Решение по делу № 1-143/2018 от 02.03.2018

Дело № 1-143/18

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

Санкт-Петербург 02 апреля 2018 года

Куйбышевский районный суд Санкт-Петербурга в составе

председательствующего судьи Горбуновой Е.В.,

при секретаре Дунаевой Ю.В.,

с участием государственного обвинителя – старшего помощника прокурора Центрального района Санкт-Петербурга Сизых Т.Е.,

представителя потерпевшего – главного специалиста-эксперта правового отдела МИФНС России № 8 по Санкт-Петербургу П1,

подсудимых – Семенова С.В., Решетова А.Н., Красникова М.В., Кадыкова М.Ю., Смирнова С.В., Поклонской Л.М.,

защитников – адвоката Борисенко Е.В., представившего удостоверение № 2931 и ордер А 1617281, адвоката Пономаревой Н.В., представившей удостоверение № 1326 и ордер А 1782862 № 62, действующих в защиту Семенова С.В.,

защитника – адвоката Токарева С.С., представившего удостоверение № 8911 и ордер № 26-ТС, действующего в защиту Решетова А.Н.,

защитника – адвоката Михайловой С.В., представившей удостоверение № 5144 и ордер А 1711465, действующей в защиту Красникова М.В.,

защитника – адвоката Кобцева А.А., представившего удостоверение № 1547 и ордер № 641762, действующего в защиту Кадыкова М.Ю.,

защитника – адвоката Сысоева А.В., представившего удостоверение № 488 и ордер № 641641, действующего в защиту Смирнова С.В.,

защитника – адвоката Семенова Н.М., представившего удостоверение № 7010 и ордер А 1739159 № 467, действующего в защиту Поклонской Л.М.,

рассмотрел в открытом судебном заседании в особом порядке дело в отношении

Семёнова Сергея Викторовича, .............................. являющегося генеральным директором .............................. ранее не судимого, содержавшегося под стражей и домашним арестом в период с <дата> до <дата> включительно,

- обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, п. «б» ч. 4 ст. 174.1, ч. 4 ст. 159 УК РФ;

Решетова Александра Николаевича, .............................. являющегося коммерческим директором .............................. ранее не судимого, содержавшегося под стражей и домашним арестом в период с <дата> до <дата> включительно,

- обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159 УК РФ;

Красникова Михаила Владимировича, .............................. работающего .............................. ранее не судимого, содержавшегося под стражей в период с <дата> до <дата> включительно,

- обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159 УК РФ;

Кадыкова Михаила Юрьевича, .............................. работающего .............................. ранее не судимого, содержавшегося под стражей в период с <дата> по <дата> включительно,

- обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159 УК РФ;

Смирнова Сергея Владимировича, .............................. работающего .............................. ранее не судимого, содержавшегося под стражей в период с <дата> по <дата> включительно,

Поклонской Людмилы Михайловны, .............................. работающей .............................. ранее не судимой, содержавшейся под стражей в период с <дата> по <дата> включительно,

- обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159 УК РФ;

УСТАНОВИЛ:

Семёнов Сергей Викторович, Поклонская Людмила Михайловна Решетов Александр Николаевич, Красников Михаил Владимирович и Смирнов Сергей Владимирович совершили мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, организованной группой, в особо крупном размере, при этом Семеновым С.В. и Поклонской Л.М. совершенное также с использованием своего служебного положения, при следующих обстоятельствах:

Семёнов С.В. в период времени с <дата> по <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, с целью незаконного обогащения и получения крупной стабильной незаконной финансовой выгоды, принял решение о совершении тяжких преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ, - хищений денежных средств посредством незаконного возмещения налога на добавленную стоимость (далее по тексту - НДС) из бюджета Российской Федерации в особо крупном размере путем обмана сотрудников налоговых органов.

Осознавая, что успешная реализация преступного умысла возможна только при условии осуществления вышеуказанной деятельности в составе организованной преступной группы с подчинением всех лиц руководителю, Семёнов С.В. принял решение о привлечении в нее лиц, с которыми находится в доверительных отношениях, для привлечения иных участников, поиска организаций для создания видимости осуществления реальной хозяйственной деятельности, ведения фиктивной бухгалтерии, изготовления и фальсификации документов, введения сотрудников налоговых органов в заблуждение относительно законности требований на возмещение НДС из бюджета РФ.

После чего Семёнов С.В., действуя в указанный период времени, находясь на территории г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области, умышленно, из корыстных побуждений, во исполнение своего преступного умысла, с целью обеспечения наращивания стоимости готовой продукции путем составления подложной документации при приобретении данной продукции по фиктивной схеме через подконтрольные ему организации для последующего экспорта товара в виде медной катанки по умышленно завышенной стоимости с применением налоговой ставки по НДС «0» %, влекущей право в соответствии с налоговым законодательством РФ на возмещение НДС из бюджета РФ, принял решение о взаимодействии при осуществлении деятельности с лицом, предоставляющим услуги по перечислению денежных средств между подконтрольными юридическими лицами, неосведомленным о целях деятельности организованной преступной группы и о совершении хищений денежных средств в особо крупном размере из бюджета Российской Федерации путем обмана работников налоговых органов.

Далее, с целью исполнения своего преступного умысла, Семёнов С.В. в указанный выше период времени, находясь на территории г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области, действуя умышленно, из корыстных побуждений, во исполнение вышеуказанного преступного умысла, с целью обеспечения деятельности организованной преступной группы под его руководством и расширения противоправной деятельности по незаконному возмещению НДС из бюджета РФ, для обеспечения деятельности по поставке сырья, переработке продукции, производства расчетов и изготовления подложной бухгалтерской документации, привлек для участия в организованной преступной группе ранее знакомых Красникова М.В., Решетова А.Н., Смирнова С.В., Поклонскую Л.M., которые дали свое согласие на вступление в организованную преступную группу и участие в совершении мошенничества - хищения денежных средств на территории г. Санкт-Петербурга в особо крупном размере из бюджета Российской Федерации путем обмана работников налоговых органов, вступив с последними в преступный сговор и осведомив привлеченных участников о деятельности организованной преступной группы.

Кроме того, Семёнов С.В. также привлек ранее знакомых специалистов в области бухгалтерии - подчиненных ему сотрудников С1, С2, С3, С4, не осведомленных о целях деятельности организованной преступной группы и о совершении хищений денежных средств указанным способом.

Таким образом, Семёновым С.В. в период с <дата> по <дата> в г. Санкт-Петербурге была создана организованная преступная группа под его руководством в составе Красникова М.В., Решетова А.Н., Смирнова С.В., Поклонской Л.M., к деятельности которой также были привлечены лица, не осведомленные о преступном умысле организованной преступной группы С1, С2, С3, а также С4

Организованная преступная группа, созданная Семёновым С.В., имела своей целью взаимодействие входящих в нее лиц для реализации общего преступного умысла, для получения крупной незаконной финансовой выгоды, и действовала в соответствии со строгим распределением ролей, с выстроенной вертикалью подчиненности, четким разделением функций и обязанностей ее участников, преследующих общую корыстную цель незаконного обогащения путем совершения совместных действий, направленных на хищение денежных средств из бюджета Российской Федерации в особо крупном размере путем обмана сотрудников налогового органа при возмещении из бюджета Российской Федерации НДС по внешнеэкономическим сделкам. Преступной группой использовались методы конспирации своей незаконной деятельности, средства электронной и телефонной коммуникации, «фирмы-однодневки» для перечисления денежных средств.

При этом Семёнов С.В., осуществляя руководство организованной преступной группой, распределил роли между ее участниками, согласно которым он должен был:

- определять структуру и схемы деятельности организованной преступной группы, создавать фиктивные схемы движения товара с целью наращивания его стоимости и создавать условия для реализации преступных схем, направленных на хищение денежных средств из бюджета Российской Федерации;

- осуществлять общее руководство деятельностью организованной преступной группы, объединенных реализацией единого преступного умысла и общими задачами, а также руководить организованной преступной группой, осуществляя организационные и управленческие функции;

- определять роли и обязанности физических лиц, как осведомленных, так и не осведомленных о преступных намерениях участников организованной преступной группы, которые должны были формально выступить генеральными директорами подконтрольных организованной преступной группе юридических лиц, не имеющих своей целью ведение финансово-экономической деятельности;

- давать обязательные для исполнения указания участникам организованной преступной группы по вопросам возмещения НДС из бюджета РФ;

- организовывать материально-техническое обеспечение членов организованной преступной группы;

- принимать меры к конспирации, а именно: контролировать исполнение обязательных для других участников указаний о минимальном общении по преступной деятельности посредством телефонной связи, о запрете хранения файлов, содержащих преступную информацию в электронном виде, на офисных компьютерах и иных электронных носителях, приносимых участниками в офисы;

- организовывать и контролировать процесс переработки сырья и изготовления готовой продукции;

- обеспечить изготовление подложной документации и подписание необходимых для достижения преступного результата документов, содержащих ложные сведения;

- приискивать лично участников организованной преступной группы для производства необходимых расчетов с целью увеличения стоимости готовой продукции, обеспечения поставок сырья и последующего создания ими подложной первичной бухгалтерской документации;

- приискивать подконтрольные российские и иностранные юридические лица для осуществления перечисления денежных средств и создания видимости осуществления реальной финансово-хозяйственной деятельности, для введения в заблуждение сотрудников налоговых органов относительно реальности приобретения и последующей продажи сырья и готовой медесодержащей продукции;

- обеспечивать финансирование организованной преступной группы и перечисление денежных средств по расчетным счетам подконтрольных ему организаций (трансфера) и последующего вывода безналичных денежных средств из финансово-хозяйственного оборота управляемых им юридических лиц;

- распределить денежные средства, полученные в результате совершения преступления, между участниками организованной преступной группы, а также не осведомленными о преступной деятельности лицами, привлеченными для выполнения отдельных действий, входящих в систему преступных планов соучастников;

- организовывать взаимодействие с лицом, предоставляющим услуги по перечислению денежных средств между подконтрольными юридическими лицами, для осуществления перечисления денежных средств на расчетные счета указанных им (Семёновым С.В.) поставщиков медесодержащего сырья, поступления данного сырья по завышенной в соответствии с фиктивными документами стоимости, а также поступления заведомо для последнего фиктивной документации в подтверждение поставки сырья.

Красников М.В., Решетов А.Н., Смирнов С.В. и Поклонская Л.M., находясь в непосредственном подчинении Семёнова С.В., будучи осведомленными о совершении под его руководством мошенничества, то есть хищения чужого имущества, выполняли распределенные им обязанности следующим образом:

Красников М.В. должен был:

- подчиняться Семёнову С.В. и действовать по его поручению при осуществлении преступной деятельности;

- осуществлять проводки денежных средств по расчетным счетам подконтрольных Семёнову С.В. организаций;

- осуществлять расчет завышенной стоимости готовой продукции для последующего возмещения НДС из бюджета РФ;

- перечислять в соответствии с указаниями Семёнова С.В. денежные средства на организации подконтрольные лицу, предоставляющему услуги по перечислению денежных средств между подконтрольными юридическими лицами;

Решетов А.Н. должен был:

- подчиняться Семёнову С.В. и действовать по его поручению при осуществлении преступной деятельности;

- обеспечить закупку сырья у поставщиков и поставку товара для переработки ООО «Свелен»;

- передавать в соответствии с указаниями Семёнова С.В. сведения об организациях – поставщиках сырья для осуществления перечисления денежных средств лицом, предоставляющим услуги по перечислению денежных средств между подконтрольными юридическими лицами, а также сведения о стоимости, по которой должно в соответствии с документацией поступить сырье и сведения для обеспечения создания видимости грузоперевозки продукции;

Смирнов С.В. должен был:

- подчиняться Семёнову С.В. и действовать по его поручению при осуществлении преступной деятельности;

- выступать номинальным генеральным директором подконтрольной Семёнову С.В. организации – ООО «Рубикон М», зарегистрированного 30.12.2002 по адресу: г. Санкт-Петербург, Московский пр., д. 79, лит. А, пом. 37Н и фактически расположенного по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Стачек, д. 47, от имени которой будут подаваться налоговые декларации с необоснованно заявленной суммой к возмещению НДС из бюджета РФ;

- подписывать подготовленные Поклонской Л.M. фиктивные документы, содержащие недостоверные сведения о финансово-хозяйственной деятельности организации, необоснованно возмещающей НДС из бюджета РФ;

- вводить в заблуждение сотрудников налоговых органов в ходе допросов при проведении налоговых проверок.

Поклонская Л.M., являясь с <дата> главным бухгалтером ООО «Рубикон М» (ИНН 4703036760), в обязанности которой входило ведение бухгалтерского учета, составление бухгалтерской и налоговой отчетности Общества, должна была:

- подчиняться Семёнову С.В. и действовать по его поручению или вышестоящих над ней участников организованной преступной группы при осуществлении преступной деятельности;

- вести бухгалтерский учет организации, необоснованно возмещающей НДС из бюджета РФ;

- подготавливать комплекты подложных документов, деклараций по налогу на добавленную стоимость для подачи в налоговые органы с целью незаконного возмещения налога на добавленную стоимость;

- вводить в заблуждение сотрудников налоговых органов в ходе допросов при проведении налоговых проверок.

С1, С3, С2, С4, находясь в непосредственном подчинении Семёнова С.В., будучи не осведомленными о совершаемой преступной деятельности, выполняли распределенные им следующие обязанности:

С1 на основании предоставленных ей Семёновым С.В., Красниковым М.В. и Решетовым А.Н. сведений о якобы имевших место товарооборотах, изготавливала договоры и бухгалтерские документы по финансово-хозяйственной деятельности подконтрольных Семёнову С.В. организаций, отражая в них заведомо для последнего недостоверные сведения, в том числе о суммах налога на добавленную стоимость, подлежащих вычету, вела бухгалтерский учет и осуществляла перечисление денежных средств по расчетным счетам данных организаций;

С3 осуществляла взаимодействие с реальными поставщиками сырья по поставкам товара, а также в соответствии с указаниями Семёнова С.В. обмен сведениями для осуществления лицом, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, транзита денежных средств в части подготовки и передачи заведомо для последнего фиктивной документации о стоимости и перевозке грузов, изготавливала бухгалтерские документы по финансово-хозяйственной деятельности подконтрольных ему организаций, отражая в них недостоверные для Семёнова С.В. сведения о якобы имевших место товарооборотах;

С2 осуществлял логистическую деятельность и, в соответствии с поступающими ему указаниями, предоставлял таможенным брокерам и перевозчикам сведения о товарах, продавце, фиктивном и реальном конечном покупателе товара для составления таможенной документации, отправки груза и замене сведений о покупателе после отправки товара из Российской Федерации, а также исполнял подписи от имени Смирнова С.В. в документах ООО «Рубикон М», в том числе в заявлениях о перечислении возмещенного из бюджета РФ НДС;

С4 выступал номинальным генеральным директором ЗАО «МД», зарегистрированного 23.01.2003 по адресу: г. Санкт-Петербург, улица Профессора Попова, 47 литера А, фактически расположенного по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Стачек, д. 47, а также представителем по доверенности в Российской Федерации фиктивного покупателя товара - «Saritop Limited» («Саритоп Лимитед»), зарегистрированного на территории Республики Кипр, подписывал заведомо для Семёнова С.В. подложные договоры и бухгалтерские документы по финансово-хозяйственной деятельности подконтрольных последнему организаций.

В своей деятельности члены организованной преступной группы для создания видимости товарооборота и наращивания стоимости продукции использовали подконтрольные им юридические лица, осуществляя фактическое руководство финансово-хозяйственной деятельностью последних в личных целях, а именно:

ЗАО «МД» (ИНН 7813023487), ООО «Свелен» (ИНН 7802164165), организацию, от имени которой подавались налоговые декларации с заявленной к возмещению суммой НДС, - ООО «Рубикон М» и подконтрольную Семёнову С.В. иностранную организацию - «Saritop Limited» («Саритоп Лимитед»), представителем по доверенности которой в Российской Федерации являлся С4

Семёнов С.В., являясь с <дата> соучредителем с долей 15 % уставного капитала и в соответствии с приказом № хххх от <дата> генеральным директором ООО «Свелен» (ИНН 7802164165), и обладая в соответствии с Уставом Общества единоличным исполнительным органом предприятия, несущим полную ответственность за последствия принимаемых им решений, ответственным за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, способным самостоятельно без доверенности действовать от имени Общества, осуществляя деятельность по оптовой торговле цветными металлами, в том числе сплавами меди, подпадающим под применение ставки НДС 0% при его экспорте, достоверно зная о положениях ст. ст.146, п.п. 1 п. 2 ст. 151, 166, 169, 171, 172, 176 Налогового кодекса РФ (далее по тексту – НК РФ), в период с <дата> по <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области, разработал преступный план, в соответствии с которым преступная деятельность осуществляется при сокрытии участниками организованной преступной группы своих преступных действий, с соблюдением конспирации и созданием видимости легальной деятельности подконтрольных организованной преступной группе юридических лиц посредством использования организованной преступной группой (для создания видимости реальной финансово-хозяйственной деятельности и конспирации) подконтрольных им юридических лиц, зарегистрированных в Едином государственном реестре юридических лиц в нарушение требований ст. 11 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 №14 ФЗ (далее по тексту - ФЗ «Об ООО») без надлежащего волеизъявления лица на создание общества с ограниченной ответственностью, являющихся «фиктивными юридическими лицами» (не осуществляющими реальной финансово-хозяйственной деятельности), с якобы легитимным единоличным исполнительным органом – генеральным директором, избранным якобы законно, в соответствии со ст.ст. 33, 40 ФЗ «Об ООО» и ст. 91 Гражданского кодекса РФ от 30.11.1994 № 51-ФЗ (далее, ГК РФ), для документального оформления мнимых сделок, ничтожных в силу ст. 170 ГК РФ, совершаемых лишь для вида, без намерения создавать соответствующие правовые последствия, для создания видимости осуществления финансово-хозяйственной деятельности и подачи в налоговый орган налоговых деклараций по НДС с заявленной в ней суммой налога к возмещению и подложной документации, содержащей заведомо ложные сведения.

Далее, в период времени с <дата> по <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, Семёнов С.В., реализуя совместный вышеуказанный преступный план, направленный на хищение денежных средств посредством незаконного возмещения НДС из бюджета Российской Федерации за 2 квартал .............................. года от имени ООО «Рубикон М», в соответствии со своей ролью, являясь генеральным директором ООО «Свелен» (ИНН 7802164165), расположенного на момент совершения преступления по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Стачек, д. 47, приискал неустановленных предварительным следствием инопартнеров – фактических покупателей товара, согласовал с ними поставку товара по рыночной стоимости, после чего обеспечил приискание неустановленных предварительным следствием фактических поставщиков товара подчиненными ему сотрудниками.

Так, Решетов А.Н. в указанный период, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, в том числе в д. 47 на пр. Стачек, действуя умышленно, согласно отведенной ему роли в подразделении организованной преступной группы под руководством Семёнова С.В. и по указанию последнего, совместно с С3, используя ранее заключенные ООО «Свелен» договоры с неустановленными реальными поставщиками медесодержащего сырья, обеспечил его доставку на территорию указанного Общества, расположенного по вышеуказанному адресу, где не позднее <дата> данное сырьё было переработано в медесодержащую продукцию - медную катанку и реализовано Семёновым С.В. покупателям.

После чего, Красников М.В., в период с <дата> по <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, в том числе в д. 47 на пр. Стачек, действуя умышленно, согласно отведенной ему роли в организованной преступной группе под руководством Семёнова С.В. и по указанию последнего, произвел расчет стоимости поставленного ООО «Свелен» для переработки сырья по завышенным ценам, что повлекло завышение стоимости готовой продукции якобы приобретенной ООО «Рубикон М» и, в том числе, включенного в данную стоимость НДС на сумму в размере 12 210 030 рублей свыше фактически уплаченного при приобретении готовой продукции НДС.

Далее, в указанный период времени, находясь на территории г. Санкт- Петербурга, в том числе в офисе ООО «Свелен» по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Стачек, д. 47, участники организованной преступной группы под руководством Семёнова С.В. – Красников М.В., Решетов А.Н., Поклонская Л.М. и Смирнов С.В., каждый действуя умышленно, реализуя вышеуказанный преступный план, действуя в составе организованной преступной группы и в соответствии с отведенной ему ролью, посредством составления фиктивных документов – контракта № хххх от <дата> между ООО «Рубикон М» и компанией «Saritop Limited» («Саритоп Лимитед») на поставку металлических изделий, общей стоимостью 30 000 000 долларов США, а также приложения к данному контракту №№ хххх на поставку каждой партии товара - катанки медной МКЛ 16, 20, 22, стоимостью 14 100 долларов США за 1 мт., счета фактуры к нему, оформили реализацию медесодержащей продукции по завышенной стоимости от имени подконтрольной Семёнову С.В. организации - ООО «Рубикон М» нерезиденту Российской Федерации - «Saritop Limited» («Саритоп Лимитед»), представителем которой в Российской Федерации по доверенности являлся С4, не осведомленный о целях деятельности организованной преступной группы.

Для осуществления вышеуказанного преступного умысла в период времени Семёнов С.В. приискал лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, осуществлявшее самостоятельную незаконную банковскую деятельность и предоставлявшее незаконные услуги по расчетам между подконтрольными юридическими лицами по основаниям и реквизитам заказчика, обналичиванию денежных средств, не осведомленное о совершении организованной преступной группой под руководством Семёнова С.В. хищения бюджетных денежных средств способом незаконного возмещения НДС.

Лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, действуя в указанный выше период времени, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, используя под офис помещения, расположенные на момент совершения преступления по адресу: г. Санкт-Петербург, Измайловский пр., д. 2, действуя в соответствии с достигнутой с Семёновым С.В. договоренностью о предоставлении вышеуказанных услуг за денежное вознаграждение в размере 0,8% от суммы перечисленных денежных средств, не позднее <дата> обеспечило перечисление денежных средств через расчетные счета подконтрольных ему (лицу, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство) организаций на указанные Семёновым С.В. организации в счет оплаты поставки медесодержащего сырья.

После этого, в период времени с <дата> по <дата>, получая от Семёнова С.В. сведения о количестве поставленного медесодержащего сырья и его стоимости, лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, обеспечило изготовление подконтрольными ему сотрудниками, не осведомленными о преступном умысле Семёнова С.В., фиктивных договоров поставки и иной первичной бухгалтерской документации от подконтрольных ему (лицу, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство) ООО «МеталлПроект» (ИНН 7813522567) и ООО «Карго» (ИНН 7841453731), содержащих сведения о фиктивном движении сырья по заведомо для Семёнова С.В. завышенной стоимости, а также предоставил последнему сведения о водителях и транспортных средствах для внесения в журнал учета транспортных средств, осуществляющих въезд и выезд с территории ООО «Свелен», для создания тем самым видимости осуществления перевозки грузов.

Семёнов С.В., не позднее июля .............................. года, используя вышеуказанные подконтрольные ему ООО «Рубикон М», ЗАО «МД» и «Saritop Limited» («Саритоп Лимитед»), не осуществляющие реальной финансово-хозяйственной деятельности и используемые им для личных нужд, с целью создания видимости реальной предпринимательской деятельности, а также подконтрольное ему ООО «Свелен», дал указание Поклонской Л.М. и Красникову М.В. изготовить от имени указанных организаций фиктивные бухгалтерские документы, якобы подтверждающие обоснованность заявленного к возмещению НДС.

При этом, Поклонская Л.М., в период с <дата> по <дата>, находясь в офисе ООО «Свелен», расположенном по указанному выше адресу, действуя умышленно, в соответствии с отведенной ей ролью в организованной преступной группе под руководством Семёнова С.В., на основании предоставленных последним сведений осуществила ведение бухгалтерского учета, якобы подтверждающего куплю-продажу медесодержащей продукции на основании договоров № хххх от <дата> между ООО «Рубикон М» и ООО «Свелен» (полученного по договору № хххх от <дата> между ООО «Свелен» и ЗАО «МД»), а также контракта № хххх от <дата> с компанией «Saritop Limited» («Саритоп Лимитед»), и обеспечила внесение указанных документов в бухгалтерский учет ООО «Рубикон М».

С2, не осведомленный о преступном умысле Семёнова С.В., находясь на территории г. Санкт-Петербурга, в период с <дата> по <дата>, находясь в офисе ООО «Свелен», расположенном по вышеуказанному адресу, будучи введенным в заблуждение относительно законности совершаемых им действий, при неустановленных обстоятельствах изготовил первичную бухгалтерскую документацию, исполнил подписи от имени генерального директора ООО «Рубикон М» Смирнова С.В. в фиктивных документах.

Красников М.В., находясь на территории г. Санкт-Петербурга, в том числе по месту расположения офиса ООО «Свелен» в период с <дата> по <дата>, действуя умышленно, согласно отведенной ему роли, с целью создания видимости движения товара, обеспечил перечисление денежных средств на расчетные счета подконтрольных Семёнову С.В. организаций по завышенной стоимости:

с расчетного счета «Saritop limited» («Саритоп Лимитед») № хххх, открытого в AS «SMP Bank» (АС «СМП Банк»), Латвия, на расчетные счета ООО «Рубикон М» № хххх, открытый в филиале ОПЕРУ ОАО «Банк ВТБ в Санкт-Петербурге», № хххх, открытый в филиале «Санкт-Петербургский» ОАО «Альфа-Банк», и далее на расчетные счета ООО «Свелен» № хххх, открытый в ПАО «Банк «Санкт-Петербург», № хххх, открытый в филиале «Кировский объединённый» ОАО «Промышленно-строительный банк», и ЗАО «МД» № хххх, открытый в ПАО «Банк «Санкт- Петербург», а также на расчетные счета ООО «МеталлПроект» № хххх, открытый в ОАО «Банк Санкт-Петербург», № хххх, открытый в Санкт-Петербургском филиале АКБ «Ланта-Банк» № хххх, открытый в ОАО АКБ «Балтика».

Таким образом, Семёнов С.В., действуя умышленно, используя как генеральный директор ООО «Свелен» свое служебное положение, в период с <дата> по <дата>, во исполнение своего преступного умысла, руководствуясь корыстными побуждениями, обеспечил изготовление участниками организованной преступной группы Красниковым М.В., Поклонской Л.М., Решетовым А.Н. подложной документации, содержащей заведомо ложные сведения о якобы имевших место фактах покупки сырья, содержащего медь, его перепродажи, покупки либо передачи по давальческой схеме ООО «Свелен», перевозки и дальнейшей продажи подконтрольной ему (Семёнову С.В.) организации - нерезиденту РФ «Saritop limited» («Саритоп Лимитед»), согласно которым ООО «Рубикон М» во 2 квартале .............................. года якобы осуществило покупку товара на общую сумму 260 305 226 рублей, уплатив стоимость НДС - 18% в размере 39 707 576 рублей, с учетом завышения якобы уплаченного налога на сумму в размере 12 210 030 рублей, а также продажу товаров по договору с указанным инопартнером по ставке НДС - 0%, в результате чего у ООО «Рубикон М» в соответствии со ст.ст. 171, 172 НК РФ якобы возникло право на возмещение НДС в размере 39 707 576 рублей.

Поклонская Л.М., используя как главный бухгалтер ООО «Рубикон М» свое служебное положение, действуя умышленно, согласно отведенной ей роли, совместно и согласованно с Семёновым С.В., в составе организованной преступной группы, не позднее <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, изготовила налоговую декларацию по НДС ООО «Рубикон М» за 2 квартал .............................. года, в которой в нарушение ст.ст. 171, 172, 176 НК РФ отразила в строке 050 раздела 1 заведомо ложные сведения об исчисленной к возмещению из бюджета РФ сумме НДС в размере 39 707 576 рубля, в том числе необоснованно завышенного налога в размере 12 210 030 рублей, включив в раздел 3 п.п. 8, 14 и 16 налоговой декларации ООО «Рубикон М» заведомо ложные сведения о суммах налога, подлежащего вычету при приобретении товаров по договорам.

<дата> находясь на территории г. Санкт-Петербурга, действуя по указанию Семёнова С.В., желая ввести сотрудников налоговых органов в заблуждение и путем обмана получить незаконное право на возмещение НДС из бюджета РФ в пользу ООО «Рубикон М» на сумму в размере 39 707 576 рублей, то есть в особо крупном размере, Поклонская Л.М., используя служебное положение, обеспечила посредством телекоммуникационных каналов связи представление данной налоговой декларации в Межрайонную Инспекцию ФНС России № 8 по г. Санкт-Петербургу (далее по тексту - МИФНС № 8), расположенную по адресу: г. Санкт-Петербург, наб. канала Грибоедова, д. 133, что, в соответствии с действующим законодательством, послужило основанием для проведения налоговым органом камеральной налоговой проверки на предмет правомерности применения налоговых вычетов.

При этом, в период времени с <дата> по <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, участники организованной преступной группы Поклонская Л.M., Красников М.В., Решетов А.Н., действуя под руководством Семёнова С.В. умышленно, каждый в соответствии с отведенными им ролями, совместно и согласованно, во исполнение единого преступного умысла, зная, что с <дата> МИФНС № 8 проводится камеральная налоговая проверка ООО «Рубикон М» по декларации по НДС за 2 квартал .............................. года от <дата>, с целью обмана сотрудников налоговых органов относительно законности совершаемых действий, обеспечили от имени подконтрольных юридических лиц изготовление и предоставление инспектору отдела камеральных проверок № 5 МИФНС № 8 С5 копий подложной документации, создающей видимость реальной финансово-хозяйственной деятельности, якобы подтверждающей обоснованность заявленного к возмещению НДС:

- книги покупок ООО «Рубикон М» за 2 квартал .............................. года, содержащей заведомо ложные сведения, в соответствии с которыми Общество в период с <дата> по <дата> якобы осуществило покупку металлических изделий на сумму 260 305 226 рублей 23 копейки, уплатив НДС (18%) в размере 39 707 576 рублей 43 копейки;

- книги продаж ООО «Рубикон М» за 2 квартал .............................. года, содержащей заведомо ложные сведения, в соответствии с которыми Общество в период с <дата> по <дата> якобы осуществило поставку металлических изделий подконтрольной Семёнову С.В. компании «Saritop Limited» («Саритоп Лимитед»), на сумму 221 999 463 рубля 35 копеек;

- грузовых таможенных деклараций ООО «Рубикон М» на вывоз за пределы территории Российской Федерации товара - катанки медной за период с <дата> по <дата>, в соответствии с которыми продукция якобы была вывезена за рубеж;

- договора № хххх от <дата> между ЗАО «МД» и ООО «Свелен» на переработку давальческого сырья, согласно которому ЗАО «МД» якобы передает медесодержащее сырьё в адрес ООО «Свелен» для переработки;

- договора купли-продажи № хххх от <дата> между ООО «Рубикон М» и ООО «Свелен» с приложениями к нему, в соответствии с которым ООО «Рубикон М» якобы приобретает у ООО «Свелен» медную катанку;

- договора купли-продажи № хххх от <дата> между ООО «Рубикон М» и ЗАО «МД», в соответствии с которым ООО «Рубикон М» якобы приобретает у ЗАО «МД» медную катанку;

- транспортных накладных и доверенности на водителей, осуществлявших перевозку «катанки медной МКЛ», якобы принадлежащей ООО «Рубикон М», в контейнерах со склада ООО «Свелен» по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Стачек, д. 47, ОАО «Кировский завод», до ОАО «ПетроЛесПорт», расположенного по адресу: г. Санкт-Петербург, остров Гладкий, д.1 (СВХ);

- иной фиктивной документации,

чем ввели главного государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № 5 МИФНС № 8 С5 в заблуждение относительно якобы имевших место фактов поставки и переработки сырья, реальности приобретения товара ООО «Рубикон М» и последующей реализации данного товара «Saritop Limited» («Саритоп Лимитед»).

При этом, Монченко Ю.Г., исходя из сложившейся практики, в ходе проведения проверки использовались проведенные ранее:

- допрос генерального директора ООО «Рубикон М» Смирнова С.В. от <дата>, который, действуя в организованной преступной группе, по указанию Семёнова С.В., с целью реализации единого преступного умысла, направленного на незаконное возмещение НДС из бюджета РФ, дал показания о том, что он якобы в действительности является единоличным исполнительным органом ООО «Рубикон М», которое осуществляет реальную предпринимательскую деятельность и осуществляло продажу товаров организациям - нерезидентам РФ, которые воспринимались должностными лицами налогового органа как подлинные;

- допрос генерального директора ООО «Свелен» Семёнова С.В. от <дата>, который умышленно, с целью обмана, сообщил заведомо ложные сведения об обоснованности заявленного к возмещению НДС из бюджета РФ, подтвердив факт заключения договоров с ЗАО «МД», ООО «Рубикон М», а также факт выполнения работ, которые воспринимались должностными лицами налогового органа как подлинные, чем ввел С5 в заблуждение.

Таким образом, Семёнов С.В., Красников М.В., Поклонская Л.М., Смирнов С.В., Решетов А.Н., действуя в составе организованной преступной группы, своими преступными действиями, направленными на совершение мошенничества путем обмана, в период с <дата> по <дата> ввели в заблуждение относительно законности требований о возмещении налога из бюджета РФ главного государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № 5 МИФНС № 8 С5, проводившую камеральную налоговую проверку в отношении ООО «Рубикон М», на основании результатов которой и.о. заместителя начальника МИФНС № 8 С6 <дата> было вынесено решение № хххх о возмещении ООО «Рубикон М» суммы НДС, заявленной к возмещению, в размере 39 707 576 рублей за 2 квартал .............................. года.

Далее, Поклонская Л.М., находясь на территории г. Санкт-Петербурга, продолжая реализовывать преступный умысел, направленный на хищение денежных средств в особо крупном размере из бюджета РФ, действуя в соответствии с отведённой ей ролью, не позднее <дата> изготовила заявление № б/н от имени генерального директора ООО «Рубикон М» Смирнова С.В. о перечислении указанных денежных средств на расчетный счет Общества, после чего, используя свое служебное положение, подписала его как главный бухгалтер, а от имени генерального директора ООО «Рубикон М» Смирнова С.В. подписал С2, и лично предоставила в вышеуказанный налоговый орган, при этом указанное заявление было зарегистрировано в налоговом органе <дата> за № хххх.

Таким образом, <дата> участники организованной преступной группы Семёнов С.В., Красников М.В., Поклонская Л.М., Смирнов С.В., Решетов А.Н., действуя умышленно, на основании вышеуказанного решения МИФНС № 8, получили с расчетного счета Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу № хххх открытого в Северо-Западном Главном управлении Санкт-Петербургского филиала Центрального банка Российской Федерации, расположенного по адресу: г. Санкт-Петербург, наб. реки Фонтанки, д. 68-74, похищенные денежные средства в сумме 12 210 030 рублей, то есть в особо крупном размере, на расчетный счет ООО «Рубикон М» № хххх, открытый в банке ОАО «ВТБ 24», обслуживающийся в филиале ОПЕРУ Банк ВТБ в г. Санкт-Петербурге, расположенном по адресу: г. Санкт-Петербург, Малый пр. В.О., д. 78/12, лит. А, после чего распорядились ими по собственному усмотрению, причинив своими преступными действиями ущерб Российской Федерации на указанную сумму.

Семёнов Сергей Викторович, Поклонская Людмила Михайловна и Смирнов Сергей Владимирович, Решетов Александр Николаевич, Красников Михаил Владимирович и Кадыков Михаил Юрьевич совершили мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной группой, в особо крупном размере, а Семёновым С.В., Поклонской Л.М. и Смирновым С.В. также совершенное с использованием своего служебного положения, при следующих обстоятельствах:

Семёнов С.В., в период времени с <дата> по <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, с целью незаконного обогащения и получения крупной стабильной незаконной финансовой выгоды, принял решение о совершении тяжких преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ, - хищений денежных средств посредством незаконного возмещения НДС из бюджета Российской Федерации в особо крупном размере путем обмана сотрудников налоговых органов.

Осознавая, что успешная реализация вышеуказанного преступного умысла возможна только при условии осуществления вышеуказанной деятельности в составе организованной преступной группы с подчинением всех лиц руководителю, принял решение о привлечении в нее лиц, с которыми находится в доверительных отношениях, для привлечения иных участников, поиска организаций для создания видимости осуществления реальной хозяйственной деятельности, ведения фиктивной бухгалтерии, изготовления и фальсификации документов, введения сотрудников налоговых органов в заблуждение относительно законности требований на возмещение НДС из бюджета РФ.

В указанный период времени, во исполнение своего преступного умысла, Семёнов С.В., находясь на территории г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области, с целью обеспечения наращивания стоимости готовой продукции путем составления подложной документации при приобретении готовой продукции по фиктивной схеме через подконтрольные ему организации для последующего экспорта товара в виде медной катанки по умышленно завышенной стоимости с применением налоговой ставки по НДС «0» %, влекущей право в соответствии с налоговым законодательством РФ на возмещение НДС из бюджета РФ, принял решение о взаимодействии при осуществлении деятельности с лицом, предоставляющим услуги по перечислению денежных средств между подконтрольными юридическими лицами, неосведомленным о целях деятельности организованной преступной группы и о совершении хищений денежных средств в особо крупном размере из бюджета Российской Федерации путем обмана работников налоговых органов.

Далее, с целью исполнения своего преступного умысла, Семёнов С.В., в указанный период времени, находясь на территории г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области, с целью обеспечения деятельности организованной преступной группы под его руководством и расширения противоправной деятельности по незаконному возмещению НДС из бюджета РФ, для обеспечения деятельности по поставке сырья, переработке продукции, производства расчетов и изготовления подложной бухгалтерской документации, привлек для участия в организованной преступной группе ранее знакомых Красникова М.В., участвовавшего в деятельности организованной преступной группы до апреля .............................. года, Кадыкова М.Ю., участвовавшего в деятельности организованной преступной группы с марта .............................. года, Решетова А.Н., Смирнова С.В., Поклонскую Л.M., которые дали свое согласие на вступление в организованную преступную группу и участие в совершении мошенничества - хищения денежных средств на территории г. Санкт-Петербурга в особо крупном размере из бюджета Российской Федерации путем обмана работников налоговых органов, вступив с последними в преступный сговор и осведомив привлеченных участников о деятельности организованной преступной группы.

Также Семёнов С.В. привлек ранее знакомых специалистов в области бухгалтерии - подчиненных ему сотрудников С1, С2, С3, а также С4, не осведомленных о целях деятельности организованной преступной группы и о совершении хищений денежных средств в особо крупном размере из бюджета Российской Федерации путем обмана работников налоговых органов.

Таким образом, Семёнов С.В. в период с <дата> по <дата> в г. Санкт-Петербурге была создана организованная преступная группа под его руководством в составе Красникова М.В., Кадыкова М.Ю., Решетова А.Н., Смирнова С.В., Поклонской Л.M., осведомленных о преступном умысле организованной преступной группы. Также к деятельности организованной преступной группы были привлечены лица, не осведомленные о преступном умысле организованной преступной группы С1, С2, С3, а также С4

При этом Семёнов С.В., осуществляя руководство организованной преступной группой, распределил роли между ее участниками, согласно которым он должен был осуществлять те же действия, что и при совершении вышеуказанного преступления.

Красников М.В. до апреля .............................., Решетов А.Н., Смирнов С.В. и Поклонская Л.M., являющаяся с <дата> главным бухгалтером ООО «Рубикон М», в обязанности которой входит ведение бухгалтерского учета составление бухгалтерской и налоговой отчетности, находясь в непосредственном подчинении Семёнова С.В., будучи осведомленными о совершении под его руководством мошенничества, должны были выполнять распределенные им обязанности, полностью аналогичные тем, которые указаны при совершении вышеописанного преступления.

Кадыков М.Ю. с марта .............................., также находясь в непосредственном подчинении Семёнова С.В., будучи осведомленными о совершении под его руководством мошенничества, должен был выполнять распределенные последним следующие обязанности:

- подчиняться Семёнову С.В. и действовать по его поручению при осуществлении преступной деятельности;

- осуществлять проводки денежных средств по расчетным счетам подконтрольных Семёнову С.В. организаций;

- осуществлять расчёт завышенной стоимости готовой продукции для последующего возмещения НДС из бюджета РФ;

С1, С3, С2, С4, находясь в непосредственном подчинении Семёнова С.В., будучи не осведомленными о совершаемой преступной деятельности, должны были выполнять распределенные им обязанности, полностью аналогичные тем, которые указаны при описании обстоятельств предыдущего преступления.

Семёнов С.В., являясь соучредителем и генеральным директором ООО «Свелен», и обладая в соответствии с Уставом Общества единоличным исполнительным органом предприятия, несущим полную ответственность за последствия принимаемых им решений, ответственным за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, способным самостоятельно без доверенности действовать от имени Общества, осуществляя деятельность по оптовой торговле цветными металлами, в том числе сплавами меди, подпадающим под применение ставки НДС 0% при его экспорте, достоверно зная о положениях ст. ст.146, п.п. 1 п. 2 ст. 151, 166, 169, 171 172, 176 НК РФ, в период с <дата> по <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области, разработал преступный план, в соответствии с которым преступная деятельность осуществляется при сокрытии участниками организованной преступной группы своих преступных действий, с соблюдением конспирации и созданием видимости легальной деятельности подконтрольных организованной преступной группе юридических лиц посредством использования организованной преступной группой (для создания видимости реальной финансово-хозяйственной деятельности и конспирации) подконтрольных им юридических лиц, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в нарушение требований ст. 11 ФЗ «Об ООО» без надлежащего волеизъявления лица на создание общества с ограниченной ответственностью, являющихся «фиктивными юридическими лицами» (не осуществляющими реальной финансово-хозяйственной деятельности), с якобы легитимным единоличным исполнительным органом – генеральным директором, избранным якобы законно, в соответствии со ст.ст. 33, 40 ФЗ «Об ООО» и ст. 91 ГК РФ, для документального оформления мнимых сделок, ничтожных в силу ст. 170 ГК РФ, совершаемых лишь для вида, без намерения создавать соответствующие правовые последствия, для создания видимости осуществления финансово-хозяйственной деятельности и подачи в налоговый орган налоговых деклараций по НДС с заявленной в ней суммой налога к возмещению и подложной документации, содержащей заведомо ложные сведения.

Далее, в указанный период времени, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, Семёнов С.В., реализуя совместный вышеуказанный преступный план, направленный на хищение денежных средств посредством незаконного возмещения НДС из бюджета Российской Федерации за 1 квартал .............................. года от имени ООО «Рубикон М», действуя в составе организованной преступной группы и в соответствии с отведенной ему ролью, являясь генеральным директором ООО «Свелен», расположенного на момент совершения преступления по адресу: г. Санкт- Петербург, пр. Стачек, д. 47, приискал неустановленных предварительным следствием инопартнеров – фактических покупателей товара, согласовал с ними поставку товара по рыночной стоимости, после чего обеспечил приискание неустановленных предварительным следствием фактических поставщиков товара подчиненными ему сотрудниками.

Так, Решетов А.Н., в период с <дата> по <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, в том числе по вышеуказанному адресу расположения ООО «Свелен», действуя умышленно, согласно отведенной ему роли в подразделении организованной преступной группы под руководством Семёнова С.В. и по указанию последнего, совместно с С3, используя ранее заключенные указанным Обществом договоры с неустановленными реальными поставщиками медесодержащего сырья, обеспечил его доставку на территорию Общества, расположенного по вышеуказанному адресу, где не позднее <дата> данное сырьё было переработано в медесодержащую продукцию - медную катанку и реализовано Семёновым С.В. покупателям.

После чего, Красников М.В. в период с <дата> по <дата> и Кадыков М.Ю., в период с <дата> по <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, в том числе в д. 47 на пр. Стачек, действуя умышленно, каждый согласно отведенной ему роли в организованной преступной группе под руководством Семёнова С.В. и по указанию последнего, произвел расчет стоимости поставленного указанного Общества для переработки сырья по завышенным ценам, что повлекло завышение стоимости готовой продукции якобы приобретенной ООО «Рубикон М» и, в том числе, включенного в данную стоимость НДС на сумму в размере 8 982 410 рублей свыше фактически уплаченного при приобретении готовой продукции НДС.

Далее, в период с <дата> по <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, в том числе в офисе ООО «Свелен» Красников М.В., Кадыков М.Ю., Решетов А.Н., Поклонская Л.М. и Смирнов С.В., каждый действуя умышленно, реализуя вышеуказанный преступный план, направленный на хищение денежных средств в особо крупном размере путём обмана сотрудников налоговых органов, посредством незаконного возмещения НДС из бюджета Российской Федерации за 1 квартал .............................. года от имени ООО «Рубикон М», действуя в составе организованной преступной группы и в соответствии с отведенной ему ролью, посредством составления фиктивных документов:

- контракта № хххх от <дата> между ООО «Рубикон М» и компанией «Saritop Limited» («Саритоп Лимитед») на поставку металлических изделий, общей стоимостью 30 000 000 долларов США, а также приложения к нему №№ хххх на поставку каждой партии товара - катанки медной МКЛ 16, 20, 22, стоимостью 14100 долларов США за 1 мт, дополнительных соглашений к нему; контракта № хххх от <дата> между ООО «Рубикон М» и компанией «Saritop Limited» («Саритоп Лимитед») на поставку металлических изделий, общей стоимостью 1 500 000 000 рублей и дополнительных соглашений к нему; контракта № хххх от <дата> с компанией «Ormanton United LLP» («Ормантон Юнайтед ЭлЭлПи»), на поставку металлических изделий согласно приложениям на каждую партию, стоимостью контракта - 100 000 000 долларов США, приложений № хххх к нему на товар: катанка медная МКЛ 20, 22, стоимость за 1мт: 14100 $ США и дополнительных соглашений к данному контакту,

оформили реализацию медесодержащей продукции по завышенной стоимости от имени подконтрольной Семёнову С.В. организации - ООО «Рубикон М» к нерезидентам Российской Федерации - «Saritop Limited» («Саритоп Лимитед»), представителем которой в Российской Федерации по доверенности являлся С4, не осведомленный о целях деятельности организованной преступной группы и «Ormanton United LLP» («Ормантон Юнайтед ЭлЭлПи»).

Для осуществления преступного умысла в указанный период времени, Семёнов С.В. приискал лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, осуществлявшее самостоятельную незаконную банковскую деятельность и предоставлявшее незаконные услуги по расчетам между подконтрольными юридическими лицами по основаниям и реквизитам заказчика, обналичиванию денежных средств, не осведомленное о совершении организованной преступной группой под руководством Семёнова С.В. хищения бюджетных денежных средств способом незаконного возмещения НДС.

Лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, действуя в указанный выше период времени, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, используя под офис помещения, расположенные до начала мая .............................. года по адресу: г. Санкт-Петербург, Измайловский пр., д. 2 и с начала мая .............................. года по адресу: г. Санкт-Петербург, наб. реки Фонтанки, д. 127, действуя в соответствии с достигнутой с Семёновым С.В. договоренностью о предоставлении вышеуказанных услуг за денежное вознаграждение в размере 0,8 % от суммы перечисленных денежных средств, не позднее <дата> обеспечило перечисление денежных средств через расчетные счета подконтрольных ему (лицу, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство) организаций на указанные Семёновым С.В. организации в счет оплаты поставки медесодержащего сырья,

После этого, в период времени с <дата> по <дата>, получая от Семёнова С.В. сведения о количестве поставленного медесодержащего сырья и его стоимости, лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, обеспечило изготовление подконтрольными ему сотрудниками, не осведомленными о преступном умысле Семёнова С.В., фиктивных договоров поставки и иной первичной бухгалтерской документации от подконтрольных ему (лицу, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство) ООО «Петротрейд» (ИНН 7840483123) и ООО «Энерготехника» (ИНН 7805617303), содержащих сведения о фиктивном движении сырья по заведомо для Семёнова С.В. завышенной стоимости, а также предоставил последнему сведения о водителях и транспортных средствах для внесения в журнал учета транспортных средств, осуществляющих въезд и выезд с территории ООО «Свелен», для создания тем самым видимости осуществления перевозки грузов.

Семёнов С.В., не позднее июля .............................. года, используя подконтрольные ему ООО «Рубикон М», ЗАО «МД», «Saritop Limited» («Саритоп Лимитед») и «Ormanton United LLP» («Ормантон Юнайтед ЭлЭлПи»), не осуществляющие реальной финансово-хозяйственной деятельности и используемые им для личных нужд, с целью создания видимости реальной предпринимательской деятельности, а также подконтрольное ему ООО «Свелен», дал указание Поклонской Л.М., Красникову М.В. и Кадыкову М.Ю. изготовить от имени указанных организаций фиктивные бухгалтерские документы, якобы подтверждающие обоснованность заявленного к возмещению НДС.

При этом, Поклонская Л.М., в период с <дата> по <дата>, находясь в офисе ООО «Свелен», расположенном по вышеуказанному адресу, действуя умышленно, в соответствии с отведенной ей ролью в организованной преступной группе под руководством Семёнова С.В., на основании предоставленных последним сведений осуществила ведение бухгалтерского учета, якобы подтверждающего куплю-продажу медесодержащей продукции на основании договоров № хххх от <дата> между ООО «Рубикон М» и ООО «Свелен» (полученного по договору № хххх от <дата> между ООО «Свелен» и ЗАО «МД»), а также контракта № хххх от <дата> с «Saritop Limited» («Саритоп Лимитед»), контракта № хххх от <дата> с «Saritop Limited» («Саритоп Лимитед»), контракта № хххх от <дата> с «Ormanton United LLP» («Ормантон Юнайтед ЭлЭлПи»), после чего обеспечила внесение указанных документов в бухгалтерский учет ООО «Рубикон М».

С2, не осведомленный о преступном умысле Семёнова С.В., находясь на территории г. Санкт-Петербурга, в период с <дата> по <дата>, находясь в офисе ООО «Свелен», расположенном по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Стачек, д. 47, будучи введенным в заблуждение относительно законности совершаемых им действий, при неустановленных обстоятельствах изготовил первичную бухгалтерскую документацию, исполнил подписи от имени генерального директора ООО «Рубикон М» Смирнова С.В. в фиктивных документах.

Красников М.В. до апреля .............................. года и Кадыков М.Ю. с марта .............................. года, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, в том числе по месту расположения офиса ООО «Свелен» по вышеуказанному адресу, в период с <дата> по <дата>, действуя умышленно, каждый согласно отведенной ему роли в преступной группе под руководством Семёнова С.В., с целью создания видимости движения товара, обеспечил перечисление денежных средств на расчетные счета подконтрольных последнему организаций по завышенной стоимости, а именно:

с расчетного счета «Saritop limited» («Саритоп Лимитед») № хххх, открытого в AS «SMP Bank» (АС «СМП Банк») и «Ormanton United LLP» («Ормантрон Юнайтед ЭлЭлПи») № хххх, открытого в AS «SMP Bank» (АС «СМП Банк»), на расчетный счет ООО «Рубикон М», имеющее расчетные счета № хххх, открытый в филиале ОПЕРУ ОАО «Банк ВТБ в Санкт- Петербурге», № хххх, открытый в филиале «Санкт- Петербургский» ОАО «Альфа-Банк», и далее на расчетные счета ООО «Свелен» № хххх, открытый в ПАО «Банк «Санкт-Петербург», № хххх, открытый в филиале «Кировский объединённый» ОАО «Промышленно-строительный банк», и ЗАО «МД» № хххх, открытый в ПАО «Банк «Санкт- Петербург», а также на расчетные счета ЗАО «МД» № хххх, открытый в ПАО «Банк «Санкт-Петербург», ООО «Петротрейд», № хххх, открытый в СФ ОАО «СМП БАНК», и № хххх, открытый в филиале № 7806 ЗАО «ВТБ 24», ООО «Энерготехника» № хххх, открытый в СФ ОАО «СМП Банк», и № хххх, открытый в ОАО «Витабанк».

Таким образом, Семёнов С.В., действуя умышленно, используя как генеральный директор ООО «Свелен» свое служебное положение, в период с <дата> по <дата>, во исполнение своего преступного умысла, руководствуясь корыстными побуждениями, обеспечил изготовление участниками организованной преступной группы Красниковым М.В., Кадыковым М.Ю., Поклонской Л.М., Решетовым А.Н. подложной документации, содержащей заведомо ложные сведения о якобы имевших место фактах покупки сырья, содержащего медь, его перепродажи, покупки либо передачи по давальческой схеме ООО «Свелен», перевозки и дальнейшей продажи подконтрольной ему (Семёнову С.В.) организации - нерезиденту РФ «Saritop limited» («Саритоп Лимитед»), согласно которым ООО «Рубикон М» в 1 квартале .............................. года якобы осуществило покупку товара на общую сумму 174 977 045 рублей, уплатив стоимость НДС - 18% в размере 31 421 273 рубля, с учетом завышения якобы уплаченного налога на сумму в размере 8 982 410 рублей, а также продажу товаров по договору с инопартнером по ставке НДС - 0%, в результате чего у ООО «Рубикон М» в соответствии со ст.ст. 171, 172 НК РФ якобы возникло право на возмещение НДС в размере 31 421 273 рублей.

Поклонская Л.М., используя как главный бухгалтер ООО «Рубикон М» свое служебное положение, действуя умышленно, согласно отведенной ей роли, совместно и согласованно с Семёновым С.В., в составе организованной преступной группы, не позднее <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, изготовила налоговую декларацию по НДС ООО «Рубикон М» за 1 квартал .............................. года, в которой в нарушение ст.ст. 171, 172, 176 НК РФ, отразила в строке 050 раздела 1 заведомо ложные сведения об исчисленной к возмещению из бюджета РФ сумме НДС в размере 31 421 273 рубля, в том числе завышенного налога в размере 8 982 410 рублей, включив в раздел 3 п.п. 8, 14 и 16 налоговой декларации ООО «Рубикон М» заведомо ложные сведения о суммах налога, подлежащего вычету при приобретении товаров по договорам.

<дата> находясь на территории г. Санкт-Петербурга, действуя по указанию Семёнова С.В., желая ввести сотрудников налоговых органов в заблуждение и путем обмана получить незаконное право на возмещение НДС из бюджета РФ в пользу ООО «Рубикон М» на сумму в размере 31 421 273 рублей, то есть в особо крупном размере, Поклонская Л.М., используя служебное положение, обеспечила посредством телекоммуникационных каналов связи представление данной налоговой декларации в Межрайонную Инспекцию ФНС России № 8 по г. Санкт-Петербургу (далее по тексту - МИФНС № 8), расположенную по адресу: г. Санкт-Петербург, наб. канала Грибоедова, д. 133, что, в соответствии с действующим законодательством, послужило основанием для проведения налоговым органом камеральной налоговой проверки на предмет правомерности применения налоговых вычетов.

При этом, в период времени с <дата> по <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, участники организованной преступной группы Поклонская Л.M., Красников М.В., Кадыков М.Ю., Решетов А.Н., действуя под руководством Семёнова С.В. и лица, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, умышлено, каждый в соответствии с отведенными им ролями, совместно и согласованно, во исполнение единого преступного умысла, зная, что с <дата> МИФНС № 8 проводится камеральная налоговая проверка ООО «Рубикон М» по декларации по НДС за 1 квартал .............................. года от <дата>, с целью обмана сотрудников налоговых органов относительно законности совершаемых действий, обеспечили от имени подконтрольных юридических лиц изготовление и предоставление инспектору отдела камеральных проверок № 5 МИФНС № 8 С5 копий подложной документации, создающей видимость реальной финансово-хозяйственной деятельности, якобы подтверждающей обоснованность заявленного к возмещению НДС:

- книги покупок ООО «Рубикон М» за 1 квартал .............................. года, содержащей заведомо ложные сведения, в соответствии с которыми Общество в период с <дата> по <дата> якобы осуществило покупку металлических изделий на сумму 174 977 045 рублей, уплатив НДС (18%) в размере 31 421 273 рублей;

- книги продаж ООО «Рубикон М» за 1 квартал .............................. года, содержащей заведомо ложные сведения, в соответствии с которыми Общество в период с <дата> по <дата> якобы осуществило поставку металлических изделий компании подконтрольной Семёнову С.В. «Saritop Limited» («Саритоп Лимитед») и «Ormanton United LLP» («Ормантон Юнайтед ЭлЭлПи»), на сумму 174 977 045 рублей;

- дополнительных соглашений от <дата>, <дата>, <дата>, <дата> к контракту № хххх от <дата>;

- контракта № хххх от <дата> с компанией «Ormanton United LLP» («Ормантон Юнайтед ЭлЭлПи»), на поставку металлических изделий согласно приложениям на каждую партию. Стоимость контракта - 100 000 000 долларов США. Приложение № хххх на товар: катанка медная МКЛ 20, 22, стоимость за 1мт: 14 100 $ США;

- дополнительных соглашений от <дата>, <дата> к контракту № хххх от <дата>;

- контракта № хххх от <дата> между ООО «Рубикон М» и компанией «Saritop Limited» («Саритоп Лимитед») на поставку металлических изделий, общей стоимостью 1 500 000 000 рублей;

- дополнительных соглашений от <дата>, <дата>, <дата>,<дата> к контракту № хххх от <дата>;

- договора купли-продажи № хххх от <дата> между ООО «Свелен» и ЗАО «МД», в соответствии с которым ООО «Свелен» якобы приобретает у ЗАО «МД» медесодержащее сырье;

- договора купли-продажи № хххх от <дата> между ЗАО «МД» и ООО «Медный торговый Дом», в соответствии с которым ЗАО «МД» якобы приобретает у ООО «Медный торговый Дом» медную катанку и иную продукцию;

- договора купли-продажи № хххх от <дата> между ЗАО «МД» и ООО «Петротрейд», в соответствии с которым ЗАО «МД» якобы приобретает у ООО «Петротрейд» медесодержащее сырье;

- договора купли-продажи № хххх от <дата> между ООО «Медный торговый Дом» и ООО «ПетроСнабСервис», в соответствии с которым ООО «Медный торговый Дом» якобы приобретает у ООО «ПетроСнабСервис» медесодержащее сырье;

- договора купли-продажи № хххх от <дата> между ООО «Энерготехника» и ООО «Петротрейд», в соответствии с которым ООО «Петротрейд» якобы приобретает у ООО «Энерготехника» медесодержащее сырье;

- транспортных накладных и доверенности на водителей, осуществлявших перевозку «катанки медной МКЛ», якобы принадлежащей ООО «Рубикон М», в контейнерах со склада ООО «Свелен» по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Стачек д. 47 ОАО «Кировский завод» до ОАО «ПетроЛесПорт», расположенного по адресу: г. Санкт-Петербург, остров Гладкий, д.1 (СВХ);

- иной фиктивной документации,

При этом, С5, исходя из сложившейся практики, в ходе проведения проверки использовались проведенные ранее:

Таким образом, Семёнов С.В., Красников М.В., Кадыков М.Ю., Поклонская Л.М., Смирнов С.В., Решетов А.Н., действуя в составе организованной преступной группы, своими преступными действиями, направленными на совершение мошенничества путем обмана, в период с <дата> по <дата> ввели в заблуждение относительно законности требований о возмещении налога из бюджета РФ главного государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № 5 МИФНС № 8 С5, проводившую камеральную налоговую проверку в отношении ООО «Рубикон М», на основании результатов которой и.о. заместителя начальника МИФНС № 8 С6 <дата> было вынесено решение № хххх о возмещении ООО «Рубикон М» суммы НДС, заявленной к возмещению, в размере 31 421 273 рублей за 1 квартал .............................. года.

Далее, Поклонская Л.М., находясь на территории г. Санкт-Петербурга, продолжая реализовывать вышеуказанный преступный умысел, действуя в соответствии с отведённой ей ролью, не позднее <дата> изготовила заявление № б/н от имени генерального директора ООО «Рубикон М» Смирнова С.В. о перечислении указанных денежных средств на расчетный счет Общества, после чего, используя свое служебное положение, подписала его как главный бухгалтер, а Смирнов С.В., используя свое служебное положение, подписал от имени генерального директора ООО «Рубикон М» и лично предоставил в налоговый орган, при этом указанное заявление было зарегистрировано в налоговом органе <дата> за № хххх.

Таким образом <дата> участники организованной преступной группы Семёнов С.В., Красников М.В., Кадыков М.Ю., Поклонская Л.М., Смирнов С.В., Решетов А.Н., действуя умышленно, на основании вышеуказанного решения МИФНС № 8, получили с расчетного счета Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу № хххх открытого в Северо-Западном Главном управлении Санкт-Петербургского филиала Центрального банка Российской Федерации, расположенного по адресу: г. Санкт-Петербург, наб. реки Фонтанки, д. 68-74, похищенные денежные средства в сумме 8 982 410 рублей, то есть в особо крупном размере, на расчетный счет ООО «Рубикон М» № хххх, открытый в дополнительном офисе «Кировский» филиала «Санкт-Петербургский» АО «Альфа-Банк», расположенном по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Стачек, д. 47, лит. Е, после чего распорядились ими по собственному усмотрению, причинив своими преступными действиями ущерб Российской Федерации на указанную сумму.

Семёнов Сергей Викторович, Поклонская Людмила Михайловна и Смирнов Сергей Владимирович, Решетов Александр Николаевич и Кадыков Михаил Юрьевич совершили мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной группой, в особо крупном размере, а Семеновым С.В., Поклонской Л.М., Смирновым С.В. совершенное также с использованием своего служебного положения, при следующих обстоятельствах:

Далее, с целью исполнения своего преступного умысла, Семёнов С.В., в указанный период времени, находясь на территории г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области, с целью обеспечения деятельности организованной преступной группы под его руководством и расширения противоправной деятельности по незаконному возмещению НДС из бюджета РФ, для обеспечения деятельности по поставке сырья, переработке продукции, производства расчетов и изготовления подложной бухгалтерской документации, привлек для участия в организованной преступной группе ранее знакомых Кадыкова М.Ю., Решетова А.Н., Смирнова С.В., Поклонскую Л.M., которые дали свое согласие на вступление в организованную преступную группу и участие в совершении мошенничества - хищения денежных средств на территории г. Санкт-Петербурга в особо крупном размере из бюджета Российской Федерации путем обмана работников налоговых органов, вступив с последними в преступный сговор и осведомив привлеченных участников о деятельности организованной преступной группы.

Таким образом, Семёнов С.В. в период с <дата> по <дата> в г. Санкт-Петербурге создал организованную преступную группу под своим руководством в составе Кадыкова М.Ю., Решетова А.Н., Смирнова С.В., Поклонской Л.M., осведомленных о преступном умысле организованной преступной группы. Также к деятельности организованной преступной группы были привлечены лица, не осведомленные о преступном умысле организованной преступной группы С1, С2, С3, а также С4

Кадыков М.Ю., Решетов А.Н., Смирнов С.В., являющийся с <дата> единственным учредителем и в соответствии с решением общего собрания учредителей Общества от <дата> № хххх с <дата> генеральным директором ООО «Рубикон М» (ИНН 4703036760), и Поклонская Л.M., являющаяся с <дата> главным бухгалтером данного Общества, в обязанности которой входит ведение бухгалтерского учета, составление бухгалтерской и налоговой отчетности, каждый находясь в непосредственном подчинении Семёнова С.В., будучи осведомленными о совершении под его руководством мошенничества, должны были выполнять распределенные им обязанности, полностью аналогичные тем, которые указаны при совершении вышеописанных преступлений.

Семёнов С.В., являясь с <дата> соучредителем с долей 15 % уставного капитала и в соответствии с приказом № хххх от <дата> генеральным директором ООО «Свелен» (ИНН 7802164165), и обладая в соответствии с Уставом Общества единоличным исполнительным органом предприятия, несущим полную ответственность за последствия принимаемых им решений, ответственным за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, способным самостоятельно без доверенности действовать от имени Общества, осуществляя деятельность по оптовой торговле цветными металлами, в том числе сплавами меди, подпадающим под применение ставки НДС 0% при его экспорте, достоверно зная о положениях ст. ст.146, п.п. 1 п. 2 ст. 151, 166, 169, 171 172, 176 НК РФ, в период с <дата> по <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области, разработал преступный план, в соответствии с которым преступная деятельность осуществляется при сокрытии участниками организованной преступной группы своих преступных действий, с соблюдением конспирации и созданием видимости легальной деятельности подконтрольных организованной преступной группе юридических лиц посредством использования организованной преступной группой (для создания видимости реальной финансово-хозяйственной деятельности и конспирации) подконтрольных им юридических лиц, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в нарушение требований ст. 11 ФЗ «Об ООО» без надлежащего волеизъявления лица на создание общества с ограниченной ответственностью, являющихся «фиктивными юридическими лицами» (не осуществляющими реальной финансово-хозяйственной деятельности), с якобы легитимным единоличным исполнительным органом – генеральным директором, избранным якобы законно, в соответствии со ст.ст. 33, 40 ФЗ «Об ООО» и ст. 91 ГК РФ, для документального оформления мнимых сделок, ничтожных в силу ст. 170 ГК РФ, совершаемых лишь для вида, без намерения создавать соответствующие правовые последствия, для создания видимости осуществления финансово-хозяйственной деятельности и подачи в налоговый орган налоговых деклараций по НДС с заявленной в ней суммой налога к возмещению и подложной документации, содержащей заведомо ложные сведения.

Далее, в указанный период времени, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, Семёнов С.В., реализуя совместный вышеуказанный преступный план, направленный на хищение денежных средств посредством незаконного возмещения НДС из бюджета Российской Федерации за 2 квартал .............................. года от имени ООО «Рубикон М», действуя в составе организованной преступной группы и в соответствии с отведенной ему ролью, являясь генеральным директором ООО «Свелен», расположенного по вышеуказанному адресу, приискал неустановленных предварительным следствием инопартнеров – фактических покупателей товара, согласовал с ними поставку товара по рыночной стоимости, после чего обеспечил приискание неустановленных предварительным следствием фактических поставщиков товара подчиненными ему сотрудниками, так:

Решетов А.Н., в указанный период с <дата> по <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, в том числе в д. 47 на пр. Стачек, действуя умышленно, согласно отведенной ему роли в подразделении организованной преступной группы под руководством Семёнова С.В. и по указанию последнего, совместно с С3, используя ранее заключенные ООО «Свелен» договоры с неустановленными реальными поставщиками медесодержащего сырья, обеспечил его доставку на территорию указанного Общества, где не позднее <дата> указанное сырьё было переработано в медесодержащую продукцию - медную катанку и реализовано Семёновым С.В. покупателям.

После чего Кадыков М.Ю., в указанный период времени, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, в том числе в д. 47 на пр. Стачек, действуя умышленно, согласно отведенной ему роли в организованной преступной группе под руководством Семёнова С.В. и по указанию последнего, произвел расчет стоимости поставленного ООО «Свелен» для переработки сырья по завышенным ценам, что повлекло завышение стоимости готовой продукции якобы приобретенной ООО «Рубикон М» и, в том числе, включенного в данную стоимость НДС на сумму в размере 6 711 650 рублей свыше фактически уплаченного при приобретении готовой продукции НДС.

Далее, в период с <дата> по <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, в том числе в офисе ООО «Свелен», Кадыков М.Ю., Решетов А.Н., Поклонская Л.М. и Смирнов С.В., каждый действуя умышленно, реализуя вышеуказанный преступный план, направленный на хищение денежных средств посредством незаконного возмещения НДС из бюджета Российской Федерации за 2 квартал .............................. года от имени ООО «Рубикон М», действуя в составе организованной преступной группы и в соответствии с отведенной ему ролью, посредством составления фиктивных документов:

- контракта № хххх от <дата> между ООО «Рубикон М» и компанией «Saritop Limited» («Саритоп Лимитед») на поставку металлических изделий, общей стоимостью 1 500 000 000 рублей и дополнительных соглашений и приложений к нему, а также контракта № хххх от <дата> с фирмой «Ormanton United LLP» («Ормантон Юнайтед ЭлЭлПи») на поставку металлических изделий согласно приложениям на каждую партию, стоимостью контракта – 1 500 000 000 рублей и дополнительных соглашений и приложений к нему, счетов-фактур,

Для осуществления вышеуказанного преступного умысла в указанный период времени, Семёнов С.В. приискал лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, осуществлявшее самостоятельную незаконную банковскую деятельность и предоставлявшее незаконные услуги по расчетам между подконтрольными юридическими лицами по основаниям и реквизитам заказчика, обналичиванию денежных средств, не осведомленное о совершении организованной преступной группой под руководством Семёнова С.В. хищения бюджетных денежных средств способом незаконного возмещения НДС.

Лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, действуя в указанный выше период времени, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, действуя в соответствии с достигнутой с Семёновым С.В. договоренностью о предоставлении вышеуказанных услуг за денежное вознаграждение в размере 0,8 % от суммы перечисленных денежных средств, не позднее <дата> обеспечило перечисление денежных средств через расчетные счета подконтрольных ему (лицу, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство) организаций на указанные Семёновым С.В. организации в счет оплаты поставки медесодержащего сырья.

После этого в период времени с <дата> по <дата>, получая от Семёнова С.В. сведения о количестве поставленного медесодержащего сырья и его стоимости, лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, обеспечило изготовление подконтрольными ему сотрудниками, не осведомленными о преступном умысле Семёнова С.В., фиктивных договоров поставки и иной первичной бухгалтерской документации от подконтрольных ему (лицу, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство) ООО «Петротрейд» (ИНН 7840483123), ООО «Энерготехника» (ИНН 7805617303), ООО «Промдеталь» (ИНН 7814542164), содержащих сведения о фиктивном движении сырья по заведомо для Семёнова С.В. завышенной стоимости, а также предоставил последнему сведения о водителях и транспортных средствах для внесения в журнал учета транспортных средств, осуществляющих въезд и выезд с территории ООО «Свелен», для создания тем самым видимости осуществления перевозки грузов.

Семёнов С.В., не позднее июля .............................. года, используя вышеуказанные подконтрольные ему ООО «Рубикон М», ЗАО «МД» и «Saritop Limited» («Саритоп Лимитед»), не осуществляющие реальной финансово-хозяйственной деятельности и используемые им для личных нужд, с целью создания видимости реальной предпринимательской деятельности, а также подконтрольное ему ООО «Свелен», дал указание Поклонской Л.М. и Кадыкову М.Ю. изготовить от имени указанных организаций фиктивные бухгалтерские документы, якобы подтверждающие обоснованность заявленного к возмещению НДС.

При этом, Поклонская Л.М., в период с <дата> по <дата>, находясь в вышеуказанном офисе ООО «Свелен», действуя умышленно, в соответствии с отведенной ей ролью в организованной преступной группе под руководством Семёнова С.В., на основании предоставленных последним сведений осуществила ведение бухгалтерского учета, якобы подтверждающего куплю-продажу медесодержащей продукции на основании договоров № хххх от <дата> между ООО «Рубикон М» и ООО «Свелен» (полученного по договору № хххх от <дата> между ООО «Свелен» и ЗАО «МД»), а также контракта № хххх от <дата> с «Saritop Limited» («Саритоп Лимитед»), контракта № хххх от <дата> с «Ormanton United LLP» («Ормантон Юнайтед ЭлЭлПи»), после чего обеспечила внесение указанных документов в бухгалтерский учет ООО «Рубикон М».

С2, не осведомленный о преступном умысле Семёнова С.В., находясь на территории г. Санкт-Петербурга, в указанный период времени, находясь в офисе ООО «Свелен, будучи введенным в заблуждение относительно законности совершаемых им действий, при неустановленных обстоятельствах изготовил первичную бухгалтерскую документацию, исполнил подписи от имени генерального директора ООО «Рубикон М» Смирнова С.В. в фиктивных документах.

Кадыков М.Ю., находясь на территории г. Санкт-Петербурга, в том числе по месту расположения офиса ООО «Свелен» в указанный период времени, действуя умышленно, согласно отведенной ему роли в организованной преступной группе под руководством Семёнова С.В., с целью создания видимости движения товара, обеспечил перечисление денежных средств на расчетные счета подконтрольных Семёнову С.В. организаций по завышенной стоимости: с расчетного счета «Saritop limited» («Саритоп Лимитед») № хххх, открытого в AS «SMP Bank» (АС «СМП Банк») и «Ormanton United LLP» («Ормантон Юнайтед ЭлЭлПи») № хххх, открытого в AS «SMP Bank» (АС «СМП Банк»), на расчетный счет ООО «Рубикон М», имеющее расчетные счета № хххх, открытый в филиале ОПЕРУ ОАО «Банк ВТБ в Санкт- Петербурге», № хххх, открытый в филиале «Санкт- Петербургский» ОАО «Альфа-Банк», и далее на расчетные счета ООО «Свелен» № хххх, открытый в ПАО «Банк «Санкт-Петербург», № хххх, открытый в филиале «Кировский объединённый» ОАО «Промышленно-строительный банк», и ЗАО «МД» № хххх, открытый в ПАО «Банк «Санкт- Петербург», а также на расчетные счета ЗАО «МД» № хххх, открытый в ПАО «Банк «Санкт-Петербург», ООО «Петротрейд», № хххх, открытый в СФ ОАО «СМП БАНК», и № хххх, открытый в филиале № 7806 ЗАО «ВТБ 24», ООО «Энерготехника» № хххх, открытый в СФ ОАО «СМП Банк», и № хххх, открытый в ОАО «Витабанк».

Таким образом, Семёнов С.В., действуя умышленно, используя как генеральный директор ООО «Свелен» свое служебное положение, в период с <дата> по <дата>, во исполнение своего преступного умысла, руководствуясь корыстными побуждениями, обеспечил изготовление участниками организованной преступной группы Кадыковым М.Ю., Поклонской Л.М., Решетовым А.Н. подложной документации, содержащей заведомо ложные сведения о якобы имевших место фактах покупки сырья, содержащего медь, его перепродажи, покупки либо передачи по давальческой схеме ООО «Свелен», перевозки и дальнейшей продажи подконтрольной ему (Семёнову С.В.) организации - нерезиденту РФ, согласно которым ООО «Рубикон М» во 2 квартале .............................. года якобы осуществило покупку товара на общую сумму 161 292 562,96 рублей, уплатив стоимость НДС - 18% в размере 24 603 950 рублей, с учетом завышения якобы уплаченного налога на сумму в размере 6 711 650 рублей, а также продажу товаров по договору с инопартнером по ставке НДС - 0%, в результате чего у ООО «Рубикон М» в соответствии со ст.ст. 171, 172 НК РФ якобы возникло право на возмещение НДС в размере 24 603 950 рублей.

Поклонская Л.М., действуя умышленно, согласно отведенной ей роли, совместно и согласованно с Семёновым С.В., в составе организованной преступной группы, не позднее <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, изготовила налоговую декларацию по НДС ООО «Рубикон М» за 2 квартал .............................. года, в которой в нарушение ст.ст. 171, 172, 176 НК РФ, отразила в строке 050 раздела 1 заведомо ложные сведения об исчисленной к возмещению из бюджета РФ сумме НДС в размере 24 603 950 рублей, в том числе завышенного налога в размере 6 711 650 рублей, включив в раздел 3 п.п. 8, 14 и 16 налоговой декларации ООО «Рубикон М» заведомо ложные сведения о суммах налога, подлежащего вычету при приобретении товаров по договорам.

<дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, действуя по указанию Семёнова С.В., желая ввести сотрудников налоговых органов в заблуждение и путем обмана получить незаконное право на возмещение НДС из бюджета РФ в пользу ООО «Рубикон М» на сумму в размере 24 603 950 рублей, то есть в особо крупном размере, Поклонская Л.М., используя служебное положение, обеспечила посредством телекоммуникационных каналов связи представление данной налоговой декларации в МИФНС № 8, расположенную по адресу: г. Санкт-Петербург, наб. канала Грибоедова, д. 133, что, в соответствии с действующим законодательством, послужило основанием для проведения налоговым органом камеральной налоговой проверки на предмет правомерности применения налоговых вычетов.

При этом, в период времени с <дата> по <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, участники организованной преступной группы Поклонская Л.M., Кадыков М.Ю., Решетов А.Н., Смирнов С.В., действуя под руководством Семёнова С.В., умышлено, каждый в соответствии с отведенными им ролями, совместно и согласованно, во исполнение единого преступного умысла, зная, что с <дата> МИФНС № 8 проводится камеральная налоговая проверка ООО «Рубикон М» по декларации по НДС за 2 квартал .............................. года от <дата>, с целью обмана сотрудников налоговых органов относительно законности совершаемых действий, обеспечили от имени подконтрольных юридических лиц изготовление и предоставление инспектору отдела камеральных проверок № 5 МИФНС № 8 С5 копий подложной документации, создающей видимость реальной финансово-хозяйственной деятельности, якобы подтверждающей обоснованность заявленного к возмещению НДС:

- книги покупок ООО «Рубикон М» за 2 квартал .............................. года, содержащей заведомо ложные сведения, в соответствии с которыми Общество в период с <дата> по <дата> якобы осуществило покупку металлических изделий на сумму 161 292 562, 96 рублей, уплатив НДС (18%) в размере 24 603 950,30 рублей;

- книги продаж ООО «Рубикон М» за 2 квартал .............................. года, содержащей заведомо ложные сведения, в соответствии с которыми Общество в период с <дата> по <дата> якобы осуществило поставку металлических изделий компании подконтрольной Семёнову С.В. «Saritop Limited» («Саритоп Лимитед») и «Ormanton United LLP» («Ормантон Юнайтед ЭлЭлПи»), на сумму 136 915 434 рубля 60 копеек;

- дополнительных соглашений к контракту № хххх от <дата> от <дата>, <дата>;

- приложения № хххх от <дата> к контракту № хххх от <дата> на товар: катанка медная МКЛ 20, стоимость 14 100 долларов США за 1 мт;

- приложения № хххх от <дата> к контракту № хххх от <дата> на товар: катанка медная МКЛ 20, 22, стоимость 14 100 долларов США за 1 мт;

- приложения № хххх от <дата> к контракту № хххх от <дата> на товар: катанка медная МКЛ 20, стоимость за 14 100 долларов США за 1 мт;

- контракта № хххх от <дата> с фирмой «Ormanton United LLP» («Ормантон Юнайтед ЭлЭлПи»), на поставку металлических изделий согласно приложениям на каждую партию. Стоимость контракта – 1 500 000 000 рублей;

- дополнительных соглашений от <дата>, <дата>, <дата> к контракту № хххх от <дата>;

- приложения № хххх от <дата> к контракту № хххх от <дата> на товар: катанка медная МКЛ 20,22, стоимость 14 100 долларов США за 1 мт;

- договора купли-продажи № хххх от <дата> между ООО «Рубикон М» - и ООО «Свелен» с приложениями к нему, в соответствии с которым ООО «Рубикон М» якобы приобретает у ООО «Свелен» медную катанку;

- договора купли-продажи № хххх от <дата> между ООО «Свелен» и ЗАО «МД» о приобретении ООО «Свелен» медесодержащего сырья;

- договора купли-продажи № хххх от <дата> между ЗАО «МД» и ООО «Медный торговый дом», в соответствии с которым ЗАО «МД» якобы приобретает у ООО «Медный Торговый Дом» медесодержащее сырье;

- договора купли-продажи № хххх от <дата> между ООО «Медный торговый Дом» и ООО «ПетроСнабСервис», в соответствии с которым ООО «Медный Торговый Дом» якобы приобретает у ООО «ПетроСнабСервис» медесодержащее сырье;

- транспортных накладных и доверенности на водителей, осуществлявших перевозку «катанки медной МКЛ», якобы принадлежащей ООО «Рубикон М», в контейнерах со склада ООО «Свелен» по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Стачек д. 47 ОАО «Кировский завод» до ЗАО «Первый Контейнерный Терминал», расположенного по адресу: г. Санкт-Петербург, дорога на Турухтанные острова, д. 17 (СВХ);

- иной фиктивной документации,

При этом, С5, исходя из сложившейся практики, в ходе проведения проверки использовались проведенные ранее:

Таким образом, Семёнов С.В., Кадыков М.Ю., Поклонская Л.М., Смирнов С.В., Решетов А.Н., действуя в составе организованной преступной группы, своими преступными действиями, направленными на совершение мошенничества путем обмана, в период с <дата> по <дата> ввели в заблуждение относительно законности требований о возмещении налога из бюджета РФ главного государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № 5 МИФНС № 8 С5, проводившую камеральную налоговую проверку в отношении ООО «Рубикон М», на основании результатов которой и.о. заместителя начальника МИФНС № 8 С6 <дата> было вынесено решение № хххх о возмещении ООО «Рубикон М» суммы НДС, заявленной к возмещению, в размере 24 603 950 рублей за 2 квартал .............................. года.

Далее, Поклонская Л.М., находясь на территории г. Санкт-Петербурга, продолжая реализовывать преступный умысел, направленный на хищение денежных средств в особо крупном размере из бюджета РФ, действуя в соответствии с отведённой ей ролью, не позднее <дата> изготовила заявление № б/н от имени генерального директора ООО «Рубикон М» Смирнова С.В. о перечислении указанных денежных средств на расчетный счет Общества, после чего, используя свое служебное положение, подписала его как главный бухгалтер, а Смирнов С.В., используя свое служебное положение, подписал от имени генерального директора ООО «Рубикон М» и лично предоставил в налоговый орган, при этом указанное заявление было зарегистрировано в налоговом органе <дата> за № хххх.

Таким образом <дата> участники организованной преступной группы Семёнов С.В., Кадыков М.Ю., Поклонская Л.М., Смирнов С.В., Решетов А.Н., действуя умышленно, на основании вышеуказанного решения МИФНС № 8, получили с расчетного счета Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу № хххх открытого в Северо-Западном Главном управлении Санкт-Петербургского филиала Центрального банка Российской Федерации, расположенного по адресу: г. Санкт-Петербург, наб. реки Фонтанки, д. 68-74, похищенные денежные средства в сумме 6 711 650 рублей, то есть в особо крупном размере, на расчетный счет ООО «Рубикон М» № хххх, открытый в дополнительном офисе «Кировский» филиала «Санкт-Петербургский» АО «Альфа-Банк», расположенном по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Стачек, д. 47, лит. Е, после чего распорядились ими по собственному усмотрению, причинив своими преступными действиями ущерб Российской Федерации на указанную сумму.

Семёнов Сергей Викторович, Поклонская Людмила Михайловна и Смирнов Сергей Владимирович, Решетов Александр Николаевич и Кадыков Михаил Юрьевич совершили мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной группой, в особо крупном размере, а Семёновым С.В., Поклонской Л.М. и Смирновым С.В. также совершенное с использованием своего служебного положения, при следующих обстоятельствах:

Далее, с целью исполнения своего преступного умысла, Семёнов С.В., в указанный период времени, находясь на территории г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области, с целью обеспечения деятельности организованной преступной группы под его руководством и расширения противоправной деятельности по незаконному возмещению НДС из бюджета РФ, для обеспечения деятельности по поставке сырья, переработке продукции, производства расчетов и изготовления подложной бухгалтерской документации, привлек для участия в организованной преступной группе ранее знакомых Кадыкова М.Ю., Решетова А.Н., Смирнова С.В., Поклонскую Л.M., которые дали свое согласие на вступление в организованную преступную группу и участие в совершении мошенничества - хищения денежных средств на территории г. Санкт-Петербурга в особо крупном размере из бюджета Российской Федерации путем обмана работников налоговых органов, вступив с последними в преступный сговор и осведомив привлеченных участников о деятельности организованной преступной группы.

Кадыков М.Ю., Решетов А.Н., Смирнов С.В., являющийся учредителем и генеральным директором ООО «Рубикон М» (ИНН 4703036760), и Поклонская Л.M., являющаяся с <дата> главным бухгалтером данного Общества, в обязанности которой входит ведение бухгалтерского учета, составление бухгалтерской и налоговой отчетности, находясь в непосредственном подчинении Семёнова С.В., будучи осведомленными о совершении под его руководством мошенничества, выполняли распределенные им обязанности, полностью аналогичные тем, которые они осуществляли при совершении вышеуказанных преступлений

С1, С3, С1, С4, находясь в непосредственном подчинении Семёнова С.В., будучи не осведомленными о совершаемой преступной деятельности, выполняли распределенные им обязанности, полностью аналогичные тем, которые они осуществляли при описании обстоятельств предыдущих преступлений.

Семёнов С.В., являясь с <дата> соучредителем с долей 15 % уставного капитала и в соответствии с приказом № хххх от <дата> генеральным директором ООО «Свелен» (ИНН 7802164165), и обладая в соответствии с Уставом Общества единоличным исполнительным органом предприятия, несущим полную ответственность за последствия принимаемых им решений, ответственным за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, способным самостоятельно без доверенности действовать от имени Общества, осуществляя деятельность по оптовой торговле цветными металлами, в том числе сплавами меди, подпадающим под применение ставки НДС 0% при его экспорте, достоверно зная о положениях ст. ст.146, п.п. 1 п. 2 ст. 151, 166, 169, 171 172, 176 НК РФ, в период с <дата> по <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области, разработал преступный план, в соответствии с которым преступная деятельность осуществляется при сокрытии участниками организованной преступной группы своих преступных действий, с соблюдением конспирации и созданием видимости легальной деятельности подконтрольных организованной преступной группе юридических лиц посредством использования организованной преступной группой (для создания видимости реальной финансово-хозяйственной деятельности и конспирации) подконтрольных им юридических лиц, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в нарушение требований ст. 11 ФЗ «Об ООО» без надлежащего волеизъявления лица на создание общества с ограниченной ответственностью, являющихся «фиктивными юридическими лицами» (не осуществляющими реальной финансово-хозяйственной деятельности), с якобы легитимным единоличным исполнительным органом – генеральным директором, избранным якобы законно, в соответствии со ст.ст. 33, 40 ФЗ «Об ООО» и ст. 91 ГК РФ, для документального оформления мнимых сделок, ничтожных в силу ст. 170 ГК РФ, совершаемых лишь для вида, без намерения создавать соответствующие правовые последствия, для создания видимости осуществления финансово-хозяйственной деятельности и подачи в налоговый орган налоговых деклараций по НДС с заявленной в ней суммой налога к возмещению и подложной документации, содержащей заведомо ложные сведения.

Далее, в период времени с <дата> по <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, Семёнов С.В., реализуя совместный преступный план, направленный на хищение денежных средств в особо крупном размере путём обмана сотрудников налоговых органов, посредством незаконного возмещения НДС из бюджета Российской Федерации за 4 квартал .............................. года от имени ООО «Рубикон М», действуя в составе организованной преступной группы и в соответствии с отведенной ему ролью, являясь генеральным директором вышеуказанного ООО «Свелен», приискал неустановленных предварительным следствием инопартнеров – фактических покупателей товара, согласовал с ними поставку товара по рыночной стоимости, после чего обеспечил приискание неустановленных предварительным следствием фактических поставщиков товара подчиненными ему сотрудниками.

Так, Решетов А.Н., в период с <дата> по <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, в том числе в д. 47 на пр. Стачек, действуя умышленно, согласно отведенной ему роли в подразделении организованной преступной группы под руководством Семёнова С.В. и по указанию последнего, совместно с С3, используя ранее заключенные ООО «Свелен» договоры с неустановленными реальными поставщиками медесодержащего сырья, обеспечил его доставку на территорию данного Общества, расположенного по вышеуказанному адресу, где не позднее <дата> данное сырьё было переработано в медесодержащую продукцию - медную катанку и реализовано Семёновым С.В. покупателям.

После чего Кадыков М.Ю., в указанный период времени, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, в том числе на пр. Стачек, д. 47, действуя умышленно, согласно отведенной ему роли в организованной преступной группе под руководством Семёнова С.В. и по указанию последнего, произвел расчет стоимости поставленного ООО «Свелен» для переработки сырья по завышенным ценам, что повлекло завышение стоимости готовой продукции якобы приобретенной ООО «Рубикон М» и, в том числе, включенного в данную стоимость НДС на сумму в размере 17 301 580 рублей свыше фактически уплаченного при приобретении готовой продукции НДС.

Далее, в период с <дата> по <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, в том числе в офисе ООО «Свелен» по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Стачек, д. 47, Кадыков М.Ю., Решетов А.Н., Поклонская Л.М. и Смирнов С.В., каждый действуя умышленно, реализуя преступный план, направленный на хищение денежных средств в особо крупном размере путём обмана сотрудников налоговых органов, посредством незаконного возмещения НДС из бюджета Российской Федерации за 4 квартал .............................. года от имени ООО «Рубикон М», действуя в составе организованной преступной группы и в соответствии с отведенной ему ролью, посредством составления фиктивных документов:

оформили реализацию медесодержащей продукции по завышенной стоимости от имени подконтрольной Семёнову С.В. организации - ООО «Рубикон М» к нерезиденту Российской Федерации - «Saritop Limited» («Саритоп Лимитед»), представителем которой в Российской Федерации по доверенности являлся С4, не осведомленный о целях деятельности организованной преступной группы.

Для осуществления вышеуказанного преступного умысла в указанный выше период времени, Семёнов С.В. приискал лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, осуществлявшее самостоятельную незаконную банковскую деятельность и предоставлявшее незаконные услуги по расчетам между подконтрольными юридическими лицами по основаниям и реквизитам заказчика, обналичиванию денежных средств, не осведомленное о совершении организованной преступной группой под руководством Семёнова С.В. хищения бюджетных денежных средств способом незаконного возмещения НДС.

Лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, действуя в указанный выше период времени, действуя в соответствии с достигнутой с Семёновым С.В. договоренностью о предоставлении вышеуказанных услуг за денежное вознаграждение в размере 0,8 % от суммы перечисленных денежных средств, не позднее <дата> обеспечило перечисление денежных средств через расчетные счета подконтрольных ему (лицу, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство) организаций на указанные Семёновым С.В. организации в счет оплаты поставки медесодержащего сырья.

После этого, в период времени с <дата> по <дата>, получая от Семёнова С.В. сведения о количестве поставленного медесодержащего сырья и его стоимости, лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, обеспечило изготовление подконтрольными ему сотрудниками, не осведомленными о преступном умысле Семёнова С.В., фиктивных договоров поставки и иной первичной бухгалтерской документации от подконтрольных ему (лицу, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство) ООО «ПромЭнергоКабель» (ИНН 7841471681), ООО «Стандарт-М» (ИНН 7802838456), ООО «Велек» (ИНН 7813571980), содержащих сведения о фиктивном движении сырья по заведомо для Семёнова С.В. завышенной стоимости, а также предоставил последнему сведения о водителях и транспортных средствах для внесения в журнал учета транспортных средств, осуществляющих въезд и выезд с территории ООО «Свелен», для создания тем самым видимости осуществления перевозки грузов.

Семёнов С.В., не позднее января .............................. года, используя вышеуказанные подконтрольные ему ООО «Рубикон М», ЗАО «МД» и «Saritop Limited» («Саритоп Лимитед»), не осуществляющие реальной финансово-хозяйственной деятельности и используемые им для личных нужд, с целью создания видимости реальной предпринимательской деятельности, а также подконтрольное ему ООО «Свелен», дал указание Поклонской Л.М. и Кадыкову М.Ю. изготовить от имени указанных организаций фиктивные бухгалтерские документы, якобы подтверждающие обоснованность заявленного к возмещению НДС.

При этом, Поклонская Л.М., в период с <дата> по <дата>, находясь в офисе ООО «Свелен», расположенном по вышеуказанному адресу, действуя умышленно, в соответствии с отведенной ей ролью в организованной преступной группе под руководством Семёнова С.В., на основании предоставленных последним сведений осуществила ведение бухгалтерского учета, якобы подтверждающего куплю-продажу медесодержащей продукции на основании договоров № хххх от <дата> между ООО «Рубикон М» и ООО «Свелен» (полученного по договору № хххх от <дата> между ООО «Свелен» и ЗАО «МД»), контракта № хххх от <дата> с «Saritop Limited» («Саритоп Лимитед»), после чего обеспечила внесение указанных документов в бухгалтерский учет ООО «Рубикон М».

С2, не осведомленный о преступном умысле Семёнова С.В., находясь на территории г. Санкт-Петербурга, в период с <дата> по <дата>, находясь в вышеуказанном офисе ООО «Свелен», будучи введенным в заблуждение относительно законности совершаемых им действий, при неустановленных обстоятельствах изготовил первичную бухгалтерскую документацию, исполнил подписи от имени генерального директора ООО «Рубикон М» Смирнова С.В. в фиктивных документах.

Кадыков М.Ю., находясь на территории г. Санкт-Петербурга, в том числе по месту расположения офиса ООО «Свелен», в период с <дата> по <дата>, действуя умышленно, согласно отведенной ему роли в организованной преступной группе под руководством Семёнова С.В., с целью создания видимости движения товара, обеспечил перечисление денежных средств на расчетные счета подконтрольных Семёнову С.В. организаций по завышенной стоимости:

с расчетного счета «Saritop limited» («Саритоп Лимитед») № хххх, открытого в AS «SMP Bank» (АС «СМП Банк»), Латвия, на расчетные счета ООО «Рубикон М» № хххх, открытый в филиале ОПЕРУ ОАО «Банк ВТБ в Санкт-Петербурге», № хххх, открытый в филиале «Санкт- Петербургский» ОАО «Альфа-Банк», и далее на расчетные счета ООО «Свелен» № хххх, открытый в ПАО «Банк «Санкт-Петербург», № хххх, открытый в филиале «Кировский объединённый» ОАО «Промышленно-строительный банк», и ЗАО «МД» № хххх, открытый в ПАО «Банк «Санкт- Петербург», а также на расчетный счет ООО «ПромЭнергоКабель» ИНН 7841471681 № хххх, открытый в Санкт-Петербургском филиале ОАО «АК БАНК».

Таким образом, Семёнов С.В., действуя умышленно, используя как генеральный директор ООО «Свелен» свое служебное положение, в период с <дата> по <дата>, во исполнение своего преступного умысла, руководствуясь корыстными побуждениями, обеспечил изготовление участниками организованной преступной группы Кадыковым М.Ю., Поклонской Л.М., Решетовым А.Н. подложной документации, содержащей заведомо ложные сведения о якобы имевших место фактах покупки сырья, содержащего медь, его перепродажи, покупки либо передачи по давальческой схеме ООО «Свелен», перевозки и дальнейшей продажи подконтрольной ему (Семёнову С.В.) организации - нерезиденту РФ, согласно которым ООО «Рубикон М» в 4 квартале .............................. года якобы осуществило покупку товара на общую сумму 263 597 303 рубля, уплатив стоимость НДС - 18% в размере 47 400 422 рублей, с учетом завышения якобы уплаченного налога на сумму в размере 17 301 580 рублей, а также продажу товаров по договору с инопартнером по ставке НДС - 0%, в результате чего у ООО «Рубикон М» в соответствии со ст.ст. 171, 172 НК РФ якобы возникло право на возмещение НДС в размере 47 400 422 рублей.

Поклонская Л.М., используя как главный бухгалтер ООО «Рубикон М» свое служебное положение, действуя умышленно, согласно отведенной ей роли, совместно и согласованно с Семёновым С.В., в составе организованной преступной группы, не позднее <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, изготовила налоговую декларацию по НДС ООО «Рубикон М» за 4 квартал .............................. года, в которой в нарушение ст.ст. 171, 172, 176 НК РФ, отразила в строке 050 раздела 1 заведомо ложные сведения об исчисленной к возмещению из бюджета РФ сумме НДС в размере 47 400 422 рубля, в том числе завышенного налога в размере 17 301 580 рублей, включив в раздел 3 п.п. 8, 14 и 16 налоговой декларации ООО «Рубикон М» заведомо ложные сведения о суммах налога, подлежащего вычету при приобретении товаров по договорам.

Далее <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, действуя по указанию Семёнова С.В., желая ввести сотрудников налоговых органов в заблуждение и путем обмана получить незаконное право на возмещение НДС из бюджета РФ в пользу ООО «Рубикон М» на сумму в размере 47 400 422 рубля, то есть в особо крупном размере, Поклонская Л.М., используя служебное положение, обеспечила посредством телекоммуникационных каналов связи представление данной налоговой декларации в МИФНС № 8, расположенную по вышеуказанному адресу, что, в соответствии с действующим законодательством, послужило основанием для проведения налоговым органом камеральной налоговой проверки на предмет правомерности применения налоговых вычетов.

При этом, в период времени с <дата> по <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, участники организованной преступной группы Поклонская Л.M., Кадыков М.Ю., Решетов А.Н., Смирнов С.В., действуя под руководством Семёнова С.В., умышлено, каждый в соответствии с отведенными им ролями, совместно и согласованно, во исполнение единого преступного умысла, зная, что с <дата> МИФНС № 8 проводится камеральная налоговая проверка ООО «Рубикон М» по декларации по НДС за 4 квартал .............................. года от <дата>, с целью обмана сотрудников налоговых органов относительно законности совершаемых действий, обеспечили от имени подконтрольных юридических лиц изготовление и предоставление инспектору отдела камеральных проверок № 5 МИФНС № 8 С5 копий подложной документации, создающей видимость реальной финансово-хозяйственной деятельности, якобы подтверждающей обоснованность заявленного к возмещению НДС:

- книги покупок ООО «Рубикон М» за 4 квартал .............................. года, содержащей заведомо ложные сведения, в соответствии с которыми Общество в период с <дата> по <дата> якобы осуществило покупку металлических изделий на сумму 310 736 131,93 рублей, уплатив НДС (18%) в размере 47 400 422 рублей;

- книги продаж ООО «Рубикон М» за 4 квартал .............................. года, содержащей заведомо ложные сведения, в соответствии с которыми Общество в период с <дата> по <дата> якобы осуществило поставку металлических изделий компании подконтрольной Семёнову С.В. «Saritop Limited» («Саритоп Лимитед») на сумму 263 597 303 рублей;

- дополнительных соглашений к контракту № хххх от <дата> от <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>;

- приложений № хххх от <дата>, № хххх от <дата>, № хххх от <дата>, № хххх от <дата>, № хххх от <дата>, № хххх от <дата>, № хххх от <дата>, № хххх от <дата>, № хххх от <дата> к контракту № хххх от <дата> на товар: катанка медная МКЛ 20 стоимость 14 100 $ долларов США;

- договора купли-продажи № хххх от <дата> между ООО «Рубикон М» - и ООО «Свелен», с приложением – спецификациями, в соответствии с которым ООО «Рубикон М» якобы приобретает у ООО «Свелен» медную катанку;

- дополнительных соглашений б/н от <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата> к договору № хххх от <дата>;

- договора купли-продажи № хххх от <дата> между ЗАО «МД» и ООО «ПромЭнергоКабель», в соответствии с которым ЗАО «МД» якобы приобретает у ООО «ПромЭнергоКабель» кабель нефтепогружной;

- договора купли-продажи № хххх от <дата>, между ООО «ПромЭнергоКабель» и ООО «Стандарт М», согласно которому ООО «ПромЭнергоКабель» якобы приобретает у ООО «Стандарт М» нефтепогружной кабель;

- договора купли-продажи № хххх от <дата>, между ООО «Стандарт М» и ООО «Велек», согласно которому ООО «ПромЭнергоКабель» приобретает у ООО «Велек» проволоку медную;

- транспортных накладных и доверенности на водителей, осуществлявших перевозку «катанки медной МКЛ», якобы принадлежащей ООО «Рубикон М», в контейнерах со склада ООО «Свелен» по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Стачек д. 47 ОАО «Кировский завод» до ЗАО «Первый контейнерный терминал» (ПКТ), расположенного по адресу: г. Санкт-Петербург, дорога на Турухтанные острова, д. 17 (СВХ);

- иной фиктивной документации,

При этом, С5, исходя из сложившейся практики, в ходе проведения проверки использовались проведенные ранее:

- допрос генерального директора ООО «Свелен» Семёнова С.В. от <дата>, который, умышленно, с целью обмана, сообщил заведомо ложные сведения об обоснованности заявленного к возмещению НДС из бюджета РФ, подтвердив факт заключения договоров с ЗАО «МД», ООО «Рубикон М», а также факт выполнения работ, которые воспринимались должностными лицами налогового органа как подлинные, чем ввел С5 в заблуждение.

Таким образом, Семёнов С.В., Кадыков М.Ю., Поклонская Л.М., Смирнов С.В., Решетов А.Н., действуя в составе организованной преступной группы, своими преступными действиями, направленными на совершение мошенничества путем обмана, в период с <дата> по <дата> ввели в заблуждение относительно законности требований о возмещении налога из бюджета РФ главного государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № 5 МИФНС № 8 С5, проводившую камеральную налоговую проверку в отношении ООО «Рубикон М», на основании результатов которой заместителем начальника МИФНС № 8 С6 <дата> было вынесено решение № хххх о возмещении ООО «Рубикон М» суммы НДС, заявленной к возмещению, в размере 47 400 422 рублей за 4 квартал .............................. года.

Далее, Поклонская Л.М., находясь на территории г. Санкт-Петербурга, продолжая реализовывать преступный умысел, направленный на хищение денежных средств в особо крупном размере из бюджета РФ, действуя в соответствии с отведённой ей ролью, не позднее <дата> изготовила заявление № б/н от имени генерального директора ООО «Рубикон М» Смирнова С.В. о перечислении указанных денежных средств на расчетный счет Общества, после чего, используя свое служебное положение, подписала его как главный бухгалтер, а Смирнов С.В., используя свое служебное положение, подписал от имени генерального директора ООО «Рубикон М» и лично предоставил в налоговый орган, при этом указанное заявление было зарегистрировано в налоговом органе <дата> за № хххх.

Таким образом, <дата> участники организованной преступной группы Семёнов С.В., Кадыков М.Ю., Поклонская Л.М., Смирнов С.В., Решетов А.Н., действуя умышленно, на основании вышеуказанного решения МИФНС № 8, получили с расчетного счета Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу № хххх открытого в Северо-Западном Главном управлении Санкт-Петербургского филиала Центрального банка Российской Федерации, расположенного по адресу: г. Санкт-Петербург, наб. реки Фонтанки, д. 68-74, похищенные денежные средства в сумме 17 301 580 рублей, то есть в особо крупном размере, на расчетный счет ООО «Рубикон М» № хххх, открытый в дополнительном офисе «Кировский» филиала «Санкт-Петербургский» АО «Альфа-Банк», расположенном по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Стачек, д. 47, лит. Е, после чего распорядились ими по собственному усмотрению, причинив своими преступными действиями ущерб Российской Федерации на указанную сумму.

Семёнов Сергей Викторович, Поклонская Людмила Михайловна, Смирнов Сергей Владимирович, Решетов Александр Николаевич и Кадыков Михаил Юрьевич совершили мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной группой, в особо крупном размере, а Семёновым С.В. и Поклонской Л.М. совершенное также с использованием своего служебного положения, при следующих обстоятельствах:

Далее, с целью исполнения своего преступного умысла, Семёнов С.В., в указанный период времени, находясь на территории г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области, с целью обеспечения деятельности организованной преступной группы под его руководством и расширения противоправной деятельности по незаконному возмещению НДС из бюджета РФ, для обеспечения деятельности по поставке сырья, переработке продукции, производства расчетов и изготовления подложной бухгалтерской документации, привлек для участия в организованной преступной группе ранее знакомых Кадыкова М.Ю., Решетова А.Н., Смирнова С.В., Поклонскую Л.M., которые дали свое согласие на вступление в организованную преступную группу и участие в совершении мошенничества - хищения денежных средств на территории г. Санкт-Петербурга в особо крупном размере из бюджета Российской Федерации путем обмана работников налоговых органов, вступив с последними в преступный сговор и осведомив привлеченных участников о деятельности организованной преступной группы.,

При этом Семёнов С.В., осуществляя руководство организованной преступной группой, распределил роли между ее участниками, согласно которым он (Семёнов С.В.) должен был осуществлять те же действия, что и при совершении вышеуказанных преступлений.

Кадыков М.Ю., Решетов А.Н., Смирнов С.В.и Поклонская Л.M., являющаяся с <дата> главным бухгалтером ООО «Рубикон М», в обязанности которой входило ведение бухгалтерского учета, составление бухгалтерской и налоговой отчетности, находясь в непосредственном подчинении Семёнова С.В., будучи осведомленными о совершении под его руководством мошенничества, должны были выполнять распределенные им обязанности, полностью аналогичные тем, которые указаны при совершении вышеописанных преступлений.

Семёнов С.В., являясь с <дата> соучредителем с долей 15 % уставного капитала и в соответствии с приказом № хххх от <дата> генеральным директором ООО «Свелен» (ИНН 7802164165), и обладая в соответствии с Уставом Общества единоличным исполнительным органом предприятия, несущим полную ответственность за последствия принимаемых им решений, ответственным за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, способным самостоятельно без доверенности действовать от имени Общества, осуществляя деятельность по оптовой торговле цветными металлами, в том числе сплавами меди, подпадающим под применение ставки НДС 0% при его экспорте, достоверно зная о положениях ст. ст.146, п.п. 1 п. 2 ст. 151, 166, 169, 171 172, 176 НК РФ, в период с <дата> по <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области, разработал преступный план, в соответствии с которым преступная деятельность осуществляется при сокрытии участниками организованной преступной группы своих преступных действий, с соблюдением конспирации и созданием видимости легальной деятельности подконтрольных организованной преступной группе юридических лиц посредством использования организованной преступной группой (для создания видимости реальной финансово-хозяйственной деятельности и конспирации) подконтрольных им юридических лиц, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в нарушение требований ст. 11 ФЗ «Об ООО» без надлежащего волеизъявления лица на создание общества с ограниченной ответственностью, являющихся «фиктивными юридическими лицами» (не осуществляющими реальной финансово-хозяйственной деятельности), с якобы легитимным единоличным исполнительным органом – генеральным директором, избранным якобы законно, в соответствии со ст.ст. 33, 40 ФЗ «Об ООО» и ст. 91 ГК РФ, устанавливающими порядок назначения единоличного исполнительного органа общества общим собранием легитимных участников общества, для документального оформления мнимых сделок, ничтожных в силу ст. 170 ГК РФ, совершаемых лишь для вида, без намерения создавать соответствующие правовые последствия, для создания видимости осуществления финансово-хозяйственной деятельности и подачи в налоговый орган налоговых деклараций по НДС с заявленной в ней суммой налога к возмещению и подложной документации, содержащей заведомо ложные сведения.

Далее, в период времени с <дата> по <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, Семёнов С.В., реализуя совместный преступный план, направленный на хищение денежных средств в особо крупном размере путём обмана сотрудников налоговых органов, посредством незаконного возмещения НДС из бюджета Российской Федерации за 3 квартал .............................. года от имени ООО «Рубикон М», действуя в составе организованной преступной группы и в соответствии с отведенной ему ролью, являясь генеральным директором вышеуказанного ООО «Свелен», расположенного по адресу: Санкт-Петербург, пр.Стачек, д. 47, приискал неустановленных предварительным следствием инопартнеров – фактических покупателей товара, согласовал с ними поставку товара по рыночной стоимости, после чего обеспечил приискание неустановленных предварительным следствием фактических поставщиков товара подчиненными ему сотрудниками.

Так, Решетов А.Н., в указанный период времени, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, в том числе по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Стачек, д. 47, действуя умышленно, согласно отведенной ему роли в подразделении организованной преступной группы под руководством Семёнова С.В. и по указанию последнего, совместно с С3, используя ранее заключенные ООО «Свелен» договоры с неустановленными реальными поставщиками медесодержащего сырья, обеспечил его доставку на территорию ООО «Свелен», расположенного по вышеуказанному адресу, где не позднее <дата> указанное сырьё было переработано в медесодержащую продукцию - медную катанку и реализовано Семёновым С.В. покупателям.

После чего Кадыков М.Ю., в указанный период времени, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, в том числе по адресу д. 47 на пр. Стачек, действуя умышленно, согласно отведенной ему роли в организованной преступной группе под руководством Семёнова С.В. и по указанию последнего, произвел расчет стоимости поставленного ООО «Свелен» для переработки сырья по завышенным ценам, что повлекло завышение стоимости готовой продукции якобы приобретенной ООО «Рубикон М» и, в том числе, включенного в данную стоимость НДС на сумму в размере 30 479 460 рублей свыше фактически уплаченного при приобретении готовой продукции НДС.

Далее, в указанный период времени, находясь на территории г. Санкт- Петербурга, в том числе в офисе ООО «Свелен» по указанному выше адресу, Кадыков М.Ю., Решетов А.Н., Поклонская Л.М. и Смирнов С.В., каждый действуя умышленно, реализуя вышеуказанный преступный план, направленный на хищение денежных средств посредством незаконного возмещения НДС из бюджета Российской Федерации за 3 квартал .............................. года от имени ООО «Рубикон М», действуя в составе организованной преступной группы и в соответствии с отведенной ему ролью, посредством составления фиктивных документов:

Для осуществления вышеуказанного преступного умысла в указанный период времени Семёнов С.В. приискал лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, осуществлявшее самостоятельную незаконную банковскую деятельность и предоставлявшее незаконные услуги по расчетам между подконтрольными юридическими лицами по основаниям и реквизитам заказчика, обналичиванию денежных средств, не осведомленное о совершении организованной преступной группой под руководством Семёнова С.В. хищения бюджетных денежных средств способом незаконного возмещения НДС.

Лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, действуя в указанный выше период времени, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, используя под офис помещения, расположенные на момент совершения преступления по адресу: г. Санкт-Петербург, наб. реки Фонтанки, д. 127, действуя в соответствии с достигнутой с Семёновым С.В. договоренностью об предоставлении вышеуказанных услуг за денежное вознаграждение в размере 1,2 % от суммы перечисленных денежных средств, не позднее <дата> обеспечило перечисление денежных средств через расчетные счета подконтрольных ему (лицу, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство) организаций на указанные Семёновым С.В. организации в счет оплаты поставки медесодержащего сырья,

После этого, в период времени с <дата> по <дата>, получая от Семёнова С.В. сведения о количестве поставленного медесодержащего сырья и его стоимости, лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, обеспечило изготовление подконтрольными ему сотрудниками, не осведомленными о преступном умысле Семёнова С.В., фиктивных договоров поставки и иной первичной бухгалтерской документации от подконтрольных ему (лицу, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство) ООО «ПромЭнергоКабель» (ИНН 7841471681), ООО «Стандарт-М» (ИНН 7802838456), ООО «РаМир» (ИНН 7841480238), ООО «БизнесПарк» (ИНН 7805603484), ООО «Велек» (ИНН 7813571980), содержащих сведения о фиктивном движении сырья по заведомо для Семёнова С.В. завышенной стоимости, а также предоставило последнему сведения о водителях и транспортных средствах для внесения в журнал учета транспортных средств, осуществляющих въезд и выезд с территории ООО «Свелен», для создания тем самым видимости осуществления перевозки грузов.

Семёнов С.В., не позднее ноября .............................. года, используя вышеуказанные подконтрольные ему ООО «Рубикон М», ЗАО «МД» и «Saritop Limited» («Саритоп Лимитед»), не осуществляющие реальной финансово-хозяйственной деятельности и используемые им для личных нужд, с целью создания видимости реальной предпринимательской деятельности, а также подконтрольное ему ООО «Свелен», дал указание Поклонской Л.М. и Кадыкову М.Ю. изготовить от имени указанных организаций фиктивные бухгалтерские документы, якобы подтверждающие обоснованность заявленного к возмещению НДС.

При этом, Поклонская Л.М., в период с <дата> по <дата>, находясь в вышеуказанном офисе, действуя умышленно, в соответствии с отведенной ей ролью в организованной преступной группе под руководством Семёнова С.В., на основании предоставленных последним сведений осуществила ведение бухгалтерского учета, якобы подтверждающего куплю-продажу медесодержащей продукции на основании договоров № хххх от <дата> между ООО «Рубикон М» и ООО «Свелен», (поступившей по договору № хххх от <дата> между ООО «Свелен» и ЗАО «МД»), а также контракта № хххх от <дата> с компанией «Saritop Limited» («Саритоп Лимитед»), и обеспечила внесение указанных документов в бухгалтерский учет ООО «Рубикон М».

С2., не осведомленный о преступном умысле Семёнова С.В., находясь на территории г. Санкт-Петербурга, в период с <дата> по <дата>, находясь в вышеуказанном офисе ООО «Свелен», будучи введенным в заблуждение относительно законности совершаемых им действий, при неустановленных обстоятельствах изготовил первичную бухгалтерскую документацию, исполнил подписи от имени генерального директора ООО «Рубикон М» Смирнова С.В. в фиктивных документах.

с расчетного счета «Saritop limited» («Саритоп Лимитед») № хххх, открытого в AS «SMP Bank» (АС «СМП Банк»), Латвия, на расчетные счета ООО «Рубикон М» № хххх, открытый в филиале ОПЕРУ ОАО «Банк ВТБ в Санкт-Петербурге», № хххх, открытый в филиале «Санкт- Петербургский» ОАО «Альфа-Банк», и далее на расчетные счета ООО «Свелен» № хххх, открытый в ПАО «Банк «Санкт-Петербург», № хххх, открытый в филиале «Кировский объединённый» ОАО «Промышленно-строительный банк», и ЗАО «МД» № хххх, открытый в ПАО «Банк «Санкт- Петербург», а также на расчетный счет ООО «ПромЭнергоКабель» ИНН 7841471681 № хххх, открытый в Санкт-Петербургском филиале ОАО «АК БАНК».

Таким образом, Семёнов С.В., действуя умышленно, используя как генеральный директор ООО «Свелен» свое служебное положение, в период с <дата> по <дата>, во исполнение своего преступного умысла, руководствуясь корыстными побуждениями, обеспечил изготовление участниками организованной преступной группы Кадыковым М.Ю., Поклонской Л.М., Решетовым А.Н. подложной документации, содержащей заведомо ложные сведения о якобы имевших место фактах покупки сырья, содержащего медь, его перепродажи, покупки либо передачи по давальческой схеме ООО «Свелен», перевозки и дальнейшей продажи подконтрольной ему (Семёнову С.В.) организации - нерезиденту РФ «Saritop limited» («Саритоп Лимитед»), согласно которым ООО «Рубикон М» в 3 квартале .............................. года якобы осуществило покупку товара на общую сумму 770 334 626 рублей, уплатив стоимость НДС - 18% в размере 138 467 740 рублей, с учетом завышения якобы уплаченного налога на сумму в размере 30 479 460 рублей, а также продажу товаров по договору с указанным инопартнером по ставке НДС - 0%, в результате чего у ООО «Рубикон М» в соответствии со ст.ст. 171, 172 НК РФ якобы возникло право на возмещение НДС в размере 138 467 740 рублей.

Поклонская Л.М., используя как главный бухгалтер ООО «Рубикон М» свое служебное положение, действуя умышленно, согласно отведенной ей роли, совместно и согласованно с Семёновым С.В., в составе организованной преступной группы, не позднее <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, изготовила налоговую декларацию по НДС ООО «Рубикон М» за 3 квартал .............................. года, в которой в нарушение ст.ст. 171, 172, 176 НК РФ отразила в строке 050 раздела 1 заведомо ложные сведения об исчисленной к возмещению из бюджета РФ сумме НДС в размере 138 467 740 рублей, в том числе завышенного налога в размере 30 479 460 рублей, включив в раздел 3 п.п. 8, 14 и 16 налоговой декларации ООО «Рубикон М» заведомо ложные сведения о суммах налога, подлежащего вычету при приобретении товаров по договорам.

<дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, действуя по указанию Семёнова С.В., желая ввести сотрудников налоговых органов в заблуждение и путем обмана получить незаконное право на возмещение НДС из бюджета РФ в пользу ООО «Рубикон М» на сумму в размере 138 467 740 рублей, то есть в особо крупном размере, Поклонская Л.М., используя служебное положение, обеспечила посредством телекоммуникационных каналов связи представление данной налоговой декларации в МИФНС № 8, расположенную по адресу: г. Санкт-Петербург, наб. канала Грибоедова, д. 133, что, в соответствии с действующим законодательством, послужило основанием для проведения налоговым органом камеральной налоговой проверки на предмет правомерности применения налоговых вычетов.

При этом, в период времени с <дата> по <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, участники организованной преступной группы Поклонская Л.M., Кадыков М.Ю., Решетов А.Н., Смирнов С.В., действуя под руководством Семёнова С.В., умышлено, каждый в соответствии с отведенными им ролями, совместно и согласованно, во исполнение единого преступного умысла, зная, что с <дата> МИФНС № 8 проводится камеральная налоговая проверка ООО «Рубикон М» по декларации по НДС за 3 квартал .............................. года от <дата>, с целью обмана сотрудников налоговых органов относительно законности совершаемых действий, обеспечили от имени подконтрольных юридических лиц изготовление и предоставление инспектору отдела камеральных проверок № 5 МИФНС № 8 С5 копий подложной документации, создающей видимость реальной финансово-хозяйственной деятельности, якобы подтверждающей обоснованность заявленного к возмещению НДС:

- книги покупок ООО «Рубикон М» за 3 квартал .............................. года, содержащей заведомо ложные сведения, в соответствии с которыми Общество в период с <дата> по <дата> якобы осуществило покупку металлических изделий на сумму 907 292 117 рублей 85 копеек, уплатив НДС (18%) в размере 138 467 739 рублей 91 копейки;

- книги продаж ООО «Рубикон М» за 3 квартал .............................. года, содержащей заведомо ложные сведения, в соответствии с которыми Общество в период с <дата> по <дата> якобы осуществило поставку металлических изделий компании подконтрольной Семёнову С.В. «Saritop Limited» («Саритоп Лимитед»), на сумму 770 334 625 рублей 82 копейки;

- контракта № хххх от <дата> между ООО «Рубикон М» и компанией «Saritop Limited» («Саритоп Лимитед») на поставку металлических изделий, общей стоимостью 1 500 000 000 рублей, а также приложения к данному контракту №№ хххх на поставку каждой партии товара - катанки медной МКЛ 16-22, стоимостью 14100 долларов США за 1 мт;

- дополнительного соглашения от <дата>, <дата>, <дата>, <дата> к контракту № хххх от <дата>;

- дополнительных соглашений б/н от <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата> к договору № хххх от <дата>;

- договора купли-продажи № хххх от <дата> между ЗАО «МД» и ООО «Свелен», согласно которому ООО «Свелен» якобы приобретает у ЗАО «МД» медную катанку;

- транспортных накладных и доверенности на водителей, осуществлявших перевозку «катанки медной МКЛ», якобы принадлежащей ООО «Рубикон М», в контейнерах со склада ООО «Свелен» по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Стачек д. 47 ОАО «Кировский завод» до ЗАО «Первый контейнерный терминал» (ПКТ), расположенного по адресу: г. Санкт-Петербург, дорога на Турухтанные острова, д. 17 (СВХ);

- иной фиктивной документации,

При этом, С5, исходя из сложившейся практики, в ходе проведения проверки использовались проведенные ранее:

и протоколы допросов номинальных генеральных директоров С7, С8, С9, С10, подконтрольных лицу, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, ООО «ПромЭнергоКабель», ООО «Стандарт-М», ООО «ПетроТрейд», ООО «Бизнес-Парк», выступающих контрагентами при поставке медесодержащей продукции, не осведомленных о целях деятельности организованной преступной группы и о совершении хищений денежных средств в особо крупном размере из бюджета Российской Федерации путем обмана работников налоговых органов и введенных в заблуждение относительно совершаемых преступлений и характера выполняемых ими действий:

- допрос С7 от <дата>, которая, действуя под влиянием обмана, дала показания о том, что она якобы в действительности является единоличным исполнительным органом ООО «Стандарт-М», которое осуществляет реальную предпринимательскую деятельность и осуществляло покупку товаров у ООО «РаМир» и ООО «Олди-Металл», а также продажу товаров ООО «ПромЭнергоКабель», которые воспринимались должностными лицами налогового органа как подлинные;

- допрос С8 от <дата>, который, действуя под влиянием обмана, дал показания о том, что он, якобы, в действительности является единоличным исполнительным органом ООО «БизнесПарк», которое осуществляет реальную предпринимательскую деятельность и осуществляло продажу товаров ООО «Стандарт-М», которые воспринимались должностными лицами налогового органа как подлинные.

С9 <дата>, действуя под влиянием обмана, дала показания о том, что она якобы в действительности является единоличным исполнительным органом ООО «ПромЭнергоКабель», которое осуществляет реальную предпринимательскую деятельность и осуществляло покупку товаров у ООО «Стандарт-М», а также их продажу ЗАО «МД», которые воспринимались должностными лицами налогового органа как подлинные.

С10 <дата>, действуя под влиянием обмана, дал показания о том, что он якобы в действительности является единоличным исполнительным органом ООО «ПетроТрейд», которое осуществляет реальную предпринимательскую деятельность и осуществляло покупку товаров у ООО «Велек», а также их продажу ЗАО «МД», которые воспринимались должностными лицами налогового органа как подлинные.

Таким образом, Семёнов С.В., Кадыков М.Ю., Поклонская Л.М., Смирнов С.В., Решетов А.Н., действуя в составе организованной преступной группы, своими преступными действиями, направленными на совершение мошенничества путем обмана, в период с <дата> по <дата> ввели в заблуждение относительно законности требований о возмещении налога из бюджета РФ главного государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № 5 МИФНС № 8 С5, проводившую камеральную налоговую проверку в отношении ООО «Рубикон М», на основании результатов которой начальником МИФНС № 8 С11 <дата> было вынесено решение № хххх о возмещении ООО «Рубикон М» суммы НДС, заявленной к возмещению, в размере 138 467 740 рублей за 3 квартал .............................. года.

Таким образом, хххх участники организованной преступной группы Семёнов С.В., Кадыков М.Ю., Поклонская Л.М., Смирнов С.В., Решетов А.Н., действуя умышленно, на основании вышеуказанного решения МИФНС № 8, получили с расчетного счета Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу № хххх открытого в Северо-Западном Главном управлении Санкт-Петербургского филиала Центрального банка Российской Федерации, расположенного по адресу: г. Санкт-Петербург, наб. реки Фонтанки, д. 68-74, похищенные денежные средства в сумме 30 479 460 рублей, то есть в особо крупном размере, на расчетный счет ООО «Рубикон М» № хххх, открытый в дополнительном офисе «Кировский» филиала «Санкт-Петербургский» АО «Альфа-Банк», расположенном по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Стачек, д. 47, лит. Е, после чего распорядились ими по собственному усмотрению, причинив своими преступными действиями ущерб Российской Федерации на указанную сумму.

Семёнов Сергей Викторович, Поклонская Людмила Михайловна, Смирнов Сергей Владимирович, Решетов Александр Николаевич и Кадыков Михаил Юрьевич совершили мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной группой, в особо крупном размере, а Семёновым С.В. и Поклонской Л.М. также совершенное и с использованием своего служебного положения, при следующих обстоятельствах:

Далее, с целью исполнения своего преступного умысла, Семёнов С.В., в указанный период времени, находясь на территории г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области, с целью обеспечения деятельности организованной преступной группы под его руководством и расширения противоправной деятельности по незаконному возмещению НДС из бюджета РФ, для обеспечения деятельности по поставке сырья, переработке продукции, производства расчетов и изготовления подложной бухгалтерской документации, привлек для участия в организованной преступной группе ранее знакомых Кадыкова М.Ю., Решетова А.Н., Смирнова С.В., Поклонскую Л.M., которые дали свое согласие на вступление в организованную преступную группу и участие в совершении мошенничества - хищения денежных средств на территории г. Санкт-Петербурга в особо крупном размере из бюджета Российской Федерации путем обмана работников налоговых органов, вступив с последними в преступный сговор и осведомив привлеченных участников о деятельности организованной преступной группы.,

Таким образом, Семёновым С.В. в период с <дата> по <дата> в г. Санкт-Петербурге была создана организованная преступная группа под его руководством в составе Кадыкова М.Ю., Решетова А.Н., Смирнова С.В., Поклонской Л.M., осведомленных о преступном умысле организованной преступной группы. Также к деятельности организованной преступной группы были привлечены лица, не осведомленные о преступном умысле организованной преступной группы С1, С2, С3, а также С4

Кадыков М.Ю., Решетов А.Н., Смирнов С.В. и Поклонская Л.M., являющаяся с <дата> главным бухгалтером ООО «Рубикон М», в обязанности которой входит ведение бухгалтерского учета составление бухгалтерской и налоговой отчетности, находясь в непосредственном подчинении Семёнова С.В., будучи осведомленными о совершении под его руководством мошенничества, должны были выполнять распределенные им обязанности, полностью аналогичные тем, которые указаны при совершении вышеописанных преступлений.

С1, С3, С2, С4, находясь в непосредственном подчинении Семёнова С.В., будучи не осведомленными о совершаемой преступной деятельности, выполняли распределенные им обязанности, полностью аналогичные тем, которые они осуществляли при описании обстоятельств предыдущих преступлений.

Семёнов С.В., являясь соучредителем и генеральным директором ООО «Свелен» (ИНН 7802164165), и обладая в соответствии с Уставом Общества единоличным исполнительным органом предприятия, несущим полную ответственность за последствия принимаемых им решений, ответственным за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, способным самостоятельно без доверенности действовать от имени Общества, осуществляя деятельность по оптовой торговле цветными металлами, в том числе сплавами меди, подпадающим под применение ставки НДС 0% при его экспорте, достоверно зная о положениях ст. ст.146, п.п. 1 п. 2 ст. 151, 166, 169, 171 172, 176 НК РФ, в период с <дата> по <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области, разработал преступный план, в соответствии с которым преступная деятельность осуществляется при сокрытии участниками организованной преступной группы своих преступных действий, с соблюдением конспирации и созданием видимости легальной деятельности подконтрольных организованной преступной группе юридических лиц посредством использования организованной преступной группой (для создания видимости реальной финансово-хозяйственной деятельности и конспирации) подконтрольных им юридических лиц, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в нарушение требований ст. 11 ФЗ «Об ООО» без надлежащего волеизъявления лица на создание общества с ограниченной ответственностью, являющихся «фиктивными юридическими лицами» (не осуществляющими реальной финансово-хозяйственной деятельности), с якобы легитимным единоличным исполнительным органом – генеральным директором, избранным якобы законно, в соответствии со ст.ст. 33, 40 ФЗ «Об ООО» и ст. 91 ГК РФ, для документального оформления мнимых сделок, ничтожных в силу ст. 170 ГК РФ, совершаемых лишь для вида, без намерения создавать соответствующие правовые последствия, для создания видимости осуществления финансово-хозяйственной деятельности и подачи в налоговый орган налоговых деклараций по НДС с заявленной в ней суммой налога к возмещению и подложной документации, содержащей заведомо ложные сведения.

Далее, в период времени с <дата> по <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, Семёнов С.В., реализуя совместный преступный план, направленный на хищение денежных средств в особо крупном размере путём обмана сотрудников налоговых органов, посредством незаконного возмещения НДС из бюджета Российской Федерации за 4 квартал .............................. года от имени ООО «Рубикон М», действуя в составе организованной преступной группы и в соответствии с отведенной ему ролью, являясь генеральным директором вышеуказанного ООО «Свелен», расположенного по адресу: Санкт-Петербург, пр.Стачек, д. 47, приискал неустановленных предварительным следствием инопартнеров – фактических покупателей товара, согласовал с ними поставку товара по рыночной стоимости, после чего обеспечил приискание неустановленных предварительным следствием фактических поставщиков товара подчиненными ему сотрудниками.

Так, Решетов А.Н., в указанный период времени, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, в том числе в д. 47 на пр. Стачек, действуя умышленно, согласно отведенной ему роли в подразделении организованной преступной группы под руководством Семёнова С.В. и по указанию последнего, совместно с С3, используя ранее заключенные ООО «Свелен» договоры с неустановленными реальными поставщиками медесодержащего сырья, обеспечил его доставку на территорию ООО «Свелен», расположенного по вышеуказанному адресу, где не позднее <дата> указанное сырьё было переработано в медесодержащую продукцию - медную катанку и реализовано Семёновым С.В. покупателям.

После чего Кадыков М.Ю., в период с <дата> по <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, в том числе в д.47 на пр. Стачек, действуя умышленно, согласно отведенной ему роли в организованной преступной группе под руководством Семёнова С.В. и по указанию последнего, произвел расчет стоимости поставленного ООО «Свелен» для переработки сырья по завышенным ценам, что повлекло завышение стоимости готовой продукции якобы приобретенной ООО «Рубикон М» и, в том числе, включенного в данную стоимость НДС на сумму в размере 24 408 880 рублей свыше фактически уплаченного при приобретении готовой продукции НДС.

Далее, в период с <дата> по <дата>, находясь на территории г. Санкт- Петербурга, в том числе в офисе ООО «Свелен» по указанному выше адресу, Кадыков М.Ю., Решетов А.Н., Поклонская Л.М. и Смирнов С.В., каждый действуя умышленно, реализуя преступный план, направленный на хищение денежных средств в особо крупном размере путём обмана сотрудников налоговых органов, посредством незаконного возмещения НДС из бюджета Российской Федерации за 4 квартал .............................. года от имени ООО «Рубикон М», действуя в составе организованной преступной группы и в соответствии с отведенной ему ролью, посредством составления фиктивных документов:

- контракта № хххх от <дата> между ООО «Рубикон М» и компанией «Saritop Limited» («Саритоп Лимитед») на поставку металлических изделий, общей стоимостью 1 500 000 000 рублей, а также приложения к данному контракту №№ хххх на поставку каждой партии товара и дополнительных соглашений к контракту, счетов-фактур,

Лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, действуя в указанный выше период времени, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, используя под офис помещения, расположенные на момент совершения преступления по адресу: г. Санкт-Петербург, наб. реки Фонтанки, д. 127, действуя в соответствии с достигнутой с Семёновым С.В. договоренностью об предоставлении вышеуказанных услуг за денежное вознаграждение в размере 1,2 % от суммы перечисленных денежных средств, не позднее <дата> обеспечило перечисление денежных средств через расчетные счета подконтрольных ему (лицу, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство) организаций на указанные Семёновым С.В. организации в счет оплаты поставки медесодержащего сырья,

После этого, в период времени с <дата> по <дата>, получая от Семёнова С.В. сведения о количестве поставленного медесодержащего сырья и его стоимости, лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, обеспечило изготовление подконтрольными ему сотрудниками, не осведомленными о преступном умысле Семёнова С.В., фиктивных договоров поставки и иной первичной бухгалтерской документации от подконтрольных ему (лицу, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство) ООО «ПрофМашмЭнерго» (ИНН 7814576188), ООО «МашСервис» (ИНН 7813562016), ООО «Промдеталь» (ИНН 7814542164), содержащих сведения о фиктивном движении сырья по заведомо для Семёнова С.В. завышенной стоимости, а также предоставило последнему сведения о водителях и транспортных средствах для внесения в журнал учета транспортных средств, осуществляющих въезд и выезд с территории ООО «Свелен», для создания тем самым видимости осуществления перевозки грузов.

При этом, Поклонская Л.М., в период с <дата> по <дата>, находясь в офисе ООО «Свелен», действуя умышленно, в соответствии с отведенной ей ролью в организованной преступной группе под руководством Семёнова С.В., на основании предоставленных последним сведений осуществила ведение бухгалтерского учета, якобы подтверждающего куплю-продажу медесодержащей продукции на основании договоров № хххх от <дата> между ООО «Рубикон М» и ООО «Свелен» (поступившей по договору № хххх от <дата> между ООО «Свелен» и ЗАО «МД»), а также контракта № хххх от <дата> с компанией «Saritop Limited» («Саритоп Лимитед»), после чего обеспечила внесение указанных документов в бухгалтерский учет ООО «Рубикон М».

С2, не осведомленный о преступном умысле Семёнова С.В., находясь на территории г. Санкт-Петербурга, в этот же период времени, находясь в офисе ООО «Свелен», будучи введенным в заблуждение относительно законности совершаемых им действий, при неустановленных обстоятельствах изготовил первичную бухгалтерскую документацию, исполнил подписи от имени генерального директора ООО «Рубикон М» Смирнова С.В. в фиктивных документах.

с расчетного счета «Saritop limited» («Саритоп Лимитед») № хххх, открытого в AS «SMP Bank» (АС «СМП Банк»), Латвия, на расчетные счета ООО «Рубикон М» № хххх, открытый в филиале ОПЕРУ ОАО «Банк ВТБ в Санкт-Петербурге», № хххх, открытый в филиале «Санкт- Петербургский» ОАО «Альфа-Банк», и далее на расчетные счета ООО «Свелен» № хххх, открытый в ПАО «Банк «Санкт-Петербург», № хххх, открытый в филиале «Кировский объединённый» ОАО «Промышленно-строительный банк», и ЗАО «МД» № хххх, открытый в ПАО «Банк «Санкт- Петербург», а также на расчетные счета ООО «ПрофМашмЭнерго» № хххх, открытый в Санкт-Петербургском филиале ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК», № хххх, открытый в Северо-Западном филиале ПАО «Мтс-Банк».

Таким образом, Семёнов С.В., действуя умышленно, используя как генеральный директор ООО «Свелен» свое служебное положение, в период с <дата> по <дата>, во исполнение своего преступного умысла, руководствуясь корыстными побуждениями, обеспечил изготовление участниками организованной преступной группы Кадыковым М.Ю., Поклонской Л.М., Решетовым А.Н. подложной документации, содержащей заведомо ложные сведения о якобы имевших место фактах покупки сырья, содержащего медь, его перепродажи, покупки либо передачи по давальческой схеме ООО «Свелен», перевозки и дальнейшей продажи подконтрольной ему (Семёнову С.В.) организации - нерезиденту РФ «Saritop limited» («Саритоп Лимитед»), согласно которым ООО «Рубикон М» в 4 квартале .............................. года якобы осуществило покупку товара на общую сумму 599 110 316 рублей, уплатив стоимость НДС - 18% в размере 107 707 308 рублей, с учетом завышения якобы уплаченного налога на сумму в размере 24 408 880 рублей, а также продажу товаров по договору с указанным инопартнером по ставке НДС - 0%, в результате чего у ООО «Рубикон М» в соответствии со ст.ст. 171, 172 НК РФ якобы возникло право на возмещение НДС в размере 107 707 308 рублей.

Поклонская Л.М., используя как главный бухгалтер ООО «Рубикон М» свое служебное положение, действуя умышленно, согласно отведенной ей роли, совместно и согласованно с Семёновым С.В., в составе организованной преступной группы, не позднее <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, изготовила налоговую декларацию по НДС ООО «Рубикон М» за 4 квартал .............................. года, в которой в нарушение ст.ст. 171, 172, 176 НК РФ отразила в строке 050 раздела 1 заведомо ложные сведения об исчисленной к возмещению из бюджета РФ сумме НДС в размере 107 707 308 рублей, в том числе завышенного налога в размере 24 408 880 рублей, включив в раздел 3 п.п. 8, 14 и 16 налоговой декларации ООО «Рубикон М» заведомо ложные сведения о суммах налога, подлежащего вычету при приобретении товаров по договорам.

<дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, действуя по указанию Семёнова С.В., желая ввести сотрудников налоговых органов в заблуждение и путем обмана получить незаконное право на возмещение НДС из бюджета РФ в пользу ООО «Рубикон М» на сумму в размере 107 707 308 рублей, то есть в особо крупном размере, Поклонская Л.М., используя служебное положение, обеспечила посредством телекоммуникационных каналов связи представление данной налоговой декларации в МИФНС № 8, расположенную по адресу: г. Санкт-Петербург, наб. канала Грибоедова, д. 133, что, в соответствии с действующим законодательством, послужило основанием для проведения налоговым органом камеральной налоговой проверки на предмет правомерности применения налоговых вычетов.

При этом, в период времени с <дата> по <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, участники организованной преступной группы Поклонская Л.M., Кадыков М.Ю., Решетов А.Н., Смирнов С.В., действуя под руководством Семёнова С.В., умышлено, каждый в соответствии с отведенными им ролями, совместно и согласованно, во исполнение единого преступного умысла, зная, что с <дата> МИФНС № 8 проводится камеральная налоговая проверка ООО «Рубикон М» по декларации по НДС за 4 квартал .............................. года от <дата>, с целью обмана сотрудников налоговых органов относительно законности совершаемых действий, обеспечили от имени подконтрольных юридических лиц изготовление и предоставление инспектору отдела камеральных проверок № 5 МИФНС № 8 С5 копий подложной документации, создающей видимость реальной финансово-хозяйственной деятельности, якобы подтверждающей обоснованность заявленного к возмещению НДС:

- книги покупок ООО «Рубикон М» за 4 квартал .............................. года, содержащей заведомо ложные сведения, в соответствии с которыми Общество в период с <дата> по <дата> якобы осуществило покупку металлических изделий на сумму 705 832 590 рублей 89 копеек, уплатив НДС (18%) в размере 107 707 307 рублей 91 копейка;

- дополнительных соглашений от <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата> к контракту № хххх от <дата>;

- договора купли-продажи № <дата> от хххх между ООО «Рубикон М» - и ООО «Свелен», с приложением – спецификациями, в соответствии с которым ООО «Рубикон М» якобы приобретает у ООО «Свелен» медную катанку;

- дополнительные соглашения б/н от <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата> к договору № хххх от <дата>;

- договора купли-продажи № хххх от <дата> между ЗАО «МД» и ООО «ПрофМашЭнерго», согласно которому ЗАО «МД» якобы приобретает у ООО «ПрофМашЭнерго» медную продукцию;

- договора купли-продажи № хххх от <дата> между ООО «ПрофМашЭнерго» и ООО «Машсервис», согласно которому ЗАО «МД» якобы приобретает у ООО «ПрофМашЭнерго» кабель;

- купли-продажи № хххх от <дата> между ООО «Машсервис» и ООО «Промдеталь», согласно которому ООО «Машсервис» якобы приобретает у ООО «ПрофМашЭнерго» кабель;

- транспортных накладных и доверенности на водителей, осуществлявших перевозку «катанки медной МКЛ», якобы принадлежащей ООО «Рубикон М», в контейнерах со склада ООО «Свелен» по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Стачек д. 47 ОАО «Кировский завод» до ЗАО «Первый контейнерный терминал» (ПКТ), расположенного по адресу: г. Санкт-Петербург, дорога на Турухтанные острова, д. 17 (СВХ);

- иной фиктивной документации,

При этом, С5, исходя из сложившейся практики, в ходе проведения проверки использовались проведенные ранее:

- допрос генерального директора ООО «Свелен» Семёнова С.В. от <дата>, который, используя как генеральный директор ООО «Свелен» свое положение, умышленно, с целью обмана, сообщил заведомо ложные сведения об обоснованности заявленного к возмещению НДС из бюджета РФ, подтвердив факт заключения договоров с ООО «Рубикон М» и ЗАО «МД», а также факт выполнения работ, которые воспринимались должностными лицами налогового органа как подлинные, чем ввел С5 в заблуждение;

- вышеуказанный допрос С7 от <дата>, показания которой воспринимались должностными лицами налогового органа как подлинные;

- вышеуказанный допрос С8 от <дата>, показания которого воспринимались должностными лицами налогового органа как подлинные;

- вышеуказанный допрос С9 от <дата>, показания которой воспринимались должностными лицами налогового органа как подлинные;

- допрос С10 от <дата>, показания которого воспринимались должностными лицами налогового органа как подлинные.

Таким образом, Семёнов С.В., Кадыков М.Ю., Поклонская Л.М., Смирнов С.В., Решетов А.Н., действуя в составе организованной преступной группы, своими преступными действиями, направленными на совершение мошенничества путем обмана, в период с <дата> по <дата> ввели в заблуждение относительно законности требований о возмещении налога из бюджета РФ главного государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № 5 МИФНС № 8 С5, проводившую камеральную налоговую проверку в отношении ООО «Рубикон М», на основании результатов которой начальником МИФНС № 8 С11 <дата> было вынесено решение № хххх о возмещении ООО «Рубикон М» суммы НДС, заявленной к возмещению, в размере 107 707 308 рублей за 4 квартал .............................. года.

Таким образом, <дата> участники организованной преступной группы Семёнов С.В., Кадыков М.Ю., Поклонская Л.М., Смирнов С.В., Решетов А.Н., действуя умышленно, на основании вышеуказанного решения МИФНС № 8, получили с расчетного счета Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу № хххх открытого в Северо-Западном Главном управлении Санкт-Петербургского филиала Центрального банка Российской Федерации, расположенного по адресу: г. Санкт-Петербург, наб. реки Фонтанки, д. 68-74, похищенные денежные средства в сумме 24 408 880 рублей, то есть в особо крупном размере, на расчетный счет ООО «Рубикон М» № хххх, открытый в дополнительном офисе «Кировский» филиала «Санкт-Петербургский» АО «Альфа-Банк», расположенном по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Стачек, д. 47, лит. Е, после чего распорядились ими по собственному усмотрению, причинив своими преступными действиями ущерб Российской Федерации на указанную сумму.

Кроме того, Семёнов Сергей Викторович совершил легализацию (отмывание) денежных средств, приобретенных лицом в результате совершения им преступления, то есть совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами, приобретенными лицом в результате совершения им преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах:

Семёнов С.В., являясь с <дата> соучредителем с долей 15 % уставного капитала и в соответствии с приказом № хххх от <дата> генеральным директором ООО «Свелен» ИНН 7802164165 и обладая в соответствии с Уставом Общества единоличным исполнительным органом предприятия, несущим полную ответственность за последствия принимаемых им решений, ответственным за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, способным самостоятельно без доверенности действовать от имени Общества, находясь в г. Санкт-Петербурге, совершая мошенничество в особо крупном размере в составе организованной преступной группы, предусмотренное ч. 4 ст. 159 УК РФ, путем незаконного возмещения НДС, посредством предоставления в МИФНС России № 8 по Санкт-Петербургу от имени ООО «Рубикон М» (ИНН 4703036760) налоговой декларации по НДС за 3 квартал .............................. года от <дата>, содержащую заведомо ложные сведения о суммах налога, подлежащего вычету при экспорте товара по контрактам с инопартнерами за 3 квартал .............................. года на общую сумму 138 467 740 рублей, в том числе необоснованно завышенного налога в размере 30 479 460 рублей, похитил в период с <дата> по <дата> денежные средств из бюджета Российской Федерации в сумме 30 479 460 рублей, то есть в особо крупном размере, получил их в числе возмещенного налога в размере 138 467 740 рублей на расчетный счет ООО «Рубикон М» № хххх, открытый в дополнительном офисе «Кировский» филиала «Санкт-Петербургский» АО «Альфа-Банк», расположенном по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Стачек, д. 47, лит. Е, в виде суммы НДС.

Семёнов С.В., имея умысел на легализацию (отмывание) денежных средств в особо крупном размере, приобретенных в результате совершения им вышеуказанного мошенничества, то есть на придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению данными денежными средствами путем совершения с ними финансовых операций и других сделок, действуя умышленно, из корыстных побуждений, желая скрыть факт получения им преступного дохода, полученного в результате незаконного возмещения НДС от имени ООО «Рубикон М», с целью введения похищенных денежных средств в легальный оборот путем совершения ряда мнимых сделок между подконтрольными юридическими лицами для использования данных денежных средств в законной финансово-хозяйственной деятельности, являясь фактическим руководителем и обладая организационно-распорядительными функциями в ООО «Рубикон М» и ООО «Свелен» (ИНН 7802164165), достоверно зная о фиктивности оснований получения сумм НДС из бюджета Российской Федерации, и, соответственно, об отсутствии у ООО «Рубикон М» законно полученного дохода, с целью фальсификации оснований возникновения у него (Семёнова С.В.) прав на похищенные из бюджета Российской Федерации денежные средства, и, таким образом, получения формально законной возможности владеть, пользоваться и распоряжаться данными денежными средствами, в период с <дата> по <дата>, находясь в г. Санкт-Петербурге, используя как генеральный директор ООО «Свелен» свое служебное положение, дал указание заместителю финансового директора ООО «Свелен» С1, не осведомленной о преступном его умысле, ответственной за осуществление перечисления денежных средств посредством удаленного доступа «банк-клиент», перечислить с расчетного счета № хххх ООО «Рубикон М», открытого в филиале «Санкт-Петербургский» ОАО «Альфа-Банк», расположенном по вышеуказанному адресу, на расчетный счет № хххх ООО «Свелен», открытый в ПАО «Банк «Санкт-Петербург», расположенном по адресу: г. Санкт-Петербург, Малоохтинский пр., д. 64, лит. А, денежные средства в размере 136 405 000 рублей по заведомо для него (Семёнова С.В.) фиктивному гражданско-правовому договору поставки № хххх от <дата>, под видом оплаты якобы полученного от ООО «Свелен» товара, тогда как в действительности финансово-хозяйственная деятельность ООО «Рубикон М» носила фиктивный характер.

После этого, С1, не осведомленная о преступном умысле Семёнова С.В., находясь в помещении ООО «Свелен», расположенном по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Стачек, д. 47, совершила финансовые операции с денежными средствам ООО «Рубикон М» на основании платежных поручений № хххх от <дата> на сумму 20 000 000 рублей, № хххх от <дата> на сумму 25 000 000 рублей, № хххх на сумму 100 000 рублей, № хххх от <дата> на сумму 12 900 000 рублей, № хххх от <дата> на сумму 10 000 000 рублей, № хххх от <дата> на сумму 20 000 000 рублей, № хххх от <дата> на сумму 5 000 000 рублей, № хххх от <дата> на сумму 300 000 рублей, № хххх от <дата> на сумму 11 500 000 рублей, № хххх от <дата> на сумму 5 000 000 рублей, № хххх от <дата> на сумму 2 850 000 рублей, № хххх от <дата> на сумму 3 855 000 рублей, а всего в размере 136 405 000 рублей перечислила на вышеуказанный расчетный счет ООО «Свелен».

Далее, Семёнов С.В. в период с <дата> по <дата>, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, по мере поступления денежных средств на расчетный счет ООО «Свелен» № хххх, открытый в ПАО «Банк «Санкт-Петербург», продолжая реализовывать свой преступный умысел, используя как генеральный директор ООО «Свелен» свое служебное положение, дал указание С1 о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «Свелен» в счет оплаты расходов Общества – погашение овердрафта (кредита), оплату поставки товара ЗАО «МД», а также перечисления денежных средств на свой (Семёнова С.В.) личный счет.

Действуя в указанный период времени в соответствии с указаниями Семёнова С.В., С1, будучи не осведомленной о преступном умысле последнего, находясь в помещении ООО «Свелен» по вышеуказанному адресу, совершила финансовые операции с денежными средствами ООО «Свелен»:

- платежными поручениями № хххх от <дата> на сумму 7 000 000 рублей, № хххх от <дата> на сумму 12 000 000 рублей, № хххх от <дата> на сумму 13 000 000 рублей, № хххх от <дата> на сумму 20 000 000 рублей, № хххх от <дата> на сумму 10 000 000 рублей, № хххх от <дата> на сумму 8 500 000 рублей, № хххх от <дата> на сумму 4 900 000 рублей, № хххх от <дата> на сумму 2 850 000 рублей, № хххх от <дата> на сумму 3 855 000 рублей, а всего на сумму 107 105 000 рублей перечислила на расчетный счет ЗАО «МД» ИНН 7813023487 № хххх, открытый в ПАО «Банк «Санкт-Петербург», расположенном по адресу: г. Санкт-Петербург, Малоохтинский пр., д. 64, лит. А, с указанием назначения платежа: «оплата по договору хххх от <дата> за товар»;

- платежными поручениями № хххх от <дата> на сумму 999 998 рублей, № хххх от <дата> на сумму 11 956 720 рублей, № хххх от <дата> на сумму 5 942 350 рублей, № хххх от <дата> на сумму 4 998 800 рублей, а всего на сумму 23 897 857 рублей 89 копеек перечислила на погашение овердрафтного кредита по договору № хххх от <дата> в ПАО «Банк «Санкт-Петербург», расположенном по вышеуказанному адресу;

- платежным поручением № хххх от <дата> на сумму 5 530 000 рублей перечислила на личный счет Семёнова С.В. № хххх, открытый в Санкт-Петербургском филиале ПАО «Промсвязьбанк», расположенном по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Энгельса, д. 124, корп. 1, лит. А в виде предоставления процентного займа по договору № хххх от <дата>,

а всего совершила финансовые операции с денежными средствами ООО «Свелен» на сумму 136 532 857 рублей 89 копеек.

Таким образом, Семёнов С.В., совершив в период с <дата> по <дата> хищение путем обмана денежных средств бюджета Российской Федерации в сумме 30 479 460 рублей, посредством их незаконного возмещения в виде сумм НДС на расчетный счет ООО «Рубикон М», действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, в период с <дата> по <дата> совершил легализацию (отмывание) денежных средств, приобретенных им в результате совершения указанного преступления, путем совершения финансовых операций по их перечислению на расчетный счет ООО «Свелен» по заведомо фиктивному основанию и последующего распоряжения денежными средствами в личных целях и в целях осуществления финансово-хозяйственной деятельности Общества, придав тем самым правомерный вид владению, пользованию и распоряжению похищенными из бюджета Российской Федерации денежными средствами в сумме 30 479 460 рублей, что является особо крупным размером.

Подсудимые Семёнов С.В., Решетов А.Н., Красников М.В., Кадыков М.Ю., Смирнов С.В., Поклонская Л.М., совершили тяжкие преступления, каждый в отдельности заявили о том, что понимают существо предъявленного им обвинения и соглашаются с ним в полном объеме, и с согласия государственного обвинителя и представителя потерпевшего ходатайствовали о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, вину признали полностью, подтвердили вышеизложенные обстоятельства.

При этом подсудимые осознают характер и последствия заявленного ими ходатайства, оно было заявлено своевременно, добровольно, в присутствии защитников, после проведения консультаций с последними.

Исследовав материалы дела, выслушав подсудимых Семёнова С.В., Решетова А.Н., Красникова М.В., Кадыкова М.Ю., Смирнова С.В., Поклонскую Л.М., суд приходит к выводу, что обвинение, с которым согласились подсудимые, обоснованно и подтверждается доказательствами, собранными по делу.

Вместе с этим суд, учитывая требования ст.252 УПК РФ, в соответствии с которыми судебное разбирательство проводится в отношении подсудимых и лишь по предъявленному им обвинению, суд исключает из обвинения подсудимых указание на фамилии лиц, виновность которых не устанавливалась ранее приговором суда и не устанавливается при рассмотрении настоящего уголовного дела.

При таких обстоятельствах, вину подсудимых Семёнова С.В., Решетова А.Н., Красникова М.В., Кадыкова М.Ю., Смирнова С.В., Поклонской Л.М. (каждого в отдельности) суд считает установленной и доказанной и квалифицирует:

- действия Семёнова С.В.:

по ст. 174.1 ч. 4 п. «б» УК РФ, как легализацию (отмывание) денежных средств, приобретенных лицом в результате совершения им преступления, то есть совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами, приобретенными лицом в результате совершения им преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере;

по преступлениям, в результате совершения которых были похищены денежные средства в сумме 12 210 030 рублей, в сумме 8 982 410 рублей, в сумме 6 711 650 рублей, в сумме 17 301 580 рублей, в сумме 30 479 460 рублей, в сумме 24 408 880 рублей – каждое по ст. 159 ч. 4 УК РФ как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, организованной группой, в особо крупном размере;

- действия Поклонской Л.М. по преступлениям, в результате совершения которых были похищены денежные средства в сумме 12 210 030 рублей, в сумме 8 982 410 рублей, в сумме 6 711 650 рублей, в сумме 17 301 580 рублей, в

сумме 30 479 460 рублей, в сумме 24 408 880 рублей – каждое по ст. 159 ч. 4 УК РФ как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, организованной группой, в особо крупном размере;

- действия Смирнова С.В. по преступлениям, в результате совершения которых были похищены денежные средства в сумме 8 982 410 рублей, в сумме 6 711 650 рублей, в сумме 17 301 580 рублей – каждое по ст. 159 ч. 4 УК РФ как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, организованной группой, в особо крупном размере; по преступлениям, в результате совершения которых были похищены денежные средства в сумме 12 210 030 рублей, в сумме 30 479 460 рублей, в сумме 24 408 880 рублей – каждое по ст. 159 ч. 4 УК РФ как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной группой, в особо крупном размере;

- действия Решетова А.Н. по преступлениям, в результате совершения которых были похищены денежные средства в сумме 12 210 030 рублей, в сумме 8 982 410 рублей, в сумме 6 711 650 рублей, в сумме 17 301 580 рублей, в сумме 30 479 460 рублей, в сумме 24 408 880 рублей – каждое по ст. 159 ч. 4 УК РФ как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной группой, в особо крупном размере;

- действия Красникова М.В. по преступлениям, в результате совершения которых были похищены денежные средства в сумме 12 210 030 рублей, в сумме 8 982 410 рублей – каждое по ст. 159 ч. 4 УК РФ как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной группой, в особо крупном размере;

- действия Кадыкова М.Ю. по преступлениям, в результате совершения которых были похищены денежные средства в сумме 8 982 410 рублей, в сумме 6 711 650 рублей, в сумме 17 301 580 рублей, в сумме 30 479 460 рублей, в сумме 24 408 880 рублей – каждое по ст. 159 ч. 4 УК РФ как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной группой, в особо крупном размере;

поскольку суд считает установленным и доказанным, что умысел подсудимых был направлен на совершение именно данных деяний.

При определении вида и размера наказания подсудимым Семёнову С.В., Решетову А.Н., Красникову М.В., Кадыкову М.Ю., Смирнову С.В., Поклонской Л.М. суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, данные о личности подсудимых, роль каждого соучастника в совершении инкриминируемых преступлений, обстоятельства смягчающие наказание и отсутствие отягчающих обстоятельств, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденных и на условия жизни их семей.

Подсудимые Семёнов С.В., Смирнов С.В., Решетов А.Н., Поклонская Л.М., Кадыков М.Ю., Красников М.В. совершили ряд преступлений, представляющих высокую общественную опасность в силу своего характера.

Вместе с тем, подсудимые вину признали полностью, ходатайствовали о рассмотрении уголовного дела в особом порядке, что свидетельствует об их раскаянии. Суд также учитывает, что все подсудимые являются социально адаптированными лицами, ранее не судимы, на учетах в психоневрологическом и наркологическом диспансерах как лица, страдающие наркотической или алкогольной зависимостью, не состоят, трудоустроены, раскаялись в содеянном, что суд в совокупности в соответствии со ст. 61 ч. 2 УК РФ признает для каждого подсудимого в отдельности смягчающими наказание обстоятельствами по каждому инкриминируемому преступлению.

Отягчающих наказание обстоятельств, предусмотренных ст. 63 УК РФ, в отношении каждого из подсудимых судом не установлено.

Кроме того, суд учитывает в отношении подсудимого Семёнова С.В. его состояние здоровья, поведение в суде, наличие у него несовершеннолетнего ребенка , положительную характеристику с места трудоустройства, оказание благотворительной помощи, что также признает смягчающими наказание обстоятельствами, предусмотренными ч. 2 ст. 61 УК РФ. Кроме того подсудимый Семенов С.В. имеет малолетнего ребенка , что является смягчающим наказание обстоятельством согласно ст. 61 ч. 1 п. «г» УК РФ, активно способствовал раскрытию и расследованию преступлений, что является смягчающим наказание обстоятельством согласно ст. 61 ч. 1 п. «и» УК РФ, частично возместил причиненный потерпевшему вред, то есть совершил действия, направленные на добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления, что является смягчающим наказание обстоятельством согласно ст. 61 ч. 1 п. «к» УК РФ, ввиду чего, принимая во внимание отсутствие отягчающих обстоятельств, при назначении наказания суд учитывает требования ст. 62 ч. 1 УК РФ.

В отношении подсудимой Поклонской Л.М. суд учитывает ее состояние здоровья и наличие хронических заболеваний, а также состояние здоровья ее родственницы, .............................. г.р., являющейся инвалидом П группы, которой она оказывает необходимую помощь, поведение в суде, положительную характеристику с места работы, что в совокупности признает смягчающими наказание обстоятельствами, предусмотренными ч. 2 ст. 61 УК РФ. Также суд учитывает, что подсудимая активно способствовала раскрытию и расследованию преступлений, что является смягчающим наказание обстоятельством согласно ст. 61 ч. 1 п. «и» УК РФ, ввиду чего, принимая во внимание отсутствие обстоятельств, отягчающих наказание, при назначении наказания суд учитывает требования ст. 62 ч. 1 УК РФ.

В отношении подсудимого Кадыкова М.Ю., являющегося пенсионером, суд учитывает его состояние здоровья, поведение в суде, нахождение на его иждивении отца, .............................. года рождения, являющегося инвалидом П группы, ветераном ВОВ и жителем блокадного Ленинграда, что в совокупности признает смягчающими наказание обстоятельствами, предусмотренными ч. 2 ст. 61 УК РФ. Также суд учитывает, что подсудимый, активно способствовал раскрытию и расследованию преступлений, что является смягчающим наказание обстоятельством согласно ст. 61 ч. 1 п. «и» УК РФ, ввиду чего, принимая во внимание отсутствие обстоятельств, отягчающих наказание, при назначении наказания суд учитывает требования ст. 62 ч. 1 УК РФ.

В отношении подсудимого Решетова А.Н. суд учитывает его состояние здоровья и наличие хронических заболеваний, поведение в суде, положительную характеристику с места трудоустройства, что в совокупности признает смягчающими наказание обстоятельствами, предусмотренными ч. 2 ст. 61 УК РФ. Также суд учитывает, что подсудимый имеет малолетнего ребенка , что является смягчающим наказание обстоятельством согласно ст. 61 ч. 1 п. «г» УК РФ.

В отношении подсудимого Смирнова С.В. суд учитывает его состояние здоровья, состояние здоровья его отца, являющегося инвалидом Ш группы, а также родственницы, .............................. г.р., являющейся инвалидом П группы, поведение в суде, положительную характеристику с места работы, что в совокупности признает смягчающими наказание обстоятельствами, предусмотренными ч. 2 ст. 61 УК РФ. Также суд учитывает, что подсудимый имеет двоих малолетних детей , что является смягчающим наказание обстоятельством согласно ст. 61 ч. 1 п. «г» УК РФ.

В отношении подсудимого Красникова М.В. суд учитывает его состояние здоровья, поведение в суде, что в совокупности признает смягчающими наказание обстоятельствами, предусмотренными ч. 2 ст. 61 УК РФ. Также суд учитывает, что подсудимый имеет двоих малолетних детей , что является смягчающим наказание обстоятельством согласно ст. 61 ч. 1 п. «г» УК РФ.

Учитывая вышеизложенные смягчающие наказание обстоятельства, личности подсудимых, цели наказания, при отсутствии отягчающих наказание обстоятельств, суд приходит к выводу, что исправление подсудимых Семёнова С.В., Решетова А.Н., Красникова М.В., Кадыкова М.Ю., Смирнова С.В., Поклонской Л.М. возможно без изоляции от общества и назначает наказание в виде лишения свободы с учетом ст. 62 ч. 5 УК РФ, но не связанное с его реальным отбытием, применив ст. 73 УК РФ.

Принимая во внимание смягчающие наказание обстоятельства, личности подсудимых, их состояние здоровья, семейное и материальное положение, а также цели наказания, суд считает возможным не назначать подсудимым Семёнову С.В., Решетову А.Н., Красникову М.В., Кадыкову М.Ю., Смирнову С.В., Поклонской Л.М. за совершение преступлений, предусмотренных ст. 159 ч. 4 УК РФ, дополнительное наказание в виде штрафа и ограничения свободы, и подсудимому Семёнову С.В. за совершение преступления, предусмотренного ст. 174.1 ч. 4 п. «б» УК РФ, дополнительное наказание в виде штрафа, ограничения свободы и лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, и, учитывая разъяснения, содержащиеся в пункте 59 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 22.12.2015 г. N 58 (ред. от 29.11.2016 г.) «О практике назначения судами Российской Федерации уголовного наказания», не указывает в резолютивной части на то, что основное наказание назначается без них.

При возложении на Семёнова С.В., Решетова А.Н., Красникова М.В., Кадыкова М.Ю., Смирнова С.В., Поклонскую Л.М. обязанностей в порядке ст. 73 ч. 5 УК РФ и определении испытательного срока, суд учитывает указанные выше обстоятельства и данные о личностях подсудимых.

Исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенных Семёновым С.В., Решетовым А.Н., Красниковым М.В., Кадыковым М.Ю., Смирновым С.В., Поклонской Л.М. преступлений, оснований для изменения категории совершенных преступлений на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ, а также для применения ст. 64 УК РФ, суд не усматривает.

Гражданский иск в рамках настоящего уголовного дела представителем потерпевшего не заявлен.

Обеспечительные меры по уголовному делу в виде наложения ареста на имущество подлежат снятию.

При разрешении вопроса о судьбе вещественных доказательств, суд учитывает требования ст.ст.81-82 УПК РФ, их значение для дела, свойства, принадлежность.

На основании вышеизложенного, руководствуясь ст. ст. 314-316 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Семёнова Сергея Викторовича виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст. 159 ч. 4, ст. 159 ч. 4, ст. 159 ч. 4, ст. 159 ч. 4, ст. 159 ч. 4, ст. 159 ч. 4, ст. 174.1 ч. 4 п. «б» УК РФ, и назначить ему наказание:

- по ст. 159 ч. 4 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 12 210 030 рублей) в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ;

- по ст. 159 ч. 4 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 8 982 410 рублей) в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ;

- по ст. 159 ч. 4 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 6 711 650 рублей) в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ;

- по ст. 159 ч. 4 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 17 301 580 рублей) в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ;

- по ст. 159 ч. 4 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 30 479 460 рублей) в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ;

- по ст. 159 ч. 4 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 24 408 880 рублей) в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ;

- по ст. 174.1 ч. 4 п. «б» УК РФ в виде лишения свободы сроком на ДВА ГОДА.

На основании ст. 69 ч. 3 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения наказаний, окончательно назначить Семёнову С.В. наказание в виде лишения свободы сроком на ЧЕТЫРЕ ГОДА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное Семёнову С.В. наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком на ДВА ГОДА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ.

В соответствии со ст. 73 ч. 5 УК РФ возложить на Семёнова С.В. исполнение обязанностей: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденных, куда являться не реже одного раза в месяц в установленную этим органом дату.

Меру пресечения, избранную в отношении Семёнова С.В., в виде домашнего ареста - изменить на подписку о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу, после чего отменить.

Признать Решетова Александра Николаевича виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст. 159 ч. 4, ст. 159 ч. 4, ст. 159 ч. 4, ст. 159 ч. 4, ст. 159 ч. 4, ст. 159 ч. 4 УК РФ, и назначить ему наказание:

- по ст. 159 ч. 4 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 12 210 030 рублей) в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА;

- по ст. 159 ч. 4 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 8 982 410 рублей) в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА;

- по ст. 159 ч. 4 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 6 711 650 рублей) в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА;

- по ст. 159 ч. 4 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 17 301 580 рублей) в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА;

- по ст. 159 ч. 4 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 30 479 460 рублей) в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА;

- по ст. 159 ч. 4 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 24 408 880 рублей) в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА;

На основании ст. 69 ч. 3 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения наказаний, окончательно назначить Решетову А.Н. наказание в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное Решетову А.Н. наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком на ДВА ГОДА.

В соответствии со ст. 73 ч. 5 УК РФ возложить на Решетова А.Н. исполнение обязанностей: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденных, куда являться не реже одного раза в месяц в установленную этим органом дату.

Меру пресечения, избранную в отношении Решетова А.Н., в виде домашнего ареста - изменить на подписку о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу, после чего отменить.

Признать Красникова Михаила Владимировича виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст. 159 ч. 4, ст. 159 ч. 4 УК РФ, и назначить ему наказание:

- по ст. 159 ч. 4 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 12 210 030 рублей) в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА;

- по ст. 159 ч. 4 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 8 982 410 рублей) в виде лишения свободы сроком на ДВА ГОДА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ.

На основании ст. 69 ч. 3 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения наказаний, окончательно назначить Красникову М.В. наказание в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА ДВА МЕСЯЦА.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное Красникову М.В. наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком на ДВА ГОДА.

В соответствии со ст. 73 ч. 5 УК РФ возложить на Красникова М.В. исполнение обязанностей: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденных, куда являться не реже одного раза в месяц в установленную этим органом дату.

Меру пресечения Красникову М.В. в виде залога – отменить по вступлению приговора в законную силу. Залог в размере 2 000 000 рублей, внесенных на депозитный счет Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по г. Санкт-Петербургу № хххх по чеку-ордеру от <дата> (т. 66 л.д. 100) – возвратить залогодателю К.Н.Е..

Признать Кадыкова Михаила Юрьевича виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст. 159 ч. 4, ст. 159 ч. 4, ст. 159 ч. 4, ст. 159 ч. 4, ст. 159 ч. 4 УК РФ, и назначить ему наказание:

- по ст. 159 ч. 4 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 8 982 410 рублей) в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА;

- по ст. 159 ч. 4 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 6 711 650 рублей) в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА;

- по ст. 159 ч. 4 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 17 301 580 рублей) в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА;

- по ст. 159 ч. 4 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 30 479 460 рублей) в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА;

- по ст. 159 ч. 4 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 24 408 880 рублей) в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА;

На основании ст. 69 ч. 3 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения наказаний, окончательно назначить Кадыкову М.Ю. наказание в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное Кадыкову М.Ю. наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком на ДВА ГОДА.

В соответствии со ст. 73 ч. 5 УК РФ возложить на Кадыкова М.Ю. исполнение обязанностей: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденных, куда являться не реже одного раза в месяц в установленную этим органом дату.

Меру пресечения Кадыкову М.Ю. в виде залога – отменить по вступлению приговора в законную силу. Залог в размере 2 000 000 рублей, внесенных на депозитный счет Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по г. Санкт-Петербургу № хххх по чеку-ордеру от <дата> (т. 60 л.д. 110) – возвратить залогодателю Т.Н.М..

Признать Смирнова Сергея Владимировича виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст. 159 ч. 4, ст. 159 ч. 4, ст. 159 ч. 4, ст. 159 ч. 4, ст. 159 ч. 4, ст. 159 ч. 4 УК РФ, и назначить ему наказание:

- по ст. 159 ч. 4 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 12 210 030 рублей) в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА;

- по ст. 159 ч. 4 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 8 982 410 рублей) в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА;

- по ст. 159 ч. 4 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 6 711 650 рублей) в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА;

- по ст. 159 ч. 4 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 17 301 580 рублей) в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА;

- по ст. 159 ч. 4 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 30 479 460 рублей) в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА;

- по ст. 159 ч. 4 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 24 408 880 рублей) в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА;

На основании ст. 69 ч. 3 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения наказаний, окончательно назначить Смирнову С.В. наказание в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное Смирнову С.В. наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком на ДВА ГОДА.

В соответствии со ст. 73 ч. 5 УК РФ возложить на Смирнова С.В. исполнение обязанностей: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденных, куда являться не реже одного раза в месяц в установленную этим органом дату.

Меру пресечения Смирнову С.В. в виде залога – отменить по вступлению приговора в законную силу. Залог в размере 500 000 рублей, внесенных на депозитный счет Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по г. Санкт-Петербургу № хххх по чеку-ордеру от <дата> (т. 62 л.д. 92) – возвратить залогодателю З.Н.С..

Признать Поклонскую Людмилу Михайловну виновной в совершении преступлений, предусмотренных ст. 159 ч. 4, ст. 159 ч. 4, ст. 159 ч. 4, ст. 159 ч. 4, ст. 159 ч. 4, ст. 159 ч. 4 УК РФ, и назначить ей наказание:

- по ст. 159 ч. 4 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 12 210 030 рублей) в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА;

- по ст. 159 ч. 4 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 8 982 410 рублей) в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА;

- по ст. 159 ч. 4 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 6 711 650 рублей) в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА;

- по ст. 159 ч. 4 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 17 301 580 рублей) в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА;

- по ст. 159 ч. 4 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 30 479 460 рублей) в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА;

- по ст. 159 ч. 4 УК РФ (хищение денежных средств в сумме 24 408 880 рублей) в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА;

На основании ст. 69 ч. 3 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения наказаний, окончательно назначить Поклонской Л.М. наказание в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное Поклонской Л.М. наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком на ДВА ГОДА.

В соответствии со ст. 73 ч. 5 УК РФ возложить на Поклонскую Л.М. исполнение обязанностей: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденных, куда являться не реже одного раза в месяц в установленную этим органом дату.

Меру пресечения Поклонской Л.М. в виде залога – отменить по вступлению приговора в законную силу. Залог в размере 1 500 000 рублей, внесенных на депозитный счет Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по г. Санкт-Петербургу № хххх по платежному поручению от <дата> (т. 64 л.д. 64) – возвратить залогодателю П.А.Н..

По вступлению приговора в законную силу отменить арест, наложенный в ходе предварительного следствия на:

- ? доли в праве Семенова С.В. на следующее имущество: жилой дом, .............................. земельный участок, .............................. земельный участок, .............................. земельный участок для дачного строительства, .............................. земельный участок для ведения дачного хозяйства, ..............................

- имущество обвиняемого Семёнова С.В.: денежные купюры ..............................; мужские наручные часы ............................... А также на ? доли в праве Семенова С.В. на следующее имущество: женские наручные часы ..............................;

- имущество ООО «СК-Финанс» ИНН 7825427808: автомобиль легковой «МЕРСЕДЕС BENZ S 500 4 MATIC» ..............................; автомобиль специализированный «МАН TGL 12.220» ..............................; автомобиль специализированный «МАН TGL 12.250» ..............................; автомобиль специализированный «МАН TGL 26.360» ..............................; грузовой фургон «МЕРСЕДЕС-БЕНЦ СПРИНТЕР КЛАССИК 311 CDI» ..............................; автомобиль специализированный «МАН TGL 12.250» ..............................; автомобиль легковой «БМВ X5 XDRIVE50I» ..............................; автомобиль легковой «АКУРА MDX» ..............................; автомобиль легковой «ФОЛЬКСВАГЕН POLO» ..............................; автомобиль легковой «МЕРСЕДЕС-БЕНЦ СПРИНТЕР CLASSIC 311CDI» ..............................; автомобиль специализированный «ВОЛЬВО FL240» ..............................; автомобиль легковой «МЕРСЕДЕС BENZ CLS 350 CDI 4MATIC» ..............................;

- денежные средства , принадлежащие ООО «Торговый Дом ПолимерТех» ИНН 7801631723;

- денежные средства , принадлежащие ООО «Торговый Дом ПолимерТех» ;

- имущество обвиняемого Кадыкова М.Ю.: денежные купюры ;

- имущество обвиняемого Кадыкова М.Ю.: долю в праве 1/97 на нежилое помещение; квартиру;

- имущество обвиняемого Решетова А.Н.: квартиру..............................; квартиру..............................; земельный участок..............................; земельный участок для ведения садоводства..............................; жилой дом с жилой пристройкой..............................; жилой дом..............................; земельный участок............................... А также ? доли в праве Решетова А.Н. на следующее имущество: квартиру..............................; квартиру..............................; жилой дом ..............................; земельный участок ..............................; земельный участок ...............................

Вещественные доказательства после вступления приговора в законную силу:

1. 9 оптических дисков «№ хххх от <дата>», «№ хххх от <дата>», «№ хххх от <дата>», «№ хххх от <дата>», «№ хххх от <дата>», «№ хххх от <дата>», «№ хххх от <дата>», «№ хххх от <дата>», «№ <дата> от хххх», содержащих аудиозаписи телефонных переговоров, хранящиеся у следователя 2 СО 2 УРОВД ГСУ СК РФ по г. Санкт-Петербургу, расположенного по адресу: Санкт-Петербург, набережная реки Мойки, д. 86-88, – уничтожить.

2. Предметы и документы, изъятые по адресу: <адрес> – листы со сведениями– «валовая прибыль по контрагентам Период: Январь .............................. г. – Апрель .............................. г.», «Финансовый результат» за периоды с <дата> по <дата> с указанием доходов и расходов, а также итоговым результатом, «Закрытие по договору цессии от СКЗ 22 715 229,48 рублей»; таблицы со сведениями по транспорту для перевозки, «Долги по %»; «Валюта движения»; «Валюта движения»; «Оборотные средства», хранящиеся у следователя 2 СО 2 УРОВД ГСУ СК РФ по г. Санкт-Петербургу, расположенного по адресу: Санкт-Петербург, набережная реки Мойки, д. 86-88, – уничтожить;

- сведения по собственности Семенова С.В., расписки на получение денежных средств, сведения по ИП Семенов С.В., мобильный телефон марки Apple IPhone модель № А1303; мобильный телефон марки Apple IPhone модель № А1303; планшетный компьютер Apple IPad IMEI хххх, мобильный телефон Samsung IMEI хххх; мобильный телефон Apple IPhone IMEI хххх; пачку пластиковых банковских карт, сумку с украшениями, мобильный телефон Apple IPhone S IMEI хххх с сим-картой, хранящиеся у следователя 2 СО 2 УРОВД ГСУ СК РФ по г. Санкт-Петербургу, расположенного по адресу: Санкт-Петербург, набережная реки Мойки, д. 86-88, – возвратить по принадлежности Семёнову Сергею Викторовичу.

3. Предметы и документы, изъятые по адресу: <адрес> - мобильный телефон марки Apple iPhone 6 Plus в корпусе серого цвета, IMEI хххх; ноутбук «SONY» PCG-71812V, S/N: хххх, с зарядным устройством, денежная чековая книжка на 25 денежных чеков для получения наличных денег за №№ от хххх до хххх Счет № хххх, блокнот, в оранжевой обложке, содержит страницу с рукописным текстом – образцом подписи; ключ «Булат», пластиковая банковская карта Tinkoff Bank Platinum № хххх на имя ..............................; пластиковая банковская карта Сбербанк GOLD хххх на имя .............................. 2004/1911 С; пластиковая банковская карта Сбербанк SOCHI 2014 № хххх на имя .............................. 2004/1911 R; пластиковая банковская карта Промсвязьбанк № хххх RUR; визитная карточка ООО «ТД «КМК» генеральный директор .............................., планшетный компьютер марки Apple Ipad в корпусе серого цвета серийный номер хххх; мобильный телефон марки LG, серого цвета, IMEI хххх; мобильный телефон марки LG, черного цвета, IMEI хххх, с картой памяти MicroSD 2 GB № хххх; мобильный телефон марки SAMSUNG, черного цвета, IMEI хххх, с сим-картой мобильного оператора МТС № хххх, без карты памяти; USB флэш-карта Transcend 2GB № хххх хххх, черного цвета с красной каймой; мобильный телефон марки NOKIA, IMEI хххх, мобильный телефон марки NOKIA, IMEI хххх, IMEI хххх, с сим-картой мобильного оператора «Теле2» № хххх, хранящиеся у следователя 2 СО 2 УРОВД ГСУ СК РФ по г. Санкт-Петербургу, расположенного по адресу: Санкт-Петербург, набережная реки Мойки, д. 86-88, – возвратить по принадлежности Звягинцевой Екатерине Сергеевне;

- документацию по деятельности ООО «ТД «КМК», ООО «Коппер», ООО «Свелен», ООО «Стен Лоджистик», «JAMESTONE SERVICES LP», «HILLGOLD PROPERTIES LIMITED» - уничтожить.

4. Предметы и документы, изъятые в МИФНС России № 9 по г. Санкт-Петербургу по адресу: г. Санкт-Петербург, Лермонтовский пр., д. 47, лит. А, – материалы камеральных налоговых проверок в отношении ООО «ТД «КМК», хранящиеся в 2 коробках, хранящиеся у следователя 2 СО 2 УРОВД ГСУ СК РФ по г. Санкт-Петербургу, расположенного по адресу: Санкт-Петербург, набережная реки Мойки, д. 86-88, - возвратить в МИФНС России № 9 по г. Санкт-Петербургу.

5. Предметы и документы, изъятые в МИФНС России № 8 по г. Санкт-Петербургу по адресу: г. Санкт-Петербург, наб. канала Грибоедова, д. 133, – материалы камеральных налоговых проверок в отношении ООО «Рубикон М», хранящиеся в 15 коробках, хранящиеся у следователя 2 СО 2 УРОВД ГСУ СК РФ по г. Санкт-Петербургу, расположенного по адресу: Санкт-Петербург, набережная реки Мойки, д. 86-88, - возвратить в МИФНС России № 8 по г. Санкт-Петербургу.

6. Предметы и документы, изъятые по адресу: <адрес> – печати ООО «СигмаМеталл», ООО «БалтТоргМет», ООО «АУСТЕНИТ»; мобильный телефон Samsung, IMEI: хххх. с сим-картой «Мегафон» № хххх, документы по перевозке грузов, документы о деятельности С2, содержащие сведения о перевозке грузов, их проведении через таможенный контроль, контроль качества сырья, хранящиеся у следователя 2 СО 2 УРОВД ГСУ СК РФ по г. Санкт-Петербургу, расположенного по адресу: Санкт-Петербург, набережная реки Мойки, д. 86-88, – уничтожить.

7. Предметы и документы, изъятые при производстве обыска в по адресу: <адрес> – документы по деятельности ООО «Бонус», ООО «Вектор строй», ООО «РоДэн», ООО «Форлинк», ООО «МашСервис», ООО «Олди-Металл», ООО «Промдеталь», ООО «ТФК-Строй», ООО «ТД «КМК», ООО «Олмарин», ООО «ПрагмаТехник», ООО «Элькор», ООО «Компания «Сканди», ООО «БизнесПарк», ООО «АВС-логистик», ООО «Концерн Пром», распечатки сообщений электронной почты, ООО «ПромЭнергоКабель», ООО «Велек», ООО «СистемаТеплоМонтаж», ООО «ТД «Кейчер», ООО «Протисс Групп», ООО «ПетроТрейд», ООО «КОППЕР», Jamestone Services LP, ООО «Евро-Экспорт», ООО «КОНЦЕРН ПРОМ», ООО «СЗМ», ООО «ТСО Продукт», ООО «Профессионалъ», ООО «Стройинжиниринг», ООО «Конструктив», ООО «Система ТеплоМонтаж», ООО «Альфа-Комплект», ООО «АИГ Консалт СЗ», ООО «АкваБалт», ООО «Монтажтермоизделия-С», ЗАО «УЮТ», ООО «Петротрейд», ООО «Олмарин», ООО «Логистическая Компания «АТЛАС» и иные документы; жесткие диски, ключи электронной цифровой подписи, печати организаций, чёрный портмоне с денежными средствами, четыре жестких диска, 23 мобильных телефона, векселя Jamestone Services LP, распечатки электронных писем, хранящиеся у следователя 2 СО 2 УРОВД ГСУ СК РФ по г. Санкт-Петербургу, расположенного по адресу: Санкт-Петербург, набережная реки Мойки, д. 86-88, - оставить на хранение у следователя 2 СО 2 УРОВД ГСУ СК РФ по г. Санкт-Петербургу до принятия решения по выделенным в отдельное производство из данного уголовного дела материалам уголовного дела по признакам преступления, предусмотренного ст. 172 УК РФ.

8. Предметы и документы, изъятые по адресу: <адрес>: USB накопитель марки Transcend, память 8 GB, № хххх, USB накопитель марки Transcend, память 8 GB, № хххх, акт приема-передачи от <дата>, 6 экземпляров описи документов, копия доверенности от <дата> № хххх, копия транспортной накладной № хххх, два экземпляра отзыва на апелляционную жалобу, системный блок «Р911», хранящиеся у следователя 2 СО 2 УРОВД ГСУ СК РФ по г. Санкт-Петербургу, расположенного по адресу: Санкт-Петербург, набережная реки Мойки, д. 86-88, – возвратить по принадлежности П.И.Н..

9. Предметы и документы, изъятые по адресу: <адрес> - доверенности на представление интересов, в том числе адвокату М.В.В., Г.Д.А., документы по деятельности ООО «ТД «ИТК», ООО «РаМир», ООО «ПромЭнергоКабель», ООО «ПетроТрейд», ООО «НПК Техника», ООО «Стандарт-М», ООО «ТрансЭкспорт», ООО «ЭнергоТехника», ООО «ПромДеталь», ООО «Элькор», ООО «ТД «Кейчер», ООО «БизнесПарк», ООО «ТехноТранс», ООО «ЭлПромСтрой», Ariana Management LTD, Jamestone Services LP, в том числе банковские документы и сведения о подключении удаленного доступа к управлению счетом, документы по судебным разбирательствам указанных организаций, запросы налогового органа и ответы на них, сведения на номинальных руководителях организаций М.Т.А., Ж.Н.А., С7, С9, С10, П.С.С., Т.Н.С., И.В.Б., С.И.Б., С8, Ч.Д.А., распечатки электронных писем М.В.В. со списками вопросов для номинальных руководителей, форма протокола допроса свидетеля с заполненными ответами, отчеты М.В.В. по выполненным работам перед А.А.И. и А.О.А., копии протоколов допросов номинальных руководителей, в том числе по другим уголовным делам, фиктивные документы по судебным разбирательствам с Ж.А.А., печать ООО «Велек», хранящиеся у следователя 2 СО 2 УРОВД ГСУ СК РФ по г. Санкт-Петербургу, расположенного по адресу: Санкт-Петербург, набережная реки Мойки, д. 86-88, - уничтожить;

- мобильный телефон ASUS Zenfone в темном корпусе IMEI хххх, хранящийся у следователя 2 СО 2 УРОВД ГСУ СК РФ по г. Санкт-Петербургу, расположенного по адресу: Санкт-Петербург, набережная реки Мойки, д. 86-88, - возвратить по принадлежности М.В.В..

10. Предметы и документы, изъятые по адресу: <адрес> – документы по деятельности подконтрольных организованной преступной группе организаций, в том числе по ООО «ТД «КМК», а также печати организаций, электронные носители информации, упакованные в 13 коробок и одну сумку, хранящиеся у следователя 2 СО 2 УРОВД ГСУ СК РФ по г. Санкт-Петербургу, расположенного по адресу: Санкт-Петербург, набережная реки Мойки, д. 86-88, - уничтожить.

11. Предметы и документы, изъятые по адресу: <адрес> – мобильный телефон «Самсунг» IMEI хххх с сим-картой и картой памяти, блокнот с записями, трудовой договор от <дата> между Поклонской Л.М. и ООО «Рубикон М» с дополнительным соглашением, хранящиеся у следователя 2 СО 2 УРОВД ГСУ СК РФ по г. Санкт-Петербургу, расположенного по адресу: Санкт-Петербург, набережная реки Мойки, д. 86-88, - возвратить по принадлежности Поклонской Людмиле Михайловне;

- копию товарной накладной ООО «Рубикон М», хранящуюся у следователя 2 СО 2 УРОВД ГСУ СК РФ по г. Санкт-Петербургу, расположенного по адресу: Санкт-Петербург, набережная реки Мойки, д. 86-88, - уничтожить.

12. Предметы и документы, изъятые по адресу: <адрес>: денежные чековые книжки ИП К.В.И., ООО «Калан РН», ежедневник зеленого цвета с логотипом «Свелен» .............................., ежедневник зеленого цвета с переплетом оранжевого цвета с логотипом «Свелен» .............................., ежедневник с логотипом «Свелен» .............................., документы в папках, сотовый телефон «Samsung Galaxy S 5», IMEI хххх, документы на транспортное средство, флэш-карта Transcend 64GB, черного цвета с желтой каймой, № хххх, пропуск магнитный ООО «Свелен» на имя Кадыкова М.Ю., хранящиеся у следователя 2 СО 2 УРОВД ГСУ СК РФ по г. Санкт-Петербургу, расположенного по адресу: Санкт-Петербург, набережная реки Мойки, д. 86-88, – возвратить по принадлежности Кадыкову Михаилу Юрьевичу.

13. Предметы и документы, изъятые по адресу: <адрес>: документы по имуществу Красникова М.В., документацию по ООО «Свелен», ООО «Медный торговый дом», ООО «Олмарин», ООО «ТД ПолимерТех», ООО «Альянс», ООО «Медный Торговый Дом», ООО «СК-Финанс», в том числе договоры, акты, счета, векселя указанных организаций, записные книжки и блокноты, хранящиеся у следователя 2 СО 2 УРОВД ГСУ СК РФ по г. Санкт-Петербургу, расположенного по адресу: Санкт-Петербург, набережная реки Мойки, д. 86-88, – возвратить по принадлежности Красникову Михаилу Владимировичу.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Санкт-Петербургский городской суд в течение 10 суток со дня его провозглашения, с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ.

В случае подачи апелляционных жалоб осужденные вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, в том числе с участием адвокатов, указав это в письменном виде в апелляционной жалобе, либо в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками процесса. В случае подачи дополнительных апелляционных жалоб, они должны быть направлены в такой срок, чтобы поступить в суд не позднее, чем за 5 суток до начала судебного заседания по рассмотрению основной апелляционной жалобы.

Судья

Решение по делу № 1-143/2018 от 02.03.2018

1-143/2018

Движение по делу

Документы

Детальная проверка физлица