Решение по делу № 1-151/2024 от 05.06.2024

№ 1-151/2024

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о прекращении уголовного дела

5 августа 2024 года г. Учалы РБ

Учалинский районный суд Республики Башкортостан в составе: председательствующего судьи Таюповой А.А., при секретаре Амировой А.С., с участием государственного обвинителя Васильева А.А., подсудимого Валеева А.А. и его защитника - адвоката Сатаева Р.Р.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Валеева А.А., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес> <адрес>, <***>, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, имеющего <***>, <***> и <***>, работающего в <***> России, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

        Валеев А.А. совершил сокрытие денежных средств данной организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в соответствии со ст. 69 НК РФ налоговой инспекцией №, во исполнение обязанности налогоплательщика, предусмотренной ст.45 НК РФ, в адрес Автомобильной школы направлены требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №
от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, на общую сумму 7 314 495,56 рублей.

С ДД.ММ.ГГГГ начальнику Автомобильной школы Валееву А.А., который на основании трудовых договоров, должностной инструкции, руководит деятельностью школы ДОСААФ, организовывает ведение бухгалтерского учета в соответствии с требованиями действующего законодательства, добивается стабильного финансово-экономического состояния Организации, обеспечивает целевое и эффективное использование денежных средств Автомобильной школы, принимает действенные меры по обеспечению наличия финансовых средств для оплаты заработной платы работникам школы ДОСААФ, налогов и других обязательных платежей, достоверно известно, что Автомобильная школа имеет недоимку по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пени, штраф, процентов в общем размере 1 561 501,03 рублей, в связи чем межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы Российской Федерации № по <адрес> (далее налоговая инспекция №) решениями № и № от ДД.ММ.ГГГГ на основании ст. 76 НК РФ приостановлены операции и переводы электронных денежных средств Организации по расчетным счетам № и № в АО «Социнвестбанк» и по расчетному счету № в ООО КБ «Кольцо Урала», соответственно.

ДД.ММ.ГГГГ Учалинским МО СП УФССП по РБ постановлением запрещен расход поступающих наличных денежных средств в кассу Автомобильной школы, с которым Валеев А.А., как руководитель Организации, ознакомлен установленным порядком.

В один из дней февраля ДД.ММ.ГГГГ года, в <адрес> Республики Башкортостан, начальник школы ДОССАФ Валеев А.А. в нарушение указанных требований налогового органа, решил образовавшуюся недоимку налогов, сборов, страховых взносов не платить, а денежные средства, получаемые в результате деятельности Автомобильной школы использовать по своему усмотрению, в том числе выполнить целевые отчисления в центральный совет ДОСААФ России и Региональное отделение ДОСААФ России Республики Башкортостан.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в <адрес> Республики Башкортостан,
Валеев А.А., реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств Автомобильной школы от принудительного взыскания недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, достоверно зная, что деньги поступившие на банковские счета Организации будут перечислены в бюджет РФ в счет погашения указанной недоимки, игнорируя обязательные требования налогового органа, являясь единоличным исполнительным органом, выполняя функции исполнительного органа некоммерческой организации - налогоплательщика, в нарушении ст. 3, 23, 45 НК РФ, действуя умышлено, осознавая преступный характер и последствия своих действий, побуждаемый карьеризмом, желая показать себя руководству Регионального отделения ДОСААФ России Республики Башкортостан квалифицированным руководителем, скрывая денежные средств от взыскания налоговым органом в качестве погашения задолженности перед бюджетной системой РФ в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, организовал на основании писем оплату расходов Автомобильной школы через расчетные счета юридических лиц с которыми имеются договорные отношения Организации, а именно АНО СТК Горняк (ИНН 0270013681), АО «Уральские камни» (ИНН 0270007110), ООО «Энергокомплект» (ИНН 0270007511).

Так в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Валлев А.А. во исполнение своего преступного умысла, с расчетных счетов АНО СТК Горняк №, открытого в ПАО «Ф.И.О.1», и №, открытого в ООО КБ «Кольцо Урала», произвел расчеты с контрагентами за Автомобильную школу в общем размере 861 963,85 рублей, с расчетного счета АО «Уральские камни» №, открытого в филиале ПАО «Ф.И.О.1 Уралсиб» в <адрес>, произвел расчеты с контрагентами за Автомобильную школу в общем размере 15 500 рублей, с расчетного счета ООО «Энергокомплект» №, открытого в Башкирском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес>, произвел расчеты с контрагентами за Автомобильную школу в общем размере 939 786,16 рублей, а всего произвел расчеты с контрагентами за Автомобильную школу в общем размере
1 817 250,01 рублей, которые в случае поступления на расчетный счет Школы ДОСААФ, подлежали перечислению в бюджет РФ в счет погашения недоимки по налогам, сборам и страховым взносам.

Кроме того, в продолжение своего преступного умысла в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в <адрес> Республики Башкортостан, начальник Автомобильной школы Валеев А.А., единолично выполняя функции исполнительного органа некоммерческой организации - налогоплательщика, в нарушении ст. 3, 23, 45 НК РФ, действуя умышлено, осознавая преступный характер и последствия своих действий, побуждаемый карьеризмом, желая показать себя руководству Регионального отделения ДОСААФ России Республики Башкортостан квалифицированным руководителем, с целью сокрытия денежных средств от взыскания налоговым органом в качестве погашения задолженности перед бюджетной системой РФ в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, вопреки запрета расхода поступающих наличных денежных средств в кассу школы ДОСААФ, дал указание принимать деньги за обучение от граждан, после чего выдавать наличные деньги в кассе Организации подотчет на административно-хозяйственные расходы (нужды), в результате чего произвел расход наличных денег из кассы Организации в общем размере 3 337 041,64 рублей, которые подлежали перечислению в бюджет РФ в счет погашения недоимки по налогам, сборам и страховым взносам.

Тем самым Валеев А.А., имея возможность погасить недоимку Автомобильной школы перед бюджетом по налогам, сборам, страховым взносам, образовавшуюся в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 7 314 495,56 рублей, осознавая негативные последствия своих действий для экономических интересов государства, в нарушение очередности удовлетворения требований кредиторов по текущим денежным обязательствам при списании их со счета, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сокрыл от взыскания денежные средства на общую сумму 5 154 291,65 рублей, из которых, с учетом календарной очередности, 3 506 232,12 рублей могли быть взысканы в счет недоимки в случае поступления указанных денежных средств на расчетные счета Автомобильной школы, перечислил контрагентам, оплатив товары и услуги, не связанные с погашением недоимки, в результате чего сокрыл денежные средства в крупном размере – 3 506 232,12 рублей, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам.

В судебном заседании защитник Сатаев Р.Р. обратился с ходатайством о прекращении в отношении Валеева А.А. уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. В обоснование указал, что Валеев А.А. вину в совершении преступления небольшой тяжести признал, ущерб возместил добровольно в полном объеме, ранее не судим, впервые совершил преступление, положительно характеризуется как по месту работы, так и по месту жительства.

Подсудимый Валеев А.А. вину признал полностью, в содеянном раскаялся, показал, что причиненный ущерб возмещен в полном объеме, поддержал заявленное ходатайство своего защитника.

Государственный обвинитель Васильев А.А. не возражал против прекращения уголовного дела.

        Представитель потерпевшего МИФНС № 4 по Республике Башкортостан Ф.И.О.10. в своем заявлении просил о рассмотрении дела без их участия, не возражал против прекращения дела в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

        Выслушав мнение сторон, исследовав представленные материалы уголовного дела, суд приходит к выводу, что обвинение, с которым согласился подсудимый, обоснованно, подтверждается собранными доказательствами.

        В соответствии со ст.25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных ст.76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

        По мнению суда, такие основания, предусмотренные законом, для освобождения Валеева А.А. от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа имеются.

        В соответствии с ч.2 ст.15 УК РФ совершенное подсудимым деяние отнесено к категории преступлений небольшой тяжести.

        Сведения об участии Валеева А.А. в совершенном преступлении, изложенные в обвинительном заключении, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, установленным в ходе судебного заседания.

        Согласно ст.76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.     

        Под заглаживанием вреда для целей ст.76 УК РФ следует понимать возмещение ущерба, а также иные меры, направленные на восстановление нарушенных в результате преступления прав и законных интересов потерпевшего.             Способы заглаживания вреда должны носить законный характер и не ущемлять права третьих лиц.

        В судебном заседании установлено, что подсудимый обвиняется в совершении преступления небольшой тяжести, вину признал полностью, в содеянном искренне раскаялся, ущерб им полностью возмещен.

        Кроме того, суд учитывает, что Валеев А.А. состоит в браке, имеет устойчивые социальные связи, по месту жительства и работы характеризуется исключительно положительно.

        Ранее подсудимый не привлекался к административной и уголовной ответственности.

        С учетом изложенного суд приходит к выводу, что совокупность вышеприведенных обстоятельств свидетельствуют об утрате Валеевым А.А. общественной опасности и образуют основание для освобождения его от уголовной ответственности в соответствии со ст.76.2 УК РФ.

        При определении размера судебного штрафа суд учитывает тяжесть совершенного преступления, имущественное положение подсудимого, который на иждивении имеет двоих малолетних и одного несовершеннолетнего детей, имеются обязательства финансового характера, ежемесячный платеж которых составляет 19 000 руб., также ежемесячно оплачивают коммунальные расходы, доход супруги составляет около 20 000 руб.

        Мера пресечения в отношении подсудимого подлежит отмене.

        На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.76.1, 104.5 УК РФ, ст.25.1, п.1 ч.5 ст.446.2 УПК РФ, суд

П О С Т А Н О В И Л :

        Уголовное дело в отношении Валеева А.А. по обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, на основании ст.25.1 УПК РФ прекратить.

        В соответствии со ст.76.2 УК РФ освободить Валеева А.А. от уголовной ответственности с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 24 000 руб., который подлежит уплате в течение 3 месяцев со дня вступления настоящего постановления в законную силу.

        Разъяснить Валееву А.А., что сведения об уплате судебного штрафа необходимо представить судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

        Также разъяснить Валееву А.А., что в соответствии с ч.2 ст.104.4 УК РФ в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующим статьям Особенной части УК РФ.

Подлежащий взысканию с Валеева А.А. штраф в размере 24 000 рублей подлежит перечислению по следующим реквизитам:

УФК по <адрес> (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Центральному военному округу, л/с 04621F23980), ИНН 6671356260, КПП 667001001, расчетный счет 40№, Ф.И.О.1 получателя: Уральский ГУ Банка России <адрес>, БИК банка 016577551, казначейский счет: 03№ администратора доходов Федерального Бюджета, КБК 417 116 03122 01 9000 140, Назначение платежа: «Денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений, и возмещение ущерба по уголовному делу № от Валеева А.А.».

Меру пресечения в виде подписки о невыезде, избранную в отношении Валеева А.А., оставить без изменения до вступления постановления в законную силу.

    После уплаты Валеевым А.А. судебного штрафа вещественные доказательства по делу, указанные в п.5 справки, приложенной к обвинительному заключению - оптические диски, письма, направленные Валеевым А.А., платежные поручения, ответ на запрос из УФК по Республике Башкортостан - продолжить хранить в материалах уголовного дела.

        Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда Республики Башкортостан через Учалинский районный суд Республики Башкортостан в течение 15 суток со дня оглашения.

        Председательствующий Таюпова А.А.