Решение от 09.03.2023 по делу № 1-14/2023 (1-82/2022; 1-893/2021;) от 23.06.2021

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

ДД.ММ.ГГГГ <адрес>

Советский районный суд <адрес> в составе председательствующего судьи Магомедова Р.А., при секретаре Эминове Ш.Х., с участием государственного обвинителя Караева Х.А., Ибрагимовой М.М., Рагимова Р.Т., представителя потерпевшего Амирханова М.М., подсудимого М.И.М., защитников адвокатов Гаджиевой П.К., представившего удостоверение № и ордер №, Ильясовой М.К., представившего удостоверение № и ордер №, рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Свидетель №1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца и жителя с. <данные изъяты> <адрес>, женатого, имеющего 5 детей, со средним специальным образованием, работающего директором ООО «<данные изъяты>», невоеннообязанного, не судимого, обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст.327, ч.5 ст.327, ч.3 ст. 159, ч.3 ст. 159, ч.3 ст. 159 и ч.4 ст.159 УК РФ,

Установил:

М.И.М., совершил мошенничество, то есть хищение денежных средств путем обмана в крупном размере с использованием своего служебного положения, при следующих обстоятельствах:

Постановлением Правительства РФ от 14 июля 2012 г. № 717 «О Государственной программе развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013 - 2020 годы», утверждена Государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020 годы (далее Государственная программа). В целях реализации Государственной программы, постановлением Правительства РФ от 04 декабря 2012 г. № 1258 утверждены Правила предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз, поголовья северных оленей, маралов и мясных табунных лошадей (далее Правила). В целях реализации мероприятий Государственной программы,
Правительством Республики Дагестан издано постановление от 19 марта 2013 года №135 «Об утверждении Порядка предоставления субсидий из республиканского бюджета Республики Дагестан на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз» (далее Порядок). Приказом Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики Дагестан от 29.02.2016 № 047 «О мерах по реализации постановления Правительства Республики Дагестан от 19.03.2013 № 135» (далее МСХиП по РД), утверждены ставки субсидий из средств республиканского бюджета Республики Дагестан на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз в 2016 году, а также форма заявления о предоставлении субсидии, форма справки-расчета причитающихся субсидий и отчет о достижении значений показателей эффективности использования субсидий. Согласно указанному приказу МСХиП по РД от 29.02.2016 № 047, ставка субсидий на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз составляла <данные изъяты> на одну голову. Согласно п. 4 указанного Порядка для получения субсидий получателям субсидии необходимо представить в МСХиП по РД следующие документы:

заявление (в письменной или электронной форме) о выплате субсидии на соответствующий финансовый год;

справку-расчет причитающейся суммы субсидий;

копию выписки из ЕГРЮЛ, заверенную получателем;

копию бухгалтерской отчетности о финансово-экономическом состоянии хозяйства за предшествующий год, заверенную получателем.

Затем М.И.М., при неустановленных обстоятельствах, месте и времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, продолжая реализовывать свои преступные намерения, направленные на хищение бюджетных денежных средств в крупном размере, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, действуя умышлено, предоставил в МСХиП по РД, расположенное по адресу: <адрес>, ул. <адрес>, 13 «б», заявление о предоставлении в 2016 году субсидий из средств республиканского бюджета РД на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз; справку-расчет причитающейся суммы субсидий на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз в 2016 году; отчет о достижении значений показателей эффективности использования субсидий; акт комиссионного пересчета овцепоголовья; выписку из ЕГРЮЛ; формы отчетности о финансово-экономическом состоянии товаропроизводителей агропромышленного комплекса за 2015 год; а также заверенные копии сведений о производстве продукции животноводства и поголовья скота по форме №-фермер за 2014-2015гг. ООО «<данные изъяты>». На основании представленных М.И.М. документов, а также в соответствии с Правилами, Порядком и указанным Приказом, определена сумма субсидии в размере <данные изъяты>, подлежащая выплате ООО «<данные изъяты>». При этом М.И.М. осознавал, что не имеет права на получение субсидии, так как у него фактически отсутствует маточное поголовье овец. Однако М.И.М. умолчал о данном факте в целях доведения своего преступного умысла до конца.

ДД.ММ.ГГГГ должностные лица МСХиП по РД, не предполагая о преступных намерениях и будучи введены директором ООО «<данные изъяты>» М.И.М. в заблуждение относительно подлинности и достоверности сведений, содержащихся в документах, представленных им в обоснование якобы возникшего у него права на получение субсидии на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз в 2016 году, вынесли распоряжение № о предоставлении ООО «<данные изъяты>» в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя субсидий из республиканского бюджета, предусмотренных на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз в размере <данные изъяты>. ДД.ММ.ГГГГ, согласно указанному распоряжению со счета МСХиП по РД №, открытого в ГРКЦ НБ РД по адресу: <адрес>, на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, открытый в Дагестанском РФ АО «Россельхозбанк» по адресу: РД, <адрес>, пр. <адрес>, перечислены денежные средства в сумме <данные изъяты>, которые в последующем М.И.М. похитил и использовал по своему усмотрению. В результате преступных действий директора ООО «<данные изъяты>» М.И.М., совершенных при указанных обстоятельствах, с использованием своего служебного положения, МСХиП по РД причинен материальный ущерб в крупном размере на сумму <данные изъяты>.

Он же, М.И.М., совершил мошенничество, то есть хищение денежных средств путем обмана в крупном размере с использованием своего служебного положения, при следующих обстоятельствах:

Постановлением Правительства РФ от 14 июля 2012 г. № 717 «О Государственной программе развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013 - 2020 годы», утверждена Государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020 годы (далее Государственная программа). В целях реализации Государственной программы, постановлением Правительства РФ от 04 декабря 2012 г. № 1258 утверждены Правила предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз, поголовья северных оленей, маралов и мясных табунных лошадей (далее Правила). В целях реализации мероприятий Государственной программы,
Правительством Республики Дагестан издано постановление от 19 марта 2013 года №135 «Об утверждении Порядка предоставления субсидий из республиканского бюджета Республики Дагестан на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз» (далее Порядок). Приказом Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики Дагестан от 17.03.2017 № 075 «О мерах по реализации постановления Правительства Республики Дагестан от 19.03.2013 № 135» (далее МСХиП по РД), утверждены ставки субсидий из средств республиканского бюджета Республики Дагестан на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз в 2017 году, а также форма заявления о предоставлении субсидии, форма справки-расчета причитающихся субсидий и отчет о достижении значений показателей эффективности использования субсидий. Согласно указанному приказу МСХиП по РД от 17.03.2017 № 075, ставка субсидий на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз составляла <данные изъяты> на одну голову. Согласно п. 4 указанного Порядка для получения субсидий получателям субсидии необходимо представить в МСХиП по РД следующие документы:

заявление (в письменной или электронной форме) о выплате субсидии на соответствующий финансовый год;

справку-расчет причитающейся суммы субсидий;

копию выписки из ЕГРЮЛ, заверенную получателем;

копию бухгалтерской отчетности о финансово-экономическом состоянии хозяйства за предшествующий год по форме, утвержденной Министерством сельского хозяйства РФ, заверенную получателем.

При неустановленных обстоятельствах, месте и времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, М.И.М., являясь директором ООО «<данные изъяты>», ИНН-0508005584 (далее ООО «<данные изъяты>»), расположенного по адресу: <адрес> с.<данные изъяты>, то есть лицом, обладающим организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, узнав о действии Порядка, понимая, что не соответствует требованиям, предъявляемым данным Порядком к получателям субсидии, действуя из корыстных побуждений, разработал план хищения бюджетных денежных средств в крупном размере путем обмана, то есть представления в МСХиП по РД заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений. Реализуя свой преступный умысел, директор ООО «<данные изъяты>» М.И.М., при неустановленных обстоятельствах, месте и времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, достоверно зная об отсутствии в ООО «<данные изъяты>» маточного поголовья овец и коз и то, что для получения субсидий, наряду с документами, предусмотренными Порядком, в МСХиП по РД требуется представление копий документов, подтверждающих право собственности или право постоянного (бессрочного) пользования землей, или право пользования земельным участком на условиях договора аренды в установленном законодательством РФ порядке, справки об отсутствии просроченной задолженности по уплате налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы РФ на начало соответствующего финансового года и акта комиссионного пересчета овцепоголовья, с целью устранения препятствий в получении в МСХиП по РД и последующего хищения бюджетных денежных средств, изготовил, а также получил указанные документы, после чего склонил неосведомленных о его преступных намерениях учредителя ООО «<данные изъяты>» ФИО361 и депутата районного собрания МО «<адрес>» РД ФИО362 подписать Акт пересчета поголовья овец, принадлежащих ООО «<данные изъяты>», содержащий заведомо ложные сведения о наличии в ООО «<данные изъяты>», в том числе 5126 голов маточного поголовья овец. Затем М.И.М., при неустановленных обстоятельствах, месте и времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, продолжая реализовывать свои преступные намерения, направленные на хищение бюджетных денежных средств, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, действуя умышлено, представил в МСХиП по РД, расположенное по адресу: <адрес> заявление о предоставлении в 2017 году субсидий из средств республиканского бюджета РД на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз; справку-расчет причитающейся суммы субсидий на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз в 2017 году; акт пересчета овцепоголовья; выписку из ЕГРЮЛ; формы отчетности о финансово-экономическом состоянии товаропроизводителей агропромышленного комплекса за 2016 год; а также справку об исполнении налогоплательщиком обязательств по уплате налогов, сборов и других обязательных платежей, копии договоров аренды от ДД.ММ.ГГГГ № и от ДД.ММ.ГГГГ №. На основании представленных М.И.М. документов, а также в соответствии с Правилами, Порядком и указанным Приказом, определена сумма субсидии в размере <данные изъяты>, подлежащая выплате ООО «<данные изъяты>». При этом М.И.М. осознавал, что не имеет права на получение субсидии, так как у него фактически отсутствует маточное поголовье овец. Однако М.И.М. умолчал о данном факте в целях доведения своего преступного умысла до конца.

ДД.ММ.ГГГГ должностные лица МСХиП по РД, не предполагая о преступных намерениях и будучи введены директором ООО «<данные изъяты>» М.И.М. в заблуждение относительно подлинности и достоверности сведений, содержащихся в документах, представленных им в обоснование якобы возникшего у него права на получение субсидии на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз в 2017 году, вынесли распоряжение № о предоставлении ООО «<данные изъяты>» в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя субсидий из республиканского бюджета, предусмотренных на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз в размере <данные изъяты>. ДД.ММ.ГГГГ, согласно указанному распоряжению со счета МСХиП по РД №, открытого в ГРКЦ НБ РД по адресу: <адрес>, на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, открытый в Дагестанском РФ АО «Россельхозбанк» по адресу: <адрес> перечислены денежные средства в сумме <данные изъяты>, которые в последующем М.И.М. похитил и использовал по своему усмотрению. В результате преступных действий директора ООО «<данные изъяты>» М.И.М., совершенных при указанных обстоятельствах, с использованием своего служебного положения, МСХиП по РД причинен материальный ущерб на сумму <данные изъяты>.

Он же, М.И.М. совершил мошенничество, то есть хищение денежных средств путем обмана в крупном размере с использованием своего служебного положения, при следующих обстоятельствах:

Постановлением Правительства РФ от 14 июля 2012 г. № 717 «О Государственной программе развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013 - 2020 годы», утверждена Государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020 годы (далее Государственная программа). В целях реализации Государственной программы, постановлением Правительства РФ от 04 декабря 2012 г. № 1258 утверждены Правила предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз, поголовья северных оленей, маралов и мясных табунных лошадей (далее Правила). В целях реализации мероприятий Государственной программы,
Правительством Республики Дагестан издано постановление от 18.08.2017 №179 «Об утверждении Порядка предоставления субсидий из республиканского бюджета Республики Дагестан на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз» (далее Порядок). Приказом Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики Дагестан от 06.03.2018г. № 64 «О мерах по реализации постановления Правительства Республики Дагестан от 18.08.2017 №179» (далее МСХиП по РД), утверждены ставки субсидий из средств республиканского бюджета Республики Дагестан на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз в 2018 году, а также форма заявления о предоставлении субсидии, форма справки-расчета причитающихся субсидий и отчет о достижении значений показателей эффективности использования субсидий. Согласно указанному приказу МСХиП по РД от 06.03.2018 № 64 ставка субсидий на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз составляла <данные изъяты> на одну голову. Согласно п. 6 указанного Порядка для получения субсидий получателям субсидии необходимо представить в МСХиП по РД следующие документы:

заявление (в письменной или электронной форме) о выплате субсидии на соответствующий финансовый год и согласие на обработку персональных данных в соответствии с ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № ФЗ «О персональных данных»;

справку-расчет размера причитающейся суммы субсидий с указанием реквизитов для перечисления.

При неустановленных обстоятельствах, месте и времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, М.И.М., являясь директором ООО «<данные изъяты>», ИНН-0508005584 (далее ООО «<данные изъяты>»), расположенного по адресу: <адрес> с. <данные изъяты>, то есть лицом, обладающим организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, узнав о действии Порядка, понимая, что не соответствует требованиям, предъявляемым данным Порядком к получателям субсидии, действуя из корыстных побуждений, разработал план хищения бюджетных денежных средств в крупном размере путем обмана, то есть представления в МСХиП по РД заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений. Реализуя свой преступный умысел, директор ООО «<данные изъяты>» М.И.М., при неустановленных обстоятельствах, месте и времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, достоверно зная об отсутствии в ООО «<данные изъяты>» маточного поголовья овец и коз и то, что для получения субсидий, наряду с документами, предусмотренными Порядком, в МСХиП по РД требуется предоставление копии выписки из Единого государственного реестра юридических лиц (далее ЕГРЮЛ), копии бухгалтерской отчетности о финансово-экономическом состоянии хозяйства за предшествующий год по форме, утвержденной Министерством сельского хозяйства РФ, заверенную получателем, справки об отсутствии просроченной задолженности по уплате налогов, сборов и других обязательств платежей в бюджеты бюджетной системы РФ на первое число месяца, предшествующего месяцу, в котором планируется заключение Соглашения и акта комиссионного пересчета овцепоголовья, с целью устранения препятствий в получении в МСХиП по РД и последующего хищения денежных средств, изготовил, а также получил указанные документы, после чего склонил неосведомленных о его преступных намерениях главного специалиста по сельскому хозяйству МО «<адрес>» РД Свидетель №26, учредителя ООО «<данные изъяты>» ФИО36 О.М. и депутата районного собрания МО «<адрес>» РД ФИО33 Р.М. подписать Акт пересчета поголовья овец, принадлежащих ООО «<данные изъяты>», содержащий заведомо ложные сведения о наличии в ООО «<данные изъяты>», в том числе 5552 голов маточного поголовья овец. Затем М.И.М., при неустановленных обстоятельствах, месте и времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, продолжая реализовывать свои преступные намерения, направленные на хищение бюджетных денежных средств в крупном размере, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, действуя умышлено, представил в МСХиП по РД, расположенное по адресу: <адрес> заявление о представлении в 2018 году субсидий из средств республиканского бюджета РД на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз; справку-расчет причитающейся суммы субсидий на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз в 2018 году; акт пересчета поголовья овец; выписку из ЕГРЮЛ; формы отчетности о финансово-экономическом состоянии товаропроизводителей агропромышленного комплекса за 2017 год; а также заверенные копии сведений о производстве продукции животноводства и поголовья скота по форме №-фермер за 2016-2017гг. ООО «<данные изъяты>», справку об отсутствии задолженности. На основании представленных М.И.М. документов, а также в соответствии с Правилами и Порядком, определена сумма субсидии в размере <данные изъяты>, подлежащая выплате ООО «<данные изъяты>». При этом М.И.М. осознавал, что не имеет права на получение субсидии, так как у него фактически отсутствует маточное поголовье овец. Однако М.И.М. умолчал о данном факте в целях доведения своего преступного умысла до конца.

ДД.ММ.ГГГГ должностные лица МСХиП по РД, не предполагая о преступных намерениях и будучи введены директором ООО «<данные изъяты>» М.И.М. в заблуждение относительно подлинности и достоверности сведений, содержащихся в документах, представленных им в обоснование якобы возникшего у него права на получение субсидии на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз в 2018 году, вынесли распоряжение № о предоставлении ООО «<данные изъяты>» в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя субсидий из республиканского бюджета, предусмотренных на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз в размере <данные изъяты>. ДД.ММ.ГГГГ, согласно указанному распоряжению со счета МСХиП по РД №, открытого в ГРКЦ НБ РД по адресу: <адрес>, на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, открытый в Дагестанском РФ АО «Россельхозбанк» по адресу: РД, <адрес>, пр. <адрес>, перечислены денежные средства в сумме <данные изъяты>, которые в последующем М.И.М. похитил и использовал по своему усмотрению. В результате преступных действий директора ООО «<данные изъяты>» М.И.М., совершенных при указанных обстоятельствах, с использованием своего служебного положения, МСХиП по РД причинен материальный ущерб в крупном размере на сумму <данные изъяты>

Он же, М.И.М., совершил мошенничество, то есть хищение денежных средств путем обмана в особо крупном размере с использованием своего служебного положения, при следующих обстоятельствах:

Постановлением Правительства РФ от 14 июля 2012 г. № 717 «О Государственной программе развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013 - 2020 годы», утверждена Государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020 годы (далее Государственная программа). В целях реализации Государственной программы, постановлением Правительства РФ от 04 декабря 2012 г. № 1258 утверждены Правила предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз, поголовья северных оленей, маралов и мясных табунных лошадей (далее Правила). В целях реализации мероприятий Государственной программы,
Правительством Республики Дагестан издано постановление от 18.08.2017 №179 «Об утверждении Порядка предоставления субсидий из республиканского бюджета Республики Дагестан на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз» (далее Порядок). Приказом Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики Дагестан от 14.03.2019г. № 77 «О мерах по реализации постановления Правительства Республики Дагестан от 18.08.2017 №179» (далее МСХиП по РД), утверждены ставки субсидий из средств республиканского бюджета Республики Дагестан на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз в 2019 году, а также форма заявления о предоставлении субсидии, форма справки-расчета причитающихся субсидий и отчет о достижении значений показателей эффективности использования субсидий. Согласно указанному приказу МСХиП по РД от 14.03.2019г. № 77 ставка субсидий на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз составляла <данные изъяты> на одну голову. Согласно п. 6 указанного Порядка для получения субсидий получателям субсидии необходимо представить в МСХиП по РД следующие документы:

справку-расчет размера причитающейся суммы субсидий с указанием реквизитов для перечисления.

При неустановленных обстоятельствах, месте и времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, М.И.М., имея умысел на хищение чужого имущества путем обмана, из корыстных побуждений, получив от своего брата ФИО33 Р.М., являющегося директором ООО «<данные изъяты>», ИНН-0508005584(далее ООО «<данные изъяты>», Общество), расположенного по адресу: <адрес> с.<данные изъяты> и неосведомленного о его преступных намерениях, доверенность от ДД.ММ.ГГГГ серии №, удостоверенную нотариусом <адрес> РД ФИО72 на право представления интересов ООО «<данные изъяты>» во всех государственных структурах и ведение финансово-хозяйственной деятельности, то есть обладая по специальному полномочию организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, будучи осведомлен о действии Порядка, понимая, что ООО «<данные изъяты>» не соответствует требованиям, предъявляемым данным Порядком к получателям субсидии, разработал план хищения бюджетных денежных средств в крупном размере путем обмана, то есть предоставления в МСХиП по РД заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений. Реализуя свой преступный умысел, М.И.М., при неустановленных обстоятельствах, месте и времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, достоверно зная об отсутствии в ООО «<данные изъяты>» маточного поголовья овец и коз и то, что для получения субсидий, наряду с документами предусмотренными Порядком, в МСХиП по РД требуется представление копии выписки из Единого государственного реестра юридических лиц (далее ЕГРЮЛ), копии бухгалтерской отчетности о финансово-экономическом состоянии хозяйства за предшествующий год по форме, утвержденной Министерством сельского хозяйства РФ, заверенную получателем, справки об отсутствии просроченной задолженности по уплате налогов, сборов и других обязательств платежей в бюджеты бюджетной системы РФ на первое число месяца, предшествующего месяцу, в котором планируется заключение Соглашения, с целью устранения препятствий в получении в МСХиП по РД и последующего хищения бюджетных денежных средств, изготовил, а также получил указанные документы. Затем М.И.М., при неустановленных обстоятельствах, месте и времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, продолжая реализовывать свои преступные намерения, направленные на хищение бюджетных денежных средств в особо крупном размере, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, из корыстных побуждений, действуя на основании специального полномочия - указанной доверенности и тем самым используя свое служебное положение, представил через филиал государственного автономного учреждения Республики Дагестан «Многофункциональный центр предоставления государственных услуг в <адрес>» по <адрес> в МСХиП по РД, расположенное по адресу: <адрес> пос. Н.Хушет, МКР «Ветеран», заявление о предоставлении в 2019 году субсидий из средств республиканского бюджета РД на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз; справку-расчет причитающейся суммы субсидий на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз в 2019 году, отразив о наличии в ООО «<данные изъяты>» 5251 маточного поголовья овец и коз; выписку из Единого государственного реестра юридических лиц; формы отчетности о финансово-экономическом состоянии товаропроизводителей агропромышленного комплекса за 2018 год; сведения о производстве продукции животноводства и поголовья скота по форме № 3-фермер за 2017-2018гг., справку об исполнении налогоплательщиком обязательств по уплате налогов, сборов и других обязательных платежей. На основании представленных М.И.М. документов, а также в соответствии с Правилами и Порядком, определена сумма субсидии в размере <данные изъяты>, подлежащая выплате ООО «<данные изъяты>». При этом М.И.М. осознавал, что не имеет права на получение субсидии, так как у него фактически отсутствует маточное поголовье овец. Однако М.И.М. умолчал о данном факте в целях доведения своего преступного умысла до конца.

ДД.ММ.ГГГГ должностные лица МСХиП по РД, не предполагая о преступных намерениях и будучи введены М.И.М. в заблуждение относительно подлинности и достоверности сведений, содержащихся в документах, представленных им в обоснование якобы возникшего у него права на получение субсидии на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз в 2019 году, вынесли распоряжения № и 08-02/163 о предоставлении ООО «<данные изъяты>» в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя субсидий из республиканского бюджета, предусмотренных на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз в размере <данные изъяты>. ДД.ММ.ГГГГ, согласно указанным распоряжениям со счета МСХиП по РД №, открытого в ГРКЦ НБ РД по адресу: <адрес>, на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, открытый в Дагестанском РФ АО «Россельхозбанк» по адресу: РД, <адрес>, пр. <адрес>, перечислены денежные средства в сумме <данные изъяты>, которые в последующем М.И.М. похитил и использовал по своему усмотрению. В результате преступных действий директора ООО «<данные изъяты>» М.И.М., совершенных при указанных обстоятельствах, с использованием своего служебного положения, МСХиП по РД причинен материальный ущерб в особо крупном размере на сумму 1 050 050 (один миллион пятьдесят тысяч пятьдесят рублей).

Допрошенный в судебном заседании подсудимый М.И.М. вину в совершении указанных преступлений не признал и показал, что он вступил в должность директора ООО «<данные изъяты>» примерно в мае 2009 года, в с.<данные изъяты> <адрес> РД состоялась общее собрание, где бывший генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО18 заявил, что за ООО «<данные изъяты>» образовался долг и он хочет уйти. На данном собрании он заявил, что данное хозяйство может вести он, поскольку других желающих не было. Вместе с ним находился Свидетель №7, который стал учредителем ООО «<данные изъяты>». После данного собрания, с Башировым ФИО33 и еще с кем-то, они поехали в <адрес>, чтобы оплатить образовавшийся долг за ООО «<данные изъяты>» и оплатили его. В конце июня 2009 года он и Свидетель №7 сходили в контору с.<данные изъяты> <адрес> РД, где находился ФИО18, провели общее собрание, где участвовали он, Свидетель №7, ФИО18, ФИО431, ФИО432, ФИО433, присутствовал глава с.<данные изъяты> Свидетель №2 и Свидетель №1, еще кто-то. В ходе данного собрания было принято решение о принятии в состав учредителей ООО «<данные изъяты>» его, Свидетель №1 и Свидетель №7, избрать его директором ООО «<данные изъяты>». В дальнейшем оформлением всех необходимых документов должен был заняться ФИО18, поскольку он являлся продавцом, он занимался их оформлением, он подписывал необходимые документы, какие именно документы подписывал, не помнит, ФИО18 показывал, где нужно подписать. Точно не помнит, когда именно это было, до или после его вступления директором ООО «<данные изъяты>», ФИО18 и ФИО73 изъявили желание выйти из состава ООО «<данные изъяты>», показали заявления о выходе их из ООО «<данные изъяты>», был также составлен протокол общего собрания. В должность директора ООО «<данные изъяты>» он вступил законно, никого не обманывал и не вводил в заблуждение. Бывший директор ООО «<данные изъяты>» ФИО18 и ФИО73 продали данное Общество добровольно. Он чабанам сказал, что не собирается никого выгонять, есть определенные правила и порядок, в ООО официально надо входить, внести свою долю и продолжать работать в интересах ООО <данные изъяты>. Некоторые согласились и вошли, а некоторые побоялись, отказались, в том числе из-за личных отношений. Работа велась, ООО свое хозяйство вело, в 2013 году еще 3 учредителей вошли, подав свои письменные заявления, они внесли свое поголовье в состав ООО <данные изъяты>. С чабанами, которые не входили в состав ООО <данные изъяты>, однако пользовались имуществом ООО, постоянно получались стычки, недопонимания, сложились неприязненные отношения, одним из которых был ФИО35 Г.

Примерно в июне 2019 года ему стало известно, что сотрудник УБЭП ФИО62 вместе с еще одним сотрудником полиции приехали в с.<данные изъяты> <адрес>, тайно поехали к отаре, старшим чабаном которой являлся ИсалФИО5, поинтересовались у него, кому принадлежит отара, один из сотрудников полиции начал его пугать, говорить, что если отара принадлежит ООО «<данные изъяты>», то у него овцы заберут. Один из данных сотрудников составил какую-то бумагу, дал ему подписать, и не зная содержимое, он подписал его. В дальнейшем указанные лица приехали в центр с.<данные изъяты> <адрес>, и он встретился с ними. В ходе встречи, он поинтересовался у них, почему они его не известили, самовольно опросили и угрожали ФИО16, у них получился спор. После чего в указанное место приехали Свидетель №7 и Свидетель №6, сотрудники у них взяли объяснения, сделали пересчет поголовья мелкого рогатого скота, ФИО62 спросил, сколько овцематок имеются у них в отарах, на что они указали, именно на поголовье овцематок, где не было учтено, поголовье ярок, коз и козочек, в связи с чем получилось заниженное количество маточного поголовья овец, пересчет отар Свидетель №25 и ФИО5 не сделали и уехали. С актами пересчета сделанными в с.<данные изъяты> он не согласен в связи с тем, что количество маточного поголовья овец ими указана неправильно, общее поголовье овец реально находящееся в ООО «<данные изъяты>» было занижено. В рапорте ФИО62 следует, что ему не представилось возможным произвести пересчет овец ООО «<данные изъяты>», однако он, имея возможность их пересчитать, количество овец взял из ложного списка Зайналова Ахмедхана, который имеется в материалах уголовного дела. Хотя в данной отаре находилось овцематки, ярки, козы, козочки, около 1200 голов. В дальнейшем недостоверные сведения ФИО62 использовал в сговоре с главой <адрес> ФИО59, заместителем <адрес> ФИО96 и работником УСХ <адрес> ФИО56 для незаконного возбуждения данного уголовного дела против него. Причиной приезда сотрудников УЭБ явилось то, что в ООО «<данные изъяты>» было принято решение в 2018 году, чтобы Свидетель №5 и ФИО11 освободили арендные земли ООО «<данные изъяты>», они обращались в отдел полиции и главе <адрес>, а также в прокуратуру, но вместо того, чтобы принять меры по их обращению, глава района ФИО59 инициировал проверку в отношении ООО «<данные изъяты>» сотрудниками УБЭП, и сам лично отправил данных лиц на арендованные земельные участки вопреки их требованиям. У Свидетель №5 и ФИО11 получались несколько раз драки с его братом, он насильно их не выгонял, требовал, чтобы они официально вошли в состав ООО и пользовались землями ООО <данные изъяты>, что они не хотели делать. С первого дня как пришел ФИО59, у него начались проблемы с работой. Он требовал, чтобы он передал ФИО100 земли находящиеся в <адрес>, а также обозначил, что с полученных субсидий он должен отдавать откат. Он отказался давать ему откат от субсидии, и с этого момента у него начались проблемы, которые по настоящее время продолжаются, возбудили в отношении него уголовное дело по заказу главы <адрес> и его заместителя, подговорив ФИО35 и ФИО105. В период с 2018 по 2019 годы руководителем данной организации являлся его родной брат Свидетель №2, в данную должность он вступил по просьбе учредителей ООО «<данные изъяты>», чтобы изгнать нарушителей, разводивших свое поголовье овец на арендованных землях ООО «<данные изъяты>».

В настоящее время в пользовании у ООО «<данные изъяты>» в аренде находятся земли в <адрес> и <адрес> РД, в самом с.<данные изъяты> в пользовании у ООО «<данные изъяты>» находятся 300 га земли. На вышеуказанных землях ООО «<данные изъяты>» занимается разведением мелкого рогатого скота, частные лица: Свидетель №5, ФИО105 Гитиномагомед и другие незаконно находятся на данных землях, у них 3 большие отары, около 6000 голов МРС. Отары овец, принадлежащие ООО «<данные изъяты>» составляют около 8000 голов. Причиной его уголовного преследования являются земельные споры между ООО «<данные изъяты>» и нарушителями, данные споры связаны с перезагруженностью земель ООО «<данные изъяты>» из-за незаконного нахождения вышеуказанных лиц на арендованных земель ООО «<данные изъяты>», в связи с тем, что арендованные земли перезагружены, происходит падеж скота ООО «<данные изъяты>» из-за болезни.

Когда он у ФИО430 выкупил данную организацию, в качестве учредителя ООО «<данные изъяты>» вступили Свидетель №7 и его супруга Свидетель №1. Это происходило примерно в 2009 году. Свидетель №7 в качестве вклада внес поголовье овец, в количестве примерно 4000 голов, которое принадлежало четверым братьям, а именно: Свидетель №6, ФИО429 и Свидетель №25, которые не являлись учредителями, но вышеуказанное количество поголовье овец передали ООО «<данные изъяты>», они написали заявления о внесении в качестве вклада данного поголовья овец, подписывали акты передачи. Его супруга в качестве вклада внесла <данные изъяты>. В начале января 2013 года в качестве учредителей ООО «<данные изъяты>» вступили ФИО5, с вкладом более 1300 голов, Свидетель №6, выделив свое поголовье из общего, с вкладом более 1300 голов и Свидетель №4, с вкла<адрес> голов. Это решение было принято на основании общего собрания. В 2018 году в качестве учредителя ООО «<данные изъяты>» вошел Свидетель №2, с вкла<адрес> рублей, ФИО4 с вкла<адрес> рублей. Примерно в феврале 2020 года также вошли ИсалФИО5, с вкладом примерно 1000 голов и ФИО33 Магомедрасул, который выделив свое поголовье из общего, ранее находившийся в составе ООО «<данные изъяты>», внес в качестве вклада 1200 голов. В 2020 году из состава Общества вышел Свидетель №4. Ежегодно в ООО «<данные изъяты>» происходило увеличение мелкого рогатого скота, при этом получали субсидии с 2010 года по настоящее время. В 2013 году не получали. Им ежегодно подавались отчеты в УСХ <адрес>, а также статуправление <адрес>, ежегодно представители УСХ выезжали на места и составляли акты комиссионного пересчета. В ежегодных отчетах перед Министерством сельского хозяйства он указывал количество поголовья МРС, внесенные в качестве вклада учредителями ООО «<данные изъяты>». Денежные средства, выделенные из МСХиП РД в качестве субсидий, расходовались за арендную плату земель, на содержание хозяйства (корма, сена, лекарства и т.д.). В летнее время все поголовье овец, принадлежащее ООО «Амаки», находится на пастбищах с.<данные изъяты> <адрес> РД, а в зимнее время поголовья овец перегоняется в <адрес> РД.

В 2019 году он с ФИО427 выезжал на пересчет поголовья овец, принадлежащее ООО «<данные изъяты>», в <адрес>, в местность «Бахтемир» и «Суюткино». По приезду визуально посмотрели одну отару, старшим чабаном которого являлся ФИО428. Зайналов Ахмедхан данную отару смотрел и пересчитывал. Далее, они поехали в местности «Бахтемир», «Чолохъ», пересчитали две отары овец, старшими чабанами которых являются Свидетель №7 и Свидетель №25. На данной территории также находилась отара ФИО434. После этого поехали в местность «Суюткино», «Чолохъ», пересчитали четвертую отару, старшим чабаном которого является ФИО5. В этой отаре находилось около 1200 голов маточного поголовья. Далее поехали в местность «Центральный кутан», там находилась одна отара, которая принадлежала ООО «<данные изъяты>», старшим чабаном которого являлся Свидетель №6, там же находились еще две отары Свидетель №5 и других лиц. Подробный единичный пересчет ФИО56 не делал, он убедился в том, что у ООО «<данные изъяты>» имеется заявленное поголовье овец. Находясь в «Центральном кутане», он хотел встретиться с Свидетель №5 и ФИО426. По дороге ФИО56 ему предлагал, чтобы он примирился с ними. Когда они зашли к ним, Свидетель №5 сказал, чтобы он их оставил наедине, он вышел. ФИО56 вышел от них с бумажкой в руках и сказал, что они предложили, чтобы он получил субсидию на их поголовье овец, он сказал, что такое невозможно, потому что кто не входит в ООО «<данные изъяты>», тот не может получить субсидии. ФИО56 сказал, что с такими людьми договориться невозможно, бумажку от указанных лиц он предложил подписать старшим чабанам, они отказывались в связи с тем, что в указанном списке были недостоверные сведения и ситуация дошла до конфликта. Когда обострился конфликт, он сказал всем подписать данную бумагу, чтобы он отстал, сказал, что это бумага ничего не значит, и что эту ситуацию обсудит с главой района. В последующем выяснилось, что это специально занижали поголовье овец ООО «<данные изъяты>», чтобы поголовье ФИО35 Г. и Свидетель №28 вошло список ООО «<данные изъяты>», на что он категорично возражал. После данного пересчета приехали в <адрес>, ситуацию рассказали главе <адрес> ФИО59, он сказал ему, что хочет, чтобы поголовье овец данных лиц тоже входило в ООО «<данные изъяты>», он ему объяснил, что это невозможно.

После этого в феврале 2020 года к нему с обыском пришли сотрудники полиции, следователь сказал, чтобы он приехал в <адрес>, и что он его будет задерживать. В связи с этим провели общее собрание учредителей, на котором он пояснил, что уходит по данным обстоятельствам, в связи с чем на данном собрании был избран директором ООО «<данные изъяты>» ФИО5. Примерно в мае 2020 года они также обращались к главе <адрес> ФИО59 о производстве пересчета овец ООО «<данные изъяты>», где было вынесено распоряжение о производстве комиссионного пересчета, в составе комиссии из трех человек, а именно: ФИО56, Свидетель №11 и ФИО33 А. был произведен пересчет овец ООО «<данные изъяты>», о чем был составлен акт комиссионного пересчета. В этом же году с ходатайством он обращался к следователю, чтобы произвел пересчет поголовья овец, принадлежащее ООО «<данные изъяты>», следователь ходатайство не удовлетворил, но через некоторое время приехал на пастбище с.<данные изъяты>, произвел пересчет поголовья овец одной отары. На следующий день снова приехал следователь с сотрудником полиции ФИО62 и ФИО56, произвел пересчет овец двух отар на пастбище ООО «<данные изъяты>». Когда они просили произвести пересчет оставшихся двух отар, следователь отказал, сославшись, что двое учредителей ранее не являлись учредителями, хотя они настаивали о производстве пересчета овец, объясняя, что данные овцы и ранее входили в ООО «<данные изъяты>».

В период с 2016 по 2019 годы ориентировочно находилось более 8000 голов МРС, принадлежащее ООО «<данные изъяты>». Также находилось около 6000 голов, которые принадлежали Свидетель №5, ФИО105 Гитиномагомеду и другим лицам, которых он просил освободить арендованные земли ООО «<данные изъяты>», обращался во все инстанции судов и в правоохранительные органы, но устранить препятствия в пользу ООО «<данные изъяты>» не представилось возможным. Поголовье МРС на балансе ООО «<данные изъяты>» находится, они были внесены в качестве вклада на основании поданного заявления и на основании решения общего собрания учредителей ООО «<данные изъяты>». Он также обращался в налоговые органы для повышения уставного капитала, ему отказали их принимать. Документы, связанные о внесении вклада МРС нет в регистрационном деле, потому, что в налоговой инспекции <адрес> отказали принимать указанные документы в связи с тем, что такого рода документы в регистрационное дело не вносятся.

Арендную плату с чабанов он не собирал, трудовые договоры в ООО «<данные изъяты>» не заключались, зарплата не выдавалась. Ежегодно, неоднократно пересчитывалось поголовье МРС старшими чабанами, они давали ему отчет о количестве поголовья, и он вносил данные сведения в статистическое управление. Учетные документы и ежегодные записи о движении поголовья МРС у него не сохранились. Прибыль получали учредители, которые вносили поголовье МРС в состав ООО «<данные изъяты>», то есть, кто внес имущественный вклад в общество. Прибыль распределялась в процентном соотношении внесенного вклада каждого учредителя. Особо таких прибылей в этом хозяйстве нет, поскольку из-за заморозок, голода и болезней часто бывает падеж в больших количествах.

Он в налоговую тоже ходил, документы хотел сдать об увеличении уставного капитала с учетом увеличения поголовья МРС, но они сказали, что так документы не принимают, такой практики у них нет и формально были сданы документы, в таком виде, в котором они требовали их. В связи с чем, имеются расхождения в документах, сданных в Минсельхоз и в налоговую. В своих финансовых отчетах в Минсельхоз они отражали достоверные сведения. В налоговую инспекцию как и все, делали по упрощенной схеме. Они не уклонялись от уплаты налогов, им не было необходимости платить налоги, поскольку даже зарплату не выплачивали, это частная собственность. Они субсидии получали законно, им они положены и расходовали их на нужды ООО <данные изъяты>. Со стороны налоговой службы к нему не было и нет каких-либо претензий.

ФИО424 на собрании был однозначно, а ФИО425 был или нет, не помнит, там много людей было, скорее всего был. На собрании было принято решение принять его, Свидетель №7 и Свидетель №1 учредителями и избрании его руководителем. Несмотря на то, что решение было принято, ФИО417 ему протокол не выдал, записи какие-то вел для себя и позже ему передал решение и протокол, который был ими подписан. Никаких вопросов и претензий изначально не было, он до сих пор не знает, в связи с чем эти вопросы возникли, но он ничего не подделывал. Также были подписаны и представлены в налоговую договора купли-продажи им, ФИО423 и ФИО73, он за себя расписался, а что там ФИО418 сделал, он не знает, подписи там были. Следователь тоже на экспертизу умышленно копии договоров представил, а не подлинники, поэтому ответ экспертом не дан. В материалах дела имеются заявления ФИО419 и ФИО420 о выходе и сами договора купли-продажи. Экспертиза показала, что в них подписи ФИО97 Он никого в заблуждение не ввел, вместо других не расписывался и обвинение в этой части необоснованно. За ФИО421 скорее подписал ФИО422, он их не подписывал и от их имени никуда не обращался. Он хотел честно работать и на законных основаниях стал руководителем.

Он, как и все, на общих основаниях получал субсидии, все документы, необходимые в Минсельхоз были представлены. Был проведен комиссионный пересчет овцематок 3 специалистами, все сведения соответствовали и в суде они подтвердили указанные обстоятельства, что такое поголовье овцематок, которое указано в актах имелось. 2016 году это было. В 2017 году по поводу пересчета он обращался к главам района, села, они отказались, после этого обратился в Минсельхоз с документами и объяснил им ситуацию, что отказываются пересчитывать и составлять акт. В МСХ сказали, чтобы он какого-то депутата районного взял и пересчитал, он согласился, поехал, пересчитали и акт представил в МСХ по РД, они одобрили и перечислили субсидию <данные изъяты>. Если следствие считает, что субсидии выдали необоснованно, почему не принимают решение в отношении сотрудников МСХ, которые пропустили такие незаконные документы. В 2018 году они с главным специалистом провели пересчет овцематок, акты были составлены, после чего он с представлением всех документов обратился в МСХ по РД за получением субсидий и получили <данные изъяты>. Каких-либо претензий со стороны МСХ по РД не было. Все вопросы начались в 2019 году, после того как все учредители приняли решение выгнать из земель ООО <данные изъяты> Свидетель №5 и ФИО11, сын ФИО37, который является сотрудником, подключил сотрудников УБЭП. По сфальсифицированным актам незаконно возбуждено уголовное дело. Свидетель №8 тоже был вообще не при делах, он был в другом кутане. Акты для получения субсидий составляются на маточное поголовье овец и коз, а они указали только овцематок, поэтому их цифры получились существенно ниже.

В состав ООО <данные изъяты> входило поголовье Свидетель №7, Свидетель №6, Свидетель №25, ФИО5, ФИО16, ФИО33Свидетель №2, они параллельно являются и учредителями ООО <данные изъяты>.

Зайналов уполномочен производить пересчет, такое письмо имеется в администрации и в МСХ по РД. Они с ним вместе считали маточное поголовье. Он указал на 300 голов меньше, поскольку на апрель месяц итак меньше бывает на 300-400, обычно в актах указывается поголовье на конец года. На тот период начальником отдела был Салахбеков Ильмудин, тоже новый человек, он тоже не разбирался, поэтому такая разница в документах получилась. Несмотря на это, им выдали субсидию. В 2019 году тоже был пересчет, и в 20 и в 21 годах тоже был, но ему предъявляют как мошенничество в 19 г., когда при таких же обстоятельствах в 20 и 21 годах никаких вопросов не возникает, поскольку и МСХ и УБЭП указанные в актах сведения в части маточного поголовья подтвердились. Все поголовье ООО <данные изъяты> у него бывает под контролем, поскольку он сдает отчеты на основании сведений, представляемых ему старшими чабанами. У них всегда было около 10 тысяч поголовье овец. У каждой отары свои метки были, но это не значит, что они не принадлежат ООО <данные изъяты>.

Он составлял отчеты о деятельности ООО <данные изъяты> и сдавал их в УСХ и в налоговую службу, финансовые отчеты он сдавал в УСХ, в налоговую сдавали по упрошенной системе.

По поводу отсутствия в отчетах за 2016-2019 г., сданных в налоговую инспекцию сведений о поголовье, находящееся у ООО <данные изъяты> на балансе, показал, что когда он обращался в налоговую с указанием в заявлении всех сведений, они сказали, что у них так не практикуется, что надо по-другому и ему приходилось представлять отчеты, которые с него требуют. Никаких вопросов с их стороны не было, они видели, что субсидии на какое поголовье он получает, у них бывали камеральные проверки, они знали все это. Он сам не большой специалист, делал как ему подсказывали специалисты налоговой инспекции.

У него никаких документов на актирование скота: приобретение, продажа, резка, падеж и т.д., бухгалтерские документы с указанными сведениями не имеются, акты по вакцинациям делали. Документация в порядке пользования и распоряжения данным имуществом, основания приобретения, увеличения имущественной массы, или убывания, в том числе путем продажи, падежа и резки, у ООО <данные изъяты> нет. Прежде чем отправить отару на кутан, они считают количество и под ответственность старшего чабана отпускают, он каждый раз отчитывается об уменьшении или увеличении количества поголовья. Эти отчеты они ведут между собой со старшими чабанами. Они эти вопросы обсуждали и представляли отчеты, но составленные чабанами документы не сохранились.

К ним сотрудник Минсельхоза приезжал в село и разъяснял предпринимателям, чтобы не боялись обращаться за получением субсидий, что система упрощена максимально, единственное, что требуется, это вести журнал учета движения поголовья, что он делал, но этот журнал после изъятия документов в ходе обыска, он найти не может, он у них был, все папки документов были изъяты и не возвращены ему.

Несмотря на непризнание вины подсудимым, его вину в совершении указанных преступлений, подтверждают исследованные судом в судебном заседании следующие доказательства.

По ч.3 ст. 159 УК РФ (эпизод хищения субсидий в 2016 г.):

Показания представителя потерпевшего ФИО78 в суде, из которых следует, что на основании постановления Правительства РД № 135 от 19.03.2013 г. получателем субсидии не может являться физическое лицо, субсидии может получить только юридическое лицо, либо индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в налоговом органе в установленном порядке. В МСХиП РД осуществляется проверка документов на комплектность и достоверность представленных сведений, соответствие их требованиям постановления. Согласно постановлению Правительства РД, заявитель несет ответственность за достоверность сведений в документах, представленных им для получения субсидий. Сведения, отраженные в заявлении и справке - расчете подтверждаются бухгалтерским отчетом, который заверяется сотрудником управления сельского хозяйства района, наличие отметки об этом является гарантией достоверности сведений указанных в документах для получения субсидий. Указанную бухгалтерскую отчетность заявитель ежегодно в конце отчетного года представляет в УСХ своего района, которое в свою очередь представляет сводный отчет по району в МСХиП РД. В соответствии с постановлением Правительства РД № от ДД.ММ.ГГГГ, ответственность за достоверность сведений отраженных в справке-расчете несет заявитель. Постановлением Правительства РД № от ДД.ММ.ГГГГ субсидия на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз, выдается только за сохранение или увеличение поголовья. При сокращении поголовья субсидия не выдается. В соответствии с вышеуказанными постановлениями Правительства РД директор ООО «<данные изъяты>» М.И.М. не имел права получать субсидии за маточное поголовье, в связи с тем, что он выдавал количество маточного поголовья, принадлежащее физическим лицам, как принадлежащее ООО «<данные изъяты>». Денежные средства, выделенные из МСХиП РД для ООО «<данные изъяты>», а именно по наращиванию маточного поголовья овец и коз, должны были быть использованы для содержания овец и коз, на покупку кормов и лекарств, на транспортировку кормов и другие цели, связанные с сохранением и наращиванием поголовья овец. Директор ООО «<данные изъяты>» М.И.М. не имел право использовать полученные денежные средства в виде субсидий в качестве оплаты за аренду земельного участка и на другие цели, не связанные с содержанием и наращиванием поголовья овец. Согласно заключенным соглашениям между МСХиП РД и ООО «<данные изъяты>», субсидии представлены на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз. Действиями М.И.М. бюджету причинен ущерб за указанный период в размере <данные изъяты>, ущерб не возмещен, заявлен гражданский иск, который он поддерживает.

За правильность составления отчетов и достоверность отраженных сведений при подаче документов, согласно действующим и на тот момент правилам и порядкам ответственность несет лицо, подающее документы, т.е. заявитель. С М.И.М. были заключены соглашения, он предупрежден о целевом расходовании субсидий.

Показания свидетеля Свидетель №26, данные на предварительном следствии, оглашенные в суде, из которых следует, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он работал в УСХ Администрации МР «<адрес>». С М.И.М. знаком с 2015 года, он встречался с чабанами, у кого находилось поголовье овец, имена и фамилии в настоящее время не помнит, данные чабаны, показывая свою отару, говорили, что их поголовье МРС входит в ООО «<данные изъяты>», и с их слов он записывал количество поголовья. Пересчет совместно с Свидетель №11 им производился один раз в 2017 году, составляли акт, и каждый квартал сведения передавали в МСХиП РД. Кто именно входил в качестве учредителя в ООО «<данные изъяты>», он не помнит, ему неизвестно, какое имущество внесено учредителями в ООО «<данные изъяты>». Производил ли он пересчет поголовья МРС у Свидетель №8 и ФИО35 А.А. не может сказать. В 2016 г. он пересчет не производил, в составленном акте он расписался, ссылаясь на данные статистического управления, по причине того, что были объективные причины и не смогли выехать на место нахождения МРС ООО «<данные изъяты>». Комиссия, поверив словам руководителя ООО «<данные изъяты>» М.И.М. о наличии указанного поголовья МРС, решила подписать акт пересчета поголовья МРС на месте. Т.9 л.д. 108-112.

Показания свидетеля Свидетель №11, данные на предварительном следствии, оглашенные в суде, из которых следует, что с ДД.ММ.ГГГГ он работает главным специалистом отдела экономики, сельского хозяйства и управления муниципальным имуществом с возложением обязанностей бухгалтера по вопросам сельского хозяйства. С руководителем ООО «<данные изъяты>» М.И.М. он знаком с 2010-2011 г., пересчет поголовья овец, принадлежащего ООО «<данные изъяты>», он никогда не производил, в 2016 г. уполномоченным главным специалистом по сельскому хозяйству <адрес> был Свидетель №26, и по его просьбе был распечатан акт о пересчете поголовья МРС, принадлежащее ООО «<данные изъяты>». Данные в указанный акт были занесены из данных годовых отчетов и статистики, которые ранее М.И.М. были представлены, поверив словам М.И.М., фактически пересчет поголовья овец не производился. После составления акта он расписался в нем, как и другие лица. Примерно в июне 2019 года ему позвонил ФИО56, попросил принять участие в ходе пересчета поголовья МРС, принадлежащее ООО «<данные изъяты>», который производил о/у УЭБ МВД по РД Рамазанов Нариман, с ним он выехал на пастбища с.<данные изъяты>, их там встретили чабаны по имени ФИО33, Свидетель №6, ФИО37, Свидетель №8, еще кто-то, произвели пересчет поголовья МРС вместе с данными лицами, указали количество поголовья МРС, после пересчета расписались в актах. По окончании пересчета М.И.М. пояснил, что больше поголовья МРС у ООО «<данные изъяты>» не имеется. В ходе данного пересчета некоторые из вышеуказанных чабанов пояснили, что их поголовье не входит в состав ООО «<данные изъяты>». То поголовье МРС, которое показал М.И.М., они пересчитали, составили акты, в чем и расписались. Т.9 л.д. 3-7.

Допрошенный в суде Свидетель №11 показал, что указанные оглашенные его показания он не подтверждает, в 2016 году он проводил пересчет поголовья овец, делали это каждый год и сведения, отраженные в акте подтверждает, выезжали на место и по результатам пересчета составили акт и подписали. В июне 2019 г. в пересчете поголовья МРС, принадлежащее ООО «<данные изъяты>», которая производилась работником УЭБ МВД по РД, он участвовал, он с ним выехал на пастбища с.<данные изъяты>, опросили чабанов, кто-то из них подтвердил, что овцы принадлежат ООО «<данные изъяты>», а двое сказали, что это их овцы и они не принадлежат ООО «<данные изъяты>», подробностей не помнит, то поголовье МРС, которое показал М.И.М., они пересчитали и составили акты, в чем и расписались. Показания, данные на предварительном следствии, следователь так написал, дал ему подписать, поголовье они считали каждый год и акт составили, без пересчета он акт не составлял и не подписывал, все указанное в акте поголовье там было. Он после этого следователю дал правдивые показания, пересчет был чуть раньше, чем составлен Акт, на месте не было возможности его составить и распечатать, акт они чуть позже составили, а поголовье посчитали. Он не знает, какие отношения между подсудимым и главой района Малачиловым, чувствовалось, что между ними неприязненные отношения, он поручения давал выехать и пересчитать, в том числе устные.

Показания свидетеля Свидетель №16 в суде и его показания на предварительном следствии, оглашенные и подтвержденные им в суде(т.9 л.д. 129-132), из которых следует, что с октября 1985 года по настоящее время он работает специалистом Дагестанстат. С М.И.М. он знаком с момента как он стал руководителем ООО «<данные изъяты>», так как он представлял ему статистические отчеты. Пересчетом поголовья МРС, входящего в состав ООО «<данные изъяты>» он не занимался, акт пересчета со всеми материалами для получения субсидий направляется в МСХиП РД. Кто являлся учредителем ООО «<данные изъяты>», и кто из них в качестве вклада какое имущество внес, ему не известно. По предъявленному ему на обозрение акту пересчета поголовья МРС ООО «<данные изъяты>», в котором указаны его фамилия и инициалы, показал, что никакого отношения к указанному акту не имеет, при пересчете он не участвовал, подпись в нем не ставил и о комиссионном пересчете его никто не извещал.

Показания свидетеля Свидетель №12, оглашенные в суде, из которых следует, что с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время он является начальником ГБУ РД «Гергебильское ветеринарное управление». С М.И.М. знаком, имелось ли у него личное поголовье МРС, ему не известно. Пересчетом поголовья МРС, входящего в состав ООО «<данные изъяты>», он не занимался. В 2016 году в составленном акте он расписался, ссылаясь на данные статуправления. Они не смогли выехать на место нахождения МРС ООО «<данные изъяты>», комиссия, поверив словам М.И.М. о наличии поголовья, подписала акт пересчета поголовья на месте. К ним звонил М.И.М., спрашивал, будут ли они выезжать на место для пересчета, они ответили, что не получается приехать и сведения о количестве поголовья укажут из сведений статуправления. Т.9 л.д. 103-107.

Допрошенный в суде Свидетель №12, показал, что в 2016 году он участвовал в пересчете поголовья ООО <данные изъяты>, у него было более 4 тысяч МРС и более 100 КРС. Он выезжал вместе с Свидетель №11 и ФИО57 2020 году его вызвал следователь, сказал, что он проходит по делу, он был в шоке, поскольку ранее никогда не связывался с органами. Он спросил у него, участвовал ли он в пересчете, он ответил, что не участвовал, поскольку не помнил уже те обстоятельства, подписал показания, не читая. После этого он пошел с адвокатом и дал правдивые показания, что в 2016 году ездили и считали поголовье овец и КРС, в первый день пересчитали часть с Охлинской стороны, второй раз оставшуюся часть, это было примерно в конце мая, начале июня 2016 года. Ему позвонил ФИО57 и ФИО52, сказали, что глава района включил его в состав комиссии и дал устное указание, после чего он согласился и поехал вместе с ними.

Показания свидетеля Свидетель №15 в суде, из которых следует, что с 2000 года по настоящее время он работает заведующим <данные изъяты> ветеринарного участка. Вакцинация поголовья МРС, входящего в состав ООО «<данные изъяты>» производилась ежегодно с участием самого ФИО437, работников ООО «<данные изъяты>», со слов ФИО438 ему известно, что в состав ООО «<данные изъяты>» входят ФИО5, ФИО435, ФИО436, Свидетель №6 и Свидетель №7. У ООО <данные изъяты> имеется собственное поголовье овец, какое количество, не знает, не считал, в состав ООО <данные изъяты> и чабаны входили со своим скотом. После производства вакцинации составляется акт, они акт составляли, какое поголовье овец он вакцинировал, точно сказать не может, в акте указано. Проводил ли он вакцинацию личного поголовья мелкого рогатого скота у Свидетель №8, Свидетель №30 и ФИО416 не помнит, не все частники состоят на учете, их скот долгое время не регистрировался нигде, но если они обращались, он их вакцинировал.

Показания свидетеля ФИО33 Р.М. в суде, из которых следует, что подсудимый является его братом, уголовное дело в отношении него возбудили и направили в суд незаконно. Ранее он работал главой администрации «село <данные изъяты>», с ДД.ММ.ГГГГ до июня 2019 г. он являлся директором ООО «<данные изъяты>». Примерно в 2009 или в начале 2010 года руководителем ООО «<данные изъяты>» стал М.И.М., до него был ФИО58 В аренде ООО «<данные изъяты>» находятся земли в Кизлярском и <адрес>х, на них учредители занимались разведением МРС, также занимались частные лица, так называемые нарушители, у которых имелось собственное поголовье МРС, которые отказываются покидать арендные земли ООО «<данные изъяты>». Во время директорства ФИО33 М.И.М. в качестве учредителей ООО «<данные изъяты>» вошли Свидетель №7, Свидетель №6, ФИО5, Свидетель №4 и бывшая супруга М.И.М. - Свидетель №1. Когда уже он вступил на должность директора ООО «<данные изъяты>», в качестве учредителя дополнительно вступил ФИО439 - сын ФИО440. Вышеуказанные лица были официально внесены в ЕГРЮЛ, после протокольного собрания, что именно в качестве вклада внесли они, не знает. Управленческими функциями в ООО «<данные изъяты>» он не занимался, поголовье МРС в качестве вклада в ООО «<данные изъяты>» не вносил, руководителем ООО «<данные изъяты>» стал по просьбе участников ООО «<данные изъяты>», чтобы заняться вопросом исключения с арендных земель нарушителей, не входящих в состав участников ООО «<данные изъяты>», а именно Свидетель №5 и Свидетель №30. В период времени с 2016 по 2018 г. он отношения к ООО «<данные изъяты>» не имел, кто представлял документы в МСХиП РД, в том числе и отчеты о наличии в ООО «<данные изъяты>» поголовья МРС, он не знал. Сейчас ему известно, что М.И.М. получал субсидии несколько раз, тратил их исключительно на развитие ООО «<данные изъяты>». С 2016 по 2019 год на землях ООО «<данные изъяты>» находилось примерно 7 или 8 тысяч голов МРС. Не принадлежащий ООО «<данные изъяты>» МРС, принадлежащий Свидетель №5 и Свидетель №30 также находился на этих землях. М.И.М. никакие деньги ни у кого не собирал, единственное у следователя он услышал разговор, что М.И.М. получил от Свидетель №8 <данные изъяты>. Свидетель №8, Свидетель №5 и ФИО11 не являлись учредителями ООО «<данные изъяты>». Субсидии были потрачены за арендную плату, налоги, содержание хозяйства (корма, сена). Относительно списка, составленного в 2019 году специалистом ФИО56, может сказать, что он сделан по установке главы администрации Гергебильского райна ФИО59, ему нужно было, чтобы поголовье Свидетель №5 и Свидетель №30 внесли в список ООО «<данные изъяты>», а М.И.М. был против этого, и в данном списке «пересчет» неправильный. На начало 2019 г. у ООО «<данные изъяты>» МРС было более 8 с половиной тысяч МРС, а овцематок более 5 тысяч. ФИО413 установил указанное количество с выездом на место, они вместе с ФИО412 ездили в <адрес> для пересчета поголовья МРС, и данный список был составлен ФИО56 со слов Свидетель №28 и ФИО35 <адрес> того как ФИО56 записал для себя количество поголовья МРС, предложил подписать остальным участникам данный список, во избежание конфликтной ситуации по просьбе ФИО33 М.И.М., все участники подписали данный список.

Показания свидетеля Свидетель №13 в суде и на предварительном следствии, оглашенные и подтвержденные им в суде(т.9 л.д. 115-118), из которых следует, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он работал главой администрации села <данные изъяты>, в администрации велись похозяйственные книги, сведения о наличии животных, количество поголовья МРС вносил его заместитель ФИО60 С руководителем ООО «<данные изъяты>» он отношения личные и по работе не имел, но личного поголовья МРС у М.И.М. никогда не было. ФИО33 Р.М., ФИО5, ФИО33 М.И., ФИО33 З.Э., Свидетель №4, ФИО5, ФИО11, ФИО414 ФИО415, ФИО441, Свидетель №8, ФИО16 знает как односельчан, у них имеется свое личное поголовье МРС, указанное поголовье не входит в состав ООО «<данные изъяты>». Пересчет поголовья МРС ООО «<данные изъяты>» сотрудниками <данные изъяты> сельской администрацией не производился, как он слышал от сельчан, у ООО «<данные изъяты>» своего поголовья МРС не имеется, руководитель ООО «<данные изъяты>» М.И.М., введя всех в заблуждение, получал субсидии на маточное поголовье, с 2016 по 2019 годы формально включил в качестве учредителей в ООО «<данные изъяты>» кого-то из своих близких и получал субсидии незаконно.

Показания свидетеля Свидетель №14 А. в суде и на предварительном следствии, оглашенные и подтвержденные им в суде(т.11 л.д. 122-125), из которых следует, что после прекращения существования колхоза им. Чкалова, он свое поголовье МРС, как и другие его сельчане, которые занимались разведением овец, продолжили в зимнее время перегонять на пастбище в <адрес>, его старшим братом ФИО37 были заняты жилой дом и сарай, они проводили ремонт дома и сарая за свой счет, ремонт трансформатора и электросетей. За потребляемое электричество оплачивали чабаны каждый месяц по очереди. На территории пастбища имеются две кошары, расположенные друг от друга на расстоянии примерно 4-5 километров. Одну из этих кошар чабаны называют «Чолохъ», он находится более близко к <адрес>, чем другая кошара, которую они занимают. Последние 5 лет на зимнее пастбище МРС перегоняли Свидетель №6, Свидетель №7, Зиявудинов ФИО39, ФИО407, Свидетель №25 с детьми, ФИО442, Свидетель №5 и он. Одну кошару занимали Свидетель №25, ФИО411, ФИО410 под названием «Чолохъ», а другую Свидетель №6, ФИО408, ФИО409, Свидетель №5 и он под названием «Центральный». Указанные чабаны каждый год, примерно в октябре, выходят из их села на перегон МРС на зимнее пастбище в Кизлярскую зону, а в начале весны перегоняют обратно в село <данные изъяты> на летние пастбища. У каждого чабана есть свои метки, по которым отличают МРС, их делают на ушах в виде нарезов, подрезов и проколов, а также ставят метки в виде пятен из красящегося вещества. На ушах его овец имеются следующие отличительные знаки, а именно: на левом и правом ухе имеются нарезы, в виде полукруга и прямой линии, и на спинах имеется отметка в виде точки, сделанная красителем синего цвета. М.И.М. он знает, как односельчанина, каких-либо отношений с ним не имеет, неприязненные отношения между ними не имеются. Примерно в 2009 году на должность руководителя ООО «<данные изъяты>» вступил М.И.М., в качестве учредителя кто вступил, не знает, но в 2016 г. ему от односельчан стало известно, что в ООО «<данные изъяты>» для оказания содействия при получении субсидий в качестве учредителей вступили родственники М.И.М. Свидетель №6, Свидетель №7, ФИО5. Хотя указанные лица значатся учредителями ООО «<данные изъяты>», они свое поголовье овец в ООО «<данные изъяты>» не вносили. У Свидетель №6 и Свидетель №7 имеются свои собственные овцы, примерно в количестве 2500 голов на обоих, а у ФИО5 вообще не имеется поголовья овец. После вступления М.И.М. на должность, он перед всеми чабанами начал ставить свои условия, что не будет требовать с чабанов налоги за землю (зимнее пастбище), взамен будет получать субсидии за маточное поголовье овец, принадлежащее чабанам на праве собственности и налоги за арендованные земли будет оплачивать сам, на что все чабаны согласились. В общем, ФИО33 И. договорился со всеми чабанами, что за аренду земли он деньги брать не будет, но чабаны в случае проведения проверки по факту получения им субсидий должны были подтвердить, что их овцы принадлежат ООО «<данные изъяты>». С момента образования ООО «<данные изъяты>», оно какой-либо деятельностью не занималось, к разведению овец ООО «<данные изъяты>» никакого отношения не имеет. Последние 4 года, когда он находился на зимнем пастбище, к нему приходили Свидетель №2 и его брат М.И.М., просили оплатить деньги за то, что они держат овец на зимнем пастбище, то есть на землях, которые они арендуют. М.И.М. говорил, что данная земля принадлежит им, но чабаны пояснили, что за их поголовье получили субсидии, чтобы они могли отдавать налоги за арендованные земли, и что ранее они договаривались, что беспокоить по данному вопросу их не будут, но М.И.М. с ФИО34 сказали, что субсидии они получали, и будут получать за их поголовье, и налоги за аренду с них будут брать, на что чабаны отказались давать налоги за арендованную землю ООО «<данные изъяты>» по причине того, что ранее ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО445 уже получило субсидии на овец, находящихся в собственности чабанов. М.И.М. периодически приезжал к своим родственникам ФИО443 и ФИО444 на зимнее пастбище, и уезжал, если он взял в аренду земельный участок, то почему не платил за потребляемое электричество, не ремонтировал линии электропередач и трансформатор, загоны, все эти вопросы чабаны решали сами и в настоящее время также сами решают эти проблемы, ФИО33 И. никакого отношения к этому не имеет. Он знает отличительные метки практически всех чабанов, проживающих в с. <данные изъяты>, может достоверно сказать, что ООО «<данные изъяты>» своих овец не имеет, соответственно и меток у них нет. ООО «<данные изъяты>» приписало чужих овец, принадлежащих их односельчанам, в основном родственникам ФИО447, для получения субсидий, хотя фактически никакого отношения ООО «<данные изъяты>» к ним не имеет. На балансе ООО «<данные изъяты>» нет никакого МРС, для видимости М.И.М. включил в список учредителей чабанов, у которых есть свои личные овцематки. Он не видел, чтобы М.И.М. привозил на прикутанное хозяйство корм, с 2010 по 2016 год он по просьбе Свидетель №6 за его счет покупал сено и корма для МРС, в настоящее время у ФИО446 имеется 950 маточного поголовья овец, а у ФИО36 М.М. 650 голов, и данное поголовье принадлежат им.

Показания свидетеля Свидетель №30 в суде, из которых следует, что он работал в колхозе им.Чкалова, примерно в 2002 приобрел МРС и начал заниматься его разведением, два года назад у него в собственности имелся МРС 900 голов, из них овцематок 660 голов, примерно до 2015 г. свое поголовье в зимнее и летнее время разводил в <адрес> на кутане Бахтемир. Вначале он вступил в состав ООО «<данные изъяты>» в 2011 г., но потом его отчислили, не уведомив его. Поголовье МРС он ООО <данные изъяты> не передавал, оно оставалось его личным. В составе ООО <данные изъяты> есть участники, которые занимались разведением скота. В состав ООО <данные изъяты> входили Свидетель №6 и ФИО33, Зиявудинов ФИО39, Свидетель №25 с детьми, ФИО448. Свидетель №5 со своим братом ФИО39 вроде пасли свой скот там, но входили они или нет в состав ООО <данные изъяты>, не знает, их овцы это их личное поголовье, передавали они свой МРС ООО <данные изъяты>, он не знает. В общем, у всех около 10 тысяч овец, у каждого чабана есть свои метки, по которым отличают свой МРС от чужих, метки в основном делают на ушах в виде нарезов, подрезов и проколов, а также ставят метки в виде пятен из красящегося вещества, но основные метки бывают на ушах овец. У ООО <данные изъяты> свои метки не были. Они с подсудимым договорились, что он получит субсидии за их овцы и будет оплачивать за них аренду и электричество, но ничего не оплачивал. Свидетели не приходят в суд, поскольку он их уговаривает не идти, угрожает им напрямую или через родственников. Он еще говорил, чтобы по <данные изъяты> с каждого барана собрали и ему сдали. Его приняли в ООО <данные изъяты> в качестве чабана, хотя он хотел вступить в качестве учредителя. При подсчете овец они обманывали комиссию, когда считали одну отару и переходили к другой, первую отару перекидывали в другое место и меняли чабанов и вот так показывали.

Показания свидетеля ФИО35 Г.А. в суде и на предварительном следствии, оглашенные и подтвержденные им в суде(т.10 л.д. 168-172, т.11 л.д. 181-186), из которых следует, что он вместе со своим родным братом Свидетель №18 занимаются разведением МРС, у них в собственности 1700 голов, из них 1200 голов овцематки. Учредителем ООО «<данные изъяты>» он не являлся, поголовье МРС содержит как физическое лицо. В МСХиП РД с заявлением о представлении ему субсидии на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз в период с 2014 года по настоящее время, он не обращался, от ООО «<данные изъяты>», после получения субсидии он ни копейки не получал. Эти деньги руководитель ООО «<данные изъяты>» М.И.М. присвоил. В 2016 году к нему обращался директор ООО «<данные изъяты>» М.И.М. и сказал, что может получить субсидии, взамен обещал провести электричество на кутане, а также не брать с него и других чабанов налоги за пользование землями, он согласился. Однако в последующем М.И.М. электричество на кутан не провел, ему самому пришлось его проводить, налоги требовать не перестал, стал пытаться прогнать с земель кутана. Из полученных М.И.М. для ООО «<данные изъяты>» субсидий, ему и другим чабанам он деньги не давал. В собственности у ООО «<данные изъяты>» нет МРС, им принадлежат только земли, на которых он и другие чабаны разводят свое поголовье овец. М.И.М. просил сказать в случае приезда проверяющих, что принадлежащее им поголовье овец является собственностью ООО «<данные изъяты>». В марте 2019 года на кутан в <адрес> вместе с М.И.М. приезжал представитель Управления сельского хозяйства <адрес>, который хотел провести собрание чабанов, однако не смог провести и уехал. Данный работник посчитал общее поголовье овец, пасшееся на кутане, в тот период, указав их количество со слов самих чабанов, которое составило около 8000 голов. Так же он спрашивал, кто из чабанов входит в ООО «<данные изъяты>», и ему сказали, что в ООО «<данные изъяты>» из восьми чабанов входят только четверо, остальные к ООО «<данные изъяты>» отношение не имеют и пасут своих овец на их землях. Ему известно, что в ООО «<данные изъяты>» как учредители входят чабаны Свидетель №6, Свидетель №7 и Свидетель №25, при этом поголовье овец принадлежит им лично, то есть не имеет отношение к ООО «<данные изъяты>». По просьбе директора ООО «<данные изъяты>» М.И.М. какие-либо акты или иные документы, подтверждающие, что его поголовье овец относится к ООО «<данные изъяты>», не подписывал. Денежные средства за аренду он не платил, так как по устной договоренности с М.И.М., последний говорил, что налог или арендную плату за всю землю, на которой он и другие чабаны пасут своих овец, он оплатит из средств полученных им субсидий. Но при этом М.И.М. каждый год требовал у них налог на землю из расчета <данные изъяты> за одну овцу.

Показания свидетеля Свидетель №8 в суде, из которых следует, что он проживает на кутане вблизи <адрес>-тюбе <адрес> РД, на землях бывшего колхоза им. Чкалова с. <данные изъяты>, занимается разведением МРС, их у него примерно 350 голов, летом 2019 года было примерно 400 голов МРС. М.И.М. сказал, что это уже их земли и что им нельзя пасти свой скот на этих землях, за разрешение пасти свой скот на землях ООО «<данные изъяты>» он ежегодно оплачивал земельный налог М.И.М., то есть плату за аренду земли, которая в последний раз составила <данные изъяты>, до этого по <данные изъяты> с каждого хозяйства, там все три хозяйства остались, каждый платил по <данные изъяты>. Никаких договоров не было, он сказал, что нужно платить в год земельный налог 15 тысяч, один раз рукой написанную расписку дал. По поводу Акта пересчета скота ООО <данные изъяты> на 3 апреля 19 года может сказать, что к нему приезжали сотрудники, он им сказал, что его поголовье овец никакое отношение к ООО «<данные изъяты>» не имеет, в акте были указаны ложные сведения о количестве поголовья овцематок. От ООО «<данные изъяты>» или от М.И.М. он какие-либо деньги или субсидии не получал, о том, что сам М.И.М. получал субсидии, он узнал позже, когда к нему приехали сотрудники полиции.

Показания свидетеля Свидетель №31 в суде и на предварительном следствии, оглашенные и подтвержденные им в суде(т.13 л.д. 20-26), из которых следует, что он примерно с 2014 года занимается разведением МРС, летом пасут на землях с.<данные изъяты>, а зимой на отгонных пастбищах в районе <адрес> и <адрес>. На этих арендованных землях находилось личное поголовье МРС жителей с.<данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» своего поголовья овец не имеет и никогда не было, всё поголовье овец, находящееся на данных землях, является личным. Кроме него на данных арендованных землях также разведением МРС занимаются Свидетель №6, его брат Свидетель №7, старший брат ФИО36, Свидетель №25, Свидетель №24, Свидетель №29, Свидетель №5. В настоящее время у него в отаре находится 1700 голов овец, из них 1200 голов овцематок, поголовье овец его личное, в какую-либо организацию оно не входит. Земли, находящиеся в Кизлярской зоне находятся в аренде ООО «<данные изъяты>», руководителем которого является М.И.М.. Поголовье овец ФИО450, ФИО451 - это их личное поголовье и отношение к ООО «<данные изъяты>» не имеет. Данные лица являются родственниками ФИО449, его троюродными братьями, от них же ему стало известно, что М.И.М. просит, чтобы они сотрудникам МСХиП РД, сотрудникам полиции давали показания, что данное поголовье относится к ООО «<данные изъяты>», и указанные лица, насколько ему известно, не могут отказаться от просьбы родственника. У Свидетель №24 и его отца Свидетель №21 имеется поголовье овец в количестве около 900 голов, из них примерно 700 овцематок, которые в настоящее время приписывает себе ФИО5. Данное поголовье овец он и его брат Ислам арендовали у них в 2019 году, до этого они чабановали у них. Данное поголовье их личное, в ООО «<данные изъяты>» они не входят.

Показания свидетеля Свидетель №29, данные им на предварительном следствии, оглашенные в суде(т.13 л.д. 44-48), из которых следует, что с 2002 г. по настоящее время он вместе со своим двоюродным братом Рахимовым ФИО33 занимаются разведением МРС, у них сейчас 2000 голов, из них 1500 овцематок. Кроме них на данных землях разведением МРС занимаются и другие жители с.<данные изъяты> Свидетель №7, Свидетель №6, Свидетель №5, Свидетель №30, Свидетель №24, Свидетель №25, ФИО452. Поголовье МРС, которые они разводят, это их личное, в какую-либо организацию они не входят. Земли, находящиеся в Кизлярской зоне, находятся в аренде ООО «<данные изъяты>», руководителем которого является М.И.М.. ООО «<данные изъяты>» разведением МРС не занимается и какое-либо поголовье овец не имеет. МРС ФИО453, ФИО454 и Свидетель №25 - это их личное поголовье и отношение к ООО «<данные изъяты>» не имеет, они являются троюродными братьями М.И.М., и от них же ему известно, что М.И.М. просит, чтобы они сотрудникам МСХиП РД и сотрудникам полиции давали показания, что данное поголовье относится к ООО «<данные изъяты>», и они не могут отказаться от просьбы родственника. Субсидии М.И.М. получал за чужое поголовье МРС, договорившись с вышеуказанными и другими лицами, сообщать сотрудникам Управления сельского хозяйства <адрес> и другим лицам, что их поголовье входит в состав ООО «<данные изъяты>», взамен он не будет брать налог на землю с них, и они свободно будут разводить свое поголовье МРС на арендованных землях ООО «<данные изъяты>», но М.И.М. хотя получал от государства субсидии, не переставал с чабанов брать налоги за землю, то есть требовал за одну голову овцы <данные изъяты>. У ООО «<данные изъяты>» нет собственного поголовья, это знают все жители с.<данные изъяты> <адрес>, а также другие лица, но из-за того, что не хотят связываться с данными проблемами, не идут давать показания. М.И.М. переговаривал с чабанами Свидетель №7, Свидетель №6, чтобы они давали показания о том, что их поголовье входит в состав ООО «<данные изъяты>», а также создает проблемы чабанам, а именно ему, ФИО11, Свидетель №5, и другим чабанам, которые не идут ему навстречу для получения субсидии. К нему примерно в конце ноября 2019 года приходили родственники М.И.М. и просили, чтобы сотрудникам полиции показания он не давал, но он отказался, и сказал, что сотрудникам полиции он даст показания, и расскажет как все было, так как М.И.М. на него оказывает давление и говорит, что на данных землях его не оставит, из-за того, что он отказался от передачи своего поголовья овец в ООО «<данные изъяты>», чтобы тот в дальнейшем мог получать субсидии на его личное поголовье овец. В ООО «<данные изъяты>» он никогда не вступал и учредителем не являлся, какое-либо отношение к ООО «<данные изъяты>» не имеет. Какую-либо помощь от М.И.М. не получал, ремонт сараев, загонов и домиков для проживания делали сами чабаны, а также за электричество также платили по очереди сами чабаны. У Свидетель №24 и его отца Свидетель №21 имеется личное поголовье овец, их поголовье овец приписывает себе ФИО5 и для защиты ФИО455 дает ложные показания. В 2019 г. Свидетель №31 у вышеуказанных лиц брал в аренду их личное поголовье, а до этого Свидетель №31 со своим братом Исламом чабановали у них.

Допрошенный в судебном заседании ФИО456 показал, что в настоящее время у них 1500 голов МРС, из них 800-900 голов овцематок, к ООО <данные изъяты> какое-либо отношение не имеет. Поголовье овец Свидетель №7, Свидетель №6, Свидетель №5, Свидетель №28, Свидетель №24, Свидетель №25, говорили, что имеет отношение к ООО «<данные изъяты>». По поводу полученных ФИО457 субсидий он слышал, что за баранов ФИО36 он получил деньги. ООО «<данные изъяты>» разведением МРС не занимается, какое-либо поголовье овец не имеет. Показания следователю давал, будучи пьяным и не помнит, что говорил.

Показания свидетеля Свидетель №4 в суде, из которых следует, что официально он был учредителем ООО «<данные изъяты>», но фактически он им не является и никакого отношения к ООО «<данные изъяты>» не имеет. В качестве вклада в ООО «<данные изъяты>» он сначала внес около 200 голов овец, после продал их в 2014 году и купил себе трактор, начал заниматься рыбохозяйством. В МСХиП РД с целью получения субсидий он не обращался. Свой личный скот у ООО <данные изъяты> был, но какое количество поголовья МРС было, не знает, поскольку вместе с ним и другие входили туда, это ФИО33 и Свидетель №6.

Показания свидетеля Свидетель №19 в суде, из которых следует, что с 2007 по 2010 год он являлся депутатом сельского собрания с.<данные изъяты>. Ему знакомы Свидетель №2, Свидетель №3, ФИО4, Свидетель №1, Свидетель №4, Свидетель №3, ФИО11, Свидетель №5, Свидетель №6, Свидетель №7, Свидетель №8, ФИО16, они его односельчане. У данных лиц имеется свое личное поголовье МРС, их поголовье в состав ООО «<данные изъяты>» не входит. Кто входил в качестве учредителя в ООО «<данные изъяты>», и кто из учредителей, какое имущество в качестве вклада вносил, ему не известно. Следователь при допросе ему предъявлял на обозрение протокол собрания учредителей ООО «<данные изъяты>» под № от ДД.ММ.ГГГГ, он видел его впервые, участия в данном собрании не принимал, почему в протоколе указано, что он участвовал на этом собрании, не может сказать, он был на концерте в сел. Гергебиль в тот момент и приехал в село после завершения собрания, кто-то сказал, что какое-то собрание состоялось. У каждого из сельчан есть собственный скот, относится ли это к ООО <данные изъяты> или нет, он не знает. Указанные лица пасут свой скот на колхозных территориях <данные изъяты>.

Показания свидетеля Свидетель №32 в суде, из которых следует, что с 2007 по 2011, и с 2011 по 2015 год являлся депутатом районного собрания <адрес>. Когда именно было создано ООО «<данные изъяты>» и какой деятельностью оно занималось, ему не известно. В период его депутатской деятельности почти на каждой сессии районного собрания обсуждался вопрос ООО «<данные изъяты>», что за данной организацией имеются долговые обязательства, и если вопрос останется не решенным, то арендованные земельные участки могут забрать. Как он знает, у ООО «<данные изъяты>» имелось поголовье МРС, в каком именно количестве, не знает. В здании Администрации с. <данные изъяты> его пригласили на собрание, на нем находились ФИО18, М.И.М., Свидетель №19, Свидетель №7, и он, но в последующем, когда ему стала понятна суть собрания, подумав, что это не интересно, ушел. При нем кто-либо протокол общего собрания не писал, шло только обсуждение вопроса о передаче ООО «<данные изъяты>» ФИО458, ему кто-либо не говорил, что будет составляться протокол общего собрания и в этом протоколе будет указана его фамилия. В протоколе он был указан. Он слышал, что ФИО459 сказал, что поможет часть долгов погасить, а М.И.М. сказал, что с этой задолженностью он возьмет его.

Показания свидетеля Свидетель №22 в суде, из которых следует, что есть ли у ООО <данные изъяты> или у ФИО33 М.И.М. поголовье или нет, он не знает, со слов других жителей ему известно, что у них своего поголовье овец не имеется, он не выяснял, может и есть. Знает что у ФИО37, ФИО460, ФИО34, ФИО43 и других имеется примерно по 1000 голов МРС, они держат его в горах.

Показания свидетеля Свидетель №21 в суде, из которых следует, что он родом из с. <данные изъяты>, в настоящее время проживает в <адрес>, на какие-то события ездит в село, с Исой знаком с детства. У семьи М.И.М. он МРС не видел, он не занимался разведением скота, про поголовье овец, входящее в состав ООО «<данные изъяты>», не знает. М.И.М. оформил на себя два колхозных земельных участка в Кизлярском и <адрес>х, чтобы их сдавать в аренду тем, кто разводил скот в указанных местах, на этих пастбищах содержится поголовье МРС жителей села: семьи ФИО36, ФИО35, ФИО105, Зиявудиновых, Свидетель №21 и других. Все это поголовье их личное, данное поголовье МРС к ООО «<данные изъяты>» никакого отношения не имеет. Указанные лица родились и живут этими овцами, это их скот, они режут, продают, ухаживают и кормят их.

Показания свидетеля Свидетель №23 в суде, из которых следует, что он проживает в с.<данные изъяты> на окраине села ближе к горам, знает кому и какое количества скота принадлежит. Каждый день семья ФИО36 выгоняют свой скот на пастбище летом, а зимой перегоняют в кутаны Кизлярской зоны. М.И.М. со скотом он не видел, у ООО <данные изъяты> есть скот, какое количество, не знает. Поголовье семьи ФИО36, ФИО35, ФИО105, и других лиц - это поголовье их личное.

Показания свидетеля ФИО461 в суде, из которых следует, что он занимается разведением МРС, к ООО <данные изъяты> отношение не имеет. М.И.М. неоднократно приезжал на кутан и просил, чтобы они записали свои личные бараны на ООО <данные изъяты>, чтобы он мог получить субсидии, он обещал за это, что будет платить за свет и налоги, однако ничего не сделал. Они согласились на его просьбу, но он обманул их. Он за него тоже 10 лет получал субсидии. В этом также участвовали его старший брат ФИО37, ФИО11, ФИО39, Свидетель №6, ФИО33 и другие. У ООО <данные изъяты> ни одной овцематки своей не было. За его поголовье субсидии получал не он, а М.И.М.. У Свидетель №6 и Свидетель №7 имеются свои собственные овцы примерно в количестве 2500 голов на обоих, у ФИО5 не имеется, он ранее разводил поголовье овец в <адрес>, примерно в 2016 году все свое поголовье продал. Свидетель №6 и Свидетель №7 овцы не имеют отношение к ООО <данные изъяты>, это их личные овцы. Сначала ФИО33 И. договорился со всеми чабанами, что за аренду земли он деньги брать не будет и будет платить за свет, и чабаны в случае проведения проверки по факту получения им субсидий должны были подтвердить, что их овцы принадлежат ООО «<данные изъяты>», потом он ничего не сделал и не оплатил. Что ФИО462 получил за него и за других получил субсидии, говорил сам М.И.М..

Показания свидетеля Свидетель №28 в суде, из которых следует, что он проживает и ведет свое хозяйство на кутане в Бабаюртовской зоне, занимается разведением скота. Когда на должность руководителя ООО «<данные изъяты>» вступил М.И.М., он принес заявление, где было указано, что он входит в состав ООО <данные изъяты> со своим скотом, он прочитал и добровольно подписал его, какое количество КРС было указанно в заявлении, не помнит, он вошел туда примерно в 2010 или 2011 году, находился в составе примерно до 2018 года, после ушел. Заявление он подписал по его просьбе, но добровольно, и количество скота указал. Его скот примерно 60 голов КРС ранее имел отношение к ООО <данные изъяты>, сейчас нет. В состав ООО <данные изъяты> еще входили братья Свидетель №21 и ФИО36, у них тоже был КРС, количество не помнит, браться ФИО36, у них большое количество МРС. В составе ООО <данные изъяты> было примерно 7-8 тысяч голов МРС, где-то 150 голов КРС. Он знает, что они входят в состав ООО <данные изъяты>, один из них его зять, его братья и другие, они все входили в ООО <данные изъяты> и пасут свой скот на территориях ООО <данные изъяты>. Ему М.И.М. сказал, что вместе будут работать, он останется хозяином своего скота и может распоряжаться им. Вхождение в состав ООО <данные изъяты> ему давало возможность пасти скот на территории ООО <данные изъяты>. Какие-либо субсидии он не получал, что ООО <данные изъяты> получает субсидии, не знал, М.И.М. об этом не говорил.

Показания свидетеля ФИО61 в суде, из которых следует, что с марта по ноябрь 2017 года он занимал должность начальника отдела развития отраслей животноводства управления технологий в животноводстве МСХиП РД, выплата субсидий осуществлялась на основании постановления Правительства РД, для его получения необходимо было обратиться с заявлением и представить пакет документов, после рассмотрения всеми инстанциями принимается решение. При приеме документов, проверяется их соответствие перечню, предусмотренному Постановлением Правительства РД, в случае если каких-либо документов из перечня не хватало, то документы возвращались и требовали представить полный перечень документов. Документы в основном сдавали непосредственно сами руководители хозяйств, которые имеют право на сдачу финансовых документов, либо документы мог сдать представитель хозяйства по доверенности. По факту подачи документов на получение субсидии руководителем ООО «<данные изъяты>»» М.И.М. он подробности и обстоятельства не помнит, ФИО439 ему знаком. Ему на обозрение следователем при допросе представлялось заявление о предоставлении в 2017 году субсидии на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз, справка-расчет и другие документы, приложенные к заявлению для получения субсидии ООО «<данные изъяты>», данные документы принимал ФИО463, его подпись была в документах или нет, не помнит, возможно и была, если ему субсидия выдавалась, после того, как ФИО463 принимал и проверял документы, он их приносил ему на подпись. Он сам документы не проверял, в том числе и с выездом на место, ему на подпись представляли порядка 20-30 документов, достоверность выборочно проверяли, полноценно проверять документы он не успевал, в связи с тем, что у него были документы на субсидирование и по другим направлениям. Выехать и проверить на месте достоверность указанных в документах сведений, в том числе ООО <данные изъяты>, на них не возлагалось, этим должно было заниматься управление по сельскому хозяйству района, которое проверяло и принимало годовой отчет. Для проверки указанных в документах сведений ФИО465 был командирован в <данные изъяты> или нет, точно не может сказать, когда есть сомнения в достоверности, они направляли своих представителей на проверку указанных сведений. Им достаточно было, чтобы представили заверенные начальниками управлений сельского хозяйства ответы. Был обязательный перечень документов, которые необходимо было представить, а запрос других документов является незаконным, перечень документов указан в Постановлении Правительства.

Показания свидетеля Свидетель №10 в суде, из которых следует, что она с 2016 года работает в должности начальника отдела - главного бухгалтера МСХиП РД. МСХ и П РД осуществлялся прием документов по государственной программе на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз. Данное субсидирование осуществлялось на основании Постановления Правительства РД от ДД.ММ.ГГГГг. № и от ДД.ММ.ГГГГг. № «Об утверждении Порядков предоставления субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям из республиканского бюджета Республики Дагестан на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз, поголовья мясных табунных лошадей и товарного поголовья коров специализированных мясных пород». Субсидирование сельскохозяйственных товаропроизводителей из республиканского бюджета РД на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз осуществлялось в соответствии с Административным регламентом по предоставлению государственной услуги «Предоставление субсидий из федерального бюджета и республиканского бюджета Республики Дагестан сельскохозяйственным товаропроизводителям Республики Дагестан на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз». С 2016 года прием документов на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз осуществлял сотрудник МСХиП РД специалист отдела развития отраслей животноводства ФИО463 Она не помнит руководителя ООО «<данные изъяты>» М.И.М. и обстоятельства сдачи им документов для получения субсидии. Следователем на обозрение ей предъявлялась справка-расчет приложенная к заявлению для получения субсидии ООО «<данные изъяты>», в графе «главный бухгалтер» справки-расчета подпись и фамилию проставила она. После того как специалист принял документы, он их передавал на подпись начальнику отдела, как данные лица подписывали документы, их передавали на подпись курирующему заместителю министра. После принятия решения о соответствии документов требованиям, готовили проект распоряжения для подписания министром, после подписания, все документы передавались в отдел бухгалтерии для перечисления денежных средств. После поступления документов, прежде чем перечислить деньги, документы могла посмотреть она сама, либо их сотрудницы. В ее обязанности входило проверить правильность заполнения расчета в справке-расчете, а именно сумма причитающейся субсидии по количеству поголовья МРС, а именно маточного поголовья. Если расчеты, все банковские реквизиты, в справке-расчете заполнялись правильно, то она подписывала справку-расчет. После этого, в отделе развития отраслей животноводства МСХиП РД готовится проект распоряжения на выделение субсидий, который она визирует и последним его подписывает министр МСХиП РД. Подписанное министром распоряжение является для нее основанием для подготовки заявки на кассовый расход. Наличие поголовья овец, его соответствие фактическим цифрам подтверждает районное Управление сельского хозяйства, их специалисты туда не выезжают, это не входит в обязанности Министерства.

Показания свидетеля ФИО67 в суде, из которых следует, что он ранее работал заместителем начальника отдела налогообложения юридических лиц УФНС РФ по РД и был допрошен в качестве специалиста, он давал разъяснения по некоторым вопросам налогообложения и бухгалтерского учета. При постановке на бухучет скота денежная оценка имущества, вносимого для оплаты долей в уставном капитале общества, утверждается решением общего собрания участников общества, принимаемым всеми участниками общества единогласно. Документальное оформление передачи неденежных активов обществу с ограниченной ответственностью для принятия на баланс отражается в бухгалтерском учете общества на основании документов, состав и перечень, которых зависит от классификации передаваемых активов. Так, в случае передачи основных средств, например животных на выращивании и откорме, составляется протокол общего собрания учредителей (участников), а затем составляются акты о приеме-передаче основных средств по уставной форме. В последующем соответствующая информация в установленной форме (заявление о внесении изменений в уставной капитал) передается в налоговый орган по месту нахождения организации. Указанная информация отражается в учетных регистрах бухгалтерского учета (журналы учета основных средств, материально- производственных запасов и т.д.) или в составе основных средств или материально-производственных запасах в зависимости от учетной политики организации. Указанные регистры ведутся налогоплательщиком и хранятся у него в бумажном или в электронном виде. Конкретными сведениями об ООО <данные изъяты> он не располагает, разъяснение этих положений не входит в обязанности налогового органа. Налоговый орган не может делать исправления в бухгалтерской отчетности, хозяйствующий субъект только может исправления вносить. Если это не связано с уклонением от налогов, то это является грубое нарушение бухгалтерского учета и за это имеется установленный штраф. Увеличение имущества организации должно отражаться в документах, представляемых в налоговый орган. При поступлении имущества на баланс организации, то оно обязательно должно быть отражено в отчетах.

Показания свидетеля ФИО62 в суде, из которых следует, что он работает о\у УЭБиПК МВД по РД, примерно в январе 2019 года в УЭБиПК МВД по РД поступила оперативная информация, что руководитель ООО «<данные изъяты>» М.И.М., возможно в сговоре с должностными лицами МСХиП РД и УСХ МО «<адрес>» путем представления подложных документов, занимается хищением бюджетных денежных средств - субсидий, выделенных на поддержку и развитие племенного овцеводства. В ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий было установлено, что у ООО «<данные изъяты>» в период с 2016 по 2019 год отсутствовало поголовье МРС, которое входило бы в состав ООО «<данные изъяты>». Учредители ООО «<данные изъяты>» ФИО473, ФИО472, ФИО439, ФИО468, ФИО469, ФИО470, Свидетель №4, являлись формально внесенными в юридическое дело с целью последующего получения субсидий. Им были опрошены лица, которые пояснили, что имеющиеся отары - это их личное поголовье и к ООО <данные изъяты> отношения не имеет. После этого опрошенный по данному факту М.И.М. полностью признал указанные обстоятельства и свою вину, пояснил, что он договаривался с чабанами, что за их поголовье МРС будет получать субсидии, и взамен он оставит данных чабанов на арендованных землях ООО «<данные изъяты>» разводить МРС. В последующем после изъятия регистрационного дела ООО «<данные изъяты>» также было установлено, что у ООО «<данные изъяты>» каких-либо подтверждающих документов о наличии какого-либо количества поголовья МРС, входящего в состав ООО «<данные изъяты>» не имелось, а именно отсутствовали протоколы общего собрания о внесении вклада учредителями ООО «<данные изъяты>» поголовья МРС или же договора о заключении трудовых соглашений с учредителями. Учредители ООО «<данные изъяты>» при вступлении в ООО «<данные изъяты>» произвели взносы в размере по <данные изъяты>, а не поголовьем МРС. Тем самым, директор ООО «<данные изъяты>» М.И.М., незаконно получал указанные субсидии с 2016 по 2019 годы путем представления в МСХиП РД изготовленных им фиктивных документов для получения субсидий на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз, отразив в них заведомо недостоверные сведения о наличии маточного поголовья овец и коз, и на основании представленных М.И.М. фиктивных документов, Министерством выносились распоряжения о выделении денежных средств на разные суммы по количеству поголовья МРС. Он сам выезжал в с. <данные изъяты>, проводил пересчет всего имеющегося в селении поголовья, сначала все говорили, что это их личное поголовье, но в последующем после возбуждения дела, начали менять показания, что они якобы не поняли вопрос, что хорошо не знают русский язык, начали говорить, что это поголовье они передавали ООО <данные изъяты>. Они решили посчитать все поголовье, которое было в селе <данные изъяты>, исходя из этого, путем исключения проверить, имеется ли вообще поголовье у ООО <данные изъяты> и если есть, то в каком количестве. Все, чье поголовье они посчитали, говорили, что это их личное поголовье и к ООО <данные изъяты> отношения не имеет. И чтобы на этих людей не было оказано давление со стороны ФИО474 и его родственников, поскольку село маленькое и все друг другу кем-то приходятся, они решили не извещать ФИО475 В актах он был указан, поскольку думали его тоже привлечь при пересчете, но после приняли решение без него провести и потом его позвать, хоть он и указан там, но его подписи во всех актах не имеется, ФИО476 только с некоторыми актами согласился и подписал их, когда ему предъявили. Сколько отар посчитали, он не помнит, посчитали все, которые были в сел. <данные изъяты>, посчитали ли они отару ФИО5 или нет, не помнит, кто-то один из чабанов был в отъезде, созвонились с ним и составил рапорт, его отару не считали. В регистрационном деле ООО «<данные изъяты>», находящемся в налоговом органе, где ежегодно должны вносить сведения об имуществе, имеющемся на балансе организации, каких-либо подтверждающих документов о наличии какого-либо количества поголовья МРС, входящего в состав ООО «<данные изъяты>» не имелось, а именно отсутствовали протоколы общего собрания о внесении вклада учредителями ООО «<данные изъяты>» поголовья МРС или же договора о заключении трудовых соглашений с учредителями.

Показания свидетеля ФИО63 в суде и на предварительном следствии, оглашенные в суде(т.11 л.д. 172-176), из которых следует, что она работает в должности бухгалтера в МСХиП РД. В представленных ей на обозрение формах отчетности ООО «<данные изъяты>» отражены показатели о хозяйственной деятельности предприятия, в предприятии числятся основные средства, поголовье МРС, уставный капитал ООО «<данные изъяты>» составляет <данные изъяты>. Сведения об изменениях уставного капитала ООО «<данные изъяты>» должны представляться в налоговую инспекцию, но ей не известно, какие отчеты они представляли в налоговые органы. При сравнении форм отчетности о финансово - экономическом состоянии товаропроизводителей агропромышленного комплекса ООО «<данные изъяты>», представленных в МСХиП РД и бухгалтерской отчетности ООО «<данные изъяты>», представленной в МРИ ФНС № по РД, они не соответствуют друг другу.

Показания свидетеля ФИО59 в суде, из которых следует, что он с ДД.ММ.ГГГГ по 2020 год работал главой администрации <адрес> РД. С М.И.М. знаком, у него имеется ООО «<данные изъяты>», которое занималось разведением МРС, но сам никогда не выезжал туда и поголовье не смотрел, этим занимались курирующий заместитель и работники отделов УСХ, было ли у ООО «<данные изъяты>» поголовье МРС, ему неизвестно. ФИО33 И. обращался с жалобами и заявлениями по поводу возникающих конфликтных ситуаций у него в хозяйстве с другими лицами, этими вопросами занимались прокурор и участковый. Пересчет поголовья ООО «<данные изъяты>» производился, когда, не помнит, какое поголовье МРС, входящее в состав ООО «<данные изъяты>» располагалось на землях, относящихся к ООО «<данные изъяты>», а также находилось ли личное поголовье МРС, принадлежащее частным лицам, ему не известно, он указание о проведении неправильного пересчета поголовья ООО «<данные изъяты>» для получения субсидий кому-либо не давал.

Показания свидетеля ФИО64 в суде, из которых следует, что он работает с 2020 года начальником отдела развития отраслей животноводства и кормопроизводства МСХиП РД, с ДД.ММ.ГГГГ работает в Министерстве на разных должностях, начиная со специалиста. Предоставление субсидий на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз осуществляется на основании Постановления Правительства № 179, до этого было другое постановление, эти постановления постоянно корректируются, вносятся какие-то изменения. Данные субсидии предоставляются для сельскохозяйственных товаропроизводителей РД, кроме лиц ведущих личное подсобное хозяйство, и сельскохозяйственных кредитных кооперативов, зарегистрированных и осуществляющих свою деятельность на территории РД. Получателем субсидии не может являться физическое лицо, то есть субсидии может получить только юридическое лицо либо индивидуальный предприниматель, зарегистрированные в налоговом органе в установленном порядке. Для получения субсидии, получатель представляет в МСХиП РД напрямую или через МФЦ документы согласно установленному постановлением Правительства перечню: справку-расчет причитающейся суммы субсидий по форме установленной МСХиП РД, копию выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, копию бухгалтерской отчетности о финансово-экономическом состоянии хозяйства за предшествующий год по форме утвержденной МСХиП РФ, и на добровольной основе справку об отсутствии просроченной задолженности по уплате налогов, сборов и других обязательных платежей. Этот перечень меняется практически каждый год. Согласно постановлению Правительства РД, ответственность за достоверность сведений в представленных для получения субсидий документах, несет заявитель, они не проверяют их достоверность, это не входит в их обязанности, поскольку в МСХиП РД поступает большое количество заявлений, они физически не могут их проверить. Эти сведения, отраженные в заявлении и справке-расчете, подтверждаются бухгалтерским отчетом, который заверяется сотрудником управления сельского хозяйства районов, что также является гарантией достоверности сведений в указанных документах, представленных в МСХиП РД для получения субсидий.

Ему следователь при допросе предъявлял документы, представленные М.И.М., на получение субсидий, с учетом того, что ФИО365 получил указанные субсидии в течение нескольких лет, в данных документах соблюдена комплектность документов, то есть имеются обязательные документы: заявления и справки-расчеты с отражением сведений о количестве маточного поголовья, а также сумме субсидий, также имеются бухгалтерские отчеты, заверенные УСХ района. Один год их сотрудник выезжал и проверял достоверность сведений на месте, то есть количество поголовья, и удостоверился, что у ООО <данные изъяты> имеется такое количество поголовья.

Субсидия предоставляется только на то маточное поголовье, которое фактически принадлежит организации-получателю субсидий. Субсидия представляется в качестве возмещения затрат понесенных на содержание маточного поголовья принадлежащего организации. Оказание какой-либо помощи организацией физическим лицам-собственникам маточного поголовья, в том числе и виде безвозмездного предоставления земель для выпаса скота не является основанием для предоставления ему субсидий на чужое маточное поголовье, если данные физические лица являются учредителями данного юридического лица (организации-получателя субсидий), но официально не передали свое поголовье в собственность организации, на данное маточное поголовье также не может быть представлена субсидия. Субсидии выдаются на овцематочное поголовье, куда входят овцематки, козематки и ярки старше года.

Передача личного поголовья в ООО происходит на основании заявления, что он вносит в состав ООО такое-то поголовье скота, протоколом общего собрания ООО или решением должно быть это оформлено. Это имущество должно быть отражено в отчете, которое сдается в УСХ и Минсельхоз. При снижении поголовья овцематок субсидия не выдается.

Показания свидетеля ФИО70 в суде и на предварительном следствии, оглашенные в суде(т.11 л.д. 177-180) из которых следует, что в представленных на обозрение формах отчетности указывается информация о доходах и расходах, наличии животных, реализации продукции и т.д. При проведении сравнительного анализа форм отчетности о финансово-экономическом состоянии товаропроизводителей агропромышленного комплекса за 2016 - 2019 г.г. ООО «<данные изъяты>», представленные в МСХиП по РД и бухгалтерской отчетности ООО «<данные изъяты>», представленной в Межрайонную инспекцию ФНС России № по РД, выявляется, что они не соответствуют друг другу. В отчетностях представленных в МСХиП РД указано наличие поголовья овец, в бухгалтерских отчетностях, представленных в налоговую инспекцию они не указаны.

Протокол очной ставки между свидетелем ФИО479 и обвиняемым М.И.М. от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ФИО478 подтвердил ранее данные показания и показал, что ООО «<данные изъяты>» не имеет своего поголовья овец, и что ФИО365, приписав чужое поголовье овец, принадлежащее жителям селения <данные изъяты>, незаконно получал субсидии в период времени с 2016 по 2019 г.г. т.12 л.д.53-58.

Протокол очной ставки между свидетелем Свидетель №30 и обвиняемым М.И.М. от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что Свидетель №30 подтвердил ранее данные показания и показал, что ООО «<данные изъяты>» не имеет своего поголовья овец и что ФИО365, приписав чужое поголовье овец, принадлежащее жителям селения <данные изъяты>, незаконно получал субсидии в период времени с 2016 по 2019 г.г. т.13 л.д.59-64.

Протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен Национальный Банк РД в <адрес>, откуда были перечислены денежные средства в сумме <данные изъяты>. Т.11 л.д. 152-157.

Протокол осмотра местности от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены прикутанные хозяйства, расположенные в <адрес> РД и установлено, что на арендованных землях ООО «<данные изъяты>» поголовье МРС и КРС, принадлежащее ООО «<данные изъяты>», не находится, недвижимость (дом, сараи, загоны) находятся в непригодном состоянии. Т.12 л.д. 150-161.

Протокол осмотра местности от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен кутан «Центральный», расположенный в <адрес> РД и установлено, что сараи, загоны и домики для проживания находятся в запущенном и непригодном состоянии, что свидетельствует о невозможности содержания 4987 голов овцематок и проведения окота. Т.13 л.д. 5-16.

Протокол осмотра местности от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен кутан «Чолох», расположенный в <адрес> РД и установлено, что сараи, загоны и домики для проживания находятся в запущенном и непригодном состоянии, что свидетельствует о невозможности содержания 4987 голов овцематок и проведения окота. Т.12 л.д. 244-249, т.13 л.д.1-4.

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы о предоставлении субсидий за 2016 г.: заявка на кассовый расход № от ДД.ММ.ГГГГ, заявление ООО «<данные изъяты>» в МСХиП РД о предоставлении в 2016 году субсидий, справка-расчет причитающихся субсидий, отчет о достижении значений показателей эффективности использования субсидии по ООО «<данные изъяты>», выписка из ЕГРЮЛ ООО «<данные изъяты>» ОГРН 105053300704, формы отчетности о финансово-экономическом состоянии за 2015 год ООО «<данные изъяты>», акт пересчета поголовья КРС и МРС ООО «<данные изъяты>». Т.8 л.д. 153-169.

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены сведения из АО «Россельхозбанк» по расчетному счету № ООО «<данные изъяты>» (ИНН 0508005584) о том, что ДД.ММ.ГГГГ, сумма по операции по счету - по кредиту (<данные изъяты>), назначение платежа -субсидии ФБ на наращ.мат.поголовья овец и коз согл.расп.МСХП РД 05/3-06-06/99 от 22.07.2016г. и справки-расчет, подтверждающие получение денежных средств на расчетный счет и их израсходование. Т.8 л.д. 136-137.

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, осмотрено регистрационное дело ООО «<данные изъяты>» (ИНН: 0508005584), (ОГРН:1050533000704) изъятое из ИФНС №. Т.8 л.д. 232-235.

Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому из ИФНС РФ по <адрес> изъято регистрационное дело ООО «<данные изъяты>» (ИНН: 0508005584). Т.3 л.д. 208-236.

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрено регистрационное дело ООО «<данные изъяты>» (ИНН: 0508005584), (ОГРН:1050533000704) изъятое из ИФНС РФ по <адрес>. т.8 л.д. 238-239.

Протокол обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в администрации МО «село <данные изъяты>» изъяты сведения о поголовье скота в хозяйствах на ДД.ММ.ГГГГ, на ДД.ММ.ГГГГ, список владельцев МРС с.<данные изъяты>, анкеты подворных обходов, похозяйственные книги №,04.Т.7 л.д. 159-183.

Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в региональном филиале АО «Россельхозбанк» изъяты документы о движении денежных средств по счету ООО «<данные изъяты>». Т.13 л.д.87-130.

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены сведения о поголовье скота в хозяйствах на ДД.ММ.ГГГГ, на ДД.ММ.ГГГГ, список владельцев МРС с.<данные изъяты>, анкеты подворных обходов, похозяйственные книги №,04 <данные изъяты> сельской администрации. Т.8 л.д. 242-244.

Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у М.И.М. изъяты оригиналы договоров купли-продажи доли уставного капитала ООО «<данные изъяты>», заключенные между М.И.М., ФИО18 и ФИО65, заявления ФИО18 и ФИО66 т.17 л.д.198-203.

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены оригиналы договоров купли-продажи доли уставного капитала ООО «<данные изъяты>» между М.И.М., ФИО18 и ФИО65, заявления ФИО18 и ФИО66 т.17 л.д.245-249.

Протокол обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому из домовладения М.И.М. изъяты платежные поручения, копия справки из МСХП РД от ДД.ММ.ГГГГ №, оригиналы договоров купли-продажи доли в уставном капитале, доверенности, пустые бланки актов о пересчете поголовья скота, дополнительное соглашение к договору аренды земельного участка, расчет арендной платы, зеленого цвета тетрадь в клетку, свидетельство о государственной регистрации права, бухгалтерские балансы ООО «<данные изъяты>», протоколы собрания учредителей ООО «<данные изъяты>», формы отчетности о финансово-экономическом состоянии товаропроизводителей Агропромышленного комплекса ООО «<данные изъяты>», копии сведений о производстве продукции животноводства и поголовье скота, федеральное статистическое наблюдение «сведения о производстве продукции животноводства и поголовье скота, другие документы. Т.4 л.д. 39-246, т.5 л.д.1-252, т.6 л.д.1-249, т.7 л.д.1-146.

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены изъятые в ходе обыска у М.И.М. документы: оригинал доверенности, формы отчетности о финансово-экономическом состоянии. Т.8 л.д. 207-218.

Заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому подписи в графах «руководитель» в формах отчетности о финансово-экономическом состоянии товаропроизводителей агропромышленного комплекса за 2016 год, подпись в графе «руководитель организации» в заявлении о предоставлении в 2016 году субсидий, подпись в графе «руководитель организации-получателя субсидий» в справке-расчете причитающихся субсидий в 2016 году, подписи в графах «руководитель» в формах отчетности о финансово-экономическом состоянии товаропроизводителей агропромышленного комплекса за 2015 год, выполнены М.И.М. т.4 л.д. 1-12.

Вещественные доказательства:

заявка на кассовый расход № от ДД.ММ.ГГГГ, заявление ООО «<данные изъяты>» в МСХиП РД о предоставлении в 2016 году субсидий, справка-расчет причитающихся субсидий в 2016 году, отчет о достижении значений показателей эффективности использования субсидии по ООО «<данные изъяты>», выписка из ЕГРЮЛ ООО «<данные изъяты>» ОГРН 105053300704, формы отчетности о финансово-экономическом состоянии товаропроизводителей ООО «<данные изъяты>» за 2015 г., акт пересчета поголовья скота ООО «<данные изъяты>». Т.8 л.д. 170-172.

лист формата А4 с пояснительной записью «Пересчет МРС ООО «<данные изъяты>» на 03.04.2019г., лист с пояснительной записью поголовье КРС и МРС на 01.01.2019г. и письмо из МСХ за №. Т.8 л.д. 151-152.

выписка из лицевого счета ООО «<данные изъяты>» - сведения из АО «Россельхозбанк» по расчетному счету № ООО «<данные изъяты>» (ИНН 0508005584). Т.8 л.д. 138-139, т.4 л.д. 30-34.

регистрационное дело ООО «<данные изъяты>» (ИНН: 0508005584), (ОГРН:1050533000704) изъятое из ИФНС №. Т.8 л.д. 236-237.

регистрационное дело ООО «<данные изъяты>» (ИНН: 0508005584), (ОГРН:1050533000704) изъятое из ИФНС по <адрес>. т.8 л.д. 240-241.

сведения о поголовье скота в хозяйствах на ДД.ММ.ГГГГ, на ДД.ММ.ГГГГ, список владельцев МРС с.<данные изъяты>, анкеты подворных обходов, похозяйственные книги №,04. Т.8 л.д. 245-246.

оригинал доверенности <адрес>1 от ДД.ММ.ГГГГ (копия аналогичной доверенности), лист формата А4 с надписью «документы необходимые для получения субсидий на поддержку овцеводства», формы отчетности о финансово-экономическом состоянии ООО «<данные изъяты>» за 2016-2019 годы. Т.8 л.д. 219-223.

оригиналы договоров купли-продажи доли уставного капитала ООО «<данные изъяты>». Т.17 л.д.250.

Протокол гласного ОРМ «обследование помещения» от 27.06.2019г. согласно которому осмотрено помещения УСХ администрации <адрес>. Т.1 л.д. 10-13.

Протокол изъятия документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому при производстве ОРМ изъяты: лист формата А4 с пояснительной записью «Пересчет МРС ООО «<данные изъяты>» на 03.04.2019г., лист с пояснительной записью поголовье КРС и МРС на 01.01.2019г. и письмо из МСХ. Т.1 л.д. 14-21.

Протокол изъятия документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому при производстве ОРМ изъяты отчет ООО «<данные изъяты>» о предоставлении субсидий на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз за 2016г. т.2 л.д. 56-256, т.3 л.д.1-71, 92.

Протокол гласного ОРМ «обследование помещений» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрена здание ИФНС №. Т.3 л.д. 93-96.

Протокол изъятия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому при производстве ОРМ из ИФНС № изъято регистрационное дело ООО «<данные изъяты>» (ИНН: 0508005584), (ОГРН:1050533000704). Т.3 л.д. 97-205.

Акт пересчета от 28.06.2019г. у ФИО16 И., из которого следует, что у него имеется 1705 голов МРС, из которых 1000 овцематок, с его слов все овцепоголовье принадлежит ему. Т.1 л.д. 34.

Акт пересчета от 28.06.2019г. у ФИО105 ФИО98, из которого следует, что у него имеется 872 головы МРС, из которых 540 овцематок, с его слов все овцепоголовье его личное. Т.1 л.д. 35.

Акт пересчета от 28.06.2019г. у Свидетель №18 А., из которого следует, что у него имеется 2800 голов МРС, из которых 1200 голов овцематок, с его слов поголовье овец личное. Т.1 л.д. 33.

Акт пересчета от 04.07.2019г. у Свидетель №8 Ш., из которого следует, что у него имеется 400 голов МРС, из которого 300 овцематок, с его слов все овцепоголовье его личное. Т.1 л.д. 32.

Акт пересчета от 28.06.2019г. у Свидетель №7 М., из которого следует, что на данном кутане содержится 1800 голов МРС, из которого 900 овцематок, со слов чабана овцепоголовье ООО «<данные изъяты>». Т.1 л.д. 31.

Акт пересчета от 28.06.2019г. у Свидетель №6 М., из которого следует, что на данном кутане содержится 1800 голов МРС, из которого 1000 овцематок, со слов чабана овцепоголовье ООО «<данные изъяты>». Т.1 л.д. 30.

Заключение специалиста №/з-2020 от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что сумма субсидий на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз, необоснованно полученных руководителем ООО «<данные изъяты>» М.И.М. в 2016 году составила <данные изъяты> т.3 л.д. 80-87.

Выписка из ЕГРЮЛ на ООО «<данные изъяты>. Т.2 л.д.14-24.

Распоряжение МСХиП РД от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которому в 2016 году ООО «<данные изъяты>» предусмотрены субсидии на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз в сумме <данные изъяты> т.2 л.д. 41-42.

Сведения по счету ООО «<данные изъяты>» (ИНН: 0508005584) АО «Россельхозбанк», согласно которым ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» переведены денежные средства в сумме <данные изъяты>. Т.4 л.д. 30-34.

Ответ на запрос из УФНС по РД от 23.07.2020г. за исх. № о ненаправлении специалиста и разъяснения. Т.10 л.д. 216-217.

Письмо-ответ на запрос из УФНС по РД от 17.08.2020г. за исх.№ о направлении бухгалтерской отчетности ООО «<данные изъяты>» (ИНН:05085584). Т.10 л.д. 231-252, т.11 л.д.1-15.

Анализ исследованных судом указанных доказательств в их совокупности приводит суд к выводу о доказанности вины подсудимого М.И.М. в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.159 УК РФ. Проверив и оценив все исследованные судом доказательства в соответствии с требованиями ст.ст. 87,88 УПК РФ путем сопоставления между собой с точки зрения их относимости, допустимости и достоверности, суд признает их в совокупности достаточными для разрешения уголовного дела по существу и признает установленной ими вину М.И.М. в совершении мошенничества, то есть хищения денежных средств путем обмана в крупном размере с использованием своего служебного положения.

Его виновность в совершении указанного преступления полностью доказана показаниями представителя потерпевшего ФИО78, свидетелей ФИО61, Свидетель №10, Свидетель №26, Свидетель №11, Свидетель №16, Свидетель №12, Свидетель №15, Свидетель №31, ФИО35 Г.А., А.А., А.А., ФИО67, ФИО62, ФИО63, ФИО64, ФИО70 и других, письменными и вещественными доказательствами, изложенными выше.

Действия М.И.М. органом следствия квалифицированы правильно, и суд квалифицирует их по ч.3 ст.159 УК РФ. Судом установлено, что данное преступление М.И.М. совершено с корыстным мотивом.

Показания свидетелей Свидетель №17 в суде и на предварительном следствии(т.12 л.д.200-206, т.18 л.д.18-21, т.22 л.д.128-131), ФИО73 в суде и на предварительном следствии(т.12 л.д. 80-82,172-178,т.17 л.д.236-241), Свидетель №20 в суде, заключения эксперта № от 08.12.2020г.(т.13 л.д. 141-150), №, 349 от ДД.ММ.ГГГГ.(т.14 л.д. 8-16), № от 12.02.2021(т.17 л.д.220-229), суд исключает из доказательств стороны обвинения, как не имеющих доказательственного значения по данному эпизоду преступления.

По ч.3 ст. 159 УК РФ (эпизод хищения субсидий в 2017 г.):

Показания представителя потерпевшего ФИО78 в суде, содержание которых изложено выше.

Показания свидетеля Свидетель №26 в суде и на предварительном следствии, содержание которых изложено выше. Т.9 л.д. 108-112.

Показания свидетеля Свидетель №11 в суде и на предварительном следствии, содержание которых изложено выше. Т.9 л.д. 3-7.

Показания свидетеля Свидетель №16 в суде и на предварительном следствии, содержание которых изложено выше. Т.9 л.д. 129-132.

Показания свидетеля Свидетель №12 в суде и на предварительном следствии, содержание которых изложено выше. Т.9 л.д. 103-107.

Показания свидетеля Свидетель №15 в суде, содержание которых изложено выше.

Показания свидетеля ФИО33 Р.М. в суде, содержание которых изложено выше.

Показания свидетеля Свидетель №13 в суде и на предварительном следствии, содержание которых изложено выше. Т.9 л.д. 115-118.

Показания свидетеля Свидетель №14 А., в суде и на предварительном следствии, содержание которых изложено выше. (т.11 л.д. 122-125).

Показания свидетеля Свидетель №30 в суде, содержание которых изложено выше.

Показания свидетеля ФИО35 Г.А., в суде и на предварительном следствии, содержание которых изложено выше. (т.10 л.д. 168-172, т.11 л.д. 181-186).

Показания свидетеля Свидетель №8 в суде, содержание которых изложено выше.

Показания свидетеля Свидетель №31 в суде и на предварительном следствии, содержание которых изложено выше.т.13 л.д. 20-26.

Показания свидетеля Свидетель №29 в суде и на предварительном следствии, содержание которых изложено выше. Т.13 л.д. 44-48.

Показания свидетеля Свидетель №4 в суде, содержание которых изложено выше.

Показания свидетеля Свидетель №19 в суде, содержание которых изложено выше.

Показания свидетеля Свидетель №32 в суде, содержание которых изложено выше.

Показания свидетеля Свидетель №22 в суде, содержание которых изложено выше.

Показания свидетеля Свидетель №21 в суде, содержание которых изложено выше.

Показания свидетеля Свидетель №23 в суде, содержание которых изложено выше.

Показания свидетеля ФИО35 А.А. в суде, содержание которых изложено выше.

Показания свидетеля Свидетель №28 в суде, содержание которых изложено выше.

Показания свидетеля ФИО61 в суде, содержание которых изложено выше.

Показания свидетеля Свидетель №10 в суде, содержание которых изложено выше.

Показания свидетеля ФИО67 в суде, содержание которых изложено выше.

Показания свидетеля ФИО62 в суде, содержание которых изложено выше.

Показания свидетеля ФИО63 в суде и на предварительном следствии, содержание которых изложено выше.

Показания свидетеля ФИО59 в суде, содержание которых изложено выше.

Показания свидетеля ФИО64 в суде, содержание которых изложено выше.

Показания свидетеля ФИО70 в суде и на предварительном следствии, содержание которых изложено выше.

Протокол очной ставки между свидетелем ФИО35 А.А. и обвиняемым М.И.М. от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ФИО35 А.А. подтвердил ранее данные показания и показал, что ООО «<данные изъяты>» не имеет своего поголовья овец, и М.И.М. И.М., приписав чужое поголовье овец, принадлежащее жителям селения <данные изъяты>, незаконно получал субсидии в период времени с 2016 по 2019 г.г. т.12 л.д.53-58.

Протокол очной ставки между свидетелем Свидетель №30 и обвиняемым М.И.М. от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что Свидетель №30 подтвердил ранее данные показания и показал, что ООО «<данные изъяты>» не имеет своего поголовья овец и М.И.М. И.М., приписав чужое поголовье овец, принадлежащее жителям селения <данные изъяты>, незаконно получал субсидии в период времени с 2016 по 2019 г.г. т.13 л.д.59-64.

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы: заявка на кассовый расход № от ДД.ММ.ГГГГ, заявление ООО «<данные изъяты>» в МСХиП РД о предоставлении в 2017 году субсидий на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз, справка-расчет причитающихся субсидий в 2017 году, выписка из ЕГРЮЛ ООО «<данные изъяты>» ОГРН 105053300704, форма отчетности о финансово-экономическом состоянии ООО «<данные изъяты>» за 2016 год, акт пересчета поголовья скота ООО «<данные изъяты>» на ДД.ММ.ГГГГ. Т.8 л.д. 193-196.

Вещественные доказательства:

заявка на кассовый расход № от ДД.ММ.ГГГГ, заявление ООО «<данные изъяты>» в МСХиП РД о предоставлении в 2017 году субсидий на возмещение части затрат по наращиванию маточного поголовья овец и коз, справка-расчет причитающихся субсидий в 2017 году, выписка из ЕГРЮЛ ООО «<данные изъяты>» ОГРН 105053300704, форма отчетности о финансово-экономическом состоянии ООО «<данные изъяты>» за 2016 год, акт пересчета поголовья скота ООО «<данные изъяты>» на ДД.ММ.ГГГГ. Т.8 л.д. 183-185.

регистрационное дело ООО «<данные изъяты>» (ИНН: 0508005584), (ОГРН:1050533000704) изъятое из ИФНС №. Т.8 л.д. 236-237.

регистрационное дело ООО «<данные изъяты>» (ИНН: 0508005584), (ОГРН:1050533000704) изъятое из ИФНС по <адрес>. т.8 л.д. 240-241.

оригиналы договоров купли-продажи доли уставного капитала ООО «<данные изъяты>». Т.17 л.д.250.

Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что согласно информации о соединениях по абонентскому номеру 89034984277, принадлежащего обвиняемому М.И.М. с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он был активен на территории <адрес> РД ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ. т.12 л.д. 69-79.

Выписка из ЕГРЮЛ на ООО «<данные изъяты>. Т.2 л.д.14-24.

Ответ на запрос из УФНС по РД от 23.07.2020г. за исх. № о ненаправлении специалиста и разъяснения. Т.10 л.д. 216-217.

Письмо-ответ на запрос из УФНС по РД от 17.08.2020г. за исх.№ о направлении бухгалтерской отчетности ООО «<данные изъяты>» (ИНН:05085584), в том числе за 2017 год. Т.10 л.д. 231-252, т.11 л.д.16-51.

Анализ исследованных судом доказательств в их совокупности приводит суд к выводу о доказанности вины подсудимого М.И.М. в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.159 УК РФ. Проверив и оценив все исследованные судом доказательства в соответствии с требованиями ст.ст. 87,88 УПК РФ путем сопоставления между собой с точки зрения их относимости, допустимости и достоверности, суд признает их в совокупности достаточными для разрешения уголовного дела по существу и признает установленной ими вину М.И.М. в совершении мошенничества, то есть хищения денежных средств путем обмана в крупном размере с использованием своего служебного положения.

По ч.3 ст.159 УК РФ (эпизод хищения субсидий в 2018 г.):

Показания представителя потерпевшего ФИО78 в суде, содержание которых изложено выше.

Показания свидетеля Свидетель №15 в суде, содержание которых изложено выше.

Показания свидетеля ФИО33 Р.М. в суде, содержание которых изложено выше.

Показания свидетеля Свидетель №30в суде, содержание которых изложено выше.