положения, путем злоупотребления доверием, похитила принадлежащие фирме «...» ООО денежные средства в особо крупном размере в сумме 7 070 000 рублей (с учетом оприходования в кассу Общества 25.09.2013 денежных средств в сумме 100 000 рублей), которыми распорядилась по своему усмотрению, причинив тем самым фирме «...» ООО материальный ущерб на указанную сумму.

Она же, Кузнецова Е.В., на основании приказа директора ООО «...» (далее по тексту – Общество) № ... от 01.02.2003 работала в период с 01.02.2003 по 18.01.2017 в должности бухгалтера указанного Общества, расположенного по адресу: ... (юридический адрес: ....

В соответствии с должностной инструкцией бухгалтера, утвержденной директором ООО «Сотрудничество», Кузнецова Е.В. являлась должностным лицом, поскольку была обязана: осуществлять организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности Общества; организовывать учет имущества, обязательств и хозяйственных операций, поступающих основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением, результатов хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, а также финансовых, расчетных и кредитных операций; обеспечивать законность, своевременность и правильность оформления документов, составление расчетов по заработной плате, правильное начисление и перечисление налогов и сборов в бюджеты; осуществлять соблюдение порядка оформления первичных и бухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств, расходования фонда заработной платы; принимать меры по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства; обеспечивать строгое соблюдение штатной, финансовой и кассовой дисциплины, смет административно-хозяйственных и других расходов; обеспечивать составление баланса и оперативных сводных отчетов о доходах и расходах средств, другой бухгалтерской и статистической отчетности.

Выполняя свои служебные обязанности, Кузнецова Е.В. имела полномочия по получению денежных средств, находящихся на расчетном счете ООО «...» № ..., открытом в дополнительном офисе филиала АО «Всероссийский банк развития регионов» в г... Для этих целей ей, руководством ООО «...» выдавалась чековая книжка, в которой указывалась сумма денежных средств, необходимых для выдачи с расчетного счета и последующего оприходования в кассу Общества.

В процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности, руководство ООО «...» доверяло Кузнецовой Е.В. право на проведение операций с денежными средствами путем заполнения бланков в чековой книжке, хранящихся в офисе Общества по адресу: ..., и внесения в чековую книжку записей о сумме необходимых денежных средств.

Находясь в г.Туапсе, не позднее 15.07.2011 у Кузнецовой Е.В. возник умысел, направленный на хищение денежных средств с расчетного счета ООО «... для их расходования на личные нужды,

Реализуя свой умысел, Кузнецова Е.В., в период с 15.07.2011 по 09.11.2016, руководствуясь корыстным мотивом, направленным на хищение денежных средств с расчетного счета ООО «...», используя свое служебное положение, действуя вопреки п.п. 2.1, 2.4, 2.5, 2.7, 2.9, 2.11 своей должностной инструкции, согласно которым Кузнецова Е.В. обязана: осуществлять организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности Общества; обеспечивать рациональную организацию бухгалтерского учета и отчетности на предприятии, а также разработку и осуществление мероприятий, направленных на укрепление финансовой дисциплины; организовывать учет имущества, обязательств и хозяйственных операций, поступающих денежных средств, своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением, учет финансовых, расчетных и кредитных операций; осуществлять соблюдение порядка оформления первичных и бухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств, расходования фонда заработной платы, инвентаризацию денежных средств; принимать меры по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств, нарушений финансового и хозяйственного законодательства, в дневное время в офисе ООО «..., получая указания от руководства Общества о снятии с расчетного счета Общества определенных сумм денежных средств, собственноручно вносила в корешки денежных чеков указанные суммы, после чего обращалась к директору Общества с просьбой подписать незаполненные бланки денежных чеков к указанным корешкам. Директор Общества, доверяя Кузнецовой Е.В., подписывал незаполненные бланки денежных чеков, после чего Кузнецова Е.В. с целью хищения денежных средств собственноручно заполняла подписанные директором денежные чеки, необходимые для предоставления в банк, указывая в них суммы, превышающие суммы, установленные руководством, и не соответствующие суммам, указанным в корешках к денежным чекам. Затем Кузнецова Е.В., находясь в дополнительном офисе филиала АО «Всероссийский банк развития регионов» в г. Краснодаре по адресу: г. ... ..., по денежным чекам снимала с расчетного счета фирмы ООО «... № ... денежные средства, часть из которых вносила в кассу Общества, а часть денежных средств похищала.

Так, Кузнецова Е.В.,

15.07.2011 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 350 000 рублей, часть из которых в сумме 300 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 50 000 рублей похитила;

25.07.2011 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 300 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

17.08.2011 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 200 000 рублей, часть из которых в сумме 150 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 50 000 рублей похитила;

24.08.2011 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 100 000 рублей, часть из которых в сумме 50 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 50 000 рублей похитила;

23.09.2011 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 100 000 рублей, часть из которых в сумме 50 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 50 000 рублей похитила;

10.10.2011 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 400 000 рублей, часть из которых в сумме 200 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

24.10.2011 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 100 000 рублей, часть из которых в сумме 50 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 50 000 рублей похитила;

09.11.2011 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 300 000 рублей, часть из которых в сумме 200 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

18.11.2011 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 1 000 000 рублей, часть из которых в сумме 700 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 300 000 рублей похитила;

09.12.2011 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 1 100 000 рублей, часть из которых в сумме 1 000 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

23.12.2011 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 1 200 000 рублей, часть из которых в сумме 200 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 1 000 000 рублей похитила;

11.01.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 1 300 000 рублей, часть из которых в сумме 300 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 1 000 000 рублей похитила;

24.01.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 250 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 150 000 рублей похитила;

27.01.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 1 000 000 рублей, часть из которых в сумме 700 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 300 000 рублей похитила;

09.02.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 400 000 рублей, часть из которых в сумме 300 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

27.02.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 300 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

07.03.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 500 000 рублей, часть из которых в сумме 300 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

26.03.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 400 000 рублей, которые в кассу Общества не внесла, похитила;

09.04.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 600 000 рублей, часть из которых в сумме 300 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 300 000 рублей похитила;

24.04.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 400 000 рублей, часть из которых в сумме 200 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

03.05.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 1 200 000 рублей, часть из которых в сумме 1 000 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

10.05.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 500 000 рублей, часть из которых в сумме 300 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

15.05.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 200 000 рублей, часть из которых в сумме 150 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 50 000 рублей похитила;

24.05.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 200 000 рублей, часть из которых в сумме 50 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 150 000 рублей похитила;

05.06.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 300 000 рублей, часть из которых в сумме 200 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

09.06.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 300 000 рублей, часть из которых в сумме 200 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

22.06.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 200 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

09.07.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 700 000 рублей, часть из которых в сумме 300 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 400 000 рублей похитила;

24.07.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 500 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 400 000 рублей похитила;

02.08.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 250 000 рублей, которые в кассу Общества не внесла и похитила;

08.08.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 700 000 рублей, часть из которых в сумме 400 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 300 000 рублей похитила;

24.08.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 500 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 400 000 рублей похитила;

07.09.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 500 000 рублей, которые в кассу Общества не внесла и похитила;

25.09.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 400 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 300 000 рублей похитила;

09.10.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 600 000 рублей, часть из которых в сумме 300 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 300 000 рублей похитила;

24.10.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 400 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 300 000 рублей похитила;

01.11.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 300 000 рублей, которые в кассу Общества не внесла и похитила;

08.11.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 600 000 рублей, часть из которых в сумме 300 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 300 000 рублей похитила;

22.11.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 600 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 500 000 рублей похитила;

07.12.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 900 000 рублей, часть из которых в сумме 500 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 400 000 рублей похитила;

24.12.2012 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 600 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 500 000 рублей похитила;

10.01.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 700 000 рублей, часть из которых в сумме 400 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 300 000 рублей похитила;

24.01.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 500 000 рублей, часть из которых в сумме 200 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 300 000 рублей похитила;

08.02.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 1 000 000 рублей, часть из которых в сумме 600 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 400 000 рублей похитила;

22.02.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 500 000 рублей, часть из которых в сумме 200 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 300 000 рублей похитила;

06.03.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 700 000 рублей, часть из которых в сумме 400 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 300 000 рублей похитила;

25.03.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 1 000 000 рублей, часть из которых в сумме 300 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 700 000 рублей похитила;

09.04.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 800 000 рублей, часть из которых в сумме 400 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 400 000 рублей похитила;

23.04.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 600 000 рублей, часть из которых в сумме 200 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 400 000 рублей похитила;

08.05.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 800 000 рублей, часть из которых в сумме 400 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 400 000 рублей похитила;

24.05.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 500 000 рублей, часть из которых в сумме 200 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 300 000 рублей похитила;

10.06.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 600 000 рублей, часть из которых в сумме 300 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 300 000 рублей похитила;

24.06.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 300 000 рублей, часть из которых в сумме 200 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

09.07.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 800 000 рублей, часть из которых в сумме 500 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 300 000 рублей похитила;

24.07.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 500 000 рублей, часть из которых в сумме 200 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 300 000 рублей похитила;

09.08.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 800 000 рублей, часть из которых в сумме 400 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 400 000 рублей похитила;

23.08.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 300 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

09.09.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 500 000 рублей, часть из которых в сумме 300 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

24.09.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 350 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 250 000 рублей похитила;

09.10.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 600 000 рублей, часть из которых в сумме 300 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 300 000 рублей похитила;

24.10.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 300 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

11.11.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 500 000 рублей, часть из которых в сумме 300 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

25.11.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 250 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 150 000 рублей похитила;

09.12.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 600 000 рублей, часть из которых в сумме 300 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 300 000 рублей похитила;

24.12.2013 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 300 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

09.01.2014 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 500 000 рублей, часть из которых в сумме 300 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

22.01.2014 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 600 000 рублей, которые в кассу Общества не внесла и похитила;

10.02.2014 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 800 000 рублей, часть из которых в сумме 500 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 300 000 рублей похитила;

24.02.2014 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 700 000 рублей, часть из которых в сумме 500 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

06.03.2014 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 800 000 рублей, часть из которых в сумме 400 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 400 000 рублей похитила;

25.03.2014 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 500 000 рублей, часть из которых в сумме 200 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 300 000 рублей похитила;

09.04.2014 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 700 000 рублей, часть из которых в сумме 400 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 300 000 рублей похитила;

23.04.2014 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 1 000 000 рублей, часть из которых в сумме 500 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 500 000 рублей похитила;

08.05.2014 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 1 000 000 рублей, часть из которых в сумме 400 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 600 000 рублей похитила;

22.05.2014 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 800 000 рублей, часть из которых в сумме 300 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 500 000 рублей похитила;

09.06.2014 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 1 000 000 рублей, часть из которых в сумме 400 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 600 000 рублей похитила;

24.06.2014 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 700 000 рублей, часть из которых в сумме 300 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 400 000 рублей похитила;

09.07.2014 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 800 000 рублей, часть из которых в сумме 500 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 300 000 рублей похитила;

24.07.2014 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 400 000 рублей, часть из которых в сумме 200 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

08.08.2014 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 700 000 рублей, часть из которых в сумме 400 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 300 000 рублей похитила;

27.08.2014 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 250 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 150 000 рублей похитила;

16.09.2014 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 400 000 рублей, часть из которых в сумме 300 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

24.09.2014 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 300 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

09.10.2014 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 700 000 рублей, часть из которых в сумме 500 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

27.10.2014 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 250 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 150 000 рублей похитила;

10.11.2014 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 550 000 рублей, часть из которых в сумме 400 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 150 000 рублей похитила;

09.12.2014 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 600 000 рублей, часть из которых в сумме 400 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

25.12.2014 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 300 000 рублей, часть из которых в сумме 200 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

13.01.2015 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 700 000 рублей, часть из которых в сумме 600 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

23.01.2015 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 300 000 рублей, часть из которых в сумме 200 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

10.02.2015 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 700 000 рублей, часть из которых в сумме 400 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 300 000 рублей похитила;

24.02.2015 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 400 000 рублей, часть из которых в сумме 200 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

10.03.2015 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 450 000 рублей, часть из которых в сумме 200 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 250 000 рублей похитила;

30.03.2015 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 400 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 300 000 рублей похитила;

10.04.2015 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 600 000 рублей, часть из которых в сумме 300 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 300 000 рублей похитила;

09.06.2015 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 500 000 рублей, часть из которых в сумме 300 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

24.06.2015 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 500 000 рублей, часть из которых в сумме 200 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 300 000 рублей похитила;

09.07.2015 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 600 000 рублей, часть из которых в сумме 300 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 300 000 рублей похитила;

10.08.2015 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 700 000 рублей, часть из которых в сумме 400 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 300 000 рублей похитила;

21.08.2015 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 400 000 рублей, часть из которых в сумме 300 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

15.09.2015 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 500 000 рублей, часть из которых в сумме 300 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

29.09.2015 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 300 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

22.10.2015 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 500 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 400 000 рублей похитила;

24.11.2015 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 300 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

08.12.2015 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 600 000 рублей, часть из которых в сумме 300 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 300 000 рублей похитила;

24.12.2015 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 400 000 рублей, часть из которых в сумме 200 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

12.01.2016 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 700 000 рублей, часть из которых в сумме 300 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 400 000 рублей похитила;

09.02.2016 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 700 000 рублей, часть из которых в сумме 500 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

25.02.2016 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 400 000 рублей, которые в кассу Общества не внесла и похитила;

09.03.2016 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета общества денежные средства в сумме 500 000 рублей, часть из которых в сумме 400 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

24.03.2016 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 300 000 рублей, часть из которых в сумме 200 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

08.04.2016 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 400 000 рублей, часть из которых в сумме 200 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

25.04.2016 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 300 000 рублей, часть из которых в сумме 100 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

06.05.2016 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 500 000 рублей, часть из которых в сумме 300 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 200 000 рублей похитила;

23.05.2016 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 500 000 рублей, часть из которых в сумме 400 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

10.06.2016 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 500 000 рублей, часть из которых в сумме 400 000 рублей внесла в кассу Общества, а оставшиеся денежные средства в сумме 100 000 рублей похитила;

10.10.2016 по денежному чеку с серийным номером ... сняла с расчетного счета Общества денежные средства в сумме 450 000 рублей, которые в кассу Общества не внесла и похитила.

Своими действиями Кузнецова Е.В. в период с 15.07.2011 по 10.10.2016 с использованием своего служебного положения, путем злоупотребления доверием, похитила принадлежащие ООО «...» денежные средства в особо крупном размере в сумме 31 700 000 рублей (с учетом оприходования в кассу Общества 23.03.2012 денежных средств в сумме 100 000 рублей, 24.01.2014 денежных средств в сумме 100 000 рублей, 24.02.2016 денежных средств в сумме 200 000 рублей), которыми распорядилась по своему усмотрению, причинив тем самым ООО «...» материальный ущерб на указанную сумму.

Она же, Кузнецова Е.В., на основании приказа директора фирмы «...» ООО № ... от 01.02.2003 работала в период времени с 01.02.2003 по 24.04.2017 в должности бухгалтера указанного Общества, расположенного по адресу указанному выше, являлась должностным лицом в соответствии с должностной инструкцией бухгалтера, утвержденной директором Общества,

В соответствии со своими служебными обязанностями Кузнецова Е.В., имея доступ к расчетному счету фирмы «... ООО, при помощи электронной подписи осуществляла денежные безналичные переводы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности фирмы ...» ООО, в том числе производила начисления на текущие карточные счета (банковские карты) работников, формируя платежные поручения и реестры с приложенными к ним платежными поручениями, направляемыми ею в банк и являющиеся основанием для перевода денежных средств в виде заработной платы на карточные счета (банковские карты) работников общества. Находясь в г. Туапсе, не позднее первой декады марта 2014 года, точная дата и время следствием не установлены, у Кузнецовой Е.В. возник умысел, направленный на хищение принадлежащих фирме ...» ООО денежных средств в крупном размере за неопределенный период времени, путем злоупотребления доверием, под видом законно начисленных ей выплат в качестве заработной платы, авансовых платежей и отпускных.

Реализуя свой умысел, в период времени с первой декады марта 2014 года по 23.12.2016, Кузнецова Е.В., находясь по месту своей работы по адресу: г. ..., используя свое служебное положение бухгалтера фирмы ... ООО, действуя умышленно, из корыстных побуждений, злоупотребляя оказанным ей доверием и бесконтрольностью со стороны руководства фирмы «...» ООО, не ставя в известность руководство Общества, составила и направила в дополнительный офис филиала АО «Всероссийский банк развития регионов» в г. ..., электронные реестры (списки) и платежные поручения на выплату заработной платы, авансовых платежей и отпускных, в которые умышленно внесла недостоверные завышенные сведения о подлежащих ей к выплате денежных средствах на общую сумму 604 718 рублей 23 копейки, которые сотрудники банка перевели на расчетный счет №..., открытый Кузнецовой Е.В. в дополнительном офисе филиала АО «Всероссийский банк развития регионов» в г. ...

Своими неправомерными действиями Кузнецова Е.В. похитила принадлежащие фирме ...» ООО денежные средства в крупном размере на общую сумму 604 718 рублей 23 копейки, которыми распорядилась по своему усмотрению.

Она же, Кузнецова Е.В., на основании приказа директора ООО ...» № ... от 01.02.2003 работала в период с 01.02.2003 по 18.01.2017 в должности бухгалтера указанного Общества, расположенного по адресу, указанному выше.

В соответствии со своими служебными обязанностями Кузнецова Е.В., имея доступ к расчетному счету ООО «Сотрудничество», при помощи электронной подписи осуществляла денежные безналичные переводы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности ООО «...», в том числе производила начисления на текущие карточные счета (банковские карты) работников, формируя платежные поручения и реестры с приложенными к ним платежными поручениями, направляемыми ею в банк и являющиеся основанием для перевода денежных средств в виде заработной платы на карточные счета (банковские карты) работников общества. Находясь в г. Туапсе, не позднее первой декады июня 2014 года, точная дата и время следствием не установлены, у Кузнецовой Е.В. возник умысел, направленный на хищение принадлежащих ООО «... денежных средств в особо крупном размере за неопределенный период времени, путем злоупотребления доверием, под видом законно начисленных ей выплат в качестве заработной платы, авансовых платежей и отпускных.

Реализуя свой умысел, в период времени с первой декады июня 2014 года по январь 2017 года включительно, точная дата и время следствием не установлены, Кузнецова Е.В., находясь по месту своей работы по адресу: г. ... используя свое служебное положение бухгалтера ООО «... действуя умышленно, из корыстных побуждений, злоупотребляя оказанным ей доверием и бесконтрольностью со стороны руководства ООО ...», не ставя в известность руководство общества, составила и направила в дополнительный офис филиала АО «Всероссийский банк развития регионов» в г. ... ул. ... электронные реестры (списки) и платежные поручения на выплату заработной платы, авансовых платежей и отпускных, в которые умышленно внесла недостоверные завышенные сведения о подлежащих ей к выплате денежных средствах на общую сумму 1 047 985 рублей 16 копеек, которые сотрудники банка перевели на расчетный счет №..., открытый Кузнецовой Е.В. в дополнительном офисе филиала АО «Всероссийский банк развития регионов» в г. Краснодаре по адресу: г. ...

Своими неправомерными действиями Кузнецова Е.В. похитила принадлежащие ООО «Сотрудничество» денежные средства в особо крупном размере на общую сумму 1 047 985 рублей 16 копеек, которыми распорядилась по своему усмотрению.

Находясь в г. Туапсе, не позднее третьей декады августа 2014 года у Кузнецовой Е.В., которая осознавала, что у нее с руководством ООО ...» сложились доверительные отношения, и руководство подписывает подготовленные ею финансовые и платежные документы без должной проверки, не проверяет подготовленные ею отчеты о текущей деятельности Общества и всех проведенных платежах, возник умысел, направленный на хищение денежных средств ООО «Сотрудничество» в особо крупном размере, с использованием служебного положения, путем злоупотребления доверием руководства указанного Общества, посредством их перечисления с расчетного счета ООО «Сотрудничество» на расчетный счет ООО «...», единственным учредителем и директором которого является супруг Кузнецовой Е.В. – Кузнецов С.К.. С целью совершения указанного преступления Кузнецова Е.В. вступила в предварительный сговор с Кузнецовым С.К., который имел доступ к проведению операций по расчетному счету ООО «...».

В период с 29.08.2014 по 14.09.2016 в дневное время Кузнецова Е.В., реализуя свой умысел, действуя совместно и согласованно с Кузнецовым С.К., в группе с ним, из корыстных побуждений, в офисе ООО «...», выполняя трудовые обязанности бухгалтера, злоупотребляя доверием руководства Общества, изготовила подложные электронные платежные поручения на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «Сотрудничество» на расчетный счет ООО ...», а именно:

- № ... от 29.08.2014 на сумму 347 117 рублей;

- № ... от 26.09.2014 на сумму 380 700 рублей;

- № ... от 31.10.2014 на сумму 302 777 рублей;

- № ... от 02.12.2014 на сумму 407 021 рубль 73 копейки;

- № ... от 29.01.2015 на сумму 327 500 рублей;

- № ... от 20.02.2015 на сумму 277 017 рублей;

- № ... от 03.03.2015 на сумму 215 069 рублей 14 копеек;

- № ... от 31.03.2015 на сумму 350 000 рублей;

- № ... от 30.04.2015 на сумму 350 000 рублей;

- № ... от 19.05.2015 на сумму 350 000 рублей;

- № ... от 04.06.2015 на сумму 407 700 рублей;

- № ... от 10.07.2015 на сумму 407 021 рубль 73 копейки;

- № ... от 27.08.2015 на сумму 480 000 рублей;

- № ... от 16.09.2015 на сумму 542 707 рублей;

- № ... от 05.10.2015 на сумму 527 777 рублей;

- № ... от 02.11.2015 на сумму 417 000 рублей;

- № ... от 02.12.2015 на сумму 477 000 рублей;

- № ... от 26.01.2016 на сумму 380 000 рублей;

- № ... от 21.04.2016 на сумму 1 117 210 рублей;

- № ... от 14.09.2016 на сумму 102 300 рублей;

итого на общую сумму 8 165 917 рублей 60 копеек, содержащие ложные сведения, касающиеся основания платежа, при отсутствии между обществами договорных взаимоотношений.

Далее Кузнецова Е.В., посредством использования системы «Банк-клиент», используя свое служебное положение, направила указанные платежные поручения в дополнительный офис филиала АО «Всероссийский банк развития регионов» в г.Туапсе, для списания денежных средств. На основании поступивших платежных поручений денежные средства в сумме 8 165 917 рублей 60 копеек были перечислены с расчетного счета ООО «Сотрудничество» № ... на расчетный счет ООО «...» № ..., открытый в филиале № 8 ПАО КБ «...» в г. Туапсе, расположенном по адресу: г. ... после чего Кузнецов С.К., действуя по заранее достигнутой договоренности с Кузнецовой Е.В., в группе с ней, используя свое служебное положение единственного учредителя и директора ООО ...», зная об отсутствии договорных взаимоотношений между ООО «Сотрудничество» и ООО ...», и оснований для перечисления денежных средств, в период с 29.08.2014 по 23.09.2016 посредством чековой книжки снял с расчетного счета ООО «...» денежные средства на общую сумму 8 165 917 рублей 60 копеек.

С целью сокрытия хищения и придания законности операциям по перечислению денежных средств, Кузнецова Е.В. в неустановленное следствием время, в неустановленном месте изготовила подложные светокопии договоров оказания консультационных услуг, якобы заключенных между ООО ...» в лице директора К.Л.А. и ООО «...» в лице директора Кузнецова С.К., а именно:

- договор № ... от 01.07.2014 на сумму 727 817 рублей;

- договор № ... от 01.09.2014 на сумму 302 777 рублей;

- договор № ... от 21.11.2014 на сумму 407 021 рубль 73 копейки;

- договор № ... от 21.01.2015 на сумму 327 500 рублей;

- договор № ... от 25.01.2015 на сумму 277 017 рублей;

- договор № ... от 20.03.2015 на сумму 215 069 рублей 14 копеек;

- договор № ... от 01.03.2015 на сумму 350 000 рублей;

- договор № ... от 04.04.2015 на сумму 350 000 рублей;

- договор № ... от 05.05.2015 на сумму 350 000 рублей;

- договор № ... от 21.05.2015 на сумму 407 000 рублей;

- договор № ... от 07.07.2015 на сумму 407 021 рубль 73 копейки;

- договор № ... от 01.08.2015 на сумму 480 000 рублей;

- договор № ... от 01.09.2015 на сумму 542 707 рублей;

- договор № ... от 01.09.2015 на сумму 527 777 рублей;

- договор № ... от 01.10.2015 на сумму 417 000 рублей;

- договор № ... от 01.11.2015 на сумму 477 000 рублей;

- договор № ... от 11.01.2016 на сумму 380 000 рублей;

- договор № ... от 01.03.2016 на сумму 1 117 210 рубль;

- договор № ... от 01.08.2016 на сумму 102 300 рублей,

итого на общую сумму 8 165 917 рублей 60 копеек, содержащие ложные сведения о наличии договорных взаимоотношений между ООО ...» и ООО «...», которые фактически отсутствовали.

Своими совместными неправомерными действиями Кузнецова Е.В. по предварительному сговору, в группе с Кузнецовым С.К., похитили принадлежащие ООО «... денежные средства в особо крупном размере на общую сумму 8 165 917 рублей 60 копеек, которыми Кузнецова Е.В. совместно с Кузнецовым С.К. распорядились по своему усмотрению.

Она же, Кузнецова Е.В., на основании приказа директора фирмы ...» ООО № ... от 01.02.2003 работала в период времени с 01.02.2003 по 24.04.2017 в должности бухгалтера указанного Общества, расположенного по адресу, указанному выше и являясь должностным лицом, в соответствии с должностной инструкцией бухгалтера, утвержденной директором Общества, находясь в г. Туапсе, не позднее первой декады февраля 2016 года у Кузнецовой Е.В., которая осознавала, что у нее с руководством фирмы «......» ООО сложились доверительные отношения, и руководство подписывает подготовленные ею финансовые и платежные документы без должной проверки, не проверяет подготовленные ею отчеты о текущей деятельности организации и всех проведенных платежах, возник умысел, направленный на хищение денежных средств фирм «...... ООО в крупном размере, с использованием служебного положения, путем злоупотребления доверием руководства указанного Общества, посредством их перечисления с расчетного счета фирмы «...» ООО на расчетный счет индивидуального предпринимателя Кузнецова С.К. и на расчетный счет ООО «...», единственным учредителем и директором которого является Кузнецов С.К. С целью совершения указанного преступления Кузнецова Е.В. вступила в предварительный сговор с Кузнецовым С.К., который имел доступ к проведению операций по расчетным счетам индивидуального предпринимателя Кузнецова С.К. и ООО «...

Реализуя свой умысел, в период с 03.02.2016 по 06.02.2017 в дневное время Кузнецова Е.В., действуя совместно и согласованно с Кузнецовым С.К., в группе с ним, из корыстных побуждений, в офисе фирмы «...» ООО, выполняя трудовые обязанности бухгалтера, злоупотребляя доверием руководства Общества, изготовила подложные электронные платежные поручения на перечисление денежных средств с расчетного счета фирмы «...» ООО на расчетные счета ИП Кузнецов С.К. и ООО «...», а именно:

- № ... от 03.02.2016 на сумму 185 700 рублей;

- № ... от 09.02.2016 на сумму 101 700 рублей;

- № ... от 31.03.2016 на сумму 210 000 рублей;

- № ... от 08.04.2016 на сумму 164 777 рублей 40 копеек;

- № ... от 04.07.2016 на сумму 52 000 рублей;

- № ... от 14.09.2016 на сумму 58 124 рубля;

- № ... от 21.09.2016 на сумму 22 921 рубль;

- № ... от 16.11.2016 на сумму 30 000 рублей;

- № ... от 29.11.2016 на сумму 50 000 рублей;

- № ... от 06.02.2017 на сумму 52 000 рублей,

итого на общую сумму 927 222 рубля 40 копеек, содержащие ложные сведения, касающиеся оснований платежей, при отсутствии между фирмой ...» ООО и индивидуальным предпринимателем Кузнецовым С.К., ООО «...» договорных взаимоотношений.

Далее Кузнецова Е.В., посредством использования системы «Банк-клиент», используя свое служебное положение, направила указанные платежные поручения в дополнительный офис филиала АО «Всероссийский банк развития регионов» в г. Туапсе, для списания денежных средств. На основании поступивших платежных поручений денежные средства в сумме 927 222 рублей 40 копеек были перечислены с расчетного счета фирмы ...» ООО № ... на расчетный счет индивидуального предпринимателя Кузнецова С.К. № ... и на расчетный счет ООО «... № ..., открытые в филиале № 8 ПАО КБ «Центр-Инвест» в г. Туапсе, расположенном по адресу: ..., после чего Кузнецов С.К., действуя по заранее достигнутой договоренности с Кузнецовой Е.В., в группе с ней, используя свое служебное положение единственного учредителя и директора ООО «... зная об отсутствии договорных взаимоотношений между фирмой «...» ООО и индивидуальным предпринимателем Кузнецовым С.К., ООО ...», и оснований для перечисления денежных средств, в период с 09.02.2016 по 10.02.2017 посредством чековых книжек снял с расчетных счетов индивидуального предпринимателя Кузнецова СК. и ООО «...» денежные средства на общую сумму 927 222 рубля 40 копеек.

С целью частичного сокрытия хищения и придания законности операциям по перечислению денежных средств, Кузнецова Е.В. в неустановленное следствием время, в неустановленном месте изготовила подложную светокопию договора оказания консультационных услуг от 15.01.2017 на сумму 52 000 рублей, якобы заключенного между фирмой «...» ООО в лице исполнительного директора К.Л.А. и ООО ...» в лице директора Кузнецова С.К., содержащие ложные сведения о наличии договорных взаимоотношений между фирмой «...» ООО и ООО «...», которые фактически отсутствовали.

Своими неправомерными действиями Кузнецова Е.В. по предварительному сговору, в группе с Кузнецовым С.К., похитили принадлежащие фирме ...» ООО денежные средства в крупном размере на общую сумму 927 222 рубля 40 копеек, которыми Кузнецова Е.В. совместно с Кузнецовым С.К. распорядились по своему усмотрению, причинив названному Обществу ущерб в крупном размере.

Она же, Кузнецова Е.В., на основании приказа директора фирмы «... ООО № ... от 01.02.2003 работала в период времени с 01.02.2003 по 24.04.2017 в должности бухгалтера указанного Общества, расположенного по адресу, указанному выше и являясь должностным лицом, в соответствии с должностной инструкцией бухгалтера, утвержденной директором Общества, находясь в г. Туапсе, не позднее первой декады сентября 2016 года у Кузнецовой Е.В., которая осознавала, что у нее с руководством фирмы «...» ООО сложились доверительные отношения, и руководство подписывает подготовленные ею финансовые и платежные документы без должной проверки, не проверяет подготовленные ею отчеты о текущей деятельности организации и всех проведенных платежах, возник умысел, направленный на хищение денежных средств фирмы «...» ООО в крупном размере, посредством их перечисления с расчетного счета фирмы ...» ООО на расчетный счет своей банковской карты, под предлогом оплаты услуг по договору аренды автотранспорта № ... от 16.05.2011, заключенному между Кузнецовой Е.В. и фирмой «... ООО.

Реализуя свой умысел, в период с 01.09.2016 по 12.01.2017 в дневное время Кузнецова Е.В., из корыстных побуждений, в офисе фирмы «...» ООО, расположенном по адресу, указанном выше, выполняя трудовые обязанности бухгалтера, заведомо зная об отсутствии между ней и фирмой «... ООО договорных обязательств по аренде автотранспорта, используя систему «Банк-клиент», подготовила и направила платежные поручения в дополнительный офис филиала АО «Всероссийский банк развития регионов» в г.Туапсе, для списания денежных средств, на основании которых в указанный период времени денежные средства в сумме 260 000 рублей были перечислены с расчетного счета фирмы ...» ООО № ... на расчетный счет № ..., открытый Кузнецовой Е.В. в дополнительном офисе филиала АО «Всероссийский банк развития регионов» в г.Туапсе.

Своими неправомерными действиями Кузнецова Е.В. похитила принадлежащие фирме ... ООО денежные средства в крупном размере на общую сумму 260 000 рублей, которыми распорядилась по своему усмотрению.

Она же, Кузнецова Е.В., на основании приказа директора ООО «... № ... от 01.02.2003 работала в период с 01.02.2003 по 18.01.2017 в должности бухгалтера указанного Общества, расположенного по адресу, указанному выше, являясь должностным лицом, в соответствии с должностной инструкцией бухгалтера, утвержденной директором ООО «... находясь в г. Туапсе, не позднее второй декады декабря 2016 года у Кузнецовой Е.В., которая осознавала, что у нее с руководством ООО «... сложились доверительные отношения, и руководство подписывает подготовленные ею финансовые и платежные документы без должной проверки, не проверяет подготовленные ею отчеты о текущей деятельности организации и всех проведенных платежах, возник умысел, направленный на хищение денежных средств ООО «...» в крупном размере, посредством их перечисления с расчетного счета ООО «...» на расчетный счет своей банковской карты, под предлогом оплаты услуг по договору аренды автотранспорта № ... от 24.02.2011, заключенному между Кузнецовой Е.В. и ООО «...

Реализуя свой единый умысел, в период с 14.12.2016 по 28.12.2016 в дневное время Кузнецова Е.В., из корыстных побуждений, в офисе ООО «Сотрудничество», выполняя трудовые обязанности бухгалтера, заведомо зная об отсутствии между ней и ООО «...» договорных взаимоотношений по аренде автотранспорта, используя систему «Банк-клиент», подготовила и направила платежные поручения в дополнительный офис филиала АО «Всероссийский банк развития регионов» в г. Туапсе, для списания денежных средств, на основании которых в указанный период времени денежные средства в общей сумме 370 000 рублей были перечислены с расчетного счета ООО «...» на расчетный счет № ..., открытый Кузнецовой Е.В. в дополнительном офисе филиала АО «Всероссийский банк развития регионов» в г. Туапсе.

Своими неправомерными действиями Кузнецова Е.В. похитила принадлежащие ООО «Сотрудничество» денежные средства в крупном размере на общую сумму 370 000 рублей, которыми распорядилась по своему усмотрению.

Допрошенная в судебном заседании подсудимая Кузнецова Е.В. свою вину в совершении инкриминируемых деяний по всем эпизодам предъявленного обвинения признала, дав показания о том, что ею действительно была совершена объективная часть составов преступления и совершены именно те действия, которые описаны в обвинительном заключении, а так же указано в ее показаниях в качестве подозреваемой и обвиняемой, согласна с размером денежных средств, списанных со счетов ООО ... и ООО «...» путем снятия их наличными средствами с использованием чековых книжек обществ, а так же переведенных ею на ее банковский счет, а так же банковские счета ООО «...» и ИП «Кузнецов С.К.» и наличия у нее статуса должностного лица при совершении указанных действий.

Вместе с тем не признала своей вины в завладении ею и обращении в свое владение всего размера денежных сумм изъятого из оборота Обществ, пояснив, что все совершенные ею действия были произведены по указанию учредителей и руководителей ООО «...» и ООО «...» для уменьшения налогооблагаемой базы и уклонения от уплаты налогов в полном размере, а после снятия денег с банковских счетов последних и их обналичивания, они передавались руководителям ООО ... и ООО «...», а Кузнецова Е.В. от размера снятых денег получала только небольшое материальное вознаграждение за совершенные ею действия.

Так же по эпизоду совершения мошенничества в отношении денежных средств ООО ...» и ООО «... на сумму соответственно 927 222,40 руб. и 8 165 917 руб. по предварительному сговору с Кузнецовым С.К. пояснила, что в данных эпизодах она действовала самостоятельно и Кузнецов С.К. не был осведомлен о ее противоправных действиях, всеми финансовыми вопросами в отношении ООО «...» и ИП «Кузнецов С.К.» занималась только она, ее супруг в финансовые вопросы не вникал, источник поступления и назначение платежа ему были неизвестны. По данным двум эпизодам она не согласна с квалифицирующим признаком преступления – совершение группой лиц по предварительному сговору.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый Кузнецов С.К. свою вину в совершении инкриминируемых деяний не признал, пояснив, что об обстоятельствах поступления денежных средств от ООО «...» и ООО «...» на сумму соответственно 927 222,40 руб. и 8 165 917 руб. на банковские счета ООО «...» и ИП «Кузнецов С.К.» ему ничего не известно, в предварительный сговор с Кузнецой Е.В. на хищение данных денежных средств от не вступал, в данных эпизодах она действовала самостоятельно, всеми финансовыми вопросами в отношении его ООО и ИП занималась только Кузнецова Е.В., он в финансовые вопросы не вникал, источник поступления и назначение платежа ему были неизвестны.

От дальнейшей подробной дачи показаний и ответов на вопросы от участников процесса отказался, воспользовавшись положениями ст.51 Конституции РФ.

Вина подсудимых Кузнецовой Е.В. и Кузнецова С.К. в совершении инкриминируемых деяний подтверждается следующими доказательствами, собранными в ходе предварительного следствия и исследованными в судебном заседании:

По фактам завладения путем мошенничества денежных средств, принадлежащих ООО «...

По эпизоду хищения Кузнецовой Е.В. принадлежащих фирме ...» ООО денежных средств в сумме 7 070 000 рублей, то есть в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ:

Показания в судебном заседании подсудимой Кузнецовой Е.В., из которых следует, что она действительно с февраля 2003 г. по апрель 2017 г. работала в должности бухгалтера ООО «...» и согласно ее должностной инструкции имела доступ к обращению с товарно-материальными ценностями Общества. Ею действительно за период с 18.03.2011 г. по 27.10.2014 г. многократно осуществлялись операции на снятию с банковского счета ООО «.., № ..., открытом в дополнительном офисе филиала АО «Всероссийский банк развития регионов» в г. ... денежных средств путем использования чековой книжки Общества. При этом в корешке чековой книжки и самом чеке ею указывались различные денежные суммы, при чем в корешке меньшая сумма, а в чеке большая. После получения наличных денежных сумм в банке, ею оприходовалась по кассовой книге денежная сумма, указанная в корешке чековой книжки, а разница между данной суммой и реально полученными деньгами по бухгалтерскому учету не отражалась. За указанный период времени размер неоприходованных денежных средств составил в общем размере 7 070 000 рублей.

В судебном заседании подсудимая Кузнецова Е.В. признала, что предъявленные в ходе предварительного следствия ей на обозрение корешки денежных чеков и денежные чеки к ним по фирме «...» ООО за период с 18.03.2011 по 27.10.2014 г., всего 60 экземпляров, были заполнены ею собственноручно \т... л.д....\

Оглашенными в судебном заседании в связи с противоречиями с показаниями, данными в ходе судебного следствия, показаниями Кузнецовой Е.В., данными в качестве подозреваемой, из которых следует, что в фирме ...» ООО она работала в должности главного бухгалтера с 01.02.2003 по 19.04.2017 на основании приказа о зачислении на должность главного бухгалтера, трудового договора. Ею подписаны должностные инструкции и договор о полной материально й ответственности. Для выполнения своих трудовых обязанностей она пользовалась доверенностью за подписью директора на представление интересов Общества. Данная доверенность предоставляла ей право на проведение всех банковских операций. Также, ею предоставлялась отчетность в налоговый орган и в бюджетные фонды. При ведении бухгалтерского учета программа «1С бухгалтерия» ею не использовалась, бухгалтерский учет осуществлялся ею лично ручным методом. Примерно в 2012 году для осуществления банковских операций была подключена система «Банк-клиент», ключ от которой находился у нее в компьютере. Данный ключ был необходим для формирования платежных поручений. Данный ключ находился на флэш-накопителе и всегда был при ней, она несла за него ответственность, в связи с чем, доступа к формированию платежных поручений у остальных работников фирмы ...» ООО не было. В соответствии с налоговым законодательством, документы в налоговую, пенсионный фонд, фонд социального страхования и иные органы, подготавливаемые в части бухгалтерии, подписывались ею лично.

Фирма «Гера-Т» ООО находилась на смешанной системе налогообложения.

Бухгалтерский учет в фирме ею велся следующим образом. В кассовую книгу вносились поступления денежных средств с расчетного счета, выручка от продавцов и любая другая выручка. Кроме того, по ее инициативе велись тетради, в которых регистрировались платежные поручения, подтверждающие движение денежных средств по безналичному расчету. Все документы велись ею лично и директором К.Л.А. Все счета на оплату выставляла К.Л.А.., после чего эти счета подписывались ею и директором К.Л.А.., или исполнительным директором М.Н.Г.

Денежные средства с расчетного счета фирмы снимались следующим образом. Все чековые книжки хранились в сейфе, находящемся в магазине «Все для Вас», расположенном по ул. ... Чековые книжки выдавались М.Н.Г. или В.В.А. который является мужем учредителя ООО «...» В.С.Г.., а также старшим механиком в ООО «...» и директором магазина фирмы ...» ООО «Все для Вас». При возникновении необходимости снятия денежных средств с расчетного счета, М.Н.Г.. или В.В.А. выдавали ей чековую книжку, обозначая сумму денежных средств, подлежащую снятию с расчетного счета. При этом М.Н.Г. уточняла у нее сумму денежных средств, находящихся на расчетном счете. С помощью программы «Клиент-Банк» она узнавала сумму денежных средств, находящихся на счету Общества, и озвучивала эту сумму М.Н.Г. После этого М.Н.Г. говорила ей конкретную сумму, подлежащую снятию с расчетного счета. После выдачи ей чековой книжки, она на своем рабочем месте заполняла корешок денежного чека, в котором в графе «Сумма денежных средств» указывалась сумма, подлежащая снятию с расчетного счета, дата проведения операции по снятию денежных средств. Затем она ездила в банк и снимала денежные средства.

В 2011 году, видя, что у фирмы идут дела хорошо, а ее материальное положение затруднено, так как нужно было обучать детей, помогать родителям, достраивать свой дом, она решила попробовать похитить с расчетного счета фирмы денежные средства, так как она имела доступ ко всей бухгалтерии и имела опыт работы. Ей легко было это сделать, так как руководство фирмы доверяло ей во всем. Таким образом, умысел на хищение денежных средств с расчетного счета фирмы возник у нее примерно в июне месяце 2011 года. Хищение денежных средств осуществлялось ею путем предоставления в банк денежного чека. Как правило, на рабочем месте она заполняла корешок денежного чека, в котором указывалась сумма, обозначенная ей руководством, после чего она брала в банк незаполненный денежный чек, но подписанный руководителем. В банке она заполняла указанный денежный чек, указывая в нем сумму, превышающую сумму, указанную в корешке к данному денежному чеку.

Все чеки заполнялись ею собственноручно, но подписи в чеках были поставлены К.Л.А. или М.Н.Г. ранее, то есть до заполнения чека. В денежных чеках, в графах «Указанную в настоящем денежном чеке получил», стоят ее подписи. Все похищенные ею денежные средства тратились на ее личные нужды, часть на оказание помощи родителям, а также на строительство дома в селе ...

Расходные кассовые ордера по фирме «...» ООО, представленные ею и директором М.Н.Г.. в ходе проверки, проводившейся сотрудниками полиции, были распечатаны и подшиты в накопительные дела лично ею. Суммы, указанные в расходных ордерах, полностью совпадают с суммами, указанными в корешках денежных чеков, что не соответствует в действительности полученных ею денежных средств, так как эти суммы оприходованы в кассовых книгах. Указанные расходные ордера были ею распечатаны с программы «Клиент-Банк», при этом ею вносились изменения в расходных ордерах на сумму, указанную в кассовой книге для укрытия факта обнаружения кем-либо хищения ею денежных средств по денежным чекам. Данные изменения вносились ею по личной инициативе, без указаний со стороны руководства общества. Делалось это для того, чтобы бухгалтерская отчетность визуально соответствовала действительности. При этом руководство фирмы ...» ООО не знало о вносимых ею изменениях.

Будучи ранее допрошенной, она ввела в заблуждение следствие, предоставив фрагменты бумаг с указанием сумм, дат и подписей В.В.А. в качестве расписок, якобы подтверждающих получение В.В.А. денежных средств в виде разницы по денежным чекам, которые фактически были ею похищены при помощи денежных чеков. Указанные фрагменты бумаг были ею отрезаны с оригиналов бланков реализаций по договору «Поставка продуктов питания», и указанные в фрагментах отрезков бумаг денежные средства передавались В.В.А. за реализацию продуктов питания.

Вину свою в хищении денежных средств, принадлежащих фирме ...» ООО, она признает полностью, в содеянном раскаивается (том № ..., л.д. ...)

Показаниями в судебном заседании представителя потерпевшего ООО ...» - Ш.М.А.., суть которых состоит в следующем, с 2012 года по настоящее время он является учредителем фирмы ООО ... основным видом деятельности указанной фирмы является розничная торговля продуктами питания и промышленными товарами. В штате фирмы «...» состоит 9 человек: директор К.Л.А.., бухгалтер Кузнецова Е.В., исполнительный директор М.Н.Г.., продавцы. Юридический и фактический адрес фирмы ООО «... г. ... В банке АО «Всероссийский банк развития регионов» по адресу г. ..., у фирмы ...» ООО имеется соответствующий расчетный счет.

С 2003 по 2017 г. в фирме на должности бухгалтера работает Кузнецова Е.В. В ее обязанности входило ведение бухгалтерских документов, оформление первичной документации, формирование и сдача налоговой статистической отчетности, а также иной бухгалтерский учет.

Для выполнения своих должностных обязанностей Кузнецова Е.В. пользовалась доверенностью за подписью директора на представление интересов фирмы «...» ООО, которая предоставляла право на проведение всех банковских операций, сдачу бухгалтерской отчетности и отчетов в налоговые, бюджетные фонды.

Вся бухгалтерия в фирме «...» ООО велась Кузнецовой Е.В. лично ручным методом. Примерно с 2011 года для удобства проведения операций с денежной наличностью по расчетному счету фирмы «...» ООО, была подключена система Клиент-банк, ключ от которой, необходимый для входа в систему и осуществления операций, находился у Кузнецовой Е.В.

В январе месяце 2017 года исполнительным директором и директором Общества (М.Н.Г.. и К.Л.А..) было принято решение провести финансовый анализ работы фирмы ... ООО за прошлый период. По запросу из Банка АО «Всероссийский банк развития регионов» были получены банковские выписки по движению денежных средств фирмы «...» ООО. При изучении полученных выписок, были установлены перечисления денежных средств с 2014 по 2016 год с расчетного счета фирмы «...» ООО на расчетный счет индивидуального предпринимателя Кузнецова С.К. в сумме 875 222 рублей 40 копеек. При этом между фирмой «... ООО и индивидуальным предпринимателем Кузнецовым С.К. никакие договоры не заключались. Соответственно, перечисления денежных средств с расчетного счета фирмы «... ООО на расчетный счет индивидуального предпринимателя Кузнецова С.К., являются незаконными. В связи с выявленными фактами хищения денежных средств, им было принято решение об обращении в правоохранительные органы с заявлением о проверке деятельности бухгалтера фирма ...» ООО Кузнецовой Е.В.

В ходе расследования уголовного дела он ознакомлен с заключением эксперта № ... от 10.07.2017, согласно выводов которого: по фирме «...» ООО, за период с 01.01.2011 по 31.03.2017 с расчетного счета фирмы «...» ООО отражена выдача денежных средств по денежным чекам всего на общую сумму 11 840 000 рублей. Согласно представленным книгам, в кассу фирмы ...» ООО за период с 01.01.2011 по 31.03.2017 отражено оприходование денежных средств, полученных с расчетного счета, всего в сумме 4 770 000 рублей. Сумма денежных средств, полученных по чекам в банке (АО) «ВБРР» с расчетного счета фирмы «...» ООО за период с 01.01.2011 по 31.03.2017 не соответствует сумме денежных средств, внесенных в кассу фирмы ...» ООО за аналогичный период. Разница составляет – 7 070 000 рублей. Сам механизм похищения денежных средств Кузнецовой Е.В. ему не известен, поскольку он не имеет соответствующего экономического образования.

Показаниями в судебном заседании свидетеля Мирмович Н.Г., суть которых сводится к следующему, в фирме «...» ООО она работает с 1998 года по настоящее время. В период с декабря 1998 года по июль 2012 года она работала в должности директора, а в период с июля 2012 года по настоящее время – в должности исполнительного директора.

С 2003 года по апрель 2017 года бухгалтером в фирме «... ООО работала Кузнецова Е.В. При приеме Кузнецовой Е.В. на работу, с ней были заключены и подписаны трудовые договоры, Кузнецова Е.В. под роспись была ознакомлена с должностными инструкциями бухгалтера. Также, при приеме Кузнецовой Е.В. на работу, были изданы соответствующие приказы о приеме на работу. Таким образом, в период с 2003 года по март 2017 года всю бухгалтерию в фирме «...» ООО вела только Кузнецова Е.В., кроме нее эти обязанности никто не выполнял. Для получения денежных средств в банке Кузнецовой Е.В. была выдана соответствующая доверенность.

Фирма «... ООО находится на смешанной системе налогообложения. В соответствии с налоговым законодательством, документы в налоговую, пенсионный фонд, фонд социального страхования, а также иные органы подготавливались и отправлялись Кузнецовой Е.В лично, которая поясняла, что для отправки отчетов в электронном виде подпись руководителя не нужна.

В ходе ведения бухгалтерского учета программа «1С бухгалтерия» в фирме ... ООО не применялась. Кузнецовой Е.В. неоднократно предлагалось установить программу «1С», однако Кузнецова Е.В. отказывалась, ссылаясь на удобство ведения бухгалтерии ручным методом. Примерно в 2011 году была подключена программа «Клиент-Банк», ключ от которой на флэш-накопителе находился только у Кузнецовой Е.В. Данным ключом могла воспользоваться только Кузнецова Е.В., которая всегда забирала его домой. В кабинете Кузнецова Е.В. сидела вместе с ней и с К.Л.А. Вся бухгалтерская документация находилась в этой же комнате. Сейф с материальными ценностями и чековыми книжками находился в другой комнате, ключ от которой имелся только у нее и у В.В.А.

В январе 2017 года, исполняя обязанности исполнительного директора фирмы «...» ООО, она приняла решение провести финансовый анализ работы фирмы за прошлый период. С этой целью в банке «ВБРР» были истребованы выписки по движению денежных средств по расчетному счету фирмы «... ООО. При анализе выписок были выявлены перечисления денежных средств с расчетного счета фирмы «...» ООО на расчетные счета ООО «...» и индивидуального предпринимателя Кузнецова С.К. В связи с этим ею была приглашена аудиторская фирма «Налоговое бюро» для проведения аудиторской проверки. В ходе аудиторской проверки подтвердилось необоснованное перечисление денежных средств с расчетного счета фирмы ...» ООО на расчетные счета ИП Кузнецова С.К. и ООО «... Также, в ходе аудиторской проверки выяснилось, что денежные суммы, оприходованные в кассу фирмы «...» ООО соответствуют суммам в корешках денежных чеков, но не соответствуют суммам в выписках по движению денежных средств по расчетному счету.

Все чековые книжки Общества хранились в сейфе в отдельном помещении, находящемся в офисе по адресу: г.... При необходимости снятия денежных средств, она или В.В.А. выдавали Кузнецовой Е.В. чековую книжку и обозначали Кузнецовой Е.В. сумму, которую необходимо снять. После этого Кузнецова Е.В. заполняла корешок денежного чека и показывала ей. Затем Кузнецова Е.В. просила К.Л.А. подписать денежный чек в строке «подпись», так как с 2012 года право подписи в чековой книжке имела только К.Л.А.. Так как Кузнецова Е.В. постоянно торопилась, она просила К.Л.А. подписать и второй денежный чек, мотивируя это тем, что в банке могут придраться к нечеткому оттиску печати или подписи. После этого за Кузнецовой Е.В. приезжал муж – Кузнецов С.К., вместе с которым Кузнецова Е.В. уезжала в банк. В тот же день, вернувшись из банка, Кузнецова Е.В. в присутствии всех озвучивала сумму, которую она привезла из банка, предоставляя при этом чековую книжку с корешком, в котором была указана озвученная Кузнецовой Е.В. сумма, которая была идентичной сумме, указанной в корешке денежного чека. О том, что Кузнецова Е.В. снимала с расчетного счета в банке большую сумму, чем указано в корешке чековой книжки, она не знала. По представленным документам, все сходилось.

В ходе расследования уголовного дела установлено, что согласно выпискам банка по фирме «... ООО, за период с 01.01.2011 по 31.03.2017 с расчетного счета фирмы «... ООО отражена выдача денежных средств по денежным чекам всего на общую сумму 11 840 000 рублей. А согласно кассовых книг, в кассу фирмы ... ООО за указанный период отражено оприходование денежных средств, полученных с расчетного счета, всего в сумме 4 770 000 рублей. Соответственно, сумма денежных средств, полученных по чекам в банке (АО) «ВБРР» с расчетного счета фирмы «...» ООО за период с 01.01.2011 по 31.03.2017 не соответствует сумме денежных средств, внесенных в кассу фирмы «...» ООО за аналогичный период, разница составляет – 7 070 000 рублей.

О хищениях Кузнецовой Е.В. она ничего не знала. Руководство Общества не давало указаний Кузнецовой Е.В. снимать со счета одну сумму, а в кассу Общества вносить меньшую сумму, так как это противозаконно. В процессе трудовой деятельности она неоднократно просила Кузнецову Е.В. предоставить выписки из программы «Клиент-Банк» по движению денежных средств по счету фирмы ...» ООО. Кузнецова Е.В. предоставляла ей эти выписки, по которым суммы оставшихся на счету фирмы денежных средств визуально соответствовали действительности, в связи с этим она доверяла Кузнецовой Е.В., так как никаких претензий со стороны налоговых служб в адрес фирмы не поступало. Также, квартальная отчетность фирмы проверялась налоговой инспекцией в ходе камеральных проверок, при этом никаких нарушений выявлено не было. Соответственно, она доверяла Кузнецовой Е.В. Предоставив указанные выписки ей на обозрение, Кузнецова забирала их себе, заверяя ее в том, что подошьет их в отдельную папку. Однако, когда были выявлены факты хищений, этих выписок в бухгалтерской отчетности не оказалось, как она понимает из-за того, что они были поддельными и содержали недостоверные сведения, и Кузнецова их скрыла.

После того как учредитель фирмы ...» ООО обратилась с заявлением в правоохранительные органы по факту хищения Кузнецовой Е.В. денежных средств, у Кузнецовой Е.В. была запрошена папка «БАНК». Кузнецова Е.В. пояснила, что вся документация ведется в электронном виде и стала распечатывать из компьютера платежные поручения и приходные ордера, собственноручно сформировав их в сшивы. При беглом осмотре она увидела, что суммы, указанные в приходных ордерах, полностью совпадали с суммами в корешках чековой книжки и в кассовых книгах, что на самом деле не соответствует действительности. Данные действия, по ее мнению, были произведены Кузнецовой Е.В. для того, чтобы скрыть свои противоправные действия. Фирма «...» ООО периодически проверялось налоговой службой и другими органами. Кузнецова Е.В. докладывала, что по линии бухгалтерии все в порядке, поэтому она и руководство предприятия доверяло Кузнецовой Е.В. и не перепроверяло ее действия. После проверки, проведенной по заявлению учредителя фирмы «...» ООО, Кузнецова Е.В. по вечерам, в отсутствие других работников, стала вывозить из офиса коробки с документами, поясняя, что отвозит их домой для того, чтобы работать с ними. О том, что Кузнецова Е.В. совершает незаконные действия с расчетными счетами и чековыми книжками, она не знала и не подозревала, так как за 14 лет совместной работы она доверяла Кузнецовой Е.В.

Показаниями в судебном заседании свидетеля К.Л.А.., которая пояснила, что в фирме ...» ООО она работает с 1998 года по настоящее время. До июля 2012 года она работала товароведом, а с июля 2012 года по настоящее время – в должности директора. И по существу предъявленного обвинения дала показания, аналогичные показаниям свидетеля М.Н.Г.

Показаниями в судебном заседании свидетеля В.В.А.., суть которых сводится к следующему, с 2013 года он работает в фирме «...» ООО в должности директора магазина. Учредителем фирмы ...» ООО является Ш.М.А. Директором фирмы «...» ООО является К.Л.А.

В 2003 г. в фирму ...» ООО на должность бухгалтера была принята Кузнецова Е.В. В обязанности Кузнецовой Е.В. входило ведение бухгалтерских документов, перечисление денежных средств через программу «Клиент-Банк», оформление первичной документации, получение наличных денег в банке, налоговая статистическая отчетность. Так как работу бухгалтерии он не знает, в бухгалтерские вопросы он не вникал, по просьбе бухгалтера Кузнецовой Е.В. он подписывал документы там, где она ему говорила, полностью полагаясь на ее профессионализм. Порядок работы в фирме ... ООО следующий: он совместно с руководством обсуждал суммы денежных средств, необходимые для приобретения товаров, после чего данные денежные средства бухгалтер Кузнецова Е.В. снимала в банке. После возвращения Кузнецовой Е.В. из банка, ему по расходному кассовому ордеру выдавались деньги на приобретение товаров. После приобретения товаров он составлял авансовый отчет, который передавал бухгалтеру для дальнейшей обработки. Пользоваться компьютером он не умеет, бухгалтерских программ не знает. О том, что с 2011 года была подключена программа «Клиент-банк», он знал со слов бухгалтера Кузнецовой Е.В., которая сама лично занималась установкой этой программы и работала с ней.

Когда возникала необходимость, он мог выдать из сейфа чековую книжку для того, чтобы Кузнецова Е.В. смогла снять наличные денежные средства со счета фирмы «...» ООО, открытом в банке «ВБРР». Он не контролировал заполнение Кузнецовой Е.В. чековой книжки. В большинстве случаев Кузнецова Е.В. с чековой книжкой уезжала в банк со своим мужем Кузнецовым С.К., причем всегда торопилась. После возвращения из банка Кузнецова Е.В. в присутствии всех озвучивала сумму, которая она сняла со счета в банке. Эта сумма денежных средств всегда была идентичной сумме, указанной в корешке денежного чека. После этого Кузнецова Е.В. отдавала ему или М.Н.Г. чековую книжку, которая помещалась в сейф. О том, что Кузнецова Е.В. снимала в банке большую сумму, чем указано в корешке денежного чека, он не знал, по представленным документам все сходилось. Он никогда не давал указаний Кузнецовой Е.В. обналичивать деньги со счета фирмы «...» ООО путем внесения в денежные чеки сумм в большем размере, чем в корешках к указанным денежным чекам, а в бухгалтерском учете указывать суммы, указанные в корешках. Кузнецова Е.В. не передавала ему оставшиеся деньги, полученные при снятии со счета и не учтенные в бухгалтерском учете фирмы.

После того как учредитель фирмы ...» ООО обратился с заявлением в правоохранительные органы в отношении Кузнецовой Е.В., она стала по вечерам, в отсутствие работников фирмы вывозить коробки с документами. 08.04.2017, в выходной день, во второй половине дня он подъехал к магазину и увидел, что Кузнецова Е.В. погрузила в автомобиль несколько коробок с документами. На вопрос, что она делает, Кузнецова Е.В. ответила, что вывозит документы ООО «...». 19.04.2017 в офисе фирмы ...» в присутствии учредителя фирмы ... ООО Ш.М.А.., учредителя ООО «...» В.С.Г.., руководителей указанных фирм М.Н.Г.. и К.Л.А. состоялся разговор с Кузнецовой Е.В., в ходе которого Волкова С.Г. спросила у нее: «Е., что происходит, и не хочешь ли ты объяснить, куда с расчетных счетов делись деньги, принадлежащие фирмам?». Кузнецова Е.В. ответила, что ничего объяснять она не будет, что это банковская ошибка, а ее причастность и вину еще нужно доказать.

О том, что Кузнецова Е.В. совершает незаконные действия с расчетными счетами и чековыми книжками фирмы ...» ООО он не знал и не подозревал, так как за длительное время совместной работы доверял ей.

Предъявленные ему в ходе предварительного следствия следователем на обозрение фрагментов отрезков бумаги о получении им от Кузнецовой Е.В. различных денежных сумм за различный период времени, скорее всего, являются частями каких-то рабочих документов, которые находились в распоряжении бухгалтера Кузнецовой Е.В., а впоследствии, когда в отношении Кузнецовой Е.В. было возбуждено уголовное дело, она воспользовалась этими документами, вырезав с них фрагменты, содержащие выполненные им подписи. Эти фрагменты он не считает документами, так как его подпись можно было срезать с любого документа.

Он никогда не давал указаний бухгалтеру Кузнецовой Е.В. обналичивать деньги со счета фирмы «...» ООО путем внесения в денежные чеки сумм в большем размере, чем в корешках к указанным денежным чекам, а в бухгалтерском учете указывать суммы, внесенные в корешки денежных чеков.

Показаниями в судебном заседании свидетеля Капля В.В., согласно которым он проходит службу в органах внутренних дел РФ с ноября 2000 года по настоящее время. В должности оперуполномоченного ОЭБиПК ОМВД России по Туапсинскому району состоит с 03.09.2015.

10.03.2017 из Туапсинской межрайонной прокуратуры в ОМВД России по Туапсинскому району поступило заявление учредителя фирмы ...» ООО Ш.М.А. из которого следовало, что бухгалтер Кузнецова Е.В. в указанной фирме совершила хищение денежных средств с расчетного счета фирмы. Заявление Ш.М.А. было зарегистрировано 10.03.2017 за № ... Проведение проверки в порядке ст.ст. 144, 145 УПК РФ было поручено ему руководством Отдела МВД России по Туапсинскому району.

В ходе проведения проверки возникла необходимость в ознакомлении, истребовании документов и установлении иных обстоятельств, подтверждающих факт неправомерных действий бухгалтера Кузнецовой Е.В., так как к заявлению указанного выше лица каких-либо бухгалтерских документов не прилагалось. С целью истребования документов о финансово-хозяйственной деятельности из фирмы «... ООО, 12.03.2017 им были составлен соответствующий запрос за подписью начальника полиции Отдела МВД России по Туапсинскому району К. 15.03.2017 он прибыл в офис фирмы «... расположенный по ул. Интернациональной, 2, в г. Туапсе. По приезду в офис, его встретил директор ООО «...» М.Н.Г.. Пройдя в кабинет, он увидел там В.С.Г.., Кузнецову Е.В. и К.Л.А. После этого директор фирмы «...» ООО К.Л.А. была ознакомлена с указанным выше запросом о предоставлении документов, касающихся финансово-хозяйственной деятельности фирмы «...» ООО, а именно: оригиналы чековых книжек, выписки о движении денежных средств по счетам, оригиналы отчетов по результатам аудиторских проверок, а также ряд других бухгалтерских и правоустанавливающих документов. По указанию М.Н.Г. и К.Л.А.., бухгалтером Кузнецовой Е.В. все вышеперечисленные документы были ему предоставлены в тот же день с сопроводительным письмом от фирмы ...» ООО. После истребования указанных документов в рамках проверки им была назначена бухгалтерская экспертиза, выводу которой подтвердили доводы учредителя фирмы ...» ООО Ш.М.А.., изложенные в заявлении. После проведения доследственной проверки по заявлению Ш.М.А.. материалы проверки были направлены в Следственный отдел Отдела МВД России по Туапсинскому району для принятия решения в порядке ст.ст. 144, 145 УПК РФ.

Показаниями в судебном заседании свидетеля П.И.В.., согласно которым она работает в должности управляющего дополнительного офиса банка ВБРР (АО) в г. Туапсе.

Снятие наличных денежных средств с расчетного счета фирмы ...» ООО осуществляется в соответствии с положением Центрально Банка РФ от 24.04.2008 № 318-П и внутренним положением Банка ВБРР. На основании заполненного чека организации, работником банка проверяется полнота оформления денежного чека, соответствие подписи и оттиска печати образцам подписи юридического лица, и в соответствие паспортных данных получателя по чеку. Чек может быть заполнен как в банке, так и в организации.

Денежные средства с расчетного счета фирмы ...» ООО по чекам получало лицо, указанное в чеке. В банке остается чек, который в последующем прикладывается к кассовым документам.

Кем заполнялись чековые книжки фирмы ... ООО, ей не известно. Все чеки указанных организаций были подписаны уполномоченными лицами, подписи и печати сверяются с образцами, банком проверяется только чек и его заполнение, при этом корешок чековой книжки не проверяется. От учредителей фирмы «... ООО ей известно о выявлении разницы между суммами наличных денежных средств, полученных в банке, и оприходованных в кассу организаций. По запросу указанных организаций Банком «ВБРР» были предоставлены копии документов.

Показаниями в судебном заседании свидетеля У.В.В.., согласно которым он работает в дополнительном офисе банка ВБРР (АО) в г.Туапсе в должности начальника отдела операционного обслуживания с 2004 года.

Относительно порядка снятия наличных денежных средств с расчетного счета по чековым книжкам, он пояснил, что сотрудник банка получает от клиента заполненный денежный чек и паспорт, проверяет правильность заполнения денежного чека, в соответствии с инструкцией Центрального Банка России и внутренней инструкцией Банка ВБРР, сверяет указанные в чеке данные с паспортными данными, проверяет остаток денежных средств на расчетном счете, сверяет подпись и печать в чеке на соответствие в карточке образцов подписей и оттисков печати. Затем работник банка проводит соответствующую операцию, подписывает чек и передает на проверку контроллеру. Контроллер также проверяет чек, подписывает его и возвращает операционнисту, который отделяет контрольную марку от чека, после чего контрольную марку и паспорт возвращает клиенту, а денежный чек передает в кассу. Для банка не имеет значения, где и кем заполнялась чековая книжка. Корешок денежного чека чековой книжки в банк не предоставляется, соответственно, суммы в корешке чека чековой книжки не сверяются с суммой в денежном чеке.

Снятие денежных средств с расчетного счета фирмы ...» ООО осуществлялось в соответствии с инструкцией Центрального Банка России и внутренней инструкцией банка ВБРР. Представителем указанного общества являлась Кузнецова Е.В.

Протоколом выемки от 04.05.2017, согласно которому в дополнительном офисе АО «Всероссийский банк развития регионов» изъяты:

- юридическое досье фирмы «... ООО;

- выписки по счету фирмы ...» ООО на диске формата «DVD-R».

(том № ... л.д. ...)

Протоколом выемки от 06.05.2017, согласно которому в кабинете № ... СО ОМВД России по Туапсинскому району по адресу: г. ... у свидетеля К.Л.А.. изъяты документы, относящиеся к деятельности фирмы ...» ООО, а именно: журнал регистрации приказов фирмы «...» ООО; подшивка приказов фирмы «...» ООО; книга приказов фирмы «...» ООО; акт об отказе Кузнецовой Е.В. от подписания приказа об увольнении от 24.04.2017; акт от 21.04.2017 об удостоверении факта не предоставления бухгалтером Кузнецовой Е.В. объяснений по факту нарушений бухгалтерского учета; опись «Почта России» о направлении в адрес Кузнецовой Е.В. письма об увольнении и копии приказа об увольнении; кассовый чек ФГУП «Почта России» № ... от 24.04.2017 о направлении в адрес Кузнецовой Е.В. письма от фирмы «...» ООО; кассовый чек ФГУП «Почта России» № ... от 24.04.2017 о переводе Кузнецовой Е.В. денежных средств в сумме 31815,90 рулей в качестве заработной платы за март-апрель 2017 года и компенсации за отпуск; уведомление Кузнецовой Е.В. от 24.04.2017 о явке на рабочее место для ознакомления с приказом об увольнении, получения расчета и трудовой книжки; требование директора фирмы «... ООО на имя Кузнецовой Е.В. о предоставлении объяснений; акт от 19.04.2017 об удостоверении факта отказа Кузнецовой Е.В. в получении требования о предоставлении объяснений; акт № ... от 19.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 19.04.2017; акт № ... от 20.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 20.04.2017; акт № ... от 21.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 20.04.2017; акт № ... от 24.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 24.04.2017; приказ директора фирмы «...» ООО № 11 от 24.04.2017 о проведении в период с 19.04.2017 по 21.04.2017 проверки; приказ директора фирмы «...» ООО № 12 от 24.04.2017 об увольнении Кузнецовой Е.В.; скриншот с интернет страницы «майл.ру»; скриншот уведомления Кузнецовой Е.В. от 24.04.2017 о явке на рабочее место 24.04.2017 для ознакомления с приказом об увольнении, получения расчета при увольнении, получения трудовой книжки; скриншот с интернет страницы «Е. Кузнецова»; скриншот заявления Кузнецовой Е.В. от 24.04.2017 на имя директора фирмы ...» ООО К.Л.А. о высылке ей трудовой книжки заказным письмом на адрес места жительства (том № ..., л.д. ...)

Протоколом выемки от 06.06.2017, согласно которому в филиале АО «Всероссийский банк развития регионов» в г. Краснодаре, расположенном по адресу: г... изъяты денежные чеки фирмы «...» ООО

(том № ..., л.д. ...)

Протокол выемки от 24.04.2017, согласно которому в кабинете № ... СО ОМВД России по ... у свидетеля К.Л.А. изъяты следующие документы: оригинал трудовой книжки на имя Кузнецовой Е.В. с серийным номером ИТ-I № ... от 03.10.1990; копия приказа № ... от 05.01.2014 «Об учетной политике на 2004 год ООО фирмы «...»; копия выписки из книги приказов, в которой отражается перечень приказов: приказ № ... приказ № ..., приказ № ... от 05.04.2004 г., приказ № ... от 01.04.2004; копия акта о записи в трудовой книжке от 24.04.2017; копия приказа № ... «О признании недействительной записи в трудовую книжку» (том № ..., л.д...

Протокол выемки от 15.09.2017, согласно которому в кабинете № ... СО ОМВД России по ... у представителя потерпевшего Ш.М.А. изъяты следующие документы: заявление Кузнецовой Е.В. от 30.01.2003 о приеме ее на работу в фирму «... ООО; должностная инструкция бухгалтера фирмы «...» ООО Кузнецовой Е.В. от 01.08.2012; трудовой договор № ... от 01.02.2003, заключенный между фирмой ... ООО и Кузнецовой Е.В.; типовой договор о полной материальной ответственности от 01.02.2003, заключенный между фирмой «...» ООО и Кузнецовой Е.В. (том № ..., л.д. ...)

Протокол осмотра документов от 11.04.2017, согласно которому осмотрены документы, истребованные в фирмы ... ООО в рамках доследственной проверки, а именно:

- копия письменной информации аудитора по фирме ...» ООО;

- копия свидетельства о постановке на учет фирмы «...» ООО в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, серии ...;

- копия свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ о фирме «...» ООО, серии ...;

- копия устава Фирмы «...» ООО;

- копия должностной инструкции директора, утвержденной директором фирмы ...» ООО М.Н.Г. 01.01.2005;

- копия должностной инструкции бухгалтера, утвержденной директором фирмы «...» ООО К.Л.А.. 01.08.2012;

- копия трудового договора № ... от 01.02.2003, заключенного между фирмой ...» ООО и Кузнецовой Е.В.;

- копия договора о полной материальной ответственности от 01.02.2003, заключенного между фирмой «... ООО и Кузнецовой Е.В.;

- копия доверенности № ... от 10.02.2014, выданной фирмой «...» на имя Кузнецовой Е.В.;

- копия приказа № ... от 04.01.2003 «Об установлении срока выплаты заработной платы»;

- копия приказа № ... от 01.02.2003 «О принятии на работу в фирму «... Кузнецовой Е.В.»;

- копия приказа фирмы «...» ООО № ... от 05.01.2004 «Об учетной политике на 2004 год»;

- копия приказа фирмы ... ООО № ... от 03.01.2005 «Об учетной политике на 2005 год»;

- копия приказа фирмы «...» ООО № ... от 03.01.2006 «Об учетной политике на 2006 год»;

- копия приказа фирмы ...» ООО № ... от 03.01.2007 «Об учетной политике на 2007 год»;

- копия приказа фирмы «...» ООО № ... от 05.01.2011 «Об учетной политике на 2011 год»;

- копия приказа фирмы ...» ООО № ... от 03.01.2013 «Об учетной политике на 2013 год»;

- копия приказа фирмы «... ООО № ... от 03.01.2014 «Об учетной политике на 2014 год»;

- копия приказа фирмы «... ООО № ... от 03.01.2015 «Об учетной политике на 2017 год»;

- копия приказа фирмы ...» ООО № ... от 05.01.2016 «Об учетной политике на 2016 год»;

- копия приказа фирмы «...» ООО № ... от 01.08.2008 «Об утверждении штатного расписания и изменении ставок и окладов»;

- копия штатного расписания за период с 01.08.2008 по 31.12.2008 фирмы ...» ООО;

- копия приказа фирмы «... ООО № ... от 09.01.2017 «Об утверждении штатного расписания с 01.01.2017»;

- копия штатного расписания за период 2017 г. с 01.01.2017 г. №...;

- копия приказа фирмы «...» ООО № ... от 05.01.2004 «О предоставлении очередного отпуска за 2003 год Кузнецовой Е.В.»;

- копия приказа фирмы «...» ООО № ... от 09.08.2005 «О предоставлении отпуска за 2005 год Кузнецовой Е.В.»;

- копия приказа фирмы ...» ООО № ... от 03.01.2006 «О назначении Кузнецовой Е.В. ответственной за ведение журнала учета движения отходов за 2006 год»;

- копия приказа фирмы «... ООО № ... от 05.06.2006 «О предоставлении отпуска Кузнецовой Е.В. за 2005-2006 гг.»;

- копия приказа фирмы «... ООО № ... от 28.12.2006 «О назначении Кузнецовой Е.В, ответственной за соблюдение природоохранного законодательства и ведение журнала учета движения отходов на 2007 год»;

- копия приказа фирмы ...» ООО № ... от 01.02.2007 «О предоставлении очередного отпуска Кузнецовой Е.В, и продлении полномочий директора М.Н.Г.»;

- копия приказа фирмы «...» ООО № ... от 01.08.2007 «О возложении обязанностей директора на В.В.А.. с 01.08.2007 на время отпуска директора М.Н.Г..;

- копия приказа фирмы «...» ООО № ... от 04.01.2008 «Об учетной политике на 2008 год»;

- копия приказа фирмы «...» ООО № ... от 20.07.2012 «О вступлении в должность директора К.Л.А..»;

- акт от 20.02.2017 по сверке выписок банка и корешков чековых книжек фирмы «... ООО за 2012 год;

- акт от 20.02.2017 по сверке выписок банка и корешков чековых книжек фирмы «...» ООО за 2013 год;

- акт от 20.02.2017 по сверке выписок банка и корешков чековых книжек фирмы «...» ООО за 2011 год;

- тетрадь платежных поручений фирма «...» ООО за 2016 год;

- тетрадь платежных поручений фирма «...» ООО 2015 год;

- тетрадь платежных поручений фирма «...» ООО 2017 год;

- выписки по расчетному счету № ... фирмы «... ООО в АО «Всероссийский банк развития регионов» (том № ..., л.д. ...)

Протокол осмотра документов от 13.04.2017, согласно которому осмотрены документы, истребованные в рамках доследственной проверки, а именно: чековая книжка фирмы «...» ООО на 50 денежных чеков с № ... по № ... по расчетному счету фирмы «...» ООО № ...

(том № ... л.д. ...)

(том № ..., л.д. ...)

Протокол осмотра документов от 06.05.2017, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 06.05.2017 у свидетеля К.Л.А. а именно: журнал регистрации приказов фирмы «...Т» ООО; подшивка приказов фирмы «...» ООО; книга приказов фирмы «...» ООО; акт об отказе Кузнецовой Е.В. от подписания приказа об увольнении от 24.04.2017; акт от 21.04.2017 об удостоверении факта не предоставления бухгалтером Кузнецовой Е.В. объяснений по факту нарушений бухгалтерского учета; опись «Почта России» о направлении в адрес Кузнецовой Е.В. письма об увольнении и копии приказа об увольнении; кассовый чек ФГУП «Почта России» № ... от 24.04.2017 о направлении в адрес Кузнецовой Е.В. письма от фирмы «... ООО; кассовый чек ФГУП «Почта России» № ... от 24.04.2017 о переводе Кузнецовой Е.В. денежных средств в сумме 31815,90 рулей в качестве заработной платы за март-апрель 2017 года и компенсации за отпуск; уведомление Кузнецовой Е.В. от 24.04.2017 о явке на рабочее место для ознакомления с приказом об увольнении, получения расчета и трудовой книжки; требование директора фирмы «...» ООО на имя Кузнецовой Е.В. о предоставлении объяснений; акт от 19.04.2017 об удостоверении факта отказа Кузнецовой Е.В. в получении требования о предоставлении объяснений; акт № ... от 19.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 19.04.2017; акт № ... от 20.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 20.04.2017; акт № ... от 21.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 20.04.2017; акт № ... от 24.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 24.04.2017; приказ директора фирмы «...» ООО № ... от 24.04.2017 о проведении в период с 19.04.2017 по 21.04.2017 проверки; приказ директора фирмы «...» ООО № ... от 24.04.2017 об увольнении Кузнецовой Е.В.; скриншот с интернет страницы «майл.ру»; скриншот уведомления Кузнецовой Е.В. от 24.04.2017 о явке на рабочее место 24.04.2017 для ознакомления с приказом об увольнении, получения расчета при увольнении, получения трудовой книжки; скриншот с интернет страницы «Е. Кузнецова»; скриншот заявления Кузнецовой Е.В. от 24.04.2017 на имя директора фирмы ...Т» ООО К.Л.А. о высылке ей трудовой книжки заказным письмом на адрес места жительства (том № ..., л.д. ...)

Протокол осмотра документов от 06.06.2017, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 05.06.2017 у свидетеля В.В.А.., а именно:

- светокопия акта реализации за май 2016 года ИП А.А.А. к договору № ... от 28.01.2016 на сумму 481 730 рублей к договору № ... от 01.03.2016 на сумму 486 570 рулей;

- светокопия акта реализации за август 2016 года ИП А.А.А. к договору № ... от 01.07.2016 на сумму 471 760 рублей;

- светокопия акта реализации за март 2016 года ИП Кузнецов С.К. к договору № ... от 28.01.2016 на сумму 485 550 рублей;

- светокопия акта реализации за февраль 2016 года ИП Кузнецов С.К. к договору № ... от 28.01.2016 на сумму 485 550 рублей (том № ..., л.д. ...)

Протокол осмотра документов от 05.06.2017, согласно которому осмотрены:

- выписка по расчетному счету фирмы ... ООО № ... за период с 01.01.2011 по 31.03.2017 на диске формата «DVD-R»;

- юридическое досье фирмы «...» ООО: договор банковского счета от 02.02.2011, карточка образцов подписей и оттиска печати, заявка на конфигурирование АРМ системы ДБО «Банк-Клиент», акт приема – передачи от 07.02.2011, карточка регистрации открытого ключа абонента фирмы «...» ООО, акт о начале использования системы ДБО от 09.02.2011, доверенность № ... от 10.02.2014 (том № ..., л.д. ...)

Протокол осмотра документов от 24.04.2017, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 24.04.2017 у свидетеля Киселевой Л.А., а именно: оригинал трудовой книжки на имя Кузнецовой Е.В. с серийным номером ... от 03.10.1990; копия приказ № ... от 05.01.2014 «Об учетной политике на 2004 год ООО фирмы «...»; копия выписки из книги приказов, в которой отражается перечень приказов: приказ № ..., приказ № ..., приказ № ... от 05.04.2004 г., приказ № ... от 01.04.2004; копия акта о записи в трудовой книжке от 24.04.2017; копия приказа № ... «О признании недействительной записи в трудовую книжку» (том № ... л.д. ...)

Протокол осмотра документов от 20.07.2017, согласно которому осмотрены документы, истребованные в рамках доследственной проверки, а именно:

- сшивы платежных поручений и расходных кассовых ордеров фирмы «...» ООО за периоды: с 01.01.2013 по 31.12.2013 на 254 листах; с 09.01.2013 по 24.06.2013 на 150 листах; с 03.07.2013 по 30.12.2013 на 175 листах; с 09.01.2014 по 29.12.2014 на 240 листах; с 01.01.2014 по 30.06.2014 на 143 листах; с 04.07.2014 по 30.12.2014 на 153 листах; с 14.01.2015 по 29.06.2015 на 209 листах; с 27.01.2015 по 31.12.2015 на 209 листах; с 08.07.2015 по 25.12.2015 на 115 листах; с 12.01.2016 по 27.12.2016 на 203 листах; с 11.01.2016 по 30.06.2016 на 147 листах; с 01.07.2016 по 29.08.2016 на 53 листах; с 30.08.2016 по 30.12.2016 на 115 листах;

- кассовые книги фирмы «...» ООО за периоды: с 19.07.2011 по 24.10.2011; с 25.10.2011 по 31.01.2012; с 16.12.2013 по 24.03.2014; 09.09.2013 по 15.12.2013; с 01.02.2012 по 08.05.2012; с 22.04.2015 по 31.07.2015; с 04.01.2011 по 11.04.2011, с 12.04.2011 по 18.07.2011, с 25.02.2013 по 02.06.2013; с 03.06.2013 по 08.09.2013; с 19.11.2012 по 24.02.2013; с 30.06.2014 по 05.10.2014; с 15.07.2016 по 15.10.2016; с 13.01.2015 по 21.04.2015; с 01.08.2015 по 08.11.2015; с 09.11.2015 по 31.12.2015; с 01.01.2016 по 07.04.2016; с 09.05.2012 по 12.08.2012; с 08.04.2016 по 14.07.2016; с 25.03.2014 по 29.06.2014; с 06.10.2014 по 12.01.2015; с 01.01.2017 по 06.04.2017; с 16.10.2016 по 31.12.2016 (том № ... л.д. ...

Протокол осмотра документов от 01.08.2017, согласно которому осмотрены изъятые 06.06.2017 в ходе выемки в филиале АО «Всероссийский банк развития регионов» в г. Краснодаре, расположенном по адресу: г. ..., денежные чеки фирмы «...» ООО, а именно:

- ... от 09.04.2012 на сумму 200 000 рублей;

- ... от 10.05.2012 на сумму 100 000 рублей;

- ... от 24.05.2012 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 05.06.2012 на сумму 400 000 рублей;

- ... от 09.06.2012 на сумму 200 000 рублей;

- ... от 22.06.2012 на сумму 100 000 рублей;

- ... от 03.07.2012 на сумму 200 000 рублей;

- ... от 09.07.2012 на сумму 200 000 рублей;

- ... от 24.07.2012 на сумму 150 000 рублей;

- ... от 02.08.2012 на сумму 100 000 рублей;

- ... от 25.09.2012 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 09.10.2012 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 08.11.2012 на сумму 200 000 рублей;

- ... от 03.12.2012 на сумму 200 000 рублей;

- ... от 28.12.2012 на сумму 200 000 рублей;

... от 10.01.2013 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 22.02.2013 на сумму 200 000 рублей;

- ... от 06.03.2013 на сумму 700 000 рублей;

- ... от 25.03.2013 на сумму 100 000 рублей;

- ... от 23.04.2013 на сумму 100 000 рублей;

- ... от 08.05.2013 на сумму 150 000 рублей;

- ... от 24.05.2013 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 10.06.2013 на сумму 250 000 рублей;

- ... от 24.06.2013 на сумму 200 000 рублей;

- ... от 24.07.2013 на сумму 100 000 рублей;

- ... от 09.08.2013 на сумму 200 000 рублей;

- ... от 23.08.2013 на сумму 100 000 рублей;

- ... от 09.09.2013 на сумму 200 000 рублей;

- ... от 24.09.2013 на сумму 350 000 рублей;

- ... от 09.10.2013 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 25.11.2013 на сумму 150 000 рублей;

- ... от 09.12.2013 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 24.12.2013 на сумму 150 000 рублей;

- ... от 09.01.2014 на сумму 200 000 рублей;

- ... от 09.06.2014 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 24.06.2014 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 09.07.2014 на сумму 200 000 рублей;

- ... от 24.07.2014 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 08.08.2014 на сумму 200 000 рублей;

- ... от 27.08.2014 на сумму 100 000 рублей;

- ... от 09.10.2014 на сумму 200 000 рублей;

- ... от 27.10.2014 на сумму 100 000 рублей.

(том № ..., л.д. ...)

Протокол осмотра документов от 15.09.2017, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 15.09.2017 у представителя потерпевшего Ш.М.А.., а именно: заявление Кузнецовой Е.В. от 30.01.2003 о приеме ее на работу в фирму «...» ООО; должностная инструкция бухгалтера фирмы «...» ООО Кузнецовой Е.В. от 01.08.2012; трудовой договор № ... от 01.02.2003, заключенный между фирмой «... ООО и Кузнецовой Е.В.; типовой договор о полной материальной ответственности от 01.02.2003, заключенный между фирмой «...» ООО и Кузнецовой Е.В. (том № ... л.д...

Заключение эксперта № ... от 30.03.2017 по проведенной бухгалтерской экспертизе, согласно которому:

- согласно представленным выпискам банка по фирме «...» ООО, за период с 01.01.2011 по 31.12.2016 с расчетного счета фирмы ...» ООО № ... в банке АО «ВБРР» отражена выдача денежных средств по денежным чекам всего на сумму 11 840 000 рублей;

- согласно представленным кассовым книгам, в кассу фирмы «... ООО за период с 01.01.2011 по 31.12.2016 отражено оприходование денежных средств, полученных с расчетного счета, всего в сумме 4 770 000 рублей;

- согласно представленным документам, сумма денежных средств, полученных по чекам в банке АО «ВБРР» с расчетного счета фирмы ...» ООО № ... за период с 01.01.2011 по 31.12.2016, не соответствует сумме денежных средств, внесенных в кассу фирмы «...» ООО за период с 01.01.2011 по 31.12.2016. Разница составила 7 070 000 рублей (том № 2, л.д. ...)

Заключение эксперта № ... от 10.07.2017 по проведенной бухгалтерской экспертизе, согласно которому:

- согласно выпискам банка по фирме «... ООО, за период с 01.01.2011 по 31.03.2017 с расчетного счета фирмы «...» ООО отражена выдача денежных средств по денежным чекам всего на общую сумму 11 840 000 рублей;

- согласно представленным книгам, в кассу фирмы «...» ООО за период с 01.01.2011 по 31.03.2017 отражено оприходование денежных средств, полученных с расчетного счета, всего в сумме 4 770 000 рублей;

- согласно представленным документам, сумма денежных средств, полученных по чекам в банке (АО) «ВБРР» с расчетного счета фирмы «... ООО № ... за период с 01.01.2011 по 31.03.2017 не соответствует сумме денежных средств, внесенных в кассу фирмы «...» ООО за аналогичный период. Разница составляет – 7 070 000 рублей (том № ..., л.д. ...)

Заключение эксперта № ... от 18.08.2017 по проведенной комплексной (почерковедческой и технико-криминалистической экспертизе документов) экспертизе, согласно которому:

- изображение рукописной записи в копии реализации за сентябрь 2016 года ИП А.А.А.. дог. № ... от 01.07.2016 г – ... и рукописный текст «...» на отрезке бумаги идентичны между собой и выполнены способом монтажа с одного оригинала, их взаиморасположение идентичное;

- изображение рукописной записи в копии реализации за февраль 2016 года ИП Кузнецов С.К. дог. № ... от 28.01.2016 г. – ... и рукописный текст «... на отрезке бумаги идентичны между собой и выполнены способом монтажа с одного оригинала, их взаиморасположение идентичное;

- изображение рукописной записи в копии реализации за март 2016 года ИП Кузнецов С.К. дог. №... от 28.01.2016 г. – ... и рукописный текст «...» на отрезке бумаги идентичны между собой и выполнены способом монтажа с одного оригинала, их взаиморасположение идентичное;

- изображение рукописной записи в копии реализации за май 2016 года ИП А.А.А. дог. № ... от 28.01.2016 г – ... дог. № ... от 01.03.2016 г. – ... и рукописный текст «... на отрезке бумаги идентичны между собой и выполнены способом монтажа с одного оригинала, их взаиморасположение идентичное;

- изображение рукописной записи в копии реализации за август 2016 года ИП А.А.А.. дог. № ... от 01.07.2016 г – ... и рукописный текст «...» на отрезке бумаги выполнены способом монтажа с одного оригинала, их взаиморасположение идентичное (том № ... л.д. ...)

Заявление Ш.М.А. от 02.03.2017, согласно которому он, как учредитель фирмы «...» ООО, просит привлечь к уголовной ответственности бухгалтера фирмы ...» ООО Кузнецову Е.В., которая в период с 2011 года похитила принадлежащие фирме «...» ООО денежные средства (том № ..., л.д. ...

Рапорт об обнаружении признаков преступления от 14.06.2017 старшего следователя СО Отдела МВД России по Туапсинскому району В.Л.А.., согласно которому в ходе расследования уголовного дела № ... установлено, что в период с 01.01.2011 по 15.04.2017 Кузнецова Е.В., работая бухгалтером фирмы «...» ООО, совершила хищение принадлежащих фирме «...» ООО денежных средств в особо крупном размере (том № ..., л.д. ...

По эпизоду хищения Кузнецовой Е.В. принадлежащих фирме ...» ООО денежных средств в сумме 604 718 рублей 23 копеек, то есть в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ:

Показаниями в судебном заседании подсудимой Кузнецовой Е.В., из которых следует, что она действительно с февраля 2003 г. по апрель 2017 г. работала в должности бухгалтера ООО «...» и согласно ее должностной инструкции имела доступ к обращению с товарно-материальными ценностями Общества. Ею действительно за период с первой декады марта 2014 г. по 23.12.2016 г. на свою заработную банковскую карту она периодически перечисляла завышенные суммы, несмотря на то, что ее заработная плата в фирме «...» ООО составляла 12 500 рублей в месяц. Указанная сумма отражалась в книге по заработной плате. Все остальные начисления, которые она ежемесячно самолично завышала без разрешения руководства, перечисляла на открытый банковский расчетный счет №..., открытый на имя Кузнецовой Е.В. в дополнительном офисе филиала АО «Всероссийский банк развития регионов» в г. ... Таким образом, за указанный период времени со счетов ООО «...» на принадлежащий Кузнецовой Е.В. банковский счет были перечислены денежные суммы в размере 604 718,23 рублей.

Показаниями в судебном заседании представителя потерпевшего Ш.М.А.., согласно которым с 2012 года по настоящее время он является учредителем фирмы «Гера-Т» ООО.

01.02.2003 в фирму «...» ООО на должность бухгалтера была принята на работу Кузнецова Е.В. В ее обязанности входило ведение бухгалтерских документов, оформление первичной документации, формирование и сдача налоговой статистической отчетности, а также иной бухгалтерский учет.

Помимо показаний, данных Ш.М.А. по предыдущему эпизоду хищения, свидетель пояснил, что в январе месяце 2017 года исполнительным директором и директором Общества (М.Н.Г.. и К.Л.А. было принято решение провести финансовый анализ работы фирмы ...» ООО за прошлый период. По запросу из Банка АО «Всероссийский банк развития регионов» были получены банковские выписки по движению денежных средств фирмы «...» ООО. При изучении полученных выписок, были установлены необоснованные перечисления денежных средств. В связи с выявленными фактами хищения денежных средств, им было принято решение об обращении в правоохранительные органы с заявлением о проверке деятельности бухгалтера фирма «... ООО Кузнецовой Е.В.

В ходе расследования уголовного дела он был ознакомлен с заключением эксперта по проведенной бухгалтерской судебной экспертизе № ... от 07.07.2017, согласно выводов которого:

- согласно данным, отраженным в представленных книгах по заработной плате фирмы «...» ООО за период с 01.01.2014 по 31.03.2017 Кузнецовой Е.В. начислена заработная плата всего в сумме 488 646 рублей 16 копеек. С учетом удержанного подоходного налога и профсоюзных взносов, Кузнецовой Е.В. причиталось к выплате заработная плата и отпускные за период с 01.01.2014 по 31.03.2017 всего в сумме 431 165 рублей 16 копеек;

- согласно представленным выпискам банка и реестрам на перечисление заработной платы, за период с 01.01.2014 по 31.03.2017 со счета фирмы ... ООО № ... в банке «ВБРР» на основании реестров на карточный счет Кузнецовой Е.В. № ... в банке «ВБРР» отражено перечисление заработной платы, аванса, отпускных, всего в сумме 1 035 883 рубля 39 копеек;

- сумма заработной платы (аванса, отпускных), перечисленных на карточку Кузнецовой Е.В. за период с 01.01.2014 по 31.03.2017, но не подтвержденная начислениями, составляет всего 604 718 рублей 23 копейки.

Таким образом, в период с 01.01.2014 по 31.03.2017, бухгалтер фирмы «...» ООО Кузнецова Е.В. путем злоупотребления доверием руководства фирмы «... ООО, похитила принадлежащие указанному Обществу денежные средства на общую сумму 604 718 рублей 23 копейки. До настоящего времени причиненный ущерб Кузнецова Е.В. не возместила.

Показаниями в судебном заседании свидетеля М.Н.Г.., согласно которым в фирме ...» ООО она работает с 1998 года по настоящее время. В период с декабря 1998 года по июль 2012 года она работала в должности директора, а в период с июля 2012 года по настоящее время – в должности исполнительного директора.

С 2003 года по апрель 2017 года бухгалтером в фирме ... ООО работала Кузнецова Е.В.

Помимо показаний, данных М.Н.Г. по предыдущему эпизоду хищения, свидетель пояснил, что в январе 2017 года, исполняя обязанности исполнительного директора фирмы «... ООО, она приняла решение провести финансовый анализ работы фирмы за прошлый период. С этой целью в банке «ВБРР» были истребованы выписки по движению денежных средств по расчетному счету фирмы ...» ООО. При анализе выписок были необоснованные перечисления денежных средств с расчетного счета фирмы «...» ООО на иные расчетные счета.

После обращения в правоохранительные органы, в ходе расследования уголовного дела установлено, что согласно данным, отраженным в книгах по заработной плате фирмы «...» ООО, за период с 01.01.2014 по 31.03.2017 Кузнецовой Е.В. начислена заработная плата всего в сумме 488 646 рублей 16 копеек. С учетом удержанного подоходного налога и профсоюзных взносов, Кузнецовой Е.В. причиталось к выплате заработная плата и отпускные за период с 01.01.2014 по 31.03.2017 всего в сумме 431 165 рублей 16 копеек. А согласно выпискам банка и реестрам на перечисление заработной платы, за период с 01.01.2014 по 31.03.2017 со счета фирмы ...» ООО № ... в банке «ВБРР» на основании реестров на карточный счет Кузнецовой Е.В. № ... в банке «ВБРР» отражено перечисление заработной платы, аванса, отпускных, всего в сумме 1 035 883 рубля 39 копеек. Таким образом, сумма заработной платы (аванса, отпускных), перечисленных на счет банковской карты Кузнецовой Е.В. за период с 01.01.2014 по 31.03.2017, но не подтвержденная начислениями, составляет всего 604 718 рублей 23 копейки.

Кузнецова Е.В., воспользовавшись единоличным доступом к программе «Клиент-Банк» и доверием со стороны руководства фирмы «...» ООО, незаконно начислила себе заработную плату в сумме 604 718 рублей 23 копеек, перечислив указанные денежные средства со счета фирмы «...» ООО на счет своей банковской карты. Она об этих перечислениях ничего не знала. О данном факте ей стало известно только в ходе расследования настоящего уголовного дела. Таким образом, в период с 01.01.2014 по 31.03.2017, бухгалтер фирмы «...» ООО Кузнецова Е.В. путем злоупотребления доверием руководства фирмы «...» ООО похитила принадлежащие указанному Обществу денежные средства на общую сумму 604 718 рублей 23 копейки.

Показаниями в судебном заседании свидетеля К.Л.А.., согласно которым в фирме ...» ООО она работает с 1998 года по настоящее время. До июля 2012 года она работала товароведом, а с июля 2012 года по настоящее время – в должности директора.

Помимо показаний, данных М.Н.Г. по предыдущему эпизоду хищения, свидетель пояснил, что 01.02.2003 на должность бухгалтера в фирму ...» ООО принята Кузнецова Е.В. В январе 2017 года исполнительный директор фирмы «...» ООО М.Н.Г. приняла решение провести финансовый анализ работы фирмы за прошлый период. При анализе выписок по банковскому счету были выявлены необоснованные перечисления денежных средств с расчетного счета фирмы «...» ООО на иные расчетные счета.

После обращения в правоохранительные органы и в ходе расследования уголовного дела установлено, что согласно данным, отраженным в книгах по заработной плате фирмы «...» ООО, за период с 01.01.2014 по 31.03.2017 Кузнецовой Е.В. начислена заработная плата всего в сумме 488 646 рублей 16 копеек. С учетом удержанного подоходного налога и профсоюзных взносов, Кузнецовой Е.В. причиталось к выплате заработная плата и отпускные за период с 01.01.2014 по 31.03.2017 всего в сумме 431 165 рублей 16 копеек. А согласно выпискам банка и реестрам на перечисление заработной платы, за период с 01.01.2014 по 31.03.2017 со счета фирмы «...» ООО № ... в банке «ВБРР» на основании реестров на карточный счет Кузнецовой Е.В. № ... в банке «ВБРР» отражено перечисление заработной платы, аванса, отпускных, всего в сумме 1 035 883 рубля 39 копеек. Таким образом, сумма заработной платы (аванса, отпускных), перечисленных на счет банковской карты Кузнецовой Е.В. за период с 01.01.2014 по 31.03.2017, но не подтвержденная начислениями, составляет всего 604 718 рублей 23 копейки. В обязанности Кузнецовой Е.В. как бухгалтера фирмы «... ООО входило начисление заработной платы работникам фирмы, последующее перечисление начисленных денежных средств посредством программы «клиент-Банк» на счета банковских карт работников. Фактически, в период с 01.01.2014 по 31.03.2017 бухгалтеру фирмы «...» ООО была начислена заработная плата в сумме 488 646 рублей 16 копеек, причиталось к выплате с учетом удержаний налогов и обязательных выплат – 431 165 рублей 16 копеек. Однако, Кузнецова Е.В., воспользовавшись единоличным доступом к программе «Клиент-Банк» и доверием со стороны руководства фирмы ...» ООО, незаконно начислила себе заработную плату в сумме 604 718 рублей 23 копеек, перечислив указанные денежные средства со счета фирмы «...» ООО на счет своей банковской карты. Об этих перечислениях она ничего не знала. О данном факте ей стало известно только в ходе расследования настоящего уголовного дела. Таким образом, в период с 01.01.2014 по 31.03.2017, бухгалтер фирмы ...» ООО Кузнецова Е.В. путем злоупотребления доверием руководства фирмы «...» ООО похитила принадлежащие указанному Обществу денежные средства на общую сумму 604 718 рублей 23 копейки.

Показаниями в судебном заседании свидетеля К.В.В.., согласно которым он дал аналогичные показания, суть которых изложена в настоящем приговоре по первому эпизоду хищения денежных средств ООО «...»

Протокол выемки от 04.05.2017, согласно которому в дополнительном офисе АО «Всероссийский банк развития регионов» изъяты:

- юридическое досье фирмы «...» ООО;

- выписки по счету фирмы «...» ООО на диске формата «DVD-R».

(том № ..., л.д. ...)

Протокол выемки от 06.05.2017, согласно которому в кабинете № ... СО ОМВД России по ..., у свидетеля К.Л.А. изъяты документы, относящиеся к деятельности фирмы «... ООО, а именно: журнал регистрации приказов фирмы «... ООО; подшивка приказов фирмы «...» ООО; книга приказов фирмы «...» ООО; акт об отказе Кузнецовой Е.В. от подписания приказа об увольнении от 24.04.2017; акт от 21.04.2017 об удостоверении факта не предоставления бухгалтером Кузнецовой Е.В. объяснений по факту нарушений бухгалтерского учета; опись «Почта России» о направлении в адрес Кузнецовой Е.В. письма об увольнении и копии приказа об увольнении; кассовый чек ФГУП «Почта России» № ... от 24.04.2017 о направлении в адрес Кузнецовой Е.В. письма от фирмы «...» ООО; кассовый чек ФГУП «Почта России» № ... от 24.04.2017 о переводе Кузнецовой Е.В. денежных средств в сумме 31815,90 рулей в качестве заработной платы за март-апрель 2017 года и компенсации за отпуск; уведомление Кузнецовой Е.В. от 24.04.2017 о явке на рабочее место для ознакомления с приказом об увольнении, получения расчета и трудовой книжки; требование директора фирмы ...» ООО на имя Кузнецовой Е.В. о предоставлении объяснений; акт от 19.04.2017 об удостоверении факта отказа Кузнецовой Е.В. в получении требования о предоставлении объяснений; акт № ... от 19.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 19.04.2017; акт № ... от 20.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 20.04.2017; акт № ... от 21.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 20.04.2017; акт № ... от 24.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 24.04.2017; приказ директора фирмы «...» ООО № ... от 24.04.2017 о проведении в период с 19.04.2017 по 21.04.2017 проверки; приказ директора фирмы «...» ООО № ... от 24.04.2017 об увольнении Кузнецовой Е.В.; скриншот с интернет страницы «майл.ру»; скриншот уведомления Кузнецовой Е.В. от 24.04.2017 о явке на рабочее место 24.04.2017 для ознакомления с приказом об увольнении, получения расчета при увольнении, получения трудовой книжки; скриншот с интернет страницы Е. Кузнецова»; скриншот заявления Кузнецовой Е.В. от 24.04.2017 на имя директора фирмы ...» ООО К.Л.А. о высылке ей трудовой книжки заказным письмом на адрес места жительства (том № ..., л.д. ...)

Протокол выемки от 24.04.2017, согласно которому в кабинете № ... СО ОМВД России по Туапсинскому району по адресу: г. ..., у свидетеля К.Л.А.. изъяты следующие документы: оригинал трудовой книжки на имя Кузнецовой Е.В. с серийным номером ... от 03.10.1990; копия приказ № ... от 05.01.2014 «Об учетной политике на 2004 год ООО фирмы «...»; копия выписки из книги приказов, в которой отражается перечень приказов: приказ № ..., приказ № ... приказ № ... от 05.04.2004 г., приказ № ... от 01.04.2004; копия акта о записи в трудовой книжке от 24.04.2017; копия приказа № ... «О признании недействительной записи в трудовую книжку» (том № ..., л.д. ...)

Протокол выемки от 20.06.2017, согласно которому в дополнительном офисе АО «Всероссийский банк развития регионов» изъята выписка по счету № ... на диске формата «DVD-R» (том № ..., л.д. ...)

Протокол выемки от 27.06.2017, согласно которому в кабинете № ... СО ОМВД России по Туапсинскому району по адресу: г. ..., у представителя потерпевшего Ш.М.А. изъяты копии книги по заработной плате фирмы «...» ООО (том № ..., л.д. ...)

Протокол выемки от 15.09.2017, согласно которому в кабинете № ... СО ОМВД России по Туапсинскому району по адресу: г. ..., у представителя потерпевшего ФИО142 изъяты следующие документы: заявление Кузнецовой Е.В. от 30.01.2003 о приеме ее на работу в фирму «...» ООО; должностная инструкция бухгалтера фирмы ... ООО Кузнецовой Е.В. от 01.08.2012; трудовой договор № ... от 01.02.2003, заключенный между фирмой ...» ООО и Кузнецовой Е.В.; типовой договор о полной материальной ответственности от 01.02.2003, заключенный между фирмой «... ООО и Кузнецовой Е.В. (том № ... л.д. ...

Протокол осмотра документов от 06.05.2017, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 06.05.2017 у свидетеля К.Л.А.., а именно: журнал регистрации приказов фирмы «...» ООО; подшивка приказов фирмы «...» ООО; книга приказов фирмы «...» ООО; акт об отказе Кузнецовой Е.В. от подписания приказа об увольнении от 24.04.2017; акт от 21.04.2017 об удостоверении факта не предоставления бухгалтером Кузнецовой Е.В. объяснений по факту нарушений бухгалтерского учета; опись «Почта России» о направлении в адрес Кузнецовой Е.В. письма об увольнении и копии приказа об увольнении; кассовый чек ФГУП «Почта России» № ... от 24.04.2017 о направлении в адрес Кузнецовой Е.В. письма от фирмы «...» ООО; кассовый чек ФГУП «Почта России» № ... от 24.04.2017 о переводе Кузнецовой Е.В. денежных средств в сумме 31815,90 рулей в качестве заработной платы за март-апрель 2017 года и компенсации за отпуск; уведомление Кузнецовой Е.В. от 24.04.2017 о явке на рабочее место для ознакомления с приказом об увольнении, получения расчета и трудовой книжки; требование директора фирмы «... ООО на имя Кузнецовой Е.В. о предоставлении объяснений; акт от 19.04.2017 об удостоверении факта отказа Кузнецовой Е.В. в получении требования о предоставлении объяснений; акт № ... от 19.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 19.04.2017; акт № ... от 20.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 20.04.2017; акт № ... от 21.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 20.04.2017; акт № ... от 24.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 24.04.2017; приказ директора фирмы ...» ООО № ... от 24.04.2017 о проведении в период с 19.04.2017 по 21.04.2017 проверки; приказ директора фирмы «...» ООО № ... от 24.04.2017 об увольнении Кузнецовой Е.В.; скриншот с интернет страницы «майл.ру»; скриншот уведомления Кузнецовой Е.В. от 24.04.2017 о явке на рабочее место 24.04.2017 для ознакомления с приказом об увольнении, получения расчета при увольнении, получения трудовой книжки; скриншот с интернет страницы «Е. Кузнецова»; скриншот заявления Кузнецовой Е.В. от 24.04.2017 на имя директора фирмы «... ООО К.Л.А. о высылке ей трудовой книжки заказным письмом на адрес места жительства (том № ..., л.д. ...)

Протокол осмотра документов от 05.06.2017, согласно которому осмотрены:

- выписка по расчетному счету фирмы «...» ООО № ... за период с 01.01.2011 по 31.03.2017 на диске формата «DVD-R». Из выписки следует, что за период с 01.01.2014 по 31.03.2017 со счета фирмы «... ООО № ... в банке «ВБРР» на основании реестров на карточный счет Кузнецовой Е.В. № ... в банке «ВБРР» отражено перечисление заработной платы, аванса, отпускных, всего в сумме 1 035 883 рубля 39 копеек;

- юридическое досье фирмы ...» ООО: договор банковского счета от 02.02.2011, карточка образцов подписей и оттиска печати, заявка на конфигурирование АРМ системы ДБО «Банк-Клиент», акт приема – передачи от 07.02.2011, карточка регистрации открытого ключа абонента фирмы «...» ООО, акт о начале использования системы ДБО от 09.02.2011, доверенность № ... от 10.02.2014 (том № ..., л.д...)

Протокол осмотра документов от 24.04.2017, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 24.04.2017 у свидетеля К.Л.А. а именно: оригинал трудовой книжки на имя Кузнецовой Е.В. с серийным номером ... от 03.10.1990; копия приказ № ... от 05.01.2014 «Об учетной политике на 2004 год ООО фирмы «...»; копия выписки из книги приказов, в которой отражается перечень приказов: приказ № ..., приказ № ... приказ № ... от 05.04.2004 г., приказ № 4 от 01.04.2004; копия акта о записи в трудовой книжке от 24.04.2017; копия приказа № ... «О признании недействительной записи в трудовую книжку» (том № ..., л.д. ...)

(том № ..., л.д. ...)

Протокол осмотра документов от 27.06.2017, согласно которому осмотрены изъятые 27.06.2017 в ходе выемки у представителя потерпевшего Ш.М.А. копии книги по заработной плате фирмы ... ООО (том № ... л.д. ...)

Протокол осмотра документов от 17.07.2017, согласно которому осмотрена выписка по счету № ... банковской карты Кузнецовой Е.В. за период с 28.02.2011 по 30.05.2017, содержащаяся на диске «DVD-R», изъятом в дополнительном офисе АО «Всероссийский банк развития регионов».

Из выписки следует, что за период с 01.01.2014 по 31.03.2017 со счета фирмы «... ООО № ... в банке «ВБРР» на основании реестров на карточный счет Кузнецовой Е.В. № ... в банке «ВБРР» отражено перечисление заработной платы, аванса, отпускных, всего в сумме 1 035 883 рубля 39 копеек (том № ... л.д. ...)

Протокол осмотра документов от 15.09.2017, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 15.09.2017 у представителя потерпевшего Ш.М.А. а именно: заявление Кузнецовой Е.В. от 30.01.2003 о приеме ее на работу в фирму «...» ООО; должностная инструкция бухгалтера фирмы «...» ООО Кузнецовой Е.В. от 01.08.2012; трудовой договор № ... от 01.02.2003, заключенный между фирмой «...» ООО и Кузнецовой Е.В.; типовой договор о полной материальной ответственности от 01.02.2003, заключенный между фирмой «...» ООО и Кузнецовой Е.В. (том № ... л.д. ...)

Заключение эксперта № ... от 07.07.2017 по проведенной бухгалтерской экспертизе, согласно которому:

- согласно данным, отраженным в представленных книгах по заработной плате фирмы ... ООО за период с 01.01.2014 по 31.03.2017 Кузнецовой Е.В. начислена заработная плата всего в сумме 488 646 рублей 16 копеек. С учетом удержанного подоходного налога и профсоюзных взносов, Кузнецовой Е.В. причиталось к выплате заработная плата и отпускные за период с 01.01.2014 по 31.03.2017 всего в сумме 431 165 рублей 16 копеек;

- согласно представленным выпискам банка и реестрам на перечисление заработной платы, за период с 01.01.2014 по 31.03.2017 со счета фирмы «... ООО № ... в банке «ВБРР» на основании реестров на карточный счет Кузнецовой Е.В. № ... в банке «ВБРР» отражено перечисление заработной платы, аванса, отпускных, всего в сумме 1 035 883 рубля 39 копеек;

Заявление Ш.М.А. от 27.06.2017, согласно которому он, как учредитель фирмы «...» ООО, просит провести проверку в отношении бывшего бухгалтера фирмы ...» ООО Кузнецовой Е.В. по обстоятельствам необоснованного перечисления денежных средств с указанием основания перечисления – «заработная плата», «отпускные» на ее зарплатную банковскую карту (том № ..., л.д...)

По эпизоду хищения Кузнецовой Е.В. и Кузнецовым С.К. принадлежащих фирме ...» ООО денежных средств в сумме 927 222 рублей 40 копеек, то есть в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ.

Показаниями в судебном заседании подсудимой Кузнецовой Е.В., а так же частично оглашенными ее показаниями в качестве обвиняемой и подозреваемой данные в ходе предварительного следствия, согласно которым, в фирме «Гера-Т» ООО она работала в должности главного бухгалтера с 01.02.2003 по 19.04.2017 на основании приказа о зачислении на должность главного бухгалтера, трудового договора. Ею подписаны должностные инструкции и договор о полной материально й ответственности. Для выполнения своих трудовых обязанностей она пользовалась доверенностью за подписью директора на представление интересов Общества.

В ходе предварительного следствия ею были представлены следствию копии поддельных ею лично договоров оказания консультационных услуг между ООО ...» и фирмой «... ООО. Эти договора были изготовлены ею путем монтажа, то есть наложения подписей М.Н.Г. и К.Л.А. с оригиналов документов, которые до настоящего время ею уничтожены. Между фирмой «...» ООО и ООО «...» никаких договорных отношений никогда не было. Ею изготовлены поддельные копии договора оказания консультационных услуг от 15.01.2017 между фирмой «...» ООО и ООО «Диамант»; акт приема-передачи услуг от 06.02.2017. Указанные документы она изготовила на своем личном ноутбуке и распечатала на принтере примерно в начале мая 2017 года. Печать фирмы «... ООО была на одном из документов указанного Общества. Она вырезала данный оттиск печати, после чего наложила вырезанную часть на распечатанный ранее поддельный документ, который в дальнейшем неоднократно отксерокопировала. Если было видно, то имеется линия наложения, она замазывала эту линию белым штрихом, после чего вновь ксерокопировала, пока на копии было все идеально. Ноутбук и принтер, с помощью которых она изготовила поддельные документы, она уничтожила путем сжигания, так как не хотела, чтобы было установлено ее причастие к подделке документов.

Вину свою в подделке указанных выше документов она признает полностью. Таким образом, она хотела уйти от уголовной ответственности по факту хищения ею денежных средств с помощью денежных чеков с расчетного счета фирмы ...» ООО. Как бухгалтеру фирмы «...» ООО ей было легче перевести денежные средства с расчетных счетов указанных фирм на расчетный счет какой-либо другой фирмы. Так как ее муж Кузнецов С.К. до 2016 года являлся директором ООО «...», а также являлся индивидуальным предпринимателем, она решила переводить часть похищенных ею денежных средств на расчетные счета ООО «...» и индивидуального предпринимателя Кузнецова С.К. 11.05.2017 и 02.06.2017 она ввела в заблуждение следствие, предоставив фрагменты бумаг с указанием сумм, дат и подписей Волкова В.А. в качестве расписок, якобы подтверждающих получение Волковым В.А. денежных средств в виде разницы по денежным чекам, которые фактически были ею похищены при помощи денежных чеков. Указанные фрагменты бумаг были ею отрезаны с оригиналов бланков реализаций по договору «Поставка продуктов питания», и указанные в фрагментах отрезков бумаг денежные средства передавались Волкову В.А. за реализацию продуктов питания.

Вину свою в хищении денежных средств, принадлежащих фирме ... ООО, она признает полностью, в содеянном раскаивается (том № ..., л.д. ..., т... л.д....)

Показаниями в судебном заседании представителя потерпевшего Ш.М.А. согласно которым с 2012 года по настоящее время он является учредителем фирмы «...» ООО. 01.02.2003 в фирму ... ООО на должность бухгалтера была принята на работу Кузнецова Е.В. В ее обязанности входило ведение бухгалтерских документов, оформление первичной документации, формирование и сдача налоговой статистической отчетности, а также иной бухгалтерский учет.

Помимо показаний, данных Ш.М.А. по предыдущим эпизодам хищения, свидетель пояснил, что в январе месяце 2017 года исполнительным директором и директором Общества (М.Н.Г. и К.Л.А. было принято решение провести финансовый анализ работы фирмы «... ООО за прошлый период. По запросу из Банка АО «Всероссийский банк развития регионов» были получены банковские выписки по движению денежных средств фирмы «... ООО. При изучении полученных выписок, были установлены необоснованные перечисления денежных средств с 2011 по 2017 год с расчетного счета фирмы «...» ООО на расчетный счет индивидуального предпринимателя Кузнецова С.К. и ООО «...». При этом между фирмой «...» ООО и индивидуальным предпринимателем Кузнецовым С.К., а так же ООО «...» никакие договоры не заключались. Соответственно, перечисления денежных средств с расчетного счета фирмы «...» ООО на расчетный счет индивидуального предпринимателя Кузнецова С.К. и ООО «...», являются незаконными.

В связи с выявленными фактами хищения денежных средств, им было принято решение об обращении в правоохранительные органы с заявлением о проверке деятельности бухгалтера фирма ...» ООО Кузнецовой Е.В.

В ходе расследования уголовного дела он был ознакомлен с заключении эксперта № ... от 10.07.2017, согласно выводов которого:

- согласно банковской выписке из КБ «Центр-Инвест», на расчетный счет ООО «...» № ... в КБ «Центр-Инвест» 06.02.2017 по документу № ... поступили денежные средства со счета фирмы «...» ООО в сумме 52 000 рублей. В представленной тетради регистрации платежных поручений фирмы «...» ООО за 2017 год перечисление денежных средств в адрес ООО «...» в сумме 52 000 рублей за аналогичный период не отражено;

- согласно банковской выписке, со счета фирмы ...» ООО и банковской выписке по счету индивидуального предпринимателя Кузнецова С.К., за период с 01.01.2011 по 31.03.2017 отражены перечисления денежных средств с расчетного счета фирмы «...» ООО № ... в банке АО «ВБРР» на расчетный счет индивидуального предпринимателя Кузнецова С.К. № ... в КБ «Центр-Инвест» всего в сумме 875 222 рубля 40 копеек. Какие-либо документы (договора, акт выполненных работ, счет-фактура и т.д.), подтверждающие обоснованность перечислений в адрес ИП Кузнецова С.К., в материалах дела отсутствуют.

Таким образом, в период с 01.01.2011 по 31.03.2017, бухгалтер фирмы «... ООО Кузнецова Е.В. со своим мужем Кузнецовым С.К., похитили принадлежащие указанному Обществу денежные средства на общую сумму 927 222 рубля 40 копеек. Никаких договоров между ООО «...», индивидуальным предпринимателем и фирмой ...» ООО не заключалось. Перевод указанных денежных средств осуществлялся бухгалтером Кузнецовой Е.В. посредством использования программы «Клиент-Банк», доступ к которой имела только бухгалтер Кузнецова Е.В. Ему известно, что учредителем и директором ООО «...» является супруг Кузнецовой Е.В. – Кузнецов С.К. Это обстоятельство также подтверждает тот факт, что перевод денежных средств осуществляла Кузнецова Е.В. Указанные операции по перечислению денежных средств не отражены в бухгалтерском учете фирмы «... ООО. На какие цели Кузнецова Е.В. и Кузнецов С.К. потратили похищенные деньги, ему не известно. Указанными действиями Кузнецова Е.В. и Кузнецов С.К. причинили фирме ...» ООО имущественный ущерб на общую сумму 927 222 рубля 40 копеек. До настоящего времени причиненный ущерб Кузнецова Е.В. и Кузнецов С.К. не возместили, никаких мер к возмещению ущерба Кузнецова и Кузнецов не принимают.

С 2003 года по апрель 2017 года бухгалтером в фирме ...» ООО работала Кузнецова Е.В.

Помимо показаний, данных М.Н.Г. по предыдущим эпизодам хищения, свидетель пояснил, что вянваре 2017 года, исполняя обязанности исполнительного директора фирмы «...» ООО, она приняла решение провести финансовый анализ работы фирмы за прошлый период. С этой целью в банке «ВБРР» были истребованы выписки по движению денежных средств по расчетному счету фирмы ...» ООО. При анализе выписок были выявлены необоснованные перечисления денежных средств с расчетного счета фирмы ... ООО на расчетные счета ООО «... и индивидуального предпринимателя Кузнецова С.К. В связи с этим ею была приглашена аудиторская фирма «Налоговое бюро» для проведения аудиторской проверки. В ходе аудиторской проверки подтвердилось необоснованное перечисление денежных средств с расчетного счета фирмы «...» ООО на расчетные счета индивидуального предпринимателя Кузнецова С.К. и ООО ...».

В ходе расследования уголовного дела ей стало известно, что согласно банковской выписке из КБ «Центр-Инвест», на расчетный счет ООО «...» № ... в КБ «Центр-Инвест» 06.02.2017 по документу № ... поступили денежные средства со счета фирмы «...» ООО в сумме 52 000 рублей. Согласно банковской выписке по счету фирмы «...» ООО и банковской выписке по счету индивидуального предпринимателя Кузнецова С.К., за период с 01.01.2011 по 31.03.2017 отражены перечисления денежных средств с расчетного счета фирмы «...» ООО № ... в банке АО «ВБРР» на расчетный счет индивидуального предпринимателя Кузнецова С.К. № ... в КБ «Центр-Инвест», всего в сумме 875222 рубля 40 копеек. Никакие договора между фирмой «... ООО, с одной стороны, и ООО «...», индивидуальным предпринимателем Кузнецовым С.К., с другой стороны, никогда не заключались. Перевод указанных денежных средств осуществлялся бухгалтером Кузнецовой Е.В. посредством использования программы «Клиент-Банк», доступ к которой имела только Кузнецова. Переводы денежных средств со счета фирмы «...» на счета ООО ...» и ИП Кузнецова С.К., являются незаконными и свидетельствуют о том, что эти деньги были похищены у фирмы «... ООО. Ей известно, что учредителем и директором ООО ...» является супруг Кузнецовой Е.В. – Кузнецов С.К., что, по ее мнению, свидетельствует о причастности Кузнецова С.К. к указанному хищению денежных средств. Указанные операции по перечислению денежных средств не отражены в бухгалтерском учете фирмы «...» ООО. На какие цели Кузнецова Е.В. и Кузнецов С.К. потратили похищенные деньги, ей не известно. Указанными действиями Кузнецова Е.В. и Кузнецов С.К. причинили фирме «Гера-Т» ООО имущественный ущерб на общую сумму 927 222 рубля 40 копеек.

Показаниями в судебном заседании свидетеля К.Л.А.., которая дала показания, аналогичные показаниям свидетеля Мирмович Н.Г.

Показаниями в судебном заседании свидетеля Ш.Е.Д. согласно которым с 2007 года по настоящее время она работает в должности главного бухгалтера дополнительного офиса банка «Центр-Инвест» в г.Туапсе. В ее обязанности входит ведение бухгалтерского учета, открытие счетов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, обслуживание счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, ведение внутрибанковского учета, контроль финансового мониторинга.

Кузнецов С.К. является клиентом банка «Центр– инвест» на протяжении 4 лет. У Кузнецова С.К. в банке «Центр-Инвест» открыто 2 расчетных счета, один из которых открыт на индивидуального предпринимателя Кузнецова С.К., второй – на ООО «ДИАМАНТ». По представленным в банк документам, Кузнецов С.К. является единоличным исполнительным органом в ИП Кузнецов С.К., в ООО «... Кузнецов С.К. является учредителем и директором. Позже, в ООО ...», согласно решению учредителя Кузнецова С.К., он снял с себя полномочия директора и назначил директором Б.А.А.., а сам Кузнецов С.К. стал исполнительным директором с правом первой подписи. В банк представлена доверенность ООО «...» за подписью директора Б.А.А. и приказ о назначении Кузнецова С.К. исполнительным директором с правом первой подписи.

По расчетному счету индивидуального предпринимателя Кузнецова С.К. обороты денежных средств по нему на протяжении последнего года были незначительные, а раньше обороты денежных средств по расчетному счету ИП Кузнецова С.К. были более значимые.

В ООО «...» обороты денежных средств по расчетному счету ранее были незначительными, а примерно с середины 2016 года обороты денежных средств стали более существенными.

В банк по предоставлению каких-либо платежных документов, денежных чеков для снятия наличных денежных средств всегда приходил Кузнецов С.К., несколько раз в банке вместе с Кузнецовым С.К. появлялся ФИО162 при этом было видно, что Б.А.А.. не вникает в финансово-хозяйственную деятельность ООО ...». Сам Кузнецов С.К. пояснял, что в основном в банк будет приходить он сам.

Как правило, на расчетный счет индивидуального предпринимателя Кузнецова С.К. от контрагентов поступали денежные перечисления. В свою очередь ИП Кузнецов С.К. в лице Кузнецова С.К. снимал наличные денежные средства и оплачивал налоги. Наличные денежные средства снимались по денежным чекам по расходному символу № ... «Выдача со счета предпринимателя». Денежные чеки Кузнецов С.К. предоставлял в банк всегда заполненные. При получении наличных денежных средств Кузнецов С.К. предъявлял свой паспорт и заполненный чек. Со слов Кузнецова С.К., чек всегда заполняла его жена Кузнецова Е.В., которая, со слов Кузнецова С.К., иногда приезжала с ним и ждала его в машине на улице. При получении денежных средств Кузнецов С.К. расписывался на лицевой и на оборотной сторонах денежного чека, и в поле получателя. Нарушений по Федеральному закону № ... у Кузнецова С.К. не было, так как свыше 600 000 рублей за весь период обслуживания он не снимал. Выписки банка по расчетному счету индивидуального предпринимателя Кузнецова С.К. всегда получал лично Кузнецов С.К. К этим выпискам всегда прикладывается приложение в виде платежных поручений о поступлении денежных средств на расчетный счет. За выписками по расчетному счету ИП Кузнецова С.К. Кузнецов С.К. обращался 1-2 раза в месяц. Назначение платежа заполняется контрагентом в платежном поручении при перечислении денежных средств. Без денежных чеков Кузнецов С.К. не мог снять денежные средства со счета ИП Кузнецова С.К. Услугу удаленного обслуживания расчетного счета «Клиент-Банк» индивидуальный предприниматель Кузнецов С.К. не имел.

Показаниями в судебном заседании свидетеля А.А.А.., а так же частично оглашенными в судебном заседании показаниями данными в ходе предварительного следствия, согласно которым с 1995 года он является индивидуальным предпринимателем. Его предпринимательская деятельность связана с оптово-розничной торговлей. В 2010 году он познакомился с Кузнецовым С.К. В 2011 году во время одной из встреч с Кузнецовым С.К., он сказал Кузнецову, что ему нужен бухгалтер для подготовки и сдачи отчетности. Кузнецов предложил услуги своей жены – Кузнецовой Е.В. После этого Кузнецова Е.В. стала вести его бухгалтерию по ИП, при этом денег с него Кузнецова Е.В. не брала, хотя он неоднократно ей оплатить работу. С Кузнецовым С.К. он стал работать с конца 2015 года, когда ООО ...», в котором Кузнецов С.К. являлся исполнительным директором, стало работать с «РН-Туапсинский НПЗ». Тогда Кузнецов С.К. и Кузнецова Е.В. предложили ему пройти тендер по поставке продуктов питания на предприятие Роснефть по документам ИП А.. Он согласился. Выиграв тендер, он стал работать совместно с Кузнецовым С.К. и Кузнецовой Е.В. Кузнецов С.К. заключал договоры, а Кузнецова Е.В. вела бухгалтерию. При составлении любого договора и тем более при получении денежных средств Кузнецов С.К. всегда все изучал, при этом звонил Кузнецовой Е.В. и сообщал, сколько пришло и сколько ушло денежных средств. Кузнецов С.К. и Кузнецова Е.В. очень связаны между собой, всегда все делали вместе. В ходе общения он никогда не замечал, чтобы Кузнецов С.К. не владел какой-либо информацией, Кузнецова Е.В. всегда все рассказывала Кузнецову С.К., любое дело Кузнецовы делали вместе. Кузнецов С.К. во всем слушал Кузнецову Е.В., но при этом очень скурпулезно относился к вопросу, касающемуся денежных средств, очень любил точность и контроль. Когда он познакомился с Кузнецовыми, их финансовое состояние было не такое уж хорошее. Было видно, что Кузнецов С.К. мало зарабатывал, перебивался с копейки на копейку, занимался мелкими ремонтами. Позже, где-то в 2012 году, Кузнецова Е.В. и Кузнецов С.К. в материальном положении стали резко подниматься, при этом откуда шли деньги ему было не понятно, так как Кузнецова Е.В. работала бухгалтером, а Кузнецов С.К. открыл предпринимательство и ООО «...», которые прибыли не приносили. Кузнецов С.К. постоянно жаловался на то, что ночной клуб, открытый ООО «...», является убыточным, а предпринимательская деятельность также не приносит прибыли, но при этом, материальное положение Кузнецовых улучшилось значительно. Однажды он спросил Кузнецова С.К., что бухгалтера так много получают, что могут позволить купить дорогие машины С., Е. и дочери В., при этом машины не дешевые, на что Кузнецов С.К. ответил, что Кузнецову Е.В. повысили на работе. Также, Кузнецовы стали заниматься ремонтом своего дома, на что были потрачены большие деньги.

Он поставлял продукты питания на Туапсинскую нефтебазу. Поставка продуктов питания осуществлялась им до магазина по ул. ..., где работала Кузнецова Е.В. Там он передавал продукты питания Кузнецовой Е.В. по накладной от ИП А., после чего уезжал. Оплату за продукты питания ему производили с нефтебазы на расчетный счет, кроме нефтебазы он никуда продукты не поставлял. Каких-либо договорных отношений на поставку продуктов питания у него с ООО ...», ИП Кузнецов, ООО «... и фирмой ...» у него не было. Каким образом документы на поставку продуктов питания от его ИП попали в ООО ...» и в фирму «..., он не знает (том № ..., л.д. ...)

Показаниями в судебном заседании свидетеля К.В.В.., суть которых изложена в приговоре суда по предыдущим эпизодам хищений.

- юридическое досье фирмы «...» ООО;

- выписки по счету фирмы «...» ООО на диске формата «DVD-R».

(том № ..., л.д. ...)

Протокол выемки от 04.05.2017, согласно которому в филиале № ... ПАО КБ «Банк Центр Инвест» изъята расширенная выписка движения денежных средств по счету ООО «...» № ... за период с 08.08.2013 по 04.05.2017 (том № ..., л.д. ...)

Протокол выемки от 06.05.2017, согласно которому в кабинете № 21 СО ОМВД России по Туапсинскому району по адресу: г. ..., у свидетеля К.Л.А.. изъяты документы, относящиеся к деятельности фирмы ... ООО, а именно: журнал регистрации приказов фирмы ...» ООО; подшивка приказов фирмы ...» ООО; книга приказов фирмы «...» ООО; акт об отказе Кузнецовой Е.В. от подписания приказа об увольнении от 24.04.2017; акт от 21.04.2017 об удостоверении факта не предоставления бухгалтером Кузнецовой Е.В. объяснений по факту нарушений бухгалтерского учета; опись «Почта России» о направлении в адрес Кузнецовой Е.В. письма об увольнении и копии приказа об увольнении; кассовый чек ФГУП «Почта России» № ... от 24.04.2017 о направлении в адрес Кузнецовой Е.В. письма от фирмы ...» ООО; кассовый чек ФГУП «Почта России» № ... от 24.04.2017 о переводе Кузнецовой Е.В. денежных средств в сумме 31815,90 рулей в качестве заработной платы за март-апрель 2017 года и компенсации за отпуск; уведомление Кузнецовой Е.В. от 24.04.2017 о явке на рабочее место для ознакомления с приказом об увольнении, получения расчета и трудовой книжки; требование директора фирмы «...» ООО на имя Кузнецовой Е.В. о предоставлении объяснений; акт от 19.04.2017 об удостоверении факта отказа Кузнецовой Е.В. в получении требования о предоставлении объяснений; акт № 1 от 19.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 19.04.2017; акт № ... от 20.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 20.04.2017; акт № ... от 21.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 20.04.2017; акт № ... от 24.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 24.04.2017; приказ директора фирмы «...» ООО № ... от 24.04.2017 о проведении в период с 19.04.2017 по 21.04.2017 проверки; приказ директора фирмы «...» ООО № ... от 24.04.2017 об увольнении Кузнецовой Е.В.; скриншот с интернет страницы «майл.ру»; скриншот уведомления Кузнецовой Е.В. от 24.04.2017 о явке на рабочее место 24.04.2017 для ознакомления с приказом об увольнении, получения расчета при увольнении, получения трудовой книжки; скриншот с интернет страницы «Е. Кузнецова»; скриншот заявления Кузнецовой Е.В. от 24.04.2017 на имя директора фирмы «...» ООО К.Л.А.. о высылке ей трудовой книжки заказным письмом на адрес места жительства (том № ..., л.д. ...)

Протокол выемки от 25.05.2017, согласно которому в филиале № ... ПАО КБ «Банк Центр Инвест» изъяты: выписка о движении денежных средств по расчетному счету индивидуального предпринимателя Кузнецова С.К. № ...; денежные чеки индивидуального предпринимателя Кузнецова С.К., юридическое дело индивидуального предпринимателя Кузнецова С.К., сшивы документов ООО ...», юридическое дело ООО «...», денежные чеки ООО «...» (том № 2, л.д. ...)

Протокол выемки от 11.05.2017, согласно которому в кабинете № ... СО Отдела МВД России по Туапсинскому району по адресу: г. ... у Кузнецова С.К. изъяты документы, относящиеся к финансово-хозяйственной деятельности ООО ...» и индивидуального предпринимателя Кузнецова С.К. (том № ... л.д...)

Протокол выемки от 05.06.2017, согласно которому в кабинете № ... СО ОМВД России по Туапсинскому району по адресу: г. ..., у свидетеля В.В.А.. изъяты копии следующих документов:

- акт реализации за май 2016 года ИП А.А.А. к договору № ... от 28.01.2016 на сумму 481 730 рублей к договору № ... от 01.03.2016 на сумму 486 570 рулей;

- акт реализации за август 2016 года ИП А.А.А. к договору № ... от 01.07.2016 на сумму 471 760 рублей;

- акт реализации за март 2016 года ИП Кузнецов С.К. к договору № ... от 28.01.2016 на сумму 485 550 рублей;

- акт реализации за февраль 2016 года ИП Кузнецов С.К. к договору № ... от 28.01.2016 на сумму 485 550 рублей (том № 5, л.д. 3-10)

Протокол выемки от 24.04.2017, согласно которому в кабинете № ... СО ОМВД России по Туапсинскому району по адресу: г. ..., у свидетеля К.Л.А. изъяты следующие документы: оригинал трудовой книжки на имя Кузнецовой Е.В. с серийным номером ... от 03.10.1990; копия приказ № ... от 05.01.2014 «Об учетной политике на 2004 год ООО фирмы ... копия выписки из книги приказов, в которой отражается перечень приказов: приказ № ..., приказ № ... приказ № ... от 05.04.2004 г., приказ № ... от 01.04.2004; копия акта о записи в трудовой книжке от 24.04.2017; копия приказа № ... «О признании недействительной записи в трудовую книжку» (том № ... л.д. ...)

Протокол обыска от 20.06.2017, согласно которому в офисе ООО ...» по адресу: г. ... изъяты следующие документы: договора ООО «...», договора оказания консультационных услуг и акты приема-передач к ним между ООО ...» и фирмой «...» ООО, приказы ООО ...», распечатка печатного текста (том № ..., л.д. ...

Протокол выемки от 15.09.2017, согласно которому в кабинете № ... СО ОМВД России по Туапсинскому району по адресу: г. ... у представителя потерпевшего ФИО180. изъяты следующие документы: заявление Кузнецовой Е.В. от 30.01.2003 о приеме ее на работу в фирму «...» ООО; должностная инструкция бухгалтера фирмы ... ООО Кузнецовой Е.В. от 01.08.2012; трудовой договор № ... от 01.02.2003, заключенный между фирмой «...» ООО и Кузнецовой Е.В.; типовой договор о полной материальной ответственности от 01.02.2003, заключенный между фирмой «...» ООО и Кузнецовой Е.В. (том № ... л.д. ...)

Протокол осмотра документов от 04.05.2017, согласно которому осмотрена выписка движения денежных средств по счету ООО «...» № ... за период с 08.08.2013 по 04.05.2017.

Из выписки следует, что 06.02.2017 по документу № ... с расчетного счета фирмы «... ООО на расчетный счет ООО «...» ... поступили денежные средства в сумме 52 000 рублей (том № ..., л.д. ...)

Протокол осмотра документов от 06.05.2017, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 06.05.2017 у свидетеля К.Л.А.., а именно: журнал регистрации приказов фирмы «... ООО; подшивка приказов фирмы «... ООО; книга приказов фирмы «... ООО; акт об отказе Кузнецовой Е.В. от подписания приказа об увольнении от 24.04.2017; акт от 21.04.2017 об удостоверении факта не предоставления бухгалтером Кузнецовой Е.В. объяснений по факту нарушений бухгалтерского учета; опись «Почта России» о направлении в адрес Кузнецовой Е.В. письма об увольнении и копии приказа об увольнении; кассовый чек ФГУП «Почта России» № ... от 24.04.2017 о направлении в адрес Кузнецовой Е.В. письма от фирмы «... ООО; кассовый чек ФГУП «Почта России» № ... от 24.04.2017 о переводе Кузнецовой Е.В. денежных средств в сумме 31815,90 рулей в качестве заработной платы за март-апрель 2017 года и компенсации за отпуск; уведомление Кузнецовой Е.В. от 24.04.2017 о явке на рабочее место для ознакомления с приказом об увольнении, получения расчета и трудовой книжки; требование директора фирмы «...» ООО на имя Кузнецовой Е.В. о предоставлении объяснений; акт от 19.04.2017 об удостоверении факта отказа Кузнецовой Е.В. в получении требования о предоставлении объяснений; акт № ... от 19.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 19.04.2017; акт № ... от 20.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 20.04.2017; акт № ... от 21.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 20.04.2017; акт № ... от 24.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 24.04.2017; приказ директора фирмы «...» ООО № ... от 24.04.2017 о проведении в период с 19.04.2017 по 21.04.2017 проверки; приказ директора фирмы «... ООО № ... от 24.04.2017 об увольнении Кузнецовой Е.В.; скриншот с интернет страницы «майл.ру»; скриншот уведомления Кузнецовой Е.В. от 24.04.2017 о явке на рабочее место 24.04.2017 для ознакомления с приказом об увольнении, получения расчета при увольнении, получения трудовой книжки; скриншот с интернет страницы «Е. Кузнецова»; скриншот заявления Кузнецовой Е.В. от 24.04.2017 на имя директора фирмы ...» ООО К.Л.А.. о высылке ей трудовой книжки заказным письмом на адрес места жительства (том № ..., л.д. ...)

Протокол осмотра документов от 26.05.2017, согласно которому осмотрены денежные чеки ООО «...» и индивидуального предпринимателя Кузнецова С.К., изъятые в ходе выемки 25.05.2017 в филиале № ... ПАО КБ «Банк Центр-Инвест» по адресу: г. ... а именно:

Денежные чеки ИП Кузнецова С.К.:

- ... на сумму 80 000 рублей от 24.09.2015;

- ... на сумму 250 000 рублей от 16.11.2015;

- ...» на сумму 100 000 рублей от 04.12.2015;

- ... на сумму 150 000 рублей от 09.02.2015;

- ... на сумму 250 000 рублей от 08.04.2016;

- ...» на сумму 100 000 рублей от 06.05.2016;

- ... на сумму 350 000 рублей от 08.06.2016;

- ... на сумму 200 000 рублей от 08.07.2016;

- ... на сумму 200 000 рублей от09.08.2016;

- ... на сумму 120 000 рублей от 07.09.2016;

- ... на сумму 250 000 рублей от 13.10.2016;

- ... на сумму 60 000 рублей от 25.11.2016;

- ... на сумму 50 000 рулей от 09.12.2016;

- ... на сумму 400 000 рублей от 26.12.2016.

Денежные чеки ООО «...»:

- ... от 12.09.2014 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 02.10.2014 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 07.11.2014 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 28.01.2015 на сумму 450 000 рублей;

- ... от 30.01.2015 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 17.03.2015 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 01.04.2015 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 05.05.2015 на сумму 400 000 рублей;

- ... от 05.06.2015 на сумму 400 000 рублей;

- ... от 15.07.2015 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 01.09.2015 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 24.09.2015 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 06.10.2015 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 03.11.2015 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 04.12.2015 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 10.12.2014 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 30.12.2015 на сумму 100 000 рублей;

- ... от 15.01.2016 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 09.02.2016 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 31.03.2016 на сумму 150 000 рублей;

- ... от 06.05.2016 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 25.05.2016 на сумму 200 000 рублей;

- ... от 10.06.2016 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 24.06.2016 на сумму 120 000 рублей;

- ... от 08.07.2016 на сумму 600 000 рублей;

- ... от 25.07.2016 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 09.08.2016 на сумму 600 000 рублей;

- ... от 09.09.2016 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 23.09.2016 на сумму 400 000 рублей;

- ... от 10.09.2016 на сумму 600 000 рублей;

- ... от 10.11.2016 на сумму 800 000 рублей;

- ... от 25.11.2016 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 09.12.2016 на сумму 1 000 000 рублей;

- ... от 10.01.2017 на сумму 600 000 рублей;

- ... от 25.01.2017 на сумму 200 000 рублей;

- ... от 10.02.2017 на сумму 600 000 рублей;

- ... от 22.02.2017 на сумму 400 000 рублей;

- ... от 09.03.2017 на сумму 800 000 рублей.

(том № ..., л.д. ...)

Протокол осмотра документов от 06.06.2017, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 05.06.2017 у свидетеля В.В.А., а именно:

- светокопия акта реализации за май 2016 года ИП А.А.А.. к договору № ... от 28.01.2016 на сумму 481 730 рублей к договору № ... от 01.03.2016 на сумму 486 570 рулей;

- светокопия акта реализации за август 2016 года ИП А.А.А. к договору № ... от 01.07.2016 на сумму 471 760 рублей;

- светокопия акта реализации за март 2016 года ИП Кузнецов С.К. к договору № ... от 28.01.2016 на сумму 485 550 рублей;

- светокопия акта реализации за февраль 2016 года ИП Кузнецов С.К. к договору № ... от 28.01.2016 на сумму 485 550 рублей (том № ... л.д. ...)

Протокол осмотра документов от 05.06.2017, согласно которому осмотрены:

- выписка по расчетному счету фирмы «...» ООО № ... за период с 01.01.2011 по 31.03.2017 на диске формата «DVD-R».

Из выписки следует, что 06.02.2017 по документу № ... с расчетного счета фирмы «... ООО на расчетный счет ООО ...» ... поступили денежные средства в сумме 52 000 рублей.

Из выписки следует, что за период с 03.02.2016 по 29.11.2016 с расчетного счета фирмы ...» ООО на расчетный счет индивидуального предпринимателя Кузнецова С.К. № ... в КБ «Центр-Инвест» поступили денежные средства в сумме 875 222 рубля 40 копеек с назначением платежей «за выполненные работы согласно счета»;

Протокол осмотра документов от 24.04.2017, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 24.04.2017 у свидетеля К.Л.А. а именно: оригинал трудовой книжки на имя Кузнецовой Е.В. с серийным номером ... от 03.10.1990; копия приказ № ... от 05.01.2014 «Об учетной политике на 2004 год ООО фирмы ... копия выписки из книги приказов, в которой отражается перечень приказов: приказ № ..., приказ № ..., приказ № ... от 05.04.2004 г., приказ № ... от 01.04.2004; копия акта о записи в трудовой книжке от 24.04.2017; копия приказа № ... «О признании недействительной записи в трудовую книжку» (том № ..., л.д. ...)

- сшивы платежных поручений и расходных кассовых ордеров фирмы ...» ООО за периоды: с 01.01.2013 по 31.12.2013 на 254 листах; с 09.01.2013 по 24.06.2013 на 150 листах; с 03.07.2013 по 30.12.2013 на 175 листах; с 09.01.2014 по 29.12.2014 на 240 листах; с 01.01.2014 по 30.06.2014 на 143 листах; с 04.07.2014 по 30.12.2014 на 153 листах; с 14.01.2015 по 29.06.2015 на 209 листах; с 27.01.2015 по 31.12.2015 на 209 листах; с 08.07.2015 по 25.12.2015 на 115 листах; с 12.01.2016 по 27.12.2016 на 203 листах; с 11.01.2016 по 30.06.2016 на 147 листах; с 01.07.2016 по 29.08.2016 на 53 листах; с 30.08.2016 по 30.12.2016 на 115 листах;

Протокол осмотра документов от 01.08.2017, согласно которому осмотрены документы, изъятые 20.06.2017 в ходе обыска в офисе ООО «...» по адресу: г. ..., а именно: договор субаренды от 11.01.2016 между фирмой «...» ООО и ИП Кузнецовым С.К.; приказ директора ООО «...» Кузнецова С.К. № 02 от 17.07.2013 «О возложении обязанностей бухгалтера»; договор на закупку продуктов питания и промышленных товаров от 15.12.2014 между фирмой ...» ООО и ООО «...»; печатный текст, начинающийся словами: «ООО «...» - это швейное ателье, заканчивающийся словами «…даже визуально осмотрев здание и офис ООО ...» и Фирмы «...» расположенной по адресу ... светокопия договора оказания консультационных услуг без номера от 15.01.2017, заключенного между фирмой ...» ООО и ООО ...»; светокопия акта приема-передачи услуг от 06.02.2017 между фирмой «...» ООО и ООО «...» (том № ..., л.д. ...)

Протокол осмотра документов от 17.07.2017, согласно которому осмотрены документы, изъятые 11.05.2017 в ходе выемки у Кузнецова С.К., а именно: свидетельство о государственной регистрации юридического лица от 17.07.2013 серия ... ОГРН- ...; лист записи ЕГРЮЛ от 17.07.2013 № ...; свидетельство ИНН серии ... от 17.07.2013; устав ООО «...» от 2013 года; устав ООО «Диамант» от 2016 года; решение № ... единственного учредителя о создании ООО «Диамант» от 30.06.2013; письмо из банка «Центр-Инвест» об оплате уставного капитала от 01.10.2013; список участников ООО «...» от 17.07.2013; выписка из ЕГРЮЛ от 10.10.2016; лист записи ЕГРЮЛ о внесении записи о государственной регистрации изменений вносимых в учредительные документы от 01.03.2016; лист записи ЕГРЮЛ о внесении записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащихся в ЕГРЮЛ, не связанных с внесением изменений в учредительные документы от 01.03.2016; справка № ... об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от 14.11.2016; доверенность № ... на исполнительного директора с правом подписи от 18.02.2016; доверенность № ... на исполнительного директора с правом подписи от 31.03.2016; уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения (форма №...) от 05.08.2013; уведомление Территориальный органа Федеральной службы государственной статистики по Краснодарскому краю от 29.05.2015; сообщение об открытии (закрытии) счета от 14.08.2013; уведомление о регистрации юридического лица в территориальном органе ПФР от 24.07.2013; извещение о регистрации в качестве страхователя от 26.07.2013; дополнительное соглашение к договору банковского счета №... от 08.08.2013 от 08.12.2015; дополнительное соглашение к договору банковского счета №... от 08.08.2013; соглашение к договору банковского счета от 10.03.2016; акт приема передачи генератора одноразовых паролей eToken PASS; лист формата А4 от дополнительного соглашения между банком «Центр-Инвест» и ООО «...» без титульного листа; кассовая книга ООО «...» от 16.06.2014; кассовые документы (приходные и расходные кассовые ордера); журнал регистрации приказов ООО «... решение №... от 15.06.2014 ООО «...»; договор займа № ... от 15.06.2014; решение № 2 от 11.07.2014; договор займа № ... от 11.07.2014; решение № ... от 13.08.2014; договор займа № ... от 13.08.2014; решение № ... от 15.08.2016; договор займа № 4 от 15.08.2016; решение № ... от 15.03.2017; договор займа № ... от 15.03.2017; копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица серия ..., ОГРН№ ... от 17.07.2013; копия свидетельства о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту нахождения серия ..., ОГРН ... от 17.07.2013; копия решения № ... единственного учредителя о создании ООО «...» от 30.06.2013; копия приказа № ... от 17.07.2013; копия списка участников ООО «...»; копия информации о собственниках (акционерах) Поставщика: ООО «...» по состоянию на 11.01.2016; копия паспорта Кузнецова С.К.; уведомление Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Краснодарскому краю Кузнецову С.К. от 07.04.2016; уведомление Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Краснодарскому краю Кузнецову С.К. от 05.12.2012; сообщение об открытии (закрытии) счета (лицевого счета) 15.01.2013; квитанция № 004 от 14.12.2012; договор банковского счета № ... ОАО коммерческий банк «Центр-Инвест» от 11.12.2012; дополнительное соглашение к договору банковского счета № ... от 11.12.2012, от 09.12.2015; лист формата А4, к дополнительному соглашению между банком ОАО КБ «Центр-Инвест» и ИП Кузнецовым С.К.; дополнительное соглашение к договору банковского счета №... от 11.12.2012, о признании и использовании электронной подписи в системе дистанционного банковского обслуживания «Центр-Инвест»- клиент «on-line» от 20.04.2017; акт приема передачи генератора одноразовых паролей eToken PASS от 28.04.2017; копия паспорта Кузнецова С.К. серии ... от 16.12.2004; приказ №... «О вступлении в должность директора Кузнецова С.К.» от 17.07.2013; приказ № ... «О возложений обязанностей бухгалтера на Кузнецова С.К.»; приказ № 7 от 17.07.2013 «Об утверждении положения об оплате труда»; приказ № ... от 17.07.2013 «Об утверждении лимита остатка денежных средств в кассе»; приказ № ... от 17.07.2013 «О подотчетных лицах»; приказ № 4 от 17.07.2013 «Об утверждении штатного расписания»; приказ № ... от 01.11.2015 « Об утверждении штатного расписания»; приказ № ... от 11.01.2016 «Об утверждении штатного расписания»; приказ № 2 от 09.01.2017 «Об утверждении штатного расписания»; приказ № ... «Об утверждении учетной политики для целей налогообложения» от 17.07.2013; приказ № ... «Об утверждении учетной политики для целей налогообложения» от 11.01.2014; приказ № ... «Об утверждении учетной политики для целей налогообложения» от 12.01.2015; приказ № ... «Об утверждении учетной политики для целей налогообложения» от 11.01.2016; приказ № ... «Об утверждении учетной политики для целей налогообложения» от 09.01.2017; приказ № ... «Об утверждении положения о персональных данных работников» от 17.07.2013; приказ № ... от 17.02.2016 о внесении изменений в устав, о внесение изменений в штатное расписание, и смена директора; приказ № ... «Об организации информационного взаимодействия в системе электронного документооборота ПФР» от 31.07.2016;

- подшивка ИП Кузнецов С.К. (регистрационные документы), которая включает в себя: книгу учета доходов и расходов организации и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на 2016 г.; книгу учета доходов и расходов организации и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на 2015 г.; книгу учета доходов и расходов организации и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на 2014 г.; уведомление о регистрации физического лица в территориальном органе Пенсионного фонда РФ по месту жительства; свидетельство о регистрации страхователя в территориальном фонде обязательного медицинского страхования при обязательном медицинском страховании; карточка по состоянию на 01.01.2017; справка № ... об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов; справка № ... об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов, по состоянию на 08.02.2016; копия листа записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 27.01.2016 за № ГРНИП ...; лист записи диного государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 27.07.2015 за № ГРНИП ...; свидетельство постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории Российской Федерации Кузнецова С.К., 07.03.1971 г.р., серия 23 № ... ИНН - ...; свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя Кузнецова С.К. от 21.10.2010, ИНН - ... серия ... (том № ..., л.д. ...)

Протокол осмотра документов от 15.09.2017, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 15.09.2017 у представителя потерпевшего Ш.М.А., а именно: заявление Кузнецовой Е.В. от 30.01.2003 о приеме ее на работу в фирму «...» ООО; должностная инструкция бухгалтера фирмы «... ООО Кузнецовой Е.В. от 01.08.2012; трудовой договор № ... от 01.02.2003, заключенный между фирмой ...» ООО и Кузнецовой Е.В.; типовой договор о полной материальной ответственности от 01.02.2003, заключенный между фирмой «... ООО и Кузнецовой Е.В. (том № ... л.д. ...)

Заключение эксперта № ... от 30.03.2017 по проведенной бухгалтерской экспертизе, согласно которому:

- согласно выпискам с расчетного счета фирмы «... ООО в банке АО «ВБРР» № ... за период с 01.01.2011 по 31.12.2016 отражены перечисления денежных средств с расчетного счета фирмы «...» ООО в адрес индивидуального предпринимателя Кузнецова С.К., всего в сумме 875 222 рублей 40 копеек. В представленных тетрадях регистрации платежных поручений фирмы «...» ООО за 2015 и 2016 годы, перечисленные денежные средства в адрес индивидуального предпринимателя Кузнецова С.К. за аналогичный период не отражены (том № ... л.д. ...)

Заключение эксперта № ... от 10.07.2017 по проведенной бухгалтерской экспертизе, согласно которому:

- согласно банковской выписке из КБ «Центр-Инвест», на расчетный счет ООО «...» № ... в КБ «Центр-Инвест» 06.02.2017 по документу № ... поступили денежные средства со счета фирмы «...» ООО в сумме 52 000 рублей. В представленной тетради регистрации платежных поручений фирмы «... ООО за 2017 год перечисление денежных средств в адрес ООО «...» в сумме 52 000 рублей за аналогичный период не отражено;

- согласно банковской выписке, со счета фирмы ... ООО и банковской выписке по счету индивидуального предпринимателя Кузнецова С.К., за период с 01.01.2011 по 31.03.2017 отражены перечисления денежных средств с расчетного счета фирмы ...» ООО № ... в банке АО «ВБРР» на расчетный счет индивидуального предпринимателя Кузнецова С.К. № ... в КБ «Центр-Инвест» всего в сумме 87522 рубля 40 копеек. Какие-либо документы (договора, акт выполненных работ, счет-фактура и т.д.), подтверждающие обоснованность перечислений в адрес ИП Кузнецова С.К., в материалах дела отсутствуют (том № ..., л.д...)

- изображение рукописной записи в копии реализации за сентябрь 2016 года ИП А.А.А.. дог. № ... от 01.07.2016 г – ... и рукописный текст «... ...» на отрезке бумаги идентичны между собой и выполнены способом монтажа с одного оригинала, их взаиморасположение идентичное;

- изображение рукописной записи в копии реализации за февраль 2016 года ИП Кузнецов С.К. дог. № ... от 28.01.2016 г. – ... и рукописный текст «...» на отрезке бумаги идентичны между собой и выполнены способом монтажа с одного оригинала, их взаиморасположение идентичное;

- изображение рукописной записи в копии реализации за март 2016 года ИП Кузнецов С.К. дог. №... от 28.01.2016 г. – ... и рукописный текст ...» на отрезке бумаги идентичны между собой и выполнены способом монтажа с одного оригинала, их взаиморасположение идентичное;

- изображение рукописной записи в копии реализации за май 2016 года ИП А.А.А. дог. № ... от 28.01.2016 г – ... дог. № ... от 01.03.2016 г. – ... рукописный текст «... на отрезке бумаги идентичны между собой и выполнены способом монтажа с одного оригинала, их взаиморасположение идентичное;

- изображение рукописной записи в копии реализации за август 2016 года ИП А.А.А. дог. № ... от 01.07.2016 г – ... и рукописный текст «...» на отрезке бумаги выполнены способом монтажа с одного оригинала, их взаиморасположение идентичное (том № ..., л.д. ...)

Заявление Ш.М.А. от 02.03.2017, согласно которому, он как учредитель фирмы ...» ООО, просит привлечь к уголовной ответственности бухгалтера фирмы «... ООО Кузнецову Е.В., которая в период с 2011 года похитила денежные средства, принадлежащие фирме «... ООО (том № ... л.д. ...

По эпизоду хищения Кузнецовой Е.В. принадлежащих фирме ...» ООО денежных средств в сумме 260 000 рублей, то есть в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ.

Показаниями в судебном заседании подсудимой Кузнецовой Е.В., а так же частично оглашенными ее показаниями в качестве обвиняемой и подозреваемой данные в ходе предварительного следствия, согласно которым, согласно которым Кузнецова Е.В. на свою заработную банковскую карту она периодически перечисляла денежные средства за аренду транспорта на основании договора. Эти перечисления денежных средств были ею осуществлены незаконно, так как никаких договоров на аренду транспорта между ней и фирмой ...» ООО не заключалось. Данные перечисления денежных средств производились ею самолично, без разрешения руководства. Тем самым она совершала хищение денежных средств. Какие именно суммы денежных средств были ею похищены под предлогом заключения договоров аренды транспортных средств, она не помнит. Похищенные деньги были ею потрачены на личные нужды (том № ... л.д..., т.... л.д....)

Показаниями в судебном заседании представителя потерпевшего Ш.М.А.., согласно которым с 2012 года по настоящее время он является учредителем фирмы «...» ООО. 01.02.2003 в фирму «... ООО на должность бухгалтера была принята на работу Кузнецова Е.В. В ее обязанности входило ведение бухгалтерских документов, оформление первичной документации, формирование и сдача налоговой статистической отчетности, а также иной бухгалтерский учет.

В ходе расследования уголовного дела он был ознакомлен с заключением эксперта № ... от 05.07.2017, согласно выводов которого:

- согласно представленным документам, за период с 01.01.2016 по 31.03.2017 на карточку Кузнецовой Е.В., открытой в банке «ВБРР» (по зарплатному проекту фирмы «... ООО»), на счет № ... поступили денежные средства от фирмы «... ООО со счета № ... в банке «ВБРР», всего в сумме 260 000 рублей, из них: 01.09.2016 с указанием назначение платежа «пополнение карточных счетов сотрудников аренда транспорта за 2016 год согласно договора № ... от 16.05.2011 в сумме 130 300 рублей; 20.10.2016 с указанием в назначении платежа «пополнение карточных счетов сотрудников арендная плата за транспорт за сентябрь 2016 года согласно договора № ... от 16.05.2011 в сумме 40 000 рублей; 28.12.2016 с указанием назначения платежа «пополнение карточных счетов сотрудников аренда за 2016 год согласно договора № ... от 16.06.2011» в сумме 40 000 рублей; 12.01.2017 с указанием назначения платежа «пополнение карточных счетов сотрудников аренда за 2016 год согласно договора № ... от 16.05.2011» в сумме 50000 рублей. Договор № ... от 16.05.2011, указанный по данной операции в выписке банка, в материалах дела отсутствует. Первичные бухгалтерские документы (счет на оплату, акт выполненных работ, счет-фактура), регистры бухгалтерского учета фирмы «...» ООО, подтверждающие обоснованность перечисления на карточку Кузнецовой Е.В. арендной платы за транспорт, в представленных материалах отсутствуют.

Таким образом, в период с 01.09.2016 по 12.01.2017, бухгалтер фирмы «...» ООО Кузнецова Е.В., путем злоупотребления доверием руководства фирмы «... ООО, похитила принадлежащие указанному Обществу денежные средства на общую сумму 260 000 рублей, под предлогом заключения с нею договоров аренды транспорта. На самом деле никаких договоров аренды транспорта с Кузнецовой Е.В. фирма ...» ООО никогда не заключала. Бухгалтер Кузнецова Е.В., используя программу «Клиент-Банк», доступ к которой имела только она, под предлогом исполнения обязательств по договору аренды транспорта, которые фактически никогда не заключались, осуществила перевод денежных средств на общую сумму 260 000 рублей с расчетного счета фирмы «... на счет своей банковской карты. Указанными действиями Кузнецова Е.В. причинила фирме «... ООО имущественный ущерб на общую сумму 260 000 рублей. До настоящего времени причиненный ущерб Кузнецова Е.В. не возместила.

С 2003 года по апрель 2017 года бухгалтером в фирме «... ООО работала Кузнецова Е.В.

В ходе расследования уголовного дела ей стало известно, что в период с 01.01.2016 по 31.03.2017 на счет банковской карты Кузнецовой Е.В., открытой в банке «ВБРР» (по зарплатному проекту фирмы «...» ООО») поступили денежные средства от фирмы «...» ООО всего в сумме 260 000 рублей, из них: 01.09.2016 с указанием назначение платежа «пополнение карточных счетов сотрудников аренда транспорта за 2016 год» в сумме 130 300 рублей; 20.10.2016 с указанием в назначении платежа «пополнение карточных счетов сотрудников арендная плата за транспорт за сентябрь 2016 года» в сумме 40 000 рублей; 28.12.2016 с указанием назначения платежа «пополнение карточных счетов сотрудников аренда за 2016 год» в сумме 40 000 рублей; 12.01.2017 с указанием назначения платежа «пополнение карточных счетов сотрудников аренда за 2016 год» в сумме 50000 рублей. Никакие договора, в том числе и договора аренды транспорта, между фирмой «...» ООО и Кузнецовой Е.В. никогда не заключались. Указанные обстоятельства свидетельствуют о том, что в период с 01.09.2016 по 12.01.2017, бухгалтер фирмы «...» ООО Кузнецова Е.В., под предлогом заключения с нею договора аренды транспорта, похитила принадлежащие фирме ... ООО денежные средства на общую сумму 260 000 рублей. При этом, бухгалтер Кузнецова Е.В., используя программу «Клиент-Банк», доступ к которой имела только Кузнецова, под предлогом исполнения обязательств по договору аренды транспорта, который фактически никогда не заключался, осуществила перевод денежных средств на общую сумму 260 000 рублей с расчетного счета фирмы «...» на счет своей банковской карты. Указанными действиями Кузнецова Е.В. причинила фирме «...» ООО имущественный ущерб на общую сумму 260 000 рублей.

Показаниями в судебном заседании свидетеля К.Л.А.., которая дала показания, аналогичные показаниям свидетеля М.Н.Г.

Показаниями в судебном заседании свидетеля К.В.В. суть которых изложена в приговоре суда по предыдущим эпизодам хищений.

- юридическое досье фирмы «...» ООО;

- выписки по счету фирмы «... ООО на диске формата «DVD-R».

(том № ... л.д. ...)

Протокол выемки от 06.05.2017, согласно которому в кабинете № ... СО ОМВД России по Туапсинскому району по адресу: ... у свидетеля К.Л.А.. изъяты документы, относящиеся к деятельности фирмы «...» ООО, а именно: журнал регистрации приказов фирмы «...» ООО; подшивка приказов фирмы ...» ООО; книга приказов фирмы ...» ООО; акт об отказе Кузнецовой Е.В. от подписания приказа об увольнении от 24.04.2017; акт от 21.04.2017 об удостоверении факта не предоставления бухгалтером Кузнецовой Е.В. объяснений по факту нарушений бухгалтерского учета; опись «Почта России» о направлении в адрес Кузнецовой Е.В. письма об увольнении и копии приказа об увольнении; кассовый чек ФГУП «Почта России» № ... от 24.04.2017 о направлении в адрес Кузнецовой Е.В. письма от фирмы «...» ООО; кассовый чек ФГУП «Почта России» № ... от 24.04.2017 о переводе Кузнецовой Е.В. денежных средств в сумме 31815,90 рулей в качестве заработной платы за март-апрель 2017 года и компенсации за отпуск; уведомление Кузнецовой Е.В. от 24.04.2017 о явке на рабочее место для ознакомления с приказом об увольнении, получения расчета и трудовой книжки; требование директора фирмы «... ООО на имя Кузнецовой Е.В. о предоставлении объяснений; акт от 19.04.2017 об удостоверении факта отказа Кузнецовой Е.В. в получении требования о предоставлении объяснений; акт № ... от 19.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 19.04.2017; акт № ... от 20.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 20.04.2017; акт № ... от 21.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 20.04.2017; акт № ... от 24.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 24.04.2017; приказ директора фирмы «... ООО № ... от 24.04.2017 о проведении в период с 19.04.2017 по 21.04.2017 проверки; приказ директора фирмы ... ООО № ... от 24.04.2017 об увольнении Кузнецовой Е.В.; скриншот с интернет страницы «майл.ру»; скриншот уведомления Кузнецовой Е.В. от 24.04.2017 о явке на рабочее место 24.04.2017 для ознакомления с приказом об увольнении, получения расчета при увольнении, получения трудовой книжки; скриншот с интернет страницы «Е. Кузнецова»; скриншот заявления Кузнецовой Е.В. от 24.04.2017 на имя директора фирмы «...» ООО К.Л.А.. о высылке ей трудовой книжки заказным письмом на адрес места жительства (том № ..., л.д. ...)

Протокол выемки от 24.04.2017, согласно которому в кабинете № ... СО ОМВД России по Туапсинскому району по адресу: г. ..., у свидетеля К.Л.А.. изъяты следующие документы: оригинал трудовой книжки на имя Кузнецовой Е.В. с серийным номером ... от 03.10.1990; копия приказ № ... от 05.01.2014 «Об учетной политике на 2004 год ООО фирмы «... копия выписки из книги приказов, в которой отражается перечень приказов: приказ № ..., приказ № ..., приказ № ... от 05.04.2004 г., приказ № ... от 01.04.2004; копия акта о записи в трудовой книжке от 24.04.2017; копия приказа № ... «О признании недействительной записи в трудовую книжку» (том № ..., л.д. ...)

Протокол выемки от 15.09.2017, согласно которому в кабинете № 22 СО ОМВД России по Туапсинскому району по адресу: г. Туапсе, ул. М. Жукова, 8, у представителя потерпевшего Ш.М.А. изъяты следующие документы: заявление Кузнецовой Е.В. от 30.01.2003 о приеме ее на работу в фирму «... ООО; должностная инструкция бухгалтера фирмы «...» ООО Кузнецовой Е.В. от 01.08.2012; трудовой договор № ... от 01.02.2003, заключенный между фирмой ... ООО и Кузнецовой Е.В.; типовой договор о полной материальной ответственности от 01.02.2003, заключенный между фирмой «...» ООО и Кузнецовой Е.В. (том № ..., л.д...

Протокол осмотра документов от 06.05.2017, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 06.05.2017 у свидетеля К.Л.А.., а именно: журнал регистрации приказов фирмы «... ООО; подшивка приказов фирмы «...» ООО; книга приказов фирмы «... ООО; акт об отказе Кузнецовой Е.В. от подписания приказа об увольнении от 24.04.2017; акт от 21.04.2017 об удостоверении факта не предоставления бухгалтером Кузнецовой Е.В. объяснений по факту нарушений бухгалтерского учета; опись «Почта России» о направлении в адрес Кузнецовой Е.В. письма об увольнении и копии приказа об увольнении; кассовый чек ФГУП «Почта России» № ... от 24.04.2017 о направлении в адрес Кузнецовой Е.В. письма от фирмы «...» ООО; кассовый чек ФГУП «Почта России» № ... от 24.04.2017 о переводе Кузнецовой Е.В. денежных средств в сумме 31815,90 рулей в качестве заработной платы за март-апрель 2017 года и компенсации за отпуск; уведомление Кузнецовой Е.В. от 24.04.2017 о явке на рабочее место для ознакомления с приказом об увольнении, получения расчета и трудовой книжки; требование директора фирмы «...» ООО на имя Кузнецовой Е.В. о предоставлении объяснений; акт от 19.04.2017 об удостоверении факта отказа Кузнецовой Е.В. в получении требования о предоставлении объяснений; акт № ... от 19.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 19.04.2017; акт № ... от 20.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 20.04.2017; акт № ... от 21.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 20.04.2017; акт № ... от 24.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 24.04.2017; приказ директора фирмы «... ООО № ... от 24.04.2017 о проведении в период с 19.04.2017 по 21.04.2017 проверки; приказ директора фирмы «...» ООО № 12 от 24.04.2017 об увольнении Кузнецовой Е.В.; скриншот с интернет страницы «майл.ру»; скриншот уведомления Кузнецовой Е.В. от 24.04.2017 о явке на рабочее место 24.04.2017 для ознакомления с приказом об увольнении, получения расчета при увольнении, получения трудовой книжки; скриншот с интернет страницы «Е. Кузнецова»; скриншот заявления Кузнецовой Е.В. от 24.04.2017 на имя директора фирмы «...» ООО К.Л.А. о высылке ей трудовой книжки заказным письмом на адрес места жительства (том № ..., л.д. ...)

Протокол осмотра документов от 05.06.2017, согласно которому осмотрены:

- выписка по расчетному счету фирмы «... ООО № ... за период с 01.01.2011 по 31.03.2017 на диске формата «DVD-R». Из выписки следует, что за период с 01.01.2016 по 31.03.2017 на счет банковской карточки Кузнецовой Е.В. № ... открытый в банке «ВБРР» по зарплатному проекту фирмы ... ООО, поступили денежные средства со счета фирмы «...» ООО № ... в банке «ВБРР», всего в сумме 260 000 рублей;

- юридическое досье фирмы «... ООО: договор банковского счета от 02.02.2011, карточка образцов подписей и оттиска печати, заявка на конфигурирование АРМ системы ДБО «Банк-Клиент», акт приема – передачи от 07.02.2011, карточка регистрации открытого ключа абонента фирмы «... ООО, акт о начале использования системы ДБО от 09.02.2011, доверенность № ... от 10.02.2014 (том № ... л.д. ...

Протокол осмотра документов от 24.04.2017, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 24.04.2017 у свидетеля К.Л.А.., а именно: оригинал трудовой книжки на имя Кузнецовой Е.В. с серийным номером ... от 03.10.1990; копия приказ № ... от 05.01.2014 «Об учетной политике на 2004 год ООО фирмы ...»; копия выписки из книги приказов, в которой отражается перечень приказов: приказ № ..., приказ № ..., приказ № ... от 05.04.2004 г., приказ № ... от 01.04.2004; копия акта о записи в трудовой книжке от 24.04.2017; копия приказа № ... «О признании недействительной записи в трудовую книжку».

(том № ..., л.д. ...)

Из выписки следует, что за период с 01.01.2016 по 31.03.2017 на счет банковской карточки Кузнецовой Е.В. № ... открытый в банке «ВБРР» по зарплатному проекту фирмы «...» ООО, поступили денежные средства со счета фирмы «...» ООО № ... в банке «ВБРР», всего в сумме 260 000 рублей (том № ..., л.д. ...)

- сшивы платежных поручений и расходных кассовых ордеров фирмы ... ООО за периоды: с 01.01.2013 по 31.12.2013 на 254 листах; с 09.01.2013 по 24.06.2013 на 150 листах; с 03.07.2013 по 30.12.2013 на 175 листах; с 09.01.2014 по 29.12.2014 на 240 листах; с 01.01.2014 по 30.06.2014 на 143 листах; с 04.07.2014 по 30.12.2014 на 153 листах; с 14.01.2015 по 29.06.2015 на 209 листах; с 27.01.2015 по 31.12.2015 на 209 листах; с 08.07.2015 по 25.12.2015 на 115 листах; с 12.01.2016 по 27.12.2016 на 203 листах; с 11.01.2016 по 30.06.2016 на 147 листах; с 01.07.2016 по 29.08.2016 на 53 листах; с 30.08.2016 по 30.12.2016 на 115 листах;

- кассовые книги фирмы «... ООО за периоды: с 19.07.2011 по 24.10.2011; с 25.10.2011 по 31.01.2012; с 16.12.2013 по 24.03.2014; 09.09.2013 по 15.12.2013; с 01.02.2012 по 08.05.2012; с 22.04.2015 по 31.07.2015; с 04.01.2011 по 11.04.2011, с 12.04.2011 по 18.07.2011, с 25.02.2013 по 02.06.2013; с 03.06.2013 по 08.09.2013; с 19.11.2012 по 24.02.2013; с 30.06.2014 по 05.10.2014; с 15.07.2016 по 15.10.2016; с 13.01.2015 по 21.04.2015; с 01.08.2015 по 08.11.2015; с 09.11.2015 по 31.12.2015; с 01.01.2016 по 07.04.2016; с 09.05.2012 по 12.08.2012; с 08.04.2016 по 14.07.2016; с 25.03.2014 по 29.06.2014; с 06.10.2014 по 12.01.2015; с 01.01.2017 по 06.04.2017; с 16.10.2016 по 31.12.2016 (том № ... л.д...

Протокол осмотра документов от 15.09.2017, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 15.09.2017 у представителя потерпевшего ФИО215., а именно: заявление Кузнецовой Е.В. от 30.01.2003 о приеме ее на работу в фирму «... ООО; должностная инструкция бухгалтера фирмы «...» ООО Кузнецовой Е.В. от 01.08.2012; трудовой договор № ... от 01.02.2003, заключенный между фирмой «...» ООО и Кузнецовой Е.В.; типовой договор о полной материальной ответственности от 01.02.2003, заключенный между фирмой «...» ООО и Кузнецовой Е.В. (том № ..., л.д. ...)

Заключение эксперта № ... от 05.07.2017 по проведенной бухгалтерской экспертизе, согласно которому:

- согласно представленным документам, за период с 01.01.2016 по 31.03.2017 на карточку Кузнецовой Е.В., открытой в банке «ВБРР» (по зарплатному проекту фирмы «...» ООО»), на счет № ... поступили денежные средства от фирмы «...» ООО со счета № ... в банке «ВБРР», всего в сумме 260 000 рублей, из них: 01.09.2016 с указанием назначение платежа «пополнение карточных счетов сотрудников аренда транспорта за 2016 год согласно договора № 243 от 16.05.2011 в сумме 130 300 рублей; 20.10.2016 с указанием в назначении платежа «пополнение карточных счетов сотрудников арендная плата за транспорт за сентябрь 2016 года согласно договора № ... от 16.05.2011 в сумме 40 000 рублей; 28.12.2016 с указанием назначения платежа «пополнение карточных счетов сотрудников аренда за 2016 год согласно договора № ... от 16.06.2011» в сумме 40 000 рублей; 12.01.2017 с указанием назначения платежа «пополнение карточных счетов сотрудников аренда за 2016 год согласно договора № ... от 16.05.2011» в сумме 50000 рублей. Договор № ... от 16.05.2011, указанный по данной операции в выписке банка, в материалах дела отсутствует. Первичные бухгалтерские документы (счет на оплату, акт выполненных работ, счет-фактура), регистры бухгалтерского учета фирмы «...» ООО, подтверждающие обоснованность перечисления на карточку Кузнецовой Е.В. арендной платы за транспорт, в представленных материалах отсутствуют (том № ..., л.д. ...)

Заявление Ш.М.А. от 27.06.2017, согласно которому он, как учредитель фирмы ... ООО, просит провести проверку в отношении бывшего бухгалтера фирмы «...» ООО Кузнецовой Е.В., которая необоснованно перечислила денежные средства по несуществующему договору аренды автомобиля (том № ..., л.д. ...)

По фактам завладения путем мошенничества денежных средств, принадлежащих ООО ...»

По эпизоду хищения Кузнецовой Е.В. принадлежащих ООО ...» денежных средств в сумме 31 700 000 рублей, то есть в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ:

Показаниями в судебном заседании подсудимой Кузнецовой Е.В., из которых следует, что она действительно с февраля 2003 г. по январь 2017 г. работала в должности бухгалтера ООО «...» и согласно ее должностной инструкции имела доступ к обращению с товарно-материальными ценностями Общества. Ею действительно за период с 15.07.2011 г. по 10.10.2016 г. многократно осуществлялись операции на снятию с банковского счета ООО «...» № ..., открытом в дополнительном офисе филиала АО «Всероссийский банк развития регионов» в г. ... денежных средств путем использования чековой книжки Общества. При этом в корешке чековой книжки и самом чеке ею указывались различные денежные суммы, при чем в корешке меньшая сумма, а в чеке большая. После получения наличных денежных сумм в банке, ею оприходовалась по кассовой книге денежная сумма, указанная в корешке чековой книжки, а разница между данной суммой и реально полученными деньгами по бухгалтерскому учету не отражалась. За указанный период времени размер неоприходованных денежных средств составил в общем размере 31 700 000 рублей.

В судебном заседании подсудимая Кузнецова Е.В. признала, что предъявленные в ходе предварительного следствия ей на обозрение корешки денежных чеков и денежные чеки к ним по ООО «... за период с 15.07.2011 по 10.10.2016 г., были заполнены ею собственноручно \т... л.д....\

Оглашенными в судебном заседании показаниями Кузнецовой Е.В., данными ею в ходе предварительного следствия в качестве подозреваемой, где она поясняла, что ранее \в ходе следствия\ она давала не правдивые показания, так как думала, что таким образом избежит уголовного наказания.

11.05.2017 и 02.06.2017 она ввела в заблуждение следствие, предоставив фрагменты бумаг с указанием сумм, дат и подписей В.В.А. в качестве расписок, якобы подтверждающих получение В.В.А. денежных средств в виде разницы по денежным чекам, которые фактически были ею похищены при помощи денежных чеков. Указанные фрагменты бумаг были ею отрезаны с оригиналов бланков реализаций по договору «Поставка продуктов питания», и указанные в фрагментах отрезков бумаг денежные средства передавались В.В.А. за реализацию продуктов питания.

Вину свою в хищении денежных средств, принадлежащих ООО «... она признает полностью, в содеянном раскаивается (том № ... л.д. ...)

Расходные кассовые ордера ООО «...», представленные ею и директором М.Н.Г. в ходе проверки, проводившейся сотрудниками полиции, были распечатаны и подшиты в накопительные дела лично ею. Суммы, указанные в расходных ордерах, полностью совпадают с суммами, указанными в корешках денежных чеков, что не соответствует в действительности полученных ею денежных средств, так как эти суммы оприходованы в кассовых книгах. Указанные расходные ордера были ею распечатаны с программы «Клиент-Банк», при этом ею вносились изменения в расходных ордерах на сумму, указанную в кассовой книге для укрытия факта обнаружения кем-либо хищения ею денежных средств по денежным чекам. Данные изменения вносились ею по личной инициативе, без указаний со стороны руководства общества. Делалось это для того, чтобы бухгалтерская отчетность визуально соответствовала действительности. При этом руководство ООО «... не знало о вносимых ею изменениях.

Ранее, 02.06.2017 она давала не правдивые показания, так как думала, что таким образом избежит уголовного наказания.

11.05.2017 и 02.06.2017 она ввела в заблуждение следствие, предоставив фрагменты бумаг с указанием сумм, дат и подписей В.В.А.. в качестве расписок, якобы подтверждающих получение ФИО224 денежных средств в виде разницы по денежным чекам, которые фактически были ею похищены при помощи денежных чеков. Указанные фрагменты бумаг были ею отрезаны с оригиналов бланков реализаций по договору «Поставка продуктов питания», и указанные в фрагментах отрезков бумаг денежные средства передавались В.В.А. за реализацию продуктов питания.

Вину свою в хищении денежных средств, принадлежащих ООО «...», она признает полностью, в содеянном раскаивается.

(том № ..., л.д. ...

Показаниями в судебном заседании представителя потерпевшего В.С.Г.., согласно которым с 1991 по 2012 года она являлась учредителем ООО «...». В июле 2012 года она вышла из состава учредителей фирмы, а с марта 2016 года вновь стала учредителем ООО ...», по завещанию Р.Т.Г.., которая скончалась в 2015 году. ООО «...» занималось пошивом швейных изделий и клининговыми услугами. В банке АО «Всероссийский банк развития регионов» по адресу г. ... ... у ООО «... имеется расчетный счет № .... До 18.01.2017 в ООО «...» работало 8 человек, а именно: директор М.Н.Г.., бухгалтер Кузнецова Е.В., инженер-механик - Волков В.А., механик – наладчик по совместительству Кузнецов С.К., швеи - 3 человека, закройщик - 1 человек.

01.02.2003 в ООО «...» на должность бухгалтера по совместительству была принята на работу Кузнецова Е.В., в обязанности которой входило ведение бухгалтерских документов, оформление первичной документации, формирование и сдача налоговой статистической отчетности, а также иной бухгалтерский учет.

В ООО «... Кузнецова Е.В. работала на основании приказов о приеме на работу на должность бухгалтера, на основании трудовых договоров. При приеме на работу с Кузнецовой Е.В. были подписаны должностные инструкции, а также договоры о полной материальной ответственности. Основанием для принятия на работу Кузнецовой Е.В. в ООО «...» являлись заявления от ее имени о приеме на работу, написанные собственноручно Кузнецовой Е.В.

Для выполнения своих должностных обязанностей Кузнецова Е.В. пользовалась доверенностью за подписью директора М.Н.Г. на представление интересов ООО «...», которая предоставляет право на проведение всех банковских операций, сдачу бухгалтерской отчетности и отчетов в налоговые, бюджетные фонды.

В ходе ведения бухгалтерского учета программа «1С бухгалтерия» в ООО ...» не использовалась, несмотря на то, что руководством ООО «...» было предложено Кузнецовой Е.В. установить программу 1С, однако Кузнецова Е.В. отказалась, сославшись на то, что ей удобно ввести бухгалтерский учет ручным методом. В связи с этим, вся бухгалтерия велась Кузнецовой Е.В. лично ручным методом. Примерно с 2011 года для удобства проведения операций с денежной наличностью по расчетному счету ООО «... была подключена система «Клиент-банк», ключ от которой, необходимый для входа в систему и осуществления операций, находился у Кузнецовой Е.В. Данный ключ находился на флэш-накопителе, который бухгалтер Кузнецова Е.В. хранила при себе. Пароль от данного ключа, ни она, ни другие работники ООО «... не знали, и поэтому воспользоваться программой «Клиент-банк», никто кроме Кузнецовой не мог. В рабочем кабинете Кузнецова Е.В. находилась вместе с К.Л.А.., которая стала директором ООО «...» с 2012 года. Вся бухгалтерская документация находилась в этой же комнате. Сейф с материальными ценностями, в том числе и чековые книжки ООО «...», находились в другой комнате, которая имеет запирающее устройство, ключи имеются только у М.Н.Г. и В.В.А. который является директором магазина «Для Вас».

В соответствии с налоговым законодательством, документы в налоговую, пенсионный фонд, фонд социального страхования, а также иные органы, подготавливались и подписывались Кузнецовой Е.В. лично.

В январе месяце 2017 года было принято решение назначить на должность директора ООО «...» М.Н.Г. В процессе работы директор ООО «...» М.Н.Г. приняла решение провести финансовый анализ работы ООО «...» за прошлый период. По запросу М.Н.Г. из Банка АО «Всероссийский банк развития регионов» были получены банковские выписки по движению денежных средств ООО «...». При изучении полученных выписок были установлены перечисления денежных средств с 2014 по 2016 год с расчетного счета ООО «... на расчетный счет ООО «...». Поскольку между ООО ...» и ООО «...» никогда не было финансово-хозяйственных взаимоотношений, перечисление денежных средств со счета ООО «... на счет ООО «...» являлось необоснованным. По этой причине директором ООО «...» было принято решение о проведении аудиторской проверки с целью выяснения обоснованности указанных перечислений денежных средств. Проведение аудиторской проверки было поручено фирме ООО «...» г. Краснодар. По результатам аудиторской проверки подтвердилось необоснованное перечисление денежных средств с расчетных счетов ООО «...» на расчетные счета ООО «...», учредителем которого является муж бухгалтера Кузнецовой Е.В. - Кузнецов С.К. Также, в ходе аудиторской проверки выяснилось несоответствие сумм в корешках чековых книжек и в выписках банка по расчетным счетам ООО ...».

Всю бухгалтерию в ООО «... вела только бухгалтер Кузнецова Е.В. Так как затраты ООО ...» осуществлялись М.Н.Г.., К.Л.А. и В.В.А.., они обозначали Кузнецовой Е.В. суммы, подлежащие снятию с расчетных счетов. После этого Кузнецова Е.В. через программу Клиент-банк выясняла сумму денежных средств, находящихся на счетах, сообщала об этом указанным выше лицам, после чего М.Н.Г.., К.Л.А. или В.В.А. давали указания Кузнецовой Е.В. о сумме, которую необходимо было снять с расчетного счета для осуществления финансово-хозяйственной деятельности. С программой «Клиент-банк», а также всю работу, связанную с бухгалтерской проводкой денежных средств в ООО «...» осуществляла непосредственно бухгалтер Кузнецова Е.В., которая вносила в кассовую книгу поступление денежных средств, поступивших с расчетного счета, выручку от продавцов, а также любую выручку, поступившую в кассу. При этом Кузнецова Е.В. вела тетради платежных поручений и счет-фактур, в которых регистрировала платежные поручения, подтверждающие движение денежных средств по безналичному расчету.

Все чековые книжки хранились в сейфе, который находился в помещении офиса ООО ...» по адресу: г. ... Эти чековые книжки выдавались бухгалтеру Кузнецовой Е.В. непосредственно М.Н.Г.. или директором магазина «...» В.В.А. В случае возникновения необходимости в снятии денежных средств. М.Н.Г. или В.В.А.. выдавали Кузнецовой Е.В. чековую книжку, обозначали Кузнецовой Е.В. сумму, которую необходимо снять с расчетного счета. После выдачи Кузнецовой Е.В. чековой книжки, Кузнецова заполняла только левую часть денежного чека, то есть корешок денежного чека. Право подписи в чековой книжке с июля 2012 года имела только К.Л.А. и М.Н.Г.., так как они являлись (в разное время) директорами ООО «...». Директор общества по просьбе Кузнецовой Е.В. подписывал чистый бланк денежного чека, так как Кузнецова Е.В., передавая директору на подпись чековую книжку, постоянно торопилась и просила ее расписаться на следующем денежном чеке, поясняя, что в банке могут придраться к нечеткому оттиску печати или подписи. После чего за Кузнецовой Е.В. приезжал ее муж - Кузнецов С., и она вместе с ним, взяв с собой чековую книжку, уезжала в банк АО «Всероссийский банк развития регионов», расположенный в г. ..., д. ..., в котором обслуживалось ООО ...». В тот же день Кузнецова Е.В. приезжала в офис, где при всех присутствующих озвучивала сумму, которую сняла со счета в банке, при этом Кузнецова Е.В. предоставляла чековую книжку с корешком, в котором также была прописана сумма, озвученная Кузнецовой Е.В. Соответственно, эта сумма всегда была идентичной сумме, указанной в корешке чековой книжки. Как выяснилось по результатам аудиторской проверки, Кузнецова Е.В. снимала с расчетного счета суммы денежных средств, которые значительно превышали суммы, подлежащие снятию по указанию руководства. О том, что Кузнецова Е.В. в банке снимала большую сумму, чем указано в корешке чековой книжки, ни она, ни другие работники ООО «...» не знали. По представленным Кузнецовой Е.В. документам, все сходилось. Когда руководство ООО «...» давало указания Кузнецовой Е.В. снять более крупную сумму, Кузнецова Е.В. поясняла, что по политике банка, более 300 000 рублей по денежному чеку снимать нельзя.

Расходные кассовые ордера по ООО «...», предоставленные Кузнецовой Е.В. в ходе проверки, были распечатаны и подшиты в накопительные дела предприятий. Суммы, указанные в расходных ордерах, полностью совпадали с суммами, указанными в корешках денежных чеков, что не соответствует действительности. Данные действия, как она понимает, Кузнецовой Е.В. были произведены для того, чтобы показать совпадение с оприходованием денежных средств в кассовой книге. Данные расходные кассовые ордера были распечатаны Кузнецовой Е.В. с программы «Клиент-Банк», при этом Кузнецовой Е.В. данные изменения вносились по ее личной инициативе, без каких-либо указаний со стороны руководства предприятия, для того, чтобы бухгалтерская отчетность визуально соответствовала действительности. Она не знала о том, что Кузнецова Е.В. вносит изменения. Кузнецову Е.В. проверяли по представленной ею документации, суммы визуально в бухгалтерских документах сходились. Каких-либо нареканий от налоговых служб в адрес ООО «...» не было. Также, проведенными камеральными проверками нарушений деятельности, уплаты налогов и задолженностей у ООО ...» выявлено не было.

Ознакомившись с выводами, изложенными в заключении эксперта № ... от 30.06.2017, ей стало известно, что:

- согласно выпискам банка по ООО «...», за период с 01.01.2011 по 31.03.2017 с расчетного счета ООО ...» отражена выдача денежных средств по денежным чекам всего на общую сумму 66 500 000 рублей. В представленных денежных чеках и в корешках чеков ООО «...» отражено, что в период с 01.01.2011 по 31.03.2017 денежные средства по денежным чекам были выданы из кассы филиала банка «Всероссийский банк развития регионов (АО) на имя Кузнецовой Е.В.;

- согласно представленным книгам, в кассу ООО ...» за период с 01.01.2011 по 31.03.2017 отражено оприходование денежных средств, полученных с расчетного счета, всего в сумме 34 800 000 рублей;

- согласно представленным документам, сумма денежных средств, полученных по чекам в банке (АО) «ВБРР» с расчетного счета ООО «...» № ... за период с 01.01.2011 по 31.03.2017 не соответствует сумме денежных средств, внесенных в кассу ООО ...» за аналогичный период. Разница составляет – 31 700 000 рублей.

Таким образом, в период с 01.01.2011 по 31.03.2017, бухгалтер ООО «...» Кузнецова Е.В., путем злоупотребления доверием руководства ООО «... похитила принадлежащие указанному Обществу денежные средства на общую сумму 31 700 000 рублей.

09.06.2017 Кузнецовой Е.В. произведено частичное погашение материального ущерба, причиненного ООО «... в сумме 50 000 рублей.

Показаниями свидетеля М.Н.Г.., согласно которым в ООО «... она работает с 1996 года. В период с 1996 по 1998 год она работала в должности заместителя директора. В период с 1998 года июль 2012 года в должности директора. В период с июля 2012 года по январь 2015 в должности исполнительного директора. В период с января 2017 года по настоящее время в должности директора.

С 2003 года по апрель 2017 года бухгалтером в ООО «..» работала Кузнецова Е.В. При приеме Кузнецовой Е.В. на работу, с ней были заключены и подписаны трудовые договоры, Кузнецова Е.В. под роспись была ознакомлена с должностными инструкциями бухгалтера. Также, при приеме Кузнецовой Е.В. на работу, были изданы соответствующие приказы о приеме на работу. Таким образом, в период с 2003 года по март 2017 года всю бухгалтерию в ООО ...» вела только Кузнецова Е.В., кроме которой эти обязанности никто не выполнял.

В ходе ведения бухгалтерского учета программа «1С бухгалтерия» в ООО ...» не применялась. Кузнецовой Е.В. неоднократно предлагалось установить программу «1С», однако Кузнецова Е.В. отказывалась, ссылаясь на удобство ведения бухгалтерии ручным методом. Примерно в 2011 году была подключена программа «Клиент-Банк», ключ от которой на флэш-накопителе находился только у Кузнецовой Е.В. Данным ключом могла воспользоваться только Кузнецова Е.В., которая всегда забирала его домой. Пользовать программой «Клиент-Банк» она не умеет, так как не знает эту программу. В кабинете Кузнецова Е.В. сидела вместе с ней и с К.Л.А.. Вся бухгалтерская документация находилась в этой же комнате. Сейф с материальными ценностями и чековыми книжками находился в другой комнате, ключ от которой имелся только у нее и у В.В.А.

Так как затраты на текущие нужды предприятия осуществлялись ею, К.Л.А.. и В.В.А.., они совместно обсуждали суммы денежных средств, необходимые для покрытия текущих расходов. При этом Кузнецова Е.В. входила в программу «Клиент-Банк», озвучивала им остаток денежных средств на расчетном счету предприятия. Исходя из этого, принималось решение о сумме, которую необходимо было снять с расчетного счета. С программой «Клиент-Банк» она никогда не работала, все перечисления денежных средств по расчетному счету осуществляла только Кузнецова Е.В. Также, Кузнецова Е.В. отражала в кассовых книгах поступление расход наличных денежных средств. Кроме того, Кузнецова Е.В. вела тетради платежных поручений, в которых регистрировала все платежи. Кузнецова Е.В. поясняла, что в малом бизнесе достаточно вести такие тетради, и необходимости в ведении журналов доходов и расходов не имеется.

В январе 2017 года учредителем ООО ...» было принято решение о назначении ее на должность директора. В ходе работы она приняла решение провести финансовый анализ работы ООО «...» за прошлый период. С этой целью в банке «ВБРР» были истребованы выписки по движению денежных средств по расчетному счету ООО «... При анализе выписок были выявлены перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «Сотрудничество» на расчетный счет ООО «...». В связи с этим ею была приглашена аудиторская фирма «Налоговое бюро» для проведения аудиторской проверки. В ходе аудиторской проверки подтвердилось необоснованное перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «...» на расчетный счет ООО «...». Также, в ходе аудиторской проверки выяснилось, что денежные суммы, оприходованные в кассу ООО «... соответствуют суммам в корешках денежных чеков, но не соответствуют суммам в выписках по движению денежных средств по расчетному счету. В связи с этим ею было принято решение о приостановлении деятельности ООО «...» для выяснения всех обстоятельств.

Все чековые книжки хранились в сейфе в отдельном помещении, находящемся в офисе по адресу: г. .... При необходимости снятия денежных средств, она или В.В.А.. выдавали Кузнецовой Е.В. чековую книжку и обозначали Кузнецовой Е.В. сумму, которую необходимо снять. После этого Кузнецова Е.В. заполняла корешок денежного чека и показывала ей. Затем Кузнецова Е.В. просила К.Л.А. подписать денежный чек в строке «подпись», так как с 2012 года право подписи в чековой книжке имела только К.Л.А. Так как Кузнецова Е.В. постоянно торопилась, она просила К.Л.А. подписать и второй денежный чек, мотивируя это тем, что в банке могут придраться к нечеткому оттиску печати или подписи. После этого за Кузнецовой Е.В. приезжал муж – Кузнецов С.К., вместе с которым Кузнецова Е.В. уезжала в банк. В тот же день, вернувшись из банка, Кузнецова Е.В. в присутствии всех озвучивала сумму, которую она привезла из банка, предоставляя при этом чековую книжку с корешком, в котором была указана озвученная Кузнецовой Е.В. сумма, которая была идентичной сумме, указанной в корешке денежного чека. О том, что Кузнецова Е.В. снимала с расчетного счета в банке большую сумму, чем указано в корешке чековой книжки, она не знала. По представленным документам, все сходилось.

В ходе расследования уголовного дела ей стало известно, что согласно выписок банка по ООО «...», за период с 01.01.2011 по 31.03.2017 с расчетного счета ООО «... отражена выдача бухгалтеру Кузнецовой Е.В. денежных средств по денежным чекам всего на общую сумму 66 500 000 рублей. А согласно кассовых книг, в кассу ООО ...» за период с 01.01.2011 по 31.03.2017 отражено оприходование денежных средств, полученных с расчетного счета, всего в сумме 34 800 000 рублей. То есть сумма денежных средств, полученных по чекам в банке (АО) «ВБРР» с расчетного счета ООО «... № ... за период с 01.01.2011 по 31.03.2017, не соответствует сумме денежных средств, внесенных в кассу ООО «...» за аналогичный период. Разница составляет – 31 700 000 рублей. Кузнецова Е.В. снимала деньги с расчетного счета ООО «...» по денежным чекам следующим образом.

После того как учредитель ООО «...» обратилась с заявлением в правоохранительные органы по факту хищения Кузнецовой Е.В. денежных средств, у Кузнецовой Е.В. была запрошена папка «БАНК». Кузнецова Е.В. пояснила, что вся документация ведется в электронном виде и стала распечатывать из компьютера платежные поручения и приходные ордера, собственноручно сформировав их в сшивы. При беглом осмотре она увидела, что суммы, указанные в приходных ордерах, полностью совпадали с суммами в корешках чековой книжки и в кассовых книгах, что на самом деле не соответствует действительности. Данные действия, по ее мнению, были произведены Кузнецовой Е.В. для того, чтобы скрыть свои противоправные действия.

Показаниями в судебном заседании свидетеля К.Л.А. согласно которым в ООО ...» она работала с 1991 года по январь 2017 года. До июля 2012 года она работала в должности специалиста по кадровой работе, а с июля 2012 года по 18.01.2017 – в должности директора. 01.02.2003 на должность бухгалтера в ООО «...» принята Кузнецова Е.В. Дальнейшие показания К.Л.А. аналогичны показаниям свидетеля М.Н.Г. об известных ей обстоятельствах хищения денежных средств Кузнецовой Е.В.

Показаниями в судебном заседании свидетеля К.В.В.., согласно которым он проходит службу в органах внутренних дел РФ с ноября 2000 года по настоящее время. В должности оперуполномоченного ОЭБиПК ОМВД России по Туапсинскому району состоит с 03.09.2015.

10.03.2017 из Туапсинской межрайонной прокуратуры в ОМВД России по Туапсинскому району поступило заявление учредителя ООО ...» В.С.Г.., из которого следовало, что бухгалтер Кузнецова Е.В. в указанной фирме совершила хищение денежных средств с расчетного счета фирмы. Заявление В.С.Г. было зарегистрировано в КУСП ОМВД России по Туапсинскому району 10.03.2017 за № ... Проведение проверки в порядке ст.ст. 144, 145 УПК РФ было поручено ему руководством Отдела МВД России по Туапсинскому району.

В ходе проведения проверки возникла необходимость в ознакомлении, истребовании документов и установлении иных обстоятельств, подтверждающих факт неправомерных действий бухгалтера Кузнецовой Е.В., так как к заявлению указанного выше лица каких-либо бухгалтерских документов не прилагалось. С целью истребования документов о финансово-хозяйственной деятельности из ООО «... 12.03.2017 им был составлен соответствующий запрос за подписью начальника полиции Отдела МВД России по Туапсинскому району. 15.03.2017 он прибыл в офис ООО «...», расположенный по ул. .... По приезду в офис, его встретил директор ООО «...» М.Н.Г. Пройдя в кабинет, он увидел там В.С.Г. Кузнецову Е.В. и К.Л.А. После этого директор ООО «...» М.Н.Г. была ознакомлена с указанным выше запросом о предоставлении документов, касающихся финансово-хозяйственной деятельности ООО «...», а именно: оригиналы чековых книжек, выписки о движении денежных средств по счету, оригиналы отчетов по результатам аудиторских проверок, а также ряд других бухгалтерских и правоустанавливающих документов. По указанию М.Н.Г. бухгалтером Кузнецовой Е.В. все вышеперечисленные документы были ему предоставлены в тот же день с сопроводительным письмом от ООО «...». После истребования указанных документов в рамках проверки им была назначена бухгалтерская экспертиза, выводу которой подтвердили доводы учредителя ООО «...» В.С.Г. изложенных в заявлении. После проведения доследственной проверки по заявлению В.С.Г.. материал проверки был направлен в Следственный отдел Отдела МВД России по Туапсинскому району для принятия решения в порядке ст.ст. 144, 145 УПК РФ.

- юридическое досье ООО ...»;

- выписки по счету ООО «...» на диске формата «DVD-R».

(том № ..., л.д...)

Протокол выемки от 05.05.2017, согласно которому в кабинете № ... СО ОМВД России по Туапсинскому району по адресу: г. ... у представителя потерпевшего В.С.Г.. изъяты документы, относящиеся к деятельности ООО «...», а именно: подшивка приказов, книга приказов, журнал регистрации приказов (том № ..., л.д...)

Протокол выемки от 06.06.2017, согласно которому в филиале АО «Всероссийский банк развития регионов» в г. Краснодаре, расположенном по адресу: г.... изъяты денежные чеки фирмы ООО «...» (том № ... л.д. ...)

Протокол выемки от 06.06.2017, согласно которому в кабинете № ... СО ОМВД России по Туапсинскому району по адресу: г. ... у представителя потерпевшего В.С.Г. изъято заявление Кузнецовой Е.В. от 30.01.2003 на имя директора ООО «...» о приеме на работу на должность бухгалтера (том № ... л.д. ...)

Протокол выемки от 15.09.2017, согласно которому в кабинете № ... СО ОМВД России по Туапсинскому району по адресу: г. ..., у представителя потерпевшего В.С.Г. изъяты следующие документы: должностная инструкция бухгалтера ООО ...» Кузнецовой Е.В. от 10.01.2007; трудовой договор № ... от 01.02.2003, заключенный между ООО «...» и Кузнецовой Е.В.; типовой договор о полной материальной ответственности от 01.02.2003, заключенный между ООО «...» и Кузнецовой Е.В. (том № ..., л.д. ...)

Протокол осмотра документов от 11.04.2017, согласно которому осмотрены документы, истребованные в рамках доследственной проверки, а именно:

- копия письменной информации аудитора по ООО «...» за период с 01.01.2011 по 31.12.2016;

- копия свидетельства о постановке ООО «...» на учет в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации;

- копия свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ о юридическом лице – ООО «...», зарегистрированном до 01.07.2002, серии ... ...;

- копия устава ООО «...» от 2009 года;

- копия должностной инструкции директора, утвержденная директором ООО «... М.Н.Г. 10.01.2007;

- копия должностной инструкции бухгалтера, утвержденная директором ООО ...» 10.01.2007;

- копия выписки из приказа ООО «...» № ... от 04.03.2003 «О назначении главным бухгалтером Кузнецову Е.В. на время сдачи баланса 2002 г.»;

- копия приказа ООО «...» № ... от 01.02.2003 «О принятии на работу по совместительству в качестве бухгалтера Кузнецову Е.В.»;

- копия приказа ООО «...» № ... от 16.07.2012 «О вступлении в должность директора ООО «... с 16.07.2012 г. К.Л.А..»;

- копия приказа ООО «... № ... от 17.01.2017 «О прекращении полномочий директора Общества К.Л.А. с 17.01.2017»;

- копия приказа ООО «...» № ... от 17.01.2017 «О вступлении в должность директора ООО ...» с 17.01.2017 г. М.Н.Г..;

- копия приказа ООО «...» № ... от 09.01.2017 «Об утверждении штатного расписания ООО «...» на 2017 год»;

- копия штатного расписания ООО «... № ... от 09.01.2017;

- копия типового договора о полной материальной ответственности от 01.02.2003, заключенного между ООО «... и Кузнецовой Е.В.;

- копия доверенности № ... от 09.01.2014, выданной ООО «...» Кузнецовой Е.В.;

- копия трудового договора № ... от 01.02.2003, заключенного между ООО «...» и Кузнецовой Е.В.;

- копия приказа № ... от 05.01.2010 «Об учетной политике на 2011 г. ООО «...»»;

- копия приказа № ... от 05.01.2012 «Об учетной политике на 2012 г. ООО «...»»;

- копия приказа № ... от 05.01.2013 «Об учетной политике на 2013 г. ООО ...

- копия приказа № ... от 03.01.2014 «Об учетной политике на 2014 г. ООО «...»»;

- копия приказа № ... от 03.01.2015 «Об учетной политике на 2015 г. ООО ...»»;

- копия приказа № ... от 11.01.2016 «Об учетной политике на 2016 г. ООО «..»»;

- копия листа из книги приказов ( Пр.№..., Пр.№..., Пр....);

- копия приказа ООО ...» № ... от 01.11.2005 «О предоставлении отпуска В.В.А..»;

- копия приказа ООО «... № ... от 01.10.2005 «О возложении обязанностей директора на В.В.А..»;

- копия приказа ООО «... № ... от 03.01.2002 «Об установлении срока выплаты заработной платы»;

- выписки по расчетному счету № ... ООО «...» в АО «Всероссийский банк развития регионов»;

- акт от 20.02.2017 по сверке выписок банка и корешков чековых книжек ООО «... за 2012 год;

- акт от 20.02.2017 по сверке выписок банка и корешков чековых книжек ООО «... за 2011 год;

- тетрадь платежных поручений ООО ...» за 2016 год;

- тетрадь платежных поручений ООО «...» за 2014 год;

- тетрадь платежных поручений ООО «... за 2015 год.

(том № ..., л.д. ...)

Протокол осмотра документов от 12.04.2017, согласно которому осмотрены документы, истребованные в рамках доследственной проверки, а именно: чековая книжка ООО «...» на 50 денежных чеков с № ... по № ... по расчетному счету ООО «...» № ...

(том № ... л.д. ...)

Протокол осмотра документов от 12.04.2017, согласно которому осмотрены документы, истребованные в рамках доследственной проверки, а именно: чековая книжка ООО «... на 50 денежных чеков с № ... по № ... по расчетному счету ООО ...» № ...

(том № 2, л.д. 51-63)

Протокол осмотра документов от 06.05.2017, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 05.05.2017 у представителя потерпевшего В.С.Г.., а именно: книга приказов ООО «...», журнал регистрации приказов ООО «...», подшивки приказов ООО «...» (том № ..., л.д. ...)

Протокол осмотра документов от 05.06.2017, согласно которому осмотрены:

- выписка по расчетному счету ООО ...» № ... за период с 01.01.2011 по 31.03.2017 на диске формата «DVD-R»;

- юридическое досье ООО «...»: договор банковского счета от 02.02.2011, карточка образцов подписей и оттиска печати, заявка на конфигурирование АРМ системы ДБО «Банк-Клиент», акт приема – передачи от 07.02.2011, карточка регистрации открытого ключа абонента ООО «...», акт о начале использования системы ДБО от 09.02.2011, доверенность № ... от 10.01.2014 (том № ... л.д. ...)

Протокол осмотра документов от 06.06.2017, согласно которому осмотрено изъятое 06.06.2017 в ходе выемки у представителя потерпевшего В.С.Г. заявление Кузнецовой Е.В. от 30.01.2003 о приеме ее на работу в ООО «...» (том № ..., л.д. ...)

- сшивы платежных поручений и расходных кассовых ордеров фирмы ООО ...» за периоды: с 11.01.2012 по 24.12.2012 на 131 листе; с 10.01.2012 по 24.12.2012 на 254 листах; с 10.01.2013 по 27.12.2013 на 129 листах; с 09.01.2013 по 30.12.2013 на 263 листах; с 09.01.2014 по 30.12.2014 на 266 листах; с 09.01.2014 по 26.12.2014 на 105 листах; с 14.01.2015 по 26.06.2015 на 152 листах; с 13.01.2015 по 29.12.2015 на 128 листах; с 08.07.2015 по 30.12.2015 на 160 листах; с 12.01.2016 по 16.12.2016 на 52 листах; с 04.07.2016 по 30.12.2016 на 109 листах; с 11.01.2016 по 23.06.2016 на 127 листах;

- кассовые книги ООО «...» за периоды: с 24.12.2013 по 24.01.2013; с 09.01.2014 по 09.02.2017; с 23.04.2010 по 10.01.2013 (том № ..., л.д. ...)

Протокол осмотра документов от 01.08.2017, согласно которому осмотрены изъятые 06.06.2017 в ходе выемки в филиале АО «Всероссийский банк развития регионов» в г. Краснодаре, расположенном по адресу: г. ... денежные чеки ООО ...», а именно:

- ... от 11.01.2012 на сумму 1 300 000 рублей;

- ... от 24.01.2012 на сумму 250 000 рублей;

- ... от 27.01.2012 на сумму 1 000 000 рублей;

- ... от 09.02.2012 на сумму 400 000 рублей;

- ... от 27.02.2012 на сумму 300 000 рублей;

... от 07.03.2012 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 23.03.2012 на сумму 400 000 рублей;

- ... от 09.04.2012 на сумму 600 000 рублей;

- ... от 16.04.2012 на сумму 1 000 000 рублей;

- ... от 24.04.2012 на сумму 400 000 рублей;

- ... от 03.05.2012 на сумму 1 200 000 рублей;

- ... от 10.05.2012 на сумму 500 000 рублей;

... от 15.05.2012 на сумму 200 000 рублей;

- ... от 24.05.2012 на сумму 200 000 рублей;

- ... от 05.06.2012 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 09.06.2012 на сумму 300 000 рублей;

... от 22.06.2012 на сумму 200 000 рублей;

- ... от 03.07.2012 на сумму 200 000 рублей;

- ... от 09.07.2012 на сумму 700 000 рублей;

- ... от 24.07.2012 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 01.08.2012 на сумму 250 000 рублей;

- ... от 08.08.2012 на сумму 700 000 рублей;

- ... от 24.08.2012 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 07.09.2012 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 07.09.2012 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 25.09.2012 на сумму 400 000 рублей;

- ... от 09.10.2012 на сумму 600 000 рублей;

- ... от 24.10.2012 на сумму 400 000 рублей;

- ... от 01.11.2012 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 08.11.2012 на сумму 600 000 рублей;

- ... от 22.11.2012 на сумму 600 000 рублей;

- ... от 07.12.2012 на сумму 900 000 рублей;

- ... от 24.12.2012 на сумму 600 000 рублей;

- ... от 10.01.2013 на сумму 700 000 рублей;

- ... от 24.01.2013 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 08.02.2013 на сумму 1 000 000 рублей;

- ... от 22.02.2013 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 06.03.2013 на сумму 700 000 рублей;

... от 25.03.2013 на сумму 1 000 000 рублей;

- ... от 09.04.2013 на сумму 800 000 рублей;

- ... от 23.04.2013 на сумму 600 000 рублей;

- ... от 08.05.2013 на сумму 800 000 рублей;

- ... от 24.05.2013 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 10.06.2013 на сумму 600 000 рублей;

- ... от 24.06.2013 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 09.07.2013 на сумму 800 000 рублей;

- ... от 24.07.2013 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 09.08.2013 на сумму 800 000 рублей;

- ... от 23.08.2013 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 09.09.2013 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 24.09.2013 на сумму 350 000 рублей;

... от 09.10.2013 на сумму 600 000 рублей;

- ... от 24.10.2013 на сумму 300 000 рублей;

... от 11.11.2013 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 25.11.2013 на сумму 250 000 рублей;

- ... от 09.12.2013 на сумму 600 000 рублей;

- ... от 24.12.2013 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 09.01.2013 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 22.01.2014 на сумму 600 000 рублей;

- ... от 10.02.2014 на сумму 800 000 рублей;

- ... от 24.02.2014 на сумму 700 000 рублей;

- ... от 06.03.2014 на сумму 800 000 рублей;

- ... от 25.03.2014 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 09.04.2014 на сумму 700 000 рублей;

- ... от 23.04.2014 на сумму 1 000 000 рублей;

- ... от 08.05.2014 на сумму 1 000 000 рублей;

- ... от 22.05.2014 на сумму 800 000 рублей;

- ... от 09.06.2014 на сумму 1 000 000 рублей;

- ... от 24.06.2014 на сумму 700 000 рублей;

- ... от 09.07.2014 на сумму 800 000 рублей;

- ... от 24.07.2014 на сумму 400 000 рублей;

- ... от 08.08.2014 на сумму 700 000 рублей;

- ... от 27.08.2014 на сумму 250 000 рублей;

- ... от 16.09.2014 на сумму 400 000 рублей;

- ... от 24.09.2014 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 09.10.2014 на сумму 700 000 рублей;

- ... от 27.10.2014 на сумму 250 000 рублей;

- ... от 10.11.2014 на сумму 550 000 рублей;

- ... от 09.12.2014 на сумму 600 000 рублей;

- ... от 25.12.2014 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 13.01.2015 на сумму 700 000 рублей;

- ... от 23.01.2015 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 10.02.2015 на сумму 700 000 рублей;

- ... от 24.02.2015 на сумму 400 000 рублей;

... от 10.03.2015 на сумму 450 000 рублей;

- ... от 30.03.2015 на сумму 400 000 рублей;

- ... от 10.04.2015 на сумму 600 000 рублей;

- ... от 09.06.2015 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 24.06.2015 на сумму 500 000 рублей;

... от 09.07.2015 на сумму 600 000 рублей;

- ... от 10.08.2015 на сумму 700 000 рублей;

- ... от 21.08.2015 на сумму 400 000 рублей;

- ... от 15.09.2015 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 29.09.2015 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 22.10.2015 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 24.11.2015 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 08.12.2015 на сумму 600 000 рублей;

- ... от 24.12.2015 на сумму 400 000 рублей;

- ... от 09.11.2016 на сумму 350 000 рублей;

- ... от 10.10.2016 на сумму 450 000 рублей;

- ... от 09.09.2016 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 11.08.2016 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 10.06.2016 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 23.05.2016 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 06.05.2016 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 25.04.2016 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 08.04.2016 на сумму 400 000 рублей;

- ... от 24.03.2016 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 09.03.2016 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 25.02.2016 на сумму 400 000 рублей;

- ... от 09.02.2016 на сумму 700 000 рублей;

- ... от 12.01.2016 на сумму 700 000 рублей.

(том № ..., л.д. ...)

Протокол осмотра документов от 15.09.2017, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 15.09.2017 у представителя потерпевшего В.С.Г., а именно: должностная инструкция бухгалтера ООО ...» Кузнецовой Е.В. от 10.01.2007; трудовой договор № ... от 01.02.2003, заключенный между ООО ...» и Кузнецовой Е.В.; типовой договор о полной материальной ответственности от 01.02.2003, заключенный между ООО «...» и Кузнецовой Е.В. (том № ..., л.д. ...

Заключение эксперта № ... от 30.03.2017 по проведенной бухгалтерской экспертизе, согласно которому:

- согласно представленным выпискам банка по ООО «...», за период с 01.01.2011 по 31.12.2016 с расчетного счета ООО «... № ... в банке АО «ВБРР» отражена выдача денежных средств по денежным чекам всего на сумму 66 500 000 рублей;

- согласно представленным кассовым книгам, в кассу ООО «...» за период с 01.01.2011 по 31.12.2016 отражено оприходование денежных средств, полученных с расчетного счета, всего в сумме 34 800 000 рублей;

- согласно представленным документам, сумма денежных средств, полученных по чекам в банке АО «ВБРР» с расчетного счета ООО «... № ... за период с 01.01.2011 по 31.12.2016, не соответствует сумме денежных средств, внесенных в кассу ООО ...» за период с 01.01.2011 по 31.12.2016. Разница составила 31 700 000 рублей (том № ..., л.д. ...)

Заключение эксперта № ... от 30.06.2017 по проведенной бухгалтерской экспертизе, согласно которому:

- согласно выпискам банка по ООО «...», за период с 01.01.2011 по 31.03.2017 с расчетного счета ООО «...» отражена выдача денежных средств по денежным чекам всего на общую сумму 66 500 000 рублей. В представленных денежных чеках и в корешках чеков ООО «...» отражено, что в период с 01.01.2011 по 31.03.2017 денежные средства по денежным чекам были выданы из кассы филиала банка «Всероссийский банк развития регионов (АО) на имя Кузнецовой Е.В.;

- согласно представленным книгам, в кассу ООО «...» за период с 01.01.2011 по 31.03.2017 отражено оприходование денежных средств, полученных с расчетного счета, всего в сумме 34 800 000 рублей;

- согласно представленным документам, сумма денежных средств, полученных по чекам в банке (АО) «ВБРР» с расчетного счета ООО «...» № ... за период с 01.01.2011 по 31.03.2017 не соответствует сумме денежных средств, внесенных в кассу ООО «...» за аналогичный период. Разница составляет – 31 700 000 рублей.

(том № ..., л.д...)

Заявление В.С.Г. от 02.03.2017, согласно которому она, как учредитель ООО «... просит привлечь к уголовной ответственности бухгалтера ООО «... Кузнецову Е.В., которая в период с 2011 года похитила и обналичила денежные средства, принадлежащие ООО «...» (том № ..., л.д. ...

По эпизоду хищения Кузнецовой Е.В.принадлежащих ООО «Сотрудничество» денежных средств в сумме 1 047 985 рублей 16 копеек, то есть в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ.

Показаниями в судебном заседании подсудимой Кузнецовой Е.В., согласно которым на свою заработную банковскую карту она периодически перечисляла завышенные суммы, несмотря на то, что ее заработная плата в ООО «... составляла 12 500 рублей. Указанная сумма отражалась в книге по заработной плате. Все остальные начисления, которые она ежемесячно самолично завышала без разрешения руководства, она соответственно похищала. Данные денежные средства она тратила на свои нужды и нужды семьи и близких родственников.

Показаниями в судебном заседании представителя потерпевшего В.С.Г.., согласно которым с 1991 по 2012 года она являлась учредителем ООО ...». В июле 2012 года она вышла из состава учредителей обеих фирм, а с марта 2016 года вновь стала учредителем ООО ...», по завещанию Р.Т.Г.., которая скончалась в 2015 году. ООО «...» занималось пошивом швейных изделий и клининговыми услугами. В банке АО «Всероссийский банк развития регионов» по адресу г. ... ... у ООО «... имеется расчетный счет № ... По состоянию на 01.02.2017 в ООО «...» работает только один директор - М.Н.Г. остальные сотрудники были уволены 18.01.2017, так как предполагалась реорганизация ООО «...».

01.02.2003 в ООО ...» на должность бухгалтера по совместительству была принята на работу Кузнецова Е.В., в обязанности которой входило ведение бухгалтерских документов, оформление первичной документации, формирование и сдача налоговой статистической отчетности, а также иной бухгалтерский учет.

В ООО «...» Кузнецова Е.В. работала на основании приказов о приеме на работу на должность бухгалтера, на основании трудовых договоров. При приеме на работу с Кузнецовой Е.В. были подписаны должностные инструкции, а также договоры о полной материальной ответственности. Основанием для принятия на работу Кузнецовой Е.В. в ООО «Сотрудничество» являлись заявления от ее имени о приеме на работу, написанные ею собственноручно.

В январе месяце 2017 года было принято решение назначить на должность директора ООО «...» М.Н.Г.. В процессе работы директор ООО «...» М.Н.Г. приняла решение провести финансовый анализ работы ООО «...» за прошлый период. По запросу М.Н.Г.. из Банка АО «Всероссийский банк развития регионов» были получены банковские выписки по движению денежных средств ООО «...». При изучении полученных выписок были установлены необоснованные перечисления денежных средств с 2011 по 2017 год с расчетного счета ООО «...».

В ходе расследования уголовного дела она была ознакомлена с заключениями экспертов по проведенным бухгалтерским судебным экспертизам.

Так, согласно выводов эксперта, изложенных в заключении эксперта № ... от 07.07.2017:

- согласно выпискам банка и реестрам на перечисление заработной платы, за период с 01.01.2014 по 31.03.2017 со счета ООО «...» на основании реестров на карточный счет Кузнецовой Е.В. отражено перечисление заработной платы, аванса, отпускных, всего в сумме 1 194 263 рублей 21 копейки;

- согласно книгам по заработной плате ООО ...», Кузнецовой Е.В., с учетом удержанного подоходного налога причиталась к выплате заработная плата и отпускные за период с 01.01.2014 по 31.03.2017, всего в сумме 147 278 рублей 05 копеек;

- сумма заработной платы (аванса, отпускных), перечисленная на карточку Кузнецовой Е.В. за период с 01.01.2014 по 31.03.2017, не подтвержденная начислениями, составляет всего 1 047 985 рублей 16 копеек.

Таким образом, в период с 01.01.2014 по 31.03.2017, бухгалтер ООО «...» Кузнецова Е.В. путем злоупотребления доверием руководства ООО «... похитила принадлежащие указанному Обществу денежные средства на общую сумму 1 047 985 рублей 16 копеек. В обязанности Кузнецовой Е.В., как бухгалтера Общества, входило начисление заработной платы работникам ООО «... перечисление с помощью программы «Клиент-банк» начисленных денежных средств на карточные счета работников. Кроме Кузнецовой Е.В. никто из работников ООО «...» эти обязанности не выполнял. Указанными действиями Кузнецова Е.В. причинила ООО «Сотрудничество» имущественный ущерб на общую сумму 1 047 985 рублей 16 копеек.

Показаниями в судебном заседании свидетеля М.Н.Г. согласно которым в ООО ...» она работает с 1996 года. В период с 1996 по 1998 год она работала в должности заместителя директора. В период с 1998 года июль 2012 года в должности директора. В период с июля 2012 года по январь 2015 в должности исполнительного директора. В период с января 2017 года по настоящее время в должности директора.

С 2003 года по апрель 2017 года бухгалтером в ООО ..» работала Кузнецова Е.В. При приеме Кузнецовой Е.В. на работу, с ней были заключены и подписаны трудовые договоры, Кузнецова Е.В. под роспись была ознакомлена с должностными инструкциями бухгалтера. Также, при приеме Кузнецовой Е.В. на работу, были изданы соответствующие приказы о приеме на работу. Таким образом, в период с 2003 года по март 2017 года всю бухгалтерию в ООО «...» вела только Кузнецова Е.В., кроме нее эти обязанности никто не выполнял.

В январе 2017 года учредителем ООО «...» было принято решение о назначении ее на должность директора. В ходе работы она приняла решение провести финансовый анализ работы ООО «...» за прошлый период. С этой целью в банке «ВБРР» были истребованы выписки по движению денежных средств по расчетному счету ООО «... При анализе выписок были выявлены перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «... на расчетный счет ООО ...». В связи с этим ею была приглашена аудиторская фирма «Налоговое бюро» для проведения аудиторской проверки. В ходе аудиторской проверки подтвердилось необоснованное перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «...» на расчетный счет ООО ...».

В ходе расследования уголовного дела установлено, что согласно выпискам банка и реестрам на перечисление заработной платы, в период с 01.01.2014 по 31.03.2017, с расчетного счета ООО «...» на счет банковской карты Кузнецовой Е.В. отражено перечисление заработной платы, аванса, отпускных, всего в сумме 1 194 263 рубля 21 копейка. А согласно книгам по заработной плате ООО «...», Кузнецовой Е.В. с учетом удержанного подоходного налога причиталось к выплате 147 278 рублей 05 копеек. Таким образом, сумма заработной платы (аванса, отпускных), не подтвержденная начислениями, составляет 1 047 985 рублей 16 копеек. В обязанности бухгалтера ООО «... Кузнецовой Е.В. входило начисление заработной платы работникам ООО «...», перечисление с помощью программы «Клиент-банк» начисленных денежных средств на счета банковских карт работников. Кроме Кузнецовой Е.В., никто из работников ООО «Сотрудничество» обязанности по начислению заработных плат и их зачислению на счета банковских карт работников, не выполнял. Установленный в ходе расследования уголовного дела факт начисления Кузнецовой Е.В. заработной платы (аванса, отпускных) в сумме 1 047 985 рублей 16 копеек, свидетельствует о том, что указанные денежные средства были похищены Кузнецовой Е.В. Руководство ООО «...» не знало о незаконных действиях Кузнецовой Е.В. в части необоснованного начисления заработной платы. Таким образом, Кузнецова Е.В. в период с 01.01.2014 по 31.03.2017, работая бухгалтером ООО «...», похитила денежные средства в сумме 1 047 985 рублей 16 копеек.

Показаниями в судебном заседании свидетеля К.Л.А.., которая дала аналогичные показания, что и свидетель М.Н.Г.

Показаниями в судебном заседании свидетеля К.В.В.., суть показаний которого отражены в настоящем приговоре в его показаниях данным по эпизодам ранее совершенных преступлений.

- юридическое досье ООО «...

- выписки по счету ООО «...» на диске формата «DVD-R».

(том № ..., л.д. ...)

Протокол выемки от 05.05.2017, согласно которому в кабинете № ... СО ОМВД России по Туапсинскому району по адресу: г. ..., у представителя потерпевшего В.С.Г. изъяты документы, относящиеся к деятельности ООО «...», а именно: подшивка приказов, книга приказов, журнал регистрации приказов (том № ..., л.д. ...)

Протокол выемки от 06.06.2017, согласно которому в кабинете № ... СО ОМВД России по Туапсинскому району по адресу: г. ... у представителя потерпевшего В.С.Г.. изъято заявление Кузнецовой Е.В. от 30.01.2003 на имя директора ООО «... о приеме на работу на должность бухгалтера (том № ..., л.д. ...)

Протокол выемки от 20.06.2017, согласно которому в дополнительном офисе АО «Всероссийский банк развития регионов» изъяты выписки по счету № ... на диске формата «DVD-R» (том № ..., л.д. ...)

Протокол выемки от 27.06.2017, согласно которому в кабинете № ... СО ОМВД России по Туапсинскому району по адресу: г. ... у представителя потерпевшего В.С.Г.. изъяты копии книги по заработной плате ООО ...» (том № ..., л.д. ...)

Протокол выемки от 15.09.2017, согласно которому в кабинете № ... СО ОМВД России по Туапсинскому району по адресу: г. ..., у представителя потерпевшего ФИО298 изъяты следующие документы: должностная инструкция бухгалтера ООО ...» Кузнецовой Е.В. от 10.01.2007; трудовой договор № ... от 01.02.2003, заключенный между ООО «... и Кузнецовой Е.В.; типовой договор о полной материальной ответственности от 01.02.2003, заключенный между ООО «...» и Кузнецовой Е.В. (том № ..., л.д. ...)

Протокол осмотра документов от 05.06.2017, согласно которому осмотрена находящаяся на диске формата «DVD-R» выписка по расчетному счету ООО «...» № ... за период с 01.01.2011 по 31.03.2017.

Из выписки следует, что за период с 01.01.2014 по 31.03.2017 со счета ООО «..» № ... на основании реестров на карточный счет Кузнецовой Е.В. № ... отражено перечисление заработной платы, аванса, отпускных, всего в сумме 1 194 263 рублей 21 копейки.

(том № ..., л.д. ...

Протокол осмотра документов от 06.06.2017, согласно которому осмотрено изъятое 06.06.2017 в ходе выемки у представителя потерпевшего В.С.Г.. заявление Кузнецовой Е.В. от 30.01.2003 о приеме ее на работу в ООО «...» (том № ..., л.д. ...

Протокол осмотра документов от 27.06.2017, согласно которому осмотрены изъятые 27.06.2017 в ходе выемки у представителя потерпевшего В.С.Г. копии книги по заработной плате ООО «...» (том № ... л.д. ...)

Из выписки следует, что за период с 01.01.2014 по 31.03.2017 со счета ООО «...» № ... на основании реестров на карточный счет Кузнецовой Е.В. № ... отражено перечисление заработной платы, аванса, отпускных, всего в сумме 1 194 263 рублей 21 копейки.

(том № ..., л.д...)

- сшивы платежных поручений и расходных кассовых ордеров фирмы ООО «... за периоды: с 11.01.2012 по 24.12.2012 на 131 листе; с 10.01.2012 по 24.12.2012 на 254 листах; с 10.01.2013 по 27.12.2013 на 129 листах; с 09.01.2013 по 30.12.2013 на 263 листах; с 09.01.2014 по 30.12.2014 на 266 листах; с 09.01.2014 по 26.12.2014 на 105 листах; с 14.01.2015 по 26.06.2015 на 152 листах; с 13.01.2015 по 29.12.2015 на 128 листах; с 08.07.2015 по 30.12.2015 на 160 листах; с 12.01.2016 по 16.12.2016 на 52 листах; с 04.07.2016 по 30.12.2016 на 109 листах; с 11.01.2016 по 23.06.2016 на 127 листах;

- кассовые книги ООО «... за периоды: с 24.12.2013 по 24.01.2013; с 09.01.2014 по 09.02.2017; с 23.04.2010 по 10.01.201 (том № ..., л.д. ...

Протокол осмотра документов от 15.09.2017, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 15.09.2017 у представителя потерпевшего В.С.Г. а именно: должностная инструкция бухгалтера ООО ...» Кузнецовой Е.В. от 10.01.2007; трудовой договор № ... от 01.02.2003, заключенный между ООО ...» и Кузнецовой Е.В.; типовой договор о полной материальной ответственности от 01.02.2003, заключенный между ООО «...» и Кузнецовой Е.В. (том № ..., л.д. ...)

Заключение эксперта № ... от 07.07.2017 по проведенной бухгалтерской экспертизе, согласно которому:

- согласно книгам по заработной плате ООО «...», Кузнецовой Е.В., с учетом удержанного подоходного налога причиталась к выплате заработная плата и отпускные за период с 01.01.2014 по 31.03.2017, всего в сумме 147 278 рублей 05 копеек;

Заявление В.С.Г. от 27.06.2017, согласно которому она, как учредитель ООО «...», просит провести проверку в отношении бывшего бухгалтера ООО «...» Кузнецовой Е.В. по обстоятельствам необоснованного перечисления денежных средств с указанием основания перечисления – «заработная плата», «отпускные» на ее зарплатную банковскую карту (том № ..., л.д. ...)

По эпизоду хищения Кузнецовой Е.В. и Кузнецовым С.К. принадлежащих ООО «...» денежных средств в сумме 8 165 917 рублей 60 копеек,, то есть в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ.

Показаниями в судебном заседании подсудимой Кузнецовой Е.В., а так же частично оглашенными показаниями в качестве подозреваемой Кузнецовой Е.В., согласно которым она свою вину в совершении преступления признала, пояснив, что в ООО «...» она работала в должности главного бухгалтера с 01.02.2003 по 17.01.2017 на основании приказа о зачислении на должность главного бухгалтера, трудового договора.

В целях хищения денежных средств с расчетного счета ООО «...» ею были изготовлены и представлены следствию копии поддельных ею лично договоров оказания консультационных услуг между ООО «...» и ООО «... Эти договора были изготовлены ею путем монтажа, то есть наложения подписей М.Н.Г.. и К.Л.А. с оригиналов документов, которые в настоящее время ею уничтожены. Между ООО «...» и ООО ...» никаких договорных отношений никогда не было. Ею изготовлены поддельные копии следующих документов, находящихся в материалах дела:

- договор оказания консультационных услуг № ... от 01.07.2014 между ООО «...» и ООО «...»;

- акт приема-передачи услуг от 29.08.2014;

- акт приема-передачи услуг от 26.09.2014;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 01.09.2014 между ООО «...» и ООО «...»;

- акт приема-передачи услуг от 31.10.2014;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 21.11.2014 между ООО «... и ООО ...

- акт приема-передачи услуг от 02.12.2014;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 21.01.2015 между ООО ...» и ООО «...

- акт приема-передачи услуг от 29.01.2015г.;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 25.01.2015 между ООО «...» и ООО «...

- акт приема-передачи услуг от 20.02.2015;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 20.02.2015 между ООО «...» и ООО ...;

- акт приема-передачи услуг от 03.03.2015;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 01.03.2015 между ООО «... и ООО «...

- акт приема-передачи услуг от 31.03.2015;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 04.04.2015 между ООО «...» и ООО ...

- акт приема-передачи услуг от 30.04.2015г.;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 05.05.2015 между ООО «...» и ООО ...»;

- акт приема-передачи услуг от 19.05.2015;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 21.05.2015 между ООО ...» и ООО «...»;

- акт приема-передачи услуг от 04.06.2015;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 07.06.2015 между ООО ...» и ООО «...»;

- акт приема-передачи услуг от 10.07.2015;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 01.08.2015 между ООО ...» и ООО ...»;

- акт приема-передачи услуг от 27.08.2015;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 01.09.2015 между ООО ...» и ООО ...»;

- акт приема-передачи услуг от 16.09.2015;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 01.09.2015 между ООО ...» и ООО ...»;

- акт приема-передачи услуг от 05.10.2015;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 01.10.2015 между ООО ...» и ООО ...»;

- копия акт приема-передачи услуг от 02.11.2015г.;

- копия договор оказания консультационных услуг № ... от 01.11.2015 между ООО «...» и ООО «...»;

- акт приема-передачи услуг от 02.12.2015;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 11.01.2016 между ООО «... и ООО ...

- акт приема-передачи услуг от 26.01.2016г.;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 01.03.2016 между ООО «... и ООО ...»;

- акт приема-передачи услуг от 21.04.2016;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 01.08.2016 между ООО «...» и ООО «...»;

- акт приема-передачи услуг от 14.09.2016.

Указанные документы она изготовила на своем личном ноутбуке и распечатала на принтере примерно в начале мая 2017 года. Печать ООО «... была на одном из документов указанного Общества. Она вырезала данный оттиск печати, после чего наложила вырезанную часть на распечатанный ранее поддельный документ, который в дальнейшем неоднократно отксерокопировала. Если было видно, то имеется линия наложения, она замазывала эту линию белым штрихом, после чего вновь ксерокопировала, пока на копии было все идеально. Ноутбук и принтер, с помощью которых она изготовила поддельные документы, она уничтожила путем сжигания, так как не хотела, чтобы было установлено ее причастие к подделке документов.

Вину свою в подделке указанных выше документов она признает полностью.

(том № ..., л.д. ...)

Показаниями в судебном заседании представителя потерпевшего В.С.Г.., согласно которым с 1991 по 2012 года она являлась учредителем ООО «... В июле 2012 года она вышла из состава учредителей обеих фирм, а с марта 2016 года вновь стала учредителем ООО «...», по завещанию Р.Т.Г. которая скончалась в 2015 году. ООО ...» занималось пошивом швейных изделий и клининговыми услугами. В банке АО «Всероссийский банк развития регионов» по адресу г..., ул. ... у ООО «...» имеется расчетный счет № .... По состоянию на 01.02.2017 в ООО «... работает только один директор - Мирмович Н.Г., остальные сотрудники были уволены 18.01.2017, так как предполагалась реорганизация ООО «...

В ООО «...» Кузнецова Е.В. работала на основании приказов о приеме на работу на должность бухгалтера, на основании трудовых договоров. При приеме на работу с Кузнецовой Е.В. были подписаны должностные инструкции, а также договоры о полной материальной ответственности. Основанием для принятия на работу Кузнецовой Е.В. в ООО «...» являлись заявления от ее имени о приеме на работу, написанные ею собственноручно.

В январе месяце 2017 года было принято решение назначить на должность директора ООО «...» М.Н.Г. В процессе работы директор ООО «...» М.Н.Г.. приняла решение провести финансовый анализ работы ООО «...» за прошлый период. По запросу М.Н.Г.. из Банка АО «Всероссийский банк развития регионов» были получены банковские выписки по движению денежных средств ООО «...». При изучении полученных выписок были установлены необоснованные перечисления денежных средств с 2011 по 2017 год с расчетного счета ООО «...».

Так, согласно выводов, изложенных в заключении эксперта № ... от 30.06.2017:

- согласно выпискам банка по ООО «...», за период с 01.01.2011 по 31.03.2017 с расчетного счета ООО «... отражены перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «...» на расчетный счет ООО ...», всего в сумме 8 165 917 рублей 60 копеек. В представленных тетрадях регистрации платежных поручений ООО «...» за 2014, 2015 и 2016 гг., перечисление денежных средств в адрес ООО «...» за аналогичный период не отражены;

- согласно выпискам с расчетного счета ООО «...» в банке АО «ВБРР» № ... за период с 2011 по 31.03.2017 отражены перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «...» на расчетный счет ООО «... № ..., с указанием назначения платежа «за услуги согласно договора», всего в общей сумме 8 165 917 рублей 60 копеек.

Таким образом, в период с 01.01.2011 по 31.03.2017, бухгалтер ООО ...» Кузнецова Е.В. совместно со своим мужем Кузнецовым С.К., путем злоупотребления доверием руководства ООО «...», похитили принадлежащие указанному Обществу денежные средства на общую сумму 8 165 917 рублей 60 копеек. Никаких договоров между ООО «...» и ООО «...» не заключалось. Перевод указанных денежных средств осуществлялся бухгалтером Кузнецовой Е.В. посредством использования программы «Клиент-Банк», доступ к которой имела только бухгалтер Кузнецова Е.В. Ей известно, что учредителем и директором ООО «... является супруг Кузнецовой Е.В. – Кузнецов С.К. Это обстоятельство также подтверждает тот факт, что перевод денежных средств осуществляла Кузнецова Е.В., а также свидетельствует о причастности к совершенному хищению Кузнецова С.К. Указанные операции по перечислению денежных средств не отражены в бухгалтерском учете ООО «...». О том, что Кузнецова Е.В. систематически осуществляла указанные перечисления она не знала, Кузнецова Е.В. ей об этом не говорила. На какие цели Кузнецова Е.В. и Кузнецов С.К. потратили похищенные деньги, ей не известно.

До настоящего времени причиненный ущерб Кузнецова Е.В. и Кузнецов С.К. не возместили, никаких мер к возмещению ущерба Кузнецова и Кузнецов не принимают.

Показаниями в судебном заседании свидетеля М.Н.Г.., согласно которым в ООО «... она работает с 1996 года. В период с 1996 по 1998 год она работала в должности заместителя директора. В период с 1998 года июль 2012 года в должности директора. В период с июля 2012 года по январь 2015 в должности исполнительного директора. В период с января 2017 года по настоящее время в должности директора.

С 2003 года по апрель 2017 года бухгалтером в ООО ...» работала Кузнецова Е.В. При приеме Кузнецовой Е.В. на работу, с ней были заключены и подписаны трудовые договоры, Кузнецова Е.В. под роспись была ознакомлена с должностными инструкциями бухгалтера. Также, при приеме Кузнецовой Е.В. на работу, были изданы соответствующие приказы о приеме на работу. Таким образом, в период с 2003 года по март 2017 года всю бухгалтерию в ООО ...» вела только Кузнецова Е.В., кроме нее эти обязанности никто не выполнял.

В январе 2017 года учредителем ООО «...» было принято решение о назначении ее на должность директора. В ходе работы она приняла решение провести финансовый анализ работы ООО «... за прошлый период. С этой целью в банке «ВБРР» были истребованы выписки по движению денежных средств по расчетному счету ООО «...». При анализе выписок были выявлены перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «...» на расчетный счет ООО ...». В связи с этим ею была приглашена аудиторская фирма «Налоговое бюро» для проведения аудиторской проверки. В ходе аудиторской проверки подтвердилось необоснованное перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «...» на расчетный счет ООО «...

В ходе расследования уголовного дела установлено, что согласно выпискам банка по расчетному счету ООО «... за период с 01.01.2011 по 31.03.2017 с расчетного счета ООО «...» отражены перечисления денежных средств на расчетный счет ООО «...», всего в сумме 8 165 917 рублей 60 копеек, с указанием назначения платежа «за услуги согласно договора». Никакие договора оказания консультационных услуг между ООО ...» и ООО «...» никогда не заключались. Предъявленные ей в ходе допроса светокопии договоров оказания консультационных услуг, заключенных между ООО «...» и ООО «...», а также светокопии актов приема-передач услуг к указанным договорам, она увидела впервые. Перевод указанных денежных средств со счета ООО ...» на счет ООО ...» является незаконным. Перевод денежных средств в ООО «...» осуществляла только бухгалтер Кузнецова Е.В. посредством использования программы «Клиент-Банк», доступ к которой имела только Кузнецова. Указанные обстоятельства свидетельствуют о том, что Кузнецова Е.В. похитила принадлежащие ООО «...» деньги в сумме 8 165 917 рублей 60 копеек под предлогом заключения с ООО «...» договоров оказания консультационных услуг.

Показаниями в судебном заседании свидетеля К.Л.А.., которая дала показания аналогичные показаниям свидетеля М.Н.Г.

Показаниями в судебном заседании свидетеля Б.А.А.., а так же частично оглашенными в судебном заседании его показаниями данными в ходе следствия, согласно которым с 2016 года он работает директором ООО ...», учредителем которого является Кузнецов С.К. До назначения его на должность директора ООО ...», директором указанного Общества являлся Кузнецов С.К. ООО «...» оказывает услуги по уборке территории, озеленению «РН-Туапсинский НПЗ». Каких-либо консультативных услуг ООО «...» для фирмы «...» ООО и для ООО «...» не оказывало. Договоров на оказание консультационных услуг между указанными фирмами не было. Он никакие договора между указанными фирмами не подписывал. Информацией о расчетных счетах ООО «...» он не владеет, так как всеми вопросами ООО «... занимается исполнительный директор Кузнецов С.К. Документы, касающиеся деятельности ООО «...», он стал подписывать только с апреля 2016 года, при этом он подписывал документы, не читая их, так как полностью доверял Кузнецову С.К. В ООО ...» весь бухгалтерский учет вела Кузнецова Е.В., которая также работа в должности бухгалтера в ООО «...» и в фирме «...» ООО. О всех финансовых операциях ООО «...» ему известно со слов Кузнецова С.К., у которого имеется доверенность на осуществление финансово-хозяйственной деятельности ООО «...».

Кузнецов С.К. является клиентом банка «Центр–инвест» на протяжении 4 лет. У Кузнецова С.К. в банке «Центр-Инвест» открыто 2 расчетных счета, один из которых открыт на индивидуального предпринимателя Кузнецова С.К., второй – на ООО «...». По представленным в банк документам, в ООО ...» Кузнецов С.К. является учредителем и директором. Позже, в ООО «...», согласно решению учредителя Кузнецова С.К., он снял с себя полномочия директора и назначил директором Б.А.А. а сам Кузнецов С.К. стал исполнительным директором с правом первой подписи. В банк представлена доверенность ООО «...» за подписью директора Б.А.А.. и приказ о назначении Кузнецова С.К. исполнительным директором с правом первой подписи.

В ООО «... обороты денежных средств по расчетному счету ранее были незначительными, а примерно с середины 2016 года обороты денежных средств стали более существенными.

В банк по предоставлению каких-либо платежных документов, денежных чеков для снятия наличных денежных средств всегда приходил Кузнецов С.К., несколько раз в банке вместе с Кузнецовым С.К. появлялся Б.А.А.., при этом было видно, что Б.А.А.. не вникает в финансово-хозяйственную деятельность ООО «... Сам Кузнецов С.К. пояснял, что в основном в банк будет приходить он сам.

Выписки банка по расчетному счету ООО «...» всегда получал лично сам Кузнецов С.К. К этим выпискам всегда прикладывается приложение в виде платежных поручений о поступлении денежных средств на расчетный счет, в которых обязательно указываются основании перечисления денежных средств. Лицо, получившее выписку, обязательно видит в платежных поручениях назначение платежа и источник поступления денежных средств, а также основание перечисления, которое указывается плательщиком при отправлении денежных средств. За выписками по расчетному счету ООО «...» Кузнецов С.К. обращался 1-2 раза в месяц. Услугу удаленного обслуживания расчетного счета «Клиент-Банк» ООО «...» не имело. Денежные средства по расчетному счету ООО «... в основном получал Кузнецов С.К.

Показаниями в судебном заседании свидетеля А.А.А.., а так же частично оглашенных показаниями, данных свидетелем в ходе следствия, согласно которым с 1995 года он является индивидуальным предпринимателем. Его предпринимательская деятельность связана с оптово-розничной торговлей. В 2010 году он познакомился с Кузнецовым С.К. В 2011 году во время одной из встреч с Кузнецовым С.К., он сказал Кузнецову, что ему нужен бухгалтер для подготовки и сдачи отчетности. Кузнецов предложил услуги своей жены – Кузнецовой Е.В. После этого Кузнецова Е.В. стала вести его бухгалтерию по ИП, при этом денег с него Кузнецова Е.В. не брала, хотя он неоднократно ей оплатить работу. С Кузнецовым С.К. он стал работать с конца 2015 года, когда ООО ...», в котором Кузнецов С.К. являлся исполнительным директором, стало работать с «РН-Туапсинский НПЗ». Тогда Кузнецов С.К. и Кузнецова Е.В. предложили ему пройти тендер по поставке продуктов питания на предприятие Роснефть по документам ИП А.. Он согласился. Выиграв тендер, он стал работать совместно с Кузнецовым С.К. и Кузнецовой Е.В. Кузнецов С.К. заключал договоры, а Кузнецова Е.В. вела бухгалтерию. При составлении любого договора и тем более при получении денежных средств Кузнецов С.К. всегда все изучал, при этом звонил Кузнецовой Е.В. и сообщал, сколько пришло и сколько ушло денежных средств. Кузнецов С.К. и Кузнецова Е.В. очень связаны между собой, всегда все делали вместе. В ходе общения он никогда не замечал, чтобы Кузнецов С.К. не владел какой-либо информацией, Кузнецова Е.В. всегда все рассказывала Кузнецову С.К., любое дело Кузнецовы делали вместе. Кузнецов С.К. во всем слушал Кузнецову Е.В., но при этом очень скурпулезно относился к вопросу, касающемуся денежных средств, очень любил точность и контроль. Когда он познакомился с Кузнецовыми, их финансовое состояние было не такое уж хорошее. Было видно, что Кузнецов С.К. мало зарабатывал, перебивался с копейки на копейку, занимался мелкими ремонтами. Позже, где-то в 2012 году, Кузнецова Е.В. и Кузнецов С.К. в материальном положении стали резко подниматься, при этом откуда шли деньги ему было не понятно, так как Кузнецова Е.В. работала бухгалтером, а Кузнецов С.К. открыл предпринимательство и ООО «...», которые прибыли не приносили. Кузнецов С.К. постоянно жаловался на то, что ночной клуб, открытый ООО «...», является убыточным, а предпринимательская деятельность также не приносит прибыли, но при этом, материальное положение Кузнецовых улучшилось значительно. Кузнецовы стали заниматься ремонтом своего дома, на что были потрачены большие деньги.

Каких-либо договорных отношений на поставку продуктов питания у него с ООО «... ИП Кузнецов, ООО «...» и фирмой «...» у него не было. Каким образом документы на поставку продуктов питания от его ИП попали в ООО «...» и в фирму «...», он не знает. (том № ..., л.д. ...)

- юридическое досье ООО «...;

- выписки по счету ООО «...» на диске формата «DVD-R».

(том № ..., л.д. ...)

Протокол выемки от 04.05.2017, согласно которому в филиале № 8 ПАО КБ «Банк Центр Инвест» изъята расширенная выписка движения денежных средств по счету ООО «...» № ... за период с 08.08.2013 по 04.05.2017 (том № ..., л.д. ...)

Протокол выемки от 05.05.2017, согласно которому в кабинете № ... СО ОМВД России по Туапсинскому району по адресу: г. ... у представителя потерпевшего В.С.Г. изъяты документы, относящиеся к деятельности ООО «...», а именно: подшивка приказов, книга приказов, журнал регистрации приказов (том № ... л.д. ...)

Протокол выемки от 25.05.2017, согласно которому в филиале № 8 ПАО КБ «Банк Центр Инвест» изъяты: сшивы документов ООО «...», юридическое дело ООО «...», денежные чеки ООО «...» (том № ..., л.д. ...)

Протокол выемки от 10.05.2017, согласно которому в кабинете № ... СО ОМВД России по Туапсинскому району по адресу: г. ... Кузнецовой Е.В. изъяты следующие документы (в копиях):

- договор оказания консультационных услуг от 15.01.2017 между фирмой «... ООО и ООО «...

- копия акт приема-передачи услуг от 06.02.2017;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 01.07.2014 между ООО «...» и ООО «...»;

- акт приема-передачи услуг от 29.08.2014;

- акт приема-передачи услуг от 26.09.2014;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 01.09.2014 между ООО «...» и ООО «...»;

- акт приема-передачи услуг от 31.10.2014;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 21.11.2014 между ООО «...» и ООО «...»;

- акт приема-передачи услуг от 02.12.2014;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 21.01.2015 между ООО «...» и ООО ...»;

- акт приема-передачи услуг от 29.01.2015г.;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 25.01.2015 между ООО «...» и ООО «...»;

- акт приема-передачи услуг от 20.02.2015;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 20.02.2015 между ООО «... и ООО ...»;

- акт приема-передачи услуг от 03.03.2015;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 01.03.2015 между ООО «...» и ООО «...»;

- акт приема-передачи услуг от 31.03.2015;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 04.04.2015 между ООО ...» и ООО ...»;

- акт приема-передачи услуг от 30.04.2015г.;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 05.05.2015 между ООО «...» и ООО «...

- акт приема-передачи услуг от 19.05.2015;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 21.05.2015 между ООО «...» и ООО «...

- акт приема-передачи услуг от 04.06.2015;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 07.06.2015 между ООО «...» и ООО «...

- акт приема-передачи услуг от 10.07.2015;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 01.08.2015 между ООО «...» и ООО «...

- акт приема-передачи услуг от 27.08.2015;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 01.09.2015 между ООО «...» и ООО «...»;

- акт приема-передачи услуг от 16.09.2015;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 01.09.2015 между ООО «...» и ООО ...»;

- акт приема-передачи услуг от 05.10.2015;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 01.10.2015 между ООО «...» и ООО «...»;

- копия акт приема-передачи услуг от 02.11.2015г.;

- копия договор оказания консультационных услуг № ... от 01.11.2015 между ООО «...» и ООО «...»;

- акт приема-передачи услуг от 02.12.2015;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 11.01.2016 между ООО «...» и ООО ...»;

- акт приема-передачи услуг от 26.01.2016г.;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 01.03.2016 между ООО «... и ООО «...»;

- акт приема-передачи услуг от 21.04.2016;

- договор оказания консультационных услуг № ... от 01.08.2016 между ООО ...» и ООО «...»;

- акт приема-передачи услуг от 14.09.2016 (том № ... л.д. ...)

Протокол выемки от 11.05.2017, согласно которому в кабинете № ... СО Отдела МВД России по Туапсинскому району по адресу: г. ..., у Кузнецова С.К. изъяты документы, относящиеся к финансово-хозяйственной деятельности ООО «...» (том № ..., л.д. ...)

Протокол выемки от 06.06.2017, согласно которому в кабинете № ... СО ОМВД России по Туапсинскому району по адресу: г. ..., у представителя потерпевшего В.С.Г.. изъято заявление Кузнецовой Е.В. от 30.01.2003 на имя директора ООО «... о приеме на работу на должность бухгалтера (том № ..., л.д. ...)

Протокол обыска от 20.06.2017, согласно которому в офисе ООО ...» по адресу: г. ..., изъяты следующие документы: договора ООО «...», договора оказания консультационных услуг и акты приема-передач к ним между ООО «... и ООО «...», приказы ООО «...», распечатка печатного текста (том № ..., л.д...)

Протокол выемки от 15.09.2017, согласно которому в кабинете № ... СО ОМВД России по Туапсинскому району по адресу: г... у представителя потерпевшего В.С.Г. изъяты следующие документы: должностная инструкция бухгалтера ООО «...» Кузнецовой Е.В. от 10.01.2007; трудовой договор № ... от 01.02.2003, заключенный между ООО «...» и Кузнецовой Е.В.; типовой договор о полной материальной ответственности от 01.02.2003, заключенный между ООО «...» и Кузнецовой Е.В. (том № ... л.д. ...

Из выписки следует, что в период с 29.08.2014 по 14.09.2016 на расчетный счет ООО «...» с расчетного счета ООО «...» № ... поступили денежные средства на общую сумму 8 165 917,6 рублей с назначением платежей «за услуги согласно договора» (том № ..., л.д. ...)

Протокол осмотра документов от 26.05.2017, согласно которому осмотрены денежные чеки ООО «...», изъятые в ходе выемки 25.05.2017 в филиале № 8 ПАО КБ «Банк Центр-Инвест» по адресу: г. ..., а именно: - ... от 12.09.2014 на сумму 300 000 рублей;

... от 02.10.2014 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 07.11.2014 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 28.01.2015 на сумму 450 000 рублей;

- ... от 30.01.2015 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 17.03.2015 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 01.04.2015 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 05.05.2015 на сумму 400 000 рублей;

- ... от 05.06.2015 на сумму 400 000 рублей;

- ... от 15.07.2015 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 01.09.2015 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 24.09.2015 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 06.10.2015 на сумму 500 000 рублей;

... от 03.11.2015 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 04.12.2015 на сумму 300 000 рублей;

... от 10.12.2014 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 30.12.2015 на сумму 100 000 рублей;

... от 15.01.2016 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 09.02.2016 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 31.03.2016 на сумму 150 000 рублей;

... от 06.05.2016 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 25.05.2016 на сумму 200 000 рублей;

- ... от 10.06.2016 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 24.06.2016 на сумму 120 000 рублей;

- ... от 08.07.2016 на сумму 600 000 рублей;

- ... от 25.07.2016 на сумму 300 000 рублей;

- ... от 09.08.2016 на сумму 600 000 рублей;

- ... от 09.09.2016 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 23.09.2016 на сумму 400 000 рублей;

... от 10.09.2016 на сумму 600 000 рублей;

- ... от 10.11.2016 на сумму 800 000 рублей;

- ... от 25.11.2016 на сумму 500 000 рублей;

- ... от 09.12.2016 на сумму 1 000 000 рублей;

- ... от 10.01.2017 на сумму 600 000 рублей;

- ... от 25.01.2017 на сумму 200 000 рублей;

- ... от 10.02.2017 на сумму 600 000 рублей;

- ... от 22.02.2017 на сумму 400 000 рублей;

- ... от 09.03.2017 на сумму 800 000 рублей.

(том № ..., л.д. ...)

Протокол осмотра документов от 05.06.2017, согласно которому осмотрена находящаяся на диске формата «DVD-R» выписка по расчетному счету ООО ...» № ... за период с 01.01.2011 по 31.03.2017.

Из выписки следует, что в период с 29.08.2014 по 14.09.2016 с расчетного счета ООО «...» № ... на расчетный счет ООО ...» поступили денежные средства на общую сумму 8 165 917,6 рублей с назначением платежей «за услуги согласно договора» (том № ..., л.д...)

Протокол осмотра документов от 17.07.2017, согласно которому осмотрены документы, изъятые 11.05.2017 в ходе выемки у Кузнецова С.К., а именно: свидетельство о государственной регистрации юридического лица от 17.07.2013 серия ... ОГРН-...; лист записи ЕГРЮЛ от 17.07.2013 № ...; свидетельство ИНН серии ... от 17.07.2013; устав ООО «...» от 2013 года; устав ООО ...» от 2016 года; решение № ... единственного учредителя о создании ООО «...» от 30.06.2013; письмо из банка «Центр-Инвест» об оплате уставного капитала от 01.10.2013; список участников ООО «...» от 17.07.2013; выписка из ЕГРЮЛ от 10.10.2016; лист записи ЕГРЮЛ о внесении записи о государственной регистрации изменений вносимых в учредительные документы от 01.03.2016; лист записи ЕГРЮЛ о внесении записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащихся в ЕГРЮЛ, не связанных с внесением изменений в учредительные документы от 01.03.2016; справка № ... об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от 14.11.2016; доверенность № ... на исполнительного директора с правом подписи от 18.02.2016; доверенность № ... на исполнительного директора с правом подписи от 31.03.2016; уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения (форма №...) от 05.08.2013; уведомление Территориальный органа Федеральной службы государственной статистики по Краснодарскому краю от 29.05.2015; сообщение об открытии (закрытии) счета от 14.08.2013; уведомление о регистрации юридического лица в территориальном органе ПФР от 24.07.2013; извещение о регистрации в качестве страхователя от 26.07.2013; дополнительное соглашение к договору банковского счета №... от 08.08.2013 от 08.12.2015; дополнительное соглашение к договору банковского счета №... от 08.08.2013; соглашение к договору банковского счета от 10.03.2016; акт приема передачи генератора одноразовых паролей eToken PASS; лист формата А4 от дополнительного соглашения между банком «Центр-Инвест» и ООО «...» без титульного листа; кассовая книга ООО «...» от 16.06.2014; кассовые документы (приходные и расходные кассовые ордера); журнал регистрации приказов ООО «...»; решение №... от 15.06.2014 ООО «...»; договор займа № ... от 15.06.2014; решение № ... от 11.07.2014; договор займа № ... от 11.07.2014; решение № ... от 13.08.2014; договор займа № ... от 13.08.2014; решение № ... от 15.08.2016; договор займа № ... от 15.08.2016; решение № ... от 15.03.2017; договор займа № ... от 15.03.2017; копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица серия ..., ОГРН№ ... от 17.07.2013; копия свидетельства о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту нахождения серия ..., ОГРН ... от 17.07.2013; копия решения № ... единственного учредителя о создании ООО «... от 30.06.2013; копия приказа № ... от 17.07.2013; копия списка участников ООО «...»; копия информации о собственниках (акционерах) Поставщика: ООО ...» по состоянию на 11.01.2016; копия паспорта Кузнецова С.К.; уведомление Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Краснодарскому краю Кузнецову С.К. от 07.04.2016; уведомление Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Краснодарскому краю Кузнецову С.К. от 05.12.2012; сообщение об открытии (закрытии) счета (лицевого счета) 15.01.2013; квитанция № 004 от 14.12.2012; договор банковского счета № ... ОАО коммерческий банк «Центр-Инвест» от 11.12.2012; дополнительное соглашение к договору банковского счета № 102 от 11.12.2012, от 09.12.2015; лист формата А4, к дополнительному соглашению между банком ОАО КБ «Центр-Инвест» и ИП Кузнецовым С.К.; дополнительное соглашение к договору банковского счета №... от 11.12.2012, о признании и использовании электронной подписи в системе дистанционного банковского обслуживания «Центр-Инвест»- клиент «on-line» от 20.04.2017; акт приема передачи генератора одноразовых паролей eToken PASS от 28.04.2017; копия паспорта Кузнецова С.К. серии ... от 16.12.2004; приказ №... «О вступлении в должность директора Кузнецова С.К.» от 17.07.2013; приказ № ... «О возложений обязанностей бухгалтера на Кузнецова С.К.»; приказ № 7 от 17.07.2013 «Об утверждении положения об оплате труда»; приказ № ... от 17.07.2013 «Об утверждении лимита остатка денежных средств в кассе»; приказ № ... от 17.07.2013 «О подотчетных лицах»; приказ № ... от 17.07.2013 «Об утверждении штатного расписания»; приказ № ... от 01.11.2015 « Об утверждении штатного расписания»; приказ № ... от 11.01.2016 «Об утверждении штатного расписания»; приказ № 2 от 09.01.2017 «Об утверждении штатного расписания»; приказ № ... «Об утверждении учетной политики для целей налогообложения» от 17.07.2013; приказ № ... «Об утверждении учетной политики для целей налогообложения» от 11.01.2014; приказ № ... «Об утверждении учетной политики для целей налогообложения» от 12.01.2015; приказ № ... «Об утверждении учетной политики для целей налогообложения» от 11.01.2016; приказ № 1 «Об утверждении учетной политики для целей налогообложения» от 09.01.2017; приказ № ... «Об утверждении положения о персональных данных работников» от 17.07.2013; приказ № ... от 17.02.2016 о внесении изменений в устав, о внесение изменений в штатное расписание, и смена директора; приказ № ... «Об организации информационного взаимодействия в системе электронного документооборота ПФР» от 31.07.2016 (том № ... л.д. ...

- сшивы платежных поручений и расходных кассовых ордеров фирмы ООО «...» за периоды: с 11.01.2012 по 24.12.2012 на 131 листе; с 10.01.2012 по 24.12.2012 на 254 листах; с 10.01.2013 по 27.12.2013 на 129 листах; с 09.01.2013 по 30.12.2013 на 263 листах; с 09.01.2014 по 30.12.2014 на 266 листах; с 09.01.2014 по 26.12.2014 на 105 листах; с 14.01.2015 по 26.06.2015 на 152 листах; с 13.01.2015 по 29.12.2015 на 128 листах; с 08.07.2015 по 30.12.2015 на 160 листах; с 12.01.2016 по 16.12.2016 на 52 листах; с 04.07.2016 по 30.12.2016 на 109 листах; с 11.01.2016 по 23.06.2016 на 127 листах;

- кассовые книги ООО «...» за периоды: с 24.12.2013 по 24.01.2013; с 09.01.2014 по 09.02.2017; с 23.04.2010 по 10.01.2013 (том № ..., л.д...)

Протокол осмотра документов от 01.08.2017, согласно которому осмотрены документы, изъятые 20.06.2017 в ходе обыска в офисе ООО ...» по адресу: г. ... а именно:

- приказ директора ООО «...» Кузнецова С.К. № ... от 17.07.2013 «О возложении обязанностей бухгалтера»;

- печатный текст, начинающийся словами: «ООО «... - это швейное ателье, заканчивающийся словами «…даже визуально осмотрев здание и офис ООО «...» и Фирмы «...» расположенной по адресу ...;

- светокопии договоров оказания консультационных услуг между ООО «... и ООО «...» № ... от 01.08.2015, № ... от 07.07.2015, № ... от 21.05.2015, № ... от 05.05.2015, № ... от 01.03.2015, № ... от 04.04.2015, № ... от 20.02.2015, № ... от 25.01.2015, № ... от 21.01.2015, № ... от 21.11.2014, № 2... от 01.09.2014, № 1/77 от 01.07.2014, № ... от 01.08.2016, № ... от 11.01.2016, № 27 от 01.11.2015, № ... от 01.09.2015, № ... от 01.10.2015, № ... от 01.09.2015;

- светокопии актов приема-передачи услуг между ООО ...» и ООО «...» от 27.08.2015, от 10.07.2015, от 04.06.2015,от 19.05.2015, от 31.03.2015, от 30.04.2015, от 03.03.2015, от 20.02.2015, от 29.01.2015, от 02.12.2014, от 31.10.2014, от 29.08.2014, от 26.09.2014, от 06.02.2017, № ... от 01.03.2016, от 21.04.2016, от 14.09.2016, от 26.01.2016, от 02.12.2015, от 05.10.2015, от 02.11.2015, от 16.09.2015 (том № ..., л.д. ...)

Протокол осмотра документов от 15.09.2017, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 15.09.2017 у представителя потерпевшего В.С.Г.., а именно: должностная инструкция бухгалтера ООО «...» Кузнецовой Е.В. от 10.01.2007; трудовой договор № ... от 01.02.2003, заключенный между ООО «...» и Кузнецовой Е.В.; типовой договор о полной материальной ответственности от 01.02.2003, заключенный между ООО ...» и Кузнецовой Е.В. (том № ..., л.д. ...)

Заключение эксперта № ... от 30.03.2017 по проведенной бухгалтерской экспертизе, согласно которому:

- согласно выпискам с расчетного счета ООО «...» в банке АО «ВБРР» № ... за период с 01.01.2011 по 31.12.2016 отражены перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «...» в адрес ООО «...», всего в сумме 7 815 917 рублей. В представленных тетрадях регистрации платежных поручений ООО «... за 2014, 2015 и 2016 гг., перечисленные денежные средства в адрес ООО «... за аналогичный период не отражены (том № ... л.д. ...)

Заключение эксперта № ... от 30.06.2017 по проведенной бухгалтерской экспертизе, согласно которому:

- согласно выпискам банка по ООО «...», за период с 01.01.2011 по 31.03.2017 с расчетного счета ООО «Сотрудничество» отражены перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «... на расчетный счет ООО ...», всего в сумме 8 165 917 рублей 60 копеек. В представленных тетрадях регистрации платежных поручений ООО ...» за 2014, 2015 и 2016 гг., перечисление денежных средств в адрес ООО «...» за аналогичный период не отражены;

- согласно выпискам с расчетного счета ООО «...» в банке АО «ВБРР» № ... за период с 2011 по 31.03.2017 отражены перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «..» на расчетный счет ООО ...» № ..., с указанием назначения платежа «за услуги согласно договора», всего в общей сумме 8 165 917 рублей 60 копеек (том № ..., л.д. ...

Заключение эксперта № ... от 26.05.2017 по проведенной технико-криминалистической экспертизе, согласно которому:

- изображения подписей от имени К.Л.А. в копиях договоров № ... от 05.05.2015, № ... от 21.01.2015, № ... от 01.11.2015 и в копиях актов приема-передачи услуг от 21.04.2016, от 31.10.2014, от 29.08.2014, от 31.03.2015. от 26.01.2016 идентичны между собой и выполнены способом монтажа с одного оригинала; взаиморасположение изображений подписи и оттиска печати в указанных документах идентичное;

- изображения подписей от имени К.Л.А.. в копиях договоров № ... от 01.07.2014, № ... от 01.03.2016, № ... от 01.09.2014, № ... от 01.08.2015, № ... от 07.07.2015, № ... от 20.02.2015 и в копиях актов приема-передачи услуг от 29.01.2015, от 16.09.2015, от 04.06.2015, от 20.02.2015, от 05.10.2015, от 30.04.2015 идентичны между собой и выполнены способом монтажа с одного оригинала; взаиморасположение изображений подписи и оттиска печати в указанных документах идентичное;

- изображения подписей от имени К.Л.А.. в копиях договоров № ... от 01.09.2015, № ... от 21.05.2015 и в копиях актов приема-передачи услуг от 02.12.2014 и от 02.12.2015 идентичны между собой и выполнены способом монтажа с одного оригинала; взаиморасположение изображений подписи и оттиска печати в указанных документах идентичное;

- изображения подписей от имени ФИО330 в копиях актов приема-передачи услуг от 27.08.2015 и от 14.09.2016 идентичны между собой и выполнены способом монтажа с одного оригинала; взаиморасположение изображений подписи и оттиска печати в указанных документах идентичное;

- изображения подписей от имени К.Л.А. в копии договора № ... от 01.03.2015 и в копии акта приема-передачи услуг от 10.07.2015 идентичны между собой и выполнены способом монтажа с одного оригинала; взаиморасположение изображений подписи и оттиска печати в указанных документах идентичное.

(том № ... ...)

Заявление В.С.Г. от 02.03.2017, согласно которому она, как учредитель ООО ...», просит привлечь к уголовной ответственности бухгалтера ООО «...» Кузнецову Е.В., которая в период с 2011 года похитила денежные средства в сумме 8 165 916 рублей 87 копеек (том № ..., л.д...)

По эпизоду хищения Кузнецовой Е.В. принадлежащих ООО «..» денежных средств в сумме 370 000 рублей, то есть в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ:

Показаниями в судебном заседании подсудимой Кузнецовой Е.В., а так же частично оглашенными ее показаниями в качестве обвиняемой и подозреваемой данные в ходе предварительного следствия, согласно которым, согласно которым Кузнецова Е.В. на свою заработную банковскую карту она периодически перечисляла денежные средства за аренду транспорта на основании договора. Эти перечисления денежных средств были ею осуществлены незаконно, так как никаких договоров на аренду транспорта между ней и фирмой ООО «...» не заключалось. Данные перечисления денежных средств производились ею самолично, без разрешения руководства. Тем самым она совершала хищение денежных средств. Какие именно суммы денежных средств были ею похищены под предлогом заключения договоров аренды транспортных средств, она не помнит. Похищенные деньги были ею потрачены на личные нужды (том № ..., л.д....

Показаниями в судебном заседании представителя потерпевшего В.С.Г.., согласно которым с 1991 по 2012 года она являлась учредителем ООО «...». В июле 2012 года она вышла из состава учредителей обеих фирм, а с марта 2016 года вновь стала учредителем ООО «...», по завещанию Р.Т.Г.., которая скончалась в 2015 году. ООО «...» занималось пошивом швейных изделий и клининговыми услугами. В банке АО «Всероссийский банк развития регионов» по адресу г. ... у ООО ... имеется расчетный счет № .... По состоянию на 01.02.2017 в ООО «...» работает только один директор - М.Н.Г., остальные сотрудники были уволены 18.01.2017, так как предполагалась реорганизация ООО ...

В ООО «Сотрудничество» Кузнецова Е.В. работала на основании приказов о приеме на работу на должность бухгалтера, на основании трудовых договоров. При приеме на работу с Кузнецовой Е.В. были подписаны должностные инструкции, а также договоры о полной материальной ответственности. Основанием для принятия на работу Кузнецовой Е.В. в ООО «...» являлись заявления от ее имени о приеме на работу, написанные ею собственноручно.

В январе месяце 2017 года было принято решение назначить на должность директора ООО ...» М.Н.Г. В процессе работы директор ООО «...» М.Н.Г. приняла решение провести финансовый анализ работы ООО «...» за прошлый период. По запросу М.Н.Г.. из Банка АО «Всероссийский банк развития регионов» были получены банковские выписки по движению денежных средств ООО «...». При изучении полученных выписок были установлены необоснованные перечисления денежных средств с 2011 по 2017 год с расчетного счета ООО «...».

Ознакомившись с выводами, изложенными в заключении эксперта № ... от 04.07.2017, ей стало известно, что:

- за период с 01.01.2016 по 31.03.2017 на карточку Кузнецовой Е.В. поступили денежные средства от ООО ...» всего в сумме 370 000 рублей, из них: 14.12.2016 с указанием назначения платежа «пополнение карточных счетов сотрудников арендная плата за транспорт за 2016 год согласно договора № ... от 24.02.2011» в сумме 120 000 рублей; 28.12.2016 с указанием назначения платежа «пополнение карточных счетов сотрудников аренда транспорта за 2016 год согласно договора № ... от 24.02.2011» в сумме 250 000 рублей.

Таким образом, в период с 14.12.2016 по 28.12.2016, бухгалтер ООО «...» Кузнецова Е.В. путем злоупотребления доверием руководства ООО «...», похитила принадлежащие указанному Обществу денежные средства на общую сумму 370 000 рублей, под предлогом заключения с нею договоров аренды транспорта. На самом деле никаких договоров аренды транспорта с Кузнецовой Е.В. ООО «...» никогда не заключало. Бухгалтер Кузнецова Е.В., используя программу «Клиент-Банк», доступ к которой имела только она, под предлогом исполнения обязательств по договору аренды транспорта, которые фактически никогда не заключались, осуществила перевод денежных средств на общую сумму 370 000 рублей с расчетного счета ООО «...» на счет своей банковской карты. Указанными действиями Кузнецова Е.В. причинила ООО ...» имущественный ущерб на общую сумму 370 000 рублей.

Показаниями в судебном заседании свидетеля М.Н.Г.., согласно которым в ООО «...» она работает с 1996 года. В период с 1996 по 1998 год она работала в должности заместителя директора. В период с 1998 года июль 2012 года в должности директора. В период с июля 2012 года по январь 2015 в должности исполнительного директора. В период с января 2017 года по настоящее время в должности директора.

С 2003 года по апрель 2017 года бухгалтером в ООО «...» работала Кузнецова Е.В. При приеме Кузнецовой Е.В. на работу, с ней были заключены и подписаны трудовые договоры, Кузнецова Е.В. под роспись была ознакомлена с должностными инструкциями бухгалтера. Также, при приеме Кузнецовой Е.В. на работу, были изданы соответствующие приказы о приеме на работу. Таким образом, в период с 2003 года по март 2017 года всю бухгалтерию в ООО «... вела только Кузнецова Е.В., кроме нее эти обязанности никто не выполнял.

В январе 2017 года учредителем ООО «... было принято решение о назначении ее на должность директора. В ходе работы она приняла решение провести финансовый анализ работы ООО ...» за прошлый период. С этой целью в банке «ВБРР» были истребованы выписки по движению денежных средств по расчетному счету ООО ...». При анализе выписок были выявлены перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «...» на расчетный счет ООО «...». В связи с этим ею была приглашена аудиторская фирма «Налоговое бюро» для проведения аудиторской проверки. В ходе аудиторской проверки подтвердилось необоснованное перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «... на расчетный счет ООО ...».

В ходе расследования уголовного дела установлено, что в период с 01.01.2016 по 31.03.2017 на расчетный счет банковской карты Кузнецовой Е.В. поступили денежные средства с расчетного счета ООО ..» всего в сумме 370 000 рублей, из них: 14.12.2016 с указанием назначения платежа «пополнение карточных счетов сотрудников арендная плата за транспорт за 2016 год», в сумме 120 000 рублей; 28.12.2016 с указанием назначения платежа «пополнение карточных счетов сотрудников аренда транспорта за 2016 год» в сумме 250 000 рублей. Никакие договора, в том числе и договора аренды транспорта, между ООО «...» и Кузнецовой Е.В. никогда не заключались. Указанные обстоятельства свидетельствуют о том, что в период с 14.12.2016 по 28.12.2016, бухгалтер ООО «Сотрудничество» Кузнецова Е.В., под предлогом заключения с нею договора аренды транспорта, похитила принадлежащие ООО ...» денежные средства на общую сумму 370 000 рублей. При этом, бухгалтер Кузнецова Е.В., используя программу «Клиент-Банк», доступ к которой имела только Кузнецова, под предлогом исполнения обязательств по договору аренды транспорта, который фактически никогда не заключался, осуществила перевод денежных средств на общую сумму 370 000 рублей с расчетного счета ООО «...» на счет своей банковской карты.

Показаниями в судебном заседании свидетеля К.Л.А.., которая дала показания аналогичные показаниям свидетеля М.Н.Г..

- юридическое досье ООО «...

- выписки по счету ООО «...» на диске формата «DVD-R».

(том № ... л.д. ...)

Протокол выемки от 05.05.2017, согласно которому в кабинете № ... СО ОМВД России по Туапсинскому району по адресу: г. ..., у представителя потерпевшего В.С.Г.. изъяты документы, относящиеся к деятельности ООО «...», а именно: подшивка приказов, книга приказов, журнал регистрации приказов (том № ... л.д. ...)

Протокол выемки от 06.06.2017, согласно которому в кабинете № ... СО ОМВД России по Туапсинскому району по адресу: г. ... у представителя потерпевшего В.С.Г. изъято заявление Кузнецовой Е.В. от 30.01.2003 на имя директора ООО «... о приеме на работу на должность бухгалтера (том № ..., л.д. ...)

Протокол выемки от 15.09.2017, согласно которому в кабинете № ... СО ОМВД России по Туапсинскому району по адресу: г. ..., у представителя потерпевшего В.С.Г.. изъяты следующие документы: должностная инструкция бухгалтера ООО «... Кузнецовой Е.В. от 10.01.2007; трудовой договор № ... от 01.02.2003, заключенный между ООО «...» и Кузнецовой Е.В.; типовой договор о полной материальной ответственности от 01.02.2003, заключенный между ООО «...» и Кузнецовой Е.В. (том № ... л.д. ...

Из выписки следует, что за период с 01.01.2016 по 31.03.2017 с расчетного счета ООО «..» № ... на счет банковской карты Кузнецовой Е.В. № ... поступили денежные средства в сумме 370 000 рублей, из них: 14.12.2016 с указанием назначения платежа «пополнение карточных счетов сотрудников арендная плата за транспорт за 2016 год согласно договора № ... от 24.02.2011» в сумме 120 000 рублей; 28.12.2016 с указанием назначения платежа «пополнение карточных счетов сотрудников аренда транспорта за 2016 год согласно договора № ... от 24.02.2011» в сумме 250 000 рублей (том № ..., л.д. ...)

Из выписки следует, что за период с 01.01.2016 по 31.03.2017 на счет банковской карты Кузнецовой Е.В. № ... с расчетного счета ООО «...» № ... поступили денежные средства в сумме 370 000 рублей, из них: 14.12.2016 с указанием назначения платежа «пополнение карточных счетов сотрудников арендная плата за транспорт за 2016 год согласно договора № ... от 24.02.2011» в сумме 120 000 рублей; 28.12.2016 с указанием назначения платежа «пополнение карточных счетов сотрудников аренда транспорта за 2016 год согласно договора № ... от 24.02.2011» в сумме 250 000 рублей (том № ...

- кассовые книги ООО «...» за периоды: с 24.12.2013 по 24.01.2013; с 09.01.2014 по 09.02.2017; с 23.04.2010 по 10.01.2013 (том № ..., л.д...)

Протокол осмотра документов от 15.09.2017, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 15.09.2017 у представителя потерпевшего В.С.Г. а именно: должностная инструкция бухгалтера ООО «...» Кузнецовой Е.В. от 10.01.2007; трудовой договор № ... от 01.02.2003, заключенный между ООО «...» и Кузнецовой Е.В.; типовой договор о полной материальной ответственности от 01.02.2003, заключенный между ООО «...» и Кузнецовой Е.В. (том № ...

Заключение эксперта № ... от 04.07.2017 по проведенной бухгалтерской экспертизе, согласно которому:

- за период с 01.01.2016 по 31.03.2017 на карточку Кузнецовой Е.В. поступили денежные средства от ООО «...» всего в сумме 370 000 рублей, из них: 14.12.2016 с указанием назначения платежа «пополнение карточных счетов сотрудников арендная плата за транспорт за 2016 год согласно договора № ... от 24.02.2011» в сумме 120 000 рублей; 28.12.2016 с указанием назначения платежа «пополнение карточных счетов сотрудников аренда транспорта за 2016 год согласно договора № ... от 24.02.2011» в сумме 250 000 рублей (том № ..., л.д. ...)

Заявление В.С.Г. от 27.06.2017, согласно которому она, как учредитель ООО ..», просит провести проверку в отношении бывшего бухгалтера ООО ...» Кузнецовой Е.В., которая необоснованно перечислила денежные средства по несуществующему договору аренды автомобиля на зарплатную банковскую карту (том № ..., л.д. ...)

Давая оценку доказательствам, добытым в ходе проведения предварительного следствия и исследованным в судебном заседании, суд считает доказанной вину Кузнецовой Е.В. и Кузнецова С.К. в совершении инкриминируемых деяний.

Сама Кузнецова Е.В. в судебном заседании согласилась с теми обстоятельствами, что она в силу вверенных ей должностных полномочий бухгалтера в ООО «...» и ООО «...», она являлась должностным лицом, согласилась с вмененными ей 4-мя способами и механизмами изъятии денежных средств с расчетных счетов указанных Обществ, размерами вмененных денежных средств, получения ею в конечном счете доступа к данным денежным средствам, т.е. их завладения и возможности реального распоряжения ими по своему усмотрению, т.е. наличия в ее действиях всех четырех признаков состава преступления и окончания преступления.

Доводы Кузнецовой Е.В. в той части, что все эти денежные средства после их обналичивания, возвращались учредителям ООО ...» и ООО «...», а она получала за это небольшое вознаграждение, материалами уголовного дела не подтверждаются, а учредителями Обществ отрицаются.

Суд дает критическую оценку показаниям Кузнецовой Е.В. и Кузнецова С.К. в части непричастности Кузнецова С.К. к хищению денежных средств ООО ... и ООО «...» путем мошенничества по предварительному сговору с Кузнецовой Е.В. по следующим основаниям.

Показания Кузнецовой Е.В. опровергаются полученными в ходе расследования доказательствами. Так, в ходе расследования достоверно установлено, что доступ к расчетным счетам ООО «...» и ИП Кузнецова С.К. имел только Кузнецов С.К., кроме которого никто не проводил операции с денежными средствами по расчетным счетам ООО «...» и ИП Кузнецова С.К. Установлено, что только Кузнецов С.К. снимал денежные средства, получая при этом ежемесячно (1-2 раза в месяц) выписки о движении денежных средств по расчетным счетам с указанием назначений переводов. В указанных выписках отсутствуют сведения о том, что денежные средства от фирм ООО «...» и ООО «... поступили в виде займов, напротив, в выписках в качестве оснований перечисления денежных средств указаны «за оказание услуг по договорам». Являясь директором ООО ...», Кузнецов С.К. не мог не знать о том, что договорные взаимоотношения между ООО «... ИП Кузнецовым С.К. с ООО «... и ООО «... отсутствуют. При этом никаких договорных отношений между ООО «Сотрудничество», фирмой «... и ООО «...», ИП Кузнецовым С.К. никогда не было. С учетом того, что Кузнецов С.К. являлся директором ООО «...» и одновременно бухгалтером указанного Общества, версия защиты о том, что он думал о том, что денежные средства на счета ООО «...» и ИП Кузнецова С.К. поступали в виде займов его супруге Кузнецовой Е.В. от ООО «... и фирмы «... ООО является несостоятельной, надуманной, и расценивается судом как способ защиты, направленный на увод Кузнецова С.К. от уголовной ответственности.

Кроме того, Кузнецова Е.В. являясь работником ООО «...» и фирмы ...», получала заработную плату и иные выплаты на открытый на ее имя расчетный счет зарплатной банковской карты, в связи с чем отсутствует логика в переводе предназначенных Кузнецовой Е.В. денежных средств на счета ООО «...» и ИП Кузнецова С.К., а не на счет ее зарплатной банковской карты, что также опровергает версию стороны защиты в том, что денежные средства на счета ООО «...» и ИП Кузнецова С.К. поступали в виде займов его супруге.

Показаниями свидетеля А.А.А.., согласно которым, при составлении любого договора и тем более при получении денежных средств, Кузнецов С.К. всегда все изучал, при этом звонил Кузнецовой Е.В. и сообщал, сколько пришло и сколько ушло денежных средств. Кузнецов С.К. и Кузнецова Е.В. очень связаны между собой, всегда все делали вместе. В ходе общения он никогда не замечал, чтобы Кузнецов С.К. не владел какой-либо информацией, Кузнецова Е.В. всегда все рассказывала Кузнецову С.К., любое дело Кузнецовы делали вместе. Кузнецов С.К. во всем слушал Кузнецову Е.В., но при этом очень скурпулезно относился к вопросу, касающемуся денежных средств, очень любил точность и контроль.

Показаниями свидетеля Б.А.А.., согласно которым, каких-либо консультативных услуг ООО ...» для фирмы «... ООО и для ООО «...» не оказывало. Договоров на оказание консультационных услуг между указанными фирмами не было. Он никакие договора между указанными фирмами не подписывал. Информацией о расчетных счетах ООО «... он не владеет, так как всеми вопросами ООО «...» занимается исполнительный директор Кузнецов С.К. Документы, касающиеся деятельности ООО «...», он стал подписывать только с апреля 2016 года, при этом он подписывал документы, не читая их, так как полностью доверял Кузнецову С.К. О всех финансовых операциях ООО «...» ему известно со слов Кузнецова С.К., у которого имеется доверенность на осуществление финансово-хозяйственной деятельности ООО «...».

Показаниями свидетеля Ш.Е.Д., согласно которым в банк по предоставлению каких-либо платежных документов, денежных чеков для снятия наличных денежных средств всегда приходил Кузнецов С.К., несколько раз в банке вместе с Кузнецовым С.К. появлялся Б.А.А.., при этом было видно, что Б.А.А.. не вникает в финансово-хозяйственную деятельность ООО «...». Выписки банка по расчетному счету ООО «...» и ИП Кузнецов всегда получал лично сам Кузнецов С.К. К этим выпискам всегда прикладывается приложение в виде платежных поручений о поступлении денежных средств на расчетный счет, в которых обязательно указываются основании перечисления денежных средств. Лицо, получившее выписку, обязательно видит в платежных поручениях назначение платежа и источник поступления денежных средств, а также основание перечисления, которое указывается плательщиком при отправлении денежных средств. За выписками по расчетному счету Кузнецов С.К. обращался 1-2 раза в месяц.

Кроме того, в ходе расследования уголовного дела, 05.06.2017 Кузнецовым С.К. заявлено ходатайство, согласно которому: «К настоящему ходатайству прилагаются копии договоров на оказание консультационных услуг, заключенных между ООО «...» и ООО «...», и ООО «...» и ООО «... копии актов выполненных услуг, а также копии движения денежных средств с расчетного счета ООО «...» на расчетный счет ООО «...», в связи с исполнением договорных обязательств». Таким образом, заявив указанное ходатайство, Кузнецов С.К. приобщил к нему копии заведомо поддельных договоров и актов приема-передач, подтверждая при этом наличие договорных взаимоотношений между указанными фирмами, которых фактически не было. Изложенные Кузнецовым С.К. в ходатайстве доводы противоречат показаниям Кузнецова С.К. о том, что денежные средства поступали в виде займов и опровергают версию Кузнецова С.К. и его защитника о том, что Кузнецов С.К. не знал оснований (назначения) поступивших на расчетные счета ИП Кузнецова С.К, и ООО «...» денежных средств.

Доводы стороны защиты о том, что только Кузнецова Е.В. осуществляла финансово-хозяйственную деятельность в ООО «...» и в ИП Кузнецов С.К. голословны и опровергаются материалами уголовного дела. Кузнецова Е.В. не являлась работником ООО ...» и ИП Кузнецов С.К. Установлено, что Кузнецова Е.В. осуществляла перевод денежных средств на расчетные счета ООО «...» и ИП Кузнецова С.К., а Кузнецов С.К., зная об отсутствии договорных взаимоотношений между ООО «...», ИП Кузнецовым С.К, и ООО «...», фирмой «...Т», снимал со счетов указанные денежные средства. Данные обстоятельства также свидетельствуют о совместных преступных действия Кузнецова С.К. и Кузнецовой Е.В. Показания Кузнецова С.К. в части того, что всеми вопросами занималась его супруга Кузнецова Е.В., расцениваются судом как способ защиты, направленный на увод Кузнецова С.К. от уголовной ответственности.

К показаниям Кузнецовой Е.В. в части непричастности к совершенным преступлениям Кузнецова С.К., следствие относится критически, как способ защиты, направлены на увод Кузнецова С.К., который является супругом Кузнецовой Е.В., от уголовной ответственности. Оказание Кузнецовой Е.В. помощи в составлении документов, ведении хозяйственной деятельности ООО «...» и ИП Кузнецова С.К. лишь подтверждают доводы обвинения о совместных, совершенных группой лиц по предварительному сговору преступных действиях.

Допрошенные в судебном заседании по инициативе защиты свидетели: Кузнецова Л.А., Кузнецов А.КМ.Д.М.., К.А.М. Т.Н.Т.., Г.В.И. М.Е.Н.., М.Л.В.. и Ж.Т.Н. по существу предъявленного обвинения Кузнецовой Е.В. и Кузнецову С.К. никаких существенных обстоятельств, подлежащих доказыванию по уголовному делу, суду не сообщили.

Давая правовую оценку действиям подсудимой Кузнецовой Е.В., суд считает, что ее действия правильно квалифицированы по ст.ст.159 ч.3, 159 ч.3, 159 ч.3, 159 ч.3, 159 ч.4, 159 ч.4, 159 ч.4, 159 ч.4 УК РФ как:

- 1 \один\ эпизод мошенничества, то есть хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием, совершенное группой лиц по предварительному сговору, лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

Давая правовую оценку действиям подсудимого Кузнецова С.К., суд считает, что его действия правильно квалифицированы по ст.159 ч.3, 159 ч.4 УК РФ как:

Суд не соглашается с позицией Кузнецовой Е.В. и ее защитника в той части, что действия подлежат переквалификации на ст.158 УК РФ, т.е. кражу путем тайного хищения с соответствующими квалифицируемыми признаками в зависимости от размера похищенного, поскольку способ и механизм изъятия денежных средств Кузнецовой Е.В. с денежных счетом ООО ...» и ООО ...» состоял не просто в тайном завладении денежных средств без ведома собственника данных средств, а путем использования доверия к ней со стороны работодателя и неограниченного допуска к банковским счетам, использования создания ложной видимости правомерности списания денежных средств \ указания различных сумм денежных средств получаемых по денежному чеку в банке и корешке чека в чековой книжке, умышленное искажение реально снятых в банке денег и сумм отраженным в кассовых книгах, изготовления поддельных договоров на оказание консультативных услуг, создания видимости перечисления денег в качестве выплаты заработной платы, премиальных выплат, отпускных, оплаты аренды транспорта и т.п.\

Таким образом, Кузнецовой Е.В. денежные средства не просто тайно изымались, а используя свое служебное положение и доверие к ней, изымались с созданием ложной внешней видимости правомерности совершения данных действий.

При назначении наказания подсудимой Кузнецовой Е.В. суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, направленных против собственности, совершенных с прямым умыслом, в целях наживы, относящихся к категории тяжких, личность подсудимой, которая положительно характеризуется по месту жительства, отсутствие смягчающих и отягчающих наказание обстоятельств и считает, что в целях исправления подсудимой и предупреждения совершения ею новых преступлений наказание следует применить в виде лишения свободы.

Суд считает невозможным исправление подсудимой без отбывания наказания, с применением ст.73 УК РФ, а так же не усматривает исключительных обстоятельств для назначения наказания ниже низшего предела, предусмотренного санкцией статьи либо назначения более мягкого вида наказания.

При назначении наказания подсудимому Кузнецову С.К. учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, направленных против собственности, совершенных с прямым умыслом, в целях наживы, относящихся к категории тяжких, личность подсудимого, который положительно характеризуется по месту жительства, отсутствие смягчающих и отягчающих наказание обстоятельств и считает, что в целях исправления подсудимого и предупреждения совершения им новых преступлений наказание следует применить в виде лишения свободы.

Суд считает невозможным исправление подсудимого без отбывания наказания, с применением ст.73 УК РФ, а так же не усматривает исключительных обстоятельств для назначения наказания ниже низшего предела, предусмотренного санкцией статьи либо назначения более мягкого вида наказания.

В соответствии со ст.1064 ГК РФ подлежит удовлетворению заявленный гражданскими истцами гражданский иск о возмещении причиненного преступлениями материального ущерба в размере установленного судом размера похищенных денежных средств за минусов частично возмещенного ущерба в общем размере в 100 000 рублей, т.е. по 50 000 рублей в пользу каждого гражданского истца.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.308,309 УПК РФ,

П Р И Г О В О Р И Л:

Кузнецову Е.В. признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.159 ч.3, 159 ч.3, 159 ч.3, 159 ч.3, 159 ч.4, 159 ч.4, 159 ч.4, 159 ч.4 УК РФ.

Кузнецова С.К. признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.159 ч.3, 159 ч.4 УК РФ и назначить им наказание:

Кузнецовой Е.В.:

- по ч.4 ст.159 УК РФ по эпизоду хищения 7 070 000 рублей у ООО «... в виде 4 \четыре\ лет лишения свободы без штрафа и без ограничения свободы.

- по ч.3 ст.159 УК РФ по эпизоду хищения 604 718,23 рублей у ООО «...» в виде 3 \три\ лет лишения свободы без штрафа и без ограничения свободы.

- по ч.3 ст.159 УК РФ по эпизоду хищения 927 222,40 рублей у ООО ...» в виде 3 \три\ лет лишения свободы без штрафа и без ограничения свободы.

- по ч.3 ст.159 УК РФ по эпизоду хищения 260 000 рублей у ООО «...» в виде 3 \три\ лет лишения свободы без штрафа и без ограничения свободы.

- по ч.4 ст.159 УК РФ по эпизоду хищения 31 700 000 рублей у ООО «... в виде 5 \пять\ лет лишения свободы без штрафа и без ограничения свободы.

- по ч.4 ст.159 УК РФ по эпизоду хищения 1 047 985,16 рублей у ООО «...» в виде 4 \четыре\ лет лишения свободы без штрафа и без ограничения свободы.

- по ч.3 ст.159 УК РФ по эпизоду хищения 370 000 рублей у ООО «...» в виде 2 \два\ года лишения свободы без штрафа и без ограничения свободы.

- по ч.4 ст.159 УК РФ по эпизоду хищения 8 165 917,60 рублей у ООО «... в виде 5 \пять\ лет лишения свободы без штрафа и без ограничения свободы.

На основании ч.3 ст.69 УК РФ по совокупности совершенных преступлений, окончательно назначить наказание Кузнецовой Е.В. путем частичного сложения наказаний в виде 7 \семь\ лет лишения свободы без штрафа и без ограничения свободы, с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Кузнецову С.К.:

- по ч.3 ст.159 УК РФ по эпизоду хищения 927 222,40 рублей у ООО «... в виде 3 \три\ лет лишения свободы без штрафа и без ограничения свободы.

- по ч.4 ст.159 УК РФ по эпизоду хищения 8 165 917,60 рублей у ООО «... в виде 4 \четыре\ лет лишения свободы без штрафа и без ограничения свободы.

На основании ч.3 ст.69 УК РФ по совокупности совершенных преступлений, окончательно назначить наказание Кузнецову С.К. путем частичного сложения наказаний в виде 6 \шесть\ лет лишения свободы без штрафа и без ограничения свободы, с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Срок отбывания наказания Кузнецовой Е.В. исчислять с 13 апреля 2018 года и зачесть в срок отбывания наказания время содержания ее под стражей в качестве меры пресечения с 20 июня 2017 г. по 12 апреля 2018 г. включительно.

Срок отбывания наказания Кузнецову С.К. исчислять с 13 апреля 2018 года и зачесть в срок отбывания наказания время содержания его под стражей в качестве меры пресечения с 29 июля 2017 г. по 12 апреля 2018 г. включительно.

Меру пресечения Кузнецовой Е.В. и Кузнецову С.К. оставить прежней – заключение под стражей.

Гражданский иск удовлетворить.

Взыскать с Кузнецовой Е.В. в пользу ООО ...» 33 067 985,16 рублей \тридцать три миллиона шестьдесят семь тысяч девятьсот восемьдесят пять рублей шестнадцать коп.\ в счет возмещения материального вреда причиненного преступлением.

Взыскать солидарно с Кузнецовой Е.В. и Кузнецова С.К. в пользу ООО «...» 8 165 917,60 рублей \восемь миллионов сто шестьдесят пять тысяч девятьсот семнадцать рублей шестьдесят коп.\ в счет возмещения материального вреда причиненного преступлением.

Взыскать с Кузнецовой Е.В. в пользу фирмы «...» ООО 7 884 718,23 рублей \семь миллионов восемьсот восемьдесят четыре тысячи семьсот восемнадцать рублей двадцать три коп.\ в счет возмещения материального вреда причиненного преступлением.

Взыскать солидарно с Кузнецовой Е.В. и Кузнецова С.К. в пользу фирмы «...» ООО 927 222,40 рублей \девятьсот двадцать семь тысяч двести двадцать два рубля сорок коп.\ в счет возмещения материального вреда причиненного преступлением.

Вещественные доказательства по делу:

- документы, истребованные в фирме «...» ООО в рамках доследственной проверки, а именно: копия письменной информации аудитора по фирме «...» ООО; копия свидетельства о постановке на учет фирмы «...» ООО в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, серии ...; копия свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ о фирме «... ООО, серии ...; копия устава Фирмы «...» ООО; копия должностной инструкции директора, утвержденной директором фирмы «...» ООО М.Н.Г. 01.01.2005; копия должностной инструкции бухгалтера, утвержденной директором фирмы «...» ООО К.Л.А.. 01.08.2012; копия трудового договора № ... от 01.02.2003, заключенного между фирмой ...» ООО и Кузнецовой Е.В.; копия договора о полной материальной ответственности от 01.02.2003, заключенного между фирмой «... ООО и Кузнецовой Е.В.; копия доверенности № ... от 10.02.2014, выданной фирмой «... на имя Кузнецовой Е.В.; копия приказа № ... от 04.01.2003 «Об установлении срока выплаты заработной платы»; копия приказа № ... от 01.02.2003 «О принятии на работу в фирму «...» Кузнецовой Е.В.»; копия приказа фирмы «...» ООО № ... от 05.01.2004 «Об учетной политике на 2004 год»; копия приказа фирмы «...» ООО № ... от 03.01.2005 «Об учетной политике на 2005 год»; копия приказа фирмы «...» ООО № ... от 03.01.2006 «Об учетной политике на 2006 год»; копия приказа фирмы «...» ООО № ... от 03.01.2007 «Об учетной политике на 2007 год»; копия приказа фирмы ... ООО № ... от 05.01.2011 «Об учетной политике на 2011 год»; копия приказа фирмы «...Т» ООО № ... от 03.01.2013 «Об учетной политике на 2013 год»; копия приказа фирмы «...» ООО № ... от 03.01.2014 «Об учетной политике на 2014 год»; копия приказа фирмы «...» ООО № ... от 03.01.2015 «Об учетной политике на 2017 год»; копия приказа фирмы «... ООО № 2 от 05.01.2016 «Об учетной политике на 2016 год»; копия приказа фирмы «...» ООО № ... от 01.08.2008 «Об утверждении штатного расписания и изменении ставок и окладов»; копия штатного расписания за период с 01.08.2008 по 31.12.2008 фирмы «... ООО; копия приказа фирмы «...» ООО № ... от 09.01.2017 «Об утверждении штатного расписания с 01.01.2017»; копия штатного расписания за период 2017 г. с 01.01.2017 г. № ...; копия приказа фирмы ...» ООО № ... от 05.01.2004 «О предоставлении очередного отпуска за 2003 год Кузнецовой Е.В.»; копия приказа фирмы «... ООО № ... от 09.08.2005 «О предоставлении отпуска за 2005 год Кузнецовой Е.В.»; копия приказа фирмы «...» ООО № ... от 03.01.2006 «О назначении Кузнецовой Е.В. ответственной за ведение журнала учета движения отходов за 2006 год»; копия приказа фирмы «...» ООО № ... от 05.06.2006 «О предоставлении отпуска Кузнецовой Е.В. за 2005-2006 гг.»; копия приказа фирмы ...» ООО № ... от 28.12.2006 «О назначении Кузнецовой Е.В, ответственной за соблюдение природоохранного законодательства и ведение журнала учета движения отходов на 2007 год»; копия приказа фирмы «...» ООО № 4 от 01.02.2007 «О предоставлении очередного отпуска Кузнецовой Е.В, и продлении полномочий директора М.Н.Г..»; копия приказа фирмы «...» ООО № ... от «О возложении обязанностей директора на В.В.А. с 01.08.2007 на время отпуска директора М.Н.Г..; копия приказа фирмы «...» ООО № ... от

«Об учетной политике на 2008 год»; копия приказа фирмы «...» ООО № ... от 20.07.2012 «О вступлении в должность директора К.Л.А..»; акт от 20.02.2017 по сверке выписок банка и корешков чековых книжек фирмы «...» ООО за 2012 год; акт от 20.02.2017 по сверке выписок банка и корешков чековых книжек фирмы «...» ООО за 2013 год; акт от 20.02.2017 по сверке выписок банка и корешков чековых книжек фирмы «... ООО за 2011 год - хранящиеся в уголовном деле – оставить в материалах дела.

- тетради платежных поручений фирмы ...» ООО за 2015 год, 2016 год и 2017 год; чековые книжки фирмы «... ООО (2 штуки), журнал регистрации приказов фирмы «...» ООО; подшивка приказов фирмы ... ООО; книга приказов фирмы «...» ООО – хранящиеся у представителя потерпевшего Ш.М.А. – оставить у Ш.М.А.

выписки по расчетному счету № ... фирмы «... ООО в АО «Всероссийский банк развития регионов», хранящиеся в материалах дела - оставить при уголовном деле.

акт об отказе Кузнецовой Е.В. от подписания приказа об увольнении от 24.04.2017; акт от 21.04.2017 об удостоверении факта не предоставления бухгалтером Кузнецовой Е.В. объяснений по факту нарушений бухгалтерского учета; опись «Почта России» о направлении в адрес Кузнецовой Е.В. письма об увольнении и копии приказа об увольнении; кассовый чек ФГУП «Почта России» № ... от 24.04.2017 о направлении в адрес Кузнецовой Е.В. письма от фирмы «...» ООО; кассовый чек ФГУП «Почта России» № ... от 24.04.2017 о переводе Кузнецовой Е.В. денежных средств в сумме 31815,90 рулей в качестве заработной платы за март-апрель 2017 года и компенсации за отпуск; уведомление Кузнецовой Е.В. от 24.04.2017 о явке на рабочее место для ознакомления с приказом об увольнении, получения расчета и трудовой книжки; требование директора фирмы «..» ООО на имя Кузнецовой Е.В. о предоставлении объяснений; акт от 19.04.2017 об удостоверении факта отказа Кузнецовой Е.В. в получении требования о предоставлении объяснений; акт № ... от 19.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 19.04.2017; акт № ... от 20.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 20.04.2017; акт № ... от 21.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 20.04.2017; акт № ... от 24.04.2017 об удостоверении факта отсутствия Кузнецовой Е.В. на рабочем месте 24.04.2017; приказ директора фирмы «...» ООО № ... от 24.04.2017 о проведении в период с 19.04.2017 по 21.04.2017 проверки; приказ директора фирмы «...» ООО № ... от 24.04.2017 об увольнении Кузнецовой Е.В.; скриншот с интернет страницы «майл.ру»; скриншот уведомления Кузнецовой Е.В. от 24.04.2017 о явке на рабочее место 24.04.2017 для ознакомления с приказом об увольнении, получения расчета при увольнении, получения трудовой книжки; скриншот с интернет страницы «Е. Кузнецова»; скриншот заявления Кузнецовой Е.В. от 24.04.2017 на имя директора фирмы «...» ООО К.Л.А. о высылке ей трудовой книжки заказным письмом на адрес места жительства, хранящиеся при уголовном деле – передать ООО «...»

- юридическое досье фирмы «... ООО: договор банковского счета от 02.02.2011, карточка образцов подписей и оттиска печати, заявка на конфигурирование АРМ системы ДБО «Банк-Клиент», акт приема - передачи от 07.02.2011, карточка регистрации открытого ключа абонента фирмы «...» ООО, акт о начале использования системы ДБО от 09.02.2011, доверенность № ... от 10.02.2014 – передать ООО «...»

документы, изъятые в ходе выемки 24.04.2017 у свидетеля К.Л.А. а именно: оригинал трудовой книжки на имя Кузнецовой Е.В. с серийным номером ... № ... от 03.10.1990; копия приказ № ... от 05.01.2014 «Об учетной политике на 2004 год ООО фирмы ... копия выписки из книги приказов, в которой отражается перечень приказов: приказ № ... приказ № ... приказ № ... от 05.04.2004 г., приказ № ... от 01.04.2004; копия акта о записи в трудовой книжке от 24.04.2017; копия приказа № ... «О признании недействительной записи в трудовую книжку» - передать ООО ...

сшивы платежных поручений и расходных кассовых ордеров фирмы «... ООО за периоды: с 01.01.2013 по 31.12.2013 на 254 листах; с 09.01.2013 по 24.06.2013 на 150 листах; с 03.07.2013 по 30.12.2013 на 175 листах; с 09.01.2014 по 29.12.2014 на 240 листах; с 01.01.2014 по 30.06.2014 на 143 листах; с 04.07.2014 по 30.12.2014 на 153 листах* с 14.01.2015 по 29.06.2015 на 209 листах; с 27.01.2015 по 31.12.2015 на 209 листах; с 08.07.2015 по 25.12.2015 на 115 листах; с 12.01.2016 по 27.12.2016 на 203 листах; с 11.01.2016 по 30.06.2016 на 147 листах; с 01.07.2016 по 29.08.2016 на 53 листах; с 30.08.2016 по 30.12.2016 на 115 листах - передать Ш.М.А.

денежные чеки фирмы «...» ООО – передать ООО «...»

- заявление Кузнецовой Е.В. от 30.01.2003 о приеме ее на работу в фирму «...» ООО - передать Ш.М.А.

тетради платежных поручений ООО «... за 2014, 2015, 2016 гг. - передать В.С.Г.

чековые книжки ООО «... - передать ООО «...»

книга приказов ООО «...», журнал регистрации приказов ООО «...», подшивки приказов ООО «... - В.С.Г.

- юридическое досье ООО «...»: договор банковского счета от 02.02.2011, карточка образцов подписей и оттиска печати, заявка на конфигурирование АРМ системы ДБО «Банк-Клиент», акт приема - передачи от 07.02.2011, карточка регистрации открытого ключа абонента ООО «..., акт о начале использования системы ДБО от 09.02.2011, доверенность № ... от 10.01.2014 – передать ООО «...

документы, изъятые 11.05.2017 в ходе выемки у Кузнецова С.К., а именно: свидетельство о государственной регистрации юридического лица от 17.07.2013 серия ... ... ОГРН-...; лист записи ЕГРЮЛ от 17.07.2013 № ...; свидетельство ИНН серии ... от 17.07.2013; устав ООО «...» от 2013 года; устав ООО «...» от 2016 года; решение № ... единственного учредителя о создании ООО «... от 30.06.2013; письмо из банка «Центр-Инвест» об оплате уставного капитала от 01.10.2013; список участников ООО «... от 17.07.2013; выписка из ЕГРЮЛ от 10.10.2016; лист записи ЕГРЮЛ о внесении записи о государственной регистрации изменений вносимых в учредительные документы от 01.03.2016; лист записи ЕГРЮЛ о внесении записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащихся в ЕГРЮЛ, не связанных с внесением изменений в учредительные документы от 01.03.2016; справка № ... об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов от 14.11.2016; доверенность № ... на исполнительного директора с правом подписи от 18.02.2016; доверенность № ... на исполнительного директора с правом подписи от 31.03.2016; уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения (форма №...1) от 05.08.2013; уведомление Территориальный органа Федеральной службы государственной статистики по Краснодарскому краю от 29.05.2015; сообщение об открытии (закрытии) счета от 14.08.2013; уведомление о регистрации юридического лица в территориальном органе ПФР от 24.07.2013; извещение о регистрации в качестве страхователя от 26.07.2013; дополнительное соглашение к договору банковского счета №... от 08.08.2013 от 08.12.2015; дополнительное соглашение к договору банковского счета №... от 08.08.2013; соглашение к договору банковского счета от 10.03.2016; акт приема передачи генератора одноразовых паролей еТокеn РАSS; лист формата А4 от дополнительного соглашения между банком «Центр-Инвест» и ООО «...» без титульного листа; кассовая книга ООО «...» от 16.06.2014; кассовые документы (приходные и расходные кассовые ордера); журнал регистрации приказов ООО «...»; решение №... от 15.06.2014 ООО «...»; договор займа № ... от 15.06.2014; решение № ... от 11.07.2014; договор займа № ... от 11.07.2014; решение № ... от 13.08.2014; договор займа № ... от 13.08.2014; решение № ... от 15.08.2016; договор займа № ... от 15.08.2016; решение № 4 от 15.03.2017; договор займа № ... от 15.03.2017; копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица серия ..., ОГРН№ ... от 17.07.2013; копия свидетельства о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту нахождения серия ..., ОГРН ... от 17.07.2013; копия решения № ... единственного учредителя о создании ООО «...» от 30.06.2013; копия приказа № ... от 17.07.2013; копия списка участников ООО «...»; копия информации о собственниках (акционерах) Поставщика: ООО «...» по состоянию на 11.01.2016; копия паспорта Кузнецова С.К.; уведомление Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Краснодарскому краю Кузнецову С.К. от 07.04.2016; уведомление Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Краснодарскому краю Кузнецову С.К. от 05.12.2012; сообщение об открытии (закрытии) счета (лицевого счета) 15.01.2013; квитанция № ... от 14.12.2012; договор банковского счета № ... ОАО коммерческий банк «Центр-Инвест» от 11.12.2012; дополнительное соглашение к договору банковского счета № ... от 11.12.2012, от 09.12.2015; лист формата А4, к дополнительному соглашению между банком ОАО КБ «Центр-Инвест» и ИП Кузнецовым С.К.; дополнительное соглашение к договору банковского счета №... от 11.12.2012, о признании и использовании электронной подписи в системе дистанционного банковского обслуживания «Центр-Инвест»- клиент «on-line» от 20.04.2017; акт приема передачи генератора одноразовых паролей еТоken РАSS от 28.04.2017; копия паспорта Кузнецова С.К. серии ... от 16.12.2004; приказ №... «О вступлении в должность директора Кузнецова С.К.» от 17.07.2013; приказ № ... «О возложений обязанностей бухгалтера на Кузнецова С.К.»; приказ № ... от 17.07.2013 «Об утверждении положения об оплате труда»; приказ № ... от 17.07.2013 «Об утверждении лимита остатка денежных средств в кассе»; приказ № 5 от 17.07.2013 «О подотчетных лицах»; приказ № ... от 17.07.2013 «Об утверждении штатного расписания»; приказ № ... от 01.11.2015 « Об утверждении штатного расписания»; приказ № ... от 11.01.2016 «Об утверждении штатного расписания»; приказ № ... от 09.01.2017 «Об утверждении штатного расписания»; приказ № ... «Об утверждении учетной политики для целей налогообложения» от 17.07.2013; приказ № ... «Об утверждении учетной политики для целей налогообложения» от 11.01.2014; приказ № ... «Об утверждении учетной политики для целей налогообложения» от 12.01.2015; приказ № ... «Об утверждении учетной политики для целей налогообложения» от 11.01.2016; приказ № ... «Об утверждении учетной политики для целей налогообложения» от 09.01.2017; приказ № ... «Об утверждении положения о персональных данных работников» от 17.07.2013; приказ № ... от 17.02.2016 о внесении изменений в устав, о внесение изменений в штатное расписание, и смена директора; приказ № ... «Об организации информационного взаимодействия в системе электронного документооборота ПФР» от 31.07.2016 – передать ООО «...»

Вещественные доказательства, приобщенные и находящиеся в материалах уголовного дела – оставить на хранение в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в судебную коллегию по уголовным делам Краснодарского краевого суда в течение 10 суток через Туапсинский городской суд.

Осужденные вправе ходатайствовать о личном участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

ПРЕДСЕДАТЕЛЬСТВУЮЩИЙ

Решение по делу № 1-3/2018 от 09.11.2017

1-3/2018

Движение по делу

Документы

Детальная проверка физлица