Решение по делу № 1-4/2022 (1-22/2021; 1-401/2020;) от 28.07.2020

1-4/2022

26 RS 0003-01-2020-000071-14

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

25 апреля 2022 года город Ставрополь

Октябрьский районный суд города Ставрополя Ставропольского края

в составе: председательствующего судьи Ещенко И.А.,

при секретарях судебного заседания Салпагарове А.А., Золотухиной М.С., Баббучиевой Ф.Х., Первушиной Д.С., Масленниковой К.А. (помощник судьи), Гейвандовой Э.В., Старовойтове М.А., Уилки В.В. (помощник судьи),

с участием государственных обвинителей: Дулькиной Л.В., Черноусовой Т.В., Жирова Р.В., Назлуханова М.С., Саматовой Т.М., Ишниязовой Ю.В.,

представителя потерпевшего Д.Б.Х.,

подсудимой Джилакановой (Дзыба) Б.А.,

её защитников – адвокатов Меремкуловой Б.М., Фатуллаевой Ж.М.к., Джилаканова А.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда материалы уголовного дела в отношении

Джилаканова (Дзыба) Б.А., <данные изъяты>, несудимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного частью 4 статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации,

установил:

Джилаканова (Дзыба) Б.А. совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путём обмана, с использованием своего служебного положения, организованной группой, в особо крупном размере при следующих обстоятельствах.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ Джилаканова (Дзыба) Б.А. добровольно объединилась с лицом № (в отношении которого уголовное дело и уголовное преследование прекращено постановлением суда от ДД.ММ.ГГГГ на основании пункта 3 части 1 статьи 24 УПК РФ в связи с истечением срока давности уголовного преследования (далее – Лицо №)) в организованную группу и в её составе совместно с Лицом №, лицом № (в отношении которого уголовное дело и уголовное преследование прекращено постановлением суда от ДД.ММ.ГГГГ на основании пункта 3 части 1 статьи 24 УПК РФ в связи с истечением срока давности уголовного преследования (далее – Лицо №)), лицом № (в отношении которого уголовное дело и уголовное преследование прекращено постановлением суда от ДД.ММ.ГГГГ на основании пункта 3 части 1 статьи 24 УПК РФ в связи с истечением срока давности уголовного преследования (далее – Лицо №)), лицом № (в отношении которого уголовное дело и уголовное преследование прекращено постановлением суда от ДД.ММ.ГГГГ на основании пункта 3 части 1 статьи 24 УПК РФ в связи с истечением срока давности уголовного преследования (далее – Лицо №)), лицом № (в отношении которого уголовное дело и уголовное преследование прекращено постановлением суда от ДД.ММ.ГГГГ на основании пункта 3 части 1 статьи 24 УПК РФ в связи с истечением срока давности уголовного преследования (далее – Лицо №)), лицом № (в отношении которого уголовное дело и уголовное преследование прекращено постановлением суда от ДД.ММ.ГГГГ на основании пункта 3 части 1 статьи 24 УПК РФ в связи с истечением срока давности уголовного преследования (далее – Лицо №)), с использованием своего служебного положения, путём обмана работников органов ФНС России совершила хищение денежных средств из бюджета Российской Федерации в особо крупном размере при незаконном возмещении налога на добавленную стоимость (далее – НДС) от имени ЗАО «Киево-Жураки Агропромышленный комплекс» (далее – ЗАО «Киево-Жураки АПК») при следующих обстоятельствах.

Лицо № с ДД.ММ.ГГГГ являлось учредителем, акционером, владеющим 42,2 % акций, президентом ЗАО «Киево-Жураки АПК» (на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ и Устава, утвержденного решением собрания учредителей от ДД.ММ.ГГГГ, №, зарегистрированного по адресу: <адрес>, а также учредителем, владеющим 29,36% уставного капитала, президентом ООО фирма «Меркурий-2» (на основании Устава, утвержденного общим собранием участников от ДД.ММ.ГГГГ, и протокола общего собрания участников от ДД.ММ.ГГГГ №), ИНН <данные изъяты>, зарегистрированного по адресу: <адрес>. Лицо № являлось лицом, постоянно выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в указанных коммерческих организациях (на основании пункта 7.3.1 Устава ЗАО «Киево-Жураки АПК», раздела 16 Устава ООО фирма «Меркурий-2»).

В силу своего служебного положения Лицо № было достоверно осведомлено, что возглавляемые им организации в соответствии с частью 1 статьи 143 НК РФ являются плательщиками НДС, исчисляемого в соответствии со статьей 166 НК РФ.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ у Лица № в связи с планируемым строительством ЗАО «Киево-Жураки АПК» двух свиноводческих комплексов по договору подряда с ООО фирма «Меркурий-2» и получением для этих целей кредита в ОАО «Россельхозбанк» возник корыстный преступный умысел на совершение тяжкого преступления – систематического хищения денежных средств из бюджета Российской Федерации (далее – бюджетные средства) в особо крупном размере, путём обмана работников налоговых органов Российской Федерации, посредством незаконного увеличения сумм НДС, подлежащих возврату налоговыми органами ЗАО «Киево-Жураки АПК», как излишне уплаченных ООО фирма «Меркурий-2».

Тогда же Лицо № разработало преступную схему хищения бюджетных средств в особо крупном размере при возмещении НДС от имени ЗАО «Киево-Жураки АПК», которая предполагала заключение между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2» договора подряда на строительство двух свиноводческих комплексов, получение от имени ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ОАО «Россельхозбанк» кредита на строительство двух свиноводческих комплексов на основании заведомо недостоверного сметного расчёта, содержащего сведения о завышенных объёмах и стоимости строительства свиноводческих комплексов, перечисление кредитных денежных средств на счета генерального подрядчика указанного строительства ООО фирма «Меркурий-2» в качестве оплаты строительно-монтажных работ, изготовление от имени ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2» заведомо ложных первичных документов, содержащих сведения о завышенных объёмах и стоимости работ и, соответственно, завышенном размере НДС, не соответствующих фактическим, предъявленных подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» и подлежащих оплате заказчиком ЗАО «Киево-Жураки АПК», формирование на их основании от имени заказчика строительства - ЗАО «Киево-Жураки АПК» налоговой отчётности, бухгалтерских и иных документов, содержащих заведомо ложные сведения о размерах налоговых вычетов, предоставляющих, в соответствии с частями 1, 6 статьи 171, частью 1 статьи 176 НК РФ, право на возврат налоговым органом ЗАО «Киево-Жураки АПК» излишне уплаченного НДС в адрес ООО фирма «Меркурий-2».

Документы, содержащие сведения о необоснованно и незаконно завышенных размерах налоговых вычетов, а также объёмах и стоимости выполненных ООО фирма «Меркурий-2» работ и составленные на их основании налоговые декларации по НДС планировалось направлять в налоговый орган для незаконного получения ЗАО «Киево-Жураки АПК» денежных средств из федерального бюджета под видом возврата излишне уплаченного указанной организацией НДС в адрес ООО фирма «Меркурий-2» в порядке, установленном статьей 176 НК РФ.

Похищенные денежные средства предполагалось безвозмездно обратить в собственность ЗАО «Киево-Жураки АПК» для последующего их использования в качестве оборотных средств указанной организации, в том числе предназначенных для своевременного погашения текущих финансовых обязательств по кредитным договорам, заключённым между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ОАО «Россельхозбанк», а также для личного обогащения акционера и президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», учредителя и президента ООО фирма «Меркурий-2».

Осознавая, что для эффективной реализации разработанного им преступного плана и совершения вышеуказанного преступления требуются специальные познания в области бухгалтерского учёта, налогообложения, проектирования и строительства, Лицо № решило создать устойчивую организованную группу, действующую под его руководством, и вовлечь в неё находящихся от него в служебной зависимости работников возглавляемых им ООО фирма «Меркурий-2» и ЗАО «Киево-Жураки АПК», заранее объединив их в целях совместного совершения тяжкого преступления – систематического хищения бюджетных средств в особо крупном размере путём обмана работников налоговых органов КЧР.

С этой целью Лицо № не позднее ДД.ММ.ГГГГ в г. Черкесск КЧР приискало Джилаканова (Дзыба) Б.А., обладающую знаниями в области бухгалтерского учёта и налогообложения, до сведения которой довел цель создания организованной группы и план совершения преступления, предложив ей заранее объединиться в организованную группу под его руководством, занять должность финансового директора ЗАО «Киево-Жураки АПК», принять активное участие в хищении бюджетных средств в особо крупном размере путём обмана работников налоговых органов в составе организованной группы, а также по согласованию с ним определять преступные роли иных участников организованной группы – непосредственных исполнителей хищения и осуществлять руководство их преступной деятельностью, пообещав ей постоянный источник дохода в виде денежных средств, на что Джилаканова (Дзыба) Б.А. дала своё согласие и добровольно вошла в состав организованной группы, обязавшись выполнять отведенную ей Лицом № роль, тем самым вступила с ним в преступный сговор.

В тот же период Лицо № распределило роли между участниками организованной группы, согласно которым он, как руководитель организованной группы и фактический руководитель ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2», возложил на себя следующие обязанности:

обеспечивать общее руководство и координацию действий участников организованной группы, в том числе осуществлять контроль за деятельностью ее участников по изготовлению документов, содержащих заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, и предоставлению их в налоговый орган;

с целью получения в ОАО «Россельхозбанк» кредитов на проведение строительно-монтажных работ, приобретение оборудования, транспорта и свинопоголовья при строительстве двух свиноводческих комплексов на 2500 свиноматок каждый в <адрес> (далее – КБР) и в х. Шевченко Теучежского района Республики Адыгея (далее - РА) организовать изготовление специализированной проектной организацией ООО архитектурно-строительная фирма «Стройпроект» и представление в Банк проектно-сметной документации по стройкам свинокомплексов, содержащую заведомо ложные сведения о стоимости строительства свинокомплексов;

провести переговоры с руководителями Кабардино-Балкарского и Адыгейского региональных филиалов ОАО «Россельхозбанк» об открытии ЗАО «Киево-Жураки АПК» кредитных линий для оплаты строительно-монтажных работ, приобретения оборудования, транспорта и свинопоголовья при строительстве свиноводческих комплексов в ст. Солдатская Прохладненского района КБР и в х. Шевченко Теучежского района РА, а также заключить с Банком указанные договоры;

после заключения договоров об открытии кредитных линий для оплаты строительно-монтажных работ контролировать перечисление заемных средств, в том числе НДС, в завышенных объёмах со счетов возглавляемого им ЗАО «Киево-Жураки АПК» на счета также возглавляемого им ООО фирма «Меркурий-2», являющегося генеральным подрядчиком строительства свинокомплексов;

назначить Джилаканова (Дзыба) Б.А. на должность финансового директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» и при необходимости привлекать в состав организованной группы иных лиц, в том числе используя свои полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2», назначать вновь привлеченных лиц на руководящие должности в указанных обществах, согласовывать кандидатуры приисканных Джилаканова (Дзыба) Б.А. участников организованной группы - непосредственных исполнителей хищения;

осуществлять контроль за ходом, объёмами и стоимостью выполнения строительно-монтажных работ подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» на объектах строительства АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский»;

как руководитель ООО фирма «Меркурий-2» подписывать выставляемые указанной организацией в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» счета-фактуры, а также документы бухгалтерской и налоговой отчётности, содержащие заведомо ложные сведения об объемах и стоимости строительно-монтажных работ, а также размере НДС на объектах строек свинокомплексов АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский», заведомо ложные сведения о завышенных произведенных расчётах, в том числе НДС, с субподрядчиками;

как руководитель ЗАО «Киево-Жураки АПК» давать указания подчиненным работникам об оплате счетов-фактур ООО фирма «Меркурий-2», выставленных в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на оплату строительно-монтажных работ на объектах стройки АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский», а также подписывать налоговые декларации, заявления на возврат НДС и организовывать их представление в межрайонную инспекцию ФНС России № по Карачаево-Черкесской Республике (далее - МИ ФНС России № по КЧР) для принятия должностными лицами указанного налогового органа решений о возврате ЗАО «Киево-Жураки АПК» излишне уплаченного НДС;

- распределять по своему усмотрению денежные средства, незаконно полученные ЗАО «Киево-Жураки АПК» из бюджета Российской Федерации.

Джилаканова (Дзыба) Б.А. в соответствии с распределёнными Лицом № обязанностями между участниками организованной группы, после назначения её на должность финансового директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» должна выполнять управленческие функции как в ЗАО «Киево-Жураки АПК», так и в ООО фирма «Меркурий-2», а также, в том числе используя своё служебное положение финансового директора ЗАО «Киево-Жураки АПК», выполнять следующие функции:

после заключения ЗАО «Киево-Жураки АПК» договоров об открытии кредитных линий для оплаты строительно-монтажных работ по строительству свинокомплексов организовать перечисление заёмных средств, в том числе НДС на счета ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2»;

вовлечь по согласованию с Д.В.Э. в организованную группу инженера-сметчика ЗАО «Киево-Жураки АПК» Лицо №, обладающее знаниями в строительной отрасли, пообещав ему постоянный источник дохода в виде денежных средств, определить его роль в составе организованной группы, поручив ему изготовление актов о приёмке выполненных работ формы КС-2, содержащих заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, выполненных ООО фирма «Меркурий-2» на объектах строительства АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский»;

вовлечь по согласованию с Лицом № в организованную группу главного бухгалтера ООО фирма «Меркурий-2» Лицо №, обладающее знаниями в области бухгалтерского учёта и налогообложения, пообещав ему постоянный источник дохода в виде денежных средств, определить его роль в составе организованной группы, поручив ему изготовление силами работников бухгалтерии документов, содержащих заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, а также подписание и направление их в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК»;

при необходимости согласовывать кандидатуры привлеченных иными участниками в организованную группу иных лиц – непосредственных исполнителей хищения;

как представитель ЗАО «Киево-Жураки АПК» подписывать акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 ООО фирма «Меркурий-2», содержащие заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ;

непосредственно контролировать изготовление работниками бухгалтерии ЗАО «Киево-Жураки АПК» налоговых деклараций и заявлений на возврат НДС, а также обосновывающих их копий счетов-фактур, товарных накладных, актов о приёмке выполненных работ формы КС-2, справок о стоимости выполненных работ и затрат ООО фирма «Меркурий-2», содержащих заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, иных необходимых документов, создающих видимость наличия права ЗАО «Киево-Жураки АПК», в соответствии со статьей 176 НК РФ, на возврат налоговым органом излишне уплаченного в адрес ООО фирма «Меркурий-2» НДС, и направление их в адрес МИ ФНС России № по КЧР;

организовать использование возвращенных из бюджета денежных средств в качестве оборотных средств ЗАО «Киево-Жураки АПК», в том числе для погашения текущих финансовых обязательств по кредитным договорам, заключённым с ОАО «Россельхозбанк».

Реализуя задуманное, ДД.ММ.ГГГГ Лицо № своим приказом №-к назначил Джилаканова (Дзыба) Б.А. на должность финансового директора ЗАО «Киево-Жураки АПК».

В соответствии с должностными обязанностями Джилаканова (Дзыба) Б.А. осуществляла организацию управления движением финансовых ресурсов предприятия, определяла источники финансирования производственно-хозяйственной деятельности предприятия, координировала работы по проведению анализа финансово-экономического состояния предприятия, обеспечивала своевременность поступления доходов, разработку налоговой политики предприятия и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, то есть являлась лицом, постоянно выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации - ЗАО «Киево-Жураки АПК».

Не позднее апреля 2007 года <адрес> Джилаканова (Дзыба) Б.А., действуя согласно отведенной ей Лицом № роли в составе организованной группы, используя своё служебное положение, действуя по согласованию с Лицом №, приискала инженера-сметчика ЗАО «Киево-Жураки АПК» - Лицо №, обладающее знаниями в строительной отрасли, до сведения которого довела цель создания организованной группы и план совершения преступления, предложив принять участие в хищении бюджетных средств в особо крупном размере путём обмана работников налоговых органов в составе организованной группы, пообещав ему постоянный источник дохода в виде денежных средств, на что Лицо №, находясь в служебной зависимости от Джилаканова (Дзыба) Б.А. и Лица №, дало своё согласие и добровольно вошло в состав организованной группы, обязавшись выполнять отведенную ему Джилаканова (Дзыба) Б.А. и Лицом № роль, тем самым вступило с ними в преступный сговор.

Согласно отведённой Джилаканова (Дзыба) Б.А. по согласованию с Лицом № роли в составе организованной группы Лицо №, обладая знаниями в строительной отрасли, должно было:

осуществлять контроль за стоимостью, объёмами и ходом выполнения строительно-монтажных работ генеральным подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» на объектах строительства АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский» для получения возможности внесения в изготавливаемые им акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 заведомо ложных сведений об объемах и стоимости строительно-монтажных работ, выполненных ООО фирма «Меркурий-2»;

составлять документы ООО фирма «Меркурий-2», а именно акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 и акты о стоимости выполненных работ, содержащие заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, предоставлять их для подписания руководством указанной организации;

как представитель ЗАО «Киево-Жураки АПК» подписывать изготовленные им акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 ООО фирма «Меркурий-2», содержащие заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ.

Не позднее апреля 2007 года <адрес> Джилаканова (Дзыба) Б.А., действуя согласно отведённой ей Лицом № роли, используя своё служебное положение, действуя по согласованию с Лицом №, приискала главного бухгалтера ООО фирма «Меркурий-2» - Лицо №, обладающее знаниями в области бухгалтерского учёта и налогообложения, до сведения которого довела цель создания организованной группы и план совершения преступления, предложив принять участие в хищении бюджетных средств в особо крупном размере путём обмана работников налоговых органов в составе организованной группы, пообещав ему постоянный источник дохода в виде денежных средств, на что Лицо №, находясь в служебной зависимости от Джилаканова (Дзыба) Б.А. и Лица №, согласилось на предложение Джилаканова (Дзыба) Б.А. и добровольно вошло в состав организованной группы, обязавшись выполнять отведенную ему Джилаканова (Дзыба) Б.А. и Лицом № роль, тем самым вступило с ними в преступный сговор.

В соответствии с должностными обязанностями главного бухгалтера Лицо № осуществляло организацию работы по ведению бухгалтерского учета организации, формирование бухгалтерского учёта в соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового и статистического учёта, организовывало составление и представление в налоговый орган соответствующей отчётности, подписывало первичные бухгалтерские документы, то есть являлось лицом, постоянно выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации – ООО фирма «Меркурий – 2».

В соответствии с распределёнными Джилаканова (Дзыба) Б.А. по согласованию с Лицом № обязанностями между участниками организованной группы, Лицо №, обладая знаниями в области бухгалтерского учёта и налогообложения, используя своё служебное положение, должно было вовлечь по согласованию с Джилаканова (Дзыба) Б.А. и Лицом № в организованную группу бухгалтера ООО фирма «Меркурий-2» - Лицо №, обладающее знаниями в области бухгалтерского учёта и налогообложения,пообещав ему постоянный источник дохода в виде денежных средств, определить его роль в составе организованной группы, поручив ему изготовление счетов-фактур указанной организации, содержащих заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, выполненных ООО фирма «Меркурий-2» на объектах строительства АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский», а также организовывать их подписание руководством указанной организации и направление их в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» для учёта.

Тогда же, не позднее апреля 2007 года <адрес> Лицо №, действуя согласно отведенной ему Джилаканова (Дзыба) Б.А. по согласованию с Лицом № роли, используя своё служебное положение, приискало бухгалтера ООО фирма «Меркурий-2» - Лицо №, обладающее знаниями в области бухгалтерского учёта и налогообложения, до сведения которого довело цель создания организованной группы и план совершения преступления, предложив принять участие в хищении бюджетных средств в особо крупном размере путём обмана работников налоговых органов в составе организованной группы, пообещав ему постоянный источник дохода в виде денежных средств, на что Лицо №, находясь в служебной зависимости от Лица № и Лица №, согласилось на предложение Лица № и добровольно вошло в состав организованной группы, обязавшись выполнять отведенную ему Лицом № по согласованию с Джилаканова (Дзыба) Б.А. и Лицом № роль, тем самым вступило с ними в преступный сговор.

Согласно отведенной ему роли в составе организованной группы Лицо № должно было на основании представленных Лицом № сведений составлять счета-фактуры ООО фирма «Меркурий-2», содержащие заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, выполненных на объектах строительства АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский», которые в дальнейшем должны направляться в ЗАО «Киево-Жураки АПК».

Кроме того, не позднее ДД.ММ.ГГГГ <адрес> в период функционирования организованной группы Лицо № приискало Лицо №, до сведения которого довело цель создания организованной группы и план совершения преступления, предложив ему войти в её состав, занять должность генерального директора ООО фирма «Меркурий-2» и принять активное участие в хищении бюджетных средств в особо крупном размере путём обмана работников налоговых органов в составе организованной группы, пообещав ему постоянный источник дохода в виде денежных средств, на что Лицо № дало своё согласие и добровольно вошло в состав организованной группы, обязавшись выполнять отведенную ему Лицом № роль, тем самым вступило с ним в преступный сговор.

Лицо № в соответствии с распределёнными Лицом № обязанностями между участниками организованной группы, после назначения его на должность генерального директора ООО фирма «Меркурий-2» должно было выполнять управленческие функции в указанной комерческой организации, а также, используя своё служебное положение генерального директора ООО фирма «Меркурий-2», выполнять следующие функции в составе организованной группы:

осуществлять контроль за ходом, объёмами и стоимостью выполнения строительно-монтажных работ подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» на объектах строительства АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский»;

как руководитель ООО фирма «Меркурий-2» подписывать изготовленные участниками организованной группы акты указанной организации о стоимости выполненных работ и затрат, а также счета-фактуры ООО фирма «Меркурий-2» в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК», содержащие заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, выполненных на объектах строительства АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский».

Реализуя задуманное, ДД.ММ.ГГГГ Лицо № своим приказом № назначил Лицо № на должность генерального директора ООО фирма «Меркурий-2».

В соответствии с должностными обязанностями Лицо № руководило производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, обеспечивало и контролировало выполнение решений общего собрания учредителей предприятия, то есть являлся лицом, постоянно выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации - ООО фирма «Меркурий-2». <данные изъяты>

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ <адрес> в период функционирования организованной группы Лицо № приискал Лицо №, до сведения которого довело цель создания организованной группы и план совершения преступления, предложив ему войти в её состав, занять должность генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» и принять активное участие в хищении бюджетных средств в особо крупном размере путём обмана работников налоговых органов в составе организованной группы, пообещав ему постоянный источник дохода в виде денежных средств, на что Лицо № дало своё согласие и добровольно вошло в состав организованной группы, обязавшись выполнять отведённую ему Лицом № роль, тем самым вступило с ним в преступный сговор.

Лицо № в соответствии с распределёнными Лицом № обязанностями между участниками организованной группы после назначения его на должность генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» должно было выполнять управленческие функции в указанной комерческой организации, а также, используя свое служебное положение генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК», выполнять следующие функции в составе организованной группы:

осуществлять контроль за ходом, объёмами и стоимостью выполнения строительно-монтажных работ на объектах строительства АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский»;

как руководитель ЗАО «Киево-Жураки АПК», подписывать изготовленные участниками организованной группы акты указанной организации о стоимости выполненных работ и затрат, а также счета-фактуры ООО фирма «Меркурий-2» в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК», содержащие заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, выполненных на объектах строительства АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский»;

как руководитель ЗАО «Киево-Жураки АПК» подписывать налоговую отчётность указанной организации, сформированную на основании поддельных документов, изготовленных участниками организованной группы, содержащую заведомо ложные сведения о применяемых возглавляемой им организацией налоговых вычетов в соответствии с со статьей 171 НК РФ, и представлять её в налоговые органы.

Реализуя задуманное, ДД.ММ.ГГГГ Лицо № своим приказом № назначил Лицо № на должность генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК».

В соответствии с должностными обязанностями генерального директора Лицо № руководило производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, обеспечивало и контролировало выполнение решений общего собрания учредителей предприятия, подписывало документы бухгалтерской и налоговой отчётности, то есть являлось лицом, постоянно выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации - ЗАО «Киево-Жураки АПК».

Таким образом, Лицо № и Джилаканова (Дзыба) Б.А., возглавляя организованную группу, и действующие под их руководством участники организованной группы Лицо №, Лицо №, Лицо №, Лицо № и Лицо № осознавали общественную опасность своих действий, предвидели неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде хищения бюджетных средств в особо крупном размере и желали их наступления, то есть действовали с прямым умыслом, руководствуясь корыстной целью.

Конкретная преступная деятельность участников организованной группы выразилась в следующем.

ДД.ММ.ГГГГ на территории <адрес> КЧР Лицо №, являясь руководителем организованной группы, как президент ЗАО «Киево-Жураки АПК» заключило с ООО фирма «Меркурий-2» в лице вице-президента Д.Х.Э.-М.Э. договор подряда на строительство АПК «Прохладненский».

ДД.ММ.ГГГГ в <адрес> КБР Лицо № как президент ЗАО «Киево-Жураки АПК» заключило с Кабардино-Балкарским региональным филиалом ОАО «Россельхозбанк» договор об открытии кредитной линии № на общую сумму 557 213 000 руб., согласно условиям которого, обязалось использовать полученный кредит на проведение строительно-монтажных работ, приобретение оборудования для свинокомплекса и комбикормового завода с зернохранилищем, предоставив в его обоснование изготовленную от имени ООО «Стройпроект» заведомо ложную проектно-сметную документацию, содержащую завышенные суммы денежных средств, необходимых для строительства свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок в ст. Солдатская Прохладненского района КБР.

Во исполнение вышеуказанного договора с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Кабардино-Балкарским региональным филиалом ОАО «Россельхозбанк» на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, открытый в указанном кредитном учреждении по адресу: <адрес>, перечислены денежные средства в размере 557 213 000 руб.

После этого ДД.ММ.ГГГГ работниками бухгалтерии ЗАО «Киево-Жураки АПК совершены операции по перечислению указанных денежных средств на счёт ООО фирма «Меркурий-2» № в Карачаево-Черкесском отделении Сбербанка России № по адресу: КЧР <адрес> виде оплаты строительно-монтажных работ и приобретения оборудования по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному с указанной организацией.

Лицо №, действуя согласно отведённой роли в составе организованной группы, изготовило следующие акты о приёмке выполненных работ формы КС-2, а также акты о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса: акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 191 013 руб. по стройке объекта «Репродуктор» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 320 528 руб. по стройке объекта «Хрячник» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 849 148 руб. по стройке объекта «Доращивание» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 016 721 руб. по стройке объекта «Комбикормовый завод» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 756 330 руб. по стройке объекта «Репродуктор» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 379 684 руб. по стройке объекта «Комбикормовый завод» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 285 524 руб. по стройке объекта «Хрячник» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 379 684 руб. по стройке объекта «Доращивание» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 339 959 руб. по стройке объекта «Репродуктор» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 3 264 139 руб. по стройке объекта «Водозабор» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 14 759 778 руб. по стройке объекта «Репродуктор» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 400 132 руб. по стройке объекта «Репродуктор» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 31 753 036 руб. по стройке объекта «Репродуктор» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 47 795 257 руб. по стройке объекта «Репродуктор» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 942 640 руб.; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 31 753 036 руб.; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 47 795 257 руб., умышленно внеся в них заведомо ложные сведения о стоимости и объёме строительно-монтажных работ, выполненных во 2 квартале 2007 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский» на общую сумму 105 490 933 руб. при фактической стоимости выполненных работ в размере 32 123 691, 96 руб., завысив их на сумму 73 367 241, 04 руб.

Указанные акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 Лицо № представило техническому директору ООО фирма «Меркурий-2» А.М.Ш. и генеральному директору ЗАО «Киево-Жураки АПК» Т.А.Н., которые, будучи неосведомлёнными о совершаемом преступлении, их подписали, после чего упомянутые акты о приёмке выполненных работ вместе с актами о стоимости выполненных работ поступили бухгалтеру ООО фирма «Меркурий-2» Лицу №.

Лицо №, согласно отведенной роли в составе организованной группы, на основании изготовленных Лицом № актов о приёмке выполненных работ формы КС-2 изготовило следующие первичные бухгалтерские документы: счёт-фактуру ООО фирма «Меркурий-2» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 942 640 руб., в том числе НДС на сумму 3 957 351, 86 руб. в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на оплату строительно-монтажных работ; счёт-фактуру ООО фирма «Меркурий-2» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 31 753 036 руб., в том числе НДС 4 843 683, 46 руб., в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на оплату строительно-монтажных работ; счёт-фактуру ООО фирма «Меркурий-2» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 47 795 257 руб., в том числе НДС 7 290 801, 92 руб., в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на оплату строительно-монтажных работ, умышленно внеся в них заведомо ложные сведения о стоимости и объёме строительно-монтажных работ, выполненных во 2 квартале 2007 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский», на общую сумму 105 490 933 руб., при фактической стоимости выполненных работ в размере 32 123 691, 96 руб., необоснованно завысив их на сумму 73 367 241, 04 руб., в том числе НДС на сумму 11 191 613 руб., после чего указанные документы в тот же период поступили главному бухгалтеру ООО фирма «Меркурий-2» Лицу №.

В свою очередь, Лицо №, осознавая, что изготовленные Лицом № счета-фактуры ООО фирма «Меркурий-2» № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ содержат заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, действуя согласно отведенной роли в составе организованной группы, используя своё служебное положение и полномочия главного бухгалтера ООО фирма «Меркурий-2» подписало указанные счета-фактуры, после чего представило их для подписания вместе с актами о стоимости выполненных работ Лицу №.

Лицо №, осознавая, что переданные ему Лицом № счета-фактуры и акты о стоимости выполненных работ содержат заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, используя своё служебное положение и полномочия президента ООО фирма «Меркурий-2», подписало указанные документы, после чего Лицо № организовало их направление в ЗАО «Киево-Жураки АПК».

После этого генеральный директор ЗАО «Киево-Жураки АПК» Т.А.Н., неосведомленный о совершаемом преступлении, подписал изготовленные акты и счета-фактуры ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ.

Главный бухгалтер ЗАО «Киево-Жураки АПК» А.Д.А.-К., неосведомлённая о совершаемом преступлении, действуя по указанию Джилаканова (Дзыба) Б.А.) посредством программного обеспечения служебного компьютера на основании изготовленных Лицом № счетов-фактур ООО фирма «Меркурий-2» № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, выполненных во 2 квартале 2007 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский», изготовила первичную электронную декларацию ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 2 квартал 2007 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в строку «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» сумму в размере 16 645 034 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства в сумме 16 162 104 руб., в том числе сумму необоснованно завышенного НДС в размере 11 191 613 руб., после чего представило её на подпись Лицу №.

Лицо №, используя своё служебное положение и полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», достоверно зная, что сумма заявленного к возмещению НДС необоснованно завышена, используя ключ с электронно-цифровой подписью, находящийся в его распоряжении, подписало изготовленную А.Д.А.-К. налоговую декларацию ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 2 квартал 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ, после чего организовало направление указанной налоговой декларации по каналам телекоммуникационной связи в МИ ФНС России № по КЧР по адресу: <адрес>.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ работниками МИ ФНС России № по КЧР, неосведомлёнными о совершаемом хищении, находящимися под воздействием обмана со стороны участников организованной группы, на основании поданной Лицом № налоговой декларации ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 2 квартал 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ проведена камеральная налоговая проверка по вопросу обоснованности заявленной к возмещению указанным налогоплательщиком суммы НДС.

В связи с поступившим в ходе камеральной налоговой проверки в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» требованием о предоставлении документов по хозяйственным операциям, совершённым во 2 квартале 2007 года, Джилаканова (Дзыба) Б.А., используя своё служебное положение и полномочия финансового директора ЗАО «Киево-Жураки АПК», организовала представление работниками бухгалтерии ЗАО «Киево-Жураки АПК», неосведомлёнными о совершаемом преступлении, в МИ ФНС России № по КЧР заверенных копий изготовленных Лицом № и Лицом № документов ООО фирма «Меркурий-2»: актов о приёмке выполненных работ формы КС-2; актов о стоимости выполненных работ и счетов-фактур, а также книг покупок и книг продаж ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 2 квартал 2007 года, составленных на основании указанных документов и содержащих заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, выполненных во 2 квартале 2007 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский», на общую сумму 73 367 241, 04 руб., в том числе о необоснованно завышенном НДС в сумме 11 191 613 руб., создав тем самым видимость осуществления реальных хозяйственных взаимоотношений между ООО фирма «Меркурий-2» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» в виде выполнения строительно-монтажных работ на завышенную сумму, введя, таким образом, в заблуждение работников МИ ФНС России № по КЧР.

Главный бухгалтер ЗАО «Киево-Жураки АПК» А.Д.А.-К., неосведомлённая о совершаемом преступлении, действуя по указанию Джилаканова (Дзыба) Б.А. подготовила письмо в адрес руководителя МИ ФНС России № по КЧР о необходимости перечисления суммы переплаченного НДС за 2 квартал 2007 года на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, открытый в Карачаево-Черкесском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <адрес>, которое направило на подпись Лицу №.

Лицо №, используя своё служебное положение и полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», подписало изготовленное А.Д.А.-К. по указанию Джилаканова (Дзыба) Б.А. письмо о необходимости перечисления суммы переплаченного НДС за 2 квартал 2007 года на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК», после чего организовало направление указанного письма в МИ ФНС России № по КЧР.

По результатам камеральной проверки налоговой декларации ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 2 квартал 2007 года начальником МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р., введённой в заблуждение участниками организованной группы, принято решение № от ДД.ММ.ГГГГ о возмещении суммы НДС, заявленной ЗАО «Киево-Жураки АПК» к возмещению, которое направлено для согласования в УФНС России по КЧР.

Работниками МИ ФНС России № по КЧР и УФНС России по КЧР, неосведомлёнными о совершаемом хищении и введёнными в заблуждение относительно достоверности сведений о сумме НДС, подлежащей возмещению налогоплательщику ЗАО «Киево-Жураки АПК», на основании утверждённых начальником МИ ФНС России № по КЧР и УФНС России по КЧР решений о суммах НДС № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ подготовлены и направлены в УФК по КЧР решения и поручения на возврат НДС за 2 квартал 2007 года в сумме 16 645 034 руб., на основании которых работниками УФК по КЧР перечислены с расчётного счета №, открытого в отделении Национального банка по КЧР Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - НБ ЮГУ ЦБ РФ) по адресу: КЧР <адрес>, на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, открытый в Карачаево-Черкесском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <адрес>, денежные средства в виде возврата излишне уплаченного НДС в сумме 16 645 034 руб., в том числе необоснованно завышенной налогоплательщиком суммы НДС в размере 11 191 613 руб., на основании платёжных поручений № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 102 348, 84 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 339 308, 07 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 553 230, 09 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 498 654, 48 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 506 458, 52 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 946 884, 79 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 531 066, 43 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 167 082, 78 руб.

Поступившими на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» денежными средствами в виде необоснованно завышенного НДС в размере 11 191 613 руб. Лицо №, являясь руководителем организованной группы, используя своё служебное положение и полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», распорядилось по своему усмотрению, использовав их в качестве оборотных средств на нужды акционерного общества.

Продолжая преступную деятельность, Лицо №, согласно отведенной роли в составе организованной группы, изготовило следующие акты о приёмке выполненных работ формы КС-2, а также акты о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса: акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 9 443 611 руб. по стройке объекта «Репродуктор. Подводящий газопровод» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 72 520 041 руб. по стройке объекта «Репродуктор» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 7 807 102 руб. по стройке объекта «Хрячник» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 15 309 251 руб. по стройке объекта «Репродуктор» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 766 740 руб. по стройке объекта «Репродуктор» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 766 740 руб. по стройке объекта «Хрячник» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 766 740 руб. по стройке объекта «Репродуктор» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты на общую сумму 357 253 руб. по стройке объекта «Репродуктор» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 63 449,11 руб. по стройке объекта «пуско-наладочные работы КТП» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 112 530,74 руб. по стройке объекта «монтаж КТП» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 3 918 225 руб. по стройке объекта «ВЛ-10КВ (магистраль 1 очередь) подвод к репродуктору» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 40 248 331 руб. по стройке объекта «Доращивание» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 24 597 617 руб. по стройке объекта «Магистральный водопровод к репродуктору» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 443 611 руб.; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 95 636 394 руб.; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 123 993 руб.; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 74 473 632,85 руб., умышленно внеся в них заведомо ложные сведения о стоимости и объёме строительно-монтажных работ, выполненных в 3 квартале 2007 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский», на общую сумму 182 677 630, 85 руб., при фактической стоимости выполненных работ в размере 76 022 839, 55 руб., необоснованно завысив их на сумму 106 654 791,30 руб.

Указанные акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 Лицо № представило техническому директору ООО фирма «Меркурий-2» А.М.Ш., заместителю технического директора ООО фирма «Меркурий-2» Д.М.М., а также генеральному директору ЗАО «Киево-Жураки АПК» Т.А.Н., которые, будучи неосведомлёнными о совершаемом преступлении, подписали данные документы, после чего упомянутые акты о приёмке выполненных работ вместе с актами о стоимости выполненных работ поступили бухгалтеру ООО фирма «Меркурий-2» Лицу №.

Лицо №, согласно отведенной роли в составе организованной группы, по указанию Лица №, на основании изготовленных Лицом № актов о приёмке выполненных работ формы КС-2 изготовило следующие первичные бухгалтерские документы: счёт-фактуру ООО фирма «Меркурий-2» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 443 611 руб., в том числе НДС на сумму 1 440 550,83 руб. в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на оплату строительно-монтажных работ; счёт-фактуру ООО фирма «Меркурий-2» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 95 636 394 руб., в том числе НДС на сумму 14 588 602,47 руб. в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на оплату строительно-монтажных работ; счёт-фактуру ООО фирма «Меркурий-2» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 123 993 руб., в том числе НДС на сумму 476 541,31 руб. в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на оплату строительно-монтажных работ; счёт-фактуру ООО фирма «Меркурий-2» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 74 473 632,85 руб., в том числе НДС на сумму 11 360 384,67 руб. в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на оплату строительно-монтажных работ, умышленно внеся в них заведомо ложные сведения о стоимости и объёме строительно-монтажных работ, выполненных в 3 квартале 2007 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский», на общую сумму 182 677 630, 85 руб. при фактической стоимости выполненных работ в размере 76 022 839, 55 руб., необоснованно по указанию Лица №, согласованному с Джилаканова (Дзыба) Б.А. и Лицом №, завысив их на сумму 106 654 791,30 руб., в том числе НДС на сумму 16 269 374, 89 руб., после чего указанные документы поступили главному бухгалтеру ООО фирма «Меркурий-2» Лицу №.

В свою очередь Лицо №, осознавая, что изготовленные Лицом № счета-фактуры ООО фирма «Меркурий-2» № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ содержат заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, действуя, согласно отведенной ей роли в составе организованной группы, используя своё служебное положение и полномочия главного бухгалтера ООО фирма «Меркурий-2» подписало указанные счета-фактуры, после чего представило их для подписания вместе с актами о стоимости выполненных работ Лицу №.

Лицо №, осознавая, что переданные ему Лицом № счета-фактуры и акты о стоимости выполненных работ содержат заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, используя своё служебное положение и полномочия президента ООО фирма «Меркурий-2», подписало указанные документы, после чего Лицо № организовало направление их в ЗАО «Киево-Жураки АПК».

Генеральный директор ЗАО «Киево-Жураки АПК» Т.А.Н., неосведомлённый о совершаемом преступлении, подписал изготовленные Лицом № и Лицом № акты о стоимости выполненных работ и счета-фактуры ООО фирма «Меркурий-2» по стройке свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ.

Главный бухгалтер ЗАО «Киево-Жураки АПК» А.Д.А.-К., неосведомлённая о совершаемом преступлении, действуя по указанию Джилаканова (Дзыба) Б.А., посредством программного обеспечения служебного компьютера, на основании изготовленных Лицом № счетов-фактур ООО фирма «Меркурий-2» № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, выполненных в 3 квартале 2007 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский», изготовила первичную электронную декларацию ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 3 квартал 2007 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в строку «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» сумму 28 904 538 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства в сумме 27 866 079 руб., а также уточнённую электронную декларацию ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 3 квартал 2007 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в строку «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» сумму 29 044 833 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства в сумме 27 866 079 руб., в том числе сумму необоснованно завышенного НДС в размере 16 269 375 руб., после чего представила её на подпись Лицу №.

Лицо №, используя своё служебное положение и полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», достоверно зная, что сумма заявленного к возмещению НДС необоснованно завышена, используя ключ с электронно-цифровой подписью, находящийся в его распоряжении, подписало изготовленные А.Д.А.-К. налоговые декларации ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 3 квартал 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, после чего организовало направление указанных налоговых деклараций по каналам телекоммуникационной связи в МИ ФНС России № по КЧР по адресу: <адрес>.

Работниками МИ ФНС России № по КЧР, неосведомлёнными о совершаемом хищении, находящимися под воздействием обмана со стороны участников организованной группы, на основании поданных Лицом № налоговых деклараций ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 3 квартал 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ проведены камеральные налоговые проверки по вопросу обоснованности заявленной к возмещению указанным налогоплательщиком суммы НДС.

В связи с поступившими в ходе камеральных налоговых проверок в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» требованиями о предоставлении документов по хозяйственным операциям, совершенным в 3 квартале 2007 года Джилаканова (Дзыба) Б.А., используя своё служебное положение и полномочия финансового директора ЗАО «Киево-Жураки АПК», организовала представление работниками бухгалтерии ЗАО «Киево-Жураки АПК», неосведомлёнными о совершаемом преступлении, в МИ ФНС России № по КЧР заверенных копий ранее изготовленных Лицом № и Лицом № документов ООО фирма «Меркурий-2»: актов о приёмке выполненных работ формы КС-2; актов о стоимости выполненных работ и счетов-фактур; а также книг покупок и книг продаж ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 3 квартал 2007 года, составленных на основании указанных документов и содержащих ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, выполненных в 3 квартале 2007 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский», на общую сумму 106 654 791,30 руб., в том числе о необоснованно завышенном НДС в сумме 16 269 375 руб., создав тем самым видимость осуществления реальных хозяйственных взаимоотношений между ООО фирма «Меркурий-2» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» в виде выполнения строительно-монтажных работ на завышенную сумму, введя, таким образом, в заблуждение работников МИ ФНС России № по КЧР.

Главный бухгалтер ЗАО «Киево-Жураки АПК» А.Д.А.-К. по указанию Джилаканова (Дзыба) Б.А. подготовила письмо в адрес руководителя МИ ФНС России № по КЧР о необходимости перечисления суммы переплаченного НДС за 3 квартал 2007 года на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, открытый в Карачаево-Черкесском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <адрес>, которое направило на подпись Лицу №.

Лицо №, используя своё служебное положение и полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», подписало изготовленное А.Д.А.-К. по указанию Джилаканова (Дзыба) Б.А. письмо о необходимости перечисления суммы переплаченного НДС за 3 квартал 2007 года на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК», после чего организовал направление указанного письма в МИ ФНС России № по КЧР.

По результатам камеральных налоговых проверок налоговых деклараций ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 3 квартал 2007 года начальником МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р., введённой в заблуждение участниками организованной группы, приняты решения № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ о возмещении суммы НДС, заявленной ЗАО «Киево-Жураки АПК» к возмещению, которые направлены для согласования в УФНС России по КЧР.

Работниками МИФНС Росси № по КЧР и УФНС России по КЧР, неосведомлёнными о совершаемом хищении и введенными в заблуждение относительно достоверности сведений о сумме НДС, подлежащей возмещению налогоплательщику ЗАО «Киево-Жураки АПК», на основании принятых К.З.Р. решений о возврате сумм НДС № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ подготовлены и направлены в УФК по КЧР решения и поручения на возврат НДС за 3 квартал 2007 года в сумме 29 044 833 руб., на основании которых работниками УФК по КЧР перечислены с расчётного счета №, открытого в отделении НБ ЮГУ ЦБ РФ по адресу: КЧР <адрес>, на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, открытый в Карачаево-Черкесском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <адрес>, денежные средства в виде возврата излишне уплаченного НДС в сумме 29 044 833 руб., в том числе необоснованно завышенной налогоплательщиком суммы НДС в размере 16 269 375 руб., на основании платёжных поручений № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22 650 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 800 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 950 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 504 538 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 140 295 руб.

Поступившими на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» денежными средствами в виде необоснованно завышенного НДС в размере 16 269 375 руб. Лицо №, являясь руководителем организованной группы, используя своё служебное положение и полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», использовало их в качестве оборотных средств на нужды акционерного общества.

Продолжая преступную деятельность, Лицо №, используя служебное положение и полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», ДД.ММ.ГГГГ заключило с ООО фирма «Меркурий-2» в лице вице-президента Д.Х.Э.-М.Э. договор подряда на строительство АПК «Адыгейский».

ДД.ММ.ГГГГ Лицо №, используя своё служебное положение и полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», заключил с Адыгейским региональным филиалом ОАО «Россельхозбанк» по адресу: РА <адрес>, договор об открытии кредитной линии № на общую сумму 809 844 000 руб., согласно условиям которого, обязался использовать полученный кредит на проведение строительно-монтажных работ, приобретение оборудования для свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский», предоставив в его обоснование изготовленную от имени ООО «Стройпроект» заведомо ложную проектно-сметную документацию, содержащую завышенные суммы денежных средств, необходимых для строительства свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района Республики Адыгея.

Во исполнение вышеуказанного договора с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Адыгейским региональным филиалом ОАО «Россельхозбанк» на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, открытый в указанном кредитном учреждении по адресу: РА <адрес>, перечислены денежные средства в размере 809 844 000 руб.

После этого работниками бухгалтерии ЗАО «Киево-Жураки АПК совершены операции по перечислению указанных денежных средств на счёт ООО фирма «Меркурий-2» № в Карачаево-Черкесском отделении Сбербанка России № по адресу: КЧР <адрес>, в виде оплаты строительно-монтажных работ и приобретения оборудования по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ, заключённому с указанной организацией.

Лицо №, действуя согласно отведенной роли в составе организованной группы, изготовило следующие акты о приёмке выполненных работ формы КС-2, а также акты о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса: акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 56 734 563 руб. по стройке объекта «Репродуктор»; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 13 051 832 руб. по стройке объекта «ВЛ-10 КВТ Резервное питание (Доращивание, ККЗ, откорм)» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 8 899 616 руб. по стройке объекта «Репродуктор (офис)» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 8 453 153,90 руб. по стройке объекта «Репродуктор энергоснабжение» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 4 400 841 руб. по стройке объекта «Хрячник» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 17 725 438,43 руб. по стройке объекта «Репродуктор» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты на общую сумму 1 335 836 руб. по стройке объекта «Репродуктор» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты на общую сумму 1 116 988 руб. по стройке объекта «Хрячник» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 739 692,39 руб. по стройке объекта «Репродуктор, выгреб на 35 м3» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 7 174 193,60 руб. по стройке объекта «Комбикормовый завод. Свойное поле и фундаменты» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 9 152 759,30 руб. по стройке объекта «Репродуктор, опорос» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты на общую сумму 12 360 103 руб. по стройке объекта «Хрячник» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 436 673,68 руб. по стройке объекта «Репродуктор, наружное освещение» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 3 528 773,43 руб. по стройке объекта «Комбикормовый завод» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 503 427,28 руб. по стройке объекта «Репродуктор, насосная станция» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 063 671,80 руб. по стройке объекта «Репродуктор КПП» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 063 671,80 руб. по стройке объекта «Хрячник КПП» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты на общую сумму 1 112 608 руб. по стройке объекта «Водозабор, резервуар на 1000 м3 (поз 2)» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты на общую сумму 1 784 889 руб. по стройке объекта «Водозабор, ТП с трансформатором» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 406 257 руб. по стройке объекта «Водозабор, водонасосная с дизельной станцией» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 112 608 руб. по стройке объекта «Водозабор, резервуар на 100м3 (поз 1)» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 5 679 855 руб. по стройке объекта «Репродуктор» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 4 048 494 руб. по стройке объекта «Репродуктор вентиляция» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 5 417 248 руб. по стройке объекта «Репродуктор, внутреннее отопление» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 293 533 руб. по стройке объекта «Репродуктор, благоустройство» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 392 715 руб. по стройке объекта «Репродуктор, дизбарьер» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 6 340 543 руб. по стройке объекта «Репродуктор, монтаж оборудования» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 022 503 руб. по стройке объекта «Хрячник, монтаж оборудования» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 903 074 руб. по стройке объекта «Хрячник, устройство отопления» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 21 243 113 руб. по стройке объекта «Доращивание, устройство каналов и пола» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 11 708 234 руб. по стройке объекта «Доращивание, благоустройство» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты на общую сумму 5 063 262 руб. по стройке объекта «Доращивание, монтаж оборудования» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты на общую сумму 21 421 722 руб. по стройке объекта «Доращивание» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 5 063 317 руб. по стройке объекта «Объект не указан» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 58 215 руб. по стройке объекта «Доращивание» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 500 590 руб. по стройке объекта «Доращивание, дизбарьер» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 920 609 руб. по стройке объекта «Доращивание, наружное освещение» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 058 249 руб. по стройке объекта «КПП на площадке доращивание» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 110 293 руб. по стройке объекта «Доращивание, электроснабжение» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 386 211 руб. по стройке объекта «Доращивание, вентиляция» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 9 136 870 руб. по стройке объекта «Доращивание, лагуна» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 17 678 028 руб. по стройке объекта «Доращивание» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 18 408 руб. по стройке объекта «Водозабор» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР № В5355 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 56 734 563 руб.; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР № В5356 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 404 602 руб.; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР № В5767 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 64 341 762,14 руб.; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР № В6239 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 129 881 447 руб., умышленно внеся в них заведомо ложные сведения о стоимости и объёме строительно-монтажных работ, выполненных в 4 квартале 2007 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский», на общую сумму 281 362 374, 14 руб., при фактической стоимости выполненных работ в размере 214 144 295, 11 руб., необоснованно завысив их на сумму 67 218 079, 03 руб.

Указанные акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 Лицо № передало руководителю отдела строительства ООО фирма «Меркурий-2» О.Р.К., который, будучи неосведомлённым о совершаемом преступлении, подписал их.

После этого, Лицо № предоставило указанные документы Джилаканова (Дзыба) Б.А., которая, будучи достоверно осведомлена о том, что указанные документы содержат заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, подписала их, используя свои служебные полномочия финансового директора упомянутой организации.

Затем, Лицо № как представитель ЗАО «Киево-Жураки АПК» и лицо, принявшее выполненные работы у ООО фирма «Меркурий-2», подписало следующие акты о приёмке выполненных работ формы КС-2: акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 5 679 855 руб. по стройке объекта «Репродуктор» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 4 048 494 руб. по стройке объекта «Репродуктор вентиляция» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 5 417 248 руб. по стройке объекта «Репродуктор, внутреннее отопление» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 903 074 руб. по стройке объекта «Хрячник, устройство отопления» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 21 243 113 руб. по стройке объекта «Доращивание, устройство каналов и пола» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 11 708 234 руб. по стройке объекта «Доращивание, благоустройство» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты на общую сумму 5 063 262 руб. по стройке объекта «Доращивание, монтаж оборудования» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты на общую сумму 21 421 722 руб. по стройке объекта «Доращивание» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 5 063 317 руб. по стройке объекта «Объект не указан» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 58 215 руб. по стройке объекта «Доращивание» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 500 590 руб. по стройке объекта «Доращивание, дизбарьер» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 920 609 руб. по стройке объекта «Доращивание, наружное освещение» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 058 249 руб. по стройке объекта «КПП на площадке доращивание» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 110 293 руб. по стройке объекта «Доращивание, электроснабжение» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 386 211 руб. по стройке объекта «Доращивание, вентиляция» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 9 136 870 руб. по стройке объекта «Доращивание, лагуна» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 17 678 028 руб. по стройке объекта «Доращивание» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 18 408 руб. по стройке объекта «Доращивание» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР.

После этого указанные акты о приёмке выполненных работ вместе с актами о стоимости выполненных работ поступили бухгалтеру ООО фирма «Меркурий-2» Лицу №.

Лицо №, действуя согласно отведённой роли в составе организованной группы, на основании изготовленных Лицом № актов о приёмке выполненных работ формы КС-2, изготовило следующие первичные бухгалтерские документы: счёт-фактуру ООО фирма «Меркурий-2» № В5355 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 56 734 563 руб., в том числе НДС на сумму 8 654 424,86 руб. в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на оплату строительно-монтажных работ; счёт-фактуру ООО фирма «Меркурий-2» № В5356 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 404 602 руб., в том числе НДС на сумму 4 637 990,14 руб. в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на оплату строительно-монтажных работ; счёт-фактуру ООО фирма «Меркурий-2» № В5767 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 64 341 762,14 руб., в том числе НДС на сумму 9 814 845,08 руб. в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на оплату строительно-монтажных работ; счёт-фактуру ООО фирма «Меркурий-2» № В6239 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 129 881 447 руб., в том числе НДС на сумму 19 812 424,12 руб. в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на оплату строительно-монтажных работ, умышленно внеся в них заведомо ложные сведения о стоимости и объёме строительно-монтажных работ, выполненных в 4 квартале 2007 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский», на общую сумму 281 362 374, 14 руб., при фактической стоимости выполненных работ в размере 214 144 295, 11 руб., необоснованно по указанию Лица № согласованному с Джилаканова (Дзыба) Б.А. и Лицом №, завысив их на сумму 67 218 079, 03 руб., в том числе НДС на сумму 10 253 605, 19 руб., после чего указанные документы поступили главному бухгалтеру ООО фирма «Меркурий-2» Лицу №.

В свою очередь Лицо №, осознавая, что изготовленные Лицом № счета-фактуры ООО фирма «Меркурий-2» № В5355 от ДД.ММ.ГГГГ, № В5356 от ДД.ММ.ГГГГ, № В5767 от ДД.ММ.ГГГГ, № В6239 от ДД.ММ.ГГГГ содержат заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, действуя согласно отведённой роли в составе организованной группы, используя своё служебное положение и полномочия главного бухгалтера ООО фирма «Меркурий-2», подписало указанные счета-фактуры, после чего представило их для подписания вместе с актами о стоимости выполненных работ Лицу №.

Лицо №, осознавая, что переданные ему Лицом № счета-фактуры и акты о стоимости выполненных работ содержат заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, используя своё служебное положение и полномочия президента ООО фирма «Меркурий-2», подписало указанные документы, после чего Лицо № организовало направление их в ЗАО «Киево-Жураки АПК».

Генеральный директор ЗАО «Киево-Жураки АПК» Т.А.Н., неосведомлённый о совершаемом преступлении, подписал изготовленные Лицом № и Лицом № акты о стоимости выполненных работ и счета-фактуры ООО фирма «Меркурий-2» № В5355 от ДД.ММ.ГГГГ, № В5356 от ДД.ММ.ГГГГ, № В5767 от ДД.ММ.ГГГГ, № В6239 от ДД.ММ.ГГГГ, не осознавая, что указанные акты и счета-фактуры содержат заведомо ложные сведения.

Главный бухгалтер ЗАО «Киево-Жураки АПК» А.Д.А.-К., неосведомлённая о совершаемом преступлении, действуя по указанию Джилаканова (Дзыба) Б.А., посредством программного обеспечения служебного компьютера, на основании изготовленных Лицом № счетов-фактур № В5355 от ДД.ММ.ГГГГ, № В5356 от ДД.ММ.ГГГГ, № В5767 от ДД.ММ.ГГГГ, № В6239 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, выполненных в 4 квартале 2007 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский», изготовила первичную электронную декларацию ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 4 квартал 2007 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в строки «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» сумму 24 204 440 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства в сумме 23 107 260 руб., а также уточнённую электронную декларацию ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 4 квартал 2007 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в строки «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» сумму 44 437 441 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства в сумме 42 919 684 руб., в том числе сумму необоснованно завышенного НДС в размере 10 253 605 руб., после чего в тот же период представила их на подпись Лицу №.

Лицо №, являясь руководителем организованной группы, используя своё служебное положение и полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», достоверно зная, что сумма заявленного к возмещению НДС необоснованно завышена, используя ключ с электронно-цифровой подписью, находящийся в его распоряжении, подписало изготовленные А.Д.А.-К. налоговые декларации ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 4 квартал 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, после чего организовало направление указанных налоговых деклараций по каналам телекоммуникационной связи в МИ ФНС России № по КЧР по адресу: <адрес>.

Работниками МИ ФНС России № по КЧР, неосведомлёнными о совершаемом хищении, находящимися под воздействием обмана со стороны участников организованной группы, на основании поданных Лицом № налоговых деклараций ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 4 квартал 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ проведены камеральные налоговые проверки по вопросу обоснованности заявленной к возмещению указанным налогоплательщиком суммы НДС.

В связи с поступившими в ходе камеральных налоговых проверок в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» требованиями о предоставлении документов по хозяйственным операциям, совершенным в 4 квартале 2007 года, Джилаканова (Дзыба) Б.А., используя своё служебное положение и полномочия финансового директора ЗАО «Киево-Жураки АПК», организовала представление работниками бухгалтерии ЗАО «Киево-Жураки АПК», неосведомлёнными о совершаемом преступлении, в МИ ФНС России № по КЧР заверенных копий изготовленных Лицом № и Лицом № документов ООО фирма «Меркурий-2»: актов о приёмке выполненных работ формы КС-2; актов о стоимости выполненных работ и счетов-фактур, а также книг покупок и книг продаж ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 4 квартал 2007 года, составленных на основании указанных документов и содержащих заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, выполненных в 4 квартале 2007 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский», на общую сумму 67 218 079,03 руб., в том числе о необоснованно завышенном НДС в сумме 10 253 605 руб., создав тем самым видимость осуществления реальных хозяйственных взаимоотношений между ООО фирма «Меркурий-2» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» в виде выполнения строительно-монтажных работ на завышенную сумму, введя, таким образом, в заблуждение работников МИ ФНС России № по КЧР.

Главный бухгалтер ЗАО «Киево-Жураки АПК» А.Д.А.-К., неосведомлённая о совершаемом преступлении, по указанию Джилаканова (Дзыба) Б.А. подготовила письмо в адрес руководителя МИ ФНС России № по КЧР о необходимости перечисления суммы переплаченного НДС за 4 квартал 2007 года на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, открытый в Карачаево-Черкесском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <адрес>, которое в тот же период направило на подпись Лицу №.

Лицо №, используя своё служебное положение и полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», подписало изготовленное А.Д.А.-К. по указанию Джилаканова (Дзыба) Б.А. письмо о необходимости перечисления суммы переплаченного НДС за 4 квартал 2007 года на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК», после чего организовал направление указанного письма в МИ ФНС России № по КЧР.

По результатам камеральных налоговых проверок налоговых деклараций ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 4 квартал 2007 года начальником МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р., введенной в заблуждение участниками организованной группы, приняты решения № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ о возмещении суммы НДС, заявленной ЗАО «Киево-Жураки АПК» к возмещению, которые направлены для согласования в УФНС России по КЧР.

Работниками МИ ФНС России № по КЧР и УФНС России по КЧР, неосведомлёнными о совершаемом хищении и введёнными в заблуждение относительно достоверности сведений о сумме НДС, подлежащей возмещению налогоплательщику ЗАО «Киево-Жураки АПК», на основании принятых К.З.Р. решений о возврате сумм НДС № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, подготовлены и направлены в УФК по КЧР решение и поручения на возврат НДС за 4 квартал 2007 года в сумме 44 437 441 руб., на основании которых работниками УФК по КЧР перечислены с расчётного счета №, открытого в отделении НБ ЮГУ ЦБ РФ по адресу: КЧР <адрес>, на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, открытый в Карачаево-Черкесском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <адрес>, денежные средства в виде возврата излишне уплаченного НДС в сумме 44 437 441 руб., том числе необоснованно завышенного налогоплательщиком суммы НДС в размере 10 253 605 руб., на основании платёжных поручений № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22 650 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 554 440 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 100 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 400 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 000 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 381 422 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 351 579 руб.

Поступившие на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» денежные средства в виде необоснованно завышенного НДС в размере 10 253 605 руб. Лицо №, являясь руководителем организованной группы, используя своё служебное положение и полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», использовало их в качестве оборотных средств на нужды акционерного общества.

Продолжая преступную деятельность, направленную на хищение бюджетных средств в особо крупном размере, путём обмана работников налогового органа Лицо №, действуя согласно отведенной роли в составе организованной группы, изготовило следующие акты о приёмке выполненных работ формы КС-2, а также акты о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплексов: акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 814 730 руб. по стройке объекта «Хрячник»; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 333 453 руб. по стройке объекта «Репродуктор, внутреннее снабжение» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 372 671 руб. по стройке объекта «Хрячник» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 197 911 руб. по стройке объекта «Хрячник» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 16 884 072 руб. по стройке объекта «Репродуктор. Подъездная ж/дорога» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 141 944 руб. по стройке объекта «Водозабор на репродуктор. Срезка растительного грунта» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 4 178 922 руб. по стройке объекта «Репродуктор. Земляные работы» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 989 007 руб. по стройке объекта «Репродуктор. Временная линия электроснабжения» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 094 187 руб. по стройке объекта «Репродуктор. Временные здания и сооружения» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 3 085 825 руб. по стройке объекта «Репродуктор. Изготовление сеток/опрос» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 5 925 278 руб. по стройке объекта «Репродуктор. Перевозка ПГС. /опорос/» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 718 765 руб.; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса в <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 32 299 236 руб., умышленно внеся в них заведомо ложные сведения о стоимости и объёме строительно-монтажных работ, выполненных в 1 квартале 2008 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский» на общую сумму 35 018 001 руб., при фактической стоимости выполненных работ в размере 22 494 765, 09 руб., необоснованно завысив их на сумму 12 523 235, 91 руб.

Указанные акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 Лицо № представило начальнику строительства объектов АПК ООО фирма «Меркурий-2» О.Р.К., начальнику производства АПК ЗАО «Киево-Жураки АПК» Б.М.М. и генеральному директору ЗАО «Киево-Жураки АПК» А.И.М., которые, будучи неосведомлёнными о совершаемом преступлении, подписали их.

После этого, Лицо № предоставило указанные документы Джилаканова (Дзыба) Б.А., которая, будучи достоверно осведомлена о том, что указанные документы содержат заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, подписала их, используя свои служебные полномочия финансового директора упомянутой организации.

После этого указанные акты о приёмке выполненных работ вместе с актами о стоимости выполненных работ поступили бухгалтеру ООО фирма «Меркурий-2» Лицу №.

Лицо №, действуя по указанию Лица №, на основании изготовленных Лицом № актов о приёмке выполненных работ формы КС-2 изготовило следующие первичные бухгалтерские документы: счёт-фактуру ООО фирма «Меркурий-2» № В1324 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 718 765 руб., в том числе НДС на сумму 414 726,86 руб. в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на оплату строительно-монтажных работ; счёт-фактуру ООО фирма «Меркурий-2» № В1323 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 32 299 236 руб., в том числе НДС на сумму 4 927 002,10 руб. в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на оплату строительно-монтажных работ, умышленно внеся в них заведомо ложные сведения о стоимости и объёме строительно-монтажных работ, выполненных в 1 квартале 2008 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский», на общую сумму 35 018 001 руб. при фактической стоимости выполненных работ в размере 22 494 765, 09 руб., необоснованно по указанию Лица №, согласованному с Джилаканова (Дзыба) Б.А. и Лицом №, завысив их на сумму 12 523 235, 91 руб., в том числе НДС на сумму 1 910 324 руб., после чего указанные документы поступили главному бухгалтеру ООО фирма «Меркурий-2» Лицу №.

Лицо №, осознавая, что изготовленные Лицом № по его указанию счета-фактуры ООО фирма «Меркурий-2» № В1324 от ДД.ММ.ГГГГ и № В1323 от ДД.ММ.ГГГГ содержат заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, действуя согласно отведенной ему роли в составе организованной группы, используя своё служебное положение и полномочия главного бухгалтера ООО фирма «Меркурий-2», подписало указанные счета-фактуры, после чего представило их вместе с актами о стоимости выполненных работ неосведомлённому о совершаемом преступлении начальнику строительства объектов АПК ООО фирма «Меркурий-2» О.Р.К., который подписал их.

После этого Лицо № в тот же период представило для подписания упомянутые счета-фактуры вместе с актами о стоимости выполненных работ Лицу №.

В свою очередь Лицо №, осознавая, что переданные ему Лицом № указанные счета-фактуры и акты о стоимости выполненных работ содержат заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, используя своё служебное положение и полномочия президента ООО фирма «Меркурий-2», подписало указанные документы, после чего Лицо № организовало их направление в ЗАО «Киево-Жураки АПК».

Генеральный директор ЗАО «Киево-Жураки АПК» А.И.М., неосведомлённый о совершаемом преступлении, подписал изготовленную Лицом № счёт-фактуру ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ по стройке свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР.

Финансовый директор ЗАО «Киево-Жураки АПК» Джилаканова (Дзыба) Б.А. подписала изготовленный Лицом № акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ по стройке свинокомплекса в <адрес> Республики Адыгея, будучи достоверно осведомлена о том, что указанный документ содержит заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, используя своё служебное положение и полномочия финансового директора ЗАО «Киево-Жураки АПК».

Главный бухгалтер ЗАО «Киево-Жураки АПК» А.Д.А.-К., неосведомлённая о совершаемом преступлении, действуя по указанию Джилаканова (Дзыба) Б.А., посредством программного обеспечения служебного компьютера, на основании изготовленных Лицом № счетов-фактур ООО фирма «Меркурий-2» № В1323 от ДД.ММ.ГГГГ, № В1324 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, выполненных в 1 квартале 2008 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский», изготовила первичную электронную декларацию ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 1 квартал 2008 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в строку «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» сумму 19 370 916 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства в сумме 10 899 433 руб., а также уточнённую электронную декларацию ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 1 квартал 2008 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в строку «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» сумму 19 370 916 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства в сумме 5 341 729 руб., в том числе сумму необоснованно завышенного НДС в размере 1 910 324 руб., после чего представило их на подпись Лицу №.

Лицо №, являясь руководителем организованной группы, используя своё служебное положение и полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», достоверно зная, что сумма заявленного к возмещению НДС необоснованно завышена, используя ключ с электронно-цифровой подписью, находящийся в его распоряжении, подписало изготовленные А.Д.А.-К. налоговые декларации ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 1 квартал 2008 года от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ, после чего организовало направление указанных налоговых деклараций по каналам телекоммуникационной связи в МИ ФНС России № по КЧР по адресу: <адрес>.

Работниками МИ ФНС России № по КЧР, неосведомлёнными о совершаемом хищении, находящимися под воздействием обмана со стороны участников организованной группы, на основании поданных Лицом № налоговых деклараций ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 1 квартал 2008 года от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ проведены камеральные налоговые проверки по вопросу обоснованности заявленной к возмещению указанным налогоплательщиком суммы НДС.

В связи с поступившими в ходе камеральных налоговых проверок в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» требованием о предоставлении документов по хозяйственным операциям, совершенным в 1 квартале 2008 года, Джилаканова (Дзыба) Б.А., используя своё служебное положение и полномочия финансового директора ЗАО «Киево-Жураки АПК», организовала представление работниками бухгалтерии ЗАО «Киево-Жураки АПК», неосведомлёнными о совершаемом преступлении, в МИ ФНС России № по КЧР заверенных копий изготовленных Лицом № и Лицом № документов ООО фирма «Меркурий-2»: актов о приёмке выполненных работ формы КС-2; актов о стоимости выполненных работ и счетов-фактур, а также книг покупок и книг продаж ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 1 квартал 2008 года, составленных на основании указанных документов и содержащих ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, выполненных в 1 квартале 2008 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский», на общую сумму 12 523 235,91 руб., в том числе о необоснованно завышенном НДС в сумме 1 910 324 руб., создав тем самым видимость осуществления реальных хозяйственных взаимоотношений между ООО фирма «Меркурий-2» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» в виде выполнения строительно-монтажных работ на завышенную сумму, введя, таким образом, в заблуждение работников МИ ФНС России № по КЧР.

Главный бухгалтер ЗАО «Киево-Жураки АПК» А.Д.А.-К., неосведомлённая о совершаемом преступлении, по указанию Джилаканова (Дзыба) Б.А. подготовило письмо в адрес руководителя МИ ФНС России № по КЧР о необходимости перечисления суммы переплаченного НДС за 1 квартал 2008 года на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, открытый в Карачаево-Черкесском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <адрес>, которое направило на подпись Лицу №.

Лицо №, используя своё служебное положение и полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», подписало изготовленное А.Д.А.-К. по указанию Джилаканова (Дзыба) Б.А. письмо о необходимости перечисления суммы переплаченного НДС за 1 квартал 2008 года на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК», после чего организовал направление указанного письма в МИ ФНС России № по КЧР по указанному адресу.

По результатам камеральных налоговых проверок налоговых деклараций ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 1 квартал 2008 года начальником МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р., введённой в заблуждение участниками организованной группы, приняты решения № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ о возмещении суммы НДС, заявленной ЗАО «Киево-Жураки АПК» к возмещению, которые направлены для согласования в УФНС России по КЧР.

Работниками МИ ФНС России № по КЧР и УФНС России по КЧР, неосведомлёнными о совершаемом хищении и введёнными в заблуждение относительно достоверности сведений о сумме НДС, подлежащей возмещению налогоплательщику ЗАО «Киево-Жураки АПК», на основании утверждённых К.З.Р. решений о возврате сумм НДС № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, подготовлены и направлены в УФК по КЧР решения и поручения на возврат НДС за 1 квартал 2008 года в сумме 19 370 916 руб., на основании которых работниками УФК по КЧР перечислены с расчётного счёта №, открытого в отделении НБ ЮГУ ЦБ РФ по адресу: КЧР <адрес>, на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, открытый в Карачаево-Черкесском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <адрес>, денежные средства в виде возврата излишне уплаченного НДС в сумме 19 370 916 руб., том числе необоснованно завышенной налогоплательщиком суммы НДС в размере 1 910 324 руб., на основании платежных поручений № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 549 927,50 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 549 927,50 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 000 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 751 406,42 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 248 593,58 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 271061 руб.

Поступившие на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» денежные средства в виде необоснованно завышенного НДС в размере 1 910 324 руб. Лицо №, являясь руководителем организованной группы, используя своё служебное положение и полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», использовало в качестве оборотных средств на нужды акционерного общества.

Продолжая преступную деятельность, направленную на хищение бюджетных средств в особо крупном размере путём обмана работников налогового органа, Лицо №, действуя согласно отведенной роли в составе организованной группы, изготовило следующие акты о приёмке выполненных работ формы КС-2, а также акты о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса: акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 734 511 руб. по стройке объекта «Благоустройство площ. лагуны репродуктивн.» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 232 381 руб. по стройке объекта «Благоустройство площ. водозабора» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 3 093 698 руб. по стройке объекта «Откорм. Рекультивация площадки» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 058 249 руб. по стройке объекта «Откорм, КПП (проходная)» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 3 001 400 руб. по стройке объекта «Водозабор, насосная и резервуары на пл. хрячникаАА» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 14 574 876 руб. по стройке объекта «Откорм (поз. 1)» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 14 574 876 руб. по стройке объекта «Откорм (поз. 2)» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 14 574 876 руб. по стройке объекта «Откорм (поз. 3)» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 14 574 876 руб. по стройке объекта «Откорм (поз.4)» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 71 419 743 руб., умышленно внеся в них ложные сведения о стоимости и объёме строительно-монтажных работ, выполненных во 2 квартале 2008 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский» на общую сумму 71 419 743 руб., при фактической стоимости выполненных работ в размере 21 247 651, 76 руб., необоснованно завысив их на сумму 50 172 091, 24 руб.

Указанные акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 Лицо № представило начальнику строительства объектов АПК ООО фирма «Меркурий-2» О.Р.К. и генеральному директору ЗАО «Киево-Жураки АПК» О.М.Н., которые, будучи неосведомлёнными о совершаемом преступлении, подписали их, после чего упомянутые акты о приёмке выполненных работ вместе с актом о стоимости выполненных работ поступили бухгалтеру ООО фирма «Меркурий-2» - Лицу №.

Лицо №, действуя по указанию Лица №, на основании изготовленных Лицом № актов о приёмке выполненных работ формы КС-2 изготовило счёт-фактуру ООО фирма «Меркурий-2» № В1999 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 71 419 743 руб., в том числе НДС на сумму 10 894 537,07 руб. в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на оплату строительно-монтажных работ, умышленно внеся в неё заведомо ложные сведения о стоимости и объёме строительно-монтажных работ, выполненных во 2 квартале 2008 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский» на общую сумму 71 419 743 руб., при фактической стоимости выполненных работ в размере 21 247 651, 76 руб., необоснованно по указанию Лица №, согласованному с Джилаканова (Дзыба) Б.А. и Лицом №, завысив её на сумму 50 172 091, 24 руб., в том числе НДС на сумму 7 649 466, 46 руб., после чего указанный документ в тот же период поступил главному бухгалтеру ООО фирма «Меркурий-2» - Лицу №.

В свою очередь Лицо №, осознавая, что счёт-фактура ООО фирма «Меркурий-2» № В1999 от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленное по его указанию Лицом №, содержит заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, используя своё служебное положение и полномочия главного бухгалтера ООО фирма «Меркурий-2», подписало указанную счёт-фактуру, после чего представило её для подписания вместе с актом ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ генеральному директору ООО фирма «Меркурий-2» - Лицу №.

Лицо №, осознавая, что представленные ему Лицом № счёт-фактура и акт о стоимости выполненных работ содержат заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, используя своё служебное положение и полномочия генерального директора ООО фирма «Меркурий-2», подписало указанные документы, после чего Лицо № организовало их направление в ЗАО «Киево-Жураки АПК».

Генеральный директор ЗАО «Киево-Жураки АПК» О.М.Н., неосведомлённый о совершаемом преступлении, подписал указанные счёт-фактуру и акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР.

Главный бухгалтер ЗАО «Киево-Жураки АПК» А.Д.А.-К., неосведомлённая о совершаемом преступлении, действуя по указанию Джилаканова (Дзыба) Б.А., посредством программного обеспечения служебного компьютера, на основании изготовленной Лицом № счёта-фактуры № В1999 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащей ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, выполненных во 2 квартале 2008 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский», изготовила первичную электронную декларацию ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 2 квартал 2008 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в строку «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» сумму 44 339 234, 46 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства в сумме 10 899 433 руб., в том числе сумму необоснованно завышенного НДС в размере 7 649 466,46 руб., после чего в тот же период представила её на подпись Лицу №.

Лицо №, являясь руководителем организованной группы, используя своё служебное положение и полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», достоверно зная, что сумма заявленного к возмещению НДС необоснованно завышена, используя ключ с электронно-цифровой подписью, находящийся в его распоряжении, подписал изготовленную А.Д.А.-К. налоговую декларацию ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 2 квартал 2008 года от ДД.ММ.ГГГГ, после чего организовал направление указанной налоговой декларации по каналам телекоммуникационной связи в МИ ФНС России № по КЧР по адресу: <адрес>.

Работниками МИ ФНС России № по КЧР, неосведомлёнными о совершаемом хищении, находящимися под воздействием обмана со стороны участников организованной преступной группы, на основании поданной Лицом № налоговой деклараций ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 2 квартал 2008 года от ДД.ММ.ГГГГ проведена камеральная налоговая проверка по вопросу обоснованности заявленной к возмещению указанным налогоплательщиком суммы НДС.

В связи с поступившим в ходе камеральной налоговой проверки в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» требованием о предоставлении документов по хозяйственным операциям, совершенным во 2 квартале 2008 года, Джилаканова (Дзыба) Б.А., используя своё служебное положение и полномочия финансового директора ЗАО «Киево-Жураки АПК», организовала представление работниками бухгалтерии ЗАО «Киево-Жураки АПК», неосведомлёнными о совершаемом преступлении, в МИ ФНС России № по КЧР заверенных копий изготовленных Лицом № и Лицом № документов ООО фирма «Меркурий-2»: актов о приёмке выполненных работ формы КС-2; актов о стоимости выполненных работ и счетов-фактур, а также книг покупок и книг продаж ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 2 квартал 2008 года, составленных на основании указанных документов и содержащих ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, выполненных во 2 квартале 2008 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский», на общую сумму 50 172 091,24 руб., в том числе о необоснованно завышенном НДС в сумме 7 649 466,46 руб., создав тем самым видимость осуществления реальных хозяйственных взаимоотношений между ООО фирма «Меркурий-2» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» в виде выполнения строительно-монтажных работ на завышенную сумму, введя, таким образом, в заблуждение работников МИ ФНС России № по КЧР.

Главный бухгалтер ЗАО «Киево-Жураки АПК» А.Д.А.-К., неосведомлённая о совершаемом преступлении, по указанию Джилаканова (Дзыба) Б.А., подготовило письмо в адрес руководителя МИ ФНС России № по КЧР о необходимости перечисления суммы переплаченного НДС за 2 квартал 2008 года на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, открытый в Карачаево-Черкесском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <адрес>, которое направило на подпись Лицу №.

Лицо №, используя своё служебное положение и полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», подписало изготовленное А.Д.А.-К. по указанию Джилаканова (Дзыба) Б.А. письмо о необходимости перечисления суммы переплаченного НДС за 2 квартал 2008 года на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК», после чего организовал направление указанного письма в МИ ФНС России № по КЧР по указанному адресу.

По результатам камеральной налоговой проверки налоговой декларации ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 2 квартал 2008 года начальником МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р., введённой в заблуждение участниками организованной группы, принято решение № от ДД.ММ.ГГГГ о возмещении полностью суммы НДС, заявленной ЗАО «Киево-Жураки АПК» к возмещению, которое направлено для согласования в УФНС России по КЧР.

Работниками МИ ФНС России № по КЧР и УФНС России по КЧР, неосведомлёнными о совершаемом хищении и введёнными в заблуждение относительно достоверности сведений о сумме НДС, подлежащей возмещению налогоплательщику ЗАО «Киево-Жураки АПК», на основании утверждённых К.З.Р. решений о возврате сумм НДС № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, подготовлены и направлены в УФК по КЧР решения и поручения на возврат НДС за 2 квартал 2008 года в сумме 44 339 234,46 руб., на основании которых работниками УФК по КЧР перечислены с расчётного счета №, открытого в отделении НБ ЮГУ ЦБ РФ по адресу: КЧР, <адрес>, на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, открытый в Карачаево-Черкесском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: КЧР, <адрес>, денежные средства в виде возврата излишне уплаченного НДС в сумме 44339 234,46 руб., в том числе необоснованно завышенной налогоплательщиком суммы НДС в размере 7 649 466,46 руб., на основании платёжных поручений № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 321 695,91 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 186 430,09 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 276 803,05 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 633 390,08 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 089 806,87 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 500 000,00 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 933 162,56 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 066 837,44 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 000 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 831 108,46 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 181 196,21 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 818 803,79 руб.

Поступившие на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» денежные средства в виде необоснованно завышенного НДС в размере 7 649 466,46 руб. Лицо №, являясь руководителем организованной группы, используя своё служебное положение и полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», использовало их в качестве оборотных средств на нужды акционерного общества.

Продолжая преступную деятельность, ДД.ММ.ГГГГ Лицо №, используя своё служебное положение и полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», заключило с Кабардино-Балкарским региональным филиалом ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <адрес>, договор об открытии дополнительной кредитной линии № на общую сумму 335 500 000 руб., согласно условиям которого, обязался использовать полученный кредит на проведение строительно-монтажных работ, приобретение оборудования для свинокомплекса и комбикормового завода с зернохранилищем.

Во исполнение вышеуказанного договора Кабардино-Балкарским региональным филиалом ОАО «Россельхозбанк» на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, открытый в указанном кредитном учреждении по адресу: <адрес>, перечислены денежные средства в размере 335 500 000 руб.

Работниками бухгалтерии ЗАО «Киево-Жураки АПК», неосведомлёнными о преступных намерениях участников организованной группы, совершены операции по перечислению денежных средств в сумме 335 500 000 руб., поступивших на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № в Кабардино-Балкарском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по указанному адресу по договору об открытии кредитной линии № от ДД.ММ.ГГГГ на счёт ООО фирма «Меркурий-2» № в Карачаево-Черкесском отделении Сбербанка России № по адресу: КЧР <адрес>, в виде аванса в счёт оплаты строительно-монтажных работ и приобретения оборудования по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ, заключённого с указанной организацией.

Продолжая преступную деятельность, направленную на хищение бюджетных средств в особо крупном размере путём обмана работников налогового органа, Лицо №, действуя согласно отведенной ей роли в составе организованной группы, изготовило следующие акты о приёмке выполненных работ формы КС-2, а также акты о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплексов: акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 19 942 099 руб. по стройке объекта «ККЗ и хранилище» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 5 438 672 руб. по стройке объекта «Откорм (поз.5)» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 15 694 419 руб. по стройке объекта «Откорм (поз.6)» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 3 559 824 руб. по стройке объекта «Откорм» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 63 929 руб. по стройке объекта «Откорм, насосная к лагуне №» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 17 237 594 руб. по стройке объекта «Откорм, позиция №» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 620 649 руб. по стройке объекта «Откорм, переход №» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 620 649 руб. по стройке объекта «Откорм, переход №» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 299 823 руб. по стройке объекта «Откорм п.1, монтаж оборудования 1» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 299 823 руб. по стройке объекта «Откорм п.2, монтаж оборудования 1» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 549 810 руб. по стройке объекта «Откорм, дизбарьер» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 069 438 руб. по стройке объекта «ККЗ, проходная» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 4 256 300 руб. по стройке объекта «Откорм, санпропусник» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 16 859 699 руб. по стройке объекта «Откорм, позиция №» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 29 728 645 руб. по стройке объекта «Откорм, п.1» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 29 728 645 руб. по стройке объекта «Откорм, п.2» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 29 728 645 руб. по стройке объекта «Откорм, п.3» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 259 760 руб. по стройке объекта «Телефонизация (репрод., хрячник, откорм, ККЗ, доращивание)» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 10 755 255 руб. по стройке объекта «Доращивание» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 3 118 348 руб. по стройке объекта «ККЗ, монтаж оборудования сушки зерна» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 29 728 646 руб. по стройке объекта «Откорм позиция №» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 6 560 825 руб. по стройке объекта «ККЗ, здание сервиса транспорта» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 299 823 руб. по стройке объекта «Откорм п.3 монтаж оборудования» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 29 728 645 руб. по стройке объекта «Откорм п.7» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 29 728 645 руб. по стройке объекта «Откорм п.6» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 9 856 150 руб. по стройке объекта «Откорм п.7» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 9 856 150 руб. по стройке объекта «Откорм п.8» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 9 856 150 руб. по стройке объекта «Откорм п.9» свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 15 045 695 руб. по стройке объекта «Репродуктор. Здание № (карантин, случка, хрячн.)» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 18 659 169 руб. по стройке объекта «Репродуктор. Здание № (ожидание)» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 15 657 252 руб. по стройке объекта «Репродуктор. Здание №» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 125 522 руб. по стройке объекта «Репродуктор. Здание проходной КПП» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 6 151 139 руб. по стройке объекта «Репродуктор. Санпропусник» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 20 104 715 руб. по стройке объекта «Репродуктор. Здание № карантин случка, ремсвинки, хрячник» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 22 226 985 руб. по стройке объекта «Репродуктор. Здание № - ожидание» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 20 118 351 руб. по стройке объекта «Репродуктор. Здание № - опорос» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 97 608 239 руб.; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 91 445 695 руб.; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 755 255 руб.; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 707 641 руб.; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 89 025 740 руб.; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 49 362 116 руб.; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 69 726 712 руб., умышленно внеся в них заведомо ложные сведения о стоимости и объёме строительно-монтажных работ, выполненных в 3 квартале 2008 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский» на общую сумму 448 631 398 руб., при фактической стоимости выполненных работ в размере 338 642 593, 82 руб., необоснованно завысив их на сумму 109 988 804, 18 руб.

Указанные акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 Лицо № предоставило начальнику строительства объектов АПК ООО фирма «Меркурий-2» О.Р.К. и генеральному директору ЗАО «Киево-Жураки АПК» О.М.Н., которые, будучи неосведомлёнными о совершаемом преступлении, подписали их, после чего указанные акты о приёмке выполненных работ вместе с актами о стоимости выполненных работ поступили бухгалтеру ООО фирма «Меркурий-2» - Лицу №.

Лицо №, находясь в помещении бухгалтерии ООО фирма «Меркурий-2» по указанному адресу, действуя согласно отведённой ему роли в составе организованной группы, по указанию Лица №, на основании изготовленных Лицом № актов о приёмке выполненных работ формы КС-2, изготовило следующие первичные бухгалтерские документы: счёт-фактуру ООО фирма «Меркурий-2» № В3334 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 97 608 239 руб., в том числе НДС на сумму 14 889 392,39 руб. в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на оплату строительно-монтажных работ; счёт-фактуру ООО фирма «Меркурий-2» № В4427 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 91 445 695 руб., в том числе НДС на сумму 13 949 343,31 руб. в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на оплату строительно-монтажных работ; счёт-фактуру ООО фирма «Меркурий-2» № В4595 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 755 255 руб., в том числе НДС на сумму 1 640 632,12 руб. в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на оплату строительно-монтажных работ; счёт-фактуру ООО фирма «Меркурий-2» № В4788 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 707 641 руб., в том числе НДС на сумму 6 209 640,15 руб. в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на оплату строительно-монтажных работ; счёт-фактуру ООО фирма «Меркурий-2» № В5250 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 89 025 740 руб., в том числе НДС на сумму 13 580 197,63 руб. в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на оплату строительно-монтажных работ; счёт-фактуру ООО фирма «Меркурий-2» № В3335 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 49 362 116 руб., в том числе НДС на сумму 7 529 814,31 руб. в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на оплату строительно-монтажных работ; счёт-фактуру ООО фирма «Меркурий-2» № В4900 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 69 726 712 руб., в том числе НДС на сумму 10 636 278,10 руб. в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на оплату строительно-монтажных работ, умышленно внеся в них заведомо ложные сведения о стоимости и объёме строительно-монтажных работ, выполненных в 3 квартале 2008 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский» на общую сумму 448 631 398 руб., при фактической стоимости выполненных работ в размере 338 642 593, 82 руб., необоснованно по указанию Лица №, согласованному с Джилаканова (Дзыба) Б.А. и Лицом №, завысив их на сумму 109 988 804, 18 руб., в том числе НДС на сумму 16 777 953, 11 руб., после чего указанные документы были переданы главному бухгалтеру ООО фирма «Меркурий-2» - Лицу №.

В свою очередь Лицо №, осознавая, что изготовленные Лицом № по его указанию счёта-фактуры ООО фирма «Меркурий-2» № В3334 от ДД.ММ.ГГГГ, № В4427 от ДД.ММ.ГГГГ, № В4595 от ДД.ММ.ГГГГ, № В4788 от ДД.ММ.ГГГГ, № В5250 от ДД.ММ.ГГГГ, № В3335 от ДД.ММ.ГГГГ и № В4900 от ДД.ММ.ГГГГ содержат заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, используя своё служебное положение и полномочия главного бухгалтера ООО фирма «Меркурий-2», подписало указанные счета-фактуры, после чего вместе с актами ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ представило их для подписания Лицу №.

Лицо №, осознавая, что переданные ему Лицом № счета-фактуры и акты о стоимости выполненных работ содержат заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, действуя согласно отведенной ему роли в составе организованной группы, используя своё служебное положение и полномочия генерального директора ООО фирма «Меркурий-2», подписало указанные документы, после чего Лицо № организовало их направление в ЗАО «Киево-Жураки АПК».

Генеральный директор ЗАО «Киево-Жураки АПК» О.М.Н., неосведомлённый о совершаемом преступлении, подписал изготовленные Лицом № и Лицом № акты о стоимости выполненных работ и счета-фактуры ООО фирма «Меркурий-2» № В3334 от ДД.ММ.ГГГГ, № В4427 от ДД.ММ.ГГГГ, № В4595 от ДД.ММ.ГГГГ, № В4788 от ДД.ММ.ГГГГ, № В5250 от ДД.ММ.ГГГГ, № В3335 от ДД.ММ.ГГГГ и № В4900 от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ по стройке АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский».

Г.Л.И. от имени главного бухгалтера ЗАО «Киево-Жураки АПК» А.Д.А.-К., неосведомлённая о совершаемом преступлении, действуя по указанию Джилаканова (Дзыба) Б.А., посредством программного обеспечения служебного компьютера на основании изготовленных Лицом № счетов-фактур ООО фирма «Меркурий-2» № В3334 от ДД.ММ.ГГГГ, № В4427 от ДД.ММ.ГГГГ, № В4595 от ДД.ММ.ГГГГ, № В4788 от ДД.ММ.ГГГГ, № В5250 от ДД.ММ.ГГГГ, № В3335 от ДД.ММ.ГГГГ и № В4900 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих ложные сведения об объемах и стоимости строительно-монтажных работ, выполненных в 3 квартале 2008 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский», изготовила уточнённую электронную декларацию ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 3 квартал 2008 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в строку «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» сумму 91 341 729 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства в размере 68 435 298 руб., в том числе сумму необоснованно завышенного НДС в размере 16 777 953 руб., после чего в тот же период представила её на подпись Лицу №.

Лицо №, являясь руководителем организованной группы, используя своё служебное положение и полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», достоверно зная, что сумма заявленного к возмещению НДС необоснованно завышена, используя ключ с электронно-цифровой подписью, находящийся в его распоряжении, подписал изготовленную от имени А.Д.А.-К. налоговую декларацию ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 3 квартал 2008 года от ДД.ММ.ГГГГ, после чего организовало направление указанной налоговой декларации по каналам телекоммуникационной связи в МИ ФНС России № по КЧР по адресу: <адрес>.

Работниками МИ ФНС России № по КЧР, неосведомлёнными о совершаемом хищении, находящимися под воздействием обмана со стороны участников организованной группы, на основании поданной Лицом № налоговой декларации ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 3 квартал 2008 года от ДД.ММ.ГГГГ проведена камеральная налоговая проверка по вопросу обоснованности заявленной к возмещению указанным налогоплательщиком суммы НДС.

В связи с поступившим в ходе камеральной налоговой проверки в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» требованием о предоставлении документов по хозяйственным операциям, совершённым в 3 квартале 2008 года, Джилаканова (Дзыба) Б.А. организовала представление работниками бухгалтерии ЗАО «Киево-Жураки АПК», неосведомлёнными о совершаемом преступлении, в МИ ФНС России № по КЧР заверенных копий изготовленных Лицом № и Лицом № документов ООО фирма «Меркурий-2»: актов о приёмке выполненных работ формы КС-2; актов о стоимости выполненных работ и счетов-фактур, а также книг покупок и книг продаж ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 3 квартал 2008 года, составленных на основании указанных документов и содержащих ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, выполненных в 3 квартале 2008 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский», на общую сумму 109 988 804,18 руб., в том числе о необоснованно завышенном НДС в сумме 16 777 953 руб., создав тем самым видимость осуществления реальных хозяйственных взаимоотношений между ООО фирма «Меркурий-2» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» в виде выполнения строительно-монтажных работ на завышенную сумму, введя, таким образом, в заблуждение работников МИ ФНС России № по КЧР.

Г.Л.И. от имени главного бухгалтера ЗАО «Киево-Жураки АПК» А.Д.А.-К., неосведомлённая о совершаемом преступлении, по указанию Джилаканова (Дзыба) Б.А. подготовила письмо в адрес руководителя МИ ФНС России № по КЧР о необходимости перечисления суммы переплаченного НДС за 3 квартал 2008 года на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, открытый в Карачаево-Черкесском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <адрес>, которое направило на подпись Лицу №.

Лицо №, используя своё служебное положение и полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», подписал изготовленное от имени А.Д.А.-К. по указанию Джилаканова (Дзыба) Б.А. письмо о необходимости перечисления суммы переплаченного НДС за 3 квартал 2008 года на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК», после чего организовало направление указанного письма в МИ ФНС России № по КЧР по указанному адресу.

По результатам камеральной налоговой проверки налоговой декларации ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 3 квартал 2008 года начальником МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р., введённой в заблуждение участниками организованной группы, принято решение № от ДД.ММ.ГГГГ о возмещении суммы НДС, заявленной ЗАО «Киево-Жураки АПК» к возмещению, которое направлено для согласования в УФНС России по КЧР.

Работниками МИ ФНС России № по КЧР и УФНС России по КЧР, неосведомлёнными о совершаемом хищении и введёнными в заблуждение относительно достоверности сведений о сумме НДС, подлежащей возмещению налогоплательщику ЗАО «Киево-Жураки АПК», на основании утверждённых К.З.Р. решений о возврате сумм НДС № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ подготовлены и направлены в УФК по КЧР поручения на возврат НДС за 3 квартал 2008 года в сумме 91 341 729 руб., на основании которых работниками УФК по КЧР перечислены с расчётного счета №, открытого в отделении НБ ЮГУ ЦБ РФ по адресу: КЧР <адрес>, на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, открытый в Карачаево-Черкесском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <адрес>, денежные средства в виде возврата излишне уплаченного НДС в сумме 91 341 729 руб., в том числе необоснованно завышенного налогоплательщиком суммы НДС в размере 16 777 953 руб., на основании платежных поручений № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 500 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 000 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 644 034,02 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 47 197 694,98 руб.

Поступившие на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» денежные средства в виде необоснованно завышенного НДС в размере 16 777 953 руб. Лицо №, являясь руководителем организованной группы, используя своё служебное положение и полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», использовало их в качестве оборотных средств на нужды акционерного общества.

Продолжая преступную деятельность, направленную на хищение бюджетных средств в особо крупном размере, путём обмана работников налогового органа, Лицо №, действуя согласно отведенной ему роли в составе организованной группы, изготовило следующие акты о приёмке выполненных работ формы КС-2, а также акты о стоимости выполненных работ по стройкам свинокомплексов: акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 17 899 378 руб. по стройке объекта «Доращивание» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 273 666 руб. по стройке объекта «Доращивание» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 10 505 427 руб. по стройке объекта «Репродуктор. Здание ожидания» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 10 966 066 руб. по стройке объекта «Репродуктор. Здание №-карантин, случка, ремсвинки, хрячник» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 10 625 493 руб. по стройке объекта «Репродуктор» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 3 586 219 руб. по стройке объекта «Репродуктор Санпропусник» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 024 644 руб. по стройке объекта «Репродуктор Дизбарьер» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 31 049 100 руб. по стройке объекта «Репродуктор. Карантин, случка, ремсвинки, хрячник» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 5 242 530 руб. по стройке объекта «Репродуктор. Опорос» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 5 454 457 руб. по стройке объекта «Репродуктор. Скважина № на водозаборе 1» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 5 454 457 руб. по стройке объекта «Репродуктор. Скважина № на водозаборе 1» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 8 789 335 руб. по стройке объекта «Репродуктор. Переходная галерея» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 417 198 руб. по стройке объекта «Репродуктор Выгреб на 50 м3 для хозфекалий» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 3 727 090 руб. по стройке объекта «Репродуктор Ожидание» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 169 324 руб. по стройке объекта «Доращивание Санпропусник» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 6 377 846 руб. по стройке объекта «Доращивание» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 10 339 776 руб. по стройке объекта «Репродуктор» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 5 777 700 руб. по стройке объекта «Трансформаторная подстанция. Репродуктор» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 11 909 617 руб. по стройке объекта «ВЛ-10 КВА, Репродуктор» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 106 054 руб. по стройке объекта «Репродуктор. Выгреб на 5 м3» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 25 672 945 руб. по стройке объекта «Репродуктор. Ожидание» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 724 225 руб. по стройке объекта «Благоустройство. Репродуктор» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 067 047 руб. по стройке объекта «Наружное освещение. Репродуктор» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 4 342 413 руб. по стройке объекта «Трансформаторная подстанция. Доращивание» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 6 110 030 руб. по стройке объекта «ВЛ-10 КВА. Доращивание» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 15 423 628 руб. по стройке объекта «Репродуктор. Опорос (здание №)» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 5 854 073 руб. по стройке объекта «Репродуктор. Опорос (здание №)» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 509 113 руб. по стройке объекта «Репродуктор. Внутреннее энергоснабжение здания №» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 388 774 руб. по стройке объекта «Репродуктор. Здания №» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 513 659 руб. по стройке объекта «Доращивание» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 8 748 111 руб. по стройке объекта «Доращивание» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 846 257 руб. по стройке объекта «Репродуктор» свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 51 270 030 руб.; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 74 292 200 руб.; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 68 049 807 руб.; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 37 283 615 руб., умышленно внеся в них заведомо ложные сведения о стоимости и объёме строительно-монтажных работ, выполненных в 4 квартале 2008 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский» на общую сумму 230 895 652 руб., при фактической стоимости выполненных работ в размере 194 914 726, 58 руб., необоснованно завысив их на сумму 35 980 925, 42 руб.

Указанные акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 Лицо № предоставило начальнику строительства объектов АПК ООО фирма «Меркурий-2» О.Р.К. и генеральному директору АПК ЗАО «Киево-Жураки АПК» О.М.Н., которые, будучи неосведомлёнными о совершаемом преступлении, подписали их.

После этого, Лицо № предоставило указанные документы Лицу №, которое, будучи достоверно осведомлённое о том, что указанные документы содержат заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, подписало их, используя свои служебные полномочия генерального директора упомянутой организации.

После этого указанные акты о приёмке выполненных работ вместе с актами о стоимости выполненных работ поступили бухгалтеру ООО фирма «Меркурий-2» Лицу №.

Лицо №, действуя согласно отведенной роли в составе организованной группы, по указанию Лица № на основании изготовленных Лицом № актов о приёмке выполненных работ формы КС-2, изготовило следующие первичные бухгалтерские документы: счёт-фактуру ООО фирма «Меркурий-2» № В5910 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 51 270 030 руб., в том числе НДС на сумму 7 820 852,03 руб. в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на оплату строительно-монтажных работ; счёт-фактуру ООО фирма «Меркурий-2» № В7119 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 74 292 200 руб., в том числе НДС на сумму 11 332 708,47 руб. в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на оплату строительно-монтажных работ; счёт-фактуру ООО фирма «Меркурий-2» № В7757 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 68 049 807 руб., в том числе НДС на сумму 10 380 479,03 руб. в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на оплату строительно-монтажных работ; счёт-фактуру ООО фирма «Меркурий-2» № В8318 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 37 283 615 руб., в том числе НДС на сумму 5 687 331,10 руб. в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на оплату строительно-монтажных работ, умышленно внеся в них заведомо ложные сведения о стоимости и объёме строительно-монтажных работ, выполненных в 4 квартале 2008 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский» на общую сумму 230 895 652 руб., при фактической стоимости выполненных работ в размере 194 914 726, 58 руб., необоснованно по указанию Лица №, согласованному с Джилаканова (Дзыба) Б.А. и Лицом №, завысив их на сумму 35 980 925, 42 руб., в том числе НДС на сумму 5 488 615, 74 руб., после чего указанные документы в тот же период поступили главному бухгалтеру ООО фирма «Меркурий-2» - Лицу №.

В свою очередь Лицо №, осознавая, что изготовленные Лицом № по его указанию счета-фактуры ООО фирма «Меркурий-2» № В5910 от ДД.ММ.ГГГГ, № В7119 от ДД.ММ.ГГГГ, № В7757 от ДД.ММ.ГГГГ и № В8318 от ДД.ММ.ГГГГ содержат заведомо ложные сведения об объемах и стоимости строительно-монтажных работ, действуя согласно отведенной ему роли в составе организованной группы, используя своё служебное положение и полномочия главного бухгалтера ООО фирма «Меркурий-2», подписало указанные счета-фактуры, после чего представило их для подписания вместе с актами ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ Лицу №.

Лицо №, осознавая, что переданные ему Лицом № счета-фактуры и акты о стоимости выполненных работ содержат заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, действуя согласно отведенной ему роли в составе организованной группы, используя своё служебное положение и полномочия генерального директора ООО фирма «Меркурий-2», подписало указанные документы, после чего Лицо № организовало их направление в ЗАО «Киево-Жураки АПК».

Генеральный директор ЗАО «Киево-Жураки АПК» О.М.Н., неосведомлённый о совершаемом преступлении, подписал изготовленные Лицом № и Лицом № указанные акты и счета-фактуры ООО фирма «Меркурий-2» № В5910 от ДД.ММ.ГГГГ, № В7119 от ДД.ММ.ГГГГ, № В7757 от ДД.ММ.ГГГГ и № В8318 от ДД.ММ.ГГГГ по стройкам АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский».

Г.Л.И. от имени главного бухгалтера ЗАО «Киево-Жураки АПК» А.Д.А.-К., неосведомлённая о совершаемом преступлении, действуя по указанию Джилаканова (Дзыба) Б.А., посредством программного обеспечения служебного компьютера, на основании изготовленных Г.В.В. счетов-фактур ООО фирма «Меркурий-2» № В5910 от ДД.ММ.ГГГГ, № В7119 от ДД.ММ.ГГГГ, № В7757 от ДД.ММ.ГГГГ и № В8318 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, выполненных в 4 квартале 2008 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский», изготовила первичную электронную декларацию ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 4 квартал 2008 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в строку «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» сумму 47 985 353 руб., а также уточнённую электронную декларацию ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 4 квартал 2008 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в строку «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» сумму 55 542 446 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства в размере 35 221 371 руб., в том числе сумму необоснованно завышенного НДС в размере 5 488 616 руб., после чего в тот же период представила их на подпись Лицу №.

Лицо №, являясь руководителем организованной группы, используя своё служебное положение и полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», достоверно зная, что сумма заявленного к возмещению НДС необоснованно завышена, используя ключ с электронно-цифровой подписью, находящийся в его распоряжении, подписало изготовленные от имени А.Д.А.-К. налоговые декларации ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 4 квартал 2008 года от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, после чего организовало направление указанных налоговых деклараций по каналам телекоммуникационной связи в МИ ФНС России № по КЧР по адресу: <адрес>.

Работниками МИ ФНС России № по КЧР, неосведомлёнными о совершаемом хищении, находящимися под воздействием обмана со стороны участников организованной группы, на основании поданных Лицом № налоговых деклараций ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 4 квартал 2008 года от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ проведены камеральные налоговые проверки по вопросу обоснованности заявленной к возмещению указанным налогоплательщиком суммы НДС.

В связи с поступившими в ходе камеральных налоговых проверок в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» требованиями о предоставлении документов по хозяйственным операциям, совершенным в 4 квартале 2008 года, Джилаканова (Дзыба) Б.А. организовала представление работниками бухгалтерии ЗАО «Киево-Жураки АПК», неосведомлёнными о совершаемом преступлении, в МИ ФНС России № по КЧР заверенных копий изготовленных Лицом № и Лицом № документов ООО фирма «Меркурий-2»: актов о приёмке выполненных работ формы КС-2; актов о стоимости выполненных работ и счетов-фактур, а также книг покупок и книг продаж ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 4 квартал 2008 года, составленных на основании указанных документов и содержащих ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, выполненных в 4 квартале 2008 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский», на общую сумму 35 980 925,42 руб., в том числе о необоснованно завышенном НДС в сумме 5 488 616 руб., создав тем самым видимость осуществления реальных хозяйственных взаимоотношений между ООО фирма «Меркурий-2» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» в виде выполнения строительно-монтажных работ на завышенную сумму, введя, таким образом, в заблуждение работников МИ ФНС России № по КЧР.

Г.Л.И. от имени главного бухгалтера ЗАО «Киево-Жураки АПК» А.Д.А.-К., будучи неосведомлённая о совершаемом преступлении, по указанию Джилаканова (Дзыба) Б.А., подготовила письмо в адрес руководителя МИ ФНС России № по КЧР о необходимости перечисления суммы переплаченного НДС за 4 квартал 2008 года на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, открытый в Карачаево-Черкесском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: КЧР, <адрес>, которая направила на подпись Лицу №.

Лицо №, используя своё служебное положение и полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», подписало изготовленное от имени А.Д.А.-К. по указанию Джилаканова (Дзыба) Б.А. письмо о необходимости перечисления суммы переплаченного НДС за 4 квартал 2008 года на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК», после чего организовало направление указанного письма в МИ ФНС России № по КЧР по указанному адресу.

По результатам камеральной налоговой проверки налоговых деклараций ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 4 квартал 2008 года начальником МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р., введенной в заблуждение участниками организованной группы, принято решение № от ДД.ММ.ГГГГ о возмещении полностью суммы НДС в размере 55 497 783 руб., заявленной ЗАО «Киево-Жураки АПК» к возмещению, которое направлено для согласования в УФНС России по КЧР.

Работниками МИ ФНС России № по КЧР и УФНС России по КЧР, неосведомлёнными о совершаемом хищении и введёнными в заблуждение относительно достоверности сведений о сумме НДС, подлежащей возмещению налогоплательщику ЗАО «Киево-Жураки АПК», на основании утверждённого К.З.Р. решения № от ДД.ММ.ГГГГ подготовлены и направлены в УФК по КЧР поручения на возврат НДС за 4 квартал 2008 года в сумме 55 497 783 руб., на основании которых работниками УФК по КЧР перечислены с расчётного счета №, открытого в отделении НБ ЮГУ ЦБ РФ по адресу: КЧР <адрес>, на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, открытый в Карачаево-Черкесском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <адрес>, денежные средства в виде возврата излишне уплаченного НДС в сумме 55 497 783 руб., в том числе необоснованно завышенного налогоплательщиком суммы НДС в размере 5 488 616 руб., на основании платежных поручений № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 55 349 232,51 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 148 550,49 руб. (с учётом возврата излишне уплаченного НДС за 4 квартал 2008 года в размере 44663 рубля).

Поступившие на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» денежные средства в виде необоснованно завышенного НДС в размере 5 488 616 руб. Лицо №, являясь руководителем организованной группы, используя своё служебное положение и полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», использовало их в качестве оборотных средств на нужды акционерного общества.

Продолжая преступную деятельность, направленную на хищение бюджетных средств в особо крупном размере, путём обмана работников налогового органа Лицо №, действуя согласно отведенной роли в составе организованной группы, изготовило следующие акты о приёмке выполненных работ формы КС-2, а также акты о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплексов: акт о приёмке выполненных работ КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор, опорос» на сумму 2 514 587,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь); акт о приёмке выполненных работ КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор, опорос» на сумму 18 126 773,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь); акт о приёмке выполненных работ КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Резервуары 2* 100» на сумму 1 736 736,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь); акт о приёмке выполненных работ КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор, КПП (спецработы)» на сумму 317 399,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь); акт о приёмке выполненных работ КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор. Водопроводная насосная станция» на сумму 3 081 262,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь); акт о приёмке выполненных работ КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Доращивание» на сумму 19 974 189,00 руб., по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь); акт о приёмке выполненных работ КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор. Монтаж оборудования» на сумму 6 039 113,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь); акт о приёмке выполненных работ КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Доращивание» на сумму 16 549 103,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь); акт о приёмке выполненных работ КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм п.8» на сумму 31 710 555,00 руб. по стройке АПК «Прохладненский»; акт о приёмке выполненных работ КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм п.8» на сумму 18 386 769,00 руб. по стройке АПК «Прохладненский»; акт о приёмке выполненных работ КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм п.9» на сумму 18 386 769,00 руб. по стройке АПК «Прохладненский»; акт о приёмке выполненных работ КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм п.9» на сумму 31 710 555,00 руб. по стройке АПК «Прохладненский»; акт о приёмке выполненных работ КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Лагуна №» на сумму 8 669 594,00 руб. по стройке АПК «Прохладненский»; акт о приёмке выполненных работ КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «ККЗ. Насосная станция с 2-мя резервуарами» на сумму 3 846 878,00 руб. по стройке АПК «Прохладненский»; акт о приёмке выполненных работ КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «ККЗ. Здание сервиса автотранспорта» на сумму 5 265 591,00 руб. по стройке АПК «Прохладненский»; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 776 757,00 руб., в том числе НДС в размере 3 932 047,68 руб.; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 117 976 711,00 руб., в том числе НДС в размере 17 996 447,44 руб.; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 19 974 189,00 руб., в том числе НДС в размере 3 046 910,19 руб.; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22 588 216,00 руб., в том числе НДС в размере 3 445 660,07 руб., умышленно внеся в них заведомо ложные сведения о стоимости и объёме строительно-монтажных работ, выполненных в 1 квартале 2009 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский» на общую сумму 186 315 873 руб., при фактической стоимости выполненных работ в размере 142 624 825, 70 руб., необоснованно завысив их на сумму 43 691 047, 30 руб.

Указанные акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 Лицо № предоставило для подписания генеральному директору ООО «Меркурий Строй Проект» - Лицу №, фактически неявлявшемуся представителем организации-подрядчика - ООО фирма «Меркурий-2», которое, будучи неосведомлённое о совершаемом преступлении, действуя по указанию Лица №, подписало их.

Кроме того, указанные акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 Лицо № предоставило для подписания генеральному директору ЗАО «Киево-Жураки АПК» О.М.Н., который, будучи неосведомлённым о совершаемом преступлении, подписал их.

После этого, упомянутые акты о приёмке выполненных работ вместе с актами о стоимости выполненных работ поступили бухгалтеру ООО фирма «Меркурий-2» Лицу №.

Лицо №, действуя по указанию Лица №, на основании изготовленных Лицом № актов о приёмке выполненных работ формы КС-2, изготовило следующие первичные бухгалтерские документы: счёт-фактуру от ДД.ММ.ГГГГ № В707 на сумму 25 776 757,00 руб., в том числе НДС в размере 3 932 047,68 руб. в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на оплату строительно-монтажных работ; счёт-фактуру от ДД.ММ.ГГГГ № В1363 на сумму 117 976 711,00 руб., в том числе НДС в размере 17 996 447,44 руб. на оплату строительно-монтажных работ; счёт-фактуру от ДД.ММ.ГГГГ № В1362 на сумму 19 974 189,00 руб., в том числе НДС в размере 3 046 910,19 руб. на оплату строительно-монтажных работ; счёт-фактуру от ДД.ММ.ГГГГ № В1432 на сумму 22 588 216,00 руб., в том числе НДС в размере 3 445 660,07 руб. на оплату строительно-монтажных работ, умышленно внеся в них заведомо ложные сведения о стоимости и объёме строительно-монтажных работ, выполненных в 1 квартале 2009 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский», на общую сумму 186 315 873 руб., при фактической стоимости выполненных работ в размере 142 624 825, 70 руб., необоснованно по указанию Лица №, согласованному с Джилаканова (Дзыба) Б.А. и Лицом №, завысив их на сумму 43 691 047, 30 руб., в том числе НДС на сумму 6 664 736, 26 руб., после чего указанные поступили главному бухгалтеру ООО фирма «Меркурий-2» - Лицу №.

В свою очередь Лицо №, осознавая, что изготовленные Лицом № по его указанию счета-фактуры ООО фирма «Меркурий-2» № В707 от ДД.ММ.ГГГГ, № В1362 от ДД.ММ.ГГГГ, № В1363 от ДД.ММ.ГГГГ, № В1432 от ДД.ММ.ГГГГ содержат заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, используя своё служебное положение и полномочия главного бухгалтера ООО фирма «Меркурий-2», действуя согласно отведенной ему роли в составе организованной группы, подписало указанные счета-фактуры, после чего представило их для подписания вместе с актами о стоимости выполненных работ генеральному директору ООО фирма «Меркурий-2» - Лицу №.

Лицо №, осознавая, что переданные ему Лицом № счета-фактуры и акты о стоимости выполненных работ содержат заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, используя своё служебное положение и полномочия президента ООО фирма «Меркурий-2», подписало указанные документы, после чего Лицо № организовало их направление в ЗАО «Киево-Жураки АПК».

Генеральный директор ЗАО «Киево-Жураки АПК» О.М.Н., неосведомлённый о совершаемом преступлении, подписал изготовленные Лицом № и Лицом № акты и счета-фактуры ООО фирма «Меркурий-2» № В707 от ДД.ММ.ГГГГ, № В1362 от ДД.ММ.ГГГГ, № В1363 от ДД.ММ.ГГГГ, № В1432 от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплексов АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский» (1-ая очередь).

Г.Л.И. от имени главного бухгалтера указанной организации А.Д.А.-К., неосведомлённая о совершаемом преступлении, действуя по указанию Джилаканова (Дзыба) Б.А., посредством программного обеспечения служебного компьютера, на основании изготовленных Лицом № счетов-фактур ООО фирма «Меркурий-2» № В707 от ДД.ММ.ГГГГ, № В1362 от ДД.ММ.ГГГГ, № В1363 от ДД.ММ.ГГГГ, № В1432 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих ложные сведения о стоимости строительно-монтажных работ, выполненных в 1 квартале 2009 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский» (1-ая очередь), изготовила первичную электронную декларацию ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 1 квартал 2009 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в строку «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» сумму 30 421 862 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства в размере 28 421 065 руб., а также уточнённую электронную декларацию ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 1 квартал 2009 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в строку «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» сумму 43 148 763 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства в размере 28 421 065 руб., в том числе сумму необоснованно завышенного НДС в размере 6 664 736,00 руб., после чего в тот же период направила их на подпись Лицу №.

Лицо №, являясь руководителем организованной группы, используя служебное положение и полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», достоверно зная, что сумма заявленного к возмещению НДС необоснованно завышена, используя ключ с электронно-цифровой подписью, находящийся в его распоряжении, подписало изготовленные от имени А.Д.А.-К. налоговые декларации ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 1 квартал 2009 года от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, после чего организовало направление указанных деклараций по каналам телекоммуникационной связи в МИ ФНС России № по КЧР по адресу: <адрес>.

Работниками МИ ФНС России № по КЧР, неосведомлёнными о совершаемом хищении, находящимися под воздействием обмана со стороны участников организованной группы, на основании поданных Лицом № налоговых деклараций ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 1 квартал 2009 года от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ проведены камеральные налоговые проверки по вопросу обоснованности заявленной к возмещению указанным налогоплательщиком суммы НДС.

В связи с поступившими в ходе камеральных налоговых проверок в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» требованиями о предоставлении документов по хозяйственным операциям, совершенным в 1 квартале 2009 года, Джилаканова (Дзыба) Б.А. организовала представление работниками бухгалтерии ЗАО «Киево-Жураки АПК» в МИ ФНС России № по КЧР заверенные копии изготовленных Лицом № и Лицом № документов ООО фирма «Меркурий-2»: актов о приёмке выполненных работ формы КС-2; актов о стоимости выполненных работ и счетов-фактур, а также книг покупок и книг продаж ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 1 квартал 2009 года, составленных на основании указанных документов и содержащих ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, выполненных в 1 квартале 2009 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский (1-ая очередь), на общую сумму 43 691 047,30 руб., в том числе необоснованно завышенного НДС в сумме 6 664 736,00 руб., создав тем самым видимость осуществления реальных хозяйственных взаимоотношений между ООО фирма «Меркурий-2» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» в виде выполнения строительно-монтажных работ на завышенную сумму, введя, таким образом, в заблуждение работников МИ ФНС России № по КЧР.

Г.Л.И. от имени главного бухгалтера ЗАО «Киево-Жураки АПК» А.Д.А.-К., неосведомлённая о совершаемом преступлении, по указанию Джилаканова (Дзыба) Б.А. подготовила письмо в адрес руководителя МИ ФНС России № по КЧР о необходимости перечисления суммы переплаченного НДС за 1 квартал 2009 года на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, открытый в Карачаево-Черкесском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: КЧР Черкесск <адрес>, после чего подписало и направило указанное письмо в МИ ФНС России № по КЧР по указанному адресу.

По результатам камеральных налоговых проверок налоговых деклараций по НДС за 1 квартал 2009 года начальником МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р., введённой в заблуждение участниками организованной группы, приняты решения № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ о возмещении суммы НДС, заявленной ЗАО «Киево-Жураки АПК» к возмещению, которые направлены для исполнения в УФНС России по КЧР.

Работниками МИ ФНС России № по КЧР и УФНС России по КЧР, неосведомлёнными о совершаемом хищении и введёнными в заблуждение относительно достоверности сведений о сумме НДС, подлежащей возмещению налогоплательщику ЗАО «Киево-Жураки АПК», на основании принятого К.З.Р. решения № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ о возврате НДС подготовлены и направлены в УФК по КЧР решения и поручения на возврат НДС за 1 квартал 2009 года, на основании которых работниками УФК по КЧР перечислены с расчётного счета №, открытого в отделении НБ ЮГУ ЦБ РФ по адресу: КЧР <адрес>, на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, открытый в Карачаево-Черкесском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <адрес>, денежные средства в виде возврата излишне уплаченного НДС в сумме 43139098 руб. в том числе необоснованно завышенной налогоплательщиком суммы НДС в размере 6 664 736,00 руб., на основании платёжных поручений № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 413 225,21 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 271,93 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 307 201,60 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 624 681,31 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 785353,09 руб. (с учётом возврата излишне уплаченного НДС за 1 квартал 2009 года в размере 9665 руб.), зачёт в счёт погашения недоимки по ЕСН – 1364,86 руб.

Поступившие на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» денежные средства в виде необоснованно завышенного НДС в размере 6 664 736,00 руб. Лицо №, являясь руководителем организованной группы, используя своё служебное положение и полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», использовал их в качестве оборотных средств на нужды акционерного общества.

Продолжая преступную деятельность, направленную на хищение бюджетных средств в особо крупном размере путём обмана работников налогового органа, Лицо №, действуя согласно отведенной ему роли в составе организованной группы, изготовило следующие акты о приёмке выполненных работ формы КС-2, а также акты о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса: акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Доращивание» на сумму 39 772 219,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 2 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Доращивание» на сумму 27 059 502,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 2 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание №» на сумму 30 754 951,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 2 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание №» на сумму 30 754 951,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 2 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание №» на сумму 30 754 951,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 2 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание №» на сумму 30 754 951,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 2 квартал 2009 года; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 39 772 219,00 руб., в том числе НДС в размере 6 066 948,66 руб.; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 27 059 502,00 руб., в том числе НДС в размере 4 127 720,64 руб.; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 123 019 804 руб., в том числе НДС в размере 18 765 732 руб., умышленно внеся в них заведомо ложные сведения о стоимости и объёме строительно-монтажных работ, выполненных во 2 квартале 2009 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) на общую сумму 189 851 525 руб., при фактической стоимости выполненных работ в размере 143 495 231, 99 руб., необоснованно завысив их на сумму 46 356 293, 01 руб.

Указанные акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 Лицо № предоставило для подписания генеральному директору ООО «Меркурий Строй Проект» - Лицу №, фактически неявлявшемуся представителем организации-подрядчика - ООО фирма «Меркурий-2», которое, будучи неосведомлённым о совершаемом преступлении, действуя по указанию Лица №, подписало их.

Кроме того, указанные акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 Лицо № предоставило для подписания генеральному директору ЗАО «Киево-Жураки АПК» О.М.Н., который, будучи неосведомлённым о совершаемом преступлении, подписал их.

После этого упомянутые акты о приёмке выполненных работ вместе с актами о стоимости выполненных работ поступили бухгалтеру ООО фирма «Меркурий-2» Лицу №.

Лицо №, действуя согласно отведенной роли в составе организованной группы, по указанию Лица №, на основании изготовленных Лицом № актов о приёмке выполненных работ формы КС-2, изготовило следующие первичные бухгалтерские документы: счёт-фактуру № В1812 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 39 772 219,00 руб., в том числе НДС в размере 6 066 948,66 руб.; счёт-фактуру № В2363 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 27 059 502,00 руб., в том числе НДС в размере 4 127 720,64 руб.; счёт-фактуру № В2818 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 123 019 804 руб., в том числе НДС в размере 18 765 732, 81 руб., умышленно внеся в них заведомо ложные сведения о стоимости и объёме строительно-монтажных работ, выполненных во 2 квартале 2009 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) на общую сумму 189 851 525 руб., при фактической стоимости выполненных работ в размере 143495 231,99 руб., необоснованно по указанию Лица №, согласованному с Джилаканова (Дзыба) Б.А. и Лицом №, завысив их на сумму 46 356 293, 01 руб., в том числе НДС на сумму 7 071 298, 85 руб., после чего указанные документы поступили главному бухгалтеру ООО фирма «Меркурий-2» Лицу №.

В свою очередь Лицо №, осознавая, что изготовленные Лицом № по его указанию счета-фактуры ООО фирма «Меркурий-2» № В1812 от ДД.ММ.ГГГГ, № В2363 от ДД.ММ.ГГГГ, № В2818 от ДД.ММ.ГГГГ содержат заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, действуя согласно отведенной ей роли в составе организованной группы, используя своё служебное положение и полномочия главного бухгалтера ООО фирма «Меркурий-2», подписало указанные счета-фактуры, после чего представило их для подписания вместе с актами о стоимости выполненных работ генеральному директору ООО фирма «Меркурий-2» - Лицу №.

Лицо №, осознавая, что переданные ему Лицом № счета-фактуры и акты о стоимости выполненных работ содержат заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, используя своё служебное положение и полномочия генерального директора ООО фирма «Меркурий-2», подписало указанные документы, после чего Лицо № организовало их направление в ЗАО «Киево-Жураки АПК».

Генеральный директор ЗАО «Киево-Жураки АПК» О.М.Н., неосведомлённый о совершаемом преступлении, подписал изготовленные Лицом № и Лицом № акты и счета-фактуры ООО фирма «Меркурий-2» № В1812 от ДД.ММ.ГГГГ, № В2363 от ДД.ММ.ГГГГ, № В2818 от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса АПК «Адыгейский» (1-ая очередь).

Главный бухгалтер ЗАО «Киево-Жураки АПК» А.Д.А.-К., неосведомлённая о совершаемом преступлении, действуя по указанию Джилаканова (Дзыба) Б.А., посредством программного обеспечения служебного компьютера на основании изготовленных Лицом № счетов-фактур ООО фирма «Меркурий-2» № В1812 от ДД.ММ.ГГГГ, № В2363 от ДД.ММ.ГГГГ, № В2818 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих заведомо ложные сведения о стоимости строительно-монтажных работ, выполненных во 2 квартале 2009 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский» (1-ая очередь), изготовила уточнённую электронную декларацию ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 2 квартал 2009 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в строки «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» сумму 28 976 857 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства в размере 28 960 402 руб., а также уточнённую электронную декларацию ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 2 квартал 2009 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в строки «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» сумму 55 005 460 руб., в том числе сумму необоснованно завышенного НДС в размере 7 071 299,00 руб., после чего в тот же период представила их на подпись Лицу №.

Лицо №, являясь руководителем организованной группы, используя своё служебное положение и полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», достоверно зная, что сумма заявленного к возмещению НДС необоснованно завышена, используя ключ с электронно-цифровой подписью, находящийся в его распоряжении, подписало изготовленные А.Д.А.-К. налоговые декларации ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 2 квартал 2009 года от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, после чего организовало направление указанных налоговых деклараций по каналам телекоммуникационной связи в МИ ФНС России № по КЧР по адресу: <адрес>.

Работниками МИ ФНС России № по КЧР, неосведомлёнными о совершаемом хищении, находящимися под воздействием обмана со стороны участников организованной группы, на основании поданных Лицом № налоговых деклараций ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 2 квартал 2009 года от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ проведены камеральные налоговые проверки по вопросу обоснованности заявленной к возмещению указанным налогоплательщиком суммы НДС.

В связи с поступившими в ходе камеральных налоговых проверок в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» требованиями о предоставлении документов по хозяйственным операциям, совершенным во 2 квартале 2009 года, Джилаканова (Дзыба) Б.А., используя своё служебное положение и полномочия финансового директора ЗАО «Киево-Жураки АПК», организовала представление работниками бухгалтерии ЗАО «Киево-Жураки АПК» в МИ ФНС России № по КЧР заверенные копии изготовленных Лицом № и Лицом № документов ООО фирма «Меркурий-2»: актов о приёмке выполненных работ формы КС-2; актов о стоимости выполненных работ и счетов-фактур, а также книг покупок и книг продаж ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 2 квартал 2009 года, составленных на основании указанных документов и содержащих ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, выполненных во 2 квартале 2009 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Адыгейский (1-ая очередь) на общую сумму 44 712 800 руб., в том числе о необоснованно завышенном НДС в сумме 7 071 299,00 руб., создав тем самым видимость осуществления реальных хозяйственных взаимоотношений между ООО фирма «Меркурий-2» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» в виде выполнения строительно-монтажных работ на завышенную сумму, введя, таким образом, в заблуждение работников МИ ФНС России № по КЧР.

Участники организованной группы) изготовили письмо в адрес руководителя МИ ФНС России № по КЧР о необходимости перечисления суммы переплаченного НДС за 2 квартал 2009 года на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, открытый в Карачаево-Черкесском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <адрес>, которое направили в МИ ФНС России № по КЧР по указанному адресу.

По результатам камеральных налоговых проверок деклараций по НДС за 2 квартал 2009 года, начальником МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р., введённой в заблуждение участниками организованной группы, приняты решения № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ о возмещении суммы НДС, заявленной ЗАО «Киево-Жураки АПК» к возмещению, которые направлены для согласования в УФНС России по КЧР.

Работниками МИ ФНС России № по КЧР и УФНС России по КЧР, неосведомлёнными о совершаемом хищении и введёнными в заблуждение относительно достоверности сведений о сумме НДС, подлежащей возмещению налогоплательщику ЗАО «Киево-Жураки АПК», на основании утвержденных К.З.Р. решений №, №, №, №, №, №, № о возврате НДС подготовлены и направлены в УФК по КЧР решения и поручения, на основании которых работниками УФК по КЧР перечислены с расчётного счета №, открытого в отделении НБ ЮГУ ЦБ РФ по адресу: КЧР <адрес>, на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, открытый в Карачаево-Черкесском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <адрес>, денежные средства в виде возврата излишне уплаченного НДС всего на сумму 55 005 460 руб., в том числе необоснованно завышенной налогоплательщиком суммы НДС в размере 7 071 299,00 руб., на основании платежных поручений № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 665,00 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 535 554,93 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 500 000,00 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 760 454,81 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 548 056,05 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 191 489,14 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 055 233,33 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 376 403,74 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 268,69 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 227 061,52 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 767 898,83 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 026 373,96 руб.

Поступившие на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» денежные средства в виде необоснованно завышенного НДС в размере 7 071 299,00 руб. Лицо №, являясь руководителем организованной группы, используя своё служебное положение и полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», использовало их в качестве оборотных средств на нужды акционерного общества.

Продолжая преступную деятельность, направленную на хищение бюджетных средств в особо крупном размере, путём обмана работников налогового органа, Лицо №, действуя согласно отведенной роли в составе организованной группы, изготовило следующие акты о приёмке выполненных работ формы КС-2, а также акты о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса: акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор. Внутренне газоснабжение» на сумму 8 617 831,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 3 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Доращивание. КПП. Спец. работы» на сумму 186 599,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 3 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Доращивание. КПП» на сумму 1 473 315,00 руб., по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 3 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Яма Беккера (скотомогильник)» на сумму 1 028 829,00 руб., по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 3 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Наружный газопровод. Вынос трассы в натуру» на сумму 403 212,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 3 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Подводящий газопровод к репродуктору» на сумму 6 080 252,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 3 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Доращивание. Подземный газопровод» на сумму 17 098 321,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 3 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Доращивание. Дизбарьер» на сумму 990 367,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 3 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Доращивание. Лагуна №» на сумму 3 276 655,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 3 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание № (подземная часть)» на сумму 6 083 805,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 3 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание № (нулевой цикл)» на сумму 32 337 238,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 3 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание № (нулевой цикл)» на сумму 32 337 238,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 3 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. КПП» на сумму 1 715 741,00 руб., по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 3 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Трансформаторная подстанция» на сумму 3 555 916,00 руб., по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 3 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. ВЛ 10 кВа» на сумму 7 923 526,00 руб., по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 3 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «ККЗ. Трансформаторная подстанция» на сумму 4 851 827,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 3 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Комбикормовый завод. ВЛ-04 КВа» на сумму 4 486 496,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 3 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание 1 (полы, каркас, отбойники)» на сумму 8 826 223,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 3 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание 2 (полы, каркас, отбойники)» на сумму 8 826 223,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 3 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание 8 (нулевой цикл)» на сумму 32 916 442,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 3 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание 9 (нулевой цикл)» на сумму 32 916 442,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 3 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. КПП спец. работы» на сумму 317 529,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 3 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «ККЗ. КПП и Офисные помещения» на сумму 9 170 466,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 3 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «ККЗ. Приямки, каналы и нории» на сумму 8 944 121,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 3 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание № (кровля, стены, проемы)» на сумму 10 472 089,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 3 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание № (кровля, стены, проемы)» на сумму 10 472 089,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 3 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание № (полы, каркас, отбойники)» на сумму 8 826 223,00 руб., по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 3 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание № (полы, каркас, отбойники)» на сумму 8 826 223,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 3 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «ККЗ (земляные работы, фундаменты, напольное хранилище)» на сумму 38 426 299,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 3 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «ККЗ. Здание сервиса и мойка автомашин» на сумму 3 714 212,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 3 квартал 2009 года, акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 35 878 726,00 руб., в том числе НДС в размере 5 473 026,00 руб.; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 96 568 442,00 руб., в том числе НДС в размере 14 730 779,29 руб.; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 101 917 446,00 руб. в том числе НДС в размере 15 546 729,05 руб.; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 80 737 135,00 руб. в том числе НДС в размере 12 315 834,15 руб., умышленно внеся в них заведомо ложные сведения о стоимости и объёме строительно-монтажных работ, выполненных в 3 квартале 2009 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) на общую сумму 315 101 749 руб., при фактической стоимости выполненных работ в размере 252 814 802, 85 руб., необоснованно завысив их на сумму 62 286 946, 15 руб.

Указанные акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 Лицо № предоставило для их подписания генеральному директору ООО «Меркурий Строй Проект» - Лицу №, фактически неявлявшемуся представителем организации-подрядчика - ООО фирма «Меркурий-2», которое, будучи неосведомлённое о совершаемом преступлении, действуя по указанию Лица №, подписало их.

Кроме того, указанные акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 Лицо № предоставило для их подписания генеральному директору ЗАО «Киево-Жураки АПК» О.М.Н. и его заместителю Б.О.М., которые, будучи неосведомлёнными о совершаемом преступлении, подписали указанные документы.

После этого упомянутые акты о приёмке выполненных работ вместе с актами о стоимости выполненных работ поступили бухгалтеру ООО фирма «Меркурий-2» Лицу №.

Лицо №, действуя согласно отведенной роли в составе организованной группы, по указанию Лица №, на основании изготовленных Лицом № актов о приёмке выполненных работ формы КС-2, изготовило следующие первичные бухгалтерские документы: счёт-фактуру № В3706 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 35 878 726,00 руб., в том числе НДС в размере 5 473 026,00 руб.; счёт-фактуру № В4433 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 96 568 442,00 руб., в том числе НДС в размере 14 730 779,29 руб.; счёт-фактуру № В4842 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 101 917 446,00 руб., в том числе НДС в размере 15 546 729,05 руб.; счёт-фактуру № В5129 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 80 737 135,00 руб., в том числе НДС в размере 12 315 834,15 руб., умышленно внеся в них заведомо ложные сведения о стоимости и объёме строительно-монтажных работ, выполненных в 3 квартале 2009 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) на общую сумму 315 101 749 руб., при фактической стоимости выполненных работ в размере 252 814 802, 85 руб., необоснованно по указанию Лица №, согласованному с Джилаканова (Дзыба) Б.А. и Лицом №, завысив их на сумму 62 286 946, 15 руб., в том числе НДС на сумму 9 501 400, 60 руб., после чего в тот же период указанные документы поступили главному бухгалтеру ООО фирма «Меркурий-2» Лицу №.

В свою очередь Лицо №, осознавая, что изготовленные Лицом № по его указанию счета-фактуры ООО фирма «Меркурий-2» № В3706 от ДД.ММ.ГГГГ, № В4433 от ДД.ММ.ГГГГ, № В4842 от ДД.ММ.ГГГГ, № В5129 от ДД.ММ.ГГГГ содержат заведомо ложные сведения об объемах и стоимости строительно-монтажных работ, действуя согласно отведенной ей роли в составе организованной группы, используя своё служебное положение и полномочия главного бухгалтера ООО фирма «Меркурий-2», подписало указанные счета-фактуры, после чего представило их для подписания вместе с актами о стоимости выполненных работ генеральному директору ООО фирма «Меркурий-2» - Лицу №.

Лицо №, осознавая, что переданные ему Лицом № счета-фактуры и акты о стоимости выполненных работ содержат заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, используя своё служебное положение и полномочия генерального директора ООО фирма «Меркурий-2», подписало указанные документы, после чего Лицо № организовало их направление в ЗАО «Киево-Жураки АПК».

Генеральный директор ЗАО «Киево-Жураки АПК» О.М.Н., неосведомлённый о совершаемом преступлении, подписал изготовленные Лицом № и Лицом № акты о стоимости выполненных работ и счета-фактуры ООО фирма «Меркурий-2» № В3706 от ДД.ММ.ГГГГ, № В4433 от ДД.ММ.ГГГГ, № В4842 от ДД.ММ.ГГГГ, № В5129 от ДД.ММ.ГГГГ по стройке свинокомплекса АПК «Адыгейский» (1-ая очередь).

Главный бухгалтер ЗАО «Киево-Жураки АПК» ЗАО «Киево-Жураки АПК» А.Д.А.-К., неосведомлённая о совершаемом преступлении, действуя по указанию Джилаканова (Дзыба) Б.А., посредством программного обеспечения служебного компьютера на основании изготовленных Лицом № счетов-фактур ООО фирма «Меркурий-2» № В3706 от ДД.ММ.ГГГГ, № В4433 от ДД.ММ.ГГГГ, № В4842 от ДД.ММ.ГГГГ, № В5129 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих ложные сведения о стоимости строительно-монтажных работ, выполненных в 3 квартале 2009 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Адыгейский» (1-ая очередь), изготовила уточненную электронную декларацию ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 3 квартал 2009 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в строки «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» сумму 63 361 655 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства в размере 48 066 368 руб., а также вторую уточнённую электронную декларацию ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 3 квартал 2009 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в строки «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» сумму 64 192 443 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства в размере 48 066 368 руб., в том числе сумму необоснованно завышенного НДС в размере 9 501 400 руб., после чего в тот же период направила их на подпись генеральному директору ЗАО «Киево-Жураки АПК» - Лицу №.

Лицо №, войдя ДД.ММ.ГГГГ в состав организованной группы, используя своё служебное положение и полномочия генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК», достоверно зная, что сумма заявленного к возмещению НДС необоснованно завышена, используя ключ с электронно-цифровой подписью, находящийся в его распоряжении, подписало изготовленные А.Д.А.-К. налоговые декларации ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 3 квартал 2009 года от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, после чего организовал направление указанных налоговых деклараций по каналам телекоммуникационной связи в МИ ФНС России № по КЧР по адресу: <адрес>.

Работниками МИ ФНС России № по КЧР, неосведомлёнными о совершаемом хищении, находящимися под воздействием обмана со стороны участников организованной группы, на основании поданных Лицом № налоговых деклараций ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 3 квартал 2009 года от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ проведены камеральные налоговые проверки по вопросу обоснованности заявленной к возмещению указанным налогоплательщиком суммы НДС.

В связи с поступившими в ходе камеральных налоговых проверок в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» требованиями о предоставлении документов по хозяйственным операциям, совершенным в 3 квартале 2009 года, Джилаканова (Дзыба) Б.А., используя своё служебное положение и полномочия финансового директора ЗАО «Киево-Жураки АПК», организовала представление работниками бухгалтерии ЗАО «Киево-Жураки АПК» в МИ ФНС России № по КЧР, неосведомлёнными о преступных намерениях организованной группы, заверенных копий изготовленных Лицом № и Лицом № документов ООО фирма «Меркурий-2»: актов о приёмке выполненных работ формы КС-2; актов о стоимости выполненных работ и счетов-фактур, а также книг покупок и книг продаж ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 3 квартал 2009 года, составленных на основании указанных документов и содержащих ложные сведения о завышенных объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, выполненных в 3 квартале 2009 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) на общую сумму 315 101 749,00 руб., внеся в них ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, выполненных в 3 квартале 2009 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству АПК «Адыгейский (1-ая очередь), на общую сумму 62 286 946,15 руб., в том числе о необоснованно завышенном НДС в сумме 9 501 400,00 руб., создав тем самым видимость осуществления реальных хозяйственных взаимоотношений между ООО фирма «Меркурий-2» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» в виде выполнения строительно-монтажных работ на завышенную сумму, введя, таким образом, в заблуждение работников МИ ФНС России № по КЧР.

Участники организованной группы изготовили письмо в адрес руководителя МИ ФНС России № по КЧР о необходимости перечисления суммы переплаченного НДС за 3 квартал 2009 года на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, открытый в Карачаево-Черкесском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <адрес>, которое направили в МИ ФНС России № по КЧР по указанному адресу.

По результатам камеральных налоговых проверок деклараций по НДС за 3 квартал 2009 года, начальником МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р., введённой в заблуждение участниками организованной группы, приняты решения № от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ о возмещении суммы НДС, заявленной к возмещению ЗАО «Киево-Жураки АПК», которые направлены для согласования в УФНС России по КЧР.

Работниками МИ ФНС России № по КЧР и УФНС России по КЧР, неосведомлёнными о совершаемом хищении и введёнными в заблуждение относительно достоверности сведений о сумме НДС, подлежащей возмещению налогоплательщику ЗАО «Киево-Жураки АПК», на основании утвержденных К.З.Р. решений № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ о возврате НДС подготовлены и направлены в УФК по КЧР решения и поручения на возврат НДС за 3 квартал 2009 года, на основании которых работниками УФК по КЧР перечислены с расчётного счета №, открытого в отделении НБ ЮГУ ЦБ РФ по адресу: КЧР <адрес>, на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, открытый в Карачаево-Черкесском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <адрес>, денежные средства в виде возврата излишне уплаченного НДС всего на сумму 57685244 руб., в том числе необоснованно завышенной налогоплательщиком суммы НДС в размере 9 501 400,00 руб., на основании платежных поручений № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 992 731,31 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 268,69 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 977 444,14 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 519 001,58 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 21 503 554,28 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 835 279,48 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 164 720,52 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 854 456,00 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 830788 руб.

Поступившие на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» денежные средства в виде необоснованно завышенного НДС в размере 9 501 400,00 руб. Лицо №, являясь руководителем организованной группы, используя своё служебное положение и полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», использовало их в качестве оборотных средств на нужды акционерного общества.

Продолжая преступную деятельность, направленную на хищение бюджетных средств в особо крупном размере путём обмана работников налогового органа, Лицо №, действуя согласно отведённой роли в составе организованной группы, изготовило следующие акты о приёмке выполненных работ формы КС-2, а также акты о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплексов: акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Доращивание. Внутреннее э/снабжение» на сумму 2 376 495,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание № (кровля, стены, проемы)» на сумму 10 472 089,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание № (кровля, стены, проемы)» на сумму 10 472 089,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание № (надземная часть)» на сумму 10 773 130,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание № (полы, каркас, отбойники)» на сумму 8 826 223,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание № (полы, каркас, отбойники)» на сумму 8 826 223,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание № (входное офисное здание с санпропускником)» на сумму 4 451 426,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «ККЗ. Здание сервиса (мойка и ремонт техники)» на сумму 3 184 185,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «ККЗ. Здание сервиса (мойка и ремонт техники)» на сумму 2 788 788,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Доращивание. Внутреннее э/снабжение» на сумму 2 396 421,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Доращивание. Жижезборник на 10 м3 станции навозоудаления» на сумму 675 375,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Доращивание» на сумму 1 757 465,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Доращивание. Насосная станция навозоудаления» на сумму 301 255,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание 6 (кровля, стены, проемы)» на сумму 10 472 089,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание 7 (кровля, стены, проемы)» на сумму 10 472 089,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Коридор к зданию №» на сумму 2 093 921,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Коридор к зданию №» на сумму 2 093 921,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Дизбарьер» на сумму 1 171 246,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «ККЗ. Каркас комбикормового завода» на сумму 14 800 122,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание 3 (переход)» на сумму 2 107 741,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание 4 (переход)» на сумму 2 107 741,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание 5 (переход)» на сумму 2 107 741,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание 6 (переход)» на сумму 2 107 741,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание 7 (переход)» на сумму 2 107 741,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание 8 (переход)» на сумму 2 107 741,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание 8 (полы, каркас, стены)» на сумму 22 688 072,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание 8» на сумму 7 021 130,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание 9» на сумму 7 021 130,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание 9 (полы, каркас, стены)» на сумму 22 688 072,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Прочие работы» на сумму 7 963 909,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Комбикормовый завод» на сумму 7 505 475,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «ККЗ. Весовая с навесом» на сумму 1 955 173,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Пожарный водопровод» на сумму 3 469 565,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «ККЗ» на сумму 2 614 598,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Доращивание» на сумму 4 704 817,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Восстановительные работы по подъездной дороге» на сумму 13864 600,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Доращивание. Внутреннее газоснабжение» на сумму 8 844 193,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм П1-4. Внутренне газоснабжение» на сумму 9 942 531,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «ККЗ. Откорм, доращивание» на сумму 5 311 022,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Лагуна №» на сумму 4 654 408,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Доращивание» на сумму 5 199 292,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «ККЗ Доп. работы» на сумму 2 638 497,00 руб. по стройке АПК «Прохладненский» за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Комбикормовый завод» на сумму 5 481 963,00 руб. по стройке АПК «Прохладненский» за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «ККЗ Весовая с навесом» на сумму 1 973 044,00 руб. по стройке АПК «Прохладненский» за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор» на сумму 2 671 372,00 руб. по стройке АПК «Прохладненский» за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор. Восстановление дорожного полотна» на сумму 13864 600,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Доращивание. Внутреннее газоснабжение» на сумму 8 844 193,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм П1-4. Внутренне газоснабжение» на сумму 9 942 531,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Подземный и наземный газопровод к ККЗ, откорму и доращиванию» на сумму 5 311 022,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор. Лагуна №. Благоустройство» на сумму 4 654 408,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Доращивание» на сумму 5 199 292,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «ККЗ Доп. работы» на сумму 2 638 497,00 руб. по стройке АПК «Прохладненский» за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Комбикормовый завод» на сумму 5 481 963,00 руб. по стройке АПК «Прохладненский» за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «ККЗ Весовая с навесом» на сумму 1 973 044,00 руб. по стройке АПК «Прохладненский» за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор» на сумму 2 671 372,00 руб. по стройке АПК «Прохладненский» за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм» на сумму 3 842 533,00 руб. по стройке АПК «Прохладненский» за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм» на сумму 3 842 533,00 руб. по стройке АПК «Прохладненский» за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм поз. 7, 8, 9» на сумму 7 537 487,00 руб. по стройке АПК «Прохладненский» за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм» на сумму 10 849 841,00 руб. по стройке АПК «Прохладненский» за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Хрячник» на сумму 833 248,00 руб. по стройке АПК «Прохладненский» за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм» на сумму 4 511 428,00 руб. по стройке АПК «Прохладненский» за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор, доращивание, хрячник, откорм, ККЗ» на сумму 5 359 748,00 руб. по стройке АПК «Прохладненский» за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Лагуна №. Подъездная дорога к лагуне» на сумму 9 020 278,00 руб. по стройке АПК «Прохладненский» за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм» на сумму 4 511 428,00 руб. по стройке АПК «Прохладненский» за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм поз. 7» на сумму 1 299 823,00 руб. по стройке АПК «Прохладненский» за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм поз. 8» на сумму 1 299 823,00 руб. по стройке АПК «Прохладненский» за 4 квартал 2009 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм поз.9» на сумму 1 299 823,00 руб. по стройке АПК «Прохладненский» за 4 квартал 2009 года; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 62 170 648,00 руб., в том числе НДС в размере 9 483 658,17 руб.; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 46 233 904,00 руб., в том числе НДС в размере 7 052 629,42 руб.; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 87 534 234,00 руб., в том числе НДС в размере 13 352 679,76 руб.; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 66 972 869,00 руб., в том числе НДС в размере 10 216 200,36 руб.; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 55 360 907,00 руб., в том числе НДС в размере 8 444 884,12 руб.; акт ООО фирма «Меркурий-2» о стоимости выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 199 292,00 руб., в том числе НДС в размере 793 112,34 руб., умышленно внеся в них заведомо ложные сведения о стоимости и объёме строительно-монтажных работ, выполненных в 4 квартале 2009 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) на общую сумму 323 471 854 руб., при фактической стоимости выполненных работ в размере 258 860 227, 75 руб., необоснованно завысив их на сумму 64 611 626, 25 руб.

Указанные акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 Лицо № предоставило генеральному директору ООО «Меркурий Строй Проект» Д.М.М. и его заместителю Х.Р.А., фактически неявлявшимися представителями организации-подрядчика - ООО фирма «Меркурий-2», которые, будучи неосведомлёнными о совершаемом преступлении, подписали их.

После этого упомянутые акты о приёмке выполненных работ вместе с актами о стоимости выполненных работ поступили бухгалтеру ООО фирма «Меркурий-2» Лицу №.

Лицо №, действуя согласно отведенной роли в составе организованной группы, по указанию Лица №, на основании изготовленных Лицом № актов о приёмке выполненных работ формы КС-2, изготовило следующие первичные бухгалтерские документы: счёт-фактуру № В5874 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 62 170 648,00 руб., в том числе НДС в размере 9 483 658,17 руб.; счёт-фактуру № В6197 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 46 233 904,00 руб., в том числе НДС в размере 7 052 629,42 руб.; счёт-фактуру № В6540 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 87 534 234,00 руб., в том числе НДС в размере 13 352 679,76 руб.; счёт-фактуру № В6542 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 66 972 869,00 руб., в том числе НДС в размере 10 216 200,36 руб.; счёт-фактуру № В6543 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 55 360 907,00 руб., в том числе НДС в размере 8 444 884,12 руб.; счёт-фактуру № В6544 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 199 292,00 руб., в том числе НДС в размере 793 112,34 руб., умышленно внеся в них заведомо ложные сведения о стоимости и объёме строительно-монтажных работ, выполненных в 4 квартале 2009 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Адыгейский» (1-я очередь) на общую сумму 323 471 854 руб., при фактической стоимости выполненных работ в размере 258860 227, 75 рублей, необоснованно по указанию Лица №, согласованному с Джилаканова (Дзыба) Б.А. и Лицом №, завысив их на сумму 64 611 626, 25 руб., в том числе НДС на сумму 9 746 182, 14 руб., после чего указанные документы поступили главному бухгалтеру ООО фирма «Меркурий-2» Лицу №.

В свою очередь Лицо №, осознавая, что изготовленные Лицом № по его указанию счета-фактуры ООО фирма «Меркурий-2» № В5874 от ДД.ММ.ГГГГ, № В6197 от ДД.ММ.ГГГГ, № В6540 от ДД.ММ.ГГГГ, № В6542 от ДД.ММ.ГГГГ, № В6543 от ДД.ММ.ГГГГ № В6544 от ДД.ММ.ГГГГ содержат заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, действуя согласно отведенной ему роли в составе организованной группы, используя своё служебное положение и полномочия главного бухгалтера ООО фирма «Меркурий-2», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ подписало указанные счета-фактуры, после чего в тот же период представило их для подписания вместе с актами о стоимости выполненных работ генеральному директору ООО фирма «Меркурий-2» Лицу №.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Лицо №, осознавая, что переданные ему Лицом № счета-фактуры и акты о стоимости выполненных работ содержат заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, действуя согласно отведенной ему роли в составе организованной группы, по указанию Лица №, используя своё служебное положение и полномочия генерального директора ООО фирма «Меркурий-2», подписало данные документы, после чего Лицо № в тот же период организовало направление их в ЗАО «Киево-Жураки АПК».

В свою очередь Лицо №, используя своё служебное положение и полномочия генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК», подписало изготовленные Лицом № и Лицом № акты и счеты-фактуры ООО фирма «Меркурий-2» № В5874 от ДД.ММ.ГГГГ, № В6197 от ДД.ММ.ГГГГ, № В6540 от ДД.ММ.ГГГГ, № В6542 от ДД.ММ.ГГГГ, № В6543 от ДД.ММ.ГГГГ № В6544 от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплексов АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский» (1-ая очередь), достоверно осознавая, что указанные документы содержат заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, подписало их.

Главный бухгалтер ЗАО «Киево-Жураки АПК» А.Д.А.-К., неосведомлённая о совершаемом преступлении, действуя по указанию Джилаканова (Дзыба) Б.А., посредством программного обеспечения служебного компьютера, на основании изготовленных Лицом № счетов-фактур ООО фирма «Меркурий-2»

№ В5874 от ДД.ММ.ГГГГ, № В6197 от ДД.ММ.ГГГГ, № В6540 от ДД.ММ.ГГГГ, № В6542 от ДД.ММ.ГГГГ, № В6543 от ДД.ММ.ГГГГ № В6544 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащих ложные сведения о стоимости строительно-монтажных работ, выполненных в 4 квартале 2009 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Адыгейский» (1-ая очередь), изготовила первичную электронную декларацию ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 4 квартал 2009 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в строки «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» сумму 48 334 768 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства в размере 29 888 967 руб., уточненную электронную декларацию ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 4 квартал 2009 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в строки «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» сумму 47 805 284, руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства в размере 29 888 967 руб., а также вторую уточнённую электронную декларацию ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 4 квартал 2009 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в строки «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» сумму 67 259 480 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства в размере 49 343 164 руб., в том числе сумму необоснованно завышенного НДС в размере 9 746 182,00 руб., после чего представила их на подпись Лицу №.

Лицо №, используя своё служебное положение и полномочия генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК», достоверно зная, что сумма заявленного к возмещению НДС необоснованно завышена, используя ключ с электронно-цифровой подписью, находящийся в его распоряжении, подписало изготовленные А.Д.А.-К. налоговые декларации ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 4 квартал 2009 года от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, после чего организовало направление указанных налоговых деклараций по каналам телекоммуникационной связи в МИ ФНС России № по КЧР по адресу: <адрес>.

Работниками МИ ФНС России № по КЧР, неосведомлёнными о совершаемом хищении, находящимися под воздействием обмана со стороны участников организованной группы, на основании поданных Лицом № налоговых деклараций ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 4 квартал 2009 года от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ проведены камеральные налоговые проверки по вопросу обоснованности заявленной к возмещению указанным налогоплательщиком суммы НДС.

В связи с поступившими в ходе камеральной налоговой проверки в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» требованиями о предоставлении документов по хозяйственным операциям, совершенным в 4 квартале 2009 года, Джилаканова (Дзыба) Б.А., используя своё служебное положение и полномочия финансового директора ЗАО «Киево-Жураки АПК», организовала представление работниками бухгалтерии ЗАО «Киево-Жураки АПК», неосведомлёнными о преступных намерениях организованной группы, в МИ ФНС России № по КЧР заверенные личными подписями копии изготовленных Лицом № и Лицом № документов ООО фирма «Меркурий-2»: актов о приёмке выполненных работ формы КС-2; актов о стоимости выполненных работ и счетов-фактур, а также книг покупок и книг продаж ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 4 квартал 2009 года, составленных на основании указанных документов и содержащих ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, выполненных в 4 квартале 2009 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) и АПК «Прохладненский» на общую сумму 64 611 626, 25 руб., в том числе о необоснованно завышенном НДС в сумме 9 746 182,00 руб., создав тем самым видимость осуществления реальных хозяйственных взаимоотношений между ООО фирма «Меркурий-2» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» в виде выполнения строительно-монтажных работ на завышенную сумму, введя, таким образом, в заблуждение работников МИ ФНС России № по КЧР.

Участники организованной группы изготовили письмо в адрес руководителя МИ ФНС России № по КЧР о необходимости перечисления суммы переплаченного НДС за 4 квартал 2009 года на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, открытый в Адыгейском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: РА <адрес>, которое направили в МИ ФНС России № по КЧР по указанному адресу.

По результатам камеральных налоговых проверок деклараций по НДС за 4 квартал 2009 года начальником МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р., неосведомлённой о совершаемом хищении, введённой в заблуждение участниками организованной группы, принято решение № от ДД.ММ.ГГГГ о возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению ЗАО «Киево-Жураки АПК», которое направлено для согласования в УФНС России по КЧР.

Работниками МИ ФНС России № по КЧР и УФНС России по КЧР, неосведомлёнными о совершаемом хищении и введёнными в заблуждение относительно достоверности сведений о сумме НДС, подлежащей возмещению налогоплательщику ЗАО «Киево-Жураки АПК», на основании утверждённых К.З.Р. решений № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ о возврате НДС подготовлены и направлены в УФК по КЧР решения и поручения, на основании которых работниками УФК по КЧР перечислены с расчётного счета №, открытого в отделении НБ ЮГУ ЦБ РФ по адресу: КЧР <адрес>, на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, открытый в Адыгейском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: РА <адрес>, денежные средства в виде возврата излишне уплаченного НДС в сумме всего на сумму 50 177 961 руб., в том числе необоснованно завышенной налогоплательщиком суммы НДС в размере 9 746 182,00 руб., на основании платежных поручений № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 162 408,42 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 250 182,53 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11 732 953,05 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 070 446,37 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 955 753,20 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 973 800,43 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 800 000,00 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 944 088,02 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 360 204,43 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 895 707,55 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 032 417,00 руб.

Поступившие на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» денежные средства в виде необоснованно завышенного НДС в размере 9 746 182,00 руб. Лицо №, являясь руководителем организованной группы, используя своё служебное положение и полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», использовало их в качестве оборотных средств на нужды акционерного общества.

Лицо № приняло решение о замене генерального подрядчика строительно-монтажных работ на объектах 1-ой очереди свинокомплекса АПК «Адыгейский» ООО фирма «Меркурий-2» и привлечении к проведению указанных работ ООО «Меркурий Строй Проект» (ИНН 0917011540), зарегистрированное по адресу: КЧР <адрес> а. Адыге-Хабль, учредителем которого, и владеющим 50% уставного капитала, оно являлось, организовав заключение договора № от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Киево-Жураки АПК» в лице участника организованной группы Лицо № и ООО «Меркурий Строй Проект» в лице директора Д.М.М., неосведомлённого о совершаемом преступлении.

При этом Лицо №, используя своё служебное положение и полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», планировало произвести только частичную оплату строительно-монтажных работ, проведенных ООО «Меркурий Строй Проект», исключив тем самым возможность перечисления указанной организацией в бюджет Российской Федерации полученный от ЗАО «Киево-Жураки АПК» НДС.

Продолжая преступную деятельность, Лицо № организовало перечисление подчинёнными ему работниками ЗАО «Киево-Жураки АПК» на расчётный счёт ООО «Меркурий Строй Проект» №, открытый в Северо-Кавказском отделении Сбербанка России по адресу: <адрес>, денежных средств в сумме 36 909 723 руб. в виде оплаты за строительно-монтажные работы. При этом денежные средства в сумме 187 274 425 руб., подлежащие перечислению на счёт ООО «Меркурий Строй Проект» в виде оплаты за строительно-монтажные работы по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, не были перечислены указанной организации со счетов ЗАО «Киево-Жураки АПК» по указанию Лица №.

Продолжая преступную деятельность, направленную на хищение бюджетных средств в особо крупном размере путём обмана работников налогового органа, Лицо №, действуя согласно отведенной роли в составе организованной группы, от имени ООО «Меркурий Строй Проект» изготовило следующие акты о приёмке выполненных работ формы КС-2, а также акты о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса: акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Доращивание» на сумму 3 939 854,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 1 квартал 2010 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Доращивание. Пожарная сигнализация» на сумму 358 378,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 1 квартал 2010 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Пожарная сигнализация» на сумму 3 225 443,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 1 квартал 2010 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Внутреннее энергоснабжение» на сумму 19 917 903,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 1 квартал 2010 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Здание №» на сумму 2 097 830,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 1 квартал 2010 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм» на сумму 1 457 157,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 1 квартал 2010 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм» на сумму 3 127 979,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 1 квартал 2010 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм» на сумму 3 127 979,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 1 квартал 2010 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм» на сумму 9 092 509,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 1 квартал 2010 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм» на сумму 9 092 509,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 1 квартал 2010 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм» на сумму 22 778 870,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 1 квартал 2010 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «ККЗ. Монтаж оборудования» на сумму 6 714 684,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 1 квартал 2010 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и без даты по объекту «ККЗ. Вертикальная планировка» на сумму 12 752 982,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 1 квартал 2010 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и без даты по объекту «Откорм. Восстановление дорожного полотна» на сумму 11 713 356,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 1 квартал 2010 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Восстановительные работы по подъездной дороге» на сумму 13 864 600,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 1 квартал 2010 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Исправление профиля подъездной дороги» на сумму 4 704 817,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 1 квартал 2010 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Монтажные работы системы навозоудаления репродуктора, доращивания и откорма» на сумму 4 673 743,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 1 квартал 2010 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм» на сумму 15 455 836,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 1 квартал 2010 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор. Благоустройство лагуны №» на сумму 3 869 505,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 1 квартал 2010 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Доращивание. Благоустройство лагуны №» на сумму 3 869 505,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 1 квартал 2010 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Благоустройство лагуны №» на сумму 3 869 505,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 1 квартал 2010 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Благоустройство лагуны №» на сумму 3 869 505,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 1 квартал 2010 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «ККЗ. (Монтаж м/к площадок для обслуживания)» на сумму 2 614 598,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 1 квартал 2010 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм» на сумму 22 407 647,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 1 квартал 2010 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Административное здание (офис)» на сумму 17 216 724,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 1 квартал 2010 года; акт о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Выкорчёвка деревьев» на сумму 18 370 730,00 руб. по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) за 1 квартал 2010 года; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 939 854,00 руб., в том числе НДС в размере 600 994 руб.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 358 378,00 руб., в том числе НДС в размере 54 669,00 руб.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 225 443,00 руб., в том числе НДС в размере 492 017,00 руб.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 19 917 903,00 руб., в том числе НДС в размере 3 038 324,00 руб.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 097 830,00 руб., в том числе НДС в размере 320 008,00 руб.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 457 157,00 руб., в том числе НДС в размере 222 278,00 руб.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 127 979,00 руб., в том числе НДС в размере 477 149,00 руб.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 127 979,00 руб., в том числе НДС в размере 477 149,00 руб.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 092 509,00 руб., в том числе НДС в размере 1386993,00 руб.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 092 509,00 руб., в том числе НДС в размере 1 386 993,00 руб.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22 778 870,00 руб., в том числе НДС в размере 3 474 743,00 руб.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 714 684,00 руб., в том числе НДС в размере 1 024 274,00 руб.; акт без номера и даты на сумму 12 752 982,00 руб., в том числе НДС в размере 1 944 830,00 руб.; акт без номера и даты на сумму 11 713 356,00 руб., в том числе НДС в размере 1 786 287,00 руб.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 864 600,00 руб., в том числе НДС в размере 2 114 938,95 руб.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 704 817,00 руб., в том числе НДС в размере 717 683,94 руб.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 673 743,00 руб., в том числе НДС в размере 712 943,82 руб.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 455 836,00 руб., в том числе НДС в размере 2 357 669,88 руб.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 869 505,00 руб., в том числе НДС в размере 590 263,56 руб.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 869 505,00 руб., в том числе НДС 590263,56 в размере руб.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 869 505,00 руб., в том числе НДС в размере 590 263,56 руб.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 869 505,00 руб., в том числе НДС в размере 590 263,56 руб.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 614 598,00 руб., в том числе НДС в размере 398 836,98 руб.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22 407 647,00 руб., в том числе НДС в размере 3 418 115,76 руб.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 17 216 724,00 руб., в том числе НДС в размере 2 626 280,10 руб.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 18 370 730,00 руб., в том числе НДС в размере 2 801 536,32 руб., умышленно внеся в них заведомо ложные сведения о стоимости и объеме строительно-монтажных работ, выполненных в 1 квартале 2010 года ООО «Меркурий Строй Проект» по строительству объектов АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) на общую сумму 224 184 148 руб., при фактической стоимости выполненных работ в размере 171 290 189, 16 руб., необоснованно завысив их на сумму 52 893 958, 84 руб.

Указанные акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 Лицо № предоставило для их подписания директору ООО «Меркурий Строй Проект» Д.М.М., который, будучи неосведомлённым о совершаемом преступлении, подписал данные документы.

Кроме того, указанные акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 Лицо № предоставило для их подписания генеральному директору ЗАО «Киево-Жураки АПК» - Лицу №, которое, достоверно осознавая, что указанные документы содержат заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, используя своё служебное положение и полномочия генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК», подписало их.

После этого упомянутые акты о приёмке выполненных работ вместе с актами о стоимости выполненных работ поступили главному бухгалтеру ООО «Меркурий Строй Проект» А.И.Н.

Главный бухгалтер ООО «Меркурий Строй Проект» А.И.Н., будучи неосведомлённая о совершаемом преступлении, на основании изготовленных Лицом № актов о приёмке выполненных работ формы КС-2 изготовила следующие первичные бухгалтерские документы: счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 939 854 руб., в том числе НДС в размере 600 994 руб.; счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 358 378 руб., в том числе НДС в размере 54 669 руб.; счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 225 443 руб., в том числе НДС в размере 492 017 руб.; счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 19 917 903 руб., в том числе НДС в размере 3 038 324 руб.; счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 097 830 руб., в том числе НДС в размере 320 008 руб.; счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 457 157 руб., в том числе НДС в размере 222 278 руб.; счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 127 979 руб., в том числе НДС в размере 477 149 руб.; счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 127 979 руб., в том числе НДС в размере 477 149 руб.; счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 092 509 руб., в том числе НДС в размере 1 386 993 руб.; счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 092 509 руб., в том числе НДС в размере 1 386 993 руб.; счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22 778 870 руб., в том числе НДС в размере 3 474 743 руб.; счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 714 684 руб., в том числе НДС в размере 1 024 274 руб.; счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 24 466 338 руб., в том числе НДС в размере 3 732 153,19 руб.; счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 864 600 руб., в том числе НДС в размере 2 114 938,95 руб.; счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 704 817 руб., в том числе НДС в размере 717 683,94 руб.; счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 673 743 руб., в том числе НДС в размере 712 943,82 руб.; счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 455 836 руб., в том числе НДС в размере 2 357 669,88 руб.; счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 869 505 руб., в том числе НДС в размере 590 263,56 руб.; счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 869 505 руб., в том числе НДС в размере 590 263,56 руб.; счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 869 505 руб., в том числе НДС в размере 590 263,56 руб.; счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 869 505 руб., в том числе НДС в размере 590 263,56 руб.; счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 614 598 руб., в том числе НДС в размере 398 836,98 руб.; счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22 407 647 руб., в том числе НДС в размере 3 418 115,76 руб.; счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 17 216 724 руб., в том числе НДС в размере 2 626 280,10 руб.; счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 18 370 730 руб., в том числе НДС в размере 2 802 314,70 руб., внеся в них ложные сведения о стоимости и объёме строительно-монтажных работ, выполненных в 1 квартале 2010 года ООО «Меркурий Строй Проект», по строительству объектов АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) на общую сумму 224 184 148 руб. при фактической стоимости выполненных работ в размере 171 290 189, 16 руб., завысив их на сумму 52 893 958, 84 руб., в том числе НДС на сумму 7 926 174, 01 руб.

А.И.Н. и Д.М.М., не располагая сведениями о том, что изготовленные Лицом № акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 по стройке АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) с завышенными данными о стоимости и объёме выполненных работ используются для совершения хищения бюджетных средств подписали данные счета-фактуры.

Лицо №, используя своё служебное положение и полномочия генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК», при поступлении в ЗАО «Киево-Жураки АПК» изготовленных Лицом № актов ООО «Меркурий Строй Проект» о стоимости выполненных работ по стройке свинокомплекса АПК «Адыгейский» (1-ая очередь), достоверно осознавая, что указанные документы содержат заведомо ложные сведения об объёме и стоимости строительно-монтажных работ, подписало их.

Главный бухгалтер ЗАО «Киево-Жураки АПК» А.Д.А.-К., неосведомлённая о совершаемом преступлении, действуя по указанию Джилаканова (Дзыба) Б.А., посредством программного обеспечения служебного компьютера, на основании поступивших от ООО «Меркурий Строй Проект» актов о приёмке выполненных работ формы КС-2, счетов-фактур за 1 квартал 2010 года, содержащих ложные сведения о стоимости строительно-монтажных работ, выполненных в 1 квартале 2010 года ООО «Меркурий Строй Проект» по строительству объектов АПК «Адыгейский» (1-ая очередь), изготовила первичную электронную декларацию ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 1 квартал 2010 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в строки «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» сумму 29 866 891 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства в размере 12 955 591 руб., уточнённую электронную декларацию ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 1 квартал 2010 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в строки «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» сумму 51 341 248 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства в размере 31 395 268 руб., в том числе сумму необоснованно завышенного НДС в размере 7 689 721 руб., после чего в тот же период представила их на подпись Лицу №.

Лицо №, используя своё служебное положение и полномочия генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК», достоверно зная, что сумма заявленного к возмещению НДС необоснованно завышена, используя ключ с электронно-цифровой подписью, находящийся в его распоряжении, подписало изготовленные А.Д.А.-К. налоговые декларации ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 1 квартал 2010 года от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, после чего организовал направление указанных налоговых деклараций по каналам телекоммуникационной связи в МИ ФНС России № по КЧР по адресу: <адрес>.

Работниками МИ ФНС России № по КЧР, неосведомлёнными о совершаемом хищении, находящимися под воздействием обмана со стороны участников организованной группы, на основании поданных Лицом № налоговых деклараций ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 1 квартал 2010 года от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ проведены камеральные налоговые проверки по вопросу обоснованности заявленной к возмещению указанным налогоплательщиком суммы НДС.

В связи с поступившими в ходе камеральных налоговых проверок в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» требованиями о предоставлении документов по хозяйственным операциям, совершенным в 1 квартале 2010 года, Джилаканова (Дзыба) Б.А., используя своё служебное положение и полномочия финансового директора ЗАО «Киево-Жураки АПК», организовала представление работниками бухгалтерии ЗАО «Киево-Жураки АПК» в МИ ФНС России № по КЧР заверенные копии изготовленных Лицом № и неосведомленной о совершаемом преступлении А.И.Н. документов ООО фирма «Меркурий Строй Проект»: актов о приёмке выполненных работ формы КС-2; актов о стоимости выполненных работ и счетов-фактур, а также книг покупок и книг продаж ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 1 квартал 2010 года, составленных на основании указанных документов и содержащих заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, выполненных в 1 квартале 2010 года ООО «Меркурий Строй Проект» по строительству объектов АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) на общую сумму 44 967 785, 06 руб., в том числе о необоснованно завышенном НДС в размере 7 689 721 руб., создав тем самым видимость осуществления реальных хозяйственных взаимоотношений между ООО фирма «Меркурий Строй Проект» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» в виде выполнения строительно-монтажных работ на завышенную сумму, введя, таким образом, в заблуждение работников МИ ФНС России № по КЧР.

Участники организованной группы изготовило письмо в адрес руководителя МИ ФНС России № по КЧР о необходимости перечисления суммы переплаченного НДС за 1 квартал 2010 года на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, открытый в Адыгейском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: РА <адрес>, которое направили в МИ ФНС России № по КЧР по указанному адресу.

По результатам камеральных налоговых проверок деклараций ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 1 квартал 2010 года начальником МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р., введённой в заблуждение участниками организованной группы, принято решение № от ДД.ММ.ГГГГ о возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению ЗАО «Киево-Жураки АПК», которое направлено для согласования в УФНС России по КЧР.

Работниками МИ ФНС России № по КЧР и УФНС России по КЧР, неосведомлёнными о совершаемом хищении и введёнными в заблуждение относительно достоверности сведений о сумме НДС, подлежащей возмещению налогоплательщику ЗАО «Киево-Жураки АПК», на основании утверждённых К.З.Р. решений № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ о возврате НДС подготовлены и направлены в УФК по КЧР решения и поручения, на основании которых работниками УФК по КЧР перечислены с расчётного счета №, открытого в отделении НБ ЮГУ ЦБ РФ по адресу: КЧР <адрес>, на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, открытый в Адыгейском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: РА <адрес>, денежные средства в виде возврата излишне уплаченного НДС в сумме 51 104 795,00 руб., в том числе необоснованно завышенной налогоплательщиком суммы НДС в размере 7 689 721 руб., на основании платёжных поручений № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 727 654, 54 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 31 409 140,46 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 309 488,63 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14 658 511, 37 руб.

Поступившие на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» денежные средства в виде необоснованно завышенного НДС в размере 7 689 721 руб. Лицо №, являясь руководителем организованной группы, используя своё служебное положение и полномочия президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», использовало их в качестве оборотных средств на нужды акционерного общества.

При таких обстоятельствах Джилаканова (Дзыба) Б.А., используя своё служебное положение и полномочия финансового директора ЗАО «Киево-Жураки АПК», действуя в составе организованной группы совместно и согласованно с Лицом №, Лицом №, Лицом №, Лицом №, Лицом №, Лицом №, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ похитила путём обмана работников ФНС России бюджетные денежные средства в особо крупном размере в сумме 110 214290 рублей 46 копеек, причинив материальный ущерб в указанном размере бюджету Российской Федерации в лице Управления ФНС России по КЧР.

Подсудимая Джилаканова (Дзыба) Б.А. в судебном заседании виновной себя в совершении преступления, предусмотренного частью 4 статьи 159 УК РФ, не признала, сообщила, что не согласна с предъявленным ей обвинением, предъявленное обвинение ей непонятно, её вина не доказана, о чём свидетельствуют доказательства, имеющиеся в материалах уголовного дела, просила суд её оправдать, ввиду отсутствия в её действиях состава преступления.

Из показаний Джилаканова (Дзыба) Б.А. в судебном заседании следует, что она являлась финансовым директором ЗАО «Киево-Жураки АПК», своё служебное положение использовала только в целях выполнения возложенных на неё должностных обязанностей. Она подписывала акты формы КС-2 и КС-3 вынуждено непосредственно для предоставления в банк для последующего залога, что подтверждается документами, которые имеются в материалах уголовного дела. Банк финансировал 80% сельскохозяйственного проекта, 20 % финансировали учредители. В случае непредставления банку необходимых документов, не получили бы залог, и трехмиллиардный проект так и остался бы нереализованным. Это были взаимосвязанные залоги, и они были заложены намного раньше, чем по ним был получен НДС. Она исходила из того, что в банке имеются специалисты, которые принимают залог. Если банк взял в залог, оценивая риски обеспечения кредита, значит стоимость адекватная. В финансовых документах, касающихся строек (справках по форме КС-3, актах по форме КС-2), содержатся её подписи. Она их подписала только как представитель для того, чтобы их передали в банк, а банк принял их в залог. Она вела работу с банком, предоставляла банку необходимую документацию. Был договор, подписанный руководством, в рамках которого была определена цена стройки и не могла быть подвергнута никакому сомнению. Ею подписывались только те документы, по которым у неё были полномочия для подписи в рамках обычной деятельности компании. Документы по возврату НДС она не подписывала, так как к НДС никакого отношения не имела. Она подписала КС-2 за один квартал в связи с отсутствием лица, уполномоченного их подписывать. Данные документы ею были подписаны как залоговые, а не как бухгалтерские. Их дальнейшая судьба ей неизвестна. И почему они стали документами по НДС она не знает. Ни договор залога, ни договор кредита она не подписывала. Она не обладает знаниями, относительно стоимости объектов АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский».

У ЗАО «Киево-Жураки АПК», ООО фирма «Меркурий-2» и ООО «Меркурий» был общий отдел кадров, так как у руководства были какие-то взаимоотношения, учредители были родственниками (Д.В., Д.М.Э., Д.С.Э.). Ранее была одна большая компания «Меркурий», которую поделили, но остался один общий отдел кадров. Строительством занимался ООО «Меркурий-2», который С. для ЗАО «Киево-Жураки АПК». Сначала учредителями ООО «Меркурий-2» были Д.М.Э. и Д.В., занимались производством водки. После того, как обанкротились, один брат занялся свиноводством, другой - автомобилестроением. Затем продали фирму, и учредителем стал А.. ООО «Меркурий» и ООО «Меркурий-2» являлись поручителями больших финансирований ЗАО «Киево-Жураки АПК». Договоры на выполнение работ на сумму 50-70 млн. рублей, заключённые с организациями, у которых годовой доход был около 4 млн. рублей, скорее всего, были заключены с ООО «Меркурий-2», с ЗАО «Киево-Жураки АПК» договоров на такие суммы не было. Когда она работала в ООО «Меркурий-2», компания занималась только водкой. Она ушла в ЗАО «Киево-Жураки АПК» в марте 2007 года, когда было получено первое финансирование на постройку свинокомплекса. Для строительства свинокомплекса они пригласили Э. Ю., который сказал, что без земли и кормовой базы нет смысла делать свинокомплекс, который нужно С. по новым технологиям. Землю дали в Прохладном. С 2008 года по 2009 год управлял ООО «Меркурий-2» Д.М.Э., которое занималось национальным проектом.

Обратила внимание, что она единственная на фирме писала бизнес-планы сначала на водку, потом на «Эдельвейс», затем и на сельское хозяйство для получения кредитов. Она была экономистом. Она защитила бизнес-план, объяснив стоимость, калькуляцию, окупаемость этого проекта. Им дали финансирование в ЗАО «Киево-Жураки АПК». Они закладывали будущие контракты на оборудование, вели переговоры с иностранцами, потому что оборудование, которое еще не пришло, уже должно было быть в залоге. И во всех этих контрактах она занималась техническими переговорами. Им давали первый транш, они С. здание, здание закладывали, потом финансировали свиней. Даже, если бы оборудование не пришло, они бы им вернули деньги, и банк бы ничего не потерял, и рисков бы не имел. Деньги в ЗАО «Киево-Жураки АПК» поступали из ООО «Меркурий-2» в виде займов в своей же компании. Для ЗАО «Киево-Жураки АПК» генподрядчиком был ООО «Меркурий-2», у них было софинансирование, их не интересовало, где они берут стройматериалы, их интересовала стройка. Эта группа компаний была поручителем и у «Эдельвейс». Так работали со всеми банками. Её задача как финансового директора была получить кредит в банке. Они занимались производственными процессами. Срок погашения кредитов наступал в 2008-2009 годы. Кредиты погашались с прибыли, которая была у ЗАО «Киево-Жураки АПК» за растениеводство, поскольку кроме закупки оборудования и строительства, никакой деятельности не было. Два года не было выручки. Всё оплачивал банк.

Налоговые декаларации предоставляли главные бухгалтеры, которые подчинялись генеральному директору. Она финансит, занималась только банком. Бухгалтеры занимались оформлением документов. Генеральными директорами были О.М.Н., А.. Когда пришёл О.М.Н., она уволилась, Д.М.Э.привёл своего человека. Потом был П.А.А., который её позвал, потому что знал, что она разбирается в финансировании. У них начались проблемы, когда они вышли на производственный цикл, и пришло время погашать основные долги в 2009 году. Она занялась погашением этих долгов, занялась реструктуризацией погашения этих долгов, новыми контрактами. Поняли, что не хватает прибыли за счёт того, что не было своего убойного цеха, не было своей розницы. Надо было это всё развивать. Она не занималась налогами, она занималась себестоимостью свиней, зерна, финансированием банка.

Денежные средства, которые поступали в качестве траншей, были потрачены на оказание услуг, выполнение работ, закупку товаров, в последующем с этого взыскивалось НДС. В общей сложности ЗАО «Киево-Жураки АПК» возместило НДС около 600 миллионов эа этот период, всего было возмещено НДС 1 миллиард за весь период строек. За весь период у компании было 4 миллиарда кредитов. И компания имела оборот около 1 миллиарда в год. Их профинансировали, дальше шла техническая работа. Снабженцы приходили с документами, брали у поставщиков документы. ООО «Меркурий-2», видимо, поставлял свои КС. Там работали целые отделы. Только в ООО «Меркурий-2» 500 человек работало, в ЗАО «Киево-Жураки АПК» - 20 человек бухгалтеров. Этот договор по подрядчикам согласовали Минсельхоз, банк. Все проектные КС проверялись. Всё делалось для банка. Она первое время занималась только с поставщиками оборудования, потому что это импортный контракт. Оборудования еще не было, нужно было заключить аккредитивы, получить гарантии банка.

Согласно трудовой книжке, она не всегда работала на должности финансового директора ЗАО «Киево-Жураки АПК», в икриминируемый период работала также в Группе компаний «Меркурий», где занималась себестоимостью воды и продажей воды, не распоряжалась денежными средствами, находящимися на счетах у ЗАО «Киево-Жураки АПК». В 2009 году она вернулась в ЗАО «Киево-Жураки АПК» финансовым директором. Во всех компаниях многих увольняли за воровство, поэтому и было около 10 директоров на фирме, которые на неё писали, чтобы её убрать, так как она им мешала делать закупки, потому что она знала, что они все работали с «откатами». С каждым менеджером у неё была война, потому что в каждом контракте были какие-то проблемы. Все считали, что она руководила производством, потому что она билась за производство.

Она не знает, откуда на документах её электронная подпись. Она её признаёт, но ею не распоряжалась. Она подтвердлила, что на карточке образцов подписей в томе 46 на листах дела 235-237 стоит её подпись. Возможно, не заметила и подписала карточку, подумала, что что-то со старой работы. Обратила внимание суда на то, что в указанный период она не подписывала никакие документы, договоры, платёжные поручения, стороной обвинения данный факт не представлен, а также, что документ перечёркнут. При этом пояснила, что, если на документе будет стоять одна подпись, этот документ не примут. Банк не переведёт деньги по одной подписи. И при этом обязательно должен подписывать бухгалтер, потому что именно бухгалтер отслеживал документацию, правильность оформления, однако и один бухгалтер не мог подписать. Она никогда в жизни не держала в руках ни одной электронной подписи. Единолично что-то невозможно было подписать. Каждый ставил в приоритет свои расходы, все расходы распределялись Д.В. и Д.М.Э.

Относительно того, что в почерковедческой экспертизе специалисты пришли к выводам, что ряд актов формы КС-2 и справки о стоимости КС-3 за 4 квартал 2007 года подписывался ею со стороны ЗАО «Киево-Жураки АПК», пояснила, что ею подписывались КС-2, она предоставляла в банк залоги, при этом она подписывала не акты, а документ о том, что было принято от ЗАО «Киево-Жураки АПК», чтобы передать в банк, кроме того, там не только её подпись. Её функция была в том, чтобы банк принял эти КС-2, где должна быть подпись. Она подписала вместо Д., потому что все были в разъездах. Согласно должностной инструкции, она к строительству отношения не имела, и подписала эти документы не как строительные, а как залоговые для предоставления в банк. Форма КС-2 - это документ о том, что какие-то работы сданы, и какие-то работы приняты. Это не говорит о стоимости работы. Это внутренний документ между поставщиком и подрядчиком. Форма КС-2 никакого отношения к НДС не имеет. Для НДС имеет значение только счёт-фактура. Форму КС-2 считает залоговой документацией, а не строительной. В оглашённых формах КС-2 указывалась проектная стоимость. Об уничтожении архива первичной документации ООО «Меркурий-2» она услыша впервые в суде.

Выступая в прениях сторон, подсудимая Джилаканова (Дзыба) Б.А. пояснила, что налоговые претензии к ООО фирме «Меркурий-2» касаемо налога на доход не предъявлялись, в том числе в рамках налоговых мероприятий. Цена работ, выполняемых подрядчиком ООО фирмой «Меркурий-2» в рамках договора подряда на строительство свиноводческих комплексов, никем не опровергнута, не доначислен налог на доход ООО фирмы «Меркурий-2». Органом предварительного следствия не установлен полный перечень товаров, услуг и стоимость каждой позиции, которые надлежало исключить из стоимости оказанных по договору подряда на строительство свинокомплексов услуг, и не определена эта разница. Рыночная стоимость работ по строительству свинокомплексов не определена, однако ОАО «Россельхозбанк» определена залоговая стоимость свинокомплекса, которая является единственной оценкой и не может быть опровергнута и признаваться завышенной. Оценочная экспертиза объектов не проводилась. Проект по строительству свинокомплексов был субсидирован, так как полностью финансировался кредитными денежными средствами, и завышение стоимости работ в смете привело бы к завышению суммы субсидии, однако органом предварительного следствия факт завышения суммы субсидии не установлен. Таким образом, если субсидии получены законно, следовательно, НДС возвращён законно. Завышение суммы субсидии было бы экономически невыгодно для ЗАО «Киево-Жураки», поскольку привело бы к завышенной сумме обязательства по кредитам с учётом погашения предусмотренных договором процентов. Выездные проверки никто не опроверг. Если исходить из НК РФ, то приемлемой является цена, по которой объект был реализован в последующем. Свинокомплекс был реализован и вопросы относительно его стоимости не возникли. Занимая должность финансового директора ЗАО «Киево-Жураки», она представляла в кредитные организации документы для оформления кредитных договоров, договоров залога. При оформлении кредитной линии для ЗАО «Киево-Жураки» с залогом свинокомплексов у банка не возникли вопросы относительно их стоимости, указанной в счетах-фактурах. Непосредственно к возврату НДС она отношения не имеет, её подписи в соответствующих документах отсутствуют. Подписи имеются только на банковских документах. Обратила внимание суда на то, что вычет НДС - это разница между купленными и проданными товарами, однако, что было куплено и что продано, озвучено не было. Все, что озвучено, это то, что не устраивает цена строительства, возврат НДС – не обязанность, а право, кто этим правом воспользовался, следствием конкретно не установлено.

В последнем слове подсудимая Джилаканова (Дзыба) Б.А. пояснила, что в ЗАО «Киево-Жураки» она работала финансовым директором без права подписания налоговых документов и права влияния на ценообразование и финансовую политику, утверждённую равноправными учредителями Д.В.Э. и Д.Х.Э.-М.Э. в рамках учредительного договора с учётом ЕГРЮЛ и данных налоговых органов, то есть она являлась наёмным работником и находилась в служебной зависимости от учредителя и генерального директора компании. Все полномочия были распределены с учётом должностных обязанностей с возложением полной ответственности и фактом полной осведомлённости лиц, которые подписывали документы в процессе коммерческой деятельности компании. Так как её подписи не обнаружены ни на одном документе, дающим возможность воспользоваться правом на возврат НДС, вопрос о её осведомлённости в вопросе возврата НДС является предположением. Не представлены доказательства её осведомлённости о заключённых договорах.

Ссылаясь на Федеральный закон от ДД.ММ.ГГГГ № 73-ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации» (далее – ФЗ № 73-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ), постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № «О судебной экспертизе по уголовным делам», «Методические рекомендации для территориальных налоговых и следственных органов СК России по установлению в ходе налоговых и процессуальных проверок обстоятельств, свидетельствующих об умысле в действиях должностных лиц налогоплательщика, направленном на неуплату налогов и сборов», «Методические рекомендации об исследовании и доказывании фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты суммы налога (сбора)», подготовленные по результатам совместного заседания коллегий ФНС России и СК России № от ДД.ММ.ГГГГ, НК РФ, Джилаканова (Дзыба) Б.А. выразила своё несогласие с заключениями экспертов. Заключение эксперта № не может быть принято судом в качестве доказательства её вины, поскольку оно не соответствует требованиям статей 4, 7, 8, 25 ФЗ № 73-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ об объективности, всесторонности и полноты проведённого исследования (не указаны сведения о специальном допуске к проведению экспертиз экспертов государственных организаций, специальность, квалификация и полномочия экспертов Б.Т.В. и Ерохиной, сведения об органе, выдавшем специальный допуск, о программно-техническом оснащении и оборудовании, использованных в ходе проведения исследования, отсутствует описание представленных на исследование объектов (в том числе книг покупок, счетов-фактур, налоговой отчётности и пр.), не указано, в каком виде представлены данные объекты (подлинные экземпляры или копии, в запечатанном или незапечатанном виде, пронумерованные, прошнурованные или нет), отсутствуют сведения об исследуемых актах приёмки выполненных работ, ссылки на налоговые декларации, объекты исследования переданы в ненадлежащем виде и не соответствуют принципам достаточности и допустимости. Эксперты исследовали платежи только на основании выписок по расчётным счетам, в то время как кассы, расчёты ценными бумагами, взаимозачёты и другие расчётные операции, влияющие на расчёт налоговой базы для начисления НДС, не исследованы). Недопустимыми объектами являются: реестры, справки, выписки операций юридических лиц и другие документы с нерегламентированными наименованиями, так как возникает неустранимое сомнение в том, что данные документы были сформированы непосредственно в исследуемых банках, следовательно, они не могут являться объектами экспертного исследования, а для получения достоверных объективных ответов на поставленные вопросы эксперту необходимо анализировать первичные документы юридических лиц (накладные, счета-фактуры, договоры, акты и т.д.). Экспертам было дано задание провести налоговую экспертизу. Вместо этого эксперты использовали методику исключительно для документального контроля, как указано в заключении №, при этом методика для проведения налоговой экспертизы в заключении не указана, что свидетельствует о том, что методы налогового исследования экспертами не применялись. Эксперты не применили положения статьи 40 НК РФ, что является нарушением определения цены сделки для целей налогообложения и разрешения вопросов, поставленных перед экспертами. Фактическая стоимость работ определена экспертами самостоятельно и произвольно без отсылки к регламентированным методам и законам, предусматривающим правила определения налоговой базы для целей налогообложения по НДС. НДС как фискальное обязательство перед бюджетом изначально не может определяться в цифрах, а представляет собой сальдо (разницу между суммами, получаемыми налогоплательщиком от покупателей, и суммами налога, фактически уплачиваемыми налогоплательщиком поставщикам товаров (работ, услуг)). Косвенность этого налога связана с действиями контрагентов, которые должны уплатить НДС, тем самым создать экономическую основу для его вычета. Если контрагент уплачивает налог, то экономическая база создана для его вычета из бюджета, отсутствуют признаки безвозмездности и, соответственно, основания для привлечения его к ответственности.

Выводы экспертов по вопросам 1 и 2 о размерах налоговых вычетов по НДС, применённых ЗАО «Киево-Жураки» по каждому налоговому периоду с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, о размерах налоговых вычетов по НДС, подлежащих применению ЗАО «Киево-Жураки» по счетам-фактурам, выставленным в его адрес ООО «Меркурий-2» и ООО «Меркурий Строй Проект» при строительстве АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский» по каждому налоговому периоду с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, исходя из фактической стоимости и объёмов выполненных работ, согласно заключениям строительно-технических экспертиз: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, представленных для исследования, даны без исследования сопоставимости НДС, заявленного к уплате в бюджет подрядчиками ЗАО «Киево-Жураки АПК» - ООО «Меркурий-2» и ООО «Меркурий Строй Проект» в указанные сопоставимые периоды, что делает выводы экспертов несостоятельными. Арифметическое сопоставление сумм НДС между контрагентами в одном налоговом периоде - это единственное возможное сравнение и сопоставление сумм налога, поступивших в бюджет государства.

Чтобы ответить на вопросы 2, 3, 4 об арифметической разнице между суммами вычетов по НДС, применёнными ЗАО «Киево-Жураки» в каждом налоговом периоде с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, и суммами вычетов, подлежащих применению ЗАО с учётом выводов заключений строительно-технических экспертиз, а также об арифметической разнице между суммами НДС, возмещёнными из бюджета ЗАО «Киево-Жураки АПК» за каждый налоговый период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, и суммами НДС, подлежащими исчислению и возмещению из бюджета указанным ЗАО за соответствующие налоговые периоды с учётом выводов заключений строительно-технических экспертиз по объёмам и стоимости выполненных работ по свинокомплексам АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский», необходимо установить, что определяет эту разницу: разница между стоимостью выполненных работ, установленной строительно-техническими экспертизами, и стоимостью работ, отражённых в актах выполненных работ, или разница между стоимостью работ по реализации работ (услуг), отражённой в счетах-фактурах. Акты приёмки выполненных работ формы КС-2 являются основанием формирования цены договора, только если это предусмотрено самим договором. Договором ЗАО «Киево-Жураки АПК» эти акты предусмотрены для поэтапной сдачи строительных работ подрядчиками и никогда не определяют цену договора. Таким образом, стоимость работ определена договором и в пределах этой стоимости работ производилась оплата. Акты приёмки выполненных работ в рамках договорных отношений между ЗАО «Киево-Жураки АПК» отражают стоимость выполненного объёма работ подрядчиками исключительно для регламентирования и контроля исполнения договора сторонами. Цена реализации данных работ, оговоренная сторонами, отражается в счёте-фактуре, которая является основанием для начисления/возмещения НДС. ЗАО «Киево-Жураки» производило возмещение НДС исходя из выставленных счетов-фактур в силу статей 169, 171 НК РФ. Согласно законодательству, корректировки в счета-фактуры не вносятся, а составляется корректирующая счёт-фактура. Экспертами в заключении № не указано, какие именно счета-фактуры надлежало заменить на корректирующие и в каком периоде ЗАО «Киево-Жураки АПК» следует учесть установленную ими разницу по НДС, как того требует налоговое законодательство. Как следует из положений пункта 1 статьи 168, пунктов 1, 2 статьи 171 НК РФ, поставщики и подрядчики, являющиеся плательщиками НДС, при продаже предприятию товаров (работ, услуг) дополнительно к их цене предъявляли предприятию к оплате соответствующие суммы НДС. В свою очередь, предприятие будучи налогоплательщиком НДС было вправе уменьшить сумму НДС, исчисленную от собственной выручки, на суммы НДС, уплаченного поставщикам и подрядчикам. Соответственно, расходы предприятия на уплату поставщикам и подрядчикам сумм входящего НДС компенсируются через предусмотренный НК РФ механизм применения налоговых вычетов. При заключении договора строительного подряда стороны определяют цену работ. Для определения цены работ составляют смету, в которую входит стоимость материалов, оборудования, оплата труда рабочих, вознаграждение подрядчика. На основе проектных данных рассчитывается стоимость строительства, в которую входит размер вознаграждения подрядчика. Согласованную сторонами цену строительства фиксируют в отдельном пункте договора строительного подряда. Цена работы может быть открытой или твёрдой и по умолчанию считается твёрдой (если договором не установлено иное). Твёрдая цена не меняется в течение всего периода строительства. Разница между этой ценой и фактической стоимостью строительства является доходом подрядчика, поэтому он заинтересован в снижении расходов по строительству без ухудшения качества работ и материалов, что в рамках строительно-технических экспертиз не исследовалось. Так как в тексте заключений строительно-технических экспертиз указано о невозможности фактически установить реальный объём части работ, то они должны были вывести разницу только по тем работам, которые они могут измерить, проверить, установить. В ходе налоговой экспертизы эксперты самостоятельно определили стоимость реализованных работ ООО фирмой «Меркурий-2» и ООО «Меркурий Строй Проект», поскольку в ходе данных экспертиз устанавливалась не фактическая стоимость произведённых работ (так как значительная часть работ не исследовалась), а вероятное значение отклонения проектной стоимости. Поэтому эксперты сделали искажённые выводы о величине фактической стоимости объекта исследования, завысив эту величину. По этой причине эти выводы не могут быть признаны достоверными и обоснованными. Выводы экспертов основаны на предположениях.

При ответе на 5 вопрос о том, в полном ли объёме произведена оплата ЗАО «Киево-Жураки АПК» и строительно-монтажных работ, выполненных ООО фирмы «Меркурий-2» и ООО «Меркурий Строй Проект» по объектам АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский», о размере денежных сумм, в том числе НДС, которые не зачислены ЗАО «Киево-Жураки АПК» на счета указанных организаций-подрядчиков по представленным актам приёмки выполненных работ КС-2, счетам-фактурам и выпискам по счетам ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 2007-2012 годы, эксперты не произвели сверку дебиторской и кредиторской задолженности между контрагентами ЗАО «Киево-Жураки АПК», ООО фирмой «Меркурий-2» и ООО «Меркурий Строй Проект» на основании бухгалтерского баланса и приложений к нему за каждый год. Как видно из текста заключения №, данные документы даже не истребовались экспертами. Ввиду отсутствия достаточного документального материала (актов сверок, соглашений, актов зачётов, договоров переуступки, расчётов с векселями, расчётов третьими лицами, информации о кассовых операциях) ответить категорично на данный вопрос не представляется возможным. Эксперты не имели права самостоятельно определять фактическую стоимость выполненных работ, цены реализации работ и услуг, принятых от ООО фирмы «Меркурий-2» и ООО «Меркурий Строй Проект», так как в ходе данной экспертизы устанавливалось вероятное отклонение проектной стоимости, а не фактическая стоимость произведённых работ.

Не является надлежащим заключение строительно-технической экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ по следующим основаниям. Экспертом не произведён расчёт по соответствующим расценкам на произведённые работы. Экспертом стоимость работ по акту № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 6 080 252 рубля не включена в объём выполненных работ, а включена только в объёме 3 784 731 рубль, что свидетельствует о произвольности действий эксперта. Экспертом установлена нормативная стоимость материалов, которая является базой для расчёта плановой себестоимости, но не фактической стоимостью работ. В сметную себестоимость включаются не только нормативные затраты на производство работ, но и накладные расходы и плановые накопления. Цена реализации включает и прибыль подрядчика. Эксперт незаконно применил норму прибыли, указанную в заключениях строительных экспертиз, для расчёта налоговой базы. Нормы прибыли и накладных расходов не могут являться основанием для расчёта фактических затрат и фактической прибыли. Таким образом, экспертом не учтена стоимость накладных фактических расходов. Также эксперт не учёл, по каким именно ценам в соответствии со счетами-фактурами для определения входящего НДС подрядчик приобретал материалы и услуги. Выводы эксперта носят условно-вероятностный характер. Определить фактическую стоимость выполненных работ в полном объёме в рамках данной экспертизы было невозможно, в заключении эксперта не указано на это. Расчёт надлежало выполнить только на установленные объёмы работ. Выводы эксперта искажены.

Таким образом, выводы экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ не соответствуют требованиям законодательства РФ в области судебно-экспертной деятельности и налоговому законодательству, оно противоречит статье 8 ФЗ № 73-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ, не является достоверным и обоснованным. То же самое относится и ко всем экспертизам, которые сослались на строительные экспертизы, исследованные в судебных заседаниях.

Кроме того, судом не были исследованы документы контрагентов ООО фирмы «Меркурий-2» и ООО «Меркурий Строй Проект» с целью определения суммы к вычету в их декларациях. В основу обвинения положена исключительно цена, указанная в договорах подряда. Обвинением не установлено, каким образом были подписаны договоры подряда и спецификации к ним, которые устанавливают стоимость реализации работ и услуг, обстоятельства подписания и установления цен, указанных в договорах подряда, лица, определившие конкретные цену, прибыль и расходы. Обвинением не приведены доводы в подтверждение наличия у неё мотива для совершения данного преступления. Цена между коммерческими организациями устанавливается на основе свободы договора и в неё входит НДС, который уплачивается покупателем, то есть является косвенным налогом. Расценки, установленные Госстроем, являются рекомендованными для государственных заказов. Не установлено, каким образом сформировалась разница между проданными и купленными подрядными работами, какие товары, услуги и работы были приобретены с НДС, какие - без. В судебном заседании не исследовались прибыль подрядчика, результаты выездных проверок, подтверждающие все расходы и доходы компании.

Вина Джилаканова (Дзыба) Б.А. в совершении преступления, предусмотренного частью 4 статьи 159 УК РФ – мошенничества, то есть хищения чужого имущества путём обмана, совершённого с использованием своего служебного положения, организованной группой, в особо крупном размере подтверждается следующей совокупностью доказательств, исследованных в ходе судебного заседания.

Показаниями представителя потерпевшего Д.Б.Х. в судебном заседании, согласно которым он является начальником правового отдела Управления ФНС России по КЧР. В его обязанности входит организация правовой работы Управления и межрайонных инспекций ФНС России по КЧР, представление интересов в судах. К видам деятельности Управления относится, в том числе контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в бюджет обязательных платежей, НДС. ЗАО «Киево-Жураки» АПК было создано примерно в 2006 году. Изначально в планах было строительство свинокомплекса для разведения свиней. В роли подрядчика выступало ООО «Меркурий-2». Деньги на строительство получали из «Россельхозбанка» в виде траншей. Участие Управления в контроле за возмещением НДС заключалось в том, что при Управлении была создана межведомственная комиссия по контролю за обоснованностью возмещения НДС, на заседаниях которой рассматривались вопросы достаточности проведенных мероприятий, относительно заявленных вычетов по НДС, либо давались рекомендации по представлениям каких-либо материалов в целях подтверждения либо опровержения сумм на возмещение НДС, которые были указаны в соответствующих налоговых декларациях. В комиссию также входили сотрудники органов внутренних дел, однако вопросов у них не возникло. По результатам заседаний комиссии как таковых замечаний не было. Возмещений НДС по «Киево-Жураки» АПК было очень много. В 2009-2010 годы он являлся членом комиссии. Помимо него в комиссию входили: начальник отдела выездных контрольных проверок, начальник отдела камеральных проверок. Процесс возмещения был длительным с 2007 года по 2010 год. По мере завершения двух этапов строительства ЗАО «Киево-Жураки АПК» предоставляли налоговые декларации. Была выездная камеральная проверка, после чего результаты проверок рассматривались на комиссии. О том, что ЗАО «Киево-Жураки АПК» необоснованно предъявляли возмещение НДС на сумму 130 млн. рублей им стало известно после возбуждения уголовного дела. Сумма ущерба выявлена с разницей между данными налогового учета ЗАО «Киево-Жураки АПК» и данными налоговых экспертиз. При этом налоговым органом нарушения выявлены не были, однако камеральная проверка заключалась только в визуальном контроле, сопоставление налоговой декларации и комплектность документов. В тот момент в ходе камеральных проверок нельзя было проводить какие-либо осмотры в целях подтверждения построек. Камеральные проверки были направлены на выявление противоречий с поданными документами. Давалась правовая оценка.

В 2007 - 2010 годы руководителем ЗАО «Киево-Жураки АПК» был Д.В.Э. Непосредственно с Джилакановой Б.А. по вопросам, касающимся деятельности ЗАО «Киево-Жураки АПК», он не контактировал, но с ней знаком. В августе 2010 года ЗАО «Киево-Жураки АПК» ушли в Республику Адыгея, соответственно, налоговые органы КЧР не были уполномочены проводить какие-либо мероприятия в отношении данной организации. НДС за 1 квартал 2010 года был возмещён в ноябре 2010 года Управлением ФНС России по КЧР, так как оно закончило камеральную проверку и вынесло решение. Было принято два решения: первое - решение о возмещении НДС, а второе – техническое, это внутренний документ между налоговым органом и казначейством. Возврат НДС невозможен без заявления ЗАО «Киево-Жураки АПК». ЗАО «Киево-Жураки АПК» сдавало налоговую декларацию с информацией, на основании которой проводилась камеральная проверка в течение трех месяцев, если камеральная проверка не выявила каких-либо нарушений, то не позднее 12 дней с момента завершения камеральной проверки, принималось решение о возмещении НДС. После завершения камеральной проверки налогоплательщик пишет заявление о возврате НДС, заявленный в его налоговой декларации, и указывает в заявлении реквизиты, по которым просит выплатить указанный НДС. После получения данного заявления от налогоплательщика, налоговый орган направляет второе техническое решение в казначейство. Заявление может быть подано либо руководителем, либо уполномоченным лицом. Если камеральная проверка начата в налоговой инспекции КЧР, то она там и заканчивается независимо от того, что организация сменила адрес местонахождения, в силу статьи 6 Закона «О налоговых органах». Ущерб причинен бюджетной системе РФ без разделения между субъектами и муниципалитетами, поскольку начисления идут непосредственно в федеральный бюджет.

С 2002 года по 2010 год при предоставлении налоговых деклараций налоговый орган не выезжал и не смотрел существует ли на самом деле эти объекты. Исходили из документов, которые были предоставлены ЗАО «Киево-Жураки АПК». Среди этих документов были договоры с «Меркурий-2» - подрядчиком ЗАО «Киево-Жураки АПК». Налоговым органом также не проверялись те работы, которые были указаны в этих договорах, выполнены ли они или нет, и если выполнены, то каким образом, были ли закуплены строительные материалы, и каким образом были потрачены денежные средства. Они руководствовались только документами, которые были представлены. На тот момент действующее законодательство не предполагало выезд и осмотр при камеральных проверках. Документы, представленные ЗАО «Киево-Жураки АПК», он лично не проверял. Члены комиссии не проверяют документы, в их обязанности входит изучение справки о проделанной работе, в которой указывалось: какие документы представлены; какие мероприятия проведены; что изучено; какие имеются противоречия, неясности. Своё мнение по поводу обоснованности или необоснованности комиссия С. исключительно на такой справке. Были также изучены документы КС-2, КС-3, первичные документы. Всё подвергалось визуальному контролю, давалась правовая оценка. Решение о возмещении НДС было принято на основании налоговых деклараций и приобщенных к ней документов, которые были предоставлены в налоговый орган ЗАО «Киево-Жураки АПК». В рамках камеральной проверки проверяются и контрагенты, так называемая встречная проверка. Документы запрашиваются у контрагентов у проверяемого подрядчика. В ООО «Меркурий-2» должны были запросить те же документы, которые ЗАО «Киево-Жураки АПК» предоставляли при подаче налоговой декларации. Он не помнит, запрашивались ли документы в ООО «Меркурий-2», обратив внимание, что это право налогового органа, а не обязанность. Он не может с точностью утверждать, проверялись ли документы, находящиеся в «Меркурий-2» и соответствуют ли указанные в документах суммы, тем которые были представлены в налоговый орган. Проведение встречной проверки является необходимостью. Данные и информация из «Меркурий-2» является недостаточной для проведения камеральной проверки. Такие данные запрашиваются для подтверждения взаимоотношений по поводу завершения операций, которые совершены и легли в основу по вычетам НДС. Ему неизвестно, кто именно подавал заявку на возмещение НДС с представлением деклараций.

Оглашёнными показаниями Д.В.Э., данными им в качестве обвиняемого в ходе предварительного расследования, в силу требований УПК РФ, ЗАО «Киево-Жураки», в котором он являлся одним из соучредителей, занималось строительством животноводческих комплексов в КБР и Республики Адыгея. Не позднее 2005-2006 годов финансовый директор ЗАО «АПК «Киево-Жураки» Джилаканова Б.А. стала фактическим руководителем предприятия, поскольку он там практически не появлялся по состоянию здоровья. Он лично ни до обострения болезни в 2005-2006 годах, ни после этого не контролировал бухгалтерскую и иную отчётность компании, не вникал в юридические и финансовые вопросы, поскольку ничего в этом не понимал. Все эти вопросы, включая вопросы правового оформления сделок, учёта и отчётности, исчисления и уплаты налогов, контролировала финансовый директор ЗАО «Киево-Жураки» - Д.Б.А., которая после замужества взяла фамилию Джилаканова. Он полностью доверял Джилакановой Б.А., так как она была дочерью его близкого друга - Д.А. и пришла к нему на работу по его протекции примерно в 1998 году. К 2005-2006 годах у него сформировалось в её отношении абсолютное доверие как в человеческом, так и профессиональном отношении, и она полностью стала руководить ЗАО «АПК «Киево-Жураки» в особенности финансовой и правовой частью. Рядовые бухгалтеры, которые составляли и подписывали бухгалтерскую отчётность, полностью подчинялись Джилакановой Б.А., а генеральные директоры (П.А.А. и А.В.Г.) в основном занимались техническими и производственными вопросами. В части налоговой и иной отчётности, а также в вопросах документирования финансово-хозяйственной деятельности они, как и другие сотрудники акционерного общества, также подчинялись Джилакановой Б.А. Он не имел никакого отношения к составлению финансовой отчетности и вообще к финансово-кредитной политике ЗАО «Киево-Жураки».

Приговором Майкопского суда от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что к совершению преступления из сотрудников ЗАО «Киево-Жураки» причастна только финансовый директор Джилаканова, судом оправданы по статье 159 УК РФ бухгалтеры Г.Л.И. и Дзамыхова. Ложные показания Джилакановой о его участии в составлении финансовой отчётности и осведомлённости о её действиях суд оценил как недостоверные - способ её защиты. Обстоятельства предъявленного ему обвинения относятся к тому же периоду времени (с 2007 года по 2010 год), в который были совершены преступления Джилакановой. Следствием и судом установлено, что именно она руководила финансово-кредитной политикой ЗАО «Киево-Жураки», а оправдание бухгалтеров Дзамыховой и Г.Л.И., исключение из обвинения признака организованной группы свидетельствует о том, что Джилаканова действовала одна как при составлении отчётности для получения сельскохозяйственных субсидий, так и при возмещении НДС.

Полагал, что Джилаканова, которой он доверял, действовала единолично, исходя из ложно понятых интересов предприятия. Ему известно, что бывший генеральный директор ЗАО «Киево-Жураки» - П.А.А. в декабре 2015 года под давлением следствия дал ложные показания о его осведомлённости о деятельности Джилакановой Б.А. Но эти его показания опровергаются не только данными им ранее показаниями от ДД.ММ.ГГГГ по уголовному делу №, но и его показаниями, которые он дал в судебном заседании Майкопского суда в сентябре 2017 года. И именно эти показания П.А.А. о его неосведомленности о деятельности Джилакановой положены не только в основу приговора Майкопского суда от ДД.ММ.ГГГГ, которым была осуждена Джилаканова, но и в основу приговора, которым осужден сам П.А.А. от ДД.ММ.ГГГГ. В этих же показаниях П.А.А. изобличает Джилаканову как финансового директора и поясняет, что она руководила и бухгалтерией, и кредитно-финансовым отделом ЗАО «Киево-Жураки», обладая всей полнотой власти, используя его доверие, действовала самостоятельно. Таким образом, его привлечение в качестве обвиняемого по данному уголовному делу политически мотивировано.

Всеми бухгалтерами и финансистами предприятий холдинга руководила Джилаканова, в том числе и П.А.А., и Г.В.В. Чем конкретно занимались в то время П.А.А. и Г.В.В., он не помнит. Человека с фамилией А,Р.А. он не помнит. Работников ЗАО «Киево-Жураки» Т.А.Н., А.И.М. и О.М.Н. он помнит, однако в какой период, в каких подразделениях и на каких должностях они работали, не помнит, и об их деятельности в ЗАО «Киево-Жураки» ничего пояснить не смог. К.З.Р. он знает как сотрудника налоговой службы (том 267 л.д.119 – 129).

После оглашения показаний и предъявления на обозрение протокола допроса обвиняемого от ДД.ММ.ГГГГ Д.В.Э. пояснил, что в протоколе на каждой странице стоят его подписи, он их подтверждает, на сегодняшний момент с учетом его состояния здоровья и статьи 51 Конституции Российской Федерации ничего не помнит.

Оглашёнными показаниями П.А.А., данными им в качестве обвиняемого в ходе предварительного расследования, в силу трбеований УПК РФ, согласно которым в апреле 2007 года он поступил на работу в ЗАО «Киево-Жураки АПК» на должность начальника кредитно-экономического отедал (далее - КЭО) общества. Поскольку он являлся единственным сотрудником указанного отдела, то фактически выполнял обязанности рядового экономиста. Документально его назначение на должность начальника КЭО было оформлено ДД.ММ.ГГГГ приказом генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» Т.А.Н. Тогда же ему в подчинение были переданы экономисты Д.А. и О.А.Х.. На должности начальника КЭО основными направлениями его работы являлись составление бизнес-планов, необходимых для получения кредитов в Адыгейском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» на строительство свинокомплекса АПК «Адыгейский» в х. Шевченко Теучежского района Республики Адыгея. Оформлением документов для получения кредитов на строительство АПК «Прохладненский» он и подчинённые ему сотрудники не занимались, поскольку до его назначения на должность все переговоры по кредитованию указанной стройки были проведены лично президентом ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э., а финансовым директором общества Джилакановой Б.А. была организована подготовка и предоставление в банк необходимых документов для получения кредитов в Кабардино-Балкарском филиале ОАО «Россельхозбанк». Данные обстоятельства были известны ему из общения с Джилакановой Б.А., а также с Д.В.Э. на проводимых им совещаниях. Составлением указанного бизнес-плана для получения кредитов на стройку АПК «Адыгейский» он занимался лично и одновременно занимался организацией работы подчинённых ему сотрудников, которым он ставил задачи по сбору документов, необходимых для заключения кредитного договора - документы на объекты недвижимости для оформления залога, учредительные документы организации, документы по поручителям по кредиту. На строительство АПК «Адыгейский» ЗАО «Киево-Жураки АПК» в Адыгейском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» были открыты две основные инвестиционные кредитные линии - первая на сумму около 800 млн. руб., а вторая – 700 млн. руб. В свою очередь, каждая из кредитных линий состояла из нескольких целевых кредитных договоров, средства по которым направлялись на финансирование строительства конкретных объектов, приобретения животных, оборудования, сельхоз и спецтехники.

В конце 2007 года - начале 2008 года он был назначен на должность директора по сельскохозяйственному планированию ЗАО «Киево-Жураки АПК». На этой должности он занимался тем, что совместно с агрономами и начальниками различных производственных участков АПК «Прохладненский» собирал информацию о показателях производства и на её основании составлял производственные планы для АПК «Прохладненский». На этой должности он подчинялся непосредственно генеральному директору ЗАО «Киево-Жураки АПК» в тот период Т.А.Н., хотя фактически контроль за соблюдением проекта строительства осуществлял Ю.Э. - датский специалист, под руководством и по проектам которого строились свинокомплексы АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский». Однако ход самой стройки, объёмы работ и выполнение их подрядчиками субподрядчиками контролировал лично Д.В.Э.

Примерно в апреле 2008 года после назначения на должность генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» А.И.М., решением учредителей ООО АПК «Приэльбрусье» он был освобожден от должности начальника КЭО ЗАО «Киево-Жураки АПК» и назначен на должность генерального директора указанного общества, зарегистрированного на территории КБР. На этой должности он проработал около 1 года, то есть примерно до ноября 2008 года. В период работы на указанной должности он занимался составлением инвестиционного проекта для указанной организации по приобретению в США и разведению на территории КБР молочных коров, однако руководство Кабардино-Балкарского филиала ОАО «Россельхозбанк» сочло указанный инвестиционный проект нерентабельным и отказало в выдаче кредита, данный проект был закрыт. Примерно в декабре 2008 года по решению учредителей ООО «Меркурий Строй Проект», а фактически по решению акционера ЗАО «Киево-Жураки АПК» - Д.Х.Э., он был назначен на должность генерального директора ООО «Меркурий Строй Проект». На этой должности он занимался только организацией строительно-монтажных работ на объекте АПК «Адыгейский», не выходя из своего кабинета. В период его руководства ООО «Меркурий Строй Проект» указанная организация являлась субподрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» - подрядчика по стройкам АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский», выполняла небольшие объёмы земляных и бетонных работ. На должности генерального директора он числился формально, фактически руководители - Д.В.Э. и Джилаканова Б.А., а также руководители ООО фирма «Меркурий-2» А. и П.А.А. не допускали его к контролю за выполненными работами, лично проверяя и контролируя их. Ему отводилась роль, касающаяся только подписания документов (актов форм КС-3, справок формы КС-3, счетов-фактур, достоверность которых он даже не мог проверить).

ДД.ММ.ГГГГ решением президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. он был назначен на должность генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК», на которой проработал до августа 2012 года, после чего уволился. Несмотря на название должности «генеральный директор» в ЗАО «Киево-Жураки АПК», ООО фирма «Меркурий-2», ООО «Меркурий Строй Проект», ООО «Меркурий-3», фактически все генеральные директоры являлись исполнителями и занимались только вопросами, касающимися организации производственной деятельности своих фирм, фактическим руководителем всех указанных организаций являлся Д.В.Э., который занимал должности президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2». Д.В.Э. единолично контролировал и определял направления деятельности этих организаций по вопросам получение кредитов и поиска новых источников финансирования для строительства свинокомплексов АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский», а также лично распоряжался денежными средствами, поступающими на счета ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2». Кроме того, Д.В.Э. регулярно сам выезжал на места строек АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский» и лично проверял ход и качество выполняемых строительно-монтажных работ.

Вопросы, касающиеся получения кредитов и поиска новых источников финансирования для строительства свинокомплексов, обсуждались Д.В.Э. только с двумя лицами, являвшимися фактически его полноправными заместителями - финансовым директором Джилаканова (Дзыба) Б.А. и начальником юридической службы общества М.С.В. Фактически Джилаканова Б.А. с апреля 2007 года, то есть с начала строительства свинокомплексов, являлась управляющей ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2», и непосредственно контролировала основные направления деятельности указанных организаций. Для выполнения этих функций Д.В.Э. предоставил Джилакановой Б.А. возможность контролировать любого руководителя и сотрудника ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2». Как ему стало известно, после его увольнения из ЗАО «Киево-Жураки АПК» Джилаканова Б.А. являлась «правой рукой» Д.В.Э. в части реализации придуманных им схем, связанных с возмещением НДС из бюджета, а также получением субсидий из бюджетов республик на строительство. Поскольку ЗАО «Киево-Жураки АПК» в период строительства свинокомплексов ничего не производило, а суммы периодических платежей по инвестиционным кредитным договорам на строительство этих свинокомплексов составляли от 200 до 400 млн. руб., ЗАО «Киево-Жураки АПК» испытывало постоянную потребность в поступлении новых оборотных средств. В связи с этим Д.В.Э. и Джилаканова Б.А. использовали любые способы для их пополнения. Когда вопрос касался новых источников финансирования, свои предложения по придуманным Д.В.Э. схемам сообщала Джилаканова Б.А., а М.С.В. консультировал их по вопросам, касающимся юридической стороны дела. Кроме того, М.С.В. контактировал с сотрудниками различных правоохранительных органов, в том числе налоговых, и договаривался с ними о том, чтобы они не вмешивались и не проверяли схемы пополнения оборотных средств общества, которые придумывал Д.В.Э., и которые с его согласия осуществляла Джилаканова Б.А. Вопросы, касающиеся новых источников финансирования ЗАО «Киево-Жураки АПК», Д.В.Э., как правило, обсуждал с Джилакановой Б.А. на закрытых совещаниях, на которые обычно никто другой не допускался, а принятые на них решения Джилаканова Б.А. сама доводила до него и других работников ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2», которые непосредственно занимались их исполнением. Круг лиц, допускаемых на такие совещания, был очень узким и в него помимо Джилакановой Б.А. входили только генеральный директор ООО фирма «Меркурий-2» А.В.Г. и главный бухгалтер указанной организации П.А.У. Указания Д.В.Э. и Джилакановой Б.А. все сотрудники ЗАО «Киево-Жураки АПК» были вынуждены исполнять, поскольку в случае их отказа, они были бы уволены с занимаемой должности как сотрудники, действующие вопреки интересам организации.

По занимаемой должности начальника КЭО ЗАО «Киево-Жураки АПК» он был напрямую подчинён финансовому директору ЗАО «Киево-Жураки АПК» Джилакановой Б.А. и работал с ней в одном кабинете. В этот период времени Джилаканова Б.А. постоянно контактировала с инженером-сметчиком ЗАО «Киево-Жураки АПК» А,Р.А., последняя приносила Джилакановой Б.А. для согласования акты форма КС-2 по стройкам свинокомплексов и они вдвоём их постоянно обсуждали. Ему также известно, что А,Р.А., как Д.В.Э. и Джилаканова Б.А., постоянно выезжали на место строек АПК «Прохладненский», а впоследствии АПК «Адыгейский» для контроля хода строительства.

Примерно в феврале 2012 года после возбуждения в отношении него уголовного дела по факту незаконного возмещения НДС из бюджета он предпринял собственное расследование произошедшего и выяснил, что Д.В.Э. и Джилаканова Б.А. использовали его как подставного руководителя для совершения хищения путём незаконного возмещения НДС из бюджета. Информацию о совершённом преступлении он собирал из разных источников - общался с сотрудниками ЗАО «Киево-Жураки АПК», ООО фирма «Меркурий-2» и ООО «Меркурий Строй Проект», с представителями субподрядчиков, которые работали на стройке, сопоставлял документы, которые его заставляла подписывать Джилаканова Б.А., не давая возможности проверить их на предмет достоверности. В начале августа 2012 года после того, как ему стала известна вся схема преступной деятельности, организованная Д.В.Э. и Джилакановой Б.А., он уволился из ЗАО «Киево-Жураки АПК». Впоследствии, в ходе общения с Джилакановой Б.А., которая в 2013 году также уволилась из ЗАО «Киево-Жураки АПК», от последней он узнал ряд обстоятельств, из которых сделал вывод о том, что Д.В.Э. для финансирования строительства АПК «Прохладненский», а впоследствии и АПК «Адыгейский», использовалась разработанная им и Джилакановой Б.А. незаконная схема получения компанией ЗАО «Киево-Жураки АПК» дополнительных финансовых поступлений за счёт излишнего возмещения НДС из бюджета. Суть разработанной Д.В.Э. и применявшейся Джилакановой Б.А. незаконной схемы состояла в следующем. На строительство АПК «Адыгейский» ЗАО «Киево-Жураки АПК» в Адыгейском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» были открыты две основные инвестиционные кредитные линии, первая на сумму около 800 млн. руб., а вторая - около 500 млн. руб. В свою очередь, каждая из кредитных линий состояла из нескольких целевых кредитных договоров, выдаваемых для финансирования строительно-монтажных работ, приобретения животных, оборудования, сельхоз и спецтехники. По условиям указанных кредитных договоров с ОАО «Россельхозбанк» ЗАО «Киево-Жураки АПК» было обязано использовать 20% собственных средств от общей проектной стоимости свинокомплексов АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский», а 80% этой стоимости - финансировалось заёмными средствами банка. В связи с данными условиями и отсутствием у Д.В.Э. собственных средств, эти 20% по предложению Джилакановой Б.А. были заложены в стоимость строительно-монтажных работ путём завышения их стоимости, поскольку стоимость животных, оборудования, сельхоз и спецтехники была уже зафиксирована предварительными договорами с поставщиками и не могла быть существенно завышена. В отличие от стоимости оборудования, животных и т.п., стоимость строительно-монтажных работ могла быть существенно увеличена, для чего Д.В.Э. по предложению Джилакановой Б.А. была использована ранее созданная им компания ООО фирма «Меркурий-2», в которой он назначил сам себя как учредитель президентом. Одновременно Д.В.Э. организовал получение этой организацией разрешительной документации для ведения строительно-монтажных работ и в дальнейшем использовал её в качестве генерального подрядчика при строительстве свинокомплексов для ЗАО «Киево-Жураки АПК». На завершающих этапах стройки Д.В.Э. планировал выйти из состава учредителей ООО фирма «Меркурий-2», передать активы этой организации своему брату Д.Х.Э., заменив подрядчика на подконтрольную ему организацию - ООО «Меркурий Строй Проект», которая завершила бы стройку. Согласно разработанной Д.В.Э. и Джилакановой Б.А. незаконной схеме, по указанию Д.В.Э. и под её контролем сотрудниками ООО фирма «Меркурий-2» в процессе строительства свинокомплексов АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский» изготавливались счета-фактуры ООО фирма «Меркурий-2», акты формы КС-2 и справки формы КС-3, содержащие завышенные сведения о стоимости и объёмах выполненных работ по строительству свинокомплексов, которые были завышены. Как он понимал из объяснений Джилакановой Б.А., стоимость выполняемых ООО фирма «Меркурий-2» строительно-монтажных работ и материалов завышалась на 20%, чтобы за счёт этих завышений под видом инвестиций собственника финансировать строительство свинокомплексов, как это требовалось по условиям кредитных договоров. При этом, возмещаемый ЗАО «Киево-Жураки АПК» по счетам-фактурам ООО фирма «Меркурий-2» НДС в завышенных объёмах направлялся на финансирование строительства свинокомплексов как личные инвестиции Д.В.Э.

Изготовлением сметных расчётов, актов формы КС-2 и справок формы КС-3, которые содержали ложные завышенные сведения, с начала строительства свинокомплексов занималась инженер-сметчик ООО фирма «Меркурий-2» А.Р.П. При этом, Джилаканова Б.А. напрямую давала указания А,Р.А. о том, какая именно сумма завышений должна содержаться в этих актах. После изготовления А,Р.А. необходимых документов, Джилаканова Б.А. давала соответствующие указания работникам ООО фирма «Меркурий-2» - главному бухгалтеру П.А.А. о подготовке на основании указанных актов необходимых счетов-фактур, а также регистров бухгалтерского учёта - книг продаж и покупок. После того, как изготовленные А,Р.А. акты формы КС-2 и справки формы КС-3 поступали в ЗАО «Киево-Жураки АПК», работники бухгалтерии указанной организации по указанию Джилакановой Б.А. изготавливали книги покупок, в которых в числе прочих операций с контрагентами организации отражалась необходимая завышенная стоимость строительно-монтажных работ, выполненных ООО фирма «Меркурий-2». Получалось, что Д.В.Э. по предложенной Джилакановой Б.А. схеме, за счёт кредитных средств оплачивал выставляемые по сути самому себе счета-фактуры ООО фирма «Меркурий-2», акты формы КС-2 и справки формы КС-3, содержащие завышенные сведения о стоимости и объёмах выполненных работ. Поскольку ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ходе строительства свинокомплексов ничего не производило, а только приобретало у ООО фирма «Меркурий-2» строительные материалы и оплачивало строительно-монтажные работы, перечисляя, таким образом, генеральному подрядчику НДС, ЗАО «Киево-Жураки АПК» получало возможность его возмещения через налоговые органы. Впоследствии счета-фактуры, в том числе подписанные Д.В.Э., вместе с налоговой отчётностью представлялись по указанию Д.В.Э. и Джилакановой Б.А. сотрудниками бухгалтерии ЗАО «Киево-Жураки АПК» в налоговые органы.

Согласно разработанной Джилакановой Б.А. незаконной схеме финансирования строительства, возмещение НДС производилось через МИ ФНС России № по КЧР, которая располагалась в а. Адыге-Хабль КЧР. Ему известно, что Д.В.Э. и Джилаканова Б.А. регулярно встречались с начальником инспекции К.З.Р. и договаривались с ней, чтобы подчинёнными инспекторами проверки проводились формально, а решения о возврате НДС принимались в кратчайшие сроки, фактически без проведения мероприятий налогового контроля. Уже после возбуждения уголовного дела ему стало известно, что К.З.Р. по налоговым декларациям ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 4 квартал 2007 года, 2008 года и 1 квартал 2009 года приняты решения о возмещении НДС на сумму свыше 100 млн. руб. в течение нескольких дней после поступления в налоговый орган документов от ЗАО «Киево-Жураки АПК» фактически без проведения по ним мероприятий налогового контроля.

После назначения его на должность генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» он подписывал акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 от имени заказчика ЗАО «Киево-Жураки АПК». В этот период Джилаканова Б.А. в его присутствии неоднократно давала указания инженеру-сметчику ООО фирма «Меркурий-2» А,Р.А., какие именно суммы должны содержать очередные акты формы КС-2 и справки формы КС-3. Кроме того, в должности генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» им подписывались налоговые декларации ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 4 квартал 2009 года и 1 квартал 2010 года, в которых было заявлено право на возмещение НДС из бюджета, а также подавал заявления о возврате НДС на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК».

На первоначальном этапе своей работы в должности генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» он в соответствии со своими должностными обязанностями попытался проверить достоверность сведений, указанных в налоговой отчётности возглавляемой им организации, которую он подписывал, однако, когда он попытался проверить правильность заполнения налоговых деклараций и актов формы КС-2, Джилаканова Б.А. негласно сообщила ему, чтобы он не лез, куда его не просят, поскольку он работал на своей должности руководителя очень непродолжительный период. В связи с этим он полагал, что сведения в этих документах полностью достоверны, так как их составление и содержание полностью контролировалось Джилакановой Б.А. У него не имелось возможности лично контролировать стройки свинокомплексов, выезжать на места, как это делали Д.В.Э., Джилаканова Б.А. и А,Р.А., поэтому он не мог судить о достоверности объёмов и стоимости работ, указанных в приносимых ему на подпись актах, и был вынужден их подписывать, поскольку в случае его отказа он, как юридический руководитель организации, не выполнил бы производственные показатели и был бы уволен с занимаемой должности как сотрудник, действующий вопреки интересам организации. Денежными средствами, поступавшими на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» от возврата НДС, он не мог распоряжаться и доступа к ним не имел. Права подписи на платёжных и финансовых документах общества не имел. Деньгами акционерного общества всегда распоряжался лично Д.В.Э., используя их, в том числе для оплаты дополнительной эмиссии акций, а также как собственные инвестиционные средства на строительство свинокомплексов. Для этого по его указанию Джилаканова Б.А. использовала часть поступающих денежных средств в качестве оборотных средств организации.

Как ему рассказывала Джилаканова Б.А., для того, чтобы создать видимость соблюдения условий кредитных договоров в части инвестирования собственных средств в строительство свинокомплексов, Джилаканова Б.А. с согласия Д.В.Э. реализовала предложенную им еще одну незаконную схему с использованием похищенных бюджетных средств, возвращенных на счета ЗАО «Киево-Жураки АПК» в виде НДС. Так, часть денежных средств из возвращённых налоговыми органами НДС на счета ЗАО «Киево-Жураки АПК» под видом оплаты строительно-монтажных работ по указанию Д.В.Э. и Джилакановой Б.А. перечислялась на счета ООО фирма «Меркурий-2». После этого, по указанию Джилакановой Б.А. эти деньги на основании договора займа, который подписывался со стороны ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. и генеральным директором ООО фирма «Меркурий-2», перечислялись на счета ЗАО «Киево-Жураки АПК», откуда по указанию Д.В.Э. направлялись на увеличение уставного капитала ЗАО «Киево-Жураки АПК» за счёт выпуска новых акций. Процедуру выпуска акций и внесения изменений в учредительные документы организовывал по указанию Д.В.Э. М.С.В.

Он никакого хищения не совершал, умысла и цели на хищение не имел, никакой выгоды от совершённого преступления не получил и сразу же уволился из ЗАО «Киево-Жураки АПК» после того, как ему стало известно, что его использовали как неосведомлённое лицо для подписания документов, на основании которых Д.В.Э. совершалось хищение бюджетных средств. Когда его назначали на должность генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК», он не мог себе представить, что человек с таким именем и такой репутацией, как Д.В.Э., может заниматься хищением бюджетных средств. Он считал, что ЗАО «Киево-Жураки АПК» является очень серьезной компанией с огромными активами и вследствие этого он не мог даже предполагать, что в качестве её активов использовались похищенные средства.

В соответствии со своей трудовой книжкой занимал следующие должности: с ДД.ММ.ГГГГ в ОАО «Хабезский гипсовый завод» в должности экономиста, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – в должности главного экономиста в этой же организации, ДД.ММ.ГГГГ принят на должность экономиста в финансово-экономический отдел ООО фирма «Меркурий», ДД.ММ.ГГГГ уволен из ООО фирма «Меркурий» переводом в ЗАО «Киево-Жураки АПК» на должность экономиста, ДД.ММ.ГГГГ переведён на должность начальника кредитно-экономического отдела, ДД.ММ.ГГГГ уволен из ЗАО «Киево-Жураки АПК» переводом в ООО АПК «Приэльбрусье» на должность генерального директора, ДД.ММ.ГГГГ он уволен переводом из ООО АПК-«Приэльбрусье» в ООО «Меркурий Строй Проект» на должность директора, ДД.ММ.ГГГГ уволен из ООО «Меркурий Строй Проект» по собственному желанию и ДД.ММ.ГГГГ назначен на должность генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК», ДД.ММ.ГГГГ уволен по собственному желанию из ЗАО «Киево-Жураки АПК», ДД.ММ.ГГГГ принят на должность заместителя директора в ООО «Шаов» (розничный магазин), ДД.ММ.ГГГГ уволен по собственному желанию из ООО «Шаов» и с тех пор не работает.

С П.А.А., А.В.Г. он познакомился примерно в конце 2008 года - начале 2009 года, когда он стал директором ООО «Меркурий Строй Проект». В тот период ООО «Меркурий Строй Проект» выполнял небольшие подрядные работы - строительные работы по заказу ООО фирма «Меркурий-2», где П.А.А. работала главным бухгалтером, а А.В.Г. - генеральным директором.

С Джилакановой Б.А. он познакомился, когда пришёл на работу в ЗАО «Киево-Жураки АПК», примерно с лета 2007 года. Она являлась тогда непосредственным его начальником. В начале у них сложились приятельские отношения, но с течением времени отношения стали натянутыми, сухими, из-за того, что они расходились во мнениях по работе. Когда он был назначен на должность генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК», эти отношения стали ещё более натянутыми. С Д.В.Э. и Д.Х.М.Э. он познакомился, когда устраивался на работу в ЗАО «Киево-Жураки АПК», примерно летом 2007 года. Отношения исключительно рабочие. С бывшим руководителем МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р. он незнаком. Слышал, что она является начальником инспекции по <адрес>, но с ней не встречался, не знакомился. С бывшим начальником отдела камеральных проверок МИ ФНС России № по КЧР К.Ш.Н. и бывшим государственным налоговым инспектором отдела камеральных проверок МИ ФНС России № по КЧР Л.В.М., главным государственным налоговым инспектором отдела выездных проверок МИ ФНС России № по КЧР О.А.М. он также незнаком.

За период его работы на должности генерального директора фактически руководство деятельностью ЗАО «Киево-Жураки АПК» осуществлял Д.В.Э. Принцип управления авторитарный. Д.В.Э. отдавал указания относительно производства лично ему, а указания относительно финансовых вопросов Джилакановой Б.А. Ему подчинялись подразделения растениеводства (агрономы, механизаторы), подразделения животноводства (ветеринары, зоотехники, операторы свиноводства). Бухгалтерия, финансово-экономический и кредитно-экономический отделы подчинялись Джилакановой Б.A. Основной функцией Джилакановой Б.А. являлось управление денежными средствами предприятия, в том числе финансирование проектов по строительству АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский». Л.А.И. работал в ООО «Меркурий» и АК «Дервейс» и к строительству АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский» не имел прямого отношения. Он был финансистом в указанных компаниях и напрямую подчинялся Д.Х.Э.-М.Э., который фактически управлял этими компаниями. Как начальник КЭО ЗАО «Киево-Жураки АПК» он отвечал за выполнение технического расчёта, бизнес-план и сбор необходимых документов для получения кредитов под строительство АПК «Адыгейский». Кроме того, им подготавливались копии договоров на приобретение сельхозпродукции, техники, на осуществление стройки АПК «Адыгейский». Все эти документы предоставлялись в Россельхозбанк в <адрес> для получения разных кредитов. За получение очередного транша отвечала Джилаканова Б.А. Для этого инженер-сметчик А.Р.П. по указанию Джилакановой Б.А. готовила акты о приёмке выполненных работ, которые мог отвезти водитель или иной работник ЗАО «Киево-Жураки АПК». Кем и каким образом был произведен расчёт денежных средств, подлежащих получению из ОАО «Россельхозбанк» для осуществления строительства АПК «Прохладненский», ему неизвестно, как и о том, что в актах о приёмке выполненных работ формы КС-2 строек АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский», которые предоставлялись для получения очередного транша, содержались данные о завышенных объёмах и стоимости строительства.

Относительно того, что с момента заключения договора подряда на строительство АПК «Прохладненский», то есть с ДД.ММ.ГГГГ, неоднократно менялась стоимость стройки (стоимость возросла с 556 млн. руб. до 796 млн. руб., а затем и до 1.15 млрд. руб.), при этом локальные сметы для установления стоимости работ не составлялись, не знает, исходя из каких расчётов увеличилась стоимость стройки. Акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 по стройкам АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский (первая очередь) составлялись А,Р.А.

При предъявлении на обозрение: акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко», объект «Репродуктор. Переходная галерея» на сумму 8 789 335 руб.; акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко», объект «Репродуктор. Переходная галерея» на сумму 10 339 776 руб.; акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА», объект «Трансформаторная подстанция. Репродуктор, на сумму 5 777 700 руб.; акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко», объект «ВЛ-10KBА. Репродуктор» на сумму 11 909 617 руб.; акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко», объект «ККЗ. Трансформаторная подстанция. Доращивание» на сумму 4 851 827 руб.; акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко», объект «ККЗ. Здание сервиса (мойка и ремонт техники)» на сумму 2 788 788 руб.; акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко», объект «ККЗ. Каркас комбикормового завода» на сумму 14 800 122 руб.; акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко», объект «Откорм» на сумму 3 869 505 руб.; акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ без указания стройки, объект «Выкорчевка деревьев и кустарников (320 га)» на сумму 18 370 370 руб., пояснил, что подписи в актах, возможно, выполнены им. Что касается подписей в актах формы КС-2, датированных 2008 годом, пояснил, что в тот период времени он был руководителем ООО фирма «Меркурий Строй Проект» и не мог подписываться от имени ООО фирма «Меркурий-2», однако данные акты ему могли занести на подпись по ошибке, и он мог их подписать. Он был формальным руководителем и подписывал документы, которые ему приносили. Относительно того, что в предъявленных ему актах формы КС-2, датированных до ДД.ММ.ГГГГ, им проставлялась подпись в строке «Сдал» от имени подрядчика, и в некоторых таких актах указана должность: «Дир. строительства», пояснил, что он не имел права подписывать эти документы, так как в данный период он работал в ООО «Меркурий Строй Проект», возможно, его подпись на этих документах оказалась ошибочно. Относительно количества строек указал, что в 2007-2009 годах построено только два свинокомплекса: один в <адрес> КБР, и другой в <адрес> в <адрес>. Он никем и никаким образом не был уполномочен подписывать акты формы КС-2 от имени подрядчика, его подписи на этих документах ошибочны и его, возможно, ввели в заблуждение, так как он не специалист в области строительства и не разбирается в строительных документах, тем более, что он являлся генеральным директором другой фирмы. Относительно того, что в предъявленных актах формы КС-2, датированных после ДД.ММ.ГГГГ, им проставлялась подпись в строке «Принял» от имени заказчика стройки, в то время как до ДД.ММ.ГГГГ руководителем ЗАО «Киево-Жураки АПК» продолжал оставаться президент Д.В.Э., пояснил, что с ДД.ММ.ГГГГ Д.В.Э. назначил его. Объём и стоимость выполненных работ, указанных в актах о приёмке выполненных работ формы КС-2 по стройкам АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский», перед тем, как подписать, он не проверял, так ему их давали на подпись формально, в его фактические обязанности это не входило, более того, он в этом не разбирается. После его назначения на должность генерального директора руководство фирмы, также как и раньше, осуществлял Д.В.Э., он же, в свою очередь, подчинялся ему и выполнял его распоряжения относительно производственных вопросов. О.М.Н. как генеральный директор ЗАО «Киево-Жураки АПК» работал по такому же принципу, как и он, т.е. Д.В.Э. - руководил, а О.М.Н. - исполнял его приказы. Акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 в отсутствие локальных смет составлялись А,Р.А. Других инженеров-сметчиков кроме А,Р.А. в ЗАО «Киево-Жураки АПК» не было. По принципу работы, выстроенной Джилакановой Б.А., составлением актов о приёмке выполненных работ занималась представитель заказчика - инженер-сметчик ЗАО «Киево-Жураки АПК», а не представитель генерального подрядчика ООО фирма «Меркурий-2». Акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 по стройке свинокомплекса в 2008-2010 годах ему предоставляла А,Р.А., подписывал он их в рабочем кабинете. Джилаканову Б.А. подписывать акты о приёмке выполненных работ унифицированной формы КС-2 по стройкам АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский» он не уполномочивал. Право подписи налоговой и бухгалтерской отчётности имели президент, директор и главный бухгалтер. Он подписывал эти документы, даже не прочитав, по распоряжению Джилакановой Б.А. По финансовым документам Джилаканова Б.А. могла отдавать ему распоряжения. Право подписи банковских платежных документов он имел после Д.В.Э. и Джилакановой Б.А., но при этом единолично распоряжаться денежными средствами он не имел права. Бухгалтерия не пропускала платежи без визы Джилакановой Б.А. Право по распоряжению денежными средствами ЗАО «Киево-Жураки АПК», находившимися на счетах в банке в 2007-2010 годах, имели Д.В.Э. и Джилаканова Б.А. Фактически он был директором производства и занимался планированием, организацией работ по выращиванию свиней и агрокультур. На все руководящие должности назначал лично Д.В.Э., а рядовых сотрудников производственного блока он выбрал из списка предложенных отделом кадров и согласовывал с Д.В.Э. Вопросами организации подготовки и предоставления в налоговый орган всех необходимых документов для возмещения НДС занималась Джилаканова Б.А. Составлением, подписанием и отправкой по телекоммуникационным каналам электросвязи отчётности ЗАО «Киево-Жураки АПК», в том числе деклараций по НДС, занималась бухгалтерия. Самостоятельно распоряжаться средствами ЗАО «Киево-Жураки АПК» в тот период, когда он являлся генеральным директором данного общества, он не мог. Все расходы по снабжению и содержанию производственных объектов согласовывал с Д.В.Э. Кем, где и при каких обстоятельствах были изготовлены сметы, акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский» ЗАО «Киево-Жураки АПК», которые были предоставлены для производства строительно-технических исследований, он не знает. Денежные средства, поступавшие на счета ЗАО «Киево-Жураки АПК», в результате возврата НДС были обезличены, и поскольку он не распоряжался денежными средствами, он не знает, на что они расходовались.

При предъявлении на обозрение копий актов о приёмке выполненных работ формы КС-2, справок о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3 по стройке «АПК «Адыгейский», заверенные в конце сшива оттиском круглой печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» и подписью от имени Д.В.Э., а также от имени П.А.А., копии сводного сметного расчёта по этой же стройке в одном сшиве, заверенные в конце сшива оттиском круглой печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» и подписью от имени Д.В.Э., которые были изъяты ДД.ММ.ГГГГ из Минсельхоза Республики Адыгея, пояснил, что кем, когда и где были выполнены, в том числе подписаны данные акты, справки, смета, заверены сшивы, он не знает, как и о том,кем, когда и кому они были переданы в Минсельхозе Республики Адыгея для замены других, ранее составленных актов и справок по этой же стройке. Относительно того, что в предъявленных ему на обозрение некоторых сшивах, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в Минсельхозе Республики Адыгея, в конце сшивов возле слов «копии верны», а также в некоторых актах о приёмке выполненных работ формы КС-2 и справок формы КС-3 имеются подписи, выполненные от его имени, пояснил, что данные подписи похожи не его. Кроме того, уточнил, что, являясь генеральным директором ЗАО «Киево-Жураки АПК», он не знал о завышении объёма и стоимости строительных работ. Также не знал о том, что завышался НДС, подлежавший возмещению, так как взятые кредиты организацией погашались своевременно. Не предполагал даже, что документы, которые он подписывал, использовались для незаконного возмещения НДС. Его использовали как подставное лицо. Умысла на хищение денежных средств он не имел. Кроме того, не имел какой-либо выгоды от хищения денежных средств (том 233 л.д. 10-21, 22-40).

После оглашения показаний и предъявления на обозрение протоколов допроса П.А.А. пояснил, что давал такие показания, в протоколах допроса стоят его подписи, замечаний на протокол не подавал, был допрошен в присутствии адвоката.

Показаниями А,Р.А. в судебном заседании, согласно которым в <адрес> строился без проекта свинокомплекс, поскольку там была предоставлена земля, а привязка проекта была к другому месту, но там было отказано в предоставлении земли. Менялась геодезия, первоначально проект был не на сваях, потом стали делать на сваях, потому что был просадочный грунт. Смет никаких не было. Считали по факту. На стройке она была нечасто, в основном работала с банком, она выезжала раз в месяц на объект, чтобы убедиться что объёмы, которые в актах выполненных работ, выстроены. На стройку приезжала с готовыми КС, которые получала от «Меркурий-2», проверяла соответствие с теми чертежами и актами выполненных работ, которые ей давали прорабы, чтобы соответствовали и не разнились все объёмы. Уходило очень много ПГС, потому что посыпали подъездные дороги. Если возникали вопросы, всё решалось через запросы в приёмную «Меркурий-2», секретарь приносил ту или иную документацию, поскольку зарплату начисляли через «Меркурий-2». Если приезжала на стройку с представителем банка, то показывала объёмы стройки, при этом она приезжала со своим экземпляром актов выполненных работ КС-2, банк приезжал со своим экземпляром. Они были абсолютно одинаковые. Акты на будущие работы, возможно, были представлены по окнам. Она договаривалась с банком о том, что, например, в КС покажет все окна, чтобы произвести оплату подрядчикам, при этом все окна необходимо было оплачивать сразу. По договорённости она на складе показывала, что окна все в наличии, но их поставляли через пару дней. Разногласий относительно выполнения работ с банком не было. Название смет, которые ею были составлены, она не помнит, так как прошло 15 лет. Сметы были только на дороги из ПГС. Все КС выполнялись подрядчиками, она как заказчик не имела права делать ни одну смету. Сметы ею были выполнены с разрешения заказчика и подрядчика, потому что дорогу необходимо было срочно делать. Акты выполненных работ через неё проходили как через сотрудника ЗАО «Киево-Жураки АПК», перед тем как отдать на подпись генеральному директору их подписывала она, все объёмы проверяла по документам, которые у неё были на предмет расхождения, поскольку она должна была сличать объёмы, которые ей дал подрядчик, с объёмами в проекте. Документы подрядчик раз в месяц передавал через секретаря. Отдавала она документы также в приёмную секретарю. При проверке всех актов выполненных работ она использовала имеющуюся у неё как у подрядчика программу, которая обновлялась автоматически. Как такого строительного отдела в ЗАО «Киево-Жураки АПК» не было. Она сидела отдельно с юристами и была представителем от заказчика. Подрядчиками являлись «Меркурий-2» затем или «МеркурийСтрой», или «АгроСтрой» - строительная организация, которая не была в подчинении ЗАО «Киево-Жураки АПК». Они имели лицензию, иногда привлекали В. как проектировщика. Она не знает, кто был президентом ЗАО «Меркурий-2», их было три человека: Д.В.Э., Д.С.Э. и Д.Х.Э. Стоимость работ, указанная в актах, которые она перепроверяла, ею не завышалась. Экспертиза был сделана неверно по старым сметам, у них были составлены акты по фактически выполненным работам. В экспертизе не были учтены грунты, которые имелись. В ходе камеральных проверок у неё никакая документация ЗАО «Киево-Жураки АПК» не изымалась. Стоимость она не проверяла, она отслеживала объёмы и правильность применения единичной расценки. По служебной инструкции она должна была работать с банком. Она находилась в подчинении у Джилакановой Б.А., которая была финансовым директором, так как не было строительного отдела. После появления инженера, она подчинялась последнему, затем, в ходе строительства свинокомплекса в <адрес> образовался технический отдел. Она проверяла сметные расчёты, акты выполненных работ с самого начала строительства АПК «Прохладненский». По АПК «Адыгейский» в <адрес> были свои сметчик и инженер, которые просто приносили акты выполненных работ. Всё было по проекту. Она не знает, кто проверял документацию между заказчиком и подрядчиком помимо неё, кто контролировал соответствие региональных коэффициентов и федеральных. У них также были специальные работы, проводимые субподрядчиками, у которых были свои сметные расчёты. Никакого отношения к субподрядчикам она не имела. Она также не знает, кто перепроверял сметные расчёты и акты о приёмке выполненных работ по строительству АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский» на период нахождения её на больничном или в отпуске. В начале строительства свинокомплексов в КБР предложений от Джилакановой Б.А. о вступлении в 2007 году в какую-либо преступную группу, обмана работников налоговых органов в составе организованной группы ей не поступало, как и о принятии участия в хищении бюджетных средств в особо крупном размере и получении за это дохода, поскольку с налогами она не работала. В 2007 году она была единственным инженером-сметчиком. На работу в ЗАО «Киево-Жураки АПК» она попала по объявлению на конкурсной основе, прошла собеседование. С Джилакановой Б.А. никаких рабочих моментов не было.

Согласно оглашённым показаниям А,Р.А., данными ею в качестве свидетеля в ходе предварительного расследования, в силу требований УПК РФ, с марта 2007 года она была принята на должность инженера-сметчика в ЗАО «Киево-Жураки АПК». В её должностные обязанности входила проверка правильности составления актов КС-2, правильность применения коэффициентов перехода в текущие цены, периодически составляла сметы на текущий ремонт офисного помещения ЗАО «Киево-Жураки АПК». Непосредственным её начальником являлся начальник технического отдела ЗАО «Киево-Жураки АПК» - Д.А. Ранее со времени его трудоустройства её непосредственным начальником являлся генеральный директор общества - Т.А.Н. и финансовый директор Д.Б.А. По поводу хищения бюджетных средств способом незаконного возмещения НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» ей ничего неизвестно.

При предъявлении ей на обозрение документов из папки под условным обозначением «МИ ФНС России № по КЧР отдел камеральных проверок ЗАО «Киево-Жураки АПК» материалы встречных проверок по НДС с ООО фирма «Меркурий-2» 2007 год», а именно: светокопии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> КБР по объекту доращивание, благустройство, акт без номера и даты составления, отчётный период не установлен. Общая стоимость 11 708 234 руб., в том числе НДС 1 786 001 руб., находящиеся на 62-65 листах папки; светокопии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> КБР по объекту доращивание, акт без номера и даты составления, отчётный период не установлен. Общая стоимость 5 063 262 руб., в том числе НДС 772 362 руб. находящиеся на 66-68 листах папки; светокопии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> КБР по объекту доращивание, акт без номера и даты составления, отчётный период не установлен. Общая стоимость. 21 421 722 руб., в том числе НДС 1 560 812.7 руб., находящиеся на 69-73 листах папки; светокопии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> КБР Объект не указан, акт без номера и даты составления, отчётный период не установлен. Общая стоимость 5 063 317 руб., в том числе НДС 772 369.58 руб., находящиеся на 74-75 листах папки; светокопии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> КБР по объекту доращивание. Акт без номера и даты составления, отчётный период не установлен. Общая стоимость 58 215 руб., в том числе НДС 8 880.3 руб., находящиеся на 76-78 листах папки; светокопии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> КБР по объекту доращивание, дизбарьер. Акт без номера и даты составления, отчётный период не установлен. Общая стоимость 500 590 руб., в том числе НДС 76 361.122 руб., находящиеся на 79-82 листах папки; светокопии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> КБР по объекту доращивание, наружное освещение. Акт без номера и даты составления, отчётный период не установлен. Общая стоимость 920 609 руб., находящиеся на 83-85 листах папки; светокопии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> КБР по объекту: КПП на площадке доращивание. Акт без номера и даты составления, отчётный период не установлен. Общая стоимость 2 058 249 руб., в том числе НДС 8 693.64 руб., находящиеся на 86-94 листах папки; светокопии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> КБР по объекту: доращивание, электроснабжение. Акт без номера и даты составления, отчётный период не установлен. Общая стоимость 2 110 293 руб., втом числе НДС 238 294.26 руб., находящиеся на 95-98 листах папки; светокопии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> КБР по объекту: доращивание, вентиляция. Акт без номера и даты составления, отчётный период не установлен. Общая стоимость 1 386 211 руб., в том числе НДС 211 455.9 руб., находящиеся на 99-101 листах папки; светокопия акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> КБР по объекту: доращивание, лагуна. Акт без номера и даты составления, отчётный период не установлен. Общая стоимость 9 136 870 руб., в том числе НДС 681 070.26 руб., находящиеся на 102-104 листах папки; светокопии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> КБР по объекту: доращивание. Акт без номера и даты составления, отчётный период не установлен. Общая стоимость 17 678 028 руб., в том числе НДС 1 594 636.7 руб., находящиеся на 105-108 листах папки, пояснила, что краткая подпись, выполненная в графе «Принял», принадлежит ей, то есть, выполнена ею в указанных документах собственноручно.

При предъявлении на обозрение документов из папки под условным обозначением «ЗАО «Киево-Жураки АПК» Документы по НДС 4 <адрес> года», с содержащимися в ней материалами камеральной проверки в отношении ЗАО «Киево-Жураки АПК», а именно: светокопии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, ООО фирма «Меркурий-2» выполнило для ЗАО «Киево-Жураки АПК» строительно-монтажные работы по доращиванию и благоустройству свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес>. Стоимость работ с учётом налога - 11 708 234 рубля, НДС – 1 786 001,76 рублей, находящиеся на 46-49 листах папки; светокопии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, ООО фирма «Меркурий-2» выполнило для ЗАО «Киево-Жураки АПК» строительно-монтажные работы по доращиванию (монтаж оборудования) свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес>. Стоимость работ с учётом налога - 5 063 262 рубля, НДС - 772 362 рубля, находящиеся на 50-52 листах папки; светокопии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, ООО фирма «Меркурий-2» выполнило для ЗАО «Киево-Жураки АПК» строительно-монтажные работы по доращиванию свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес>. Стоимость работ с учётом налога - 21 421 722 рубля, НДС - 1 560 812,76 рубля, находящиеся на 53-57 листах папки; светокопии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, ООО фирма «Меркурий-2» выполнило для ЗАО «Киево-Жураки АПК» строительно-монтажные работы по свинокомплексу на 2500 свиноматок в <адрес>. Стоимость работ с учётом налога - 5 063 317 рублей, НДС - 772 369,58 рублей, находящиеся на 58-59 листах папки; светокопии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, ООО фирма «Меркурий-2» выполнило для ЗАО «Киево-Жураки АПК» строительно-монтажные работы по доращиванию свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес>. Стоимость работ с учётом налога - 58 215 рублей, НДС - 8 880,3 рублей, находящиеся на 60-62 листах папки; светокопии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, ООО фирма «Меркурий-2» выполнило для ЗАО «Киево-Жураки АПК» строительно-монтажные работы по доращиванию и дизбарьеру свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес>. Стоимость работ с учётом налога - 500 590 рублей, НДС - 76 361,22 рублей, находящиеся на 63-66 листах папки; светокопии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, ООО фирма «Меркурий-2» выполнило для ЗАО «Киево-Жураки АПК» строительно-монтажные работы по доращиванию (наружное освещение) свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес>. Стоимость работ с учётом налога - 920 609 рублей, НДС - 33 367,68 рублей, находящиеся на 67-69 листах папки; светокопии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выполнило для ЗАО «Киево-Жураки АПК» строительно-монтажные работы КПП на площадке доращивания свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес>. Стоимость работ с учётом налога - 2 058 429 рублей, НДС - 8 693,64 рублей, находящиеся на 70-78 листах папки; светокопии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, ООО фирма «Меркурий-2» выполнило для ЗАО «Киево-Жураки АПК» строительно-монтажные работы по репродуктору и магистральному водопроводу свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес>. Стоимость работ с учётом налога - 2 110 293 рубля, НДС - 238 294,26 рублей, находящиеся на 79-82 листах папки; светокопии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, ООО фирма «Меркурий-2» выполнило для ЗАО «Киево-Жураки АПК» строительно-монтажные работы по доращиванию (вентиляция) свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес>. Стоимость работ с учётом налога - 1 386 211 рублей, НДС - 211 455,9 рублей, находящиеся на 83-85 листах папки; светокопии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, ООО фирма «Меркурий-2» выполнило для ЗАО «Киево-Жураки АПК» строительно-монтажные работы по доращиванию и лагуне свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес>. Стоимость работ с учётом налога - 9 136 870 рублей, НДС - 681 070,26 рублей, находящиеся на 86-89 листах папки; светокопии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выполнило для ЗАО «Киево-Жураки АПК» строительно-монтажные работы по доращиванию свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес>. Стоимость работ с учётом налога - 17 678 028 рублей, НДС - 1 594 636,74 рублей, находящиеся на 90-93 листах папки, пояснила, что краткая подпись, выполненная в графе «Принял», принадлежит ей, то есть, выполнена ею в указанных документах собственноручно. Какие-либо акты КС-2 по строительству двух свиноводческих комплексов в <адрес> РА и <адрес> КБР она не составляла.

При предъявлении на обозрение документов из сшивов под условными обозначениями «Сшив расчётно-платёжных ведомостей ЗАО «Киево-Жураки АПК» за декабрь 2008 года», «Сшив расчётно-платёжных ведомостей ЗАО «Киево-Жураки АПК» за ноябрь 2008 года», «Сшив расчётно-платёжных ведомостей ЗАО «Киево-Жураки АПК» за октябрь 2008 года», «Сшив расчётно-платёжных ведомостей ЗАО «Киево-Жураки АПК» за сентябрь 2008 года», «Сшив расчётно-платёжных ведомостей ЗАО «Киево-Жураки АПК» за август 2008 года», а именно: расчётно-платёжной ведомости № от ДД.ММ.ГГГГ, находящейся на 23 листе сшива; расчётно-платёжной ведомости № от ДД.ММ.ГГГГ, находящейся на 79 листе сшива; расчётно-платёжной ведомости № от ДД.ММ.ГГГГ, находящейся на 131 листе сшива; расчётно-платёжной ведомости № от ДД.ММ.ГГГГ, находящейся на 249 листе сшива; расчётно-платёжной ведомости № от ДД.ММ.ГГГГ, находящейся на 177 листе сшива; табеля учёта рабочего времени № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находящегося на 230 листе сшива, пояснила, что краткая подпись, выполненная в графе напротив «А,Р.А.», принадлежит ей и выполнена ею в указанных документах собственноручно.

При предъявлении на обозрение договора № о передаче генподряда на строительство свинокомплекса «АПК Адыгейский» мощностью 2 500 свиноматок от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах с приложением сводки стоимости строительства на 3 листах, где на 3-ем листе в графе «Инженер смет ФЭО» «А,Р.А.» имеется краткая подпись выполненная красителем черного цвета, пояснила, что указанная краткая подпись принадлежит ей и выполнена ею в указанном документе собственноручно.

При предъявлении на обозрение договора подряда № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах с приложением локального сметного расчета на 2 листах, где на 2-ом листе в нижней его части имеется рукописный текст, выполненный красителем синеного цвета, следующего содержания «Смета составлена верно. Проверил инж. Сметчик (А,Р.А.)», а также краткая подпись, выполненная красителем синего цвета, пояснила, что указанная краткая подпись принадлежит ей и выполнена ею собственноручно.

Представленные на обозрение акты о приёмке выполненных работ унифицированной формы КС-2 по стройке «АПК Прохладненский», в которых она опознала свои подписи, пояснила, что были составлены ею для кредитно-экономического отдела (далее – КЭО) ЗАО «Киево-Жураки АПК» с целью получения очередного транша по кредитной линии, открытой ОАО «Россельхозбанк» для ЗАО «Киево-Жураки АПК». Акты составляла на основании данных об объёмах выполненных работ, переданных прорабами стройки в бухгалтерию для оплаты работы рабочих. По данным объёмам и имевшейся архитектурно-строительной части проектно-сметной документации стройки «АПК «Прохладненский» - свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок в <адрес> КБР, подготовленной ООО АСФ «Стройпроект» под руководством В.В.М., она сначала составляла сметы с использованием программного продукта «Сметный калькулятор». Данные сметы она распечатывала для того, чтобы предоставить в КЭО, в котором смотрели итоговую сумму стоимости работ, выполненных по строительству за истекший период, и, видимо, сравнивали с имевшимися у них данными по получению предыдущего транша, то есть ЗАО «Киево-Жураки АПК» должны были отчитаться перед банком о полном освоении предыдущего транша, чтобы получить очередной кредитный транш. Если суммы стоимости не хватало, то сотрудник КЭО (либо начальник, либо рядовой сотрудник) говорил, что не хватает суммы, например, 3-4 миллиона рублей и просил «составить акты на сумму с учётом нехватающей суммы. Тогда она, с использованием «Сметного калькулятора» составляла акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 на выполненные работы и добавляла в них работы, которые предстояло выполнить в ближайшее время. В её задачу входило не только составление актов формы КС-2, но и их предъявление сотруднику Кабардино-Балкарского регионального отделения ОАО «Россельхозбанк» по имени Султан на месте стройки при проверке им объёма выполненных работ. При этом она говорила последнему, что часть работ еще не выполнена, что они будут выполнены в ближайшее время, и повторно учитываться не будут. При последующей проверке объёма выполненных работ она показывала Султану как вновь выполненные работы, так и те, которые были указаны в предыдущих актах формы КС-2, обращая его внимание, что те работы, которые были указаны в предыдущих актах, но не были сделаны, уже сделаны, не включаются во вновь составленные акты формы КС-2. Любой сотрудник КЭО (начальник или сотрудник) мог говорить ей, что в актах формы КС-2 нужно указывать работы, которые еще не выполнены, чтобы добиться определённой суммы стоимости работ, а также общую сумму стоимости работ, которой должны соответствовать составляемым ею акты. Какое-то время начальником КЭО был Бермамитов. Она и сама числилась в КЭО, и, как и другие сотрудники, подчинялась Дзыба (Джилаканова) Б.А.. Её рабочее место находилось не в помещении КЭО, а в техническом отделе ЗАО «Киево-Жураки АПК». Каких-либо указаний Дзыба (Джилаканова) Б.А. ей не давала. О своей работе она перед ней не отчитывалась. Она доводила до сведения начальника КЭО (Бермамитова), что согласовала с работником банка, что в актах КС-2 указаны работы, которые предстоит выполнить. Всё это, в свою очередь, доводилось до сведения Дзыба (Джилаканова) Б.А., так как она ими руководила и ставила задачи перед начальниками отделов. О том, какова дальнейшая судьба актов формы КС-2, она не знает. Лично с Д.Б.А. она не общалась, поскольку Д.Б.А. относилась к высшему руководству, а она была рядовым сотрудником. Познаний в области руководства предприятием, ведения хозяйства на предприятиях, составлении отчётности предприятий, она не имеет. У неё строительно-техническое образование. Акты формы КС-2 она составляла только по стройке АПК «Прохладненский» в период, когда еще руководителем стройки был О.Р.К., после него стройкой руководили П.А.А. и ХаЧ.Р.З., при которых составлением актов занималась Г.Г.Ч. Относительно того, что в актах формы КС-2, в том числе подписанных ею, согласно заключению экспертов-строителей, имеются значительные завышения работ, указала, что специально не завышала объёмы и стоимость, могла ошибаться. Кроме неё и Г.Г.Ч. составлением актов формы КС-2 на стройке АПК «Прохладненский» занимался по найму мужчина, работающий в ООО «Меркурий Строй Проект», которого она видела несколько раз на строительной площадке какого-то из объектов стройки АПК «Прохладненский» в период руководства ООО «Меркурий Строй Проект» П.А. или ХаЧ.Р.З., при этом кто-то из прорабов познакомил её с данным мужчиной, представив её по имени, и сказав, что она также как и он является сметчиком. Позже она его также видела на строительной площадке в АПК «Адыгейский», однако когда именно, не помнит.

В ООО «Меркурий Строй Проект» был техотдел, в котором работали начальник ПТО Д.Р., главный инженер проекта Н.Д.А., инженер ПТО С.Х. и сметчик Г.Г.Ч. Вопросами составления актов о приёмке выполненных работ в 2008-2009 годах мог заниматься их отдел. В фирме «Меркурий-2» тогда была целая техническая дирекция во главе с Рюминым. В этом же отделе работал А.М.Ш., проектировщик Н.А.А., энергетик Ожерельев. Кроме того, она от имени заказчика стройки, то есть от имени ЗАО «Киево-Жураки АПК», проверяла акты о приёмке выполненных работ, представленные ей по заданию руководителя Дзыба (Джилаканова) Б.А., начальника техотдела Х.С.А., О.М.Н. и другими руководителями. Непосредственно акты предоставлялись в одном экземпляре секретарем через приёмную руководителя. Она проверяла акты на правильность применённых расценок к конкретным видам работ. Если у неё были замечания, то она их указывала и возвращала в приёмную руководителя без своей подписи. Если была согласна с актом, ставила свою подпись. После неё акты подписывал руководитель. Акты, по которым были замечания, возвращались на доработку, исправление, а затем вновь давались ей для проверки (том 92 л.д. 100-107, том 93 л.д. 39-40, том 97 л.д. 77-81).

После оглашения показаний А,Р.А. пояснила, что давала такие показания и их поддерживает, противоречия в показаниях связывает с давностью описываемых событий.

Показаниями свидетеля Т.А.Н. в судебном заседании, из которых следует, что с 2007 года по 2008 год он работал в должности генерального директора ЗАО «Киево-Жураки», на которую был назначен Д.В.Э. В его непосредственные обязанности входили: поиск поставщиков, проект, площадка, всё, что связанно с начальным этапом проекта ЗАО «Киево-Жураки» КБР, АПК «Прохладненский» по строительству свиноводческого комплекса, отслеживание строительства. Подрядчиком строительства по решению руководства было ООО «Меркурий-2». Строительство данного свиноводческого комплекса осуществлялось за счёт средств, полученных в кредит ЗАО «Киево-Жураки» в Кабардино-Балкарском филиале «Россельхозбанк». Суммы кредита были большие. Вопрос об оформлении документов в налоговую службу от имени АПК ЗАО «Киево-Жураки» по возмещению НДС на тот момент не стоял, поскольку стройка была ещё фактически на начальном этапе. На момент возмещения НДС организацией ЗАО «Киево-Жураки» он уже не работал. Не помнит, какие им были подписаны акты выполненных работ и акты приёмки выполненных работ КС-2. В актах было написано то, что фактически выполнено, проверяли не всегда, так как физически не успевали. Он также обладал полномочиями по предоставлению налоговой отчётности в налоговый орган, был правомочен их подписывать, но в данном случае не подписывал, так как этот вопрос на тот момент не стоял, оформлять было нечего. На момент его ухода был не до конца достроен первый репродуктор, где ещё устанавливалось оборудование, заканчивались строительные работы, он завёз первых животных на репродуктор, запустил производство и ушёл, были еще корпуса, где заканчивались строительные работы, монтировалось оборудование, все строительные работы шли параллельно друг другу, поскольку сроки были ограничены. Не помнит, на постоянной или аварийной основе уже производилось электроснабжение репродуктора, а также временная водная линия, для функционирования которой были сооружены мощности в виде бассейнов, подготовкой которых занимался субподрядчик. Сопровождение строительства велось консультантом датской фирмы Ю.Э., который присутствовал на всех переговорах, отвечал на вопросы по стройке, им же были переданы в распоряжение работников АПК «Киево-Жураки» чертежи. Проектная контора В.Д.М. должна была эти чертежи и документацию оформить в соответствии с российскими требованиями, так как они отличны от датских, но фактически строительство велось на основании датских чертежей. За проведённую работу Ю.Э. была обозначена сумма контракта. Какую-то незначительную часть он получил, а остальное при нём уже не оплачивали. Была подписана документация по строительству, приёму, передаче работ генерального подрядчика, однако какая именно не помнит. В ходе предварительного следствия ему на обозрение предъявлялись акты, где были подписи, которые ему не принадлежат. В период его работы финансовыми составляющими организации АПК ЗАО «Киево-Жураки» занимался его заместитель по экономике - Дзыба Б.. Все финансовые вопросы шли через Б., оплата, кредит, получение, платежки. Джилаканова (Дзыба) Б.А. находилась у него в подчинении и выполняла, в том числе и его распоряжения, входящие в его компетенцию. Распорядительными полномочиями, правом первой подписи на экономических документах, счетах, которые позволяли банку оплачивать какие-либо счета от имени организации АПК ЗАО «Киево-Жураки» обладал Д.В.Э., находящийся в должности учредителя, который подписывал банковские счета. Он периодически проверял ход строительства первого и второго корпусов на репродукторе, куда он в дальнейшем завёз животных, чтобы они были готовы к их приёмке. Его волновали сроки и качество работы, он контролировал, чтобы всё соответствовало тем требованиям, которые предъявляют поставщики оборудования.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, данным им в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, он состоял в должности генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ переведён на должность директора по производству ЗАО «Киево-Жураки АПК». ДД.ММ.ГГГГ уволился по собственному желанию. Генеральным директором ЗАО «Киево-Жураки АПК» он был назначен президентом компании Д.В.Э. После него директором ЗАО «Киево-Жураки АПК» был назначен А.И.М. Директором по производству он был назначен в связи с тем, что в ст. Солдатская Прохладненского района КБР уже была необходимость в выращивании свиней. Изначально было определено, что производством будет заниматься именно он. Строительство свиноводческого комплекса в <адрес> было начато в начале 2007 года. К ноябрю 2007 года, когда он был переведён в <адрес>, из комплекса был построен только репродуктор. В связи с тем, что разведение свиней начиналось именно с репродуктора, то уже в ноябре 2007 года, несмотря на то, что остальные объекты, а именно: «доращивание», «откорм», «хрячник и комбикормовый завод» еще не были готовы, начался завоз свиней. Генеральным подрядчиком по строительству свинокомплекса было ООО фирма «Меркурий-2». Не помнит, кто подписывал договор подряда на строительство. Предположил, что директором ООО фирма «Меркурий-2» на момент начала строительства был А.В.Г. Перед строительством комплекса была составлена смета, кто именно составлял смету, не знает. Перед началом строительства ЗАО «Киево-жураки АПК» получили кредит в Кабардино-Балкарском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк». Договор об открытии кредитной линии на сумму 570000000 рублей подписывал президент компании Д.В.Э. Акты приёмки передач выполненных работ он подписывал по мере их выполнения. Не помнит, сколько всего он подписал актов приёмки выполненных работ. Акты приносили ему в готовом виде из бухгалтерии ООО фирма «Меркурий-2». Не помнит, кто конкретно приносил и тем более кто именно составлял и подписывал акты приёмки. Перед тем как подписывать акт выполненных работ он проверял объёмы выполненных работ. Он практически постоянно находился по месту стройки и видел, что объёмы работ выполняются. Объёмы работ и их стоимость, указанные в смете, соответствовали объёмам и ценам, указанным в актах приёмки выполненных работ. При этом лично он обмеры не производил, просто знал, что строительство объекта завершено. Все материалы для строительства свинокомплексов приобретались ООО фирма «Меркурий-2». ЗАО «Киево-Жураки АПК» как заказчик никаких материалов не приобретало.

После обозрения копии акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, где в графах «принял» стоят подписи от его имени, пояснил, что подписи в актах поставлены им при приёме объёма выполненных работ по объекту «репродуктор» свинокомплекса в <адрес> КБР. В январе 2008 года он уволился по состоянию здоровья. Отношения с руководством ЗАО «Киево-Жураки АПК» в частности с Д.В.Э. и Д.Х.Э.-М.Э. были нормальными и на причины увольнения с работы не повлияли. Его роль при осуществлении строительства АПК «Прохладненский» как руководителя ЗАО «Киево-Жураки АПК» заключалась в том, чтобы выдержать сроки, качество строительства согласно плану в максимально короткое время. Строительство репродуктора должны были закончить в течение 6 месяцев. У них был график строительства. Поэтому он регулярно, минимум раз в неделю, выезжал на место строительства, где смотрел, как идёт строительство, проводил планёрки, на которых делались отчёты о проделанной работе и планируемой работе. Иногда с ним на место строительства выезжал датчанин Ю.Э., который консультировал их по вопросам строительства свинокомплекса.

Согласно его трудовой книжке, ДД.ММ.ГГГГ назначен на должность директора сельскохозяйственного подразделения ООО «Киево-Жураки АПК». ДД.ММ.ГГГГ уволен переводом в ЗАО «Киево-Жураки АПК» на должность генерального директора. ДД.ММ.ГГГГ переведён на должность директора производства ЗАО «Киево-Жураки АПК». ДД.ММ.ГГГГ уволен по собственному желанию из ЗАО «Киево-Жураки АПК».

Строительство АПК «Прохладненский» началось в апреле-мае 2007 года. Для начала строительства нужно было получить кредит и на момент его поступления в ЗАО «Киево-Жураки АПК» ещё не все вопросы, связанные с получением кредита, были разрешены. С Ю.Э. он и Д.В. познакомились, когда были в <адрес> в представительстве датской фирмы «Skiold», которая предложила Ю.Э. в качестве консультанта. С ним они вели переговоры и заключили договор, согласно которому, он должен был составить вместе с ними проектную документацию на строительство свинокомплекса, контролировать строительство, выбирать оборудование, запускать производство, осуществлять также подбор кадров. За данные услуги ЗАО «Киево-Жураки АПК» должно было заплатить Ю.Э. около 1 миллиона евро. Соответствующий договор был заключён между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и AIB Consult Ltd. Пока он работал, Ю.Э. исполнял свои обязательства, по мере выполнения которых производилась частичная оплата его услуг. На момент начала строительства АПК «Прохладненский» изначально были схемы строительства свинокомплекса, предоставленные Ю.Э.. По этим схемам делались чертежи, то есть проекты. По мере выполнения проектов осуществлялось строительство. Сметы на строительство АПК «Прохладненский» не составлялись. Акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 в отсутствие смет составлял инженер-сметчик ЗАО «Киево-Жураки АПК» Рита, фамилию которой, он не помнит. Других сметчиков в ЗАО «Киево-Жураки АПК» не было.

Акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 по стройке АПК «Прохладненский» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ свидетель подписывал у себя в кабинете на 3-м этаже административного здания, расположенного по <адрес>, где занимались производством минеральной воды (офис ООО фирма «Меркурий»). На подпись ему приносили акты формы КС-2 Рита и Д.Б., которая занималась вопросами финансирования, и для получения кредита она организовывала сбор и предоставление необходимых документов, в том числе актов формы КС-2 в банк. О возмещении НДС свидетелю ничего неизвестно. Не помнит, чтобы он подписывал документы для предоставления их в ФНС на получение НДС, а также давал указания кому-либо готовить документы на возмещение НДС и подавать их в налоговый орган. Кроме него были также президент общества Д.В.Э. и вице-президент Д.Х.Э.-М.Э., при этом вице-президент особо не касался деятельности общества. Он отчитывался о своей работе перед президентом общества Д.В.Э. Полагал, что налоговую и бухгалтерскую отчётность подписывал сам президент, право подписи банковских платёжных документов у него не имелось. Право первой подписи по распоряжению денежными средствами ЗАО «Киево-Жураки АПК», находившимися в банке, имел финансовый директор с согласия президента общества. Он руководил работниками ЗАО «Киево-Жураки АПК», занимаясь вопросами организации и осуществления строительства, вопросами производства. Вопросы приёма на работу в ЗАО «Киево-Жураки АПК» согласовывались с президентом общества. Вопросами организации подготовки и предоставления в налоговый орган всех необходимых документов для возмещения НДС должен был заниматься финансовый отдел во главе с Д.Б. Относительно того, почему инженер-сметчик заказчика стройки АПК «Прохладненский» ЗАО «Киево-Жураки АПК» Рита, а не соответствующий специалист подрядчика ООО фирмы «Меркурий-2» занималась составлением актов о приёмке выполненных работ формы КС-2 пояснил, что изначально совместно с президентом общества Д.В.Э. было принято решение о том, что им нужен сметчик для данной стройки, и на работу была взята Рита. Необходимости во втором инженере-сметчике не было.

После обозрения копии актов о приёмке выполненных работ унифицированной формы КС-2 «АПК «Прохладненский» <адрес>. Свинокомплекс на 2500 мест», подрядчик - ООО «Фирма «Меркурий-2», заказчик – ЗАО «Киево-Жураки АПК», в которых, согласно заключению почерковедческой экспертизы, подписи в строках «Принял» поставлены Т.А.Н.: копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ. Стройка: Свинокомплекс в <адрес> КБР, объект «магистральный водопровод к репродуктору» без номера, датированный ДД.ММ.ГГГГ, за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 24 597 617 руб., в том числе НДС – 3 752 178.92 руб.; копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ по стройке свинокомплекс на 2500 свиноматок <адрес>, объект «репродуктор» без номера, датированный ДД.ММ.ГГГГ, за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 766 740 руб., в том числе НДС – 422 045.12 руб.; копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ по стройке Свинокомплекс в <адрес> КБР, объект «хрячник» без номера, датированный ДД.ММ.ГГГГ, за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 766 740 руб., в том числе НДС – 422 045.12 руб., относительно установленного, согласно заключению строительно-технической экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, завышения сведений об объёмах и стоимости следующих работ: «Гравий для строительных работ марка Др. 8, фракция 20-40 мм» по объекту «Магистральный водопровод к репродуктору» указан объём в размере 4660,5 куб.м, тогда как данный вид работы не выполнялся, завышение объёма работы, соответственно, составило 4660,5 куб.м; «Блоки бетонные для стен подвалов на цементном вяжущем пустотные М150 объемом 0,5 куб.м и более» по объекту «Устройство ТП» указан объём 9,774 куб.м вместо объёма 2,172 куб.м, завышение составило 7,7 куб.м; «Трансформаторы» по объекту «Устройство ТП» указано количество - 2 шт., тогда как фактически установлен 1 трансформатор; «Трансформаторы ТВ/к 630/10-04 (цо:991386,44:3,67)» указано количество 2 шт. по цене 991 386,44 руб., тогда как фактически установлен один трансформатор другой менее мощный трансформатор по значительно меньшей стоимости, пояснил, что не может опровергнуть выводы экспертов, а также указать, какие именно объёмы были на стройке, так как уже прошло длительное время, и он не помнит всех деталей. Что касается подписания актов, то он не перепроверял изложенные в них данные, поскольку его основной задачей была организация и ведение самого строительства, обеспечение сроков строительства. Сведения об объёмах выполненных работ составителю акта о приёмке выполненных работ – инженеру-сметчику Рите или иным лицам для составления вышеуказанных и иных актов он не передавал, указаний о том, какие данные нужно указать в актах формы КС-2 никому не давал. Кроме того, пояснил, что он право подписи актов КС-2 Д.Б.А. и А,Р.А. не давал. Относительно того, на каких объектах, кем выполнялись буровые и свайно-набивные работы стройки АПК «Прохладненский» пояснил, что была какая-то организация, названия которой он не запомнил, которая занималась этими работами. На каких объектах установка сваи была выполнены, а на каких нет, не помнит. Кроме того, во время его работы был отстроен только «репродуктор». При этом оборудование репродуктора монтировалось на момент его ухода. В период его работы с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в ЗАО «Киево-Жураки» в его должностные обязанности входили организация строительства АПК «Прохладненский», поиск партнёров и поставщиков оборудования и т.д. Что именно входило в его должностные полномочия как генерального директора ЗАО «Киево-Жураки» в соответствии с должностной инструкцией он не помнит, какие именно полномочия, права и обязанности были прописаны в его должностной инструкции, не помнит, подписывал ли вообще свою должностную инструкцию генерального директора также не помнит. Его основная задача сводилась к организации стройки. Никакими финансовыми вопросами в ЗАО «Киево-Жураки» он не занимался, финансовые вопросы решал непосредственно Д.В.Э. и финансовый директор организации Джилаканова (Дзыба) Б.А.В период его работы с ним о возмещении НДС никто не разговаривал, в том числе Д.В.Э. и Джилаканова (Дзыба) Б.А. При подписании актов о приёмке выполненных работ формы КС-2 и актов о стоимости работ он не имел понятия о том, что указанные документы будут заложены в налоговые декларации с целью возмещения НДС. Никакие налоговые декларации в ЗАО «Киево-Жураки» он никогда не подписывал. Проверить объём и стоимость выполненных работ перед подписанием актов о приёмке выполненных работ формы КС-2 и актов о стоимости работ у него не было возможности, поскольку он не специалист в области строительства и оценке таких работ. Перед тем как подписать тот или иной документ он прибывал на строительную площадку, где вместе с другими работниками проверял качество работ, только после этого подписывал акт по форме КС-2 и акты о стоимости работ. При этом он не знал, что акты по форме КС- 2 и акты о стоимости выполненных работ содержат заведомо ложные сведения. Готовые акты ему приносила А,Р.А., которая самостоятельно рассчитывала стоимость и объёмы выполненных работ. Насколько он помнит, изготовлением актов по форме КС-2 и актов о стоимости работ занималась только А,Р.А. Каких-либо документов, подтверждающих его трудовую деятельность в ЗАО «Киево-Жураки» у него не сохранилось, имена сотрудников он не помнит (том 89 л.д. 243-246, том 90 л.д. 166-168, том 94 л.д. 75-83, том 96 л.д. 180-183, том 266 л.д. 157-160).

После оглашения показаний свидетель Т.А.Н. пояснил, что оглашённые показаний поддерживает в полном объёме, замечаний по итогам составления протоколов допросов он не имел, противоречия в показаниях связывает с давностью описываемых событий.

Показаниями свидетеля Т.А.Н. в судебном заседании о том, что Т.А.Н. является его старшим братом, с которым они работали в ЗАО «Киево-Жураки АПК», его брат - управляющим, а он - начальником отдела снабжения. Ранее он работал в ЗАО «Меркурий» под руководством Д.В.Э. Строительство первого комплекса проводилось совместно с датской компанией «Скиолт», консультантом от которой выступал гражданин Д.Ю.Э.Э.. Также фирма «Скиолт» поставляла им оборудование, ремиксы, пищевые добавки на свинокомплексы и животных, а именно маточное поголовье и хряков. В период работы в ЗАО «Киево-Жураки АПК» на первом этапе руководителем был Т.А.Н., потом его сменил П.А., финансовым директором была Д.Б.П.А. А. занимался общим руководством ЗАО «Киево-Жураки АПК», а Д.Б. вела финансовую часть. Получением кредитов для ЗАО «Киево-Жураки АПК» занималась финансовая служба и бухгалтерия. Им был подготовлен международный контракт на поставку оборудования от фирмы «Скиолт» совместно с «Россельхозбанком», контракты на поставку премиксов для свиней с фирмой «Виломикс», контракты на поставку свиней с фирмой «Скиолт» и «Веда». Условием поставки оборудования из-за рубежа являлось оформление «кредитива», «Россельхозбанк» выступал гарантом, что суммы будут перечислены поставщику в момент получения товара. Он контролировал составление контрактов и поставку по ним. Оплату осуществляла бухгалтерия. В контракте был установлен порядок оплаты, он на нём ставил свою подпись, визировал. Кроме него визировали служба безопасности, финансовый отдел, бухгалтерия и подпись руководителя ЗАО «Киево-Жураки АПК». Поставка из-за рубежа не производилась до тех пор, пока банк не подтверждал получение денег от ЗАО «Киево-Жураки АПК». Информацию об оплате он получал от бухгалтерии. Была создана таможенная зона на территории строящегося комплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР. Он принимал участие в оформлении таможенной зоны, чтобы она соответствовала законодательству. Товар приходил в Россию, проходил таможенные процедуры в <адрес>, в КБР. Он присутствовал на объекте с самого начала его строительства. Подрядчиком являлось ЗАО «Меркурий-2». Их строители базировались у них на площадке. А он к строительству не имел вообще никакого отношения. На строительной площадке имелась техника (грузовики, краны, экскаваторы), однако кому она принадлежала ему неизвестно.

Показаниями свидетеля Б.М.К. в судебном заседании, согласно которым в 2007 году он пришёл работать на АПК ЗАО «Киево-Жураки» экономистом, позже был назначен начальником финансового и экономического отдела, а в 2009 году назначен начальником кредитно-экономического отдела, непосредственно работал с банками. В указанной организации он занимался растениеводством и экономическими делами. Генеральный директор П.А.А. занимался руководством организации, Джилаканова Б.А. - развитием фирмы по финансовой части, финансовый директор, Д.В.Э. - президент «Киево-Жураки», А,Р.А. - по строительной части, занималась проверкой смет. Они работали с банком в части получения кредита в Кабардино-Балкарском филиале «Россельхозбанка» в <адрес> в целях строительства, приобретения и оборудования для свинокомплекса. Объект строительства располагался в КБР. Сумма кредита была около 600 миллионов рублей. Кредит предоставлялся траншами. Договор по кредиту был единым, в нём среди условий имелся порядок и время выдачи транша. Что касается строительной части, пояснил, что банк выдавал первый транш на строительно-монтажные работы. Для этого делалась заявка, её подписывал руководитель и она отправлялась по факсу в банк, кредит зачислялся, направлялся генеральному подрядчику, после чего генеральный подрядчик готовил документы, акты выполненных работ, и всё это предоставлялось в банк. В случае необходимости служба безопасности банка выезжала на место и проверяла ход стройки, а также на что был потрачен транш, если все хорошо, банк выдавал следующий транш. Генеральным подрядчиком было ООО «Меркурий-2». Кредит был предоставлен в рамках программы «Развитие агропромышленного комплекса». В качестве поддержки, проценты, которые уплачивались по полученному кредиту в банке, субсидировались 2/3 процентной ставки. Субсидирование кредитных средств, выданных на строительство свинокомплекса, происходило Минсельхозом КБР. Кроме того, кредит выдавался на приобретение оборудования. Для этого в банк предоставлялись проекты договоров первоначально на приобретение оборудования, если банк согласовывал выдачу кредита на приобретение оборудования, зачислял деньги на расчётный счёт организации и дальше по целевому назначению деньги переводились поставщику оборудования. Акты выполненных работ в банк непосредственно предоставлял кредитно-экономический отдел. В тот момент, когда банк был готов дать следующий транш, Джилаканова (Дзыба) Б.А. давала задания сделать заявку на зачисление следующего транша, которая подписывалась у руководства (П.А.А.) и отправлялась в банк. Для субсидирования суммы уплаченных процентов предоставлялись квитанции об уплаченных процентах, и практически такой же набор документов, который предоставлялся в банк. Предполагал, что наряду с этими документами предоставлялся и КС2. Он сам на строящемся объекте не был. От кредитного инспектора он слышал, что сотрудники банка могут выехать на объект строительства, однако не помнит, были ли фактические случаи выезда. Заёмщиком выступало АПК ЗАО «Киево-Жураки», которое на основании заявки получало денежные средства и направляло генеральному подрядчику. Банк выдавал кредит под залог непосредственно строящегося объекта. Как именно определялась стоимость строящегося объекта, ему неизвестно. Предоставленные в банк акты выполненных работ проверялись строительной службой самого банка. На этапе подачи в банк документов на получение кредита, составлением бизнес плана занималась посторонняя фирма. Договоры залога регистрировались в регистрационной палате, в них были отражены сумма залога, стоимость активов, которые обеспечивали залог. Только после получения очередного дополнительного соглашения к договору ипотеки с отметкой на задней стороне банк выдавал следующий транш. Он осуществлял работу непосредственно с филиалом банка в КБР, но в отношении организации «Киево-Жураки» решения принимало главное управление <адрес> «Россельхозбанк». Минсельхозом АПК ЗАО «Киево-Жураки» проверялось относительно использования кредитных средств по целевому назначению на основании платёжных поручений, направленных в сторону генерального подрядчика, платёжных поручений, направленных на приобретение оборудования, самого хода стройки, актов выполненных работ. Случаев возникновения со стороны банка вопросов или сомнений по стоимости активов, которые предоставлялись в залог, актам выполненных работ и незавершенному строительству при нём не имелось. Банк производил оценку на основании предоставленных документов. О готовности объекта незавершенного строительства к залогу доводилось следующим образом. Имеются акты выполненных работ, которые предоставляются в банк, там же на актах указывается какой это объект недвижимости, банк со своими строительными службами проверяет объёмы, если необходимо выезжает, смотрит, если удостоверяется, регистрируется дополнительное соглашение к ипотеке и выдаётся очередной транш на будущие строительные работы. Когда банк берёт в залог актив, он имеет право применить дисконт, сделать уценку, чтобы в будущем компенсировать свои какие-то риски, в случае невозврата кредита. В данном случае стоимость активов обеспечивают те деньги, которые были выданы. Заявки на зачисление кредита и заявка на возврат части суммы уплаченных процентов подписывались генеральным директором (П.А.А.). Он не знал, что в 2009 году финансирование АПК «Прохладненское» было уже завершено. Он помнит о проведении какой-то работы в Адыгейском филиале, но что конкретно, не помнит.

Показаниями свидетеля Г.Л.И. в судебном заседании, из которых следует, что с 2004 по 2007 год она работала с А.В.Г., П.А.А. и Г.В.В. - бухгалтером в ООО «Меркурий 2». В 2007 году перешла в ЗАО «Киево-Жураки» заместителем главного бухгалтера и проработала там до 2012 года. Её руководителем был Г.Э.П., а в последующем стала А.Д.А.. Директором был изначально О.М.Н., в момент её увольнения - П.А.А. В период работы в ЗАО «Киево-Жураки» налоговую отчётность предоставляли в электронном виде через систему «Референт», подписывалась она электронно-цифровой подписью. Перед направлением в электронном виде отчёт согласовывался на бумажном носителе с руководством предприятия. Электронные налоговые декларации подписывались руководством электронно-цифровой подписью. Проверку данных, отражённых в налоговых декларациях, осуществлялась через учёт в программе «1 С», декларация сверялась с данными «1 С», а первичная документация вносилась в «1 С» бухгалтерами. Электронные налоговые декларации мог составлять любой бухгалтер, в том числе и она. Бухгалтеры были взаимозаменяемы, они могли вести учёт любого участка. Налоговая декларация по НДС сдавалась одна ежеквартально. Механизм направления деклараций в электронном виде в налоговую выглядел следующим образом. Имеется программа «Референт» или «Контур ХМ», в которой составляется отчётность, далее она направляется в налоговый орган и в последующем налоговая присылает квитанции о приёме налоговой декларации. Вместе с декларацией должна быть распечатка из программы «1-С» в подтверждение соответствия. Согласно НК РФ, предприятие может подать и уточненную налоговую декларацию при выявлении каких-то ошибок, а эту ошибку может выявить само предприятие, а также и по требованию налогового органа вносились изменения. Корректировочные налоговые декларации могли сдаваться. Документами для уточнения налоговых деклараций по НДС являлись счета-фактуры. Предположила, что если не было оригинала счёта-фактуры, она могла не попасть в декларацию по НДС, соответственно, не была отражена в отчёте до момента поступления оригинала. Декларация составляется на основании расчёта. Начисление на НДС и вычеты на НДС ведётся на разных счетах бухгалтерского учёта, есть учёт расчета с поставщиками, и есть учёт расчёта с покупателями. В программе декларация не формируется. Программа берёт из книги покупок и книги продаж данные, которые вносились для составления декларации, передачи в налоговую. Кроме закупок по строительно-подрядным работам у компании были и другие закупки, были вычеты не только по строительно-монтажным работам, покупалось оборудование, покупались животные, а также были и иные услуги. Декларация на имущество составлялась компанией в зависимости от времени появления этого имущества. Основанием для начисления налога на имущество является отражение его на учёте основных средств, если касается недвижимости – наличие права собственности. На строящееся имущество налог не идет, пока оно не будет введено в эксплуатацию. К учёту стоимость объекта принимали по КС-2. Стоимость формируется не за один день, не за один налоговый период, не за один квартал, стоимость накапливается, пока не будет разрешения на ввод в эксплуатацию, в декларации по налогу на имущество этот объект отражение не найдёт, потому что разрешение на ввод в эксплуатацию никто не даст на строящийся объект. Если объект сформировал свою стоимость, то есть акты на строительство этого объекта были сданы, он введён в эксплуатацию, на этот период НДС, согласно счетам-фактурам, которые выставлялись с актами выполненных работ, находят отражение. В декларации по налогу на имущество на тот момент, когда оно появляется, стоимость его сформирована. Также пояснила, что первичным документом для составления декларации является счёт-фактура, которая регистрируется либо в книге покупок, либо в книге продаж, на основании данных покупок и книг продаж формируется декларация по НДС.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, данным ею в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, с 2004 года по 2007 год она работала бухгалтером в ООО фирма «Меркурий-2», с марта 2007 года по сентябрь 2012 года она работала заместителем главного бухгалтера ЗАО «Киево-Жураки АПК», с октября 2012 по март 2013 года работала главным бухгалтером ООО «Агрострой»; с апреля 2013 года является главным бухгалтером ООО фирма «Меркурий-3». Она знакома с П.А.А., поскольку в период, когда она работала в ООО фирма «Меркурий-2», П.А.А. была плавным бухгалтером данной организации, отношения между ними были служебные. Знает А.В.Г. как работника ООО фирма «Меркурий-2», где она ранее работала. Знает, что Д.В.Э. являлся учредителем ЗАО «Киево-Жураки АПК». На работу её принимал директор Т.А.Н.. Она знакома с финансистом Джилаканова (Дзыба) Б.А. в связи с работой в ЗАО «Киево-Жураки АПК», отношения между ними были служебные. Каких-либо обязательств, в том числе финансовых, перед Д.В.Э., Д.Х.Э.-М.Э., ЗАО «Киево-Жураки АПК», ООО фирма «Меркурий-2», иными организациями, учреждёнными Д.В.Э. и Д.Х.Э.-М.Э., она не имела. Она получала указания и взаимодействовала с директором. Лично с А,Р.А. она не знакома. Она не знает кем непосредственно составлялись акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 по стройкам АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский (1-ая очередь), каким образом, откуда данные акты поступали в бухгалтерию ЗАО «Киево-Журваки АПК» для отражения в бухгалтерском учёте. Она не владеет информацией о том, кто осуществлял руководство деятельностью ЗАО «Киево-Жураки АПК» в 2007-2010 годах, каковы были структура и принципы управления данной организацией, разграничение полномочий между президентом, генеральным директором. Подготовкой и предоставлением документации, подтверждающей право ЗАО «Киево-Жураки АПК» на возмещение НДС, занимался непосредственно тот специалист, который был закреплён за составлением декларации по НДС, кто и в какой период отвечал за составление декларации по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК», она не помнит. Пояснила, что возможно перед отправкой налоговой отчётности в налоговый орган, отчётность составлялась на бумажном носителе и предоставлялась руководителю на подпись и только после этого отправлялась в налоговый орган в электронном виде по ТКС. В 2007-2009 годах для отправки налоговой отчётности использовалась ЭЦП Д.В.Э. Налоговую отчётность ЗАО «Киево-Жураки АПК» по телекоммуникационным каналам связи направлялись в налоговый орган тем сотрудником, кем выполнялась конкретная декларация.

ЗАО «Киево-Жураки АПК» расположен по фактическому адресу: <адрес>. До второго полугодия 2010 года ЗАО «Киево-Жураки АПК» состояло на налоговым учете в МИ ФНС России № по КЧР. Во втором полугодии 2010 года они поменяли юридический адрес и стали на налоговый учет в МИ ФНС России № по <адрес>.

С марта 2007 года она работала заместителем главного бухгалтера ЗАО «Киево-Жураки АПК». В её обязанности входило контроль за правильностью проведения бухгалтерских документов. Лично она никаких бухгалтерских документов не составляла. В марте 2007 года, когда она устроилась на работу, главным бухгалтером работал Г.Э.П. Примерно летом или осенью 2007 года он уволился, и главным бухгалтером стала А.Д.А. Примерно с июля или с августа 2008 года по начало 2009 года она исполняла обязанности главного бухгалтера ЗАО «Киево-Жураки АПК» в связи с декретным отпуском А.Д.А. В период исполнения ею обязанностей главного бухгалтера ими в конце отчётного периода, то есть квартала, выставлялись определённые суммы на возмещение НДС, в том числе и по строительству свиноводческих комплексов.

После выставления налоговых декларации по НДС из МИ ФНС России поступали запросы на предоставление определенных документов, которые ими предоставлялись в полном объёме. Запросы поступали к ним по почте, ответы они направляли, как правило, нарочно, в связи с большим объёмом документов. Документы, как правило, направлялись ими в подписанном виде с сопроводительным письмом. Ответственность за отправку деклараций по ТКС в налоговые органы с использованием ЭЦП руководителя была возложена на неё. Именно она отправляла отчётность в три налоговых органа: в КЧР, КБР и Адыгею. Однако налоговая отчётность составлялась не ею. В 2007-2009 годах в налоговой отчётности использовалась ЭЦП Д.В.Э., а с 2010 года ЭЦП П.А.А. Декларации по НДС делали в разное время разные бухгалтеры. Она не проверяла правильность составления отчётности перед её отправкой. Готовились и подписывались декларации на бумажном носителе бухгалтером, ответственным за декларацию, и руководителем. Декларации на бумажных носителях подшиваются в сшивы и хранятся в архиве. В 2007 году в бухгалтерии ЗАО «Киево-Жураки АПК» работали около 10 бухгалтеров, за указанный период штаты постепенно расширялись и в настоящее время работают около 20 бухгалтеров. У каждого бухгалтера имеется своё рабочее место, оборудованное компьютером с определенной программой. Все компьютеры в бухгалтерии связаны общей сетью, имеется общая база. У некоторых имеется код доступа, но он не обязателен. Распределения обязанностей между бухгалтерами предприятия нет, любому бухгалтеру может быть поручено проведение любых документов, в том числе налоговых декларации. В период исполнения свидетелем обязанностей главного бухгалтера в конце отчётного периода выставлялись определённые суммы на возмещение НДС, в том числе и по строительству свиноводческих комплексов. Конкретные суммы не помнит. После выставления налоговых декларации из МИ ФНС России по почте поступали запросы на предоставление документов, которые предоставлялись в полном объёме, как правило, нарочно, в связи с большим объёмом документов. Документы, как правило, направлялись в подписанном виде с сопроводительным письмом. Не помнит, были ли направлены неподписанные документы, незаверенные копии документов или случаи направления документов без сопроводительного письма. Уточнила, что она не ставила свои подписи в актах о приёмке выполненных работ формы КС-2 по стройкам АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский» от имени кого-либо.

После обозрения предъявленных актов о приёмке выполненных работ формы КС-2: по объекту «Репродуктор» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 766 740 руб., по объекту «Откорм». Насосная к лагуне №» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 63 939 руб., по объекту «Откорм» п. 3» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 728 645 руб., по объекту «Репродуктор» за декабрь 2007 на сумму 17 725 438 руб., по объекту «Репродуктор». Здание № – Карантин», случка, ремсвинки, хрячник» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 966 066 руб., по объекту «Репродуктор». Здание ожидания» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 505 427 руб., по объекту «Репродуктор». Лагуна» за декабрь 2007 года на сумму 5 679 855 руб., по объекту «Репродуктор. Внутреннее отопление» на сумму 5 417 248 руб., свидетель подтвердила, что не ставила подписи в указанных документах от имени О. и Д..

Ей неизвестно, была ли погашена ЗАО «Киево-Жураки АПК» перед ООО фирма «Меркурий-2» разность сумм в размере 554 166 958,29 руб., в том числе НДС в размере 99750 052,49 рублей.

От следователя ей известно, что в результате судебно-бухгалтерской экспертизы установлено, что ЗАО «Киево-Жураки АПК» не были перечислены при строительстве разность сумм в размере 554 166 958,29 руб., в том числе НДС в размере 99 750 052,49 руб. (том 89 л.д. 115-117, том 91 л.д. 159-163, том 95 л.д. 23-26, том 97 л.д. 94-98).

После оглашения показаний свидетель пояснила, что оглашённые показания подтверждает в полном объёме, существенные противоречия в показаниях связывает с давностью описываемых событий.

Показаниями свидетеля Е.Р.З. в судебном заседании, в соответствии с которыми с 2008 года по 2009 год он работал переводчиком в АПК ЗАО «Киево-Жураки», занимался переводом технической документации. При строительстве свинокомплексов <адрес> КБР и АПК «Прохладненский» он работал с иностранными специалистами, которые приезжали на установку оборудования, и переводил документацию этого оборудования. Иностранные специалисты приезжали непосредственно на строительную площадку. Некоторые из них приезжали для установки оборудования, либо консультировали, как устанавливать, а некоторые занимались животноводством. Руководителем АПК ЗАО «Киево-Жураки» на момент его трудоустройства был Д.В.Э. Кем осуществлялось строительство объектов ему неизвестно.

Показаниями свидетеля У.М.Ш. в судебном заседании о том, что он 10 лет назад работал в ЗАО «КиевоЖураки АПК» в должности главного инженера проекта, курировал проекты, давал технические задания проектным организациям при строительстве второй очереди АПК Адыгейский.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, данным им в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, в феврале 2011 года он устроился на работу в ЗАО «Киево-Жураки АПК» на должность главного инженера проекта и проработал в данной должности по май 2012 года. В его задачи по данной должности входило взаимодействие с проектными организациями по составлению проектно-сметной документации по строительству второй очереди АПК «Адыгейский». А,Р.А., как инженер-сметчик, проверяла акты приёмки выполненных работ формы КС-2, составленные уже по факту выполненных работ. При проверке актов КС-2 проверяется насколько верно они составлены, соответствуют ли они сметной документации, однако не знает, проверял ли он при этом объёмы работ, а также сметы (том 91 л.д. 148-151).

После оглашения показаний свидетель пояснил, что действительно давал такие показания следователю, поддерживает их в полном объёме. Существенные противоречия в показаниях связывает с давностью описываемых событий.

Показаниями свидетеля Б.О.М. в судебном заседании, согласно которым в ЗАО «Киево-жураки» АПК и «Меркурий - 2» он работал директором по развитию коммерческих проектов. Данными организациями строился животноводческий свинокомплекс АПК Адыгейский, впоследствии он был запущен и функционировал. С момента начала и до момента запуска предприятие прошло весь цикл. В организации ЗАО «Киево-жураки» АПК руководителем на момент его работы был О.М.Н. В период строительства им, возможно, были подписаны какие-то документы, подготовленные техническим отделом. Документы в налоговый орган для возмещения НДС он не подписывал.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, данным им в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, ДД.ММ.ГГГГ он был принят на должность директора по развитию в финансовую дирекцию ООО фирма «Меркурий». ДД.ММ.ГГГГ был уволен переводом в ЗАО «Киево-Жураки АПК», где его приняли на должность заместителя генерального директора. ДД.ММ.ГГГГ принят на должность директора по развитию в отдел продаж ООО фирма «Меркурий». ДД.ММ.ГГГГ переведён на должность заместителя генерального директора по коммерческим вопросам в ООО фирма «Меркурий-2». ДД.ММ.ГГГГ уволился по собственному желанию. В последующем работал в ООО «Марс» в <адрес> на должности директора. При осуществлении строительства АПК «Адыгейский» как руководитель ЗАО «Киево-Жураки АПК» в период, когда он являлся заместителем генерального директора общества, он участвовал в выборе подрядчиков, субподрядчиков, заключении контрактов и контроле на поставку животных, оборудования, также выполнял разрешительно согласовательные функции при решении вопросов, связанных с инфраструктурой. Не может пояснить, когда именно началось строительство АПК «Адыгейский», поскольку, когда он стал работать в ЗАО «Киево-Жураки АПК», стройка АПК «Адыгейский» уже шла. Каких подрядчиков, субподрядчиков, поставщиков выбрал при осуществлении строительства АПК «Адыгейский» не помнит. Сообщил, что акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 по стройке АПК «Адыгейский» составлялись специалистом технического отдела. Подписывал акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 по стройке АПК «Адыгейский», однако не помнит, какие именно. По вопросам возврата НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» пояснить также ничего не может, поскольку не касался финансовой деятельности общества. Право подписи налоговой и бухгалтерской отчетности в ЗАО «Киево-Жураки АПК» имели генеральный директор и главный бухгалтер, сам он право подписи таких документов не имел и, соответственно, их не подписывал.

После ознакомления с копиями актов о приёмке выполненных работ унифицированной формы КС-2 «АПК «Адыгейский» <адрес>. Свинокомплекс на 2500 свиноматок, х. Шевченко Теучежского района РА, подрядчик - ООО «Фирма «Меркурий-2», заказчик – ЗАО «Киево-Жураки АПК»: № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм здание 1 (полы, каркас, отбойники)» на сумму 8 826 223 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм здание 2 (полы, каркас, отбойники)» на сумму 8 826 223 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм здание 8 (нулевой цикл)» на сумму 32 916 442 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм здание 9 (нулевой цикл)» на сумму 32 916 442 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. КПП (спецработы)» на сумму 317 529 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по объекту «ККЗ. КПП и офисные помещения» на сумму 9 170 466 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по объекту «ККЗ. Приямки, каналы и нории» на сумму 8 944 121 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор. Внутреннее газоснабжение» на сумму 8 617 831 руб. пояснил, что подписи в данных актах от его имени похожи на его подписи, однако точно этого указать не может. Объёмы выполненных работ, расценки, стоимость работ проверялись техническим отделом ЗАО «Киево-Жураки АПК». Лично он не проверял такие данные. Сведения об объёмах выполненных работ составителю акта о приёмке выполненных работ – инженеру-сметчику или иным лицам он не предоставлял, каких-либо указаний на этот счет не давал (том 94 л.д. 101-106).

После оглашения показаний и предъявления на обозрение протокола допроса свидетель пояснил, что в протоколе допроса имеются его подписи, он давал такие показания следователю, в протокол всё внесено с его слов, оглашённые показания подтверждает в полном объёме, со стороны органов следствия какого-либо давления при допросе не оказывалось. Противоречия в показаниях связывает с давностью описываемых событий.

Показаниями свидетеля К.А.Х. в судебном заседании, из которых следует, что в 2007 году он работал начальником охраны в АПК «Прохладненский», которое занималось строительством свинокомплекса. В его обязанности входило контроль охраны стройки и строительных материалов. Завозилась галька, дрова, металл, шифер, цемент. Материал хранился на строительных площадках, поскольку склада как такового не было. Площадки были частично огорожены и охранялись. Согласно его журналу, вёлся учёт груза, который поступал на строительную площадку. Вместе с грузом поступали накладные. Журналы хранились до сдачи объекта (всего комплекса). Впоследствии всё проверялось на соответствие, и журнал уничтожался. Все журналы, которые велись службой охраны, были уничтожены им лично. Велись они только для охраны и в бухгалтерию фирмы не передавались. Кто именно давал указание об уничтожении журналов, он не помнит. Всё, что было в накладной, переписывалось. Контроль за ведением журналов осуществлялся им самим. Руководителем организации, где он работал, был Агабеков. С ЧОП «Скорпион» на тот момент они не взаимодействовали, были отдельно. Руководители ЧОП менялись, кто был руководителем на тот момент, он не помнит, как и какие именно предприятия охраняло ЧОП «Скорпион» и передавались ли ему какие-либо документы. Сыпучие строительные материалы не взвешивались, всё принималось по накладным. У них не стояло задачи перепроверять, стояла задача контроля. На фирме работала также Ш.Т.Н., должность которой была связана с движением строительных материалов.

Показаниями свидетеля Ш.Т.Н. в судебном заседании о том, что до февраля 2012 года она работала оператором в ГК «Меркурий» и ЗАО «Киево-Жураки АПК». ЗАО «Киево-Жураки АПК» находилось в <адрес> помнит, кто был её непосредственным начальником, складом заведовал Т.А.Ю.. В её должностные обязанности входило отслеживание поступлений и расходов материальных ценностей для строительства свинокомплекса. Какие именно ценности и продукция находились на складе, она не помнит. Всё в основном напрямую поступало на стройку. Гравийно-песчаная смесь не хранилась, она поступала на площадку. Кровля, бетонно-целевые полы, трубы хранились частично на складе, но в основном на стройплощадке. Какая именно организация поставляла бетонно-целевые полы, она не помнит, по её мнению ООО «АгроБиз». Кровельные материалы поставляло ООО «Кровельные материалы». Где именно добывался песок и песчано-гравийные смеси, она не знает.

Показаниями свидетеля К.К.С. в судебном заседании о том, что он работал начальником отдела снабжения, затем исполнительным директором в «Меркурии-2» и начальником технического отдела АПК «Киево-Жураки». В <адрес> Республики Адыгея он наблюдал за ходом строительства свиноводческих комплексов, графиком их строительства, подготавливал контракты и тендеры на покупку оборудования. Кто готовил документацию, ему неизвестно, им предоставляли технические условия и указание о том, какое нужно оборудование в данный комплекс. Через интернет происходил поиск поставщиков, которых впоследствии приглашали на переговоры. По рейтингам отбиралось около 5-6 фирм, которые отрабатывались. Показывали технические условия, говорили, что конкретно требуется, поставщики, в свою очередь, готовили возможные предложения. Проверяли на предмет соответствия предложения техническим условиям. В итоге оставалось 1-2 фирмы, которые доходили до финала. Далее происходил выбор поставщика на доставку оборудования. Кто предлагал меньшую цену, того и выбирали. Он подготавливал контракты с фирмами-поставщиками оборудования. От имени кого они заключались, он не помнит, подписывались наряду с сотрудниками технического, финансового и юридического отделов генеральным директором АПК «Киево-Жураки» - его руководителем П.А.А. К актам о приёмке выполненных работ по строительству объекта свиноводческого комплекса АПК «Адыгейский», АПК «Прохладненский», они никакого отношения не имели.

Показаниями свидетеля М.И.М. в судебном заседании о том, что в 2006-2007 годах он работал в двух организациях АПК ЗАО «Киево-Жураки» и ООО «Меркурий-2» в должности прораба. Принимал участие в строительстве свиноводческого комплекса АПК «Прохладненский». Строительство данного комплекса осуществляло ООО «Меркурий-2». Руководителями этих организаций являлся Т.А.Н., после него - П.А.А. Первым построенным объектом был репродуктор, потом доращивание и третья площадка, название которой не помнит. Строительство производилось по чертежам, которые привезли, так называемые, инвесторы. Э. через датчан заказал проект и с этого проекта начали строительство. Предоставленный им проект представлял собой отдельные детали, каркас здания, фундамент, как должно быть внутри, каналы, в основном рисунки, с указанием размеров. Помимо указанных документов им предоставлялись локальные сметные расчёты. Контролем поставки различного рода строительных материалов на этот объект занималась служба технического процесса, они лишь получали и укладывали. У него в подчинении были и другие строители, с которыми они считали объёмы, обобщали и отправляли объём выполненных работ в <адрес>. Указанные документы по объёмам подписывались либо им, либо начальником участка. ПГС на объекты строительства брали с разных мест: <адрес>. Техника для отгрузки ПГС была в основном наёмная. Как производили расчёт ему неизвестно. Акты приёмки работ КС 2 при работе, связанной со строительством данного объекта, он не подписывал, возможно, что он подтверждал объём работы. При строительстве водниками было произведено водоснабжение объекта. В случае подтверждения его подписью объёма выполненных работ, водниками, организацией по энергоснабжению и прочими сторонними организациями объём соответствовал действительности. Документы он подписывал от имени ООО «Меркурий - 2».

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, данными в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, в 2005 году он занимался ремонтно-строительными работами, будучи прорабом в ООО «Киево-Жураки АПК». В 2006 году он стал работать также прорабом на строительстве свиноводческого комплекса в <адрес> КБР. Заказчиком строительства было ЗАО «Киево-Жураки АПК», а генеральным подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2». Он занимался организацией строительного производства, контролировал качество строительства, выполнение работ в соответствии с проектом. По мере выполнения работ составлял акт о выполненных работах и их объёмах. При выполнении работ субподрядными организациями проверял объём и качество выполненных работ в соответствии с проектно-сметной документацией. На данной стройке он проработал до осени 2008 года, после чего уволился по собственному желанию. Под его руководством были построены подъездные дороги, велись земляные работы по объекту строительства «Репродуктор», возведены два корпуса репродуктора, здание административно-бытового корпуса, здание контрольно-пропускного пункта, лагуны, насосные станции, резервуары к насосной станции, скважины к насосной, корпус доращивания и другие объекты. На строительство подъездных дорог и устройство площадок зданий было затрачено большое количество песчано-гравийной смеси, которая приобреталась в карьерах: на речном карьере возле <адрес> и на карьере недалеко от <адрес>. Значительное количество ПГС приобреталось наличными деньгами в карьере возле <адрес>. Карьер возле <адрес> работал по безналичному расчёту. Щебень, песок и ПГС привозили с расположенных поблизости карьеров наёмные водители на грузовых автомобилях. Непосредственный отпуск ПГС на карьере <адрес> производил мужчина по имени Мухамед, а на карьере возле <адрес> – Н.. Вопросами приобретения ПГС занимался снабженец К.Д.К. Крупные партии товаров: бетонные щелевые полы и металлоконструкции корпусов приобретались централизованно. При выполнении строительства он руководствовался проектами (чертежами), локальных сметных расчётов не видел, полагает, что они были, так как без них невозможно составить акты формы КС-2. Он считал объёмы выполненных работ, составлял акты по выполненным конкретными бригадами работам. Данные акты были представлены в виде таблицы, в которые заносились от руки виды выполненных работ, их объём. Составленные акты позволяли начислить и платить зарплату бригадам рабочих. Акты о выполненных работах он отдавал в головной офис фирмы «Меркурий-2» через кого-либо в техотдел, в котором работали инженер-сметчик, инженер-строитель, экономисты. На момент его увольнения инженером-сметчиком в техотделе фирмы «Меркурий-2» была А.Р.П. Котлованы лагун АПК «Прохладненский» были вырыты субподрядчиком из <адрес> - ООО «Управление механизации» с применением специальной техники, в том числе скреперами. Работы, выполненные ООО «Управление механизации», проверялись и принимались следующим образом: данной организацией была разработана сметная документация, которая была проверена инженером-сметчиком А.Р.П. По данной смете он проверял и принимал работы, проводил обмеры глубины, ширины и длины вырытых лагун, после этого подписывал акты о выполненных работах, составленные ООО «Управление механизации». ООО «Управление механизации» делали только земляные работы, то есть выкапывали котлован лагуны и по периметру лагуны делали отвал, увеличивая тем самым объём лагуны. После проведения указанных работ генподрядчиком фирмой «Меркурий-2» проводилось разравнивание стенок и дна лагуны, подсыпание песка на дно и стенки лагуны, рылись траншеи по верхнему периметру лагуны, после чего укладывалась специальная плотная пленка по всему дну и стенкам лагуны. При этом края пленки закапывались в заранее вырытых траншеях. Объёмы вырытых лагун при этом не менялись, либо менялись незначительно.

После обозрения заверенных копий актов приёмки выполненных работ унифицированной формы КС-2 по строительству объектов «Репродуктор», «Доращивание», «Откорм» пояснил, что видит их впервые, а также то, что акты могла подписывать Д.Б.А. как финансовый директор. В ООО фирма «Меркурий-2» все время был руководителем А., а кто и когда руководил ЗАО «Киево-Жураки» указать затруднился, поскольку руководители все время менялись (Т.А.Н., А., О.М.Н. и другие). Указал также, что акты формы КС-2, которые подлежали предъявлению в банк, он не подписывал, а пописывал иные внутренние акты, в которых были указаны фактические объёмы выполненных работ. Такие акты подписывались каждый месяц в период стройки в 2007-2008 годах.

После предъявления для обозрения светокопий актов приёмки выполненных работ унифицированной формы КС-2 и справки о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3 от ДД.ММ.ГГГГ по стройке АПК «Прохладненский», содержащиеся в сшиве на 18 листах, изъятом ДД.ММ.ГГГГ при производстве выемки из Минсельхоза КБР, пояснил, что подписывал эти документы в 2007 году, так как фактически начал работать по стройке АПК «Прохладненский» с февраля 2007 года.

После предъявления для обозрения акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ, акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ, акта № от ДД.ММ.ГГГГ, наряд-сменного рапорта машиниста за январь 2008, акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ, акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ, акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ, акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ, акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Управление механизации», пояснил, что данные документы им подписывались и это документы субподрядчика - ООО «Управление механизации», которые они составляли и давали на подпись по мере выполнения работ (том 93 л.д. 1-6, том 94 л.д. 152-155).

После оглашения показаний свидетель М.И.М. пояснил, что действительно давал такие показания, подтверждает их в полном объёме, существенные противоречия в показаниях связывает с давностью описываемых событий.

Показаниями свидетеля С.Б.Г. в судебном заседании, согласно которым он около 4-5 месяцев работал мастером – прорабом ООО «Меркурий-2» при строительстве свинокомплексов для ЗАО «КиевоЖураки АПК», с бригадой заливал бетон. Они ставили между фундаментами опалубку, вокруг фермы заливали бетон. Проектов у него не было, были схемы, один типовой проект на все фундаменты. Больших объектов, для которых нужен был бы проект, он там не делал. Указания по работе ему давал начальник участка М.И.М. Сам проект объекта, который С., он не видел, поскольку в этом не было необходимости. Бетон закупался в своём РБУ, расположенном в 3-4 километрах. Количество выполненных работ контролировалось начальником участка. Ребята получали деньги за объёмы, он за месяц считал и отдавал начальнику. Сумма указывалась за каждый залитый куб. Начальник участка видел то, что они делали и сколько бетона залили. У фирмы «Меркурий» была своя техника: подъемный кран, экскаватор.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, данным в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, весной 2007 года он устроился работать мастером в ООО фирма «Меркурий-2», занимался выполнением строительных работ на стройке свинокомплекса возле <адрес> КБР. Непосредственно его бригада рабочих делали фундаменты на объектах «Репродуктор» и «Комбикормовый завод» с мая 2007 года по январь 2008 года. В последующем он перешёл работать в <адрес>, где в течение месяца ремонтировали корпуса старого свинокомплекса. Ему ничего неизвестно по поводу возмещения НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК». Кроме устройства фундаментов на стройках свинокомплексов ЗАО «Киево-Жураки АПК» возле <адрес> КБР и возле <адрес> он не выполнял другие работы. Руководителями строительства свинокомплекса были А.М.Ш., О.Р.К., М.И.М., работали прорабы Т.Э.С., Ваня, А., фамилии которых не запомнил. О проделанной работе он отчитывался непосредственно М.И.М. Кроме М.И.М. выполненные работы также проверяли А.М.Ш., О.Р.К., Хикмат. Приезжал также какой-то иностранец. На стройку приезжали женщины по именам Р., Танзиля, Марианна, которые смотрели и обмеряли выполненные работы. В основном замеры производились Хикматом и Р.. О проделанной работе он ежемесячно составлял отчёт в простой письменной форме и сдавал М.И.М. Иногда отчёты сдавались бухгалтеру по имени Элла, находившейся в офисе в здании администрации бывшего колхоза <адрес>. В отчёте он указывал объём залитого бетона, материалы, использованные при выполнении фундамента (доски, рукавицы, гвозди и т.п.). Кроме его бригады на стройке работали множество других бригад, в том числе и местные люди. На момент выполнения фундаментов уже были готовые основания и колонны. На репродукторе находились бурильщики. На комбикормовом заводе также выполнялись буровые работы, делались сваи из арматуры и бетона. С ним в бригаде работД.А.Д. А., М.Р., М.З., были и другие люди, которые часто менялись (том 94 л.д. 97-100).

После оглашения показаний, свидетель пояснил, что действительно, давал такие показания. Кроме того, пояснил, что Р. занималась замерами с рулеткой. Предположил, что объёмами перепроверялись выполненные работы, но как часто, не знает. Переделывание работ на объекте, по его мнению, не допускалось. За свою работу он получал оклад, который устанавливался начальником или А., или О.. Расценки оплаты за выполненные объёмы работы давал начальник. Существенные противоречия в показаниях объясняетдавностью описываемых событий.

Показаниями свидетеля Д.А.Д. в судебном заседании, из которых следует, что он с 2006 года работал в КБР при строительстве свинокомплекса. По окончанию строительства он был назначен на должность руководителя растениеводства и животноводства Кабардинского филиала ЗАО «Киево-Жураки АПК». В его подчинении было двое заместителей. При строительстве свинокомплекса он иногда контролировал строителей, отвечал за организационные моменты, контролировал соблюдение технологии строительства. К вырыванию котлованов, забиванию свай, устройству щелевых бетонных полов он никакого отношения не имел. Название организации, производившей строительные работы, он не помнит, знает только её сотрудников М.И.М. и Р., фамилии которого не помнит. В конце строительства он подписывал какие-то документы, однако какие именно не помнит. Справки о стоимости выполненных работ он не подписывал. Какая техника была на объекте строительства и кому она принадлежала, ему неизвестно.

Показаниями свидетеля Т.Э.Н. в судебном заседании, из которых следует, что он работал на организацию ООО «Меркурий -2», работал в АПК Прохладненском в 2007 году, а с 2008 года был переведен в АПК Адыгеский, где работал до 2013 года. В АПК Прохладненском он работал прорабом, а в АПК Адыгейском начальником участка, где шло строительство свинокомлексов. Заказчиком указанных объектов выступало АПК ЗАО «Киево-Жураки», генеральным директором которого в период его работы был Т.А.Н., летом 2008 года - стал П.А.А. В <адрес> он работал всего 6 месяцев, после был направлен начальником участка АПК Адыгейский, и там, и там строился свинокомплекс. До его перевода в АПК «Адыгейский» работы были выполнены не до конца. Им была построена только половина репродуктора. Всего было четыре объекта: репродуктор, доращивание, откорм и хрячник. Он был переведён в тот момент, когда начали С. второй корпус, закончили почти на половину и переходили на 3 корпус, в конце января 2008 года. Зимой начали С., разбивать объекты, электричество подводить, дороги делать, растворно-бетонный узел поставили, и начали земляные работы. Земляные работы начались с отчистки снега, льда и устройства котлована. В мае 2008 года начали бетонные работы, назывался объект тоже репродуктор, состоящий из 3 корпусов, опорос, корпус доращивания и какой-то еще. Начали С. откорм, потом параллельно ближе к осени начали С. доращивание и в 2009 году параллельно всем объектам начали С. откорм. Объём выполненных работ в первую очередь фиксировались прорабами вместе с бригадирами, они ходили, обмеряли, что-то делали и отдавали ему, к концу месяца приезжали с ПТО из <адрес>, вместе с ними проверяли эти объёмы, и передавали в <адрес>. Оформлялось это их внутренним актом выполненных работ. Что касается проверки объёма выполненных работ, то на объекте имелась служба безопасности, кроме того, от фирмы «Киево-Жураки» приезжали две женщины Рита и Танзиля, брали акт и ходили все проверяли до мелочей. Проверку проводили самостоятельно без его присутствия. Со стороны заказчика больших замечаний не было. При проверке никаких документов не составлялось. Поскольку объекты были расположены на расстоянии 5-10 километров друг от друга, проезжая по объектам, он стал свидетелем выкорчёвывания большого количества деревьев агропромышленным комплексом Адыгейский. Что касается строительных сыпучих материалов, используемых при строительстве свиноводческого комплекса, их он не касался, а лишь отправлял в контору, откуда данные об используемых объёмах направлялись в <адрес>. Проверка осуществлялась сначала прорабами и бригадирами, далее передавали ему, а он в свою очередь все досконально перепроверял за прорабами. Сотрудники заказчиков приезжали для проверки объёмов почти каждый месяц через 3-4 дня после направления им объёмов выполненных работ в Черкесск. Кроме них, в случае возникновения вопросов относительно объёмов выполненных работ, приезжали сотрудники службы безопасности АПК ЗАО «Киево-жураки». На объекте в Прохладненском на зернохранилище ими были выполнены работы по установке свай. Объём работ он не подтверждал, так как его перекидывали с объекта на объект. Трансформаторные подстанции на АПК Адыгейский привозили уже готовые, и подрядные фирмы делали установку и подсоединение. Почти на всех объектах были одинаковые виды работ: земляные и бетонные работы, установка металлоконструкций, устройство кровли. Кроме этого, они делали резервуары 300-350 кубовые, и около резервуаров делали скважины, это также делала субподрядная фирма <адрес>. Расчёт с людьми, которые выполняли работы на объекте, происходил следующим образом. Бухгалтерия предоставляла акты расценки, утвержденные в <адрес>, они производили расчёт объёмов и вставляли расценки, которые сдавали в бухгалтерию, а бухгалтерия в Черкесск, а Черкесск, в свою очередь, передавал обратно деньги в бухгалтерию для начисления заработной платы зарплату. Акты проверки скрытых работ поверялись производственно-техническим отделом организации ООО «Меркурий - 2», он при этом никакого участия не принимал. Он, контролируя ход строительства, вёл журнал неполных работ, журнал по технике безопасности и входной контроль, в журнале бетонных работ указывался объём залитого бетона; в журнале производственных работ - какие работы выполнены, но их объём не указывался. Составлением актов приёмки выполненных работ и актов унифицированной формы КС-2 на объекте АПК Адыгейский составлялись в офисе, находящемся в <адрес>, организации ООО «Меркурий - 2». В составлении указанных актов он участия не принимал, предоставлял только объёмы выполненных работ, составленные бригадиром и прорабом, проверенные им. Кроме двух сотрудников с ООО «Киево-Жураки» из руководства данной организации на объекте один раз был П.А.А. и несколько раз Д.В.Э., которые наблюдали за ходом строительства. Также на объект один или два раза в полгода приезжали сотрудники банка и Министерства сельского хозяйства, которые осуществляли проверку выполнения работ и объём, даже заставляли долбить бетон с целью проверки его толщины. В случае возникновения вопросов сотрудники заставляли также выкапывать фундамент, чтобы они могли посмотреть глубину и размеры наложения фундамента. Проектно-сметной документации на объекты он не видел, однако работал по проектам, составленным проектной организацией В.Д.М.

Показаниями свидетеля Б.Р.М. в судебном заседании о том, что он работал снабженцем в ООО «Меркурий», которое занималось строительством свинкомплексов. В его обязанности входила докупка материалов, которых не хватало при строительстве, по поручению начальника (Т.). Строительство осуществлялось в <адрес>. Из Черкесска осуществлялось перечисление денежных средств на песчано-гравийные смеси. В <адрес> имелся свой растворобетонный узел, расположенный на расстоянии 4-5 километров от стройки.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, данным в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, ДД.ММ.ГГГГ и до конца 2008 года он работал снабженцем в фирме «Меркурий», на работу его принимал О.Р.К. Он приехал в <адрес>, где начиналось строительство свиноводческого комплекса по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК», руководителем которого в то время был А.И.В. его обязанности входило снабжение материалами стройку. Все указания ему давал начальник стройучастка Т.Э.С. октября 2008 года его перевели на должность электромонтажника. За время работы снабженцем он по большей части возил стройматериалы из <адрес>, в частности лес, гвозди, шурупы. Из завода железобетонных изделий, расположенного в <адрес>, возил щелевые бетонные плиты, которых хватило только для корпуса репродуктора. Материалы в ЖБИ выдавали по доверенности, выданной бухгалтером по имени А.. В период работы снабженцем он привозил гравийно-песчаную смесь, которую приобретали у ООО «Манускрипт». Продукцию они отгружали с берега реки Пшиш недалеко от аула Бжедухабль Республики Адыгея. ГПС брали с русла реки. У ООО «Манускрипт» на указанном месте имелись экскаватор и бульдозер. Продукцию вывозили на наёмном транспорте. Объём при погрузке определяли количеством ковшей экскаватора, которым грузили. Какой общий объём ГПС был вывезен, не помнит, около 100-110 машин. Кроме гравийно-песчаной смеси он поставлял щебень, который брал у предприятия «Кубань Сервис» в 30 км от <адрес> в <адрес>. Какой объём щебня вывезли не помнит (около 100 машин). Щебень он брал по доверенности, которую оставлял у продавца, а корешок привозил и сдавал в бухгалтерию. Отсев он привозил из карьера, расположенного недалеко от <адрес>. Фирма, которая отгружала отсев, называлась «Плазма». Карьер находился на поле, там же находилось оборудование, в частности две дробилки. При приобретении щебня в «Плазме» объём определяли весом. Весовая находилась при карьере. Какой объем отсева вывезли из «Плазмы» он не помнит (около 100 машин). Продукцию он брал также по доверенности. После обозрения доверенностей № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ на его имя, пояснил, что доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ ему выдал бухгалтер, на них подписи генерального директора ООО фирма «Меркурий-2» А.В.Г. и главного бухгалтера П.А.А., круглая печать фирмы и угловой штамп, на оборотной стороне указаны вид продукции, а именно гравийно-песчаная смесь и количество продукции 4 тыс. 537 куб.м и 2 тыс. 394 куб.м. Его паспортные данные, дату выдачи и название общества, подпись на оборотной стороне проставлены им лично. Кроме этих двух доверенностей на получение ГПС в ООО «Манускрипт», других он не получал. Объём ГПС, указанный в двух доверенностях, он полностью получил и перевёз в <адрес> для использования при строительстве. Из ООО «Базальт» и ООО фирма «АИС ПК» он ничего не вывозил. Расчёт за сыпучие строительные материалы и за щелевые полы производился по безналичному расчёту путём перечисления со счёта на счёт в банках. Для перевозки сыпучих материалов поначалу использовались услуги двух местных водителей а/м КАМАЗ, с которыми были заключены договоры, кто заключал договор со стороны ООО фирма «Меркурий-2» он не знает. Впоследствии перевозка осуществлялась также на новых автомашинах КАМАЗ самой фирмы «Меркурий-2». Щелевые полы (3 метра длиной толщиной 12-15 см шириной около 1 м) были получены и привезены на склад только для одного корпуса в количестве около 500 шт. Он собирал счета на оплату с организаций – поставщиков (ООО «Манускрипт» в <адрес>, ООО «Плазма» в <адрес>, ООО «Кубань-Сервис»), которые он передавал бухгалтеру А., который, в свою очередь, отвозил их в бухгалтерию фирмы «Меркурий-2 в <адрес>, где и производили оплату. По мере оплаты он уже ездил по доверенностям для получения оплаченных товаров. У предполагаемых поставщиков предварительно брал счета на оплату. По предоставленным счетам на оплату Т.Э.С. с прорабами определял, у кого из поставщиков приобрести товар. После приобретения товара наличными денежными средствами он составлял авансовый отчёт и сдавал бухгалтеру. Товар он по накладным сдавал на склад, после чего сдавал накладные в бухгалтерию (том 91 л.д. 1-6).

После оглашения показаний и предъявления на обозрение протокола допроса, свидетель пояснил, что в протоколе допроса имеются его подписи, однако оглашённые показания подтверждает не в полном объёме. Давления при допросе на него не оказывалось, не смог пояснить, в связи с чем возникли существенные противоречия в показаниях.

Показаниями свидетеля П.М.В. в судебном заседании, согласно которым он 32 года проработал в ООО фирма «Меркурий-2», осуществлял ремонтно-строительные работы на фирме. В строительстве свиноводческих комплексов не принимал участия ни в <адрес>, ни в КБР. А.М.Ш. был техническим директором. А.С.В. была трудоустроена в «Меркурий» как делопроизводитель. Сметчики, которые занимались непосредственно строительством этих свинокомплексов, были свои. Непосредственно он актами о приёмке выполненных работ формы КС не занимался. Ему неизвестно о том, что фирмой «Меркурий-2» был приобретён программный проект «сметный калькулятор» для составления смет и актов формы КС-2.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля П.М.В., данным в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, он работал в должности инженера-строителя ООО фирма «Меркурий-2» с 2003 года по 2006-2007 годы. В 2006 или 2007 году он перешёл на работу в ООО фирма «Меркурий», занимающуюся производством и реализацией минеральной воды. Во время работы в фирме «Меркурий-2» он занимался вопросами текущего ремонта производственных помещений, кабинетов, номеров гостевого комплекса, в ООО «Меркурий» - аналогичными работами. Строительством свиноводческих комплексов в <адрес> КБР и в <адрес> Республики Адыгея не занимался, данными вопросам занимался технический директор А.М.Ш., который работал в ООО фирма «Меркурий-2» до 2007 года. В служебном кабинете ООО фирма «Меркурий-2» он работал вместе с техническим директором, его помощником, энергетиком, инженером по пожарной безопасности и комендантом. Должность помощника технического директора занимали разные люди, в том числе А.С.В. технической дирекции фирмы «Меркурий-2» в должности инженера-сметчика также работала А,Р.А., однако чем именно она занималась, ему неизвестно. Составлением актов о приёмке выполненных работ формы КС-2 на какие-либо работы он не занимался, кем составлялись акты ему неизвестно. Ему также неизвестно, что фирмой «Меркурий-2» был приобретён программный продукт «Сметный калькулятор» для составления смет и актов формы КС-2 (том 93 л.д. 65-68).

После оглашения показаний свидетель пояснил, что не помнит, давал ли он такие показания следователю.

Показаниями свидетеля Ш.Г.А. в судебном заседании, согласно которым она работала в ООО фирма «Меркурий-2» с января 2008 по 2011 год в должности бухгалтера и экономиста. В указанный период директором данной организации был А.В.Г., а заместителем - К.Ш.Н.. К высшему руководству организации на тот момент относились: вице президент организации - Д.Х.Э., президент - Д.Э. Она в этой организации занималась ведением счетов №, № – расходные материалы, в 2011 году - вела банковские счета. Организация ООО фирма «Меркурий-2» занималась производством ликёро-водочной продукции – водки, вина. Счета ею велись с помощью программы 1 С, в которой велся весь бухгалтерский учёт. Она не знает, имели ли иные лица доступ к счетам, которые она вела. Относительно взаимоотношений ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2», ей ничего неизвестно.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, данным в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, в январе 2008 года она поступила на работу в ООО фирма «Меркурий-2» на должность экономиста ФЭО, где занималась кредитами для открытия новых линий разлива водки, выпуска новой продукции, то есть для расширения производства и пополнения оборотных средств на основании решения президента группы компаний «Меркурий» Д.Х.Э.-М.Э. В марте 2010 года она стала работать бухгалтером-экономистом в этой же организации и вела 51 счёт (операции по расчётным счетам). По поводу возмещения НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» ей ничего неизвестно. В период её работы ООО фирма «Меркурий-2» кредиты для строительства не получало. Кредиты, которые вела она, для строительства свиноводческих комплексов не использовались. Её компьютером никто из других сотрудников не мог воспользоваться, поскольку на нём был установлен пароль. Платёжные поручения на оплату строительных материалов ООО фирмой «Меркурий-2» за весь период работы ею не изготавливались (том 92 л.д. 19-23).

После оглашения показаний свидетель подтвердила данные показания и пояснила, что бухгалтерские учёты по строительству свинокомплексов она не вела. В период её работы экономистом руководителем компании был А.. Существенные противоречия в показаниях связывают с давностью описываемых событий.

Показаниями свидетеля О.М.Д. в судебном заседании, согласно которым с 2007 года по 2010 год она работала директором филиала «Меркурий» в <адрес>, затем главным бухгалтером, организация, в которой она работала, занималась производством водочной продукции, исходя из бухгалтерских документов. К ЗАО «Меркурий-2» она никакого отношения не имеет. Г.В.В. ей знакома по последнему месту работы, где она была бухгалтером. Ей неизвестно, где находилась электронная база по финансовой деятельности ЗАО «Меркурий-2». Относительно уничтожения и приводу в негодность документов ЗАО «Меркурий-2» пояснила, что в отдельном помещении, находящемся в одном дворе вместе с офисом по адресу: <адрес> А, где на полке и внизу на полу хранились документы в сшивах, а также отдельными стопками, сложенными до самого потолка, проходила отопительная труба, произошел её прорыв и все документы были уничтожены. После этого была собрана комиссия, которой был составлен акт. Возможности разбирать эти документы не было. О находящейся в собственности у организации технике, ей ничего неизвестно. О каких-либо отношениях между ЗАО «Меркурий-2» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» ей также неизвестно, с документами, подтверждающими данные взаимоотношения не сталкивалась.

Показаниями свидетеля Ш.Э.В. в судебном заседании, из которых следует, что он работал старшим юристом в ООО «Меркурий», затем был начальником юридического отдела Группы компаний ООО «Эдельвейс». В момент его работы в компании ООО «Меркурий - 2» произошёл прорыв трубы отопления, вода из которой хлынула на бухгалтерские документы, хранящиеся на стеллаже внизу. Часть документов была испорчена, читать их было невозможно. Каким именно организациям принадлежали испорченные документы, он не знает. По данному факту были составлены соответствующие акты, при составлении которых он участия не принимал. При затоплении документов, присутствовали руководители Д.В.Э. и директор, имени которого он не помнит. По факту порчи документов, он был допрошен следователем. Бухгалтерская документация была изъята и проверена на предмет годности.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, данными в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, с июля 2012 года он работает начальником юридического отдела группы предприятий «Меркурий, в которую входят ООО «Меркурий», ООО фирма «Меркурий-2», АК «Дервейс», ООО «СтройСервис», АК «Юг-Транс», ООО «ТрансАвто», ООО «Такси-24». До этого он работал старшим юристом ООО фирма «Меркурий-2». В складском помещении по адресу: <адрес>, временно находился архив бухгалтерских документов ООО фирма «Меркурий-2». Помещение архива было размерами 6 на 4,5 метров. Примерно 11-ДД.ММ.ГГГГ он находился в своём кабинете на третьем этаже офиса. Около 10 утра к нему зашёл заместитель генерального директора О.М.Н. и пригласил пройти к архиву, где он увидел главного энергетика К.А., завсклада, и бухгалтера О.М. открытию металлических дверей архива он увидел, что в помещении стоял сильный пар, на полу была вода глубиной около 10 см. В 30 см от потолка проходили отопительные трубы разных диаметров, из которых в нескольких местах стекала под напором горячая вода. К.А. пытался устранить течь, но в связи с изношенностью труб, отверстия в них только расширились и вода пошла под большим напором. Он сам внутрь не заходил. Работники бухгалтерии вытаскивали документы, однако те были испорчены. Сами документы находились на полу и стеллажах справа от входа, куда и стекала вода. Документы хранились в скоросшивателях, некоторые были не прошиты. Говорил ли кто-либо о необходимости составить акт об уничтожении документов он не помнит. На следующий день или через день его снова пригласили к складу для составления акта. Он хотел отказаться от участия в его составлении, однако ему пояснили, что приказом генерального директора А. он включён в состав комиссии. После он спустился к складу и совместно с О.М., К.А., Т. подписал акт. Все извлеченные со склада документы были испорчены и нечитаемы, куда их потом увезли он не знает (том 89 л.д. 130-132).

После оглашения показаний и предъявления на обозрение протокола допроса свидетель пояснил, что в протоколе допроса его подписи, полностью подтвердил оглашённые показания, существенные противоречия в показаниях связывает с давностью описываемых событий.

Показаниями свидетеля Э.Т.М. в судебном заседании, из которых следует, что он работал по договору в должности прораба в ООО «Меркурий - 2» в Адыгеи, осуществляли строительство свинокомплекса размером 60 на 80 м. Руководителем управления механизации на тот момент был И.В.М., главным инженером - С.А.Б. При строительстве в <адрес> им было вырыто 6 котлованов разных размеров: 150 на 80 м; 60 на 80 м, глубина 5-6 м, согласно размерам проектной документации (строительным чертежам, предоставленным ООО «Меркурий - 2»), оплата происходила по выполненным объёмам работ. Иные документы предоставлялись в отдел, им давали только чертежи для работы, работали по приказу начальника. Строительные чертежи им были переданы начальником отдела Управления <адрес>. Из техники на объекте работали: экскаватор, бульдозер и иные машины. При рытье котлованов на объект приезжал представитель ООО «Меркурий - 2» Эльзар и главный инженер Р., делали разбивку по своим чертежам. После того, как котлованы (лагуны) были вырыты, были произведены: выемка грунта, насыпь дамбы, снятие верхнего слоя чернозема и складирование в указанное место, работы по углублению котлованов, были составлены акты и схемы. Сроки изготовления каждого котлованы были разные и связаны были с погодными условиями и иными обстоятельствами (засыпание снегом, поломка техники). Помимо их техники на объекте работала техника других организаций и компаний: бульдозеры, самосвалы, экскаваторы. Застил лагун пленкой осуществляла фирма ООО «Меркурий - 2». Во время рытья котлована на поверхность выступала вода. Объём выполненных земляных работ соответствовал проекту. К указанным котлованам был подведён трубопровод, однако к этим видам работ он никакого отношения не имел. С предложениями уменьшить глубину лагун и отойти от документации от фирмы ООО «Меркурий- 2» к нему никто не подходил. Все работы выполнялись согласно проекту. При приёме объёмов выполненных работ и проведении замеров геодезистами, он присутствовал лично. Работы были приняты.

Показаниями свидетеля Н.Д.А. в судебном заседании, согласно которым он более 10 лет назад работал главным инженером проектов в фирме ООО «Меркурий-2». Им изготавливалась проектная документация на объект за пределами КЧР (свинокомплекс).

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, данным им в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, летом 2008 года он устроился инженером-строителем в группу компаний «Меркурий», где проработал около одного месяца. На данной работе он осуществлял надзор за строительством, рассматривал проектную документацию, проверял, производится ли стройка в соответствии с проектом. Затем была создана специальная строительная организация «Меркурий Строй Проект», где он стал работать руководителем отдела по подготовке проекта, который занимался контролем процесса проектных работ, выполняемых проектными подрядными организациями, такими как ООО АСФ «Стройпроект», ОАО «Ставропольгражданпроект». Во время работы в ЗАО «Киево-Жураки АПК» в течение одного месяца он ознакомился с проектом стройки свиноводческого комплекса АПК «Прохладненский» в КБР, которая разрабатывалась ОАО «Ставропольгражданпроект» в <адрес> (в районе кинотеатра «Октябрь»), обычно задание даётся заказчиком строительства. Проект на комплекс АПК «Адыгейский» в <адрес> подготавливался ООО АСФ «Стройпроект», возглавляемым В.В.М. Контроль и проверка соответствия строительства на объекте АПК «Прохладненский» проводилась им путём выезда непосредственно на стройку с проектом и визуальной проверки. В отделе по подготовке проекта помимо него официально числились главный инженер проекта К. и Х.С., а также инженер-сметчик Г.Г.Ч. и инженер ПТО из а. Псыж по имени Рамазан. Он контактировал с проектной организацией «Ставропольгражданпроект» по вопросам разработки проекта цеха розлива минеральной воды. Относительно составления актов о приёмке выполненных работ формы КС-2 по стройке АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский» пояснил, что они составлялись кем-то из сметчиков, возможно, Г.Г.Ч. Его непосредственным руководителем был О.Р.К., от которого н получал направление работы. Задание на проектирование в виде документов он не видел (том 93 л.д. 78-82).

После оглашения показаний и предъявления на обозрение протокола допроса свидетель пояснил, что он действительно давал такие показания следователю, в протоколе имеются его подписи. После завершения строительства им проверялась только проектная документация. Само здание осмотрел визуально. Существенные противоречия в показаниях связывает с давностью описываемых событий.

Показаниями свидетеля О.Р.К. в судебном заседании о том, что в 2008 году он, работая в должности начальника отдела и начальника строительства в организации «Киево-Жураки», осуществлял строительство свинокомплекса в <адрес>. По фактам составления актов сдачи приёмки выполненных работ ЗАО «Киево-Жураки» и в «Меркурий 2», ему известно, что в банк была представлена форма 2, в последующем были получены транши. На строительной площадке в <адрес> КБР подписывал какие-то бумаги. В ходе производства нанимали строителей, техника была частично своя, часть техники (самосвалы, экскаваторы) нанимали. Всего в строительстве принимало участие более 200 рабочих. Он осуществлял организацию строительства на месте. В его подчинении были прорабы М., Т., Сонов. Фиксация выполненных работ велась подсчётами ООО «Меркурия», ЗАО «Киево-Жураков». Они приезжали в тот момент, когда было что-то построено, выполнен какой-то объём, снимали объект, составляли бумаги на черновиках. При составлении документов он единожды подписал какую-то форму. Строительные материалы в основном приобретались отделом снабжения «Киево-Жураки» в <адрес>, в КБР. При строительстве объекта Прохладненский верхнее строение и каркас делала фирма «Антанта», воду проводила Нальчикская организация. Контролирующими специалистами производились соответствующие обмеры. Он уволился, когда в <адрес> ещё не был закончен свинокомплекс, а в Адыгее только начиналось строительство площадки для репродуктора. Под его руководством в <адрес> были построены: репродуктор, доращивание, откорм, хрячник, кормозавод, почти все они были на сваях. Д.В.Э. был у него руководителем. Как руководитель давал указания, чтобы построили быстро и качественно. Джилаканова (Дзыба) Б.А. была финансистом. П.А.А. являлся директором ЗАО «Киево-Жураки». Заработную плату работники получали непосредственно на площадке от бухгалтера. В фирме «Меркурий Строй Проект» в 2007 году - начале 2008 года он работал директором. Эта организация должна была взять подряд по свинокомплексам и не взяла, ничего сделано не было. В период его работы в «Меркурий Строй Проект» данная организация никаких строительных работ не выполняла и никаких документов не имела, выступала в качестве технической поддержки на стройке. Офис её находился на территории «Меркурий». На тот момент, когда он работали в «Меркурий-2», руководителем предприятия был А.В.Г. Ему неизвестно, кем составлялись акты выполненных работ. В офисе были люди, которые составляли формы 2, формы 3, выезжали на объект, обмеряли, а они уже на площадке организовывали работу.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, данным им в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, он работал начальником отдела строительства ООО фирма «Меркурий-2». В конце 2006 года хозяин предприятий ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2» Д.В. решил построить свиноводческий комплекс в <адрес> КБР по датскому проекту, предоставленному гражданином Д.Ю.Э. Э. Фактически Ю. Э. была предоставлена не проектно-сметная документация, а схемы проекта, по которым проектировщик В.В.М. делал проект. Руководителем по строительству являлся А.М.Ш., работавший до этого у братьев Д. начальником технического отдела. Поскольку в фирмах ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2», принадлежавших братьям Д., не было своих машин и механизмов для строительства комплекса, то они нанимались по месту производства работ. Выполненным работам, произведённым расходам, велся строгий учёт и отчёт, который фиксировался: охрана записывала в журнал все машины и материалы, завозимые на территорию стройки. Работы по строительству животноводческого комплекса предусматривали строительство пяти объектов: репродуктора, хрячника, доращивание, откорм, комбикормовый завод. Он занимался строительством свиноводческого комплекса с момента начала его строительства, то есть с мая 2007 года до октября 2008 года. В <адрес> примерно раз в месяц приезжал Д.В.Э. и проверял, как идёт строительство комплекса, укладываются ли они в сроки. Летом 2008 года началось строительство аналогичного свиноводческого комплекса, рассчитанного на 2500 свиноматок в <адрес> в <адрес>. Для строительства в том числе данного комплекса весной 2008 года братьями Деревыми было создано ООО «Меркурий Строй Проект», которое должно было заниматься строительством всех объектов, которые они планировали С.. Он был назначен директором ООО «Меркурий Строй Проект». Животноводческий комплекс в <адрес> строился без проектно-сметной документации, по схемам. В частности, ООО «Антанта» выполнило металлоконструкции (кровля, стены, перегородки, двери), разработав по их схемам проектно-сметную документацию. Проект для строительства комплекса в <адрес> был выполнен к концу 2007 года – началу 2008 года проектной мастерской В.В.М. на основе указанных схем, проектно-сметной документации, выполненной «Антантой». Проектная мастерская В.В.М. предоставляла им проект частями, по мере её составления. По мере составления частей проекта сметчица А.Р.П. составляла сметы и акты о приёмке-сдаче выполненных работ формы КС-2 под руководством Джилаканова (Дзыба) Б.А., являвшейся финансовым директором ЗАО «Киево-Жураки АПК». Перед составлением актов приёмки-сдачи выполненных работ формы КС-2 А.Р.П. смотрела, какие работы были выполнены, но при этом обмеров не делала, просто составляла акты приёмки-сдачи выполненных работ. А,Р.А. является специалистом – инженером проектировщиком и сметчиком, имеет высшее строительное образование, большой опыт работы. А,Р.А. иногда приезжала на объект с Джилаканова (Дзыба) Б.А. Данные акты она предоставляла для подписи А.М.Ш., а когда А.М.Ш. уволился, то примерно с апреля 2008 года А.Р.П. давала для подписи данные акты уже ему. При этом А.Р.П. говорила, что данные акты нужны для списания материалов по бухгалтерии. На момент, когда он ставил подписи в данных актах, уже стояли подписи как представителей (руководителей) ЗАО Киево-Жураки АПК» в начальный период Т.А.Н., позже О.М.Н. и Джилаканова (Дзыба) Б.А. Перед подписанием и при подписании актов приёмки-сдачи выполненных работ он лично обмеры не производил, так как затраты на приобретение материалов производили ЗАО Киево-Жураки АПК» и данная организация, а также организация – ООО фирма «Меркурий-2» фактически принадлежали одним и тем же лицам – братьям Д., которые и С. эти животноводческие комплексы. Поэтому к подписанию актов он относился как к простой формальности. Хотя он числился работающим в ООО фирма «Меркурий-2», но фактически находились в ЗАО «Киево-Жураки АПК» на планёрках, которые проводил Д.В. фирме ООО «Меркурий Строй Проект» он получал указания от Д.В., который спрашивал по срокам, качеству строительства, о проблемах по строительству и другим организационным вопросам, связанным со строительством комплексов. Не смог пояснить в каких объёмах приобретались сыпучие строительные материалы для строительства животноводческих комплексов, помнит, что каждый день завозилось около сотни кубометров - объёмы были большие. Относительного того, что подписи от его имени в строке «Подрядчик» на 1-м листе договора № о передаче генподряда на строительство свинокомплекса «АПК Адыгейский» мощностью 2 500 свиноматок от ДД.ММ.ГГГГ и в строке «Директор ООО «Меркурий Строй Проект»» на 3-м листе сводки стоимости строительства АПК «Адыгейский» свинокомплекс на 2 500 свиноматок выполнены им лично, и того факта, что данным договором и сводкой стоимости определена стоимость АПК «Адыгейский» в размере 602 272 919 руб., свидетель пояснил, что расчётная, сводная стоимость строительства практически никогда не совпадает с её фактической затратной стоимостью, хотя примерно должна была быть в этих пределах по состоянию на момент составления договора и сводки стоимости. Сводная стоимость строительства АПК «Адыгейский» была определена на основе проектов АПК «Прохладненский»: составлялись проекты и сметы АПК «Адыгейский», на основании локальных смет был составлен сводный сметный расчёт. В договоре № о передаче генподряда на строительство свинокомплекса «АПК Адыгейский» мощностью 2 500 свиноматок от ДД.ММ.ГГГГ указано, что заказчик – ЗАО «Киево-Жураки АПК» передаёт подрядчику ООО «Меркурий Строй Проект» в его лице выполнение всего комплекса строительно-монтажных работ по осуществлению стройки свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> в <адрес>. Однако подрядчиком по строительству данного комплекса вплоть до февраля 2010 года оставалось ООО «Фирма «Меркурий-2». Это можно объяснить тем, что на одном из совещаний при ЗАО «Киево-Жураки АПК» присутствовал Д.В.Э., который и определил, что, поскольку у ООО «Фирма «Меркурий-2» имелся опыт по ведению документации по строительству АПК «Прохладненский», то оно и будет заниматься ведением документации по строительству АПК «Адыгейский» от своего имени, а строительством будет заниматься ООО «Меркурий Строй Проект», что в последующем и делалось. Зарплата строителям ООО «Меркурий Строй Проект», работавшим на стройке АПК «Адыгейский», выплачивалась ООО «Фирма «Меркурий-2» или ЗАО «Киево-Жураки АПК».

При предъявлении на обозрение актов о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 года по объекту: «Устройство свайного поля» стройки «Устройство свайного поля под комбикормовый завод в <адрес> Прохладненского <адрес>», подрядчик - ООО «Геотехника», заказчик – ООО фирма «Меркурий-2» на общую сумму стоимости работ в размере 1 200 000 руб., показал, что подпись в данном акте выполнена им.

При предъявлении на обозрение акта о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 года по объекту: «Комбикормовый завод. Свайное поле и фундаменты» стройки «АПК «Прохладненский» <адрес>. Свинокомплекс на 2500 мест», подрядчик - ООО «Фирма «Меркурий-2», заказчик – ЗАО «Киево-Жураки АПК» на сумму 7 174 194 руб., показал, что подпись от его имени в строке «Сдал» выполнена не им, а иным лицом с подражанием его подписи. Своё согласие на выполнение подписи в данном акте и в других актах формы КС-2 от своего имени кому-либо он не давал. Он не может объяснить тот факт, что в акте о приёмке выполненных работ формы КС-2 на сумму 7 174 194 рубля указаны сведения о том, что при устройстве свайных полей под комбикормовый завод в <адрес> выполнялось шнековое бурение станками типа ЛБУ-50 глубиной бурения не до 10 м, как это указанно в акте подрядчика ООО «Геотехника» по этому же объекту стройки, а до 20 м, и общая величина бурения также отличается: вместо 900 м указано 1127 м. Сведения об объёмах выполненных работ по акту о приёмке выполненных работ по объекту: «Комбикормовый завод. Свайное поле и фундаменты» стройки «АПК «Прохладненский» <адрес>. Свинокомплекс на 2500 мест», подрядчик - ООО «Фирма «Меркурий-2», заказчик – ЗАО «Киево-Жураки АПК» на сумму 7 174 194 руб., он никому не передавал. Не слышал, чтобы руководство ЗАО «Киево-Жураки АПК» давало право подписи актов формы КС-2 Дзыба (Джилаканова) Б.А. и А,Р.А. Лично он своего согласия на это никому не давал.

Относительно заключения строительно-технической экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в акте о приёмке выполненных работ унифицированной формы КС-2 без номера (далее – б/н) от ДД.ММ.ГГГГ объекта «Комбикормовый завод, здание сервиса транспорта» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР» (АПК «Прохладненский» ЗАО «Киево-Жураки АПК») указаны завышенные сведения об объёмах ряда работ, а также заключения почерковедческой экспертизы, согласно которому подпись в строке «Сдал» вышеуказанного акта поставлена им, пояснил, что указанные экспертами-строителями сведения он опровергнуть не может, сам вспомнить и указать, в каких именно объёмах производились те или иные работы не смог, так как со времени строительства прошло длительное время. Что касается подписания акта с завышенными данными, пояснил, что объёмы выполненных работ периодически отслеживались по мере их выполнения. При этом прорабами составлялись материальные отчёты и составлялись акты в простой письменной форме, в которых те указывали вид и объём выполненных ими работ, по данным актам и отчётам производились выплаты - зарплаты рабочим-строителям. После сдачи этих актов и отчётов, примерно через неделю – 10 дней, подносили акты о приёмке выполненных работ формы КС-2. Поскольку они уже один раз проверили объёмы выполненных работ по актам и отчётам прорабов, то не было необходимости перепроверять повторно объёмы работ. Поэтому он и подписывал данные акты, фактически не проверяя их содержание. При этом А,Р.А. говорила ему, что акты формы КС-2 нужны для ведения бухгалтерского учёта, для осуществления взаиморасчётов между фирмами ЗАО «Киево-Жураки АПК», ООО «Фирма «Меркурий-2» и другими организациями. Он почти всегда подписывал данные акты второпях. ЗАО «Киево-Жураки АПК», предъявив указанные акты в налоговый орган, получило из федерального бюджета несколько сот миллионов в виде возмещения налога на добавленную стоимость. Фактически собственниками и руководителями ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2» были братья Д.В.Э. и Х-М.Э. Они же и учредили ООО «Меркурий Строй Проект». Задачи ему ставил Д.В.Э. на планёрном совещании организовать и осуществлять строительство свинокомплекса. Несмотря на то, что он был директором ООО «Меркурий Строй Проект» его трудовая книжка фактически находилась в отделе кадров ООО фирмы «Меркурий-2». Указал, что печать всегда была у главного бухгалтера Танзили - руководитель ООО фирмы «Меркурий-2». Проверять и единолично подписывать акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 от имени данной организации его не уполномочивал, однако он их подписывал, поскольку полагал, что кроме него данные акты будет подписывать и руководитель организации. В 2007-2008 годах в ООО фирмы «Меркурий-2» генеральным директором организации был А., президентом был Д.В. Генеральный директор ООО фирмы «Меркурий-2» А. какие-либо указания ему не давал. В начале его работой руководил А.М.Ш., после него функции технического директора выполнял два-три месяца Д., за ним - Д.М.М. Данные лица, насколько он знает, официально не занимали должность технического директора фирмы «Меркурий-2» как А.М.Ш., а работали на других должностях: Дышеков в ООО фирма «Меркурий», Д. в ООО АК «ДерВейс». На момент его работы директором в ООО «Меркурий Строй Проект» его работу проверял и непосредственно руководил Д.В. и Д.Х.Э.-М. Д.Б. при осуществлении строительства свинокомплексов была финансовым директором, руководила работой А,Р.А. и давала ей помимо иных задания делать акты формы КС-2 (том 89 л.д. 107-112, том 94 л.д. 57-68).

После оглашения показаний свидетель пояснил, что давал такие показания, существенные противоречия в показаниях связывает с давностью описываемых событий.

Показаниями свидетеля А.И.Н.в судебном заседании, согласно которым 13 лет назад она работала бухгалтером в фирме ООО «Меркурий». Была ли в последующем реорганизована фирма ООО «Меркурий-2» в ООО «Меркурий Строй Проект» она не помнит. Руководителем данной фирмы был Х.Р.А.. Работу по разноске и сшиванию документов, в частности актов о приёмке выполненных работ по форме КС и КС-3, она не выполняла. Поступало ли от МИ ФНС России по КЧР требование о предоставлении актов формы КС-2, КС-3 и счетов-фактур, выставленных в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК», она не помнит. И кто из работников бухгалтерии занимался вопросами предоставления в Министерство финансов бухгалтерских документов, также не помнит. Главным бухгалтером в фирме какое-то время была она. Бухгалтерский учёт ООО «Меркурий Строй Проект» в 2010 году вёлся с помощью программы 1С. Декларацию ООО «Меркурий Строй Проект» за первый квартал 2010 года как главный бухгалтер составляла, возможно, она. «Меркурий Строй Проект» что-то осуществлял в рамках строительства свинокомплексов в <адрес>.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, данным в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, в 2006 году она устроилась на работу бухгалтером в ООО фирма «Меркурий». Осенью 2009 года она ушла в отпуск по уходу за ребенком. В феврале 2010 года вышла на работу в ООО «Меркурий Строй Проект», где проработала в должности главного бухгалтера примерно до конца 2010 года – начала 2011 года. С конца 2010 года – начала 2011 года продолжила работу главным бухгалтером в ООО «Агрострой». В середине 2012 года уволилась, однако через две недели вернулась в <адрес>, и примерно в середине 2013 года устроилась на работу в ФКУ Управление финансов Минобороны России по Ставропольскому краю. Об обстоятельствах хищения бюджетных средств по данному делу ей ничего неизвестно. Работая в ООО «Меркурий Строй Проект» она осуществляла контроль в целях надлежащего бухгалтерского учёта и составляла отчётность данной организации, подводя итоги деятельности, проведённой организацией за отчётный период. ООО «Меркурий Строй Проект» занималось стройкой, конкретно какой именно не помнит. Однако помнит, что С. свинокомплекс в <адрес>. Руководителем ООО «Меркурий Строй Проект» в 2010 году был Д.М.М., а примерно с лета 2010 года - Х.Р.А. Стройкой свинокомплекса в Адыгее руководил непосредственно генеральный директор ООО «Меркурий Строй Проект». Разноской формированием в сшивы актов о приёмке выполненных работ формы КС-2, справок о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3 в ООО «Меркурий Строй Проект» занималась она сама. Акты формы КС-2 и справки формы КС-3 поступали из производственно-технического отдела, который специально этим занимался. В ПТО работали мужчина по имени Хикматулла и женщина по имени Галя, фамилии которых не помнит. На основании актов формы КС-2 и справок формы КС-3 она составляла счета-фактуры, выставляемые в адрес заказчика стройки – ЗАО «Киево-Жураки АПК», заносила данные в счетах-фактурах в журнал учета счетов-фактур, книгу продаж. Все акты формы КС-2 и справки формы КС-3 хранились в бухгалтерии в отдельной папке. Вопросами предоставления в МИ ФНС России № по КЧР актов формы КС-2, справок формы КС-3 и счетов-фактур при проведении встречной проверки данным налоговым органом по вопросу осуществления стройки свинокомплекса занималась лично она. Также пояснила, что по выставленным счетам-фактурам от ЗАО «Киево-Жураки АПК» поступала полная оплата перечислением денежных средств на расчётный счет в Сбербанке. После смены места работы с ООО «Меркурий Строй Проект» на ООО «Агрострой» ее фактическое место работы не изменилось и располагалось в одном из боксов на территории, ранее занимаемой ООО фирма «Меркурий-2» в <адрес> учет ООО «Меркурий Строй Проект» в 2010 году велся с использованием программы бухгалтерии 1-С и по необходимости данные регистров бухгалтерского учета распечатывались, при этом декларацию по НДС ООО «Меркурий Строй Проект» за 1 квартал 2010 года непосредственно составляла она сама. О том, распечатывались ли книги покупок и книги продаж ООО «Меркурий Строй Проект» за 1-ый квартал 2010 года не помнит, однако по правилам бухучета они должны были распечатываться и наверняка они распечатывались. Если был соответствующий запрос налогового органа, то могли представить книги покупок и книги продаж. Помимо неё в 2010 году в бухгалтерии ООО «Меркурий Строй Проект» также работали А.Т.М., Б.М.М. и Диана, кассир Ш.О.Б. Было всего пять рабочих мест (том 95 л.д. 236-243).

После оглашения показаний свидетель пояснила, что в протоколе допроса имеется её подпись, она давала такие показания, существенные противоречия в показаниях связывает с давностью описываемых событий.

Показаниями свидетеля Х.Р.А. в судебном заседании, согласно которым он устроился в «Меркурий Строй Проект» в 2008 году на должность начальника участка, затем до 2010 года занимал должность заместителя директора по строительству, в 2010 году полгода занимал должность директора «Меркурий Строй Проект», которое контролировало строительство свинокомплексов. На момент его прихода в организацию завершалось строительство свинокомплекса в КБР и строился свинокомплекс в Адыгее. Руководил «МеркурийСтройПроектом» О.Р.К., с конца 2008 года - П.А. За стройку в КБР он не отвечал. Заказчиком выступало ЗАО «Киево-Жураки АПК», а строительство осуществляло ЗАО «Меркурий-2». О ресурсах ЗАО «Меркурий-2» он не знает, однако на объекте в большом количестве присутствовала наёмная техника, предоставляемая субподрядными организациями, с которыми заключались договоры. Руководил строительством в КБР и осуществлял контроль за строительством М.. ООО «Меркурий Строй Проект» реализовывал проект строительства свинокомплекса в <адрес> в <адрес> и убойного цеха под Майкопом. Достраивали часть свинокомлекса и убойный цех. Он принимал непосредственное участие в реализации данного проекта. Что именно входило в объекты этого комплекса он не помнит, это был комплекс зданий, кроме того, возводились дополнительные линейные объекты. От стройки до <адрес> расстояние составляло около пяти км. Строительство проходило в лесистой местности, однако о валке деревьев ему ничего неизвестно, поскольку данный вид работ осуществляется до начала строительства. В ООО «Меркурий Строй Проект» имелся отдел бухгалтерии, отдел ПТО, в котором работали Сафиуллин и Г., в обязанности которых входила работа с чертежами (проверка выполненных работ на соответствие чертежной документации, проектам), проектной документацией, проверка документов субподрядчиков. Проектирование этого объекта производилось В., который лично выезжал на объект. На месте очень часто вносились какие-то изменения в проект, однако по каким именно объектам вносились изменения и что изменялось он не помнит, но менялся слишком большой объём работ. Работы в связи с изменениями в проекте переделывали частично они, частично - субподрядчики. В период его работы на должности начальника участка ООО «Меркурий Строй Проект» производил строительство объектов: откормка и убойный цех. Количество построенных зданий он не помнит, однако площадь их была огромной. В период, когда он занимал должность руководителя, он подписывал акты, но какие именно не помнит. ООО «Меркурий-2» привлекал его на создание инженерной инфраструктуры. Штатным работником он не являлся, работал по гражданско-правовому договору. По указанному договору он выполнял работы по автодороге, инженерным гидроузлам, водозаборам, линии электропередач. Приобретением материалов он не занимался. На каждом из объектов было очень много переделок, связанных с технологиями производства работ. Эти изменения предусматривали работы по реконструкции. Иногда практически полностью изменялся вид объекта, но с чем это было связано ему неизвестно. ООО «Меркурий Строй Проект» начало выполнять работы на объекте в 2009 или 2010 году. Также пояснил, что П. была главным бухгалтером.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, данным в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, с марта по июль 2013 года он работал в должности директора по строительству ООО «Агро С.». В июле 2013 года уволился по собственному желанию и устроился на работу в ДЗАО «Ставропольтехмонтаж» на должность директора. В 2012-2013 годы какие-либо акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 и справки о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3 по строительству АПК «Адыгейский» первой очереди, строительство по которой осуществлялась в 2008-2010 годы, им не подписывались.

После обозрения светокопии документов по стройке АПК «Адыгейский» по объекту «Откорм»; справки о стоимости выполненных работ и затрат унифицированной формы КС-3 от ДД.ММ.ГГГГ без номера на общую сумму стоимости работ 13 563 033 руб., акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму стоимости работ 9 092 509 руб., акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму стоимости работ 3 216 882 руб., акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму стоимости работ 626 821 руб., акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму стоимости работ 626 821 руб., пояснил, что данные документы ему знакомы, подписи, выполненные в данных документах от его имени. Не помнит, в какой период времени он осуществлял руководство стройкой свинокомплекса АПК «Адыгейский» 1-ая очередь и какие объекты строительства отстраивались в этот период, предполагает, что в 2010 году под его руководством были достроены объекты «Откорм» и какие-то элементы строительства объекта «Комбикормовый завод». Заказчиком строительства являлось ЗАО «Киево-Жураки АПК», а подрядчиком - ООО «Меркурий Строй Проект». Акты о приёмке выполненных работ унифицированной формы № КС-2 (далее - акты формы КС- 2) стройки «Инженерная инфраструктура свиноводческого комплекса: строительство автодороги, водозаборных и очистных сооружений, водопроводных и канализационных сетей, ЛЭП» он не подписывал.

После обозрения актов стройки «Инженерная инфраструктура свиноводческого комплекса: строительство автодороги, водозаборных и очистных сооружений, водопроводных и канализационных сетей, ЛЭП», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ГКУ РА «Стройзаказчик», показал, что проставленные от его имени в актах подписи похожи на его подписи, но он точно не работал заместителем директора в ООО фирма «Меркурий-2». Подписи, выполненные в некоторых актах формы КС-2, не совсем похожи на его. Поскольку он не работал в фирме «Меркурий-2», и некоторые подписи не похожи на его, то у него возникли сомнения, поэтому он не может точно сказать, им или кем-то другим выполнены подписи от его имени. В то же время допускает, что подписывал некоторые из этих актов. Почему он мог их подписать в качестве заместителя директора фирмы «Меркурий-2» и кто его наделял такими полномочиями, не знает. Полагает, что ему были даны соответствующие указания кем-то из руководства фирмы «Меркурий-2», которое и занималось строительством свинокомплекса изначально. Кроме того, для проверки объёмов выполненных работ объекты инженерной инфраструктуры свинокомплекса АПК «Адыгейский» 1-ая очередь он показывал сами объекты по указанию руководства, но кто именно давал ему такие указания, не помнит. Относительно государственного контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ГКУ РА «Стройзаказчик» и ООО фирма «Меркурий-2», свидетель пояснил, что деталей не знал, но по этому контракту Республикой Адыгея оказывалась помощь ЗАО «Киево-Жураки АПК» в строительстве свинокомплекса АПК «Адыгейский» 1-ая очередь. Проектом строительства АПК «Адыгейский» 1-ая очередь было предусмотрено строительство артезианских скважин, насосных станций, резервуаров, выгребов, автомобильных дорог, линий электропередачи, водопроводных сетей, поскольку без них невозможно было реализовать комплекс. Кроме этого, в конце 2008 года он был назначен заместителем генерального директора ООО «Меркурий Строй Проект». На тот момент генеральным директором был П.А.А., а в 2009 году - стал Д.М.С. августа 2010 года по октябрь 2010 года генеральным директором ООО «Меркурий Строй Проект» был он. При этом, кто являлся учредителем данного общества, он не знает. На работу его принимал П.А.А. по своей инициативе. Будучи заместителем генерального директора ООО «Меркурий Строй Проект» он отвечал именно за строительство, то есть отвечал за сроки и качество строительно-монтажных работ. В 2008 году ООО «Меркурий Строй Проект» практически ничем не занималось, в частности к строительству свиноводческих комплексов отношения не имело. Насколько он знает, в конце 2008 года, когда он устроился на работу, уже заканчивались работы по строительству свиноводческого комплекса в Прохладненском <адрес> КБР, однако ООО «Меркурий Строй Проект» к этой стройке отношения не имело. В конце 2009 года ООО «Меркурий Строй Проект» заключило договор подряда с ЗАО «Киево-Жураки АПК» на строительство первой очереди свиноводческого комплекса в <адрес> Республики Адыгея. Договор подписывал генеральный директор Д.М.М. Сумму и сроки договора он не помнит. Когда он приехал в <адрес>, работы по строительству свиноводческого комплекса уже были начаты ООО фирмой «Меркурий-2», в частности были начаты работы по строительству корпуса репродуктора, корпуса доращивания и корпуса откорма. Параллельно с ООО фирмой «Меркурий-2» ООО «Меркурий Строй Проект» не работал. Когда они начали стройку, ООО фирма «Меркурий-2» оттуда уехали. Они С. там административное здание, комбикормовый завод с зернохранилищем и достраивали корпуса откорма. Работами на месте, то есть в <адрес>, руководил начальник участка Т.Э.С. Не помнит, когда были закончены работы. К работе по строительству свиноводческих комплексов привлекали субподрядчиков, около 10, какие именно это были предприятия, он не помнит. Со всем этими предприятиями были заключены договоры на проведение работ и по окончании работ составлялись акты приёмки работ. Договоры с субподрядчиками подписывались генеральным директором Д.М.М. Акты приёмки выполненных субподрядчиками работ подписывались Д.М.М., в тот период, когда он был генеральным директором ООО «Меркурий Строй Проект», часть подписаны им, после того, как он стал генеральным директором ООО «Меркурий Строй Проект». Работы, выполненные по договору с ООО «Меркурий Строй Проект» субподрядчиками, они выставляли заказчику строительства, то есть ЗАО «Киево-Жураки АПК» актами выполненных работ. Акты приёмки передачи при передаче работ подписывал или он как генеральный директор ООО «Меркурий Строй Проект», или начальник участка Т.Э.С. Все документы: договор подряда с ЗАО «Киево-Жураки АПК», договоры с субподрядчиками, акты приемки выполненных субподрядчиками работ, акт приёмки выполненных работ заказчиком, то есть ЗАО «Киево-Жураки АПК», должны храниться в ООО «Меркурий Строй Проект». Проекты актов приёмки работ, выполненных субподрядчиками, составлялись субподрядчиками. Проекты актов выполненных работ, которые сдавали ЗАО «Киево-Жураки АПК», составлялись Г.Г.Ч., которая работала инженером-сметчиком в ООО «Меркурий Строй Проект». Когда ООО «Меркурий Строй Проект» заключал договор с ЗАО «Киево-Жураки АПК», была согласована смета. В ООО «Меркурий Строй Проект» находился экземпляр сметы. Кем была составлена смета, не помнит. При выполнении определенного объёма работ, прорабы передавали Г.Г.Ч. данные, она сверяла со сметой и составляла акт приёмки выполненных работ. В октябре 2010 года он был назначен генеральным директором ООО «Агро С.». Летом 2011 года он как генеральный директор ООО «Агро С.» заключил договор с ЗАО «Киево-Жураки АПК» на строительство второй очереди свиноводческого комплекса в <адрес> Республики Адыгея. При выполнении работ по строительству второй очереди строятся новые корпуса репродукторы и доращивания. Корпус доращивания стоит отдельно от корпуса доращивания первой очереди. Три корпуса репродуктора второй очереди примыкают к общему коридору трех корпусов репродуктора первой очереди. Корпус откорма стоит отдельно от корпуса откорма первой очереди. Стройка второй очереди окончена весной или летом 2013 года.

После обозрения копий актов о приёмке выполненных работ формы КС-2 стройки «АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) по объекту «Откорм»: № от ДД.ММ.ГГГГ по работам «Здание № (кровля, стены, проемы) на сумму 10 472 089 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по работам «Здание № (кровля, стены, проемы) на сумму 10 472 089 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по работам «Здание № (полы, каркас, отбойники) на сумму 8 826 223 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по работам «Здание № (полы, каркас, отбойники) на сумму 8 826 223 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по работам «Здание № (полы, каркас, отбойники) на сумму 8 826 223 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по работам «Здание № (входное офисное здание с санпропускником) на сумму 4 451 426 руб, пояснил, что по светокопиям изображений подписей, имеющихся в строках «Сдал», в представленных ему актах, он не может сказать точно, подписывал ли данные акты. Он никогда не работал в ООО фирма «Меркурий-2», а в представленных актах имеются изображения оттисков круглой печати данной организации-подрядчика, а не оттиска печати ООО «Меркурий Строй Проект», где он в тот период работал в должности заместителя директора. Ему непонятно, почему его подпись должна значится в документах, составленных от имени организации, в которой он не работал. Работы, похожие на те, что отражены в актах, выполнялись, однако были ли они выполнены ООО «Меркурий Строй Проект», точно сказать не может. Относительно того, что в представленных светокопиях актов, согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, выявлены завышения объёмов работ: в акте № от ДД.ММ.ГГГГ по работам «Здание № (кровля, стены, проемы) на сумму 10 472 089 руб. /всего завышено на сумму 1 382 677 руб./; в поз. № и № повторно учтены работы «Устройство подстилающих слоев: гравийных в объеме 70,2 куб.м и «Устройство основания под фундаменты: песчаного в объеме 21.: куб.м, ранее учтенные в акте № от ДД.ММ.ГГГГ; в поз. № завышен объём работ «Устройство обделок на фасадах (наружные подоконники, пояски, балконы и др.): включая водосточные трубы с исзготовлением элементов труб на 325 кв.м фасадов без вычета проемов; в акте № от ДД.ММ.ГГГГ по работам «Здание № (кровля, стены, проемы) на сумму 10 472089 руб. / всего завышено на сумму 1 182 759 руб./ в поз. №и № указаны невыполненные работы «Монтаж ограждающих конструкций стен: из профилированного листа при высоте здания до 30 м» в объеме 1021 кв.м и 1021 кв.м, соответственно; в поз. № указаны невыполненные работы «Конструкции стальные нащельников и деталей обрамления, массой 0,59 тонн; в поз. № указаны невыполненные работы «Профнастил С9 9003 толщ. 0,55 мм», площадью 1021 кв.м; в акте № от ДД.ММ.ГГГГ по работам «Здание № (полы, каркас, отбойники) на сумму 8 826 223 руб. / всего завышено на сумму 240 758 руб./ в поз. № указаны повторно работы «Устройство подстилающих слоев: гравийных», в объеме 115,2 куб.м учтенные ранее в акте № от ДД.ММ.ГГГГ; в поз. № указаны повторно работы «Устройство основания под фундаменты: песчаного», в объеме 28,8 куб.м. учтенные ранее в акте № от ДД.ММ.ГГГГ; в акте № от ДД.ММ.ГГГГ по работам «Здание № (полы, каркас, отбойники) на сумму 8 826223 руб. /всего завышено на сумму 401 434 руб./ в поз. № указаны повторно работы «Устройство подстилающих слоев: гравийных», в объеме 115,2 куб.м учтенные ранее в акте № от ДД.ММ.ГГГГ; в поз. № указаны повторно работы «Устройство основания под фундаменты: песчаного», в объеме 28,8 куб.м, учтённые ранее в акте № от ДД.ММ.ГГГГ; в акте № от ДД.ММ.ГГГГ по работам «Здание № (входное офисное здание с санпропускником) на сумму 4 451 426 руб./всего завышено на сумму 381 464 руб./: в поз. 9 повторно учтены работы: «устройство основания под фундаменты: гравийного» в объеме 82,8 куб.м, пояснил, что ООО «Меркурий Строй Проект» выполняло работы по стройке АПК «Адыгейский» в 1 квартале 2010 года, а в 2009 году они не работали на данной стройке (том 89 л.д. 181-184, том 94 л.д. 133-136, том 96 л.д. 142-146, том 235 л.д. 140-144).

После оглашения показаний свидетель пояснил, что оглашённые показания подтверждает в полном объёме, пояснив, что существенные противоречия в показаниях связаны с прошествием большого количества времени.

Показаниями свидетеля Г.Г.Ч. в судебном заседании, согласно которым она с 2008 года по июнь 2013 года работала в ООО «Меркурий Строй Проект» инженером-сметчиком. Затем «Меркурий Строй Проект» был переименован в ООО «Агрострой». «Меркурий Строй Проект» делал работы по местным объектам. ООО «Меркурий - 2» было подрядчиком на комплексах. Она составляла акты выполненных работ по объёмам, которые ей приносил её начальник ПТО С.Х.Г. Откуда он брал объемы, ей неизвестно. Само строительство осуществлялось в <адрес>. На стройке она была всего один раз. Замер объёма выполненных работ и их проверка входили в обязанности начальника ПТО. Она же объёмы из смет превращала в акт выполненных работ формы 2 и отдавала начальнику. Объёмы ей передавались на листочке. Для составления акта выполненных работ этого для неё было достаточно, поскольку за объёмы ответственности она не несла, главное было не выходить за рамки предоставленной ей сметы проектного института. А,Р.А. работала сметчиком в ЗАО «Киево-Жураки АПК», где она также проработала 5 месяцев с ноября 2007 года. В 2010 году ею было составлено три или четыре акта выполненных работ по линейным объектам, которые выполнял «Меркурий Строй Проект» для ЗАО «Киево-Жураки АПК». В период работы в ЗАО «Киево-Жураки АПК» документов по свиноводческим комплексам она не делала.

Показаниями свидетеля Р.Л.Н. в судебном заседании, в соответствии с которыми она работает в компании, которая занимается добычей, переработкой песчано-гравийной смеси. Она не помнит, производили ли они работы с ООО «Меркурий - 2».

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, данными в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, она работает главным бухгалтером ООО фирма «АИС-ПК», зарегистрированного и фактически расположенного по юридеческому адресу: <адрес>, ИНН 2303014616, с сентября 2008 года. Директором предприятия с августа 2008 года работает Г.М.-Х.Х., до него директором был Г.Ю.А.. Главным бухгалтером общества до неё работала К.В.Г. ООО фирма «АИС-ПК» занимается добычей, переработкой и реализацией инертных материалов, на что имеется соответствующая лицензия. ДД.ММ.ГГГГ Г.Ю.А. заключил с ООО фирма «Меркурий-2» договор № на поставку инертных материалов, а именно песка и щебня. ООО фирма «Меркурий» зарегистрирована по адресу: КЧР а. Адыге-Хабль, фактический офис предприятия - <адрес>. Со стороны ООО фирма «Меркурий-2» договор был подписан Д.В.Э. Кто первым предложил заключить договор, кто составлял проект договора и кто из представителей ООО фирма «Меркурий-2» приезжал для заключения договора ей неизвестно, так как в тот период она не работала. В 2009 и 2010 годы договор автоматически был пролонгирован на основании п. 5.4 ст. 5 Договора № от ДД.ММ.ГГГГ. Финансовые взаимоотношения с ООО фирма «Меркурий-2» были до ДД.ММ.ГГГГ. За указанные периоды в адрес ООО фирма «Меркурий-2» было отгружено инертных материалов на общую сумму 2 571 643 рубля. Материалы вывозились автотранспортом покупателя в течение всего периода. В течение месяца покупатель вывозил продукцию, а в конце месяца ему выставляли счёт-фактуру на сумму, на которую был вывезен товар. Счет-фактуру отправляли по почте в одном экземпляре без возврата, так как подпись контрагента в счёте-фактуре не предусмотрена. Каждый месяц производились сверки. Оплата производилась только по безналичному расчету. За 2007 год ООО фирма «АИС-ПК» начислило НДС в сумме 1 млн. 57 тыс. 902 руб.; в 2008 году - 4 млн. 966 тыс. 542 руб., в 2009 году - на сумму 1 млн.923 тыс. 314 руб., за 2010 год- 1 млн. 65 тыс. 366 руб.

После обозрения оборотно-сальдовой ведомости по счету 60.1 Контрагенты за 2007 год ООО фирма «Меркурий-2», где обороты с ООО фирма «АИС ПК» указаны следующие суммы: кредит на начало отчетного периода 36 899 217,00 руб.; обороты за период, дебет в сумме 47 651 743,91 руб., кредит 33 261 181,12 руб., пояснила, что между ООО фирма «АИС ПК» и ООО фирма «Меркурий-2» обороты на указанные суммы не имелись, в 2007 году ООО фирма «АИС ПК» с ООО фирма «Меркурий-2» взаимоотношении никаких не имело. К началу 2007 года ООО фирма «Меркурий-2» ООО фирме «АИС ПК» денежных средств должно не было, так как в 2006 году никаких договоров не заключалось. Почему ООО фирма «Меркурий-2» указало в оборотно-сальдовой ведомости по счету 60.1 Контрагенты за 2007 год такие суммы, ей неизвестно.

После обозрения оборотно-сальдовой ведомости по счету 60.1 Контрагенты за 2008 г. ООО фирма «Меркурий-2», где с ООО фирма «АИС ПК» указаны следующие обороты: кредит на начало периода 22 млн. 508 тыс. 654,21 руб., дебет за период 55 млн. 815 тыс.637,63 руб., кредит за период 33 млн.306 тыс. 983,42 руб., пояснила, что между ООО фирма «АИС ПК» и ООО фирма «Меркурий-2» обороты на указанные суммы не имелись, в 2008 году ООО фирма «АИС ПК» поставило ООО фирма «Меркурий-2» продукцию на сумму 1 млн. 635 тыс.735, 84 руб. К началу отчетного периода у ООО фирмы «Меркурий-2» перед ними долга не было. Почему ООО фирма «Меркурий-2» указало в оборотно-сальдовой ведомости по счету 60.1 Контрагенты за 2008 год такие завышенные суммы, она не знает.

После обозрения оборотно-сальдовой ведомость по счету 60.1 Контрагенты за 2009 г. ООО фирма «Меркурий-2», где обороты с ООО фирма «АИС ПК» указаны, дебет 44 400 000,00 руб, пояснила, что между ООО фирма «АИС ПК» и ООО фирма «Меркурий-2» обороты на указанные суммы не имелись, в 2009 году ООО фирма «АИС ПК» поставило ООО фирма «Меркурий-2» продукцию на сумму 934 тыс. 606, 56 руб. Почему ООО фирма «Меркурий-2» указало в оборотно-сальдовой ведомости по счету 60.1 Контрагенты за 2009 г. такие суммы ей также неизвестно.

Также пояснила, что производственных мощностей ООО фирма «АИС- ПК» не хватит на добычу инертных материалов на указанную сумму с 2007 по 2010 годы. За указанный период добыто 815 145 куб.м песчано-гравийной смеси (ПГС). При переработке на песок и щебень теряется 8- 10% процентов. Кроме того, согласно условиям лицензии они не имеют права добывать более чем 300 тыс. куб.м инертных материалов в год, что составляет примерно 24 000 000 рублей. Свои лимиты они не превышали.

После обозрения договора № от ДД.ММ.ГГГГ, счетов-фактур № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; свето-копий счета-фактур № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; товарных накладных № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ пояснила, что все указанные документы составлялись в бухгалтерии ООО фирма «АИС-ПК». Договор № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ подписаны от имени руководителя организации, бывшим директором ООО фирма «АИС-ПК» Г.Ю.А., остальные предъявленные документы, то есть счета-фактуры и товарные накладные от имени руководителя подписаны Г.М.-Х.Х. Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ от имени главного бухгалтера подписаны бывшим главным бухгалтером ООО фирма «АИС-ПК» К.В.Г., остальные документы подписаны ею. Товарные накладные, подписанные ею и Г.М.-Х.Х., по почте направлялись ООО фирме «Меркурий-2», чтобы уполномоченное должностное лицо контрагента подписал и вернул его обратно, что они и делали.

После обозрения актов сверки взаиморасчётов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; на ДД.ММ.ГГГГ; на ДД.ММ.ГГГГ; на ДД.ММ.ГГГГ; на ДД.ММ.ГГГГ также пояснила, что указанные документы составлялись в ООО фирма «АИС-ПК» и выданы ею при выемке документов. С их стороны акты подписаны бухгалтером Ж.С.А., годовые акты - ею. Кто со стороны ООО фирма «Меркурий-2» подписывал акты сверок, она не знает. Акты сверок ежемесячно в двух экземплярах направлялись по почте и возвращались также по почте, подписанные представителем ООО фирма «Меркурий-2». Однако ООО фирма «Меркурии-2» часть актов не вернуло, по какой причине, она не знает. Годовые акты сверок составляли в 2-х экземплярах и направляли по почте. При выемке документов были изъяты их экземпляры. По какой причине ООО фирма «Меркурий-2» не вернуло акты сверок за 2008 и 2009 годы ей неизвестно. Каких-либо претензий к ним со стороны контрагента не было. Не принять на учёт эти акты она не могла, так как все данные соответствуют бухгалтерскому учёту.

Из работников ООО фирма «АИС-ПК» вопросами отгрузки и составления актов сверок с сентября 2008 года занималась и контактировала с представителями ООО фирма «Меркурий-2» по поводу сверки Ж.С.А. По контактным телефонам ООО фирма «Меркурий-2» «№», «26-18-86», «21-06-45». Номер их факса: «86155 64220». До сентября 2008 года акты сверок составляла К.Л.А.

Пояснила также, что планы развития горных работ составляются ежегодно. В плане указывается участок, где можно производить добычу. Конкретные квоты добычи указываются только в лицензии. Ежеквартально составляется акт маркшейдерских замеров, где указывается фактическое количество изъятых инертных материалов. Отклонение может составлять только 20%. Все отклонения более 20% при добыче согласовываются с департаментом строительства <адрес>.

Кроме того, показала, что с президентом ООО фирма «Меркурий-2» Д.В.Э., вице-президентом Д.Х.Э.-М.Э., с главным бухгалтером ООО фирма «Меркурий-2» П.А.А., бухгалтером Г.В.В. она не знакома (том 89 л.д. 10-12, том 92 л.д. 90-96).

После оглашения показаний свидетель пояснила, что действительно давала такие показания, ей представлялись указанные документы на обозрение, однако имелись ли в данных оборотно-сальдовых ведомостях печати и подписи ООО «Меркурий - 2», не помнит. Оглашенные показания поддерживает в полном объёме. Существенные противоречия в показаниях связывает с давностью описываемых событий.

Показаниями свидетеля Г.З.А. в судебном заседании о том, что в 2008-2009 годах он работал в Адыгейском филиале «Россельхозбанк». ЗАО «Киево-Жураки АПК» получало много кредитов. У них было две кредитные линии, одна в рамках строительства первой очереди свиноводческого комплекса с одобрения головного банка в 2007 году. В 2010 году была оформлена кредитная линия на вторую очередь свиноводческого комплекса. Также давали краткосрочные кредиты на оборотные средства, в рамках решения головного банка кредитования холдинга «Меркурий» и ЗАО «КиевоЖураки АПК». На строительство первой очереди сумма кредита составляла около 809 миллионов с одобрения головного банка, с выездами на место строительства, фотографированием. В рамках кредитов были еще кредиты на закупку сельскохозяйственной техники, транспорта. Раз в квартал выезжали на объекты, фотографировали, отправляли отчёт в головной банк. После было удорожание первой очереди, выделяли порядка 300 миллионов также с одобрения головного банка. Сумма кредита на вторую очередь свиноводческого комплекса порядка миллиарда. Свиноводческий комплекс был достроен, введён в эксплуатацию. Первое время по кредитным обязательствам платили без просрочек, потом начались пролонгации. В рамках строительства второй очереди был построен убойный цех. Им проводились выездные проверки, при которых присутствовала служба безопасности. От ЗАО «Киево-Жураки АПК» присутствовал управляющий ЗАО «Киево-Жураки АПК» в <адрес>. Ещё были представители, которые были ответственные за сельскохозяйственную технику. По итогам проверки составлялись акты, которые подшивались в кредитные досье. Второй экземпляр выдавался представителю ЗАО «Киево-Жураки АПК». ЗАО «Киево-Жураки АПК» в Минсельхозе Республики Адыгея получали субсидии, привозили документы на субсидирование. Банк проверял корректность начисления процентов и возвращал представителю ЗАО «Киево-Жураки АПК». О том, какие именно документы они должны были представлять в Министерство сельского хозяйства Республики Адыгея, ему неизвестно. Полагал, что в списке документов должны были быть расчёты, которые подтверждены банком, поскольку банк утверждал корректность начисления и уплаты процентов. В связи с тем, что данный проект был в рамках проектного финансирования, и на начальном этапе таких сумм у фирмы не было, поэтому головным банком было решено, что на первоначальном этапе предприятие предоставляет залоги третьих лиц, а потом в рамках строительства возводимого свинокомплекса будут забираться в залог те объекты, которые будут строиться, та техника, и то поголовье, которые будут приобретаться в рамках проекта. Данное залоговое имущество оформлялось в рамках тех сумм, которые были отражены в документах на строительство. Составлялись дополнительные договоры залогов, ещё незавершенные здания забирались в залог постепенно, начиная с фундамента и по мере строительства. Все денежные средства были выданы с разрешения головного банка. Филиал самостоятельно ничего выдать не мог. Банку предоставлялись государственные экспертизы, проектно-сметные документации. В рамках строительства второй очереди предоставили московскую фирму, которая занималась стройнадзором. Перед тем, как выдать кредит на какую-либо сумму, происходило обеспечение залогом, равное той сумме, которая выдавалась. Софинансирование проекта происходило в рамках бизнес-плана, который утверждался головным банком. Собственные средства были использованы на подвод коммуникаций. Основным условием банка было формообразование и вложение собственных средств и софинансирование в виде кредитных средств. По первой очереди такое решение было принято в октябре 2007 года. Кредитное решение было самостоятельным. Решение по кредиту принимало правление банка, поскольку объект был крупный, сумма кредитования в рамках лимита – её может позволить только правление. Лимит финансирования ГК «Меркурий» под конец составлял около 4 миллиардов на группу кампаний. Залоговая стоимость для ЗАО «КиевоЖураки АПК» определялась в соответствии с методикой банка на тот момент. Были дисконты, но не помнит по какой стоимости рыночной или строительной. Рыночная стоимость определялась банком на основании КС, строительных документов. Инициатором проекта и учредителем ЗАО «Киево-Жураки АПК» являлся Д.В.Э., Д.М.Э. и юридические лица, какие именно не помнит. Аналогичных проектов он не финансировал. Экономическая составляющая финансирования была предоставлена бизнес-планом, который был утвержден. Требований по проверке завышенная ли стоимость объекта не было. По предоставлению КС-2 головной банк одобрял залоги. Экономическая целесообразность проекта была оценена банком, решение было вынесено положительное в виде открытия кредитной линии на строительство свинокомплекса. Одобрение экономической целесообразности это и есть открытие кредитной линии.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, данным в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, выдача кредитных средств по заявке производилась следующим образом: по сверхлимитным инвестиционным проектам, к которым относится и ЗАО «Киево-Жураки АПК», профильными подразделениями банка: кредитным отделом, юридическим отделом, отделом по контролю рисков и службой безопасности по собранным пакетам документов, включавшим в себя бизнессплан, юридический пакет, пакет по анализу финансово-хозяйственной деятельности заемщика и поручителей, выносились заключение на рассмотрение кредитного комитета Адыгейского регионального филиала Россельхозбанка. После одобрения документы направлялись в головной банк. Кредитным комитетом Адыгейского регионального филиала Россельхозбанка в середине 2007 года по заявке ЗАО «Киево-Жураки АПК» был рассмотрен проект по строительству 1-ой очереди свинокомплекса. После проведения всех проверок проект был одобрен и направлен в головной банк. После процедуры рассмотрения проекта головной организацией и одобрения проекта, филиалу было доведено решение Правления о кредитовании ЗАО «Киево-Жураки АПК» на установленных головным банком условиях. Во исполнение этого решения после выполнения всех условий была открыта кредитная линия на сумму 709 млн. 864 тыс. рублей на строительно-монтажные работы и приобретение оборудования, оплату таможенных платежей. В 2009 году в связи с удорожанием проекта по заявке ЗАО «Киево-Жураки АПК» была открыта еще одна кредитная линия на 300 000 руб. на строительно-монтажные работы и приобретение оборудования. Кредитная заявка была одобрена также головным офисом. При этом соблюдались все условия выдачи первоначального кредита и условия по удорожанию. В соответствии с нормативными документами банка по кредитованию инвестиционных проектов, связанных со строительством животноводческих комплексов, предусматривались выезды на строительные участки регулярностью один раз в квартал с целью контроля хода строительных работ во избежание использования кредитных средств не по назначению, а также контроля за сроками завершения строительных работ и пуска в эксплуатацию, в соответствии с бизнес-планом. Так как ему было поручено ведение данного кредитного проекта, он осуществлял регулярные выезды на место ведения строительных работ в х. Шевченко Теучежского района Республики Адыгея. Проверка осуществлялась визуально с фотофиксацией по позициям проектно-сметной документации. Никаких технических средств для измерения не использовалось, специалистов строителей не было. Привлечение каких-либо специалистов по нормативным документам банка не предусматривалось. До начала строительства производилась государственная экспертиза проектно-сметной документации, копия которой была предоставлена. В ходе проведения им проверок объёмов строительства он брал с собою акты выполненных работ, однако сверить объёмы, указанные в актах, и объёмы фактически выполненных работ не мог, так как не имел соответствующего образования и опыта работы в строительстве, а мог проверить работы только визуально. В ходе проверки присутствовали начальник АПК «Адыгейский» Б.М.М. и начальник строительства. Начальники строительства менялись. Иногда присутствовал генеральный директор ЗАО «Киево-Жураки АПК» П.А. Кроме свидетеля и представителей ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ходе проверки с 2009 или 2010 года присутствовал работник банка по залогам Д.А.Р. По итогам проверки составлялся акт осмотра строительных участков, который подписывался свидетелем и представителями ЗАО «Киево-Жураки АПК». Акт составлялся в двух экземплярах: один банку, второй заемщикам. Больше эти акты никуда не направлялись. Для получения субсидии в Минсельхозе Республики Адыгея банком ЗАО «Киево-Жураки АПК» выдавались заверенные копии платежных поручении об уплате основного долга и процентов по ним, заверенные копии кредитного договора, дополнительных соглашений, графики уплаты процентов. Кроме того, банк заверял расчеты субсидии, которые составляются ЗАО «Киево-Жураки АПК. Без предоставления указанных копии и без заверения банком расчетов субсидии, ЗАО «Киево-Жураки АПК» получить субсидии не смогут. Каких-либо документов в Минсельхоз, касающихся ЗАО «Киево-Жураки АПК», банк не направлял. После уплаты процентов по кредиту заемщик имеет право немедленно обратиться с заявлением о получении субсидии в Минсельхоз. Акты о приёмке выполненных работ передавались через курьеров или водителей. Кому именно на руки передавались акты о приёмке выполненных работ, он не знает. Предоставлялись ли ЗАО «Киево-Жураки АПК» в Минсельхоз такие же акты он также не знает. На момент получения свидетельств о праве собственности на завершённые объекты строительства, объекты проходили экспертизы на соответствие проектной документации. Поскольку расчёты с генподрядчиком и поставщиками оборудования ЗАО «Киево-Жураки АПК» производил через банк, банк контролировал целевое использование кредитных средств. Контроль целевого использования кредитных средств подтверждается отчётами о целевом использовании кредитных средств по представленным клиентом документам. При этом контроль целевого использования кредита для целей субсидирования возложено на министерство сельского хозяйства, что подтверждается отметкой на расчётах субсидии со стороны Минсельхоза (том 95 л.д. 110-112).

После оглашения показаний свидетель пояснил, что действительно был допрошен следователем, оглашённые показания поддерживает в полном объёме, существенные противоречия в показаниях связывает с давностью описываемых событий.

Показаниями свидетеля Д.С.Д. в судебном заседании о том, что с 2007 года по 2009 год он работал начальником отдела инвестиционной политики и социального развития села Минсельхоза Республики Адыгея. Отношения к взаимодействию филиала ОАО «Россельхозбанк» с ЗАО «Киево-Жураки АПК» не имел, не отслеживал выполнение кредитных обязательств по целевым кредитам.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, данным в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, он работает в должности начальника отдела инвестиционной политики и социального развития села Минсельхоза РА. ЗАО «Киево-Жураки АПК» в 2007-2009 годах заключило с Адыгейским региональным филиалом ОАО «Россельхозбанк» кредитные договоры об открытии кредитной линии. Он проверял поступавшие от ЗАО «Киево-Жураки АПК» акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 и справки о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3 на их соответствие данным, указанным в сводном сметном расчёте, представленном ЗАО «Киево-Жураки АПК» изначально при обосновании необходимости получения субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным для строительства свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» 1-ая очередь, а также и на строительство такого же комплекса 2-ой очереди. В частности, он проверял соответствие стоимости работ по строительству объектов свинокомплекса, указанных в актах формы КС-2 и справках формы КС-3, стоимости строительства этих же объектов, указанных в сводном сметном расчете, имеющемся в отделе финансово-кредитной политики в АПК Минсельхоза РА. При этом им выявлялись несоответствия стоимости работ, указанных в справках формы КС-3 по нарастающему итогу, а именно они указывали суммы, указанные в предыдущих справках формы КС-3, тогда как нужно было указывать суммы стоимости по нарастающему итогу. Были и другие замечания по оформлению актов формы КС-2 и справок формы КС-3. Он и Х.С.А. предлагали представителям ЗАО «Киево-Жураки» исправить ошибки и представить исправленные справки формы КС-3 и актов формы КС-2. Из представителей ЗАО «Киево-Жураки АПК» он контактировал с А,Р.А., которая занималась вопросами предоставления документов в обоснование получения субсидии в разное время. А,Р.А., хорошо разбиравшаяся в вопросах оформления актов формы КС-2 и справок формы КС-3, обсуждала с ним вопросы их оформления. А,Р.А. приезжала несколько раз. По указанным вопросам он общался с А,Р.А. в 2008-2009 годах (том 95 л.д. 113-118).

После оглашения показаний свидетель пояснил, что давал такие показания, поддерживает их в полном объёме, добавив, что в ходе проверок документов, которые представляло ЗАО «Киево-Жураки АПК», он лично не выезжал на местность, так как такой возможности не было. Сами объекты они не проверяли, это не их функции, противоречия связывает с давностью описываемых событий.

Показаниями свидетеля Х.С.А. в судебном заседании, согласно которым, в 2007-2009 гг. она работала в Минсельхозе начальником финансового отдела, в её отделе работала П.Э.К. В отделе была взаимозаменяемость. ЗАО «Киево-Жураки АПК» получало субсидии по возмещению затрат по уплате процентов за полученные кредиты. ЗАО «Киево-Жураки АПК» С. свинокомплекс на 2500 мест. Первый раз представили документы на получение субсидий в 2007 году. Была кредитная линия, они получали инвестиционные кредиты на строительство, потом на приобретение животных и приобретение сельскохозяйственной техники. Все документы (кредитный договор, документы, подтверждающие зачисление кредита на счёт хозяйства, проектно-сметная документация, документы, подтверждающие уплату процентов за пользование кредитом, график погашения процентов и основного кредита, документы, подтверждающие целевое использование кредита, акты выполненных работ КС-2 и КС-3, заявление на получение субсидий, сметный расчёт), которые они представляли, соответствовали требованиям. При этом, акты формы КС-2 и КС-3 ЗАО «Киево-Жураки АПК» должно было предоставлять по мере выполнения работ. Они выполненные работы не проверяли, работали по представленным документам. Она контактировала с работником ЗАО «Киево-Жураки АПК» по имени Р., а также с П.. Документы сдавались в канцелярию, после попадали министру, он передавал курирующему заместителю министра, заместитель министра передавал ей. Обратила внимание, что акты КС-2 и КС-3 по стройке АПК Адыгейский они не меняли, возможно, возвращали на исправление, если в актах выполненных работ были какие-то объёмы, которых не было в смете. Они приводили в соответствие и привозили исправленные. Помнит, что у них изымались документы сотрудниками правоохранительных органов.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, данным в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, она работает в должности начальника отдела финансово-кредитной политики Минсельхоза РА с 2002 года. ЗАО «Киево-Жураки АПК» в 2007-2009 годах заключило с Адыгейским региональным филиалом ОАО «Россельхозбанк» кредитные договоры об открытии кредитной линии № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которыми заёмщик - ЗАО «Киево-Жураки АПК» взял обязательства о целевом использовании кредита, а именно об использовании его для проведения строительно-монтажных работ, приобретение оборудования свинокомплекса и комбикормового завода АПК «Адыгейский». Президент ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. в октябре или ноябре 2007 года обратился с заявлением об открытии кредитной линии на строительство свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> РА и в связи с этим выразил просьбу включить ЗАО «Киево-Жураки АПК» в реестр получателей субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, получаемым в рамках открытой кредитной линии для строительства свинокомплекса в <адрес>. Данное заявление было отписано министром своему заместителю по экономике Хут Д.И., которая, в свою очередь, отписала заявление ей с резолюцией «к рассмотрению». В декабре 2007 года ЗАО «Киево-Жураки АПК» представило пакет документов согласно перечню, указанному в соответствующем приказе Минсельхоза. Изначально были предоставлены следующие документы: копия договора об открытии кредитной линии № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение о зачислении первого транша кредита; платёжное поручение, подтверждающее использование кредита; график уплаты процентов по кредиту; платёжное поручение об уплате процентов за соответствующий период; бизнес план; сводная смета; титульный лист стройки АПК «Адыгейский»; справка ЗАО «Киево-Жураки АПК» об освоении кредитных средств по состоянию на определенный период; копию договора подряда на строительство свинокомплекса; справка-расчёт на получение субсидий. В последующем была такая схема работы: если ЗАО «Киево-Жураки» кредитную массу не увеличивал в очередном месяце, то за этот месяц он предоставлял для получения субсидий платёжное поручение об уплате процентов по кредиту и справку-расчёт на получение субсидий. Если же в рамках кредитной линии ЗАО «Киево-Жураки АПК» получал очередной транш, то они дополнительно приносили платёжное поручение о целевом использовании этого транша. Документы от ЗАО «Киево-Жураки АПК» на получение субсидий поступали почти ежемесячно. Поскольку ЗАО «Киево-Жураки АПК» авансировали строительные работы, то есть направили авансом кредитные средства по целевому назначению, в начальный период они не требовали от них предоставления актов о приёмке выполненных работ формы КС-2 и справок о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3. В последующем, по мере выполнения строительных работ, с периодичностью примерно один раз в полгода ЗАО «Киево-Жураки АПК» предоставляли указанные акты формы КС-2 и справки формы КС-3. Указанные акты и справки ранее по мере их предоставления проверялись начальником отдела инвестиционной политики и социального развития села Минсельхоза РА Д.С.Д. на соответствие объёмов работ, указанных в актах, объёму работ, указанных в сводной смете (чтобы объёмы не превышали данные в сводной смете). При этих проверках Д.С.Д. делал многочисленные замечания и делал пометки на актах. Она требовала от представителей ЗАО «Киево-Жураки АПК» принести исправленные акты, а они всё время это оттягивали. Они долгое время не приносили исправленные акты формы КС-2 и справки формы КС-3, и принесли их в конце 2012 года – начале 2013 года. Какого рода изменения произошли в исправленных актах по сравнению с данными в актах формы КС-2, ранее представлявшимися в ходе получения субсидий по стройке АПК Адыгейский 1-ая очередь в 2007-2010 годах, она сказать не может (том 95 л.д. 100-106).

После оглашения показаний свидетель пояснил, что давал такие показания, поддерживает их в полном объёме, противоречия связывает с давностью описываемых событий.

Показаниями свидетеля Т.З.Д. в судебном заседании, в соответствии с которыми в Минсельхозе она работала с 1984 года, в том числе в должности ведущего специалиста отдела экономического анализа, обязанностями которого было субсидирование предприятий и организаций агропромышленного комплекса, в 2012 году - в должности и.о. начальника отдела экономического анализа, прогнозирования и субсидирования. ЗАО «Киево-Жураки АПК» ей знакомо как организация, которая обращалась в Минсельхоз за получением субсидий - возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту, полученному в «Россельхозбанке» <адрес>. При этом ЗАО «Киево-Жураки АПК» было представлено письменное заявление, а также перечень документов, который установлен постановлением Правительства РФ на выплату этой субсидии: кредитный договор, выписка о получении кредита, графики повышения процентов, а также документы, подтверждающие целевое использование кредита. Из налогового органа прилагалась справка об отсутствии просроченной задолженности. Примерно в 2006-2008 годах она принимала участие в рассмотрении документов, предоставленных ЗАО «КиевоЖураки АПК», для получения субсидии. Проверкой документов она не занималась, поскольку у Министерства нет контролирующих функций. К ним представлялись документы от организации на выплату субсидий. В случае соответствия предоставляемых документов действующим нормативно-правовым актам, происходило субсидирование. За достоверность сведений ответственность нёс заявитель. Порядок получения субсидий регламентировался нормативно-правовыми актами. Документы, указанные в перечне, предоставлялись по почте в канцелярию, после руководству, от руководства уже поступали исполнителям. До неё руководителем отдела экономического анализа, прогнозирования и субсидирования Министерства сельского хозяйства был К.В.У. ЗАО «Киево-Жураки АПК» кредитных договоров было несколько, на какие цели и какой кредит, она не помнит. На каждый кредитный договор писалось отдельно заявление. Им предоставлялся расчёт, подписанный банком, и в пределах ставки финансирования ЦБ, и министерство перечисляло через бухгалтерию на расчётный счёт заёмщика причитающиеся размеры субсидии. Для того, чтобы начать выплату субсидии, необходимо было платёжное поручение. Копии формы КС-2 и справки формы КС-3 предоставлялись для сведения. При процессе начисления субсидии они не учитывались. Никаких проверок и анализа этих справок не проводилось, поскольку они не играли роли при выдаче субсидий. В канцелярии фиксировалось заявление, на основании которого они были включены в перечень организаций, которые претендуют на получение субсидий. Расчёты, которые предоставлялись в Минсельхоз на выплату субсидий, также фиксировались. Кроме того, каждый год новое постановление Правительство РФ устанавливало и утверждало порядок выплаты субсидий. Субсидии из республиканского бюджета регулировались постановлением Правительства КБР «Об утверждении порядка выплаты субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов предприятиям, организация агропромышленного комплекса». Субсидии выплачивались из двух бюджетов, ответственность за достоверность информации нёс сам заемщик. При этом министерству оригиналы документов не предоставлялись, предоставлялись лишь ксерокопии документов, заверенные самим заёмщиком. У Минсельхоза нет контролирующих функций. По мере выполнения строительно-монтажных работ организация представляет формы КС-2 и КС-3 по собственной инициативе для сведения о том, что работы проводятся. Целевое использование проекта Министерством не рассматривалось, рассматривалось лишь целевое использование кредита. Целевое использование кредита подтверждает платёжное поручение, которое оформлено ЗАО «Киево-Жураки АПК», где в графе целевое назначение платежа написано перечисление средств на проведение строительно-монтажных работ. В связи с тем, что на платёжном поручении стоит не только подпись и печать заёмщика, но и банка, последний подтверждает сведения. Объёмы субсидий не зависят от объёмов строительства. Для того, чтобы выплатить какую-либо сумму субсидии, заёмщик предоставляет Минсельхозу расчёт, предоставляемой субсидии, подписанные банком и самим заёмщиком, в котором указана сумма уплаченных процентов, процентная ставка по кредиту. По этим данным приводится формула, по которой рассчитываются размер причитающейся субсидии из федерального бюджета и республиканского бюджета. Никакие строительно-монтажные работы министерством не рассматривались. Рассматривались только кредит и процентная ставка. В договоре прописано, на что конкретно берётся кредит. Министерство сельского хозяйства не рассматривало строительство и проект, оно рассматривало кредит. Сказать, построило ли ЗАО «Киево-Жураки АПК» животноводческий комплекс, она не может, как и то происходило ли строительство комплекса по предоставленной субсидии. Минсельхоз субсидировали ЗАО «Киево-Жураки АПК» для поддержки сельского хозяйства. Документы, представленные ЗАО «Киево-Жураки АПК», Минсельхозу соответствовали той цели, по которой их субсидировали, но за достоверность документов отвечали они сами.

Показаниями свидетеля В.В.М. в судебном заседании, в соответствии с которыми он являлся директором проектного института «Стройпроект», занимался проектированием комплексов для Д.В.Э. Им также осуществлялся выезд и надзор за строительством. В 2008, 2009 годах он проектировал оба комплекса. В проекте участвовали многие организации КБР, осуществляли подвод коммуникаций: электрических сетей, газа. Заказчиком проектной документации являлась фирма ООО «Меркурий». Занимались проектом Д.М.Э., Д.В. и Д.С.Э. На проект был составлен договор, фирмы оплачивала проектные работы, выполнено все было в срок. Проектные договоры он выполнил. Ему знакома организация ЗАО «Киево-Жураки», поскольку он проектировал реконструкцию указанной организации и подготавливал для этого документацию, связанную со строительством свинокомплексов Прохладненский и Адыгейский в КБР и Адыгее. Им была выполнена проектная документация, составленная по датской технологии, они давали технологические чертежи, а он, в свою очередь, выполнял архитектурно-строительные, конструктивные и внутренние сети, наружные сети делали подрядные проектные организации <адрес> и КБР. Подготовкой проектной документации занимался весь коллектив, в том числе главный инженер - К.Л.А., архитектор, главный конструктор Куджев. Доступ к печати имели сотрудники «Стройпроект», он и главный бухгалтер. При подготовке проектной документации использовались различные компьютерные программы, в том числе «Автокад» и «Арчикад». Сметы составляли сами строительные организации, подрядные организации делали сметы на наружные сети, внешние дороги, которые проектировали КБР и в Краснодаре. Сводный сметный расчёт делал он по объёмам, перед тем как проектировать стоимость всего строительства. Согласно сводному сметному расчёту по каждому из объектов, площадь составляла 30000 кв.м, стоимость он не помнит. Шесть или семь лет назад он был допрошен следователем, которому он подтверждал стоимость предварительного сметного расчёта. Следователем ему на обозрение при допросе были предъявлены документы, изъятые в архиве их организации, в том числе предварительный условный сметный расчёт на Адыгейский комплекс, в котором имелись его подписи. Проекты проходили государственную экспертизу. В проект практически никаких изменений не вносилось. Изменения, вносимые в свою смету не учитывались, однако с окончательным сметным расчётом он не знакомился.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, данным им в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, он является директором и учредителем ООО «Стройпроект» с 2002 года, юридический адрес: КЧР <адрес>. Основным направлением является составление проектов и смет на строительство. В 2006 году им был заключен договор на составление проекта свинокомплекса на 2500 свиноматок в Прохладненском <адрес> КБР с руководством ЗАО «Киево-Жураки АПК», он составлял проект на строительство следующих корпусов: «Репродуктор», «Доращивание», «Откорм», «Хрячник». Кроме того, им был составлен проект корпусов комбикормового завода и корпуса офиса. Схемы зданий были даны заказчику фирмой из Д.Ю.Э.. Свинокомплекс на 2500 свиней был только 1 очередью свинокомплекса, позже был договор на проект второй очереди, который увеличил бы объём в два раза, то есть до 5000 свиней. Второй договор был заключен с генеральным директором П.А.А., по условиям которого проекты двух очередей стоили 3 000 000 рублей. Смету он не составлял, так как в договоре это предусмотрено не было. Проект, который им составлен, прошел экспертизу в Управлении государственной экспертизы строительства в КБР. Проект возил он сам лично, оплачено заказчиком ЗАО «Киево-Жураки АПК». Эксперты рассмотрели документацию и дали разрешение на строительство. Не знает, были ли проведены работы по увеличению объёма в два раза. В 2008 году им был заключен договор с руководством ЗАО «Киево-Жураки АПК» на составление проекта на строительство свинокомплекса в <адрес>. Проект был аналогичный по всем параметрам, кроме отсутствия хрячника, который прошёл экспертизу Управления государственной экспертизы в <адрес> и был одобрен, оплату производил заказчик. Предоставленный ему рабочий проект свинокомплекса составлен им в 2006 году по заказу руководства ЗАО «Киево-Жураки АПК» на строительство свинокомплекса в Прохладненском <адрес> КБР. Этот проект аналогичен проекту строительства свинокомплекса в Респубдике Адыгея. С единственной разницей, что в <адрес> не предусмотрен «Хрячник». В данном документе не хватает чертежей корпусов свинокмплекса. Данные чертежи у него сохранились. Оттиски печати ООО АСФ «Стройпроект» ставится только на его подпись, а также на подпись главного инженера проекта (ГИПа) в некоторых документах. Печать хранится в сейфе у главного бухгалтера под её персональную ответственность. Пояснил, что главный бухгалтер не мог проставить оттиск печати ООО АСФ «Стройпроект» в каких-либо документах без его ведома, так как она персонально была предупреждена об этом под угрозой увольнения.

После обозрения документов: локальный сметный расчёт (локальная смета) под наименованием «Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки» АПК КЧР «Репродуктор. Здание опороса. Поз. «2» по ген. плану (159х24,7х3). Переход (18х3х3)», выполненный с использованием программы «Гранд-смета»; локальный сметный расчёт (локальная смета) под наименованием «Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки» АПК КЧР «Репродуктор. Здание ожидания. Поз. «3» по ген. плану (147х24,7х3). Переход (18х3х3)», выполненный с использованием программы «Гранд-смета»; локальный сметный расчёт (локальная смета) под наименованием «Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки» АПК КЧР «Репродуктор. Опорос. Поз. «2» по генплану (159х24,7х3). Переход (18х3х3)». Общестроительные работы (выше 0.0000), выполненный с использованием программы «Гранд-смета»; локальный сметный расчёт (локальная смета) под наименованием «Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки» АПК КЧР «Репродуктор. Опорос. Поз. «2» по генплану (159х24,7х3). Переход (18х3х3)». Общестроительные работы (выше 0.0000), выполненный с использованием программы «Гранд-смета»; локальный сметный расчёт (локальная смета) под наименованием «Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА филиал «Киево-Жураки» «Репродуктор. Случка и контроль, молодняк, карантин. Поз. «4» по генплану (141х24,7х3). Переход (18х3х3).Общестроительные работы (выше 0.000)», выполненный с использованием программы «Гранд-смета»; локальный сметный расчёт (локальная смета) под наименованием «Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА филиал «Киево-Жураки», «КПП, мойка, выполненный с использованием программы «Гранд-смета»; сводный сметный расчёт стоимости строительства на объект: «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко ЗАО «Киево-Жураки АПК», свидетель пояснил, что может с уверенностью указать, что в сводном сметном расчёте стоимости строительства на объект: «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко ЗАО «Киево-Жураки АПК» подписи от его имени и даже от имени других работников ООО АСФ «Стройпроект» выполнены не ими, то есть подписи подделаны. Оттиски печати от имени ООО АСФ «Стройпроект», проставленные в данном документе, похожи на оттиски печати ООО АСФ «Стройпроект», однако он никому не давал печать ООО АСФ «Стройпроект». Поэтому уверен, что данный документ не был выполнен ООО АСФ «Стройпроект», а кем-то был подделан. Кроме этого, в данном документе, сделанном по состоянию на 3 квартал 2008 года, указана сумма стоимости свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> в размере 1 174 506 000 рублей. В графе «утверждаю» указана сумма 1 174 506 рублей, то есть, сделана ошибка в сумме в тысячи раз. Поскольку их организация занималась составлением проектно-сметной документации к данному объекту, то он может сказать, что эта сумма завышена. Насколько знает, сумма стоимости данного объекта меньше миллиарда рублей, а по состоянию на 3 квартал 2008 года эта сумма могла быть в пределах 800 миллионов рублей. Что касается других предъявленных смет, то содержащиеся в них подписи, выполненные от его имени, похожи на его подписи, в связи с чем, возможно, данные документы были подписаны им и сметы составлены в его организации. ООО АСФ «Стройпроект» проектированием стройки по объекту: «Создание инженерной инфраструктуры свиноводческого комплекса: строительство автодороги, водозаборных сооружений, водопроводных и канализационных сетей, ЛЭП». <адрес>» не занимался, оно занималось проектированием водоснабжения, подъездных дорог при проектировании стройки самого свиноводческого комплекса АПК «Адыгейский», либо ООО АСФ. Проектную документацию этой стройки у них изымали при производстве выемки по данному делу. После обозрения проектной документации стройки «Создание инженерной инфраструктуры свиноводческого комплекса: строительство автодороги, водозаборных сооружений, водопроводных и канализационных сетей, ЛЭП», МО «<адрес>», свидетель пояснил, что ни он, ни ООО «АСФ Стройпроект» не заказывали выполнение представленных для просмотра проектов, вместе с тем проекты подъездных дорог и проекты водоснабжения делались ООО АСФ «Стройпроект» при проектировании свинокомплекса АПК «Адыгейский» 1-ая очередь. Относительно наличия в некоторых сшивах на первых листах с наименованием стройки «Создание инженерной инфраструктуры свиноводческого комплекса: строительство автодороги, водозаборных сооружений, водопроводных и канализационных сетей, ЛЭП» оттисков печати ООО АСФ «Стройпроект» пояснил, что они похожи на те, что могли бы быть проставлены имеющейся у него печатью ООО АСФ «Стройпроект», но при каких обстоятельствах они могли быть поставлены, затрудняется сказать, так как не помнит этих обстоятельств. В сводном сметном расчёте строительства «Создание инженерной инфраструктуры свиноводческого комплекса: строительство автодороги, водозаборных сооружений, водопроводных и канализационных сетей, ЛЭП», утвержденном Минэкономразвития Республики Адыгея, имеется оттиск печати ООО АСФ «Стройпроект» и подпись от его имени как руководителя проектной организации, которые похожи на оттиск печати ООО АСФ «Стройпроект» и на его подпись. Возможно, он подписывал и ставил печать в данном документе от имени ООО АСФ «Стройпроект». Он не может вспомнить при каких обстоятельствах это происходило, но полагает, что это могло быть сделано потому, что ранее они проектировали стройку свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» (том 89 л.д. 147-150, том 91 л.д. 77-81, том 235 л.д. 145-148).

После оглашения показаний свидетель пояснил, что протоколы допросов составлялись с его слов, он действительно давал такие показания, подтверждает их в полном объёме, противоречия в показаниях возникли в связи с прошествием большого количества времени. П.Л.И., которая являлась одним из сотрудников его организации, указаний о выполнении локальных смет с увеличением объёма и стоимости работ по строительству АПК Адыгейский, он не давал.

Показаниями свидетеля П.А.А. в судебном заседании, из которых следует, что с июля 2007 года по май 2018 года она работала сметчиком в ООО СФ «Стройпроект», которое проектировало свинокомплексы. Объект начал строиться с 2007 года, как только она пришла на работу. Они осметчивали свинокомплекс. Руководителем организации был В.В.М. Сметчиком также работала П., конструкторами были Мищенко, О.А.Х., Карачаева. Сметы ими были составлены на основании проектов, предоставленных их конструкторами. Проектировщики им приносили проекты, у них имелась официальная сметная программа - гранд смета, в которую вносили данные, объёмы согласно расценкам. По поводу внесения изменений в стоимость строительства объектов, В. им указания не давал. Им давали чертежи, по которым они работали. Подписи ставятся в конце сметы, в графах кто составил смету и кто проверил её. За ними в их организации сметы никто не проверял. Обычно сметчики проверяли сметы друг за другом и затем расписывались. Если объект нуждался в экспертизе, его отдавали на государственную экспертизу. Она не помнит, был ли свинокомплекс на экспертизе. Главным инженером проекта этих свинокомплексов была К.Л.А., которая была главным инженером проекта и главным архитектором. Работая в программном обеспечении, содержимое расценок на соответствие действующим на тот момент строительным нормам, она не проверяла, так как на тот момент в программе были действующие расценки, это государственная программа. Если объект находился в КЧР, то расценки были региональные, если за пределами КЧР, то, возможно, это были федеральные расценки. Объект они делали долго (год или два), состоял из нескольких зданий: хрячник, опорос, пункт охраны и другие. П. в рамках проектирования вместе с ней сметила свинокомплексы. Вход в программу, с помощью которой они работали, осуществлялся без пароля, любой мог зайти в эту программу и что-либо поменять в смете, так как компьютер находился на работе в свободном доступе. По поводу изменения расценок или стоимости работ в сметах ни к ней, ни к в В. никто не обращался. Они ничего не изменяли. В программе, с помощью которой они работали, нельзя изменить ни расценку, ни стоимость. Они просто искали в ней необходимый вид работы, выбирали её и вбивали объём этой работы. Объём работ они также не изменяли, работали по чертежам. У них было две базы расценок – база КЧР и федеральная, если объект строился за пределами КЧР, они не могли брать свою базу расценок, брали федеральные. При расчёте сметы они также руководствовались письмами Минстроя России, для каждого конкретного региона существовал коэффициент пересчёта.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, данным в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, она устроилась на работу в ООО АСФ «Стройпроект» на должность инженера-сметчика ДД.ММ.ГГГГ, где работала до ноября 2009 года. Примерно с ноября 2009 года была назначена руководителем сметной группы в этой же организации. Во время работы в должности инженера-сметчика занималась составлением локальных, объектных смет и сводных сметных расчётов. Возможно составляла одну или две сметы по строительству АПК «Прохладненский», по строительству АПК «Адыгейский» - по заказу ООО фирма «Меркурий-2» она вместе с руководителем сметной группы П.Л.И. составляли локальные сметы, объектные сметы. Данные работы они начали делать с осени 2007 года и выполняли их до лета 2008 года. Исходными данными для составления локальных смет являлись альбомы либо листы проектов, которые им передавал руководитель В.В.М. по мере загруженности. П.Л.И. как руководитель и более опытный работник делала локальные сметы по более крупным объектам строительства. По мере составления локальных смет она передавала их В.В.М. Переделывать сметы ей не приходилось. Вместе с тем, приходили представители заказчика по строительству АПК «Адыгейский» в ООО АСФ «Стройпроект» с просьбами переделывать те или иные проекты и по их просьбам проекты переделывались, но локальные сметы по вновь выполненным проектам не переделывали. После обозрения копии локального сметного расчёта (локальной сметы) на 16 листах под наименованием «Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки» АПК КЧР «Репродуктор. Здание опороса. Поз. «2» по ген. плану (159х24,7х3). Переход (18х3х3)» пояснила, что данный сметный расчёт составлялся ею. Подпись напротив слов «составил» поставлена также ею, а подпись напротив слов «проверил» поставлена П.Л.И. Не смогла пояснить, проверяла ли П.Л.И. составление данной сметы, В.В.М. и ГИП С.М.А. смотрели составленные ею сметы. После обозрения копии локального сметного расчёта (локальной сметы) на 16 листах под наименованием «Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки» АПК КЧР «Репродуктор. Здание ожидания. Поз. «3» по ген. плану (147х24,7х3). Переход (18х3х3)»; локального сметного расчёта (локальной сметы) на 30 листах под наименованием «Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки» АПК КЧР «Репродуктор. Здание ожидания. Поз. «3» по ген. плану (147х24,0х3,0). Переход (18х3х3)»; локального сметного расчёта (локальной сметы) на 29 листах под наименованием «Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки» АПК КЧР «Репродуктор. Опорос. Поз. «2» по генплану (159х24,7х3). Переход (18х3х3)». Общестроительные работы (выше 0.0000) пояснила, что на последней странице локальной сметы под наименованием «Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки» АПК КЧР «Репродуктор. Здание ожидания. Поз. «3» по ген. плану (147х24,7х3). Переход (18х3х3)» напротив слов «составил» выполнена подпись, похожая на её подпись, однако на этой странице не видно оттиска печати ООО АСФ «Стройпроект», в связи с чем она не может уверенно указать, её это подпись и она ли составляла смету. В целом похоже на то, что данная смета составлена ею. В двух других сметах также стоят подписи, похожие на её, но она не может точно указать, её ли это подписи. Она никогда не делала в нижней части сметы под словами «потребное количество ресурсов» расшифровок расчётов, которые имеются в представленных двух сметах. Поэтому сомневается, что делала эти сметы и подписывала их. После обозрения копии локального сметного расчёта (локальной сметы) на 68 листах под наименованием «Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА филиал «Киево-Жураки» «Репродуктор. Случка и контроль, молодняк, карантин. Поз. «4» по генплану (141х24,7х3). Переход (18х3х3). Общестроительные работы (выше 0.000)»; сшив под наименованием «Рабочий проект, Объект: Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК Адыгейский» РА филиал ЗАО «Киево-Жураки» АПК, том сметная часть» на 380 листах, содержащий объектный и локальные сметы, также пояснила, что в сметах имеются подписи, похожие на её. Она сомневается в том, что делала эти сметы. Так, например, в сшиве имеются две локальные сметы по одному и тому же объекту: «Здание хрячника (36х24,7х3)», в которых указаны разные сметные стоимости: в одной смете указана стоимость 659,58 тыс. руб., в другой 903,56 тыс. руб. При этом в первой из этих смет вообще нет подписей, а во второй смете на последнем листе имеется подпись, похожая на её, но она не составляла расшифровок в конце смет и, соответственно, не могла подписать такие листы. Кроме того, В.В.М. неоднократно давал ей и П.Л.И. выполнить локальные сметы по тем строениям, по которым выполнение проекта (чертежей) только были начаты, они ему говорили, что не могут сделать сметы без готовых листов проекта, либо уже законченных альбомов проекта, однако В.В.М. настаивал, чтобы сделали сметы в кратчайшие сроки по следующей методике: по строениям аналогичной конструкции, но меньшим по размерам, он рассчитывал коэффициенты, которые, по его мнению, позволяли увеличить объёмы и, соответственно, стоимость работ до объёмов и стоимости работ, указанных в уже разработанных ими сметах для другого более крупного аналогичного строения. Каким образом он рассчитывал эти коэффициенты она не знает, но предполагает, что примерно подводил их, исходя из известных размеров объекта, на который смета имеется, и размеров объекта, на который нужно составить смету. В свою очередь, В.В.М. на её отказ делать такие сметы возмущался и ругался, упрекая в том, что они не хотят брать на себя ответственность. Они говорили, что так делать нельзя, что это будет неточная смета, однако В.В.М. отвечал какая им разница, это частная фирма, это её деньги. Она и П.Л.И. делали сметы сразу же по мере составления листов альбомов проекта, но делали их в соответствии с нормами и правилами. В.В.М. не давал указаний о составлении смет в сторону завышения путём неверного применения расценок. Относительно устройства монолитных железобетонных полов, где была применена расценка, в которой учитывается стоимость арматуры, при этом, в смете дополнительно была заложена стоимость арматуры, пояснила, что полы и стены на уровне их стыка были так сконструированы, чтобы была предусмотрена установка армированной сетки, которая, видимо, и могла быть отдельно учтена в смете. Поэтому нужно смотреть не только сметы, но и проекты (том 90 л.д. 237-244).

После оглашения показаний свидетель пояснила, что она действительно была допрошена следователем Аргуяновым и давала такие показания, программа «Грандсмета» находится в свободном доступе, однако могли ли подделать расчёты или нет, она не знает. Она не помнит, просил ли её В. составлять сметы без проектов. Существенные противоречия в показаниях объясняетдавностью описываемых событий.

Показаниями свидетеля П.Л.И. в судебном заседании, согласно которым она работала в 2004 с А,Р.А. в должности инженера-сметчика. В рамках проекта они изготавливали сметы по федеральным сборникам единичной расценки 2001 года. Работали в проектной конторе и все сметы изготавливали по чертежам, которые предоставлялись. По поводу строительства объектов свиноводческих комплексов АПК «Прохладненский», АПК «Адыгейский» и составления документов пояснила, что в случае предоставления чертежей подготавливали сметы. Когда их вызывали в <адрес>, имелись какие-то подделанные чертежи и подписи. Руководителем их организации «Стройпроект» был В.Д.М., который приносил работу, или давал корректировщикам указание о предоставлении работы на тот или иной объект. Все объёмы проектирования брались из чертежей. Сметы составлялись по единичным расценкам, утверждённым Министерством строительства и ЖКХ. Смету подписывали поочередно с П.А.В. и отдавали начальнику. Дальнейшее движение документа она не отслеживала, поскольку это не входило в её компетенцию. Не знает, кто составлял сводные сметные расчёты. Ей следователь предоставлял локальные сметы, однако подписаны они были не ею. По внешнему виду было видно, что подпись ей не принадлежит, вместе с тем сами бланки документов, возможно, соответствовали, тем которые были ими использованы в работе. Им давали чертежи для выполнения сметной документации по строительству АПК Адыгейский. От В.Д.М. каких-либо указаний о применении коэффициентов, составлении смет, которые не соответствуют объектам, либо о завышении объёмов работ не поступало. Все расценки принимались в соответствии со сборниками, а объёмы брались из чертежей.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, данными в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, в конце 2004 года она устроилась на работу в ООО АСФ «Стройпроект» инженером-сметчиком. В это время в данной организации инженером-сметчиком работала также А.Р.В. 2006 году А.Р.П. ушла работать в какую-то другую контору в а. Псыж, позже она узнала, что А.Р.П. работает в компании «Меркурий». В середине 2005 года на работу приняли инженера-сметчика П.А.В. Вместе они проработали до увольнения (конец 2009 года). Она уволилась в связи с уходом на новое место работы в ЗАО «Газпром газораспределение Черкесск», где в настоящее время и работает. Во время работы в ООО АСФ «Стройпроект» она занималась составлением локальных смет по изготовленным листам рабочего проекта по строительству (реконструкции) того или иного объекта. Какие-то из локальных смет по строительству двух свиноводческих комплексов АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский» составляли они. Были сметы по сооружениям: откормочный цех, молодняк, доращивание. Локальные сметы составлялись на основании предоставленных листов рабочего проекта, то есть чертежей, откуда брались виды и объёмы работ и осмечивались, то есть применялись те или иные расценки. При этом были разные варианты чертежей, в связи с чем им приходилось переделывать сметы. Локальные сметы по строительству свиноводческих комплексов для ЗАО «Киево-Жураки АПК» составлялись довольно долго. Задания, поручаемые В.В.М., выполнялись по мере их поступления. Какие-то локальные сметы делались даже вплоть до её увольнения, то есть до конца 2009 года. Относительно применения тех или иных расценок В.В.М. указаний ей не давал. Она делала сметы, основываясь на чертежах и своих знаниях в области осмечивания строительных работ, руководствовалась в своей работе сборниками территориальных и федеральных единичных расценок (ТЕР, ФЕР), в которых приведены сметные нормы и правила в базе 2001 года в редакции 2003 года. Позже вышли сборники в редакции 2009 года по базе 2001 года и при этом в некоторые расценки были внесены корректировки. После составления локальных смет по строительству свиноводческих комплексов они передавались начальнику В.В.М. в одном экземпляре, куда их передавал дальше В.В.М. ей неизвестно. Локальные сметы оформлялись и подписывались следующим образом: положено было ставить две подписи. Ставили подписи она и П.А.В.. Начальник ставил подпись и печать вместе с главным инженером проекта на титульном листе, а также печать на подписях в локальной смете. Титульный лист, как правило, оформляли они - сметчики. Она не помнит, составлялись ли ею объектные сметы и сводные сметные расчёты по строительству свиноводческих комплексов по заказу ООО фирма «Меркурий-2», обычно сводный сметный расчёт делал сам начальник.

После обозрения документов: локальный сметный расчёт (локальная смета) под наименованием «Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки» АПК КЧР «Репродуктор. Здание опороса. Поз. «2» по ген. плану (159х24,7х3). Переход (18х3х3)», выполненный с использованием программы «Гранд-смета»; локальный сметный расчёт (локальная смета) под наименованием «Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки» АПК КЧР «Репродуктор. Здание ожидания. Поз. «3» по ген. плану (147х24,7х3). Переход (18х3х3)», выполненный с использованием программы «Гранд-смета»; локальный сметный расчёт (локальная смета) под наименованием «Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки» АПК КЧР «Репродуктор. Опорос. Поз. «2» по генплану (159х24,7х3). Переход (18х3х3)». Общестроительные работы (выше 0.0000), выполненный с использованием программы «Гранд-смета»; локальный сметный расчет (локальная смета) под наименованием «Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки» АПК КЧР «Репродуктор. Опорос. Поз. «2» по генплану (159х24,7х3). Переход (18х3х3)». Общестроительные работы (выше 0.0000), выполненный с использованием программы «Гранд-смета»; локальный сметный расчёт (локальная смета) под наименованием «Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА филиал «Киево-Жураки», «Репродуктор. Случка и контроль, молодняк, карантин. Поз. «4» по генплану (141х24,7х3). Переход (18х3х3).Общестроительные работы (выше 0.000)», выполненный с использованием программы «Гранд-смета»; локальный сметный расчет (локальная смета) под наименованием «Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА филиал «Киево-Жураки», «КПП, мойка, выполненный с использованием программы «Гранд-смета»; сводный сметный расчёт стоимости строительства на объект: «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко ЗАО «Киево-Жураки АПК»; локальные сметы под наименованием «Рабочий проект, Объект: Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК Адыгейский» РА филиал ЗАО «Киево-Жураки» АПК КЧР том, сметная часть», содержащий объектный и локальные сметы всего на 230 листах, выполненные с использованием программы «Сметный калькулятор»; копии локальных смет под наименованием «Рабочий проект, Объект: Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК Адыгейский» РА филиал ЗАО «Киево-Жураки» АПК КЧР том сметная часть», содержащий объектный и локальные сметы всего на 380 листах, выполненные с использованием программы «Гранд-Смета» и имеющие на титульном листе записи: «Главный бухгалтер ЗАО «Киево-Жураки АПК» Г.Л.И.», отметку «Копия верна», пояснила, что в локальной смете под наименованием «Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки» АПК КЧР «Репродуктор. Здание ожидания. Поз. «3» по ген. плану (147х24,7х3). Переход (18х3х3)» она указана как составитель сметы и в конце сметы имеется оттиск печати ООО АСФ «Стройпроект» и подпись, похожая на её. Смета выполнена с использованием программы «Гранд-смета» и оформлена так, как она обычно делала: листы сметы скреплены степлерными скобами и оклеены полоской белой бумаги с обеих сторон (типа книжного переплета). Другие оригиналы смет, выполненные с использованием программы «Гранд-смета», в которых имеются оттиски круглой печати ООО АСФ «Стройпроект» и она указана как проверяющая, а П.А.А. как исполнитель, были составлены не ею. Она допускает, что ставила подписи в этих сметах как проверяющая, так как подписи похожи на её и сметы оформлены аналогичным образом. Кроме того, подписи, выполненные от имени П.А.А., похожи на её подписи. Относительно представленных копий локальных смет, выполненных с использованием программы «Гранд-смета», свидетель пояснила, что в них имеются копии подписей, похожие на копии её подписей. Однако, в некоторых из смет имеются дополнительные линии, в некоторых подписи поставлены не в тех местах, где обычно ставили. Кроме того, они всегда печатали слова: «Проверил», «Составил» и расписывались напротив данных слов, а не, где попало. Поэтому она сомневается, что представленные копии смет выполнены именно с тех смет, которые она в действительности составляла. По поводу оригиналов смет, составленных с использованием программы «сметный калькулятор», может точно указать, что данные сметы ею не составлялись и не подписывались, хотя в них имеются подписи, выполненные с подражанием её подписи. Она и другие инженеры-сметчики в ООО АСФ «Стройпроект» не работали с программой «сметный калькулятор». Она никогда не составляла и не подписывала также сводных сметных расчётов. Кто мог от её имени подписать локальные сметы, не знает, но полагает, что вряд ли это сделал кто-то из ООО АСФ «Стройпроект», печать на документы мог поставить сам начальник В.В.М. Печать всегда находилась у главного бухгалтера в сейфе, но она не ставила её без указания В.В.М., который и сам брал печать. В.В.М. неоднократно давал ей указания и требовал выполнить локальные сметы с увеличением объёма и, соответственно, стоимости работ по строительству АПК «Адыгейский». Она не соглашалась это сделать без чертежей (проектов). Тогда В.В.М. кричал и ругался с ней и П.А.А., попрекая их в том, что они не хотят брать на себя ответственность. Это было в процессе работы. В.В.М. настаивал, чтобы и она, и П.А.В. делали сметы в кратчайшие сроки по следующей методике: по строениям аналогичной конструкции, но большим по размерам, он рассчитывал коэффициенты, которые, по его мнению, позволили бы соответственно увеличить объемы и стоимость работ, указанных в сметах, ранее разработанных для аналогичных строений меньших размеров. Каким образом он рассчитывал эти коэффициенты она не знает, но предполагает, что примерно подводил их, исходя из известных размеров объекта, на который смета имеется, и размеров объекта, на который нужно составить смету. Поскольку ни она, ни П.А.А. не соглашались с В.В.М., то в последующем, по мере изготовления листов проекта, или она, или П.А.В. осмечивали переданные им листы. Необходимость увеличения объёмов работ в смете В.В.М. объяснял тем, что заказчик на свои деньги намеревается построить данный объект, что сметы необходимы для открытия финансирования в банке. При этом он торопил сделать сметы как можно быстрее. Увеличение объёмов и, соответственно, стоимости работ объяснял тем, что согласно планам увеличены размеры строений. Определение стоимости тех или иных материалов при составлении локальных смет производилось в соответствии с прайс-листами ООО «Антанта», ООО «Стройоптторг», с других прайс-листов, из Интернета, а также из программы, в которой на некоторые материалы заложена нормативная базовая стоимость. Относительно двойного учёта в смете арматуры по выполнению работ: «устройство монолитных железобетонных полов» пояснила, что нужно смотреть проект (чертежи) для того, чтобы точно ответить на вопрос. В любом случае она произвольно не указывала работы и расценки. Смета составлялась в соответствии с проектом. Составлялись ли сметы по строительству АПК «Прохладненский» она не помнит, однако полагает, что, скорее всего, какие-то сметы составлялись (том 90 л.д. 215-219, 247-252, том 235 л.д. 154-157).

После оглашения показаний и предъявления на обозрение протоколов допроса свидетель пояснила, что протокол допроса был составлен с её слов, с содержанием протоколов допроса ознакомлена, в протоколе имеются её подписи, замечаний по итогу составления протокола не имела, подтверждает оглашённые показания, противоречия могли возникнуть в связи с прошествием длительного времени.

Показаниями свидетеля К.Л.А. в судебном заседании, согласно которым проектированием свинокомплексов для ЗАО «Киево-Жураки АПК» занималось ООО «Стройпроект», в которой она на тот момент исполняла обязанности архитектора и главного инженера проекта (далее - ГИПа), в должности которого только подписывалась в документах в необходимой графе. Руководителем организации был В.В.О. Она подписывала рабочие чертежи, которые сама выполняла и в качестве ГИПа ставила подпись во всех необходимых для него графах. Проектно-сметную документацию и документы, имеющие отношение к стоимости объекта, она не подписывала. Ставила подпись исключительно на обложке сметной документации, где указано «название» и кто выполнил в качестве ГИПа. В саму сметную документацию она никогда не заглядывала. В сметной документации, касающейся свинокомплексов, её подписей нет. При проектировании свинокомплекса она как архитектор занималась планировкой, фасадами этих зданий. Как планист - располагала эти здания на земельном участке и занималась их благоустройством. По проекту также работали Мищенко и Мирнова, сметчики - П.Л.И. и А,Р.А. С А,Р.А. она общалась лично, поскольку совместно работали. Она занималась проектированием непосредственно свинарников, которые состояли из целого комплекса зданий: для содержания свиноматок, комбикормовая к ним, при этом на место строительства она лично не выезжала. При изготовлении чертежей ей предоставляли размеры и съёмку, на которые накладывались здания. При составлении проекта размеры и характеристики они брали исходя из норм, которые идут на каждое животное, какие должны быть помещения в свинарниках, для обслуживающего персонала. Все это давало основания для выбора размера здания. По предоставленным размерам они смотрели примерный проект и делали расчёт исходя из количества животных. Проекты зданий готовила группа строителей и она как архитектор. Для подготовки проектов им также предоставили информацию о количестве свиноматок и примерные размеры здания. В ходе проэктирования в проект была заложена система навозоудаления, которая представляла из себя решётчатые полы на бетонных лотках. Конструкторами проектов были У. и И., которые отвечали за применение материалов, их расположение. В их задачи также входили расчёты. Подсчётом стоимости необходимого для строительства занимались сметчики. По данному объекту смету составляли П. и А.. Проектированием инфраструктуры к свинокомплексам они не занимались. До конца строительство она не сопровождала. Также указала, что в их проект каких-либо изменений не вносилось.

Согласно оглашённым показания свидетеля, данным ею в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, она работает в ООО «Стройпроект» архитектором с 2005 года. Она занималась составлением генеральных планов для свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок в <адрес> КБР и свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок в <адрес> Республики Адыгея для заказчика ЗАО «Киево-Жураки АПК» в 2008-2009 годы. Делала генпланы репродуктора, доращивания, откорма, комбикормового завода, хрячника по свинокомплексу в <адрес>, а по комплексу в <адрес> делала генпланы на такие же объекты за исключением хрячника. На местности располагала здания, подъездные пути к ним, вспомогательные здания (котельная, насосная, электротехнические сооружения). Исходными данными являлись: топосъёмки, датские схемы в качестве примера расположения помещений. Это все, что она делала по строительству указанных двух свиноводческих комплексов. Кроме неё из числа работников ООО АСФ «Стройпроект» в разработке проектно-сметной документации для строительства двух свиноводческих комплексов ЗАО «Киево-Жураки АПК» принимали участие инженеры-конструкторы: М.Т., О.А.Х., М.И., К.Э., инженеры-сметчики А. (Койчева) Р., П.Л.И. и другие. При этом, какие именно работы выполняли инженеры-сметчики не знает. ООО АСФ «Стройпроект» примерно рассчитывало общую сметную стоимость комплексов. Она подписала титульный лист как главный инженер проект (ГИП), хотя фактически не являлось таковой, по просьбе руководителя В.В.М. Сами сметы она подписывала частично, а именно в тех сметах, где обязательно должны быть две подписи. В сметах она не разбирается, а подписывала сметы по просьбе сметчика. Кроме А. и П. в качестве инженера-сметчика в ООО АСФ «Стройпроект» 2006-2010 годы работали Аня, потом Юля, фамилии которых не помнит. В ООО АСФ «Стройпроект» работают один или два инженера-сметчика одновременно, не больше, которым задание даёт В.В.М. Также пояснила, что все общение с представителями заказчика происходило через руководителя В.В.М. Лично она ни с кем из представителей указанных фирм не общалась.

После обозрения подлинника сметной части рабочего проекта по строительству свиноводческого комплекса в х. Шевченко Теучежского района Республики Адыгея в подшитом и пронумерованном виде, пояснила, что подписи в сметной части рабочего проекта, а именно в сводном сметном расчёте стоимости строительства свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> на сумму 1 174 506,87 руб., составленной в 2009 г. на листах №, 457 подписи напротив её фамилии проставлены не ею. Кем они могут быть проставлены, не знает; в сводном сметном расчёте стоимости строительства по объекту энергоснабжение, составленный в 2008 г. на листе №, имеется подпись, похожая на её подпись, но она не уверена ею ли проставлена или нет; в сметной части рабочего проекта без указания конкретного объекта на обложке, составленной в 2009 г. на листах №, 429, 428, 414, 402, 391, 381, 380, напротив её фамилии имеются подписи, однако эти подписи проставлены не ею. Кем они могут быть проставлены, и с какой целью, не знает. В графе «составил» и в графе «проверил» имеются подписи без расшифровки. Чьи это подписи не знает. В этих подписях признаков попытки подделать её подпись нет. Не знает, кто составлял предоставленные ей для обозрения сметы. Оттиск печати на указанных сметных документах похожа на печать ООО АСФ «Стройпроект», однако утверждать точно не может. Кроме неё в ООО АСФ «Стройпроект» в должности ГИПа никто не состоял, и документы как ГИП кроме нее также никто не подписывал. В ООО АСФ «Стройпроект» работал главным конструктором К.Р.В., однако он никогда не был ГИПом. После обозрения сметной документации в светокопиях в сшиве на 717 листах по стройке «АПК «Прохладненский», изъятой при производстве выемки ДД.ММ.ГГГГ в Минсельхозе КБР, пояснила, что впервые видит данную сметную документацию. Может сказать, что ООО АСФ «Стройпроект» она не разрабатывалась. Насколько ей известно, ООО АСФ «Стройпроект» занималось проектированием водоснабжения, в том числе водозаборных сооружений, подъездных дорог при проектировании стройки самого свиноводческого комплекса АПК «Адыгейский», 1-ая очередь. После ознакомления с проектной документацией стройки «Создание инженерной инфраструктуры свиноводческого комплекса: строительство автодороги, водозаборных сооружений, водопроводных и канализационных сетей, ЛЭП», изъятая ДД.ММ.ГГГГ из МО «<адрес>», пояснила, что ни она, ни ООО «АСФ Стройпроект» не заказывали выполнение представленных ей для просмотра проектов. В то же время, просмотрев документы, может сказать, что проекты подъездных дорог и проекты водоснабжения делались ООО АСФ «Стройпроект» еще при проектировании свинокомплекса АПК «Адыгейский» 1-ая очередь. Именно спроектированные ими дороги, водоснабжение переделаны под стройку с наименованием «Создание инженерной инфраструктуры свиноводческого комплекса, строительство автодороги, водозаборных сооружений водопроводных и канализационных сетей, ЛЭП». В штампах, имеющихся в предъявленных для просмотра чертежах и планах, указаны его фамилия и фамилии других работников ООО АСФ «Стройпроект», однако даже невооруженным взглядом видно, что эти штампы сначала выполнены отдельно с указанием наименования объекта стройки и наименования стройки и с сохранением копий данных и подписей. Затем эти штампы клеились на чертежи и планы, после чего выполнялась светокопия документа. Это видно по характерным двойным линиям на месте расположения штампов. В некоторых чертежах даже имеются приклеенные полоски бумаг, содержащие новое наименование стройки. Поэтому считает, что кто-то взял сделанные ими в рамках проектирования стройки свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок в <адрес> Республики Адыгея (АПК Адыгейский» 1-ая очередь) чертежи и планы и переделал их под другое наименование стройки. По оттискам печати может сказать, что они похожи на оттиск печати ООО АСФ «Стройпроект», но при каких обстоятельствах они могли быть поставлены, затруднилась сказать. Что касается подписей, которые выполнены от её имени красителями синего (фиолетового) цвета, то они выполнены не ею, а кем-то другим с подражанием на её подпись. Относительно подписи в сводном сметном расчёте строительства «Создание инженерной инфраструктуры свиноводческого комплекса: строительство автодороги, водозаборных сооружений, водопроводных и канализационных сетей, ЛЭП», утвержденном Минэкономразвития Республики Адыгея, пояснила, что данная подпись очень короткая и вообще не похожа на её подпись. Этот документ она видит впервые (том 90 л.д.204-208, том 91 л.д. 81-83, том 95 л.д. 54-57, том 235 л.д. 149-153).

Оглашённые показания свидетель подтверждает в полном объёме, существенные противоречия в показаниях связывает с давностью описываемых событий. Пояснила, что на чертежах должна стоять подпись главного инженера, в то время в их организации его не было, в связи с чем она ставила подпись за него. В тех сметах, которые она видела, её подписи являлись поддельными. Она подписывала только начало сметы, в конце – никогда подписи не ставила. Составлялась ли ею проектно-сметная документация по свиноводческому комплексу в Адыгее, она не помнит. Предположила, что необходимость подделывания её подписи возникла для завышения её стоимости.

Оглашёнными показаниями свидетеля А.А.В., данными им в ходе предварительного следствия, в силу пункта 1 части 2 статьи 281 УПК РФ, согласно которым в 2007-2008 годы ему предложили работу в <адрес> в проектной организации под руководством В., который предложил ему разработать локальные сметы по строительству свинокомплекса «Прохладненский», на что он согласился, и они заключили договор. Подготовленные им сметы распечатывались в офисе В., примерно в тот же период он составлял локальные сметы по аналогичной стройке АПК «Адыгейский» первая очередь. Ранее он пояснил, что составлял данные сметы в 2014 году, однако это не так, поскольку он составлял сметы в 2007-2008 годы. Он так сказал, поскольку был растерян (том 95 л.д. 47-53).

Показаниями свидетеля К.Е.С. в судебном заседании, из которых следует, что с 2007 года по настоящее время она работает в АСВ «СтройПроект» в должности главного бухгалтера. К проектам, разрабатываемым их организацией для ЗАО «Киево-Жураки АПК», она никакого отношения не имеет. Ей известно, что были заключены договоры на выполнение проектных работ, по которым производилась оплата на основании актов выполненных работ. Проставлением оттиска печати «АСВ С. Проект» на проектной документации в основном занимался руководитель, было и так, что этим занималась и она, но только на подпись руководителя. Печать за ней не закреплена. В период с 2007 года по 2009 год их организация выполняла проект по строительству свинокомплекса для ЗАО «Киево-Жураки АПК», в котором оттиски печати на документах проставляла она. Оттиски печати проставлялись на титульном листе проекта, титульном листе сметы, договоре, на счетах и актах выполненных работ. На сметах названия объекта не было. Ей неизвестно как рассчитывается стоимость работ по проектированию. В период с 2007 года по 2009 год печать ни за кем не была закреплена и хранилась в сейфе у неё в кабинете. Директор забирал печать по мере необходимости. Заказчиком проекта выступало ЗАО «Киево-Жураки АПК». Стоимость оказываемых организацией услуг рассчитывалась по нормативам, этим занимался директор. Также указала, что их организация находится на упрощенной системе налогообложения.

Оглашёнными показаниями свидетеля К.Г.М., данными им в ходе предварительного следствия, в силу пункта 1 части 2 статьи 281 УПК РФ, согласно которым в ООО «Геопроект» с 2003 года он занимает должность генерального директора. В 2007 году в ООО «Геопроект» обратился технический директор ООО фирмы «Меркурий-2» А.М.Ш., который предложил выполнить проектные работы по прокладке газопровода на свинокомплексе АПК «Прохладненский». ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Геопроект» и ООО фирма «Меркурий-2» был заключен договор о выполнении проекта подводящего газопровода к свинокомплексу ЗАО «Киево-Жураки» в <адрес> КБР. Изначально ООО «Геопроект» должен был выполнить проект подводящего газопровода свинокомплекса АПК «Прохладненский», но впоследствии они с ООО фирма «Меркурий-2» договорились также о выполнении ими проектов разводок газопровода к строящимся объектам свинокомплекса АПК «Прохладненский». ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Геопроект» и ООО фирма «Меркурий-2» заключен договор о выполнении проекта газопровода высокого давления к сушилке комбикормового завода на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в <адрес> КБР. Со стороны ООО «Геопроект» договор был подписан им, а со стороны ООО фирмы «Меркурий-2» его подписал Д.В.Э. ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Геопроект» и ООО фирмой «Меркурий-2» заключены 4 договора о выполнении проектов газопроводов высокого давления к блочным котельным отделений свинокомплекса АПК «Прохладненский». Со стороны ООО фирмы «Меркурий-2» их подписал Д.В.Э. Также ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Геопроект» и ООО фирмой «Меркурий-2» заключён договор о выполнении проекта узла учёта расхода газа на свинокомплексе АПК «Прохладненский», со стороны ООО фирмы «Меркурий-2» его подписал Д.В.Э. Все вышеуказанные договоры также как и первый договор были подготовлены ими и факсимильной связью направлены в ООО фирму «Меркурий-2», откуда уже подписанные договоры с подписями Д.В.Э. и оттисками печати ООО фирмы «Меркурий-2» также факсимильной связью были направлены в их адрес. Все проектные работы по газопроводу свинокомплекса АПК «Прохладненский» выполнялись ООО «Геопроект» периодически с учётом поступления задач от заказчика с 2007 по 2011 годы. Каких-либо претензий и замечаний со стороны заказчика в адрес ООО «Геопроект» не поступало. Все проектные работы согласовывались с генеральным проектировщиком стройки В.В.М. (том 93 л.д. 166-172).

Показаниями свидетеля К.З.Ю. в судебном заседании о том, что с 2006 года он является директором ООО «Электрострой». С 2018 года он и учредитель, и генеральный директор данной фирмы. С 2018 года фирма занимается проектированием электроснабжения. В 2007 году данная фирма осуществляла деятельность по строительству внешнего электроснабжения. В этом же году были заключены договоры с фирмой ООО «Меркурий-2» по строительству внешних электроснабжений. Все работы по договору были выполнены. Первый договор заключался на строительство линий передач от подстанции «Заречное» и установление на каждой площадке свинокомплекса одной подстанции. Свинокомплекс располагался между <адрес> и населенным пунктом «Заречное». У свинокомплекса было несколько площадок: площадка откорма, площадка репродуктора, площадка доращивания, площадка насосная, комбикормовый завод, площадка хрячника. Кто был директором фирмы ООО «Меркурий-2» он не помнит. Техническим директором был А.Р.В. Второй договор был заключен на строительство второй линии электропередач от подстанции «Солдатской» до площадки свинокомплексов. Договоры были подписаны. Все условия договора были выполнены, работы оплачены. Также указал, что начальником технического отдела в 2007 году ООО «Меркурий-2» был Р.В.В., до него Х.С.Р., с которым он непосредственно взаимодействовал. Первая часть договора была выполнена в 2007 году, вторую линию закончили в 2009 году. Им была составлена проектно-сметная документация на выполнение работ ООО «Электрострой», он разрабатывал проект, согласовывал эту документацию, после отдавал сметчику и сметчик составлял сметную документацию, после происходила проверка заказчиком. Со стороны ООО «Меркурий-2» ему выдавались технические условия от электросетей, он согласовывал проект со всеми заинтересованными организациями. После он сдавал все документы в технический отдел. Никаких претензий у заказчика не было. Он оставлял КС-2 на основании фактических объемов работ. Приёмка работ, выполненных ООО «Электрострой», осуществлялась частично им, а часть работы принимал начальник технического отдела, начальник участка. В 2007 году и 2009 году работы принимал И. или Р., фамилию которого не помнит. Электронный вариант локально-сметных расчетов и актов приемки выполненных работ заказнику не предоставлялся, все было на бумаге. При составлении локально-сметных расчетов и актов о приёмке выполненных работ формы КС-2 использовался продукт «Гранд Смета». Локально-сметные расчёты и акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 в 2014-2015 годах изъял следователь. До этого никакие документы не уничтожались. Все работы, которые были выполнены, можно увидеть. Под землей ничего не было, кроме кабеля, который шёл через железную дорогу. Данные работы были оформлены соответствующими актами. По скрытым работам у заказчика претензий не было. Взаиморасчёт был произведён в полном объёме. Его фирма никакой продукции фирме ООО «Меркурий-2» или ЗАО «КиевоЖураки АПК» не предоставляла, материалы они приобретали сами. Для выполнения строительства по электроснабжению были привлечены иные лица, однако они уже давно не работают. При строительстве электроснабжения использовали блоко-крановую машину.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, данным в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, в 2006 году им было учреждено ООО «Электрострой», директором которого он и является по настоящее время. ООО «Электрострой» занимается строительством объектов внешнего электроснабжения: воздушных и кабельных линий электропередачи, трансформаторных подстанций. Численность штата составляет 2 человека, а при поступлении заказа на работу заключаются временные трудовые соглашения. Какой-либо техники на балансе ООО не имеется и не имелось, вся техника бралась в аренду. В настоящее время ООО «Электрострой» не занимается своей деятельностью в связи с отсутствием работ. Помимо этого в настоящее время он работает в должности главного инженера в ООО «Тесла». В апреле 2007 года в ООО «Электрострой» обратился технический директор ООО фирмы «Меркурий-2» А.М.Ш., который пояснил, что ООО фирма «Меркурий-2» занимается строительством свинокомплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР и предложил ООО «Электрострой» выполнить строительство внешнего электроснабжения свинокомплекса. На данное предложение свидетель ответил согласием, после чего примерно в июле 2007 года между фирмами был заключён договор на выполнение строительства внешнего электроснабжения свинокомплекса «Прохладненский». Со стороны ООО «Электрострой» договор был подписан лично им, а со стороны ООО фирмы «Меркурий-2» его подписал Д.В.Э. Согласно данному договору ООО «Электрострой» обязалось выполнить работы по строительству основной линии электропередачи от подстанции <адрес> Прохладненского <адрес> КБР, расположенного рядом со строительной площадкой свинокомплекса, а также работы по установке трансформаторных подстанций на каждой из 6 площадок свинокомплекса: репродуктор, хрячник, откорм, доращивание, комбикормовый завод и насосная станция. Цена договора по строительству основной линии составляла примерно 1 300 000 рублей. В сентябре 2007 года между ООО «Электрострой» и ООО фирмой «Меркурий-2» был заключён еще один договор на выполнение строительства резервной линии электроснабжения свинокомплекса. Договор был подписан теми же лицами. Согласно договору ООО «Электрострой» обязалось выполнить работы по строительству резервной линии от подстанции <адрес> Прохладненского <адрес> КБР до хрячника свинокомплекса с переходом через железнодорожные пути. Цена договора составляла примерно 700 000 рублей. Каждый из вышеуказанных договоров был подписан в двух экземплярах, после чего он передавал его А.М.Ш., который через некоторое время возвращал экземпляры уже с подписями президента ООО фирмы «Меркурий-2» Д.В.Э. и оттисками печати ООО фирмы «Меркурий-2». Все вопросы по организации выполнения работ при строительстве свинокомплекса в <адрес> согласовывались с техническим директором ООО фирмы «Меркурий-2» А.М.Ш., а также инженером ПТО, ответственным за электроснабжение Р.В.В. Впоследствии вместо Р.В.В. осуществлялось взаимодействие с инженером ПТО Х.С.Р. Работы по строительству основной линии были выполнены в 2007 году на 100%, а работы по строительству резервной линии были частично выполнены в 2007 году примерно на 60% и после этого по инициативе заказчика был небольшой перерыв, связанный с решением вопроса о необходимости строительства указанной резервной линии для электроснабжения свинокомплекса. В 2009 году по инициативе заказчика ООО «Электрострой» выполнил оставшиеся 40% работ. Проектно-сметная документация на выполнение ООО «Электрострой» работ при строительстве свинокомплекса АПК «Прохладненский», составлялась непосредственно свидетелем, поскольку он являетя проектировщиком и ранее работал в проектном институте. Проектно-сметная документация согласовывалась только в части выбора трассы электролиний с техническим директором А.М.Ш. Каких-либо претензий и замечаний со стороны заказчика при согласовании локальных сметных расчётов, актов о приёмке выполненных работ в адрес ООО «Электрострой» не поступало. Поскольку в штате ООО «Электрострой» не имеется своего сметчика, для составления сметной документации, в том числе и актов о приёмке выполненных работ формы КС-2, привлекались сметчики со стороны по временному трудовому соглашению. Данные сметчики составляли сметную документацию на основании данных по объемам выполненных работ, предоставленным свидетелем. Кто именно составлял акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 по окончанию работ, выполненных ООО «Электрострой» при строительстве свинокомплекса АПК «Прохладненский», свидетель не помнит, поскольку периодически обращался к разным сметчикам. В 2007 году приёмка выполненных ООО «Электрострой» работ при строительстве свинокомплекса АПК «Прохладненский» осуществлялась техническим директором ООО фирмы «Меркурий-2» А.М.Ш., а в 2009 году - инженером ПТО Х.С.Р. Электронные варианты локальных сметных расчётов и актов о приёмке выполненных работ формы КС-2 по строительству свинокомплекса АПК «Прохладненский» представителям ООО фирмы «Меркурий-2», ЗАО «Киево-Жураки АПК» и кому-либо еще не передавались. Свидетель при этом пояснил, что все сметчики, которых он привлекал для составления сметной документации, использовали программу «Гранд-смета». Также и при составлении локальных сметных расчетов и актов о приёмке выполненных работ формы КС-2 по строительству свинокомплекса АПК «Прохладненский» ООО «Электрострой» использовалась программа «Гранд-смета». Вся документация по взаимным расчётам с ООО фирмой «Меркурий-2», а также с иными заказчиками за период с 2006 по 2009 уничтожена в соответствии с ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте» по минованию 5 лет хранения. По факту уничтожения указанной документации экспертной комиссией в составе самого свидетеля и члена комиссии П.Ф.Х. был составлен акт об уничтожении документов с истекшим сроком хранения от ДД.ММ.ГГГГ. Относительно выполнения скрытых работ свидетель также пояснил, что в ходе строительства резервной линии от подстанции <адрес> выполнялись скрытые работы по прокладке кабеля через железнодорожные пути между <адрес> и перегоном Шарданово. А также работа по установке заземляющих устройств подстанций свинокомплекса. При этом составлялись акты освидетельствования и приемки скрытых работ, выполненных ООО «Электрострой» при строительстве свинокомплекса АПК «Прохладненский». Указанные работы освидетельствовал представитель заказчика Р.В.В., а впоследствии представитель заказчика Х.С.Р. Все акты освидетельствования и приемки скрытых работ были переданы заказчику. Каких-либо претензий в адрес ООО «Электрострой» при строительстве свинокомплекса АПК «Прохладненский» от заказчика не поступало. Между ООО «Электрострой» и заказчиком по строительству свинокомплекса АПК «Прохладненский» произведен полный взаиморасчет по работам, каких-либо задолженностей не имеется. Кроме этого, поставка товаров ООО «Электрострой» не осуществлялась, все материалы и оборудование предоставлялись ООО фирмой «Меркурий-2», а ООО «Электрострой» выполнялись лишь монтажные работы. Для выполнения работ по строительству электроснабжения свинокомплекса АПК «Прохладненский» свидетелем по временным трудовым соглашениями были привлечены 12 работников. Для выполнения работ по строительству электроснабжения свинокомплекса АПК «Прохладненский» были арендованы буровая и крановая машина на базе трактора ДТ-75, а также грузовые машины. Трактор ДТ-75 использовался для бурения котлована для опоры ЛЭП и для дальнейшей установки указанной опоры ЛЭП в котлован. Грузовые машины использовались для развозки материалов по трассе ЛЭП (том 93 л.д. 208-216).

После оглашения показаний, свидетель пояснил, что поддерживает их в полном объёме, существенные противоречия в показаниях связывает с давностью описываемых событий.

Показаниями свидетеля К.Ш.Н. в судебном заседании о том, что с 2006 года по 2010 год он работал главным инспектором в налоговой инспекции № в Адыге-Хабль в отделе камеральных проверок. На тот период руководителем налоговой была К.З.Р., не знает, кто был руководителем в 2006 году.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, данным в ходе предварительного следствия в качестве подозреваемого, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ им камеральных налоговых проверок деклараций по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» не проводилось. В случае установления факта при проведении камеральных налоговых проверок принятия товара (работ, услуг) на учёт, ими готовились стандартные требования о предоставлении первичных и иных документов. Относительно отсутствия среди документов, представленных ЗАО «Киево-Жураки АПК» в обоснование получения налоговой выгоды за 2007-2010 годы, справок о стоимости выполненных работ и затрат унифицированной формы КС-3 и неистребования данных документов ни у ЗАО «Киево-Жураки АПК», ни у ООО фирмы «Меркурий-2» при проведении камеральных проверок в 2009-2010 годах по декларациям по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК, пояснил, что этого могли не сделать по незнанию. За основу для применения налоговых вычетов берётся счет-фактура. Им проверялись небольшие материалы камеральных проверок. Инспектор, проводивший проверку, устно сообщал, что сумма, заявленная к возмещению, подтверждается либо, если не подтверждалась сумма в какой-то части - по таким-то счетам-фактурам сумма не подтверждается. Материалы камеральных проверок в отношении ЗАО «Киево-Жураки АПК» были всегда громоздкими, как правило, в нескольких коробках, он лично не перепроверял. По результатам камеральной проверки докладывалось начальнику инспекции. Бывало, что он докладывал о результатах проверки, а иногда это делал инспектор, проводивший проверку. Во всех случаях они заносили руководителю собранные материалы проверки. Материалы от ЗАО «Киево-Жураки АПК» и его контрагентов, направленные в обоснование права на возмещение НДС из бюджета, очень часто передавались представителями ЗАО «Киево-Жураки АПК» непосредственно инспектору, проводившему проверку, а сопроводительные письма к данным документам отдавали в отдел регистрации, откуда они поступали начальнику инспекции, от неё к нему, а от него - инспектору, проводящему проверку. Принятие решения о возврате НДС без проведения мероприятий налогового контроля по декларациям, в которых указана сумма к возмещению из бюджета, невозможно без проведения проверки. Они не составляли докладные записки, составляли только служебные, замечаний по этому поводу со стороны вышестоящих налоговых органов не было.

Проверку по контрагентам ООО фирмы «Меркурий-2» стали проводить только после того, как во второй половине 2009 года к ним стали поступать соответствующие указания с УФНС России по КЧР. При этом были инициированы встречные проверки по наиболее крупным контрагентам ООО фирмы «Меркурий-2» путём выставления соответствующих требований. Начальник инспекции К.З.Р. позвонила кому-то в ООО фирма «Меркурий-2» и попросила предоставить список наиболее крупных контрагентов. Затем К.З.Р. дала ему или Л.В.М. их список, в который входили: ООО «АИС-ПК», ООО «Базальт», ООО «БАР», ООО «Бригадир», ООО «Дорстрой», ООО «Манускрипт», ОАО РБС «Прохладненская», ООО «Стройоптторг», «Центр развития торговли и бизнеса». Что касается сроков камеральных проверок, и принятия решений о возмещении НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК», пояснил, что имелись случаи при проверке полноты, своевременности и качества мероприятий налогового контроля недопустимо низкого качества состояние контрольной работы, в результате которой при явных признаках преднамеренного создания фиктивного документооборота в финансово-хозяйственных операциях, с целью получения необоснованной налоговой выгоды, а также минимизации налогов путём сознательного внесения в бухгалтерскую и налоговую отчётность недостоверных данных, в бюджет не поступили значительные суммы налогов вследствие невыполнения налоговым органом, а также Управлением своих непосредственных функций по контролю за соблюдением налогового законодательства.

Решение о возмещении всегда принимал начальник инспекции и тем более в тех случаях, когда они не успевали провести весь комплекс мероприятий контроля. Инспекторам, проводившим проверки, ему, руководству МИ ФНС России № по КЧР и вышестоящему руководству было известно, что ЗАО «Киево-Жураки АПК» реально осуществляет стройку свиноводческих комплексов. К.З.Р. даже лично выезжала и фотографировала объекты строительства в какой-то период. Поскольку стройка реально осуществлялась, то и документы по его строительству, а именно счета-фактуры и акты о приёмке выполненных работ составлялись и предоставлялись в инспекцию ежеквартально. Иногда представители ЗАО «Киево-Жураки АПК», видимо, когда торопились получить возврат НДС, приносили и передавали документы в подтверждение деклараций сразу за поступлением их электронной декларации в МИ ФНС России № по КЧР. В данных случаях К.З.Р. отдавала распоряжения готовить документы к возмещению НДС и говорила, что документы ЗАО «Киево-Жураки АПК» представлены и, что решение о возмещении можно принимать. Документы, подтверждающие право ЗАО «Киево-Жураки АПК» на возмещение (возврат) НДС по первичной и первой уточненной декларациям 2007 года, по уточненной декларации за 4 квартал 2008 года и по первичной декларации 2009 года были, и он их видел, когда их приносили, однако камеральные проверки по данным декларациям не проводил (том 233 л.д. 129-142).

После оглашения показаний и предъявления свидетелю на обозрение протокола допроса, последний пояснил, что в протоколе допросе стоит его подпись, он давал такие показания в ходе предварительного следствия и поддерживает их в полном объёме, существенные противоречия в показаниях связывает с давностью описываемых событий.

Показаниями свидетеля Е.Д.Я. о том, что с 2006 года по 2010 год она работала в МИФНС № в отделе камерального контроля. Начальником МИФНС была К.З.Р., начальником отдела – К.Ш.Н. По организациям ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий 2» были проведены камеральные проверки. На тот момент истребовались доказательства, подтверждающие налоговый вычет, на основании этих документов проводились проверки, в том числе и встречные. Работали с документами: счета-фактуры, товарные накладные, книги покупок. В случае проведения строительно-монтажных работ, истребовались также акт выполненных строительно-монтажных работ, счёт-фактура. Инспектором проверялось их заполнение. В случае некорректного заполнения данных документов направляется уведомление о внесении изменений с предоставлением определённого срока, организация имеет возможность внести изменения, представить документы. В случае непроведения указанных действий, направляется требование в адрес налогоплательщика, о внесении в определённый срок уточнений. Если в установленный срок налогоплательщик не принимает мер, тогда инспектор выносит акт и не принимает эту сумму к вычету, фиксирует нарушение, что может повлиять на акты в налоговой декларации. Сколько было проведено камеральных проверок по ЗАО «Киево-Жураки АПК» она точно не помнит. Документацию по проведённым проверкам сдавала в архив по реестру приблизительно в 2007-2008 годы. Документы от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ей приносили лично. По итогам камеральной проверки выносится решение либо о возмещении НДС, либо об отказе в возмещении. Возвраты производит отдел урегулирования и взыскания задолженности. Заявление организации по возврату НДС поступает в отдел урегулирования и взыскания задолженности, на основании заявления этот отдел может затребовать материалы камеральной проверки в качестве подтверждения. Указаний об истребовании каких-либо документов по ЗАО «Киево-Жураки АПК» не было. Возмещение НДС – это право налогоплательщика, а не обязанность, чтобы воспользоваться этим правом необходимо предоставить налоговую декларацию, в которой заявлены суммы к возмещению на основании первичных документов, которые предоставлены в соответствии с налоговым законодательством. Ответственность за информацию, которая в этих декларациях содержится, несет лицо, её подписавшее. Оспорить цену, указанную в счёте-фактуре возможно в рамках выездной проверки. В случае реализации ЗАО «Киево-Жураки АПК» продукции, то здания свинокомплекса по контрактам могли выступать объектом создания добавочной стоимости. В какой-то период времени вышестоящий налоговый орган проводил комиссии по суммам возмещения НДС свыше 500 000 рублей.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, данным в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, по результатам камеральной проверки, проводимой в срок три месяца, составлялась служебная записка в случае подтверждения права на налоговый вычет и отсутствия нарушений со стороны налогоплательщика. При выявлении нарушений составлялся соответствующий акт, после рассмотрения которого выносилось решение о возмещении полностью или частично, либо об отказе в возмещении суммы НДС, заявленной к возмещению налогоплательщиком. В случаях, когда подтверждалось право на налоговый вычет, по требованию УФНС России по КЧР на заявлениях налогоплательщика с просьбой вернуть излишне уплаченный налог вносились рукописные тексты об обоснованности заявленного вычета (том 89 л.д. 215-219).

После оглашения показаний, свидетель пояснила, что противоречия могли возникнуть в связи с прошествием большого количества времени.

Показаниями свидетеля М.С.Ю. в судебном заседании о том, что с 2006 по 2011 годы она работала в МИФНС № по КЧР начальником отдела камеральных проверок, с 2010 года - начальником отдела выездных проверок. Начальником МИФНС являлась К.З.Р. Организации ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО «Меркурий-2» состояли на учёте в МИФНС №. Пояснила, что налоговые декларации напрямую начальнику отдела не поступают, декларации сдаются в электронном виде или на бумажном носителе в отдел регистрации. Дальше камеральную проверку проводит инспектор отдела камеральных проверок. Она имеет общие сведения о проведении её подчиненными камеральных проверок, могла просматривать по компьютеру. Служебные записки по результатам проверки налоговых деклараций не составлялись, они составлялись проверяющим инспектором непосредственно по окончанию проверки.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, данным в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, она работала в МИ ФНС России № по КЧР с момента её создания, то есть с июля 2007 года в должности заместителя начальника отдела камеральных проверок. Примерно летом 2010 года она была назначена на должность начальника отдела выездных проверок в МИ ФНС России № по КЧР, где проработала до декабря 2010 года. Во время работы в должности заместителя начальника отдела камеральных проверок на неё были возложены обязанности технолога отдела, она вела работу отдела в программе электронной обработки документов (ЭОД), исполняла обязанности начальника отдела в его отсутствие. Проверки по декларациям НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» не проводила, контроль над данными проверками не осуществляла. Инспектор, проводивший проверку, осуществлял ввод в карточку расчёта с бюджетом (далее - КРСБ) той или иной организацией электронных данных о принятии решения о возмещении НДС. В некоторых служебных записках имеются отметки о том, что такие сведения в КРСБ были введены начальником отдела камеральных проверок, поскольку отсутствовал инспектор, либо по техническим причинам не мог ввести эти данные в базу ЭОД. В налоговых проверках в отношении ООО фирма «Меркурий-2» она не участвовала. При проведении выездной налоговой проверки в отношении данной организации она могла подписать служебную записку о предоставлении материалов, имеющихся в отделе камеральных проверок в отношении ООО фирма «Меркурий-2». Она не знает, кто конкретно проводил проверку по полноте уплаты НДС и налога на прибыль с организаций в отношении ООО фирма «Меркурий-2». При проведении финансового анализа в отношении ООО фирма «Меркурий-2» были сделаны предварительные выводы о наиболее крупных контрагентах данной организации и при этом были указаны такие организации как ООО «Базальт», ООО «АИС-ПК». Такие выводы были сделаны исходя из выписок по счетам ООО фирма «Меркурий-2». Если были в наличии книги покупок, то выводы могли быть сделаны и исходя из изложенных в ней данных. Инспектор, проводивший выездную проверку, исходя из полученных им данных, сам должен был решить, следовало ли провести встречные проверки в отношении указанных контрагентов (том 91 л.д. 10-15).

После оглашения показаний свидетель пояснила, что давала такие показания, поддерживает их в полном объёме, противоречия связывает с давностью описываемых событий.

Показаниями свидетеля Л.В.М. в судебном заседании о том, что в период с 2007 по 2010 годы он работал в МИФНС № КЧР в отделе недоимки. С 2009 года по 2010 год работал в отделе камеральных проверок. Им проводилась проверка ЗАО «Киево-Жураки АПК» по возмещению НДС в 2009 и 2010 годы поквартально. По его проверкам нарушений выявлено не было. При этом при проведении проверки предприятие подавало ему в электронном виде налоговую декларацию за определенный квартал. Он истребовал документы, подтверждающие возмещение, по которым делал встречную проверку. Сомнений в правильности документов у него не возникало. Решение о возмещении НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» принималось на основании банковских гарантий - одно из условий заявительного возврата НДС. При проведении встречных проверок по ЗАО «Киево-Жураки АПК» при сумме свыше 1 миллиона рублей фигурировала фирма ООО «Меркурий 2». Проверку на взаимозависимость двух организаций, исходя из того, что руководили этих предприятий одни и те же лица - братья Д., не проводили, поскольку ООО «Меркурий 2» был не самый крупный контрагент. В его обязанности входило сравнить только счета-фактуры на суммы. Если суммы отличались, он должен был взять объяснение. При подаче ЗАО «Киево-Жураки АПК» счета-фактуры на 1 миллион, а по встречной проверке ООО «Меркурий 2» - сумма на 1,5 миллиона, он должен вызвать руководителя. Однако таких случаев не было. Он участвовал в комиссии по обоснованности возмещения НДС республиканской налоговой инспекции, однако по ЗАО «Киево-Жураки АПК», так как он был крупнейший налогоплательщик, он проводил проверку, а на комиссию ездил начальник отдела или заместитель начальника отдела, а он выезжал по более мелким налогоплательщикам. В 2010 году при его увольнении ему стало известно о наличии нарушений. Пояснил, что имелись случаи изготовления и подписания проекта решения, который передавался на подпись К.З.Р., ранее, чем проводилась комиссия. Как правило, проект решения готовился по истечению 3-х месяцев после комиссии. Он готовил документы об обоснованности принятого решения, писал в управление служебную записку о проделанной работе.

Оглашёнными показаниями свидетеля О.А.М., данными им в ходе предварительного следствия, в силу пункта 1 части 2 статьи 281 УПК РФ, он работает в должности главного государственного налогового инспектора отдела выездных налоговых проверок МИ ФНС России № по КЧР. В его обязанности входит проведение выездных налоговых проверок. Проверку деятельности ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 2009 год он проводил в 3-м квартале 2010 года. При проверке было установлено, что основным контрагентом этого предприятия являлось взаимозависимое с ним ООО фирма «Меркурий-2», которое выполняло строительно-монтажные работы по строительству двух свиноводческих комплексов в <адрес> и в <адрес> (том 89 л.д. 88-93, том 91 л.д. 154-158).

Показаниями свидетеля З.А.М. в судебном заседании, согласно которым он работает в МИФНС № по КЧР главным государственным налоговым инспектором контрольного отдела №. В отношении ЗАО «Киево-Жураки АПК» в 2008 году была проведена одна выездная проверка по месту регистрации организации в <адрес>. Документы приносили в конференц-зал. На территорию ООО «Меркурий-2» не пропускали. Он приезжал в <адрес>. Документы по НДС, предоставленные по запросу, он смотрел в отделе камеральных проверок. Им было проведено три проверки по налогам акциз, данный налог не был связан с НДС. По итогам проведённой проверки в целом по НДС, прибыли, НДФЛ и ЕСН сотрудниками налоговой Шумаховым, О.А.М., Жимакуловой, Карагаевым были выявлены нарушения.

Показаниями свидетеля Б.М.К. в судебном заседании о том, что с 2007 года по 2013 год он работал начальником отдела в Управлении налоговой службы в Черкесск. В отношении ЗАО «Киево-Жураки АПК» ими никаких проверок не проводилось. В его обязанности входила в основном комплектация документации, проверка соответствия количества предоставленных документов. При осуществлении возврата НДС в работе УФНС России по КЧР он участия не принимал. В состав комиссии входили все начальники отделов, представители правоохранительных органов, ФСБ.

Показаниями свидетеля А.Л.П. в судебном заседании, согласно которым в 2006 году она работала главным государственным инспектором в отделе налогообложения юридических лиц. В 2008 году была создана комиссия по контролю возмещения НДС на площадке управления, в которую помимо неё входили представители управления, а также представители МВД и ФСБ. По результатам камеральных проверок инспекциями представлялись справки в управление, в которых отображались проведённые мероприятия, суть возмещения налогоплательщиками НДС, далее справки рассматривались на заседании комиссии. В случае если комиссией выявлялась необходимость о проведении дополнительных проверок, это указывалось в справках, и направлялось в инспекцию. Что касается нарушений налогового законодательства со стороны ЗАО «Киево-Жураки АПК» и «Меркурий-2», указала, что в ряде заключений были какие-то рекомендательные мероприятия. В отношении ЗАО «Киево-Жураки АПК» проводились камеральные проверки, при этом никаких документов истребовано не было, поскольку они рассматривали не документы, а справки о проведённых мероприятиях, при этом, сама по себе взаимозависимость не влечет нарушение налогового законодательства. Проверок было несколько. Первичную проводила инспекция, также была повторная выездная проверка управлением, по результатам которой были выявлены нарушения, в части уплаты акцизов «Меркурий-2». В 2009-2011 годах ООО «Меркурий-2» являлся производителем алкогольной продукции. Было вынесено решение о ведении контроля за нижестоящим органом. Изначально запрашиваемые документы не были предоставлены, ООО «Меркурий-2» направил справку о том, что они были утеряны. Они попросили налогоплательщика их восстановить и параллельно отправили информацию по аналогичным налогоплательщикам. По окончанию сроков документы не были предоставлены и были составлены акты в соответствии с налоговым законодательством. Далее документы были предоставлены и вынесено решение о привлечении налогоплательщика к ответственности. Штрафные санкции были около 5 миллионов рублей, которые были начислены по акту. Вынесенные управлением заключения контролировались начальником управления, однако налоговым кодексом это не закреплено. Каких-либо проверок по поводу возмещения НДС на строительство в отношении ЗАО «Киево-Жураки АПК» не проводилось. В отношении ЗАО «Киево-Жураки АПК» осуществлялась выездная проверка, однако она не помнит за какие периоды и по какому поводу. Указала, что проверка могла быть в связи с необоснованным возмещением НДС. Проверки проводились по возмещению НДС в отношении сумм свыше трех миллионов рублей. На основании приказа центрального аппарата ФНС была сформирована комиссия, целью которой был контроль за полнотой проводимых мероприятий нижестоящих налоговых органов. В отношении ЗАО «Киево-Жураки АПК» и «Меркурий-2» никаких заключений она не составляла, они составляются секретарем и подписываются председателем комиссии, коими она не является. В отношении ЗАО «Киево-Жураки АПК» выносились решения об отказе в возмещении НДС. В тот период у «Меркурия-2» было не только строительство, но и производство алкогольной продукции. Поэтому часть приобретаемого товара можно было использовать для собственных нужд, а что-то продать ЗАО «Киево-Жураки АПК», вычеты у которого будут корреспондироваться с реализацией «Меркурий-2». «Меркурий-2» выставляет счёт-фактуру, ЗАО «Киево-Жураки АПК» по статьям 170, 171, 172 НК РФ после принятия к учёту и при условии, что данные товары, работы или услуги будут использоваться в операциях, облагаемых НДС, имеют право поставить эту сумму на вычет. В случае выставления ООО «Меркурий-2» счёта-фактуры по рыночной цене без учета НДС или каких-то дополнительных расходов, НДС ложится на конечного потребителя товара или услуги. Но зеркально отображается у всех сторон по договору. Утверждать что в сделках между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и «Меркурий-2» были завышены цены она не может. В рамках проводимых ими проверок они не пересчитывали НДС, и кто именно и как рассчитывал, она не знает.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля А.Л.П., данным ею в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, в соответствии с приказом № от ДД.ММ.ГГГГ «О создании комиссии по контролю за обоснованностью возмещения НДС» она была включена в состав данной комиссии. В работе комиссии принимали участие и Л.В.М., и К.Ш.Н., и К.З.Р., но кто из них и за какой период проверки принимал участие в работе комиссии, не помнит. На заседании комиссии присутствовал инспектор, проводивший камеральную проверку, либо лицо его заменяющее (начальник инспекции К.З.Р., начальник отдела камеральных проверок К.Ш.Н.). Однако присутствие представителя территориального налогового органа не всегда было обязательным. Члены Комиссии задавали вопросы инспектору (лицу, его замещавшему), после чего высказывали своё мнение путем открытого голосования. Протокол заседания комиссии составлялся сотрудником отдела налогообложения юридических лиц УФНС РФ по КЧР К.Ф.Н. Механизма контроля со стороны отдела налогообложения юридических лиц УФНС России по КЧР в целях исключения принятия осуществления возврата НДС в обход заседания комиссии не было. Когда к ним поступают решения о возврате НДС, принятые территориальным налоговым органом, то они уже не проводят какие-либо проверочные действия. ЗАО «Киево-Жураки АПК» возмещался НДС в связи со строительством двух свиноводческих комплексов практически каждый квартал за период времени со времени создания комиссии до того, как данная организация примерно в августе 2010 года мигрировала в Республику Адыгея. Однако справки о проведённых мероприятиях налогового контроля представлялись не в каждом квартале. Соответственно, комиссия проводилась не в каждом квартале по проведённым мероприятиям налогового контроля в отношении указанной организации. В результате комиссией были даны соответствующие рекомендации. Рекомендации по результатам работы давались следующего характера: в конце 2008 года рекомендовали провести анализ взаимозависимости должностных лиц и учредителей ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2», провести осмотр проведённых строительно-монтажных работ; на приобретённые основные средства, а именно оборудование, истребовать карточки учёта основных средств формы ОС-1; в 2009 году было рекомендовано исследовать вопрос формирования стоимости выполненных работ ООО фирма «Меркурий-2», в связи с чем, направить запросы в отношении контрагентов - поставщиков ТМЦ для выполнения СМР данной организацией, провести мероприятия налогового контроля в отношении ООО фирма «Меркурий-2» (рекомендовали провести выездную налоговую проверку в отношении данной организации для того, чтобы проверить, включены ли в налоговую базу стоимость выполненных работ), так как данная организация являлась подрядчиком по строительству свиноводческих комплексов для заказчика ЗАО «Киево-Жураки АПК», рекомендовали проверить конкретных контрагентов ЗАО «Киево-Жураки АПК» - ООО «Доминанта» и ООО «БАР», так как данные фирмы не могли являться продавцами лекарственных средств и комбикормов в связи с отсутствием у них лицензий и помещений для хранения указных товаров в больших объёмах, в связи с чем истребовать объяснения должностных лиц ЗАО «Киево-Жураки» по вопросу взаимоотношений с данными организациями. Данные рекомендации были указаны в заключениях комиссии УФНС России по КЧР по контролю за обоснованностью возмещения НДС свыше 500 000 рублей. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ проводились аудиторские проверки МИ ФНС России № по КЧР. По результатам проверок составлялись справки и в целом по инспекции составлялись акты. Относительного того, были ли по результатам аудиторских проверок, проведенных в отношении МИ ФНС России № по КЧР сделаны выводы относительно правильности исчисления НДС и налога на прибыли ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2», состоящих на учете в данном налоговом органе, не помнит. Пояснила, что налоговая база по НДС по реализации товаров и сумма исчисленного НДС была принята в размерах, заявленных налогоплательщиком в представленных в налоговый орган декларациях, т.к. не было документации ООО фирма «Меркурий-2» за проверяемый период за 2009-2011 годы. Учитывая, что вычеты носят заявительный характер, а также отсутствие документов финансово-хозяйственной деятельности фирмы «Меркурий-2» за проверяемый период, комиссия направила запросы в адрес контрагентов, которые были выявлены по выпискам по операциям на расчётных счетах фирмы «Меркурий-2», то есть по банку. Полученные ответы были учтены и в результате были сделаны выводы о том, что налоговым органом не приняты вычеты в размере около 180 миллионов рублей. Вычеты были приняты только в той части, по которым поступили ответы от контрагентов. Применение данного расчётного метода было обосновано положениями подпункта 7 пункта 1 статьи 31 НК РФ, то есть непредоставление документов финансово-хозяйственной деятельности фирмой «Меркурий-2» в течение более двух месяцев. Фирмой «Меркурий-2» были представлены пояснения, а именно акт о том, что документы были испорчены в связи с аварией теплосети. Данное место осматривалось Х.С.М., составлен протокол о том, что документы не обнаружены. В распоряжении налогового органа были распечатки книг покупок фирмы «Меркурий-2 за три квартала 2009 года. В ходе повторной выездной налоговой проверки была допрошена бывший главный бухгалтер П.А.А., которая заявила, что не знает, кто изготовил распечатки книг покупок, что они не являются книгами покупок фирмы «Меркурий-2». Она указала, что в данных книгах покупок нет ни подписей, ни оттисков печати организации. В ходе повторной выездной налоговой проверки допрашивались те бухгалтеры, которые были указаны в акте об уничтожении документов. При этом представители фирмы «Меркурий-2» не заявляли в ФНС о том, что они занимаются восстановлением документов финансово-хозяйственной деятельности данной организации за 2009-2011 годы и в будущем намерены её представить. ФНС было известно от следственного органа, что документы финансово-хозяйственной деятельности данной организации обнаружить не удалось. Все указанные счета-фактуры за 2009-2011 годы фирмы «Меркурий-2» она лично не смотрела и не проверяла, Х.Ф.Х., которая не является специалистом в области НДС, принимала участие в проведении части дополнительных мероприятий налогового контроля фирмы «Меркурий-2» только при встречных проверках, так как была в составе проверяющей группы (том 90 л.д. 91-95, том 95 л.д. 199-206, том 97 л.д. 39-53).

После оглашения показаний свидетель пояснила, что оглашённые показания поддерживает в полном объёме, противоречия связывает с давностью описываемых событий.

Показаниями свидетеля Х.Ф. в судебном заседании о том, что она с 2011 по 2015 год работала в УФНС по КЧР в разных отделах, была главным налоговым инспектором. Относительно ЗАО «Киево-Жураки АПК» ей сказать нечего, в отношении ООО фирма «Меркурий-2» в 2017 или 2018 году решением руководителя управления была назначена выездная проверка в порядке надзора за инспекцией, она была в составе проверяющих, выезжали на территорию ООО «Меркурий-2» с целью осмотреть все бухгалетрские документы, однако документов им не предоставили из-за аварии теплосети, документы были утрачены. Они им выписали предписание о восстановлении документов, возможно, они что-то восстанавливали. Ранее в отношении этих организаций проверок она не проводила. Если им нужна какая-то помощь, они могут обратиться в правоохранительные органы, они также обязяны обмениваться с ними информацией о налогоплательщиках. Ей кажется, что по результатм проверки в акте указано, что около полутора миллиона налогов было излишне начислено. Пояснила, что НДС может быть пересчитан, если контрагенты не подтвердят произведённые расходы, они не пересчитают налог на прибыль. Существует повторная проверка, кроме того, результаты проверки можно обжаловать руководству или в суд.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, данным в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, в занимаемой должности главного государственного налогового инспектора контрольного отдела № УФНС России УФНС РФ по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ № была проведена повторная выездная налоговая проверка по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты налогов ООО фирма «Меркурий-2» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. При проведении проверки были направлены уведомления, требования в адрес ООО фирма Меркурий-2» о предоставлении документов финансово-хозяйственной деятельности. На все их запросы и требования поступал один и тот же ответ о том, что документы представить невозможно, они испортились вследствие аварии теплосети в 2011 году. Тогда они провели повторную выездную налоговую проверку расчётным методом, то есть на основе имевшихся у налогового органа документов в отношении указанного налогоплательщика, в том числе на основе документов первичной выездной налоговой проверки, ранее проведённых встречных проверок с контрагентами ООО фирма «Меркурий-2», на основе других документов, указанных в акте № повторной выездной налоговой проверки ООО фирма «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ. Результаты проведённых мероприятий отражены в акте. Основные итоги проверки за 2009 год были таковы: за 1 квартал 2009 года было доначислено к уплате ООО фирма «Меркурий-2 НДС 41 930 000 150, 92 руб., за 2 квартал 20ДД.ММ.ГГГГ2496,89 руб., за 3 квартал 20ДД.ММ.ГГГГ0995, 06 руб., за 4 квартал 2009 года - 61751 476,72 руб. за счёт того, что не были подтверждены суммы вычетов, указанные в декларациях по НДС ООО фирма «Меркурий-2» (том 96 л.д. 235-238).

После оглашения показаний свидетель пояснила, что давала такие показания, поддерживает их в полном объёме, противоречия связывает с давностью описываемых событий.

Показаниями свидетеля Ч.М.М.в судебном заседании, согласно которым с 2006 года по 2010 год она работала главным государственным инспектором в отделе урегулирования задолженности. С 2010 года по 2011 год она была в декретном отпуске. В их отдел по техническим каналам связи поступали документы, которые они подгружали в другую программу, где они немного видоизменялись для дальнейшей отправки в казначейство. К возвратам НДС и камеральным проверкам она никакого отношения не имела. Ей ничего неизвестно о направлении заявок о возвращении излишне уплаченного НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК». В период с 2007 года по 2010 год они направляли заявки в казначейство, никому об этом не докладывая, но перед этим проверяли, отправляли в папку для дальнейшего подписания цифровой подписью, начальник отдела (Добреков) проверял суммы, если они были большие, небольшие суммы сразу подписывали и уходили в казначейство. Оригиналы заявок и сопроводительных писем поступали в электронном виде.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, данным в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, она работала в УФНС России по КЧР. Её основными обязанностями как главного государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности и обеспечения процедуры банкротства являлись: приём, обработка и своевременное отправление электронных файлов, в том числе на возврат НДС налогоплательщикам в УФК по КЧР. Примерно с 2005 года в УФНС России по КЧР действует электронный документооборот между инспекциями и УФК по КЧР. Она принимала, обрабатывала и передавала в УФК по КЧР в электронном виде заявки (решения) на возврат (на возмещение) или решения на зачёт переплаты налоговых платежей. До 2009 года заявки на возврат назывались платёжными поручениями на возврат. Относительно возврата НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК», указала, что ЗАО «Киево-Жураки АПК» НДС возмещался. Относительно того, что в папках № были обнаружены и изъяты оригиналы только двух сопроводительных писем заявок на возврат НДС, два решения о возврате НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» и две справки о состоянии расчётов за 2007-2010 годы, в то время как за указанный период возврат НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» и другим организациям осуществлялся множество раз, пояснила, что складывала все решения о возврате НДС в папку, их отсутствие объяснить не смогла. Решения о возврате НДС в 2007-2010 годы, поступавшие с оригиналами писем об осуществлении возврата НДС на счёт налогоплательщика, она передавала начальнику отдела налогообложения юридических лиц Б.М.К., а в его отсутствие - его заместителю (том 91 л.д. 185-189, том 95 л.д. 125-128, том 95 л.д. 187-192).

После оглашения показаний свидетель пояснила, что она их подтверждает в полном объёме, противоречия в показаниях связывает с давностью описываемых событий.

Показаниями свидетеля А.А.М. в судебном заседании, в соответствии с которыми с 2008 года по 2010 год он работал в УФК по КЧР. Относительно возврата НДС пояснил, что МИФНС на местах выносит решение о возврате того или иного налога по тем документам, которые предоставляет налогоплательщик. Казначейство является посредником между получателем денежных средств и отправителем. Заявку на возврат формировала налоговая, эта заявка формировалась в электронном виде, подписывалась электронно-цифровой подписью и направлялась в казначейство. Возврат НДС производится за счёт средств федерального бюджета. Нормативно-правовым актом, регламентирующим деятельность казначейства, затрагивающим возврат НДС, является приказ Минфина России, где прописан порядок взаимодействия с администраторами. Он не знает, кто конкретно подписывал и направлял заявки на возврат НДС налоговой КЧР в период с 2006 года по 2010 год. Ему знакомы фирмы ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО «Меркурий-2».

Показаниями свидетеля З.А.П. в судебном заседании, согласно которым с 2008 по 2012 год она работала главным бухгалтером в ООО «ЭнергоремонтСервис», основным видом деятельности которого являются электро-монтажные работы. Директором организации был И.Э.Д, Для фирмы ООО «Меркурий-2» в 2009-2011 гг. выполнялись электро-монтажные работы. Между указанными фирмами были заключены три или четыре договора, устанавливали линии электропередач и подстанции. Суммы договоров она не помнит. Она проводила по бухгалтерии уже подписанные готовые документы, которые впоследствии были изъяты следователем. Работы по договорам были выполнены в полном объеме, оплата произведена. Налоги были начислены после выполнения работ. Выполнением работ по договорам занималась непосредственно бригада монтажников, руководил которыми главный инженер С.В.П. Кем разрабатывалась проектно-сметная документация по выполнению работ по договорам ей неизвестно. Первичная документация по договорам находилась в бухгалтерии <адрес>.

Показаниями свидетеля С.В.П. в судебном заседании, согласно которым с 2008 года по апрель 2011 года он работал в фирме ООО «ЭнергоРемонтСервис» в должности главного инженера. Фирма в основном занималась строительством и ремонтом линий электропередач и подстанций. С 2008 года по 2010 год с фирмой ООО «Меркурий-2» они работали в <адрес>, с которой были заключены договоры по строительству линий воздушных электропередач и устройству подстанций. Были три или четыре объекта, где нужно было обустроить трансформаторные подстанции. На самой ферме, там, где был «свиноматочник», отдельная подстанция была на устройство элеватора и последняя была в поле. Работы по договору были выполнены в полном объёме. В ходе выполнения работ он был главным инженером. Были ли включены стоимости четырех установленных подстанций в акты о приёмке выполненных работ КС-2, он не помнит. Работы выполнялись их бригадами. Мастерами были Круглов и Ч.А., ещё были монтёры и водители, фамилии которых не помнит. Со стороны ООО «Меркурий-2» контроль за ходом работ осуществлял С., фамилия которого, возможно, Х.. Пояснил, что им, возможно, были составлены какие-то документы вместе с главным бухгалтером З.А.П. Проект по строительству электролиний их фирма не изготавливала. Возможно, ему были переданы какие-то локально-сметные расчёты, акты выполненных работ представителями фирмы ООО «Меркурий-2». Работы были оплачены в полном объёме.

Показаниями свидетеля Т.А.Н. в судебном заседании, в соответствии с которыми он работает в ООО «ЮжГазСтрой» в должности генерального директора и является его учредителем. Также он является директором фирмы ООО «Стройгазсервис». Основным видом деятельности предприятий является проектирование и строительство, основным направлением - газопроводы. С фирмой ООО «Меркурий-2» они заключали договоры, выполняли работы в 2008 году на свинокомплексе. По договору необходимо было произвести проектирование и строительство систем газоснабжения. По этим договорам со стороны ЗАО «КиевоЖураки АПК» и ООО «Меркурий-2» действовал А., фамилию которого не помнит. Материалы для выполнения работ приобретались его предприятием, для выполнения работ использовалась техника: экскаваторы, подъёмные краны. Выполненные работы проверялись представителем заказчика, стоимость выполненных работ проверялась, КС-2 соответствовала выполненным работам. По итогам выполненных работ составлялась исполнительная документация и передавалась заказчику. Составлялись акты выполненных работ формы КС-2 и КС-3. Документы по работам на свинокомплексе находились в бухгалтерии. Вся документация, касающаяся работ с ЗАО «Киево-Жураки АПК», была изъята следователем. Каких- либо задолженностей по этим договорам не было.

Показаниями свидетеля Г.Г.В. в судебном заседании, согласно которым она работала в ООО «Стройгазсервис» с 1996 года по ноябрь 2016 года, в ООО «ЮжГазСтрой» - с 1997 года по ноябрь 2016 года. Занимались строительством газоснабжения, водоснабжения. ООО «Стройгазсервис» занимались в основном проектированием систем газоснабжения свинокомплекса, который С. ООО «Меркурий-2». На какие суммы были договоры, она не помнит. Работы все были выполнены в полном объёме. Оплату получали своевременно, претензий никаких не было. По этим сделкам имелись первичные договоры. В 2013 году она была допрошена следователем, при этом были изъяты все документы.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, данными в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «ЮжГазСтрой» в лице генерального директора Т.А.Н. и ООО фирма «Меркурий-2» в лице генерального директора А.В.Г. заключён договор подряда без номера на выполнение строительно-монтажных работ по прокладке газопровода высокого давления к корпусам репродуктора, хрячника, комбикормового завода, блокам доращивания и откорма свиней АПК «Адыгейский», установка шкафных газорегуляторных пунктов (ШГРП), шкафных узлов учета расчета газа (ШУУРГ), переход автодороги а. Бжедугхабль-Энем. Стоимость работ по данному договору составила 17073 225 рублей, в том числе авансовый платеж – 4500 000 рублей. Кроме этого, между указанными организациями были также заключены договоры, дополнительные соглашения: договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение строительно-монтажных работ по строительству вводного газопровода низкого давления к зданиям репродуктора, офиса, осеменения с помещениями случки, контроля, молодняка, карантина, хрячника, свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» - филиал ЗАО «Киево-Жураки»; дополнительное соглашение от ДД.ММ.ГГГГ к договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение дополнительных работ по монтажу и наладке сигнализаторов загазованности и узла учета расхода газа в Репродукторе свинокомплекса АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки», стоимостью 851 031 рубль; дополнительное соглашение от ДД.ММ.ГГГГ к договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ об увеличении стоимости на 838 033,85 рублей. ОАО «Южгазстрой» в полном объёме выполнило работы, предусмотренные указанными договорами, и получило оплату. ОАО «ЮжГазСтрой» не имело претензий к ООО фирма «Меркурий-2», так как оплата за выполненные работы была произведена в полном объёме и в срок. По данным сделкам и выполненным работам она выполнила свои обязанности: проконтролировала правильность списания материалов в отчётах, правильность начисления налогов, своевременность расчётов подрядчика и заказчика, своевременность начисления налогов по данным операциям. По поводу заключения сделок между ООО «Стройгазсервис» и ООО фирма «Меркурий-2» она не смогла дать точных пояснений, так как договор и первичные учётные документы по этому договору не сохранились. ООО «Стройгазсервис» находится на упрощённом режиме налогообложения, в связи с чем бухгалтерский учёт ведётся в упрощенном виде и первичные учётные документы хранить нет необходимости. ООО «Стройгазсервис» по договору с ООО фирма «Меркурий-2» выполняло проектные работы по проектированию газопровода высокого давления ко всем объектам АПК «Адыгейский». Проектная документация имеется в организации (том 93 л.д. 231-232).

После оглашения показаний свидетель пояснила, что давала такие показания, подтверждает их в полном объёме, существенные противоречия в показаниях связывает с давностью описываемых событий.

Показаниями свидетеля З.А.В. в судебном заседании о том, что он работает в ООО «ЮжГазСтрой», с 2002 года в должности бригадира, с 2005 года - главным инженером. У фирмы ООО «ЮжГазСтрой» и ООО «Стройгазсервис», которая занимается проектированием, один руководитель. В ООО «Стройгазсервис» с 2008 года по 2010 год он исполнял обязанности главного инженера. Указанные фирмы занимались газоснабжением и газораспределением. К ним обратилось ЗАО «КиевоЖураки АПК» за оказанием услуг в <адрес>, где строился свинокомплекс. Их фирма начала выполнять там работы с августа месяца 2008 года - проводили газопровод высокого давления. Работы выполнялись в течение двух лет. Общую протяжённость газопровода он не помнит. Работы в АПК Адыгейский выполнялись А.В.В., остальных фамилий он не помнит. Директором ООО «ЮжГазСтрой» был Т.А.Н. С кем непосредственно он контактировал из ООО «Меркурий-2» по поводу строительства газопровода на свинокомплексе не помнит. К проектно-сметной документации он никакого отношения не имел, только лишь к техническим документам. Акты выполненных работ с их стороны подписывал руководитель. Инженером-сметчиком на тот момент был К.А.П.

Показаниями свидетеля К.М.С. в судебном заседании, в соответствии с которыми с 1989 года он состоит в должности генерального директора ООО «Р.». В 2008-2010 годах общество занималось строительством и бурением скважин, состояло на общем налоговом режиме. ООО «Р.» заключало сделки с ООО «Меркурий-2» по строительству свинокомплекса АПК «Адыгейский». Работы были выполнены в полном объёме, претензий у сторон договора не возникло. По результатам выполненных работ они приняли работы и составили акты о приёме выполненных работ формы КС-2 и КС-3, он не помнит, кто именно составил акты. Работы, выполненные ООО «Р.», были оплачены. Я.А.Ш. работал в ООО «Р.» прорабом. В 2013 году он был допрошен следователем.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, данным им в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, в 2008-2009 годы ООО «Р.» заключило следующие договоры и соглашения: договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО фирма «Меркурий-2» на бурение 2-х артскважин на территории свиноводческого комплекса АПК «Адыгейский» в х. Шевченко Теучежского района на сумму 3 000 000 руб.; договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ с ЗАО «Киево-Жураки АПК» на выполнение проектно-сметной документации по строительству водозабора № (на репродукторе) с двумя артскважинами, водозабора № (комбикормовый завод и доращивание) с двумя артскважинами, на выполнение внешних водопроводных сетей от водозаборов к резервуарам свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок ЗАО «Киево-Жураки АПК» на сумму 1011250 руб.; договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО фирма «Меркурий-2» на бурение двух артскважин на территории 2-го водозабора свиноводческого комплекса ЗАО «Киево-Жураки АПК» КЧР на сумму 3 000 000 руб.; договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ с ЗАО «Киево-Жураки» на выполнение проектно-сметной документации для водозабора № с двумя артскважинами, на выполнение внешних водопроводных сетей от водозабора к резервуарам свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок ЗАО «Киево-Жураки АПК» на сумму 200 000 руб.; договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ с ЗАО «Киево-Жураки АПК» на выполнение изменений в проектно-сметной документации по бурению артскважин и подводящего водопровода для свиноводческого комплекса на сумму 30000 рублей; договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО фирма «Меркурий-2» на бурение 2-х артскважин с глубиной 200 м. каждая на водозаборе № на территории свиноводческого комплекса АПК «Адыгейский» в х. Шевченко Теучежского района, на сумму 3 000 000 руб.; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ на замену насоса на водозаборе № на территории свиноводческого комплекса ЗАО «Киево-Жураки АПК»; договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «Меркурий» на бурение 28 скважин под сваи глубиной 5,7 м диаметром 400 мм на сумму 215 460 руб.; договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «Р.» по разработке грунта цепным экскаватором под укладку полиэтиленовых труб на глубине 1,2 метров от 2-го водозабора длиной 1600 метров к корпусам доращивания и вокруг них 350 м свиноводческого комплекса АПК «Адыгейский» в х. Шевченко Теучежского района на сумму 195 000 руб. В соответствии с данными договорами ООО «Р.» разработана проектно-сметная документация и выполнены работы, указанные в договорах. По мере выполнения работ составлялись акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 и справки о стоимости и затратах формы КС-2. Сметы, акты формы КС-2, справки формы КС-3 составлял его сын - К.Р., работающий в ООО «Р.» главным инженером. ООО «Р.» в полном объёме выполнило работы, предусмотренные указанными договорами, и получило за них оплату также в полном объёме. Непосредственное руководство работниками ООО «Р.», выполнявшими работы по вышеуказанным договорам, осуществлял Я.А.Ш. Вся документация, связанная с договорами между ООО «Р.» и ООО фирма «Меркурий-2», а также ЗАО «Киево-Жураки АПК», проектно-сметная документация и первичная учетная бухгалтерская документация по исполнению данных договоров, у ООО «Р.» имеется и находится в бухгалтерии организации по адресу: <адрес>-а. Относительно проверки и приёмки работ на стройке АПК «Адыгейский» пояснил, что таковые выполнялись в 2008 году начальником стройки Т.Э.С., в 2009 – ХаЧ.Р.З., акты и сметы проверялись инженером-сметчиком Г.Г.Ч. Сметы передавались представителям ООО фирма «Меркурий-2» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» электронно на адреса: «texotdel10@yandex.ru» М.В., agrostroy@bk.ru, Н. Х. О том, кто непосредственно проверял сметы со стороны заказчика ему неизвестно. При этом о выполнении работ по стройке АПК «Адыгейский» договорённость непосредственно достигалась с Т.Э.С. и ХаЧ.Р.З., через которых передавали односторонне подписанные документы. Договоры со стороны фирмы «Меркурий-2» подписывал А.В.Г., которого он никогда не встречал и с ним не общался. Договоры со стороны ЗАО «Киево-Жураки АПК» подписывал О.М.Н., с которым он также лично незнаком (том 93 л.д. 248-252).

После оглашения показаний пояснил, что действительно был допрошен следователем и давал показания. Существенные противоречия в показаниях связывает с давностью описываемых событий.

Показаниями свидетеля П.Т.Э. в судебном заседании о том, что с 2007 года до 2014года она работала в фирме ООО «Р.» главным бухгалтером. Фирма ООО «Р.» занималась бурением артезианских скважин и строительством. Фирма состояла на общей системе налогообложения. С фирмой ООО «Меркурий-2» был заключен договор подряда на выполнение определённых работ. С компанией ЗАО «Киево-Жураки АПК» они тоже работали на основании договора подряда в период строительства свинокомплекса. Работы по договорам были выполнены. Имелись акты сверки КС-2 и КС-3. Документы все подписывались, обменивались. Задолженности после выполнения работ не было. Все договоры были выполнены и оплата получена. Полностью сумму они не выплачивали, все по частям. Она как главный бухгалтер фирмы ООО «Р.» предоставляла копии документов для налогового органа.

Показаниями свидетеля Я.А.Ш. в судебном заседании, из которых следует, что с 1999 года он работает в фирме ООО «Р.» в должности заместителя директора, директором является К.М.С. Основным видом деятельности фирмы является бурение скважин, строительство и водопровод. В 2011-2012 году фирма ООО «Р.» с фирмой ООО «Меркурий-2» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» заключала договор на бурение скважин. Бурение скважин для строительства свинокомплекса осуществлялось в <адрес>. Работы были выполнены в полном объеме. По итогу работ были составлены акты выполненных работ, которые были подписаны. Работы по договорам выполняла бригада бурильщиков. В работе использовалась буровальная техника, грузовые автомобили. Кто был представителем со стороны ООО «Меркурий-2» он не помнит. Работы принимал начальник участка, который замерял диаметр и глубину скважин. Кроме того, были составлены акты скрытых работ по всем скважинам, а также сметчиком П.С.М. были составлены акты формы КС-2. Была ли составлена вся документация надлежащим образом с уверенностью пояснить не смог. Со стороны ООО «Меркурий-2» документы были тщательно проверены и оплачены. Задолженности не было. Документация по выполненным работам хранилась в бухгалтерии.

Оглашёнными показаниями свидетеля З.В.М., данными в ходе предварительного расследования, в силу пункта 1 части 2 статьи 281 УПК РФ, согласно которым он являлся генеральным директором ООО фирма «Геотехника», которая занималась строительно-монтажными работами, геологическими и геодезическими работами, а также подготовкой оснований под фундамент. В 2006 году в ООО фирму «Геотехника» обратился представитель ООО фирмы «Меркурий-2», который пояснил, что необходимо выполнить изыскания под строительство свиноводческого комплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР. Он дал согласие на проведение указанных работ, после чего в том же 2006 году, ещё до производства изысканий под строительство, его пригласили в офис ООО фирмы «Меркурий-2» в <адрес> КЧР на совещание по строительству свинокомплекса в <адрес> КБР. На указанном совещании присутствовал президент ООО фирмы «Меркурий-2» Д.В.Э., два гражданина Д.Ю.Э. и еще ряд лиц, обсуждались вопросы строительства свиноводческого комплекса в <адрес> КБР. Договор на производство изысканий под строительство был подготовлен ООО «Геотехника» и заключен с ЗАО «Киево-Жураки АПК» ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор с ООО фирмой «Меркурий-2» на производство подготовки основании свиноводческого комплекса. Ими выполнялись устройство грунтово-щебёночных свай при подготовке основания здания откормочника свинокомплекса и комбикормового завода, поскольку ООО фирма «Меркурий-2» в дальнейшем отказалось от выполнения данных работ при подготовке оснований других зданий, посчитав, что эти услуги слишком дорогие и нерациональные. Между ООО фирмой «Геотехника» и заказчиком по строительству свинокомплекса АПК «Прохладненский» произведён полный взаиморасчёт по работам, каких-либо задолженностей не имеется. Какую-либо продукцию или товары ООО «Геотехника» в адрес ООО фирма «Меркурий-2» или ЗАО «Киево-Жураки АПК» не поставляла. Проектно-сметная документация по бурению и строительству свайных полей составлялись им и инженером-сметчиком ООО фирма «Геопроект» Ц.Н.А. Указанные документы и договор для согласования передавались представителю ООО фирма «Меркурий-2», после чего тот возвращал подписанный договор и согласованную проектно-сметную документацию. Согласно проектно-сметной документации и сметы глубина свай на стройке составляла 12 м диаметром 460 мм. Не было необходимости устраивать сваи глубже 12 м.

После обозрения актов о приёмке выполненных работ по объектам репродуктор, комбикормовый завод, откорм, хрячник, доращивание свиноводческого комплекса в <адрес> КБР, где заказчиком является ЗАО «Киево-Жураки АПК», а подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» свидетель показал, что на все указанные объекты ими были составлены сметы с использованием программного комплекса «Гранд-Смета». Из работ, представленных ему ООО «Геотехника», выполнялись лишь работы по бурению и устройству свайных полей по одному из корпусов откорма примерно в апреле-мае 2007 года. В представленных ему актах имеются завышения в бетонировании, а именно в актах указано количество 3 куб.м бетона на одну сваю, а в сметах закладывалось 1,2 куб. м на одну сваю. Количество арматурных свай в комбикормовом заводе было не более 30 штук, а не 82, как указано в акте о приёмке выполненных работ (том 93 л.д. 89-96, 147-152).

Показаниями свидетеля Ц.Н.Н. в судебном заседании, согласно которым с 2007 год она работала в фирме «Геотехника», генеральным директором которой являлся З.В.М. Для фирмы ООО «Меркурий-2» выполнялись субподрядные работы. Какой именно договор был заключён между фирмой «Геотехника» и ЗАО «КиевоЖураки АПК», она не помнит, поскольку прошло много времени. Скорее всего, имели место правовые документы. В ООО «Каббалкводоканал» она также работала инженером-сметчиком. Директором был А.А.Х. Данная фирма сотрудничала с фирмой ООО «Меркурий-2» - бурили скважины на воду.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, данным в ходе предварительного расследования, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, в декабре 2006 года был заключён договор с ЗАО «Киево-Жураки АПК» на изыскательские работы, которые проводились в конце 2006 года и начале 2007 года. После этого в марте 2007 года заключён договор между ООО фирмой «Геопроект» и генеральным подрядчиком по строительству свинокомплекса в <адрес> КБР ООО фирмой «Меркурий-2» на устройство свайных полей. После подписания указанного договора ею совместно с З.В.М. были составлены проектно-сметные документы на свинокомплекс, в том числе на репродуктор, доращивание, хрячник, откорм и комбикормовый завод. Работы велись только по одному корпусу, насколько она помнит, они успели выполнить работы только по первому корпусу откорма. После этого представители ООО фирма «Меркурий- 2» отказались от их услуг. По какой причине не знает. Техническая возможность бурения составляла до 20 м, однако, согласно проектной документации и сметы, глубина свай на свинокомплексе в <адрес> КБР составляла 12 м диаметром 460 мм. Необходимости устраивать сваи 12 м не было. После окончания строительства проверить наличие свай под объектом возможно только с помощью рытья глубоких ям под объектом. Для производства работ по бурению и устройству свайных полей раньше (до 2009 года) необходимо было получение лицензии, с 2009 года необходимо получение свидетельства о допуске к определенному виду или видам работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства. Допуск выдается некоммерческим партнерством саморегулируемая организация национальное объединение научно-исследовательских и проектно-изыскательских организации, которое расположено в <адрес> по проспекту Вернадского <адрес>. Свидетельство выдается отдельно на изыскательские работы, отдельно на проектные работы и отдельно на строительство. Для бурения необходима специальная техника. Работы должны выполняться только специалистом.

После обозрения актов о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётные периоды: с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по объекту «репродуктор» свиноводческого комплекса в <адрес> КБР, где заказчиком является ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2»; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; акта о приёмке выполненных работ без даты и указания отчётного периода по объекту «комбикормовый завод» свиноводческого комплекса в <адрес> КБР, где заказчиком является ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчиком - ООО фирма «Меркурий-2»; акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ поз. 4; акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ поз. 3; акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ поз. 5; акта о приёмке выполненных работ б/н без указания отчетного периода поз. №; акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ поз 7; по объекту «откорм» свиноводческого комплекса в <адрес> КБР, где заказчиком является ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчиком - ООО фирма «Меркурий-2»; акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ поз. 4 по объекту «хрячник»; акта о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по объекту «доращивание» по стройке свинокомплекса в <адрес> КБР пояснила, что на все указанные объекты ею были составлены сметы с использованием программного комплекса «Гранд-СМЕТА». Программным комплексом «Сметный калькулятор» она не пользовалась. Один экземпляр сметы был передан заказчику ООО фирма «Меркурий-2», предполагает, что экземпляр сметы передавался ими в бухгалтерию или в ПТО ООО фирмы «Меркурий-2». По сметам к ним вопросов не возникло. Она не знает, выполнялись ли работы полностью, так как производство работ не контролировала. В предоставленных актах указано шнековое бурение до глубины 20 м, однако в сметах бурение указывалось до 12 м. Кроме того, имеются завышения в бетонировании: а именно в актах указано количество 3 куб.м на одну сваю, а в сметах закладывалось 1,2 куб.м бетона на 1 сваю. По совместительству она работала инженером-сметчиком в ООО «Каббалкводоканал», где генеральным директором являлся А.А.Х. По договору с ООО фирма «Меркурий-2» ООО «Каббалкводоканал» проводил работы по бурению скважин и устройству наружных водопроводов. Она совместно с А.А.Х. составляла сметную документацию на эти работы. Она не знает, выполнялись ли все работы со стороны ООО «Каббалкводоканал» или нет. Проведение работ она не контролирует. По вопросам сметы и проектов она общалась только с инженером-сметчиком ООО фирмы «Меркурий-2» Г.Г.Ч., которая считала, что процентовка в сметах, составленных свидетелем, слишком высокая и требовала их занизить, однако все вопросы в рабочем порядке были улажены. Все индексы она применила обосновано (том 93 л.д. 142-146).

После оглашения показаний, а также после предъявления протокола допроса на обозрение свидетель пояснила, что действительно была допрошена следователем в ООО «Геотехника» по <адрес>, в протоколе допроса стоят её подписи, с содержанием протокола она была ознакомлена, замечаний не имела, существенные противоречия в показаниях связывает с давностью описываемых событий.

Показаниями свидетеля С.Э.К. в судебном заседании, в соответствии с которыми он работал в ООО «Геотехника», делали опоры для здания для АПК «Прохладненский, ЗАО «Киево-Жураки АПК» в <адрес>, выполняли указание директора, претензий или замечаний к работам не было, не знает, кто составлял акты приёмки выполненных работ.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, данным в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, он работал в ООО фирма «Геотехника» в должности мастера буровых работ. В 2007 – 2009 годы ООО фирма «Геотехника» выполнялись буровые работы на стройке АПК «Прохладненский». Изначально геодезисты ООО «Геотехника» произвели изыскательские работы, после чего бурильщики произвели шнековое бурение скважин примерно до 8 м и диаметром 420 мм. Затем производилась набивка скважин щебнем. В некоторых скважинах проводилась заливка бетоном (том 94 л.д. 36-41).

После оглашения показаний свидетель пояснил, что он не помнит, давал такие показания или нет, в тоже время, оглашённые сведения соответствуют действительности, всё так и было, кто был заказчиком ему неизвестно.

Оглашёнными показаниями свидетеля Б.Ю.А., данными им в ходе предварительного следствия, в силу пункта 1 части 2 статьи 281 УПК РФ, согласно которым он, как и А.А.Х., являлся учредителем ООО «Каббалкводоканал», описал порядок выполнения ООО «Каббалкводоканал» и ООО «Промбурвод» НПЦ работ по бурению и развитию инженерной инфраструктуры свинокомплекса АПК «Прохладненский» (том 93 л.д. 105-112).

Показаниями свидетеля Б.А.Б. в судебном заседании, согласно которым с 2005 по 2009 год он работал директором ООО «Дорстрой». Данная фирма занималась дорожно-ремонтными работами и вела сотрудничество с ООО «Меркурий-2». В 2006-2007 годах с ООО «Меркурий-2» заключались какие-то договоры, однако какие именно, не помнит, как и сотрудников указанной фирмы. Щебень со склада отпускал начальник асфальтобетонного завода. Главным бухгалтером их фирмы на тот период была Ж.Л.М. Документы и счета-фактуры на щебень составляла бухгалтерия. Его оплата производилась безналичным способом, перечислениями. Их документация хранилась в бухгалтерии ООО «Дорстрой», которое является дочерним предприятием ООО «Баксанский ДРСУ», где главным бухгалтером и была Ж.Л.М. Продавало ли ООО «Дорстрой» фирме ООО «Меркурий-2» сыпучие строительные материалы в 2009, он не помнит, так как прошло много времени. Начальником карьера, который производил отпуск щебня, был Гергов Мухамед. Между ООО «Дорстрой» и ООО «Баксанский ДРСУ» был заключён договор переработки инертных материалов. Счета-фактуры и накладные на проданный щебень передавались бухгалтеру. В каком объёме и на какую сумму в 2007-2009 годах ООО «Дорстрой» переработал инертных материалов, не знает. Их предприятие реализовывало только переработанный ими щебень. У других сторонних организаций закупку не осуществляли. У фирмы ООО «Дорстрой» задолженности перед фирмой ООО «Меркурий-2» не имелось. Все обязательства были исполнены. Между их фирмой и фирмой ООО «Меркурий-2» актов сверки взаимных расчетов при нём не состоялось. Президента фирмы ООО «Меркурий-2» Д.В.Э., главного бухгалтера фирмы ООО «Меркурий-2» П.А.А., снабженца фирмы ООО «Меркурий-2» К.Д.М., а также К,М.С. он не знает. Фирма ООО «Дорстрой» имела один расчетный счёт в «Россельхозбанке», номер которого он не помнит. Договор между ООО «Дорстрой» и фирмой ООО «Меркурий-2» был подписан им.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, данным в ходе предварительного расследования, при предъявлении договора между ООО «Дорстрой» и ООО фирма «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ, указал, что именно этот договор заключался в 2007 году между ООО «Дорстрой» и ООО фирма «Меркурий-2», указанный договор был подготовлен в ООО «Дорстрой» и он является стандартным для подобного рода сделок. Относительно того, почему указанный договор подписан односторонне, и почему отсутствует подпись президента ООО фирма «Меркурий-2» Д.В.Э. пояснил, что ему это неизвестно, вероятно, экземпляр договора с подписью президента ООО фирма «Меркурий-2» Д.В.Э., а также оттиском печати ООО фирма «Меркурий-2» им должны были после подписания привезти представители указанного предприятия, но они так этого и не сделали (том 92 л.д. 37-44).

После оглашения показаний свидетель пояснил, что давал такие показания, подтвердил их в полном объёме, существенные противоречия в показаниях связывает с давностью описываемых событий.

Показаниями свидетеля Ж.Л.М. в судебном заседании, из которых следует, что с 2004 по 2011 годы она работала главным бухгалтером в ООО «Баксанское ДРСУ» и по совместительству в ООО «Дорстрой», которое занималось щебнем и его переработкой, укладкой асфальта. Для переработки в обществе был свой карьер. В её должностные обязанности как главного бухгалтера ООО «Дорстрой» входила подготовка отчетов, счетов-фактур, договоров. Её рабочее место находилось в Баксанском дорожно-строительном управлении по адресу: <адрес>. Все бухгалтерские документы по деятельности ООО «Дорстрой» находились и хранились у неё, и уничтожались по истечении 5-летнего срока. У фирмы ООО «Дорстрой» был один расчётный счёт в «Россельхозбанке». К,М.С., Б.М.Ю. ей незнакомы.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, данным в ходе предварительного расследования, в 2009 году ООО «Дорстрой» ООО фирме «Меркурий-2» сыпучие строительные материалы не продавало. Начальником карьера, который производил отпуск щебня, был Г,М.К. Каких-либо отношений с ним она не поддерживала и где он проживает или работает ей неизвестно. Товарные накладные на проданный щебень она передавала мужчине, имени которого она не помнит. Взаиморасчёты между ООО фирма «Меркурий-2» и ООО «Дорстрой» осуществлялись только безналичным способом. Сверка взаиморасчетов с «Меркурий-2» производилась следующим способом. Учёт отпущенного щебня вела работник ООО «Дорстрой» М.О.П. При отпуске щебня производилось взвешивание машины на весовой карьера, после чего водитель ООО фирма «Меркурий-2» расписывался в журнале отпуска щебня. В конце месяца представитель ООО фирма «Меркурий-2» приезжал для сверки данных об отгрузке щебня. После сверки в телефонном режиме М.О.П. говорила объемы отпущенного ООО фирме «Меркурий-2» щебня, после чего свидетель составляла все необходимые бухгалтерские документы. Указанный порядок взаиморасчетов был стандартным для работы со всеми клиентами ООО «Дорстрой». Ей неизвестно о том, имелась ли задолженность у ООО «Дорстрой» перед ООО фирма «Меркурий-2». Б.М.Ю., Д.В.Э., П.А.А., К.Д.М. ей незнакомы. К,М.С. до 2008 года работала главным бухгалтером ООО «Дорстрой» по совместительству. Помимо ООО «Дорстрой» она работала бухгалтером в какой-то другой организации. У ООО «Дорстрой» был один расчётный счёт, открытый в 2008 году в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк», на который поступали денежные средства от ООО фирмы «Меркурий-2». В каком размере ООО «Дорстрой» уплатило НДС в 2007-2009 годах она не помнит, уверена, что все необходимые налоги ООО «Дорстрой» были уплачены в полном объёме без задолженностей (том 89 л.д. 1-3, том 92 л.д. 49-55).

После оглашения показаний, а также предъявления протоколов допросов (том 89 л.д. 1-3, том 92 л.д. 49-55) на обозрение, свидетель пояснила, что показания давала, прежде чем подписать протоколы допросов, была ознакомлена с их содержанием, существенные противоречия в показаниях связывает с давностью описываемых событий.

Показаниями свидетеля Д.Р.Т. в судебном заседании, согласно которым с 2003 года он является директором ООО «Софт системы», которая занимается поставкой компьютерного оборудования, программного обеспечения. С 2008 года по 2015 год средний оборот денежных средств составлял 14 миллионов (2009 год). Их предприятие является плательщиком НДС. Относительно взаимодействий ООО «Софт системы» с ООО фирма «Меркурий-2» в 2009 году пояснил следующее. В 2010 году было 4 реализации на общую сумму 71609 рублей, включая НДС 3205 рублей, в 2009 году ничего не было. Гражданин с фамилией А. ему незнаком. Платёжные поручения с их стороны выставлялись. Сделки с ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 30 705 192 рубля, в том числе НДС 4 682 699 рублей 54 копейки, их организация не заключала. Налоговым органом какие-либо сведения у них в рамках сделки с ООО фирмой «Меркурий-2» не запрашивались. К нему приезжал следователь по этому вопросу, которому он предоставил необходимый пакет документов.

Показаниями свидетеля Ц.А.М. в судебном заседании, из которых следует, что с 2011 года он работал лесничим в лесном хозяйстве «Красногвардейский лесхоз» в Теучежском лесничестве Республики Адыгея. На их территории ближе к <адрес> организация ЗАО «Киево-Жураки АПК» построила свиноферму. В период строительства свинокмплекса участок, на котором он строился, к ним не относился. Участок был отнесен к администрации <адрес>. После строительства свинокомплекса на участке леса не было. Земли, на которых находится свинокомплекс, в период с 2006 по 2010 годы принадлежали <адрес>, к лесничеству они никакого отношения не имели. В тот период поля были заросшие травой и ни кем не обрабатывались с 1990 годов.

Показаниями свидетеля П.С.М. в судебном заседании, согласно которым в период с 2003 года по 2011 год он работал начальником управления сельского хозяйства <адрес>. ЗАО «Киево-Жураки АПК» предоставлено в аренду около 5400 гектар земель сельхозназначения, были выделены пашни, без деревьев, лесные массивы принадлежали лесничеству. Если бы на участках построек свинокомплекса ЗАО «Киево-Жураки АПК» имелись Д. диаметром 32 см в количестве 18000 стволов, он бы обязательно об этом знал. Таких деревьев на данных землях никогда не было и, соответственно, вырубки не могло быть.

Показаниями свидетеля М.Н.С. в судебном заседании, из которых следует, что с 2000 года она работает в организации ООО «Ставэлектро», изначально в должности директора, потом - главного бухгалтера, на данный момент является директором данной организации. Основным видом деятельности организации на 2009 и 2010 годы являлась оптово-розничная торговля, электропродукция, электроматериалы, все, что касается электрики. Сделок с ООО «Меркурий-2» у них не было, однако в 2016 году в ходе проведения проверки при поднятии дел обнаружили, что ООО «Меркурий - 2» обращались к ним в 2007 году, имелся чек на небольшую сумму (6000 рублей), который не был оплачен. Финансовых отношений с ООО «Меркурий - 2» они не имели. Сделок с организацией ООО «Меркурий 2» на сумму 57 787 692 рубля 97 копеек не совершали, поскольку они не имеют таких оборотов. Максимальная сумма поставок для организаций, с которыми они работали, составляет 200 000, 300 000, 400 000 рублей. Крупные суммы поставок были только в 2011 году. Расчёты с покупателями в 2009 и 2010 годы производились путем перечислений на расчетный счет.

Показаниями свидетеля Ж.И.В. в судебном заседании, согласно которым она с 2001 года является директором организации «Интерснаб», которая была реорганизована в 2013 году. В 2009-2010 годы организация занималась розничной продажей нержавеющего металла проката. В результате реорганизации в 2013 году никакой документации не сохранилось. Относительно взаимоотношений с организацией «Меркурий 2», пояснила, что ей руководство данной организации незнакомо. В случае, если клиенты являются крупными, то с ними она знакома лично. В данном случае больших покупок не было, в связи с чем руководителей фирмы ООО «Меркурий-2» не знает. Среднегодовая выручка её организации по состоянию на 2008, 2009, 2010 годы составляет от 3 до 5 млн. рублей, что включает в себя выручку от организаций и частных лиц. Отгрузка происходила после стопроцентной оплаты. Оформление документов по сделкам, в том числе общение с покупателями, осуществляли менеджеры и она. Сделка между её организацией и ООО «Меркурий-2» на сумму 94 590 890 рублей 2 копейки не проводилась, подобного рода мощностями они не обладают, склад очень маленький. В среднем сумма каждой сделки варьировалась в пределах от 100 рублей до 100000 рублей.

Показаниями свидетеля И.Д.В. в судебном заседании о том, что с 2003 года он работал в организации ООО «Интерсервис» в должности главного инженера, в 2006 году стал её директором, а в 2011 году выкупил организацию и стал её учредителем. Основным видом деятельности организации является экспертиза промышленной безопасности, то есть проверка технического состояния опасных и производственных объектов. В 2005 году фирме ООО «Меркурий-2» в <адрес> они проводили экспертизу двух металлических дымовых труб в производственно-отопительной котельной. Форма расчёта безналичная, на расчётный счёт организации. В то время один погонный метр дымовой трубы стоил 1000 рублей, если они были по 30 метров, значит, в пределах 60000 рублей стоят две трубы. Также указал, что у организации ООО «Интерсервис» с ООО «Меркурий 2» сделка на сумму порядка 70000 000 рублей, в том числе с уплатой НДС 12000 000 рублей, не заключалась, более того с данной организацией вообще не заключались договоры, кроме того, с НДС они вообще не работают. Работают по упрощённой системе налогообложения с апреля 2003 года, без НДС все время. В год у организации общий объём выручки выходит четыре с половиной миллиона рублей. Каких-либо работ на строительство свинокмплексов на территории КБР и Республики Адыгея их организация не осуществляла.

Показаниями свидетеля Б.Е.Н. в судебном заседании, из которых следует, что он работает управляющим компании ООО «Пром Т», которая занимается оптовой торговлей промышленной сантехники. ООО «Пром Т» на тот период времени находилось на общем режиме налогообложения. Организация ООО «Меркурий 2» ему незнакома. Бухгалтерская документация за 2009 год не сохранилась, в связи с истечением срока хранения (5 лет). Максимальные размеры сделок их организации в 2009 году составляли 2000000 - 3000000 рублей.

Показаниями свидетеля Б.Т.В. в судебном заседании о то, что она работает в ООО «Бонитет» с 1999 года, основным видом деятельности которой является оптовая торговля бумагой и картоном. Обществом «Бонитет» с ООО «Меркурий-2» были заключены сделки, ежегодно покупали разом один рулон пергамента за 20 тысяч рублей. Рулона хватало примерно на год, однако в какой именно период не помнит. В 2009 году с ООО «Меркурий-2» сделку на сумму 30141756 рублей, в том числе НДС в размере 4597895,7 рублей, ООО «Бонитет» не заключало, поскольку они не имеют таких объемов. Средний оборот денежных средств в ООО «Бонитет» в период с 2009 по 2011 с НДС около шести миллионов в год.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, данным в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, следует, что среднегодовой оборот средств с ООО «Бонитет» в 2009 году составил около 15,7 млн. рублей. С ООО фирма «Меркурий-2» в 2009-2016 годах у них никаких сделок не было. С кем-либо из числа работников, руководителей ООО фирма «Меркурий-2», она незнакома. Факт того, что, согласно восстановленной книге покупок, ООО фирма «Меркурий-2» в 2009 году заключила сделки с ООО «Бонитет» на сумму 30141756,56 руб. не соответствует действительности (том 97 л.д. 135-137).

После оглашения показаний свидетель пояснила, что давала такие показаний, поддерживает их в полном объёме, в протоколе допроса стоит её подпись, перед тем, как давать показаний следователем ей были представлены документы на обозрение, существенные противоречия в показаниях связывает с давностью описываемых событий.

Показаниями свидетеля М.В.Н. в судебном заседании о том, что сотрудниками их оперативно-розыскной части проводились оперативно-розыскные мероприятия (далее – ОРМ) по вопросам правомерности возмещения из бюджета НДС предприятием ЗАО «Киево-Жураки», были собраны материалы оперативной проверки, направлены в их подразделение в отдел документальных проверок и ревизий, по указанным материалам им и другими сотрудниками отдела проводились проверки финансово-хозяйственной деятельности указанного предприятия. Проверка проводилась с 2011 года по 2013 год, соответственно, проверяемые периоды имели пятилетний срок до проведения проверки, видимо с 2006 года по 2010 год. Основанием проведения проверки служат рапорты сотрудников оперативных подразделений, либо направленные в их адрес отдельные поручения следователей, других оснований для проведения проверок нет. В данном случае была имеющаяся оперативная информация о незаконном возмещении из бюджета НДС предприятием ЗАО «Киево-Жураки». Он (начальник отдела документальных проверок и ревизий) принимал участие в этих ОРМ по изъятию документов на самом предприятии, где изымалась бухгалтерская отчётность, проектно-сметная документация, налоговая отчётность предприятия, а также данные налогового учёта, книги покупок, книги продаж. Кроме того, его сотрудники и сотрудники оперативных подразделений выезжали на само предприятие в Республику Адыгею, где проводились контрольные мероприятия по определению физических показателей объёма выполненных работ. На предприятии документация изымалась неоднократно, в том числе на электронных носителях. После изъятия этих документов были произведены ОРМ по изъятию документов в налоговом органе, где предприятие состояло на налоговом учёте. После этого все документы были направлены к ним вместе с рапортами сотрудников оперативных подразделений об имеющейся информации о способе совершения преступления. Была проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности, и материалы были представлены в оперативные подразделения. Исследование бухгалтерских, финансовых документов, книг покупок, счета фактуры, всех первичных документов происходило в их подразделении. Этим занимался он лично, а также другие сотрудники его подразделения, в том числе аттестованный сотрудник, который обладал познаниями в области строительства - А., который выезжал в Республику Адыгею. Возможно, отдельные поручения могли выполнять и другие сотрудники отдела. По результатам проверки оформляется справка об исследовании документов, регистрируется в установленном законом порядке и с выводами направляется в оперативные подразделения, которые являются инициатором проверки. В ходе проведения исследования был выявлен факт, что предприятие «Киево-Жураки» в своей деятельности использовало организацию «Меркурий - 2», которая по оперативной информации была подконтрольна «Киево-Жураки», которая, в свою очередь, в своей деятельности использовала фирмы однодневки, зарегистрированные на территории <адрес>, Республики Адыгея и других субъектов, что повлекло незаконное возмещение из бюджета НДС. В ходе проведения доследственной проверки факт использования «Киево-Жураки» подконтрольной организации «Меркурий – 2» был подтверждён материалами оперативных подразделений, которые выезжали на фирмы, имеющие признаки фирм однодневок, проводили опросы руководства, изымали там документы, насколько мне известно, все эти финансово-хозяйственные операции не были подтверждены фактически, не было ни поставок, ни объёма выполненных работ. По результатам проверки был установлен факт необоснованного возмещения НДС из бюджета на сумму 119000000 рублей. В рамках проведения исследования использовались акты, протоколы допросы свидетелей, объяснения, которые представляли свидетели, материалы встречных проверок, которые проводили оперативные подразделения и направляли уже в их адрес, что касается деятельности цепочки контрагентов - была установлена мнимость операций. ЗАО «Киево-Жураки» представляло в налоговую инспекцию налоговые декларации, содержащие сведения о том, что сумма налоговых вычетов превышает сумму НДС, начисленного с реализации товаров, работ, услуг, а эта разница складывается в результате того, что в этот период ЗАО «Киево-Жураки» проводило строительно-монтажные работы по строительству свиноводческих комплексов и, соответственно, те суммы, которые были отражены в книгах покупок, увеличивали сумму налоговых вычетов, что и послужило основанием для возмещения НДС из бюджета. Им непосредственно были исследованы налоговые декларации. В случае подписания деклараций электронной подписью, она представляется в обычном формате через фирму, которая является представителем по телекоммуникационным системам связи, то есть человеку выдается электронный ключ, на основании этого ключа подписывают сведения в электронном виде, представляют его уполномоченному представителю, который направляет её в налоговую инспекцию. Лицом, ответственным за финансово-хозяйственную деятельность, является руководитель предприятия, соответственно, этим лицам предоставляется ключ с электронной подписью и эти лица имеют право от организации подписывать декларацию. Кем конкретно подписывалась декларация, он не помнит. После проведения проверки деятельности налоговой инспекции было возбуждено уголовное дело по признакам статьи 210 УК РФ, сотрудники инспекции были привлечены к уголовной ответственности. Книги покупок за весь налоговый период были обнаружены и приобщены к проверкам. Изъятие документов проводилось непосредственно в «Киево-Жураки», в налоговой инспекции, соответственно, по всем фирмам налоговых инспекций сделались выемки, возможно, где получены книги покупок и продаж. Путём исследования первичных финансово-хозяйственных документов было определено, что на объекты, заказчиком которых являлась фирма ЗАО «Киево-Жураки», происходило списание расходов, что подтверждается актами списания, товарными накладными. Расчёт НДС, порядок уплаты и возмещения установлен главой 21 НК РФ, а не положениями о бухгалтерском учёте и порядке списания материалов в производстве. НДС рассчитывается на основании счетов-фактуры и выставленных поставщиками товаров, работ, услуг. Если в ходе проведения проверки выясняется достоверно о том, что эти сделки отсутствовали, товар фактически не отгружался и не реализовывался, соответственно, этого товара не было. Было установлено, что фактически это мнимые сделки, соответственно их нельзя было принять к учёту и списать товар в соответствии с нормами, установленными в положении о бухгалтерском учёте.

Согласно оглашённым показаниям свидетеля, данным им в ходе предварительного следствия, в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, им на основании рапорта старшего оперуполномоченного по ОВД ГУ МВД России по СКФО проведено исследование финансово-хозяйственных документов по вопросу законности возмещения из федерального бюджета сумм НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В ходе проведения проверки установлено, что ЗАО «Киево-Жураки АПК» в 2007-2009 годы являлся плательщиком НДС на основании статьи 143 НК РФ. Сумма к возмещению в декларациях по НДС ЗАО «Киево-Жураки» образовалась в связи с тем, что в данном периоде проводилось капитальное строительство. Строительство проводил генподрядчик ООО фирма «Меркурий-2». ЗАО «Киево-Жураки АПК» за период с 2007 года по 2009 год получило на расчётные счета возмещение из бюджета Российской Федерации сумм НДС в размере 506 668 637 руб., в том числе по капитальному строительству 346 663 814 руб. Между ЗАО «Киево-Жураки АПК» в лице президента Д.В.Э. и ООО фирма «Меркурий-2» в лице вице-президента Д.Х.Э. были заключены договоры подряда на выполнение строительных работ по строительству свиноводческих комплексов. ООО фирма «Меркурий-2» являлось генподрядчиком при строительстве комплексов для ЗАО «Киево-Жураки АПК» в период с 2007 года по 2009 год. Учредителями ООО фирма «Меркурий-2» являются ООО «Киево-Жураки» - Д.В.Э. и Д.Х.Э. Суммы НДС, полученные к возмещению из бюджета, ЗАО «Киево-Жураки АПК» по капитальному строительству были получены на основании счетов-фактур, выставленных ООО фирма «Меркурий-2», что подтверждается актами выездных и камеральных налоговых проверок, а также первичными документами и регистрами налогового учета ЗАО «Киево-Жураки АПК». Счета-фактуры от имени ООО фирма «Меркурий-2» по выполненным работам в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» подписывал, в том числе руководитель ООО фирма «Меркурий-2» Д.В.Э., который, согласно договорам, являлся и заказчиком строительства в лице президента ЗАО «Киево-Жураки АПК». В ходе проведения выездных и камеральных налоговых проверок в адрес ООО фирма «Меркурий-2» налоговой инспекцией ФНС России № по КЧР направлялись запросы о подтверждении взаиморасчетов с ЗАО «Киево-Жураки» и документов, подтверждающих достоверность и реальность осуществления хозяйственных операций с субподрядчиками и поставщиками ООО фирма «Меркурий-2». В оборотно-сальдовых ведомостях по счету 60.1. ООО фирма «Меркурий-2», представленных на исследование, за 2007, 2008 и 2009 годы отражены расчёты со следующими поставщиками (субподрядчиками) организации: АИС-ПК ООО фирма, ИНН 2303014616/ КПП 230301001; Базальт ООО, ИНН 2303023089/ КПП 230301001; Дорстрой ООО, ИНН 0721009874/ КПП 072201001. Стоимость принятых от субподрядных организаций работ (товаров, услуг) и сумма НДС, включенная в стоимость этих товаров (работ, услуг), согласно оборотно-сальдовым ведомостям по счёту 60.1. ООО фирмы «Меркурий-2» за 2007, 2008 и 2009 год составила: ООО «АИС-ПК» – 160 065 108,72 руб., в том числе НДС 24 416 711 руб.; ООО «Базальт» – 418 788 894,87 руб., в том числе НДС 63 883 052 руб.; ООО «Дорстрой» - 208 450 802,31 руб., в том числе НДС 31 797 580 руб. Принятие сумм НДС к вычету ООО фирмой «Меркурий-2» по расчётам с ООО «АИС-ПК», ООО «Базальт» и ООО «Дорстрой» подтверждается книгами покупок ООО фирма «Меркурий-2», полученными в МИ ФНС России № по КЧР. Согласно объяснений бухгалтера ООО «Меркурий-2» Г.В.В., оборотно-сальдовые ведомости по счету 60.1. за 2007, 2008 и 2009 годы означают обороты по расчётам с контрагентами за указанный период, формировались на основании первичных документов (накладных, счетов-фактур, первичных документов). В ходе проведения исследования было установлено, что ООО фирмой «Меркурий-2» необоснованно заявлен к вычету из бюджета НДС по расчётам: с ООО «Базальт» в сумме 63 826 406 руб., в том числе за 2007 год – 36 663 288 руб.; за 2008 год – 6 046 168 руб., за 2009 год – 21 116 950 руб; с ООО «АИС-ПК» в сумме 24 024 625 руб., в том числе за 2007 год – 5 073 738 руб.; за 2008 год – 4 831 207 руб., за 2009 год – 14 119 679 руб.; с ООО «Дорстрой» в сумме 31 525 335 руб., в том числе за 2007 год – 15 840 251 руб.; за 2008 год – 7 576 108 руб., за 2009 год – 8 108 976 руб. Договоры поставки товаров между ООО «АИС-ПК» и ООО «Меркурий-2» заключались директором ООО «Меркурий-2» Д.В.Э., который являлся президентом ЗАО «Киево-Жураки АПК». Таким образом, в ходе проведения исследования документов установлено, что суммы НДС, полученные к возмещению из бюджета ЗАО «Киево-Жураки АПК» по капитальному строительству, были получены на основании счетов-фактур, выставленных ООО фирма «Меркурий-2», что подтверждается актами выездных и камеральных налоговых проверок, а также первичными документами и регистрами налогового учёта ЗАО «Киево-Жураки АПК». Счета-фактуры от имени ООО фирма «Меркурий-2» по выполненным работам в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» подписывал, в том числе руководитель ООО фирма «Меркурий-2» Д.В.Э., который, согласно договорам, являлся и заказчиком строительства в лице президента ЗАО «Киево-Жураки АПК». Следовательно, для того, чтобы предоставить ЗАО «Киево-Жураки АПК» налоговую выгоду в виде сумм НДС, полученных из федерального бюджета на основании счетов-фактур, выставленных ООО «Меркурий-2», и, в свою очередь, не сформировать источник для возмещения указанных сумм из бюджета, то есть не уплатить в федеральный бюджет НДС по счетам-фактурам, выставленным ООО «Меркурий-2» в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК», должностные лица ООО «Меркурий-2» внесли данные бухгалтерского, налогового учёта и в декларации по НДС недостоверные сведения по расчётам с ООО «АИС-ПК», ООО «Базальт» и ООО «Дорстрой». В результате этого ЗАО «Киево-Жураки АПК» необоснованно получило возмещение из бюджета сумму НДС в размере 119 376 365 руб. В случае, если бы ООО фирма «Меркурий-2» не включило в состав затрат суммы по расчётам с ООО «АИС-ПК», ООО «Базальт» и ООО «Дорстрой и не включила суммы НДС с указанных затрат в книги покупок, то ООО фирма «Меркурий-2» налоговая база по НДС возросла бы на 119 376 365 рублей. Следовательно, указанную сумму ООО фирма «Меркурий-2» должно было бы уплатить в бюджет. Если бы указанная сумма ООО фирма «Меркурий-2» была бы уплачена в бюджет, то ЗАО «Киево-Жураки АПК» имело бы законные основания для возмещения 119 376 365 рублей из бюджета. ООО фирма «Меркурий-2» искусственно завышало свои расходы на строительство свиноводческих комплексов, указывая завышенные объёмы покупок у ООО «АИС-ПК», ООО «Базальт» и ООО «Дорстрой, тем самым оно завышало стоимость строительно-монтажных работ по строительству данных комплексов. ООО фирма «Меркурий-2» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» являются аффилированными по отношению друг к другу, так как учредителями, руководителями и должностными лицами, подписывавшими документы финансово-хозяйственной деятельности, являлись одни и те же лица, а именно Д.В.Э. и Д.Х.Э. Сделки между взаимозависимыми лицами могут приниматься во внимание только в тех случаях, когда взаимозависимость этих лиц не повлияла на результаты таких сделок. В данном случае взаимозависимость лиц оказала прямое влияние на цены сделки и, соответственно, суммы предъявленного НДС (том 89 л.д. 157-162).

После оглашения показаний и предъявления на обозрение протокола допрос от ДД.ММ.ГГГГ свидетель пояснил, что в протоколе допроса его подписи, он действительно давал такие показания, подтверждает их в полном объёме. Пояснил также, что закупка товаров «Меркурием - 2» и продажа подрядных работ конкретно «Киево-Жураки» напрямую связано с суммой НДС, необоснованно полученной «Киево-Жураки», исходя из первичных документов, которые были получены в ходе ОРМ, актов выездных и камеральных налоговых проверок, а также документов, полученных в «Киево-Жураках» и налоговых органах.

При предъявлении свидетелю акта исследования № (том 1 л.д. 29-60), пояснил, что данный акт был составлен им. Относительно суммы ущерба в РАЗМЕРЕ 119000000 рублей пояснил, что в рамках возбужденного уголовного дела экспертизой, возможно, сумма каким-то образом подкорректирована. Существенные противоречия в показаниях связывает с давностью описываемых событий.

Кроме того, вина Джилаканова (Дзыба) Б.А. в совершении преступления, предусмотренного частью 4 статьи 159 УК РФ, подтверждается следующими исследованными в судебном заседании, в силу статьи 285 УПК РФ, письменными доказательствами по уголовному делу:

заключением эксперта №э от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным отделом судебно-экономических исследований управления организации экспертно-криминалистической деятельности Главного управления криминалистики (Криминалистического центра) СК России, в соответствии с выводами которого, налоговые вычеты по НДС, примененные ЗАО «Киево-Жураки АПК» за налоговые периоды с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, составляют в общей сумме 639 047 340 рублей, в том числе по налоговым периодам: 2 квартал 2007 года в сумме 16698 863,00 рубля; 3 квартал 2007 года в сумме 29567 028,00 рублей; 4 квартал 2007 года в сумме 44996 018,00 рублей; 1 квартал 2008 года в сумме 19375 258,00 рублей; 2 квартал 2008 года в сумме 44473 882,00 рубля; 3 квартал 2008 года в сумме 92350 756,00 рублей; 4 квартал 2008 года в сумме 57251 699,00 рублей; 1 квартал 2009 года в сумме 50574 899,00 рублей; 2 квартал 2009 года в сумме 60178 376,00 рублей; 3 квартал 2009 года в сумме 70919 084,00 рубля; 4 квартал 2009 года в сумме 87821 819,00 рублей; 1 квартал 2010 года в сумме 64839 658,00 рублей.

Согласно представленным документам, налоговые вычеты по НДС, подлежащие применению ЗАО «Киево-Жураки АПК» по счетам-фактурам, выставленным в его адрес ООО фирма «Меркурий-2» и ООО «Меркурий Строй Проект» при строительстве АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, исходя из фактической стоимости и объёмов выполненных работ, согласно заключениям строительно-технических экспертиз: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, представленных для исследования, составляют 528 592 693 рубля, в том числе по налоговым периодам: 2 квартал 2007 года в сумме 5507 250,00 рублей; 3 квартал 2007 года в сумме 13297 653,00 рубля; 4 квартал 2007 года в сумме 34742 413,00 рубля; 1 квартал 2008 года в сумме 17464 934,00 рубля; 2 квартал 2008 года в сумме 36820 512,00 рублей; 3 квартал 2008 года в сумме 75572 803,00 рубля; 4 квартал 2008 года в сумме 51763 083,00 рубля; 1 квартал 2009 года в сумме 43910 163,00 рубля; 2 квартал 2009 года в сумме 53107 077,00 рублей; 3 квартал 2009 года в сумме 61417 684,00 рубля; 4 квартал 2009 года в сумме 78075 637,00 рублей; 1 квартал 2010 года в сумме 56913 484,00 рубля.

Согласно представленным документам, арифметическая разница между суммами вычетов по НДС, примененными ЗАО «Киево-Жураки АПК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, и суммами вычетов, подлежащих применению указанным акционерным обществом с учётом выводов заключений строительно-технических экспертиз № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, 680/8-1 от ДД.ММ.ГГГГ по объему и стоимости выполненных строительных работ по свинокомплексам АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский» составляет 110 454 647 рублей, в том числе по налоговым периодам: 2 квартал 2007 года в сумме 11191 613,00 рубля; 3 квартал 2007 года в сумме 16269 375,00 рублей; 4 квартал 2007 года в сумме 10253 605,00 рублей; 1 квартал 2008 года в сумме 1910 324,00 рубля; 2 квартал 2008 года в сумме 7653 370,00 рублей; 3 квартал 2008 года в сумме 16777 953,00 рубля; 4 квартал 2008 года в сумме 5488 616,00 рублей; 1 квартал 2009 года в сумме 6664 736,00 рублей; 2 квартал 2009 года в сумме 7071 299,00 рублей; 3 квартал 2009 года в сумме 9501 400,00 рублей; 4 квартал 2009 года в сумме 9746 182,00 рубля; 1 квартал 2010 года в сумме 7926 174,00 рублей.

Согласно представленным документам, арифметическая разница между суммами НДС, возмещенными из бюджета ЗАО «Киево-Жураки АПК» за каждый налоговый период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, и суммами НДС, подлежащими исчислению и возмещению из бюджета указанным акционерным обществом за соответствующие налоговые периоды с учетом выводов заключений строительно-технических экспертиз по объемам и стоимости выполненных строительных работ по свинокомплексам АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский» составляет 110 214 290 рублей 46 копеек, в том числе по налоговым периодам: 2 квартал 2007 года в сумме 11191 613 рублей; 3 квартал 2007 года в сумме 16269 375 рублей; 4 квартал 2007 года в сумме 10253 605 рублей; 1 квартал 2008 года в сумме 1910 324 рубля; 2 квартал 2008 года в сумме 7649466,46 рублей; 3 квартал 2008 года в сумме 16777953 рубля; 4 квартал 2008 года в сумме 5488 616 рублей; 1 квартал 2009 года в сумме 6664 736 рублей; 2 квартал 2009 года в сумме 7071 299 рублей; 3 квартал 2009 года в сумме 9501 400 рублей; 4 квартал 2009 года в сумме 9746 182 рубля; 1 квартал 2010 года в сумме 7689 721 рубль.

Согласно представленным документам, ЗАО «Киево-Жураки АПК» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату строительно-монтажных работ, выполненных ООО фирма «Меркурий-2» и ООО «Меркурий Строй Проект» по объектам АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский» (1-ая очередь), не в полном объеме.

ЗАО «Киево-Жураки АПК» не зачислило на счета указанных организаций подрядчиков по представленным актам о приёмке выполненных работ формы КС-2, счетам-фактурам и выпискам по счетам ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 2007-2012 годы денежные средства в сумме 640 960 148 рублей, в том числе НДС в сумме 97 773582 рубля, из них 453 685 723 рубля, в том числе НДС в сумме 69 206 297 рублей (сумма неоплаченных строительно-монтажных работ ООО фирма «Меркурий-2»); 187 274 425 рублей, в том числе НДС в сумме 28 567 285 рублей (сумма неоплаченных строительно-монтажных работ ООО фирма «Меркурий Строй Проект») (том 284 л.д. 179-222);

экспертным заключением № СЭ/СК-1 от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ООО «Бюджет Аудит Аутсорсинг Оценка», в том числе с его приложением №, из которого следует, что арифметическая разница между суммами НДС, возмещенными из бюджета ЗАО «Киево-Жураки АПК» за каждый налоговый период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, и суммами НДС, подлежащими исчислению и возмещению из бюджета указанным акционерным обществом за соответствующие налоговые периоды с учетом выводов заключений строительно-технических экспертиз по объемам и стоимости выполненных строительных работ по свинокомплексам АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский» (1-ая очередь) составляет 110 214 290 рублей 46 копеек, в том числе по налоговым периодам: 2 квартал 2007 года в сумме 11 191 613 рублей; 3 квартал 2007 года в сумме 16 269 375 рублей; 4 квартал 2007 года в сумме 10 253 605 рублей; 1 квартал 2008 года в сумме 1 910 324 рубля; 2 квартал 2008 года в сумме 7 649 466 рублей 46 копеек; 3 квартал 2008 года в сумме 16 777 953 рубля; 4 квартал 2008 года в сумме 5 488 616 рублей; 1 квартал 2009 года в сумме 6 664 736 рублей; 2 квартал 2009 года в сумме 7 071 299 рублей; 3 квартал 2009 года в сумме 9 501 400 рублей; 4 квартал 2009 года в сумме 9 746 182 рубля; 1 квартал 2010 года в сумме 7 689 721 рубль (том 274 л.д. 66-229);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным экспертно-криминалистическим отделом контрольно-криминалистического управления ГСУ СК России по СКФО, в том числе с его приложением №, содержащим аналогичные выводы, как и в заключениях экспертов №э от ДД.ММ.ГГГГ, № СЭ/СК-1 от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о том, что арифметическая разница между суммами НДС, возмещенными из бюджета ЗАО «Киево-Жураки АПК» за каждый налоговый период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и суммами НДС, подлежащими исчислению и возмещению из бюджета указанным акционерным обществом за соответствующие налоговые периоды с учетом выводов заключений строительно-технических экспертиз по объемам и стоимости выполненных строительных работ по свинокомплексам АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский» составляет 110 214 290 рублей 46 копеек (том 224 л.д. 141-255);

заключением эксперта №э от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным отделом судебно-экономических исследований управления организации экспертно-криминалистической деятельности Главного управления криминалистики (Криминалистического центра) СК России, в соответствии с которым, согласно представленным документам, суммы налоговых вычетов, отраженные в налоговых декларациях ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 1 квартал 2009 года и 1 квартал 2010 года, соответствуют суммам НДС, отраженным в книгах покупок ЗАО «Киево-Жураки АПК» за эти же периоды.

Суммы налоговых вычетов, отраженные в налоговых декларациях ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 3, 4 кварталы 2008 года, 2, 3, 4 кварталы 2009 года и 2 квартал 2010 года, не соответствуют суммам НДС, отраженным в книгах покупок ЗАО «Киево-Жураки АПК» за этот же период, в том числе: за 3 квартал 2008 года на сумму - 1 388 903 рубля; за 4 квартал 2008 года на сумму - 1860 рулей; за 2 квартал 2009 года на сумму 18 765 732 рубля; за 3 квартал 2009 года на сумму 57 862 рубля; за 4 квартал 2009 года на сумму - 24 400 рублей, за 2 квартал 2010 года на сумму – 11 597 рублей.

Согласно представленным документам, ЗАО «Киево-Жураки АПК» в налоговых декларациях по НДС за 1-4 кварталы 2007, 2008, 2009 года и за 1, 2 кварталы 2010 года отражены суммы НДС, подлежащие возмещению из бюджета в общей размере 585126624 рубля, в том числе за периоды: 1 квартал 2007 года - 0 рублей; 2 квартал 2007 года - 16645034 рубля; 3 квартал 2007 года - 29044833 рубля; 4 квартал 2007 года - 44437441 рубль; 1 квартал 2008 года - 19370916 рублей; 2 квартал 2008 года – 44343138 рублей; 3 квартал 2008 года – 91 341729 рублей; 4 квартал 2008 года – 55497783 рубля; 1 квартал 2009 года – 43139098 рублей; 2 квартал 2009года - 55 005 460 рублей; 3 квартал 2009 года - 64 192 443 рубля; 4 квартал 2009 года - 67 259 480 рублей; 1 квартал 2010 года - 51 341 248 рублей; 2 квартал 2010 года - 3 508 021 рубль.

В том числе в результате включения в налоговые вычеты сумм НДС по счетам-фактурам ООО фирма «Меркурий-2» по строительству животноводческих комплексов: свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок в <адрес> в РА (АПК «Адыгейский») и по строительству свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок в <адрес> КБР (АПК «Прохладненский») в общем размере 361 561 534 рубля, в том числе за периоды: 1 квартал 2007 года - 0 рублей; 2 квартал 2007 года - 16 091837 рублей; 3 квартал 2007 года - 27 866 079 рублей; 4 квартал 2007 года - 42 919 684 рубля; 1 квартал 2008 года - 5 341 729 рублей; 2 квартал 2008 года - 10894 537 рублей; 3 квартал 2008 года - 68435 298 рублей; 4 квартал 2008 года - 35 221 371 рубль; 1 квартал 2009 года - 28421 065 рублей; 2 квартал 2009 года - 28960 402 рубля; 3 квартал 2009 года - 48066 368 рублей; 4 квартал 2009 года - 49343 164 рубля; 1 квартал 2010 года - 0 рублей; 2 квартал 2010 года - 0 рублей.

Согласно представленным документам, суммы налоговых вычетов по НДС в общем размере 361 561 534 рубля, отраженные в налоговых декларациях ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 1-4 кварталы 2007, 2008, 2009 годов и за 1, 2 кварталы 2010 года по счетам - фактурам ООО фирма «Меркурий - 2» на выполненные строительно-монтажные работы по строительству животноводческих комплексов подтверждены представленными первичными бухгалтерскими документами - актами о приёмке выполненных работ (форма КС - 2).

Согласно представленным документам, суммы НДС, возмещенные из бюджета ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 1-4 кварталы 2007, 2008, 2009 года и за 1,2 кварталы 2010 составили 557 789 528,46 рублей, из них: перечислено на расчетные счета ЗАО «Киево-Жураки АПК» - 557 788 163,60 рублей, зачтено в счет погашения недоимки по ЕСН - 1364,86рублей, в том числе за периоды: 1 квартал 2007 года - 0,00 рублей; 2 квартал 2007 года - 16 645 034,00 рубля; 3 квартал 2007 года - 29 044 833,00 рубля; 4 квартал 2007 года - 44 437 441,00 рубль; 1 квартал 2008 года - 19 370 916,00 рублей; 2 квартал 2008 года - 44 339 234,46 рублей; 3 квартал 2008 года - 91 341 729,00 рублей; 4 квартал 2008 года - 55 497 783,00 рубля; 1 квартал 2009 года - 43 139 098,00 рублей; 2 квартал 2009 года - 55 005 460,00 рублей; 3 квартал 2009 года - 57 685 244,00 рубля; 4 квартал 2009 года - 50 177 961,00 рубль; 1 квартал 2010 года - 51 104 795,00 рублей; 2 квартал 2010 года - 0,00 рублей.

В том числе, в результате включения в налоговые вычеты сумм НДС по счетам-фактурам ООО фирма «Меркурий-2» по строительству животноводческих комплексов: свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок в <адрес> в РА (АПК «Адыгейский») и по строительству свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок в <адрес> КБР (АПК «Прохладненский») в общей размере 361 561 534 рубля, в том числе за периоды: 1 квартал 2007 года - 0 рублей; 2 квартал 2007 года - 16 091 837 рублей; 3 квартал 2007 года - 27 866 079 рублей; 4 квартал 2007 года - 42 919 684 рубля; 1 квартал 2008 года - 5 341 729 рублей; 2 квартал 2008 года - 10 894 537 рублей; 3 квартал 2008 года - 68 435 298 рублей; 4 квартал 2008 года -35 221 371 рубль; 1 квартал 2009 года - 28 421 065 рублей; 2 квартал 2009 года - 28 960 402 рубля; 3 квартал 2009 года - 48 066 368 рублей; 4 квартал 2009 года - 49 343 164 рубля; 1 квартал 2010 года - 0 рублей; 2 квартал 2010 года - 0 рублей.

Данные суммы налоговых вычетов по НДС, отраженные в налоговых декларациях ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 1-4 кварталы 2007, 2008, 2009 годов и за 1, 2 кварталы 2010 года по счетам-фактурам ООО фирма «Меркурий-2» на выполненные строительно-монтажные работы по строительству животноводческих комплексов, подтверждены представленными первичными бухгалтерскими документами - актами о приёмке выполненных работ (форма КС - 2) (том 284 л.д. 149-178);

экспертным заключением № СЭ/СК-3 от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ООО «Бюджет Аудит Аутсорсинг Оценка», из которого следует, что, согласно представленным документам, ЗАО «Киево-Жураки АПК» в декларациях по налогу на добавленную стоимость за 1-4 кварталы 2007, 2008, 2009 года и за 1, 2 кварталы 2010 года отражены суммы налога на добавленную стоимость, подлежащие возмещению из бюджета в размере 585126624 рубля, и в том числе в размере 361561534 рубля в результате включения в налоговые вычеты сумм НДС по счетам-фактурам ООО фирма «Меркурий-2» по строительству животноводческих комплексов: свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок в <адрес> в РА (АПК «Адыгейский») и по строительству свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок в <адрес> КБР (АПК «Прохладненский»).

Согласно представленным документам, НДС в сумме 557789528 рублей возмещен из бюджета ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 1-4 кварталы 2007, 2008, 2009 годы и за 1 квартал 2010 года, в том числе в результате включения в налоговые вычеты налога на добавленную стоимость по счетам-фактурам ООО фирма «Меркурий - 2» по строительству животноводческих комплексов в сумме 361561534 рубля. Включение в налоговые вычеты сумм НДС по счетам - фактурам ООО фирма «Меркурий - 2» на выполненные строительно-монтажные работы по строительству животноводческих комплексов в размере 361561534 рубля, подтверждёнными копиями первичных бухгалтерских документов (копиями актов о приёмке выполненных работ). НДС, заявленный к возмещению ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 2 квартал 2010, в сумме 3508 021 рубль по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ из бюджета не возмещен.

Согласно представленным документам, суммы налоговых вычетов по НДС, отражённые в налоговых декларациях ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 1-4 кварталы 2007, 2008, 2009 годов по счетам-фактурам ООО фирма «Меркурий-2» на выполненные строительно-монтажные работы по строительству животноводческих комплексов в размере 361561534 рубля подтверждены представленными копиями первичных бухгалтерских документов (копиями актов о приёмке выполненных работ). Регистры бухгалтерского учета ЗАО «Киево-Жураки АПК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, свидетельствующие о приёмке на учёт выполненных строительно-монтажных работ, отраженных в счетах-фактурах ООО фирма «Меркурий-2» по строительству животноводческих комплексов, в составе представленных документов отсутствуют. В налоговых декларациях ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 1, 2 кварталы 2010 года в составе налоговых вычетов не отражены суммы НДС по счетам-фактурам ООО фирма «Меркурий-2» на выполненные строительно-монтажные работы по строительству животноводческих комплексов.

Согласно представленным документам, установлено соответствие сумм налоговых вычетов, отраженных ЗАО «Киево-Жураки АПК» в налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2009 года, суммам НДС, отражённым в книге покупок ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 1 квартал 2009 года.

Суммы налоговых вычетов, отражённые ЗАО «Киево-Жураки АПК» в налоговых декларациях по НДС за 4 квартал 2007 года, 3, 4 кварталы 2008 года и 2, 3, 4 кварталы 2009 года, не соответствуют суммам НДС, отражённым в книгах покупок ЗАО «Киево-Жураки АПК» за данные налоговые периоды в следующем размере: сумма налоговых вычетов, отражённая в налоговой декларации за 4 квартал 2007 года на 20780 547,00 рублей больше суммы НДС, отражённой в книге покупок; сумма налоговых вычетов, отраженная в налоговой декларации за 3 квартал 2008 года на 1388 903,00 рубля меньше суммы НДС, отражённой в книге покупок; сумма налоговых вычетов, отражённая в налоговой декларации за 4 квартал 2008 года, на 1860,00 рублей меньше суммы НДС, отражённой в книге покупок; сумма налоговых вычетов, отражённая в налоговой декларации за 2 квартал 2009 года на 18765 733,00 рубля больше суммы НДС, отражённой в книге покупок; сумма налоговых вычетов, отражённая в налоговой декларации за 3 квартал 2009 года, на 57 863,00 рубля больше суммы НДС, отражённой в книге покупок; сумма налоговых вычетов, отражённая в налоговой декларации за 4 квартал 2009 года, на 835,00 рублей больше суммы НДС, отражённой в книге покупок.

В связи с отсутствием книг покупок ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 2, 3 кварталы 2007 года, 1, 2 кварталы 2008 года, 1, 2 кварталы 2010 года не представляется возможным определить соответствие данных книг покупок и налоговых деклараций за указанные периоды (том 276 л.д. 1-198);

заключением эксперта №э-13 от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным экспертно-криминалистическим отделом КРУ ГСУ СК России по СКФО, которое содержит аналогичные выводы, как и в экспертном заключении № СЭ/СК-3 от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ООО «Бюджет Аудит Аутсорсинг Оценка», в том числе о том, что суммы налоговых вычетов, отражённые ЗАО «Киево-Жураки АПК» в налоговых декларациях по НДС за 4 квартал 2007 года, 3, 4 кварталы 2008 года и 2, 3, 4 кварталы 2009 года, не соответствуют суммам НДС, отражённым в книгах покупок ЗАО «Киево-Жураки АПК» за данные налоговые периоды. ЗАО «Киево-Жураки АПК» в налоговых декларациях по НДС за 1-4 кварталы 2007, 2008, 2009 года и за 1, 2 кварталы 2010 года отражены суммы НДС, подлежащие возмещению из бюджета, в размере 585 126 624,00 рубля, и в том числе в размере 361 561 534 рубля в результате включения в налоговые вычеты сумм НДС по счетам-фактурам ООО фирма «Меркурий-2» по строительству животноводческих комплексов: свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок в <адрес> в РА (АПК «Адыгейский») и по строительству свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок в <адрес> КБР (АПК «Прохладненский»). НДС в сумме 557 789 528 рублей возмещен из бюджета ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 1-4 кварталы 2007, 2008, 2009 годов и за 1 квартал 2010 года, в том числе в результате включения в налоговые вычеты НДС по счетам-фактурам ООО фирма «Меркурий - 2» по строительству животноводческих комплексов в сумме 361 561 534 рубля (том 104 л.д. 177-243, том 105 л.д. 1-53);

заключением эксперта №э от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным отделом судебно-экономических исследований управления организации экспертно-криминалистической деятельности Главного управления криминалистики (Криминалистического центра) СК России, согласно которому представленными выписками по счетам ООО фирма «Меркурий-2» ИНН 0901049971 установлены факты перечисления денежных средств на счета организаций ООО «АИС-ПК» ИНН 2303014616, ООО «Базальт» ИНН 2303023089, ООО «Дорстрой» ИНН 0721009874 (в том числе НДС, в сентябре 2008 года, в каждом квартале исследуемого периода, в 2007, 2008, 2009 и в 2010 годах каждой из указанных организаций, в том числе общие суммы взаиморасчетов по каждой из указанных организаций за весь исследуемый период). Всего в книгах покупок ООО фирма «Меркурий -2» за сентябрь 2008 года, 1-4 кварталы 2009 года зарегистрированы счета-фактуры, выставленные от имени ООО фирма «АИС-ПК», ООО «Базальт», ООО «Дорстрой», на общую сумму покупок 64 973 953,40 рублей, в т.ч. НДС 9 911 281,66 рублей.

Установлены соответствие (несоответствие) и разность сумм покупок, в том числе НДС, указанных в книгах покупок ООО фирма «Меркурий-2» по каждому контрагенту за сентябрь 2008 года, каждый квартал исследуемого периода за 2009 год, суммам, указанным в выписках по счетам ООО фирма «Меркурий-2».

Согласно представленным документам, ООО фирма «Меркурий-2» выставило счета-фактуры в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение подрядных работ по строительству свиноводческих комплексов в период деятельности с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую стоимость 2 370 236 732,99 рублей, в том числе НДС в размере 361 561 535,54 рублей, в том числе за периоды: 1 квартал 2007 года - 0,00 рублей; 2 квартал 2007 года - 16 091 837,24 рублей; 3 квартал 2007 года - 27 866 079,28 рублей; 4 квартал 2007 года - 42 919 684,20 рублей; 1 квартал 2008 года - 5 341 728,96 рублей; 2 квартал 2008 года - 10 894 537,07 рублей; 3 квартал 2008 года - 68 435 298,01 рублей; 4 квартал 2008 года - 35 221 370,63 рублей; 1 квартал 2009 года - 28 421 065,38 рублей; 2 квартал 2009 года - 28 960 402,11 рублей; 3 квартал 2009 года - 48 066 368,49 рублей; 4 квартал 2009 года - 49 343 164,17 рублей; 1 квартал 2010 года - 0,00 рублей.

Согласно представленным документам, ЗАО «Киево-Жураки АПК» произвело оплату в адрес ООО Фирма «Меркурий-2» за выполнение подрядных работ, согласно договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ и по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ, по строительству свиноводческих комплексов в период деятельности с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 1 834 750 284,70 рублей, из них: по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ - 810 656 997,65 рублей; по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ - 1 024 093 287,05 рублей.

Имеют место факты перечисления с расчетных счетов ООО фирма «Меркурий-2» через несколько дней (в срок до 1 месяца после поступлений) сумм денежных средств, сопоставимых с размером денежных средств, поступивших на расчетные счета ООО фирма «Меркурий-2» от ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение подрядных работ согласно договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ и договору на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ по строительству свиноводческих комплексов, обратно на счета ЗАО «Киево-Жураки АПК», в том числе с назначением платежа: взнос в уставный капитал ЗАО «Киево-Жураки АПК», займ, согласно беспроцентному договору займа.

Согласно представленным документам, включение ЗАО «Киево-Жураки» в состав налоговых вычетов сумм НДС по счетам-фактурам ООО фирма «Меркурий-2» (ИНН 0901049971) на выполненные строительно-монтажные работы по строительству свиноводческих комплексов, увеличило суммы НДС, исчисленные к возмещению из бюджета за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 361 561 534 рубля, в том числе за периоды: 1 квартал 2007 года - 0,00 рублей; 2 квартал 2007 года - 16 091 837 рублей; 3 квартал 2007 года - 27 866 079 рублей; 4 квартал 2007 года - 42 919 684 рубля; 1 квартал 2008 года - 5 341 729 рублей; 2 квартал 2008 года - 10 894 537 рублей; 3 квартал 2008 года - 68 435 298 рублей; 4 квартал 2008 года - 35 221 371 рубль; 1 квартал 2009 года - 28 421 065 рублей; 2 квартал 2009 года - 28 960 402 рубля; 3 квартал 2009 года - 48 066 368 рублей; 4 квартал 2009 года - 49 343 164 рубля (том 284 л.д. 223-265).

заключением эксперта №э от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным отделом судебно-экономических исследований управления организации экспертно-криминалистической деятельности Главного управления криминалистики (Криминалистического центра) СК России, согласно которому в ходе исследования установлены суммы и цели денежных средств, перечисленных в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетных счетов ООО «Меркурий-2» на счета контрагентов, указанных в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2», и установлена в том числе разность сумм, перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств суммам стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированных в книге покупок ООО фирма «Меркурий 2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени вышеуказанных контрагентов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (каждый квартал 2009 года и за весь 2009 год), в том числе НДС (том 284 л.д. 80-147);

заключением эксперта №.1 от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным экспертом Новороссийского отдела ФБУ Краснодарская лаборатория судебной экспертизы Минюста России, согласно которому сумма НДС, выставленная ООО фирма «Меркурий-2» за поставленные материалы за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, составляет 392 284 рубля 62 копейки. Сумма НДС, уплаченная ООО фирма «Меркурий-2», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, составляет 392 284 рубля 62 копейки (том 100 л.д. 201-216);

заключением эксперта №.1 от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным экспертом Новороссийского отдела ФБУ Краснодарская лаборатория судебной экспертизы Минюста России, в соответствии с которым сумма НДС, выставленная ООО «Базальт» ООО фирме «Меркурий-2» за поставленные материалы за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, составляет 56 645 рублей 22 копейки. Сумма НДС, уплаченная ООО фирма «Меркурий-2» за поставленные материалы ООО «Базальт» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, составляет 56 645 рублей 22 копейки (том 100 л.д. 253-268);

заключением эксперта №.1 от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным экспертом Новороссийского отдела ФБУ Краснодарская лаборатория судебной экспертизы Минюста России, согласно выводам которого, по данным представленных первичных бухгалтерских документов, сумма НДС, выставленная ООО «Дорстрой» за поставленные материалы ООО фирме «Меркурий-2» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, составляет 272 258 рублей 24 копейки. По данным представленных платежных поручений НДС, уплаченный ООО фирма «Меркурий-2» за поставленные материалы ООО «Дорстрой» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, составляет 272 258 рублей 24 копейки (том 101 л.д. 27-39).

заключением эксперта №-э-12 от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным Экспертно-криминалистическим отделом контрольно-криминалистического Управления ГСУ СК России по СКФО, из которого следует, что представленными на исследование выписками по движению денежных средств по расчетным счетам ООО фирма «Меркурий – 2» подтверждается факт перечисления денежных средств с расчетных счетов ООО фирма «Меркурий – 2» на счета организаций ООО фирма «АИС-ПК» ИНН 2303014616, ООО «Базальт» ИНН 2303023089, ООО «Дорстрой» ИНН 0721009874 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в следующем размере: 1). На расчетные счета ООО фирма «АИС-ПК» ИНН 2303014616 в оплату за поставленные материалы (щебень, песок) в сумме 2 571 643 рубля 75 копеек, в том числе НДС 392 284 рубля 62 копейки: 2 квартал 2008 года 440 000,00 рублей, в том числе НДС 67118 рублей 64 копейки; 3 квартал 2008 года 878 000,00 рублей, в том числе НДС 133932 рубля 20 копеек, в том числе: сентябрь 2008 года 313 000,00 рублей, в том числе НДС 47 745 рублей 76 копеек; 4 квартал 2008 года 313 000,00 рублей, в том числе НДС 47 745 рублей 76 копеек. Всего за 2008 год 1 631 000,00 рублей, в том числе НДС 248 796 рублей 60 копеек. 1 квартал 2009 года 219 000,00 рублей, в том числе НДС 33 406 рублей 78 копеек; 2 квартал 2009 года 232 000,00 рублей, в том числе НДС 35 389 рублей 83 копейки; 3 квартал 2009 года 458 000,00 рублей, в том числе НДС 69 864 рубля 40 копеек; 4 квартал 2009 года 30 342 рубля 40 копеек, в том числе НДС 4 628 рублей 50 копеек. Всего за 2009 год 932 342 рубля 40 копеек, в том числе НДС 143 289 рублей 51 копейка. 1 квартал 2010 года 1 301 рубль 35 копеек, в том числе НДС 198 рублей 51 копейка. 2). На расчетный счет ООО «Базальт» в оплату за поставленные материалы (щебень, песок) в сумме 404 000,00 рублей, в том числе НДС 61 627 рубля 12 копеек: 2 квартал 2008 года 260 000,00 рублей, в том числе НДС 39 661 рубль 02 копейки; 3 квартал 2009 года 144 000,00 рублей, в том числе НДС 21 966 рублей 10 копеек. 3). На расчетные счета ООО «Дорстрой» в оплату за поставленные материалы (щебень, ПГС) в сумме 1784 805 рублей 06 копеек, в том числе НДС 272 258 рублей 40 копеек: 2 квартал 2007 года 212 632 рубля 46 копеек, в том числе НДС 32 435 рублей 46 копеек; 3 квартал 2007 года 420 929 рублей 60 копеек, в том числе НДС 64 209 рублей 60 копеек; 4 квартал 2007 года 820 843 рубля 00 копеек, в том числе НДС 125 213 рублей 34 копейки. Всего за 2007 год 1 454 405 рублей 06 копеек, в том числе НДС 221 858 рублей 40 копеек. 1 квартал 2008 года 330 400,00 рублей, в том числе НДС 50 400,00 рублей.

В представленных книгах покупок ООО фирма «Меркурий-2» за сентябрь 2008 года, 1-3 кварталы 2009 года зарегистрированы счета-фактуры от имени ООО фирма «АИС-ПК», ООО «Базальт», ООО «Дорстрой», согласно которым суммы покупок, в том числе НДС отражены в следующем размере: 1). По счетам – фактурам ООО фирма «АИС-ПК»: за сентябрь 2008 года в сумме 15 689 758 рублей 20 копеек, в том числе НДС 2 393 353 рубля 56 копеек; за 1 квартал 2009 года в сумме 19 235 040 рублей 69 копеек, в том числе НДС 2 934 158 рублей 75 копеек; за 2 квартал 2009 года в сумме 0,00 рублей, в том числе НДС 0,00 рублей; за 3 квартал 2009 года в сумме 74 338 212 рублей 71 копейка, в том числе НДС 11 339 727 рублей 53 копейки. Итого за 1-3 кварталы 2009 года в сумме 93 573 253 рубля 40 копеек, в том числе НДС 14 273 886 рублей 28 копеек. Всего за сентябрь 2008 года и 1-3 кварталы 2009 года в сумме 109 263 011 рублей 60 копеек, в том числе НДС 16 667 239 рублей 84 копейки. 2). По счетам – фактурам ООО «Базальт»: за сентябрь 2008 года в сумме 13 477 933 рубля 03 копейки, в том числе НДС 2 055 955 рублей 89 копеек; за 1 квартал 2009 г. в сумме 29 639 286,52 рублей, в том числе НДС 4 521 247,07 рублей; за 2 квартал 2009 года в сумме 28 983 591 рубль 79 копеек, в том числе НДС 4 425 225 рублей 86 копеек; за 3 квартал 2009 года в сумме 77 192 580 рублей 80 копеек, в том числе НДС 11 775 139 рублей 42 копейки. Итого за 1-3 кварталы 2009 года в сумме 135 815 459 рублей 11 копеек, в том числе НДС 20 721 612 рублей 35 копеек. Всего за сентябрь 2008 года и 1-3 кварталы 2009 года в сумме 149 293 392 рубля 14 копеек, в том числе НДС 22 777 568 рублей 24 копейки. 3). По счетам – фактурам ООО «Дорстрой»: за сентябрь 2008 года в сумме 35 501 931 рубль 39 копеек, в том числе НДС 5 415 548 рублей 86 копеек; за 1 квартал 2009 года в сумме 46 984 144 рубля 05 копеек, в том числе НДС 7 167 072 рубля 87 копеек; за 2 квартал 2009 года в сумме 6 174 700,00 рублей, в том числе НДС 941 903 рубля 39 копеек; за 3 квартал 2009 года в сумме 0,00 рублей, в том числе НДС 0,00 рублей. Итого за 1-3 кварталы 2009 года в сумме 53 158 844 рубля 05 копеек, в том числе НДС 8 108 976 рублей 26 копеек. Всего за сентябрь 2008 года и 1-3 кварталы 2009 года в сумме 88 660 775 рублей 44 копейки, в том числе НДС 13 524 525 рублей 12 копеек. Всего в книгах покупок ООО фирма «Меркурий -2» за сентябрь 2008 года, 1-3 кварталы 2009 года зарегистрированы счета-фактуры, выставленные от имени ООО фирма «АИС-ПК», ООО «Базальт», ООО «Дорстрой», согласно которым суммы покупок составили 347 217 179 рублей 18 копеек, в том числе НДС 52 969 333 рубля 20 копеек.

В связи с отсутствием в составе представленных к исследованию документов книг покупок ООО фирма «Меркурий - 2» за 1-4 кварталы 2007, 2008, 2010 годов и 4 квартал 2009 года определить, какие суммы покупок, в том числе НДС, у ООО «АИС-ПК», ООО «Базальт», ООО «Дорстрой» указаны в представленных книгах покупок ООО фирма «Меркурий-2» за указанные периоды не представляется возможным.

Суммы покупок, указанные в представленных книгах покупок ООО фирма «Меркурий–2» по взаиморасчетам с организациями ООО фирма «АИС-ПК», ООО «Базальт», ООО «Дорстрой» за сентябрь 2008 года, 1-3 кварталы 2009 года, не соответствуют суммам расчетов ООО фирма «Меркурий - 2» с данными организациями, отраженными в представленных выписках по движению денежных средств по расчетным счетам ООО фирма «Меркурий-2».

Суммы покупок, включая НДС и суммы НДС, зарегистрированные в книгах покупок ООО фирма «Меркурий-2» по организациям ООО фирма «АИС-ПК», ООО «Базальт», ООО «Дорстрой», превышают суммы оплаты, произведенные на расчетные счета ООО фирма «АИС-ПК», ООО «Базальт», ООО «Дорстрой», отраженные в представленных выписках по движению денежных средств по расчетным счетам ООО фирма «Меркурий-2» в следующем размере: по ООО фирма «АИС-ПК»: сентябрь 2008 года суммы покупок 15376 758 рублей 20 копеек, в том числе НДС 2345 607 рублей 80 копеек; 1 квартал 2009 года - всего суммы покупок 19016 040 рублей 69 копеек, в том числе НДС 290 075 рубль 97 копеек; 2 квартал 2009 года - всего суммы покупок – 232 000,00 рублей, в том числе НДС 35 389 рублей 83 копейки; 3 квартал 2009 года - всего суммы покупок 73880 212 рублей 71 копейка, в том числе НДС 11269 863 рубля 13 копеек. Итого 1-3 кварталы 2009 года - всего суммы покупок 92664 253 рубля 40 копеек, в том числе НДС 14135 225 рублей 27 копеек. Всего - суммы покупок 108041 011 рублей 60 копеек, в том числе НДС 16480 833 рубля 07 копеек. По ООО «Базальт»: сентябрь 2008 года - всего суммы покупок 13477 933 рубля 03 копейки, в том числе НДС 2055 955 рублей 89 копеек; 1 квартал 2009 года - всего суммы покупок 29639 286 рублей 52 копейки, в том числе НДС 4521 247 рублей 07 копеек; 2 квартал 2009 года - всего суммы покупок 28983 591 рубль 79 копеек, в том числе НДС 4425 225 рублей 86 копеек; 3 квартал 2009 года - всего суммы покупок 77048 580 рублей 80 копеек, в том числе НДС 11753 173 рубля 32 копейки. Итого 1-3 кварталы 2009 года - всего суммы покупок 135671 459 рублей 11 копеек, в том числе НДС 20699 646 рублей 25 копеек. Всего - суммы покупок 149 149 392 рубля 14 копеек, в том числе НДС 22 755 602 рубля 14 копеек. По ООО «Дорстрой»: сентябрь 2008 года - всего суммы покупок 35 501 931 рубль 39 копеек, в том числе НДС 5 415 548 рублей 86 копеек; 1 квартал 2009 года - всего суммы покупок 46 984 144 рубля 05 копеек, в том числе НДС 7 167 072 рубля 87 копеек; 2 квартал 2009 года - всего суммы покупок 6 174 700,00 рублей, в том числе НДС 941 903 рубля 39 копеек. Итого 1-3 кварталы 2009 года - всего суммы покупок 53 158 844 рубля 05 копеек, в том числе НДС 8 108 976 рублей 26 копеек. Всего - суммы покупок 88 660 775 рублей 44 копейки, в том числе НДС 13 524 525 рублей 12 копеек. Итого по ООО фирма «АИС-ПК», ООО «Базальт», ООО Дорстрой». Сентябрь 2008 года - всего суммы покупок 64 356 622 рубля 62 копейки, в том числе НДС 9 817 112 рублей 55 копеек; 1 квартал 2009 года - всего суммы покупок 95 639 471 рубль 26 копеек, в том числе НДС 14 589 071 рубль 91 копейка. 2 квартал 2009 года - всего суммы покупок 34 926 291 рубль 79 копеек, в том числе НДС 5 331 739 рублей 42 копейки; 3 квартал 2009 года - всего суммы покупок 150 928 793 рубля 51 копейка, в том числе НДС 23 023 036 рублей 45 копеек. Итого 1-3 кварталы 2009 года - всего суммы покупок 281 494 556 рублей 56 копеек, в том числе НДС 42 943 847 рублей 78 копеек. Всего - суммы покупок 345 851 179 рублей 18 копеек, в том числе НДС 52 760 960 рублей 33 копейки. В связи с отсутствием в составе представленных к исследованию документов книг покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 1-4 кварталы 2007, 2008, 2010 годов и 4 квартал 2009 года установить, соответствуют ли суммы покупок, указанные в представленных книгах покупок ООО фирма «Меркурий-2» по взаиморасчетам с организациями ООО фирма «АИС-ПК», ООО «Базальт», ООО «Дорстрой» суммам расчетов ООО фирма «Меркурий-2» с данными организациями за указанные периоды не представляется возможным. Суммы покупок, указанные в представленных книгах покупок ООО фирма «Меркурий-2» по взаиморасчетам с организациями ООО фирма «АИС-ПК», ООО «Базальт», ООО «Дорстрой» за сентябрь 2008 года, 1-3 кварталы 2009 года не соответствуют суммам продаж, отраженным в представленных счетах–фактурах и первичных бухгалтерских документах ООО фирма «АИС-ПК» ООО «Базальт», ООО «Дорстрой» по взаиморасчетам с ООО фирма «Меркурий-2» за данные периоды. Суммы покупок, включая НДС и суммы НДС, зарегистрированные в книгах покупок ООО фирма «Меркурий-2» по взаиморасчетам с организациями ООО фирма «АИС-ПК», ООО «Базальт», ООО «Дорстрой», превышают суммы стоимости товаров (суммы продаж) с учетом налога, и суммы НДС, отраженные в представленных копиях счетов-фактур и товарных накладных ООО фирма «АИС-ПК», ООО «Базальт», ООО «Дорстрой» по взаиморасчетам с ООО фирма «Меркурий - 2» за сентябрь 2008 г., 1-3 кварталы 2009 года в следующем размере: по ООО фирма АИС-ПК»: сентябрь 2008 года - всего суммы покупок 15 261 543 рубля 89 копеек, в том числе НДС 2 328 032 рубля 73 копейки; 1 квартал 2009 года - всего суммы покупок 19 021 300,00 рублей, в том числе НДС 2 901 554 рубля 24 копейки. 3 квартал 2009 года - всего суммы покупок 73 617 346 рублей 84 копейки, в том числе НДС 11 229 764 рубля 94 копейки. Итого 1-3 кварталы 2009 года - всего суммы покупок 92 638 646 рублей 84 копейки, в том числе НДС 14 131 319 рублей 18 копеек. Всего - суммы покупок 107 900 190 рублей 73 копейки, в том числе НДС 16 459 351 рубль 91 копейка. По ООО «Базальт»: сентябрь 2008 года - всего суммы покупок 13 438 058 рублей 03 копейки, в том числе НДС 2 049 873 рубля 26 копеек; 1 квартал 2009 года - всего суммы покупок 29 585 739 рублей 52 копейки, в том числе НДС 4 513 078 рублей 89 копеек; 2 квартал 2009 года - всего суммы покупок 28 933 586 рублей 79 копеек, в том числе НДС 4 417 597 рублей 98 копеек; 3 квартал 2009 года - всего суммы покупок 77 112 966 рублей 80 копеек, в том числе НДС 11 762 994 рубля 92 копейки. Итого 1-3 кварталы 2009 года - всего суммы покупок 135 632 293 рубля 11 копеек, в том числе НДС 20 693 671 рубль 79 копеек. Всего - суммы покупок 149 070 351 рубль 14 копеек, в том числе НДС 22 743 545 рублей 05 копеек. По ООО «Дорстрой»: сентябрь 2008 года - всего суммы покупок 35 501 931 рубль 39 копеек, в том числе НДС 5 415 548 рублей 86 копеек. 1 квартал 2009 года – всего суммы покупок 46 984 144 рубля 05 копеек, в том числе НДС 7 167 072 рубля 87 копеек; 2 квартал 2009 года - всего суммы покупок 6 174 700,00 рублей, в том числе НДС 941 903 рубля 39 копеек. Итого 1-3 кварталы 2009 года - всего суммы покупок 53 158 844 рубля 05 копеек, в том числе НДС 8 108 976 рублей 26 копеек. Всего - суммы покупок 88 660 775 рублей 44 копейки, в том числе НДС 13 524 525 рублей 12 копеек. Итого по ООО фирма «АИС-ПК», ООО «Базальт», ООО «Дорстрой»: сентябрь 2008 года - всего суммы покупок 64 201 533 рубля 31 копейка, в том числе НДС 9 793 454 рубля 85 копеек; 1 квартал 2009 года - всего суммы покупок 95 591 183 рубля 57 копеек, в том числе НДС 14 581 706 рублей 00 копеек. 2 квартал 2009 года - всего суммы покупок 35 108 286 рублей 79 копеек, в том числе НДС 5 359 501 рубль 37 копеек; 3 квартал 2009 года - всего суммы покупок 150 730 313 рублей 64 копейки, в том числе НДС 22 992 759 рублей 86 копеек. Итого 1-3 кварталы 2009 года - всего суммы покупок 281 429 784,00 рубля, в том числе НДС 42 933 967 рублей 23 копейки. Всего суммы покупок 345 631 317 рублей 31 копейка, в том числе НДС 52 727 422 рубля 08 копеек. В связи с отсутствием в составе представленных к исследованию документов книг покупок ООО фирма «Меркурий - 2» за 1-4 кварталы 2007, 2008, 2010 годов и 4 квартал 2009 года, установить соответствуют ли суммы покупок, указанные в представленных книгах покупок ООО фирма «Меркурий-2» по взаиморасчетам с организациями ООО фирма «АИС-ПК», ООО «Базальт», ООО «Дорстрой» суммам продаж, отраженным в представленных счетах – фактурах и первичных бухгалтерских документах ООО фирма «АИС-ПК», ООО «Базальт», ООО «Дорстрой» по взаиморасчетам с ООО фирма «Меркурий - 2» за данные периоды не представляется возможным. Согласно представленным документам, включение в состав налоговых вычетов сумм НДС, превышающих суммы налога, отраженные в представленных копиях счетов-фактур ООО фирма АИС-ПК», ООО «Базальт», ООО Дорстрой», привело к уменьшению суммы НДС, исчисленной ООО фирма «Меркурий-2» к уплате в бюджет за 1-3 кварталы 2009 года на 42 932 591 рубль, в том числе по налоговым периодам: за 1 квартал 2009 года – 14 581 706 рублей, за 2 квартал 2009 года – 5 359 501 рубль, за 3 квартал 2009 года – 22 991 384 рубля. В связи с отсутствием в составе представленных к исследованию документов книг покупок ООО фирма «Меркурий - 2» за 1-4 кварталы 2007, 2008 годов и 4 квартал 2009 года, определить, как повлияло при исчислении к уплате в бюджет НДС ООО фирма «Меркурий -2» за период с 01.01. 2007 по ДД.ММ.ГГГГ, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включение в состав налоговых вычетов сумм НДС по контрагентам (продавцам): ООО фирма «АИС-ПК, ООО «Базальт», ООО «Дорстрой», сверх сумм, отраженных в счетах-фактурах, представленных данными организациями по взаимоотношениям с ООО фирмой «Меркурий-2», не представляется возможным. По данным представленных на исследование первичных документов и счетов-фактур, ООО фирма «Меркурий-2» выставлены счета-фактуры в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение строительно-монтажных работ по строительству свиноводческих комплексов в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 848 578 943 рубля 99 копеек, в том числе НДС 281 986 618 рублей 62 копейки, в том числе: за 2007 год в сумме 569 530 937 рублей 99 копеек, в том числе НДС 86 877 600 рублей 72 копейки; за 2008 год в сумме 382 283 716 рублей, в том числе НДС 58 314 465 рублей 14 копеек; за 2009 год в сумме 896 764 290 рублей, в том числе НДС 136 794 552 рубля 76 копеек.

Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий - 2» выставлены счета-фактуры в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение строительно-монтажных работ в КБР на сумму 518 939 024 рубля, в том числе НДС 79 160 190 рублей 06 копеек. В связи с отсутствием в счетах-фактурах данных об объекте строительства и отсутствием актов о приёмке выполненных работ на данные суммы, достоверно определить по строительству какого объекта в КБР выставлены ООО фирма «Меркурий - 2» данные счета-фактуры не представляется возможным. Всего ООО фирма «Меркурий-2» выставлены счета-фактуры в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение строительно-монтажных работ в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 367 517 967 рублей 99 копеек, в том числе НДС 361 146 808 рублей 68 копеек. Счета-фактуры ООО фирма «Меркурий-2», выставленные в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение строительно-монтажных работ по строительству свиноводческих комплексов в период деятельности с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в составе представленных к исследованию документов отсутствуют.

По данным представленных на исследование выписок по движению денежных средств по расчетным счетам ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2», в период деятельности с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «Киево-Жураки АПК» перечислило на расчетные счета ООО фирма «Меркурий-2» авансовые платежи на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ и по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 813 351 009 рублей 70 копеек, в том числе: авансовые платежи на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 782 056 997 рублей 65 копеек; авансовые платежи на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 031 294 012 рублей 05 копеек.

По данным представленных на исследование выписок по движению денежных средств по расчетным счетам ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2», в период деятельности с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» через несколько дней, в срок до 1 месяца после поступления сумм денежных средств от ЗАО «Киево-Жураки АПК» с назначением платежа: авансовые платежи на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ и по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ, перечисляло денежные средства на расчетные счета ЗАО «Киево-Жураки АПК». Всего за исследуемый период ООО фирма «Меркурий -2» перечислило денежные средства на расчетные счета ЗАО «Киево-Жураки АПК» в сумме 572 884 073 рубля 26 копеек, в том числе по следующим назначениям платежа: взнос в уставный капитал ЗАО «Киево-Жураки АПК» за Д.Х.Э.-М.Э. согласно договору № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 6 250 000,00 рублей; взнос в уставный капитал ЗАО «Киево-Жураки АПК» за Д.В.Э. согласно договору № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 6 250 000,00 рублей; взнос в уставный капитал ЗАО «Киево-Жураки АПК» за Д.Х.Э.-М.Э. согласно договору № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 266 990 536 рублей 63 копейки; взнос в уставный капитал ЗАО «Киево-Жураки АПК» за Д.В.Э. согласно договору № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 255 190 536 рублей 63 копейки; взнос в уставный капитал ЗАО «Киево-Жураки АПК» от Э. Ю. в сумме 2 803 000,00 рублей; займ, согласно беспроцентному договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 400 000 рублей; займ, согласно процентному договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 34 000 000 рублей.

Согласно представленным документам, включение в состав налоговых вычетов сумм НДС по счетам-фактурам ООО фирма «Меркурий-2» на выполнение строительно-монтажных работ по строительству свиноводческих комплексов, привело к увеличению суммы НДС, исчисленной ЗАО «Киево-Жураки АПК» к уменьшению в бюджет (возмещению из бюджета) за 3-4 кварталы 2009 на 87 193 332 рубля, в том числе по налоговым периодам: за 3 квартал 2009 года – 48 066 368 рублей; за 4 квартал 2009 года – 39 126 964 рубля (том 103 л.д. 46-174);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ООО Лаборатория судебных экспертиз «Информационно-контрольное бюро», из выводов которого следует, что ООО фирма «Меркурий-2» не представлены книги покупок, продаж, главные книги и первичные документы по учету доходов и расходов для исчисления НДС и налога на прибыль. Сумма налога на прибыль и сумма НДС определена расчетным методом. Для исчисления налога на прибыль и НДС расчетным методом используются данные представленных банковских выписок за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Описание применения расчетного метода приведено в исследовательской части работы. В результате применения расчетного метода установлены суммы НДС за каждый из отчетных периодов с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Сумма НДС, начисленного с реализованных товаров (оказанных работ, услуг), согласно данным расчетного метода, составила 763 470 597 рублей, что на 46 602 786 рублей больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС, в том числе по годам: 2007 год - сумма начисленного НДС (по данным расчетного метода) составила 213 283 066 рублей 11 копеек, что на 12 765 617 рублей 11 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 2008 год - сумма начисленного НДС (по данным расчетного метода) 284 824 701 рубль 56 копеек, что на 29 696 075 рублей 56 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 2009 год - сумма начисленного НДС (по данным расчетного метода) 224 832 163 рубля 50 копеек, что на 18 075 397 рублей 50 копеек меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 2010 год - сумма начисленного НДС (по данным расчетного метода) составила 40 530 665 рублей 83 копейки, что на 22 216 490 рублей 83 копейки больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС.

По налоговым периодам с 2007 по 2010 год сумма начисленного НДС, исчисленного с использованием расчетного метода, подразделяется следующим образом: январь 2007 года - сумма начисленного НДС (по данным расчетного метода) составила 8 322 621 рубль 97 копеек, что на 2 447 805 рублей 67 копеек больше, чем задекларировано в налоговой декларации по НДС; февраль 2007 года - сумма начисленного НДС (по данным расчетного метода) составила 8 053 292 рубля 67 копеек, что на 1 745 525 рублей 97 копеек больше, чем задекларировано в налоговой декларации по НДС; март 2007 года - сумма начисленного НДС (по данным расчетного метода) составила 17 106 187 рублей 49 копеек, что на 5 247 203 рубля 63 копейки больше, чем задекларировано в налоговой декларации по НДС; апрель 2007 года - сумма начисленного НДС (по данным расчетного метода) составила 15 808 042 рубля 63 копейки, что на 1 092 083 рубля 49 копеек больше, чем задекларировано в налоговой декларации по НДС; май 2007 года - сумма начисленного НДС (по данным расчетного метода) составила 15 910 308 рублей 98 копеек, что на 2 425 293 рубля 98 копеек больше, чем задекларировано в налоговой декларации по НДС; июнь 2007 года - сумма начисленного НДС (по данным расчетного метода) составила 53 778 381 рубль 95 копеек, что на 36 260 567 рублей 95 копеек больше, чем задекларировано в налоговой декларации по НДС; июль 2007 года - сумма начисленного НДС (по данным расчетного метода) составила 11 997 044 рубля 65 копеек, что на 2 139 432 рубля 65 копеек больше, чем задекларировано в налоговой декларации по НДС; август 2007 года - сумма начисленного НДС (по данным расчетного метода) составила 11 379 402 рубля 09 копеек, что на 14 748 406 рублей 91 копейку меньше, чем задекларировано в налоговой декларации по НДС; сентябрь 2007 года - сумма начисленного НДС (по данным расчетного метода) составила 15 239 873 рубля 96 копеек, что на 8 568 297 рублей 04 копейки меньше, чем задекларировано в налоговой декларации по НДС; октябрь 2007 года - сумма начисленного НДС (по данным расчетного метода) составила 13 766 387 рублей 37 копеек, что на 2 991 943 рубля 37 копейки больше, чем задекларировано в налоговой декларации по НДС; ноябрь 2007 года - сумма начисленного НДС (по данным расчетного метода) составила 18 447 768 рублей 32 копейки, что на 1 828 231 рубль 68 копеек меньше, чем задекларировано в налоговой декларации по НДС; декабрь 2007 года - сумма начисленного НДС (по данным расчетного метода) составила 23 473 754 рубля 03 копейки, что на 16 439 303 рубля 97 копеек меньше, чем задекларировано в налоговой декларации по НДС; 1 квартал 2008 года - сумма начисленного НДС (по данным расчетного метода) составила 53 442 391 рубль 65 копеек, что на 15 675 538 рублей 65 копеек больше, чем задекларировано в налоговой декларации по НДС; 2 квартал 2008 года - сумма начисленного НДС (по данным расчетного метода) составила 60 176 626 рублей 73 копейки, что на 6 687 000 рублей 73 копейки больше, чем задекларировано в налоговой декларации по НДС; 3 квартал 2008 года - сумма начисленного НДС (по данным расчетного метода) составила 102 625 595 рублей 85 копеек, что на 5 720 789 рублей 85 копеек больше, чем задекларировано в налоговой декларации по НДС; 4 квартал 2008 года - сумма начисленного НДС (по данным расчетного метода) составила 68 580 087 рублей 33 копейки, что на 1 612 737 рублей 33 копейки больше, чем задекларировано в налоговой декларации по НДС; 1 квартал 2009 года - сумма начисленного НДС (по данным расчетного метода) составила 65 704 924 рубля 97 копеек, что на 556 148 рублей 97 копеек больше, чем задекларировано в налоговой декларации по НДС; 2 квартал 2009 года - сумма начисленного НДС (по данным расчетного метода) составила 51 430 360 рублей 34 копейки, что на 5 023 541 рубль 34 копейки больше, чем задекларировано в налоговой декларации по НДС; 3 квартал 2009 года - сумма начисленного НДС (по данным расчетного метода) составила 61 247 982 рубля 38 копеек, что на 920 397 рублей 62 копейки меньше, чем задекларировано в налоговой декларации по НДС; 4 квартал 2009 года - сумма начисленного НДС (по данным расчетного метода) составила 46 448 895 рублей 81 копейка, что на 22 734 690 рублей 19 копеек меньше, чем задекларировано в налоговой декларации по НДС; 1 квартал 2010 года - сумма начисленного НДС (по данным расчетного метода) составила 9 673 639 рублей 80 копеек, что на 6 443 783 рубля 80 копеек больше, чем задекларировано в налоговой декларации по НДС; 2 квартал 2010 года - сумма начисленного НДС (по данным расчетного метода) составила 12 715 694 рубля 66 копеек, что на 8 460 677 рублей 66 копеек больше, чем задекларировано в налоговой декларации по НДС; 3 квартал 2010 года - сумма начисленного НДС (по данным расчетного метода) составила 15 264 660 рублей 60 копеек, что на 11 532 625 рублей 60 копеек больше, чем задекларировано в налоговой декларации по НДС; 4 квартал 2010 года - сумма начисленного НДС (по данным расчетного метода) составила 2 876 670,77 рублей, что на 4 220 596 рублей 23 копейки меньше, чем задекларировано в налоговой декларации по НДС.

Сумма налоговых вычетов, согласно данным расчетного метода за 2007-2010 годы, составила 498 135 761 рубль 84 копейки, что на 153 559 894 рубля 55 копеек меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС, в том числе по годам: 2007 год - сумма налоговых вычетов, по данным расчетного метода, составляет 149 765 773 рубля 53 копейки, что на 40 182 163 рубля 47 копеек меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 2008 год - сумма налоговых вычетов, но данным расчетного метода, составляет 151 623 271 рубль 57 копеек, что на 72 070 682 рубля 43 копейки меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 2009 год - сумма налоговых вычетов, по данным расчетного метода, составляет 136 444 437 рублей 61 копейка, что на 82 372 948 рублей 39 копеек меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 2010 год - сумма налоговых вычетов, по данным расчетного метода, составляет 60 320 279 рублей 74 копейки, что на 41 065 899 рублей 74 копейки меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС.

По налоговым периодам за 2007-2010 годы сумма налоговых вычетов, согласно данным расчетного метода, и отклонение данной суммы от суммы налоговых вычетов, отраженной по представленным декларациям по НДС, распределяется следующим образом: январь 2007 года – сумма налоговых вычетов согласно данным расчетного метода составляет 2 977 441 рубль 34 копейки, что на 1 001 390 рублей 66 копеек меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; февраль 2007 года – сумма налоговых вычетов согласно данным расчетного метода составляет 4 124 599 рублей 70 копеек, что на 1 547 229 рублей 30 копеек меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; март 2007 года – сумма налоговых вычетов согласно данным расчетного метода составляет 13 175 013 рублей 82 копейки, что на 6 027 774 рубля 82 копейки больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; апрель 2007 года – сумма налоговых вычетов согласно данным расчетного метода составляет 7 426 755 рублей 76 копеек, что на 8 803 574 рубля 24 копейки меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; май 2007 года – сумма налоговых вычетов согласно данным расчетного метода составляет 12 298 785 рублей 22 копейки, что на 1 537 697 рублей 78 копеек меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; июнь 2007 года – сумма налоговых вычетов согласно данным расчетного метода составляет 52 458 029 рублей 77 копеек, что на 35 405 045 рублей 77 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; июль 2007 года - сумма налоговых вычетов, согласно данным расчетного метода, составляет 8 417 650 рублей 06 копеек, что на 858 908 рублей 94 копейки меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; август 2007 года - сумма налоговых вычетов, согласно данным расчетного метода, составляет 6 743 528 рублей 97 копеек, что на 18 584 236 рублей 03 копейки меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; сентябрь 2007 года - сумма налоговых вычетов, согласно данным расчетного метода, составляет 9 828 420 рублей 74 копейки, что на 12 513 078 рублей 26 копеек меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; октябрь 2007 года - сумма налоговых вычетов, согласно данным расчетного метода, составляет 12 097 869 рублей 71 копейка, что на 199 518 рублей 29 копеек меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; ноябрь 2007 года - сумма налоговых вычетов, согласно данным расчетного метода, составляет 8 859 059 рублей 19 копеек, что на 9 917 742 рубля 81 копейка меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; декабрь 2007 года - сумма налоговых вычетов, согласно данным расчетного метода, составляет 11 358 619 рублей 25 копеек, что на 26 651 607 рублей 75 копеек меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 1 квартал 2008 года - сумма налоговых вычетов, согласно данным расчетного метода, составляет 26 179 703 рубля 64 копейки, что на 7 197 582 рубля 36 копеек меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 2 квартал 2008 года - сумма налоговых вычетов, согласно данным расчетного метода, составляет 37 888 439 рублей 16 копеек, что на 10 478 136 рублей 84 копейки меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 3 квартал 2008 года - сумма налоговых вычетов, согласно данным расчетного метода, составляет 50 762 158 рублей 21 копейка, что на 32 782 405 рублей 79 копеек меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 4 квартал 2008 года - сумма налоговых вычетов, согласно данным расчетного метода, составляет 36 792 970 рублей 56 копеек, что на 21 612 557 рублей 44 копейки меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 1 квартал 2009 года - сумма налоговых вычетов, согласно данным расчетного метода, составляет 34 359 927 рублей 63 копейки, что на 23 777 416 рублей 37 копеек меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 2 квартал 2009 года - сумма налоговых вычетов, согласно данным расчетного метода, составляет 31 401 546 рублей 56 копеек, что на 10 277 870 рублей 44 копейки меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 3 квартал 2009 года - сумма налоговых вычетов, согласно данным расчетного метода, составляет 45 687 371 рубль 63 копейки, что на 9 280 496 рублей 37 копеек меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 4 квартал 2009 года - сумма налоговых вычетов, согласно данным расчетного метода, составляет 24 995 591 рубль 79 копеек, что на 39 037 165 рублей 21 копейку меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 1 квартал 2010 года - сумма налоговых вычетов, согласно данным расчетного метода, составляет 19 297 209 рублей 44 копейки, что на 14 923 732 рубля 44 копейки больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 2 квартал 2010 года - сумма налоговых вычетов, согласно данным расчетного метода, составляет 18 780 054 рубля 43 копейки, что на 14 788 372 рубля 43 копейки больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 3 квартал 2010 года - сумма налоговых вычетов, согласно данным расчетного метода, составляет 16 707 171 рубль 77 копеек, что на 12 842 669 рублей 77 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 4 квартал 2010 года - сумма налоговых вычетов, согласно данным расчетного метода, составляет 5 517 844 рубля 10 копеек, что на 1 488 874 рубля 90 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС.

Сумма НДС, исчисленного к уплате за 2007-2010 годы (положительная разница между суммой начисленного НДС и суммой налоговых вычетов), согласно данным расчетного метода, составила 285 106 448 рублей 47 копеек, что на 216 567 568 рублей 47 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС, в том числе по годам: 2007 год - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 63 517 292 рубля 59 копеек, что на 50 857 142 рубля 59 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 2008 год - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 133 201 429 рублей 99 копеек, что на 101 766 757 рублей 99 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 2009 год - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 88 387 725 рублей 89 копеек, что на 64 297 550 рублей 89 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 2010 год - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 0,00 рублей, что на 353 883 рубля меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях но НДС.

По налоговым периодам за 2007-2010 годы сумма НДС к уплате, согласно данным расчетного метода и отклонение данной суммы от суммы НДС к уплате, отраженной по представленным декларациям по НДС, распределяется следующим образом: январь 2007 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 5 075 851 рубль 33 копейки, что на 3 449 196 рублей 33 копейки больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; февраль 2007 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 4 198 022 рубля 27 копеек, что на 3 292 755 рублей 27 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; март 2007 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 2 633 028 рублей 82 копейки, что на 780 571 рубль 18 копеек меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; апрель 2007 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 9 679 431 рубль 73 копейки, что на 9 679 431 рубль 73 копейки больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; май 2007 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 3 611 523 рубля 76 копеек, что на 3 611 523 рубля 76 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; июнь 2007 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 1 320 352 рубля 18 копеек, что на 855 522 рубля 18 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; июль 2007 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 3 579 394 рубля 59 копеек, что на 2 998 341 рубль 59 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; август 2007 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 4 635 873 рубля 12 копеек, что на 3 835 829 рублей 12 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; сентябрь 2007 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 5 411 453 рубля 22 копейки, что на 3 944 781 рубль 22 копейки больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; октябрь 2007 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 1 668 517 рублей 66 копеек, что на 1 668 517 рублей 66 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; ноябрь 2007 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 9 588 709 рублей 13 копеек, что на 8 089 511 рублей 13 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; декабрь 2007 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 12 115 134 рубля 78 копеек, что на 10 212 303 рубля 78 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 1 квартал 2008 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 27 262 688 рублей 01 копейка, что на 22 873 121 рубль 01 копейку больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 2 квартал 2008 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 22 288 187 рублей 57 копеек, что на 17 165 137 рублей 57 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 3 квартал 2008 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 51 863 437 рублей 64 копейки, что на 38 503 204 рубля 64 копейки больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 4 квартал 2008 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 31 787 116 рублей 77 копеек, что на 23 225 294 рубля 77 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 1 квартал 2009 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 31 344 997 рублей 34 копейки, что на 24 333 565 рублей 34 копейки больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 2 квартал 2009 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 20 028 813 рублей 78 копеек, что на 15 301 411 рублей 78 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 3 квартал 2009 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 15 560 610 рублей 75 копеек, что на 8 360 098 рублей 75 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 4 квартал 2009 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 21 453 304 рубля 02 копейки, что на 16 302 475 рублей 02 копейки больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 2 квартал 2010 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 0,00 рублей, что на 263 335 рублей меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 4 квартал 2010 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 0,00 рублей, что на 90 548 рублей меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС.

Сумма НДС, исчисленного к возмещению, за 2007-2010 годы (отрицательная разница между суммой начисленного НДС и суммой налоговых вычетов), согласно данным расчетного метода, составила 19 771 613 рублей 91 копейка, что на 16 404 887 рублей 91 копейку больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС, в том числе по годам: 2007 год - сумма НДС к возмещению, согласно данным расчетного метода, составляет 0.00 рублей, что на 2 090 638 рублей меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 2010 год - сумма НДС к возмещению, согласно данным расчетного метода, составляет 19 771 613 рублей 91 копейку, что на 18 495 525 рублей 91 копейку больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС.

По налоговым периодам за 2007-2010 годы сумма НДС к возмещению, согласно данным расчетного метода и отклонение данной суммы от НДС к возмещению отраженной по представленным декларациям по НДС, распределяется следующим образом: апрель 2007 года - сумма НДС к возмещению, согласно данным расчетного метода, составляет 0,00 рублей, что на 216 226 рублей меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; май 2007 года - сумма НДС к возмещению, согласно данным расчетного метода, составляет 0,00 рублей, что на 351 468 рублей меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; октябрь 2007 года - сумма НДС к возмещению, согласно данным расчетного метода, составляет 0,00 рублей, что на 1 522 944 рубля меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 1 квартал 2010 года - сумма НДС к возмещению, согласно данным расчетного метода, составляет 9 623 569 рублей 64 копейки, что на 8 479 948 рублей 64 копейки больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 2 квартал 2010 года - сумма НДС к возмещению, согласно данным расчетного метода, составляет 6 064 359 рублей 77 копеек, что на 6 064 359 рублей 77 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 3 квартал 2010 года - сумма НДС к возмещению, согласно данным расчетного метода, составляет 1 442 511 рублей 17 копеек, что на 1 310 044 рубля 17 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 4 квартал 2010 года - сумма НДС к возмещению, согласно данным расчетного метода, составляет 2 641173 рубля 33 копейки, что на 2 641 173 рубля 33 копейки больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС.

Общая сумма НДС за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, исчисленного к уплате, составила 285 106 448 рублей 47 копеек.

Общая сумма НДС за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, исчисленного к возмещению, составила 19 771 613 рублей 91 копейка.

В результате применения расчетного метода установлены суммы налога на прибыль за каждый из отчетных периодов с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Данные приведены в исследовательской части работы в таблице 13: общая сумма налога на прибыль к уплате за 2007 год по данным расчетного метода составила 0,00 рублей (получен убыток); общая сумма налога на прибыль к уплате за 2008 год по данным расчетного метода составила 78 092 215 рублей 05 копеек; общая сумма налога на прибыль к уплате за 2009 год по данным расчетного метода составила 34 095 725 рублей 70 копеек.

Общая сумма налога на прибыль к уплате за 2010 год по данным расчетного метода составила 0.00 рублей (получен убыток). Следует обратить внимание на резкое снижение суммы доходов и расходов в 2010 году, а также получение убытка за 2010 год, которые связаны с тем, что ООО фирма «Меркурий-2» не оказывало ЗАО «Киево-Жураки АПК» услуг по строительству. Общая сумма налога на прибыль, исчисленная по данным расчетного метода за 2008-2009 годы (налоговая база положительная) составила 112 187 940 рублей 75 копеек.

Также был произведен документальный анализ и сверка представленных на исследование книг покупок ООО фирмы «Меркурий-2» за период с 1 по 3 квартал 2009 года и документов, полученных в ходе выемки в ООО «Базальт», ООО фирма «АИС-ПК», ООО «ДОРСТРОЙ» и ООО «Манускрипт» с целью отражения данных.

В результате исследования выявлены расхождения в данных первичных документов поставщиков, отражённых в книге покупок, а, соответственно, в декларациях по НДС, которые привели к завышению налога, в том числе: по поставщику ООО «Базальт» завышен размер НДС к вычету на 21 148 944 рубля 53 копейки за 1-3 квартал 2009 года; по поставщику ООО фирма «АИС-ПК» завышен размер НДС к вычету на 14 262 245 рублей 79 копеек за 1-3 кварталы 2009 года; по поставщику ООО «ДОРСТРОЙ» завышен размер НДС к вычету на 8 108 976 рублей 26 копеек за 1-3 кварталы 2009 года; по поставщику ООО «Манускрипт» завышен размер НДС к вычету на 10 952 396 рублей 78 копеек за 1-3 кварталы 2009 года.

Проведён документальный анализ представленных на исследование налоговых деклараций но налогу на прибыль и НДС за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. При этом общая сумма НДС, подлежащая оплате в бюджет ООО фирма «Меркурий-2» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, составляет 68 538 880 рублей 00 копеек, а сумма, подлежащая возмещению из бюджета - 3 366 726 рублей 00 копеек. Проведен документальный анализ налоговых деклараций по налогу на прибыль за каждый отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. При этом сумма налога на прибыль, подлежащая оплате в бюджет ООО фирма «Меркурий-2» за 2007 - 2009 годы, составляет 1 538 631 рубль 00 копеек, в том числе за 2007 год - 42 682 рубля, за 2008 год - 1 015 596 рублей, за 2009 год - 480 353 рубля, а сумма убытка, полученная ООО фирма «Меркурий-2» за 2010 год, составляет 160 577 312 рублей. Общая сумма налога на прибыль, подлежащая оплате в бюджет ООО фирма «Меркурий-2» за 2007 - 2009 годы, составляет 1 538 631 рубль, а сумма убытка, полученная ООО фирма «Меркурий-2» за 2010 год, составляет 160 577 312 рублей. Следует обратить внимание на резкое снижение суммы доходов и расходов в 2010 году, а также получение убытка за 2010 год, которые связаны с тем, что ООО фирма «Меркурий-2» не оказывало ЗАО «Киево-Жураки АПК» услуг по строительству.

Проведена сверка данных, полученных при использовании расчетного метода исчисления НДС и налога на прибыль за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ за каждый из отчётных периодов, с целью установления неисчисленных и неоплаченных сумм налога на прибыль и НДС. По налоговым периодам за 2007-2010 годы сумма НДС к уплате, согласно данным расчётного метода, и отклонение данной суммы от суммы НДС к уплате, отраженной по представленным декларациям по НДС, распределяется следующим образом: январь 2007 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 5 075 851 рубль 33 копейки, что на 3 449 196 рублей 33 копейки больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; февраль 2007 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 4 198 022 рубля 27 копеек, что на 3 292 755 рублей 27 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; март 2007 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 2 633 028 рублей 82 копейки, что на 780 571 рубль 18 копеек меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; апрель 2007 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 9 679 431 рубль 73 копейки, что на 9 679 431 рубль 73 копейки больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; май 2007 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 3 611 523 рубля 76 копеек, что на 3 611 523 рубля 76 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; июнь 2007 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 1 320 352 рубля 18 копеек, что на 855 522 рубля 18 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; июль 2007 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 3 579 394 рубля 59 копеек, что на 2 998 341 рубль 59 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; август 2007 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 4 635 873 рубля 12 копеек, что на 3 835 829 рублей 12 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; сентябрь 2007 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 5 411 453 рубля 22 копейки, что на 3 944 781 рубль 22 копейки больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; октябрь 2007 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 1 668 517 рублей 66 копеек, что на 1 668 517 рублей 66 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; ноябрь 2007 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 9 588 709 рублей 13 копеек, что на 8 089 511 рублей 13 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; декабрь 2007 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 12 115 134 рубля 78 копеек, что на 10 212 303 рубля 78 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 1 квартал 2008 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 27 262 688 рублей 01 копеек, что на 22 873 121 рубль 01 копейку больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 2 квартал 2008 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 22 288 187 рублей 57 копеек, что на 17 165 137 рублей 57 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 3 квартал 2008 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 51 863 437 рублей 64 копейки, что на 38 503 204 рубля 64 копейки больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 4 квартал 2008 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 31 787 116 рублей 77 копеек, что на 23 225 294 рубля 77 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 1 квартал 2009 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 31 344 997 рублей 34 копейки, что на 24 333 565 рублей 34 копейки больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 2 квартал 2009 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 20 028 813 рублей 78 копеек, что на 15 301 411 рублей 78 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 3 квартал 2009 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 15 560 610 рублей 75 копеек, что на 8 360 098 рублей 75 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 4 квартал 2009 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 21 453 304 рубля 02 копейки, что на 16 302 475 рублей 02 копейки больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 2 квартал 2010 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 0,00 рублей, что на 263335 рублей меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 4 квартал 2010 года - сумма НДС, исчисленная к уплате, согласно данным расчетного метода, составила 0,00 рублей, что на 90 548 рублей меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС.

Сумма НДС, исчисленного к возмещению, за 2007-2010 годы (отрицательная разница между суммой начисленного НДС и суммой налоговых вычетов), согласно данным расчётного метода, составила 19 771 613 рублей 91 копейку, что на 16 404 887 рублей 91 копейку больше чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС, в том числе по годам: 2007 год - сумма НДС к возмещению, согласно данным расчетного метода, составляет 0,00 рублей, что на 2 090 638 рублей меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС.

По налоговым периодам за 2007-2010 годы сумма НДС к возмещению, согласно данным расчетного метода, и отклонение данной суммы от суммы НДС к возмещению, отраженной по представленным декларациям по НДС, распределяется следующим образом: апрель 2007 года - сумма НДС к возмещению, согласно данным расчетного метода, составляет 0,00 рублей, что на 216 226 рублей меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; май 2007 года - сумма НДС к возмещению, согласно данным расчетного метода, составляет 0,00 рублей, что на 351 468 рублей меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; октябрь 2007 года - сумма НДС к возмещению, согласно данным расчетного метода, составляет 0,00 рублей, что на 1 522 944 рубля меньше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 1 квартал 2010 года - сумма НДС к возмещению, согласно данным расчетного метода, составляет 9 623 569 рублей 64 копейки, что на 8 479 948 рублей 64 копейки больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 2 квартал 2010 года - сумма НДС к возмещению, согласно данным расчётного метода, составляет 6 064 359 рублей 77 копеек, что на 6 064 359 рублей 77 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 3 квартал 2010 года - сумма НДС к возмещению, согласно данным расчётного метода, составляет 1 442 511 рублей 17 копеек, что на 1 310 044 рубля 17 копеек больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС; 4 квартал 2010 года - сумма НДС к возмещению, согласно данным расчётного метода, составляет 2 641 173 рубля 33 копейки, что на 2 641 173 рубля 33 копейки больше, чем задекларировано в налоговых декларациях по НДС. Общая сумма НДС за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, исчисленного к уплате, составила 285 106 448 рублей 47 копеек. Общая сумма НДС за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, исчисленного к возмещению, составила 19 771 613 рублей 91 копейку. При этом за период с 2007 года по 2010 год ООО фирма «Меркурий-2» начислило и оплатило НДС в бюджет в общей сумме 65 172 154 рубля общая сумма НДС, подлежащая оплате в бюджет, согласно данным расчетного метода – 285 106 448 рублей 47 копеек. Таким образом, ООО фирма «Меркурий-2» не начислено и не оплачено НДС за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 200 162 680 рублей 56 копеек (285 106 448 рублей 47 копеек - 19 771 613 рублей 91 копейка - 65 172 154 рубля). В результате полученных данных ООО фирма «Меркурий-2» не начислена сумма НДС в размере 200 162 680 рублей 56 копеек. Данные о не исчисленных и не оплаченных суммах налога на прибыль за каждый отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ представлены в исследовательской части работы в таблицах 13 и 15. При этом сумма налога на прибыль к уплате за 2007 год, по данным расчётного метода, составила 0,00 рублей (получен убыток). Сумма налога, отражённого в декларации по налогу на прибыль за 2007 год, составила 42 682 рубля. ООО фирма «Меркурий-2» излишне начислен налог на прибыль за 2007 год в размере 42 682 рубля. Сумма налога на прибыль к уплате за 2008 год, по данным расчётного метода, составила 78 092 215 рублей 05 копеек. Сумма налога, отражённого в декларации по налогу на прибыль за 2008 год, составила 1 015 596 рублей. ООО фирма «Меркурий-2» не начислен налог на прибыль за 2008 год в размере 77 076 619 рублей 05 копеек. Сумма налога на прибыль к уплате за 2009 год, по данным расчётного метода, составила 34 095 725 рублей 70 копеек. Сумма налога, отраженного в декларации по налогу на прибыль за 2009 год составила 480 353 рубля. ООО фирма «Меркурий-2» не начислен налог на прибыль за 2009 год в размере 33 615 372 рубля 70 копеек. Сумма налога на прибыль к уплате за 2010 год, по данным расчетного метода, составила 0,00 рублей (получен убыток). Сумма налога, отражённого в декларации по налогу на прибыль за 2010 год, составила 0,00 рублей (получен убыток). Следует обратить внимание на резкое снижение суммы доходов и расходов в 2010 году, а также получение убытка за 2010 год, которые связаны с тем, что ООО фирма «Меркурий-2» не оказывало ЗАО «Киево-Жураки АПК» услуг по строительству. При этом за период с 2007 года по 2010 год ООО фирма «Меркурий-2» начислило и оплатило налог на прибыль в бюджет в общей сумме 1 538 631 рубль, общая сумма налога на прибыль, подлежащая оплате в бюджет, согласно данным расчетного метода - 112 187 940 рублей 75 копеек. Таким образом, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» не начислено и не оплачено налога на прибыль в общей сумме 110 649 309 рублей 75 копеек (112 187 940 рублей 75 копеек - 1 538 631 рубль).

При сверке данных, полученных при использовании расчётного метода исчисления НДС и налога на прибыль за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ за каждый из отчётных периодов, проведённой в исследовательской части работы в таблицах 12 (НДС) и 15 (налог на прибыль), установлено следующее: за период с 2007 по 2010 год ООО фирма «Меркурий-2» начислило и оплатило НДС в бюджет в общей сумме 65 172 154 рубля, что составляет 24,01 % от суммы НДС, подлежащей оплате в бюджет (285 106 448 рублей 47 копеек). Таким образом, ООО фирма «Меркурий-2» не начислило и не оплатило НДС, с учетом исчисленного к возмещению налога в размере 19 771 613 рублей 91 копейка, в общей сумме 200 162 680 рублей 56 копеек (285 106 448 рублей 47 копеек - 19 771 613 рублей 91копейка - 65 172 154 рубля), что составляет 75,99% (100% - 24,01%) от общей суммы НДС, подлежащей оплате; за период с 2007 по 2010 год ООО фирма «Меркурий-2» начислило и оплатило налог на прибыль в бюджет в общей сумме 1 538 631 рубль, что составляет 1,37 % от общей суммы налога, подлежащей оплате в бюджет (112 187 940 рублей 75 копеек). Таким образом, ООО фирма «Меркурий-2» не начислено и не оплачено налога на прибыль в общей сумме 110 649 309 рублей 75 копеек (112 187 940 рублей 75 копеек - 1 538 631 рубль), что составляет 98,63 % (100% - 1,37%) от суммы налога на прибыль, подлежащей оплате.

Общая сумма НДС с выручки от реализации товаров (выполненных работ, услуг), согласно расчетному методу за 2007 - 2 квартал 2010 года составила 706 038 509 рублей, общая сумма оплаченного НДС с выручки от реализации товаров (выполненных работ, услуг) в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» - 282 282 717 рублей 11 копеек. Процентная доля в общей выручке - 39,98 % (282 282 717 рублей 11 копеек / 706 038 509 рублей *100%). Соответственно, сумма неуплаченного налога на добавленную стоимость с выручки от реализации товаров (выполненных работ, услуг) в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 81 640 937 рублей 53 копейки (204 204 446 рублей 06 копеек * 39,98 %) (том 104 л.д. 6-126);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным экспертно-криминалистическим отделом контрольно-криминалистического управления ГСУ СК России, в соответствии с выводами которого в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» перечислены денежные средства на счета контрагентов в следующих суммах: ООО «А.-Прокл» ИНН 2628019832 в сумме 16 000 рублей без НДС с назначением платежа: «За клей»; ООО «АЛЬКАСАР» ИНН 0707016220 (переименовано на ООО «ФАЭТОН» ДД.ММ.ГГГГ) в сумме 3 980 000 рублей, в том числе НДС в сумме 607 118, 23 рублей с назначением платежа: «За спирт».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «АЛЬКАСАР» перечислено денежных средств по счетам фактурам 2009 в сумме 9 509664 рубля 90 копеек, в том числе НДС в сумме 1 450626 рублей 84 копейки с назначением платежа: «За спирт»; ООО «Альфапак» ИНН 7714737730 в сумме 1 897228 рублей 37 копеек, в том числе НДС в сумме 289 407 рублей 72 копейки с назначением платежа: «За колпачок»; ИП А.Е.А. ИНН 261802599592 в сумме 6 010 718 рублей 20 копеек, в том числе НДС в сумме 916 889 рублей 22 копейки с назначением платежа: «За строительные материалы»; ООО ПКФ «Атлантис-Пак» ИНН 6163026503 в сумме 1 521 236 рублей 77 копеек, в том числе НДС в сумме 232 053 рубля 07 копеек с назначением платежа: «За этикетку».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО ПКФ «Атлантис-Пак» перечислено денежных средств по договору от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 524 518 рублей 21 копейка, в том числе НДС в сумме 80 011 рублей 25 копеек с назначением платежа: «За этикетку». Дату поставки товара определить не представляется возможным; ООО «Атриум» ИНН 0918000533 в сумме 39 988 986 рублей 12 копеек, в том числе НДС в сумме 6 100 014 рублей 83 копейки, с назначением платежа: «За ООО «Агат», ООО «Бриз» согласно письму за товар. ООО «Бизнесстрой» ИНН 0916005335 в сумме 14 843 966 рублей 49 копеек, в том числе НДС в сумме 2 264 333 рубля 87 копеек, с назначением платежа: «За строительные материалы, за металлоконструкции». ЗАО «Балахинское стекло» ИНН 5244010926 в сумме 10 382 180 рублей 25 копеек, в том числе НДС в сумме 1 583 722 рубля 41 копейка с назначением платежа: «За бутылку». В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на счет ЗАО «Балахинское стекло» перечислено денежных средств с назначением платежа: «За бутылку согласно договору №/БС-П от 05.11.2008» в сумме 1 054 577 рублей 05 копеек, в том числе НДС в сумме 160 867 рублей 69 копеек. Дату поставки товара определить не представляется возможным. ООО «Бриз» ИНН 0101012075 в сумме 3 550 000, 00 рублей, в том числе НДС в сумме 541 525 рублей 42 копейки с назначением платежа: «За товар». ООО «ГолдИнк» ИНН 7707698671 в сумме 2 600 000, 00 рублей, в том числе НДС в сумме 396 610 рублей 16 копеек с назначением платежа: «За товар». ООО «Дорожник-2» ИНН 0917011476 в сумме 6 820 944 рубля, в том числе НДС в сумме 1 040 482 рубля 98 копеек с назначением платежа: «За выполнение работы». ООО Интерснаб» ИНН 2632061587 в сумме 21 216 рублей 53 копейки, в том числе НДС в сумме 3 236 рублей 42 копейки с назначением платежа: «За товар». ООО «КонТРАСТ-Краснодар» ИНН 2309103196 в сумме 28 007 658 рублей 25 копеек, в том числе НДС в сумме 4 272 354 рубля 65 копеек с назначением платежа: «За товар». ООО «Кофис» ИНН 2309106422 в сумме 3 478 424 рубля 61 копейка, в том числе НДС в сумме 530 607 рублей 14 копеек с назначением платежа: «За дизельное топливо». ООО «Луч» ИНН 0917005810 в сумме 12 835 000 рублей, в том числе НДС в сумме 1 957 881 рубль 36 копеек с назначением платежа: «За строительные материалы». ООО «Меркурий-3» ИНН 0917008353 в сумме 25 381 836 рублей 14 копеек, в том числе НДС в сумме 2 307 439 рублей 65 копеек с назначением платежа: «За готовую колбасную продукцию».

В тоже время, согласно данным выписки по операциям по расчетному счету ООО фирма «Меркурий-2» №, открытом в Северо-Кавказском банке ПАО «Сбербанк России» на данный счет в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ зачислены денежные средства от ООО «Меркурий-3» ИНН 0917008353 в сумме 35 700 000 рублей, в том числе НДС в сумме 3 245 450 рублей, с назначением платежа: «Возврат денежных средств, возврат за непоставленный товар». ООО «Норд-Вест» ИНН 7816432819 в сумме 1 558 558 рублей 50 копеек, в том числе НДС в сумме 237 746 рублей 21 копейка с назначением платежа: «За маркетинговые услуги». ООО «Практика» ИНН 7714773295 в сумме 1 200 000 рублей, в том числе НДС в сумме 183 050 рублей 85 копеек с назначением платежа: «За стеклянную бутылку». ООО «Промтекс» ИНН 0917005063 в сумме 53 710 528 рублей, в том числе НДС в сумме 8 193 131 рубль 39 копеек с назначением платежа: «За ООО «Агат», за ООО «Бриз» за товар согласно письмам». ООО «Промхим» ИНН 2635053947 в сумме 96 514 283 рубля 22 копейки, в том числе НДС в сумме 14 722 517 рублей 78 копеек с назначением платежа: «За строительные материалы, за товар». ООО «Софт Системы» ИНН 2635068781 в сумме 14221 рубль, в том числе НДС в сумме 1 026 рублей с назначением платежа: «За программное обеспечение, за права на программы». ООО «Стравропольстройоптторг» ИНН 2635024103 в сумме 4 895 рублей 55 копеек, в том числе НДС в сумме 746 рублей 78 копеек с назначением платежа: «Возврат кредитной задолженности». ООО «Стройопторг» ИНН 0901051787 в сумме 130 561341 рубль 08 копеек, в том числе НДС в сумме 20 373 438 рублей 37 копеек с назначением платежа: «В оплату товаров по контракту, за строительные материалы».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «Стройопторг» ИНН 0901051787 перечислены на счет ООО фирма «Меркурий-2» денежные средства в сумме 87 675 024 рубля 55 копеек, в том числе НДС в сумме 13 374 156 рублей 29 копеек с назначением платежа: «За строительные материалы».

ЗАО «СтройСнаб» ИНН 2312062479 в сумме 11 348 256 рублей 70 копеек, в том числе НДС в сумме 1 731 090 рублей 01 копейка с назначением платежа: «За строительные материалы». ООО «СтройЭлектроСервис» ИНН 0917014501 в сумме 3 485 190 рублей 37 копеек, в том числе НДС в сумме 531 334 рубля 12 копеек с назначением платежа: «Предоплата за электромонтажные работы, оплата за услуги». ООО «Хуторок-2» ИНН 0917014501 в сумме 4 317 828 рублей 60 копеек, в том числе НДС в сумме 658 651 рубль 82 копейки с назначением платежа: «За спирт». ООО «Юг Бриз» ИНН 2311048880 в сумме 4 205 000 рублей, в том числе НДС в сумме 641 440 рублей 68 копеек с назначением платежа: «За цемент».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетных счетов ООО фирма «Меркурий-2» на счета контрагентов: ООО «Ангелия» ИНН 2635046812, ООО «Бонитет» ИНН 2635047767, ООО «Интехсервис» ИНН 2631024695, ООО «МастерПласт» ИНН 23060218451, ЗАО «Сармаковский спиртдрожжевой комбинат» ИНН 0702006268, ООО «Ставэлектро» ИНН 2635052020, ООО «Ставрополимер» ИНН 2330033418, ООО «Строймаш К» ИНН 2345001671, ООО «Тандем» ИНН 2303019981, ООО «Тотос» ИНН 1502023500, ООО «Хатуей» ИНН 0707008318 денежные средства не перечислялись.

Согласно представленным документам, суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств, не соответствуют суммам стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированным в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от следующих контрагентов.

По контрагенту ООО «А.-Прокл» ИНН 2628019832. Суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств не соответствуют суммам стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированным в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ООО «А.-Прокл» ИНН 2628019832. Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок – 45 138 336 рублей 80 копеек, в том числе НДС – 6 885 509 рублей, сумма перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств 16 000 рублей, в том числе НДС 0,00 рублей. Сумма стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок, превышает сумму перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств на 45 122 336 рублей 80 копеек, в том числе НДС в сумме 6 885 509 рублей, сумма перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств 16 000 руб.

По контрагенту ООО «АЛЬКАСАР» ИНН 0707016220 (переименовано на ООО «ФАЭТОН» ДД.ММ.ГГГГ). Суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств не соответствуют суммам стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированным в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ООО «АЛЬКАСАР» ИНН 0707016220. Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок – 187 537 699 рублей 04 копейки, в том числе НДС – 28 607 445 рублей 62 копейки, сумма перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств 13 489 664 рубля 90 копеек, в том числе НДС 2 057 745 рублей 07 копеек (с учетом платежей, произведенных в 2010 году по счетам 2009 года). Сумма стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок, превышает сумму перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств на 174 048 034 рубля 14 копеек (с учетом платежей, произведенных в 2010 году по счетам 2009 года), в том числе НДС в сумме 26 549 700 рублей 55 копеек.

По контрагенту ООО «Альфапак» ИНН 7714737730. Суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств не соответствуют суммам стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированным в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ООО «Альфапак» ИНН 7714737730. Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок – 1 651 332 рубля 46 копеек, в том числе НДС – 251 898 рублей 18 копеек, сумма перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств 1 897 228 рублей 37 копеек, в том числе НДС 289 407 рублей 72 копейки. Сумма стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок, меньше суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств на 245 895 рублей 91 копейку, в том числе НДС в сумме 37 509 рублей 54 копейки.

По контрагенту ООО «Ангелия» ИНН 2635046812. Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ООО «Ангелия» – 30 735 192 рубля, в том числе НДС – 4 688 419 рублей 11 копеек. Денежные средства в адрес данного контрагента в исследуемый период не перечислялись.

По контрагенту ООО «Атлантис-Пак» ИНН 6163026503. Суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств не соответствуют суммам стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированным в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ООО «Атлантис-Пак». Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок – 4 762 906 рублей 80 копеек, в том числе НДС – 726 545 рублей 11 копеек, сумма перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств 2 045 754 рубля, в том числе НДС 312 064 рубля 32 копейки (с учетом платежей, произведенных в 2010-2011 годах). Сумма стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок, превышает сумму перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств на 2 717 151 рубль 82 копейки (с учетом платежей, произведённых в 2010-2011 годах), в том числе НДС в сумме 414 480 рублей 79 копеек.

По контрагенту ООО «Атриум» ИНН 0918000533. Суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств не соответствуют суммам стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированным в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ООО «Атриум». Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок – 23 383 656 рублей 16 копеек, в том числе НДС – 3 566 998 рублей 40 копеек, сумма перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств 39 988 986 рублей 12 копеек, в том числе НДС 6 100 014 рублей 83 копейки. Сумма стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок, меньше суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств на 16 605 329 рублей 96 копеек, в том числе НДС в сумме 2 533 016 рублей 43 копейки.

По контрагенту ООО «Бизнесстрой» ИНН 0916005335. Суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств не соответствуют суммам стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированным в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ООО «Бизнесстрой». Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок – 9 950 000 рублей, в том числе НДС – 1 517 796 рублей 61 копейка, сумма перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств 14 843 966 рублей 49 копеек, в том числе НДС 2 264 333 рубля 87 копеек. Сумма стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок, меньше суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств на 4 893 966 рублей 49 копеек, в том числе НДС в сумме 746 537 рублей 26 копеек.

По контрагенту ООО «Бонитет» ИНН 2635047767. Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок ООО «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ООО «Бонитет» – 30 141 756 рублей 65 копеек, в том числе НДС в сумме 4 597 895 рублей 07 копеек. Денежные средства в адрес данного контрагента в исследуемый период не перечислялись.

По контрагенту ЗАО «Балахинское стекло» ИНН 5244010926. Суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств не соответствуют суммам стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированным в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ЗАО «Балахинское стекло». Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок – 21 792 41 рубль 45 копеек, в том числе НДС – 3 324 266 рублей 76 копеек, сумма перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств 11 436 757 рублей 30 копеек, в том числе НДС 1 744 590 рублей 10 копеек. Сумма стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок, превышает сумму перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств на 10 355 658 рублей 15 копеек (с учетом платежей, произведенных в 2010 году), в том числе НДС в сумме 1 579 676 рублей 66 копеек.

По контрагенту ООО «Интерснаб» ИНН 2632061587. Суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств не соответствуют суммам стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированным в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ООО «Интерснаб». Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок – 94 590 890 рублей 02 копейки, в том числе НДС – 14 429 118 рублей 81 копейка, сумма перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств 21 216 рублей 53 копейки, в том числе НДС 3 236 рублей 42 копейки. Сумма стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок, превышает сумму перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств на 94 569 673 рубля 49 копеек, в том числе НДС в сумме 14 425 882 рубля 39 копеек.

По контрагенту ООО «Интехсервис» ИНН 2631024695. Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок ООО «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ООО «Интехсервис» – 89 567 609 рублей 48 копеек, в том числе НДС 13 662 855 рублей 68 копеек. Денежные средства в адрес данного контрагента в исследуемый период не перечислялись.

По контрагенту ООО «КонТРАСТ-Краснодар» ИНН 2309103196. Суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств не соответствуют суммам стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированным в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ООО «КонТРАСТ-Краснодар». Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок – 35 513 243 рубля 25 копеек, в том числе НДС – 4 959 647 рублей 28 копеек, сумма перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств 28 007 658 рублей 25 копеек, в том числе НДС 4 272 354 рубля 65 копеек. Сумма стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок, превышает сумму перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств на 4 505 585 рублей 00 копеек, в том числе НДС в сумме 687 292 рубля 63 копейки.

По контрагенту ООО «Кофис» ИНН 2309106422. Суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств не соответствуют суммам стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированным в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ООО «Кофис». Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок – 5 522 888 рублей 61 копейка, в том числе НДС – 842 474 рубля 53 копейки, сумма перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств 3 478 424 рубля 61 копейка, в том числе НДС 530 607 рублей 14 копеек. Сумма стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок, превышает сумму перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств на 2 044 464 рубля, в том числе НДС в сумме 311 867 рублей 39 копеек.

По контрагенту ООО «Луч» ИНН 0917005810. Суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств не соответствуют суммам стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированным в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ООО «Луч». Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок – 965 000, 00 рублей, в том числе НДС – 147 203 рубля 39 копеек, сумма перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств 12 835 000 рублей, в том числе НДС 1 957 881 рубль 36 копеек. Сумма стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок, меньше суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств на 11 870 000 рублей, в том числе НДС в сумме 1 810 677 рублей 97 копеек.

По контрагенту ООО «МастерПласт» ИНН 2306021851. Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок ООО «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ООО «МастерПласт» – 8 521 662 рубля 64 копейки, в том числе НДС 1 299 914 рублей 64 копейки. Денежные средства в адрес данного контрагента в исследуемый период не перечислялись.

По контрагенту ООО «Меркурий-3» ИНН 0917008353. Суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств не соответствуют суммам стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированным в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ООО «Меркурий-3». Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок – 31 413 341 рубль 07 копеек, в том числе НДС – 4 013 963 рубля 84 копейки, сумма перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств 25 381 836 рублей 14 копеек, в том числе НДС 2 307 439 рублей 65 копеек. В тоже время, согласно данным выписке по операциям по расчетному счету ООО фирма «Меркурий-2» №, открытом в Северо-Кавказском банке ПАО « Сбербанк России» на данный счет в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ зачислены денежные средства от ООО «Меркурий-3» ИНН 0917008353 в сумме 35 700 000 рублей, в том числе НДС в сумме 3 245 450 рублей с назначением платежа: «Возврат денежных средств, возврат за не поставленный товар». В связи с чем, определить достоверно суммы несоответствия платежей суммам стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированных в книге покупок, не представляется возможным.

По контрагенту ООО «Норд-Вест-Кредит» ИНН 7816432819. Суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств не соответствуют суммам стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированным в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ООО «Норд-Вест-Кредит». Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок – 2 558 558 рублей 50 копеек, в том числе НДС – 390 288 рублей 58 копеек, сумма перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств 1 558 558 рублей, в том числе НДС 237 746 рублей 21 копейка. Сумма стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок, превышает сумму перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств на 1 000 000 рублей, в том числе НДС в сумме 152 542 рубля 37 копеек.

По контрагенту ООО «Практика» ИНН 7714773295. Суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств не соответствуют суммам стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированным в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ООО «Практика». Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок – 2 213 376 рублей 03 копейки, в том числе НДС – 337 633 рубля 63 копейки, сумма перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств 1 200 000 рублей, в том числе НДС 183 050 рублей 85 копеек. Сумма стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок, превышает сумму перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств на 1 013 376 рублей 03 копейки, в том числе НДС в сумме 154 582 рубля 78 копеек.

По контрагенту ООО «Промтекс» ИНН 0917005063. Суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств не соответствуют суммам стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированным в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ООО «Промтекс». Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок – 30 795 000 рублей, в том числе НДС – 4 697 542 рубля 37 копеек, сумма перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств 53 710 528 рублей, в том числе НДС 8 193 131 рубль 39 копеек. Сумма стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок, меньше суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств на 22 915 528 рублей, в том числе НДС в сумме 3 495 589 рублей 02 копейки.

По контрагенту ООО «Промхим» ИНН 2635053947. Суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств не соответствуют суммам стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированным в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ООО «Промхим». Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок – 14 084 560 рублей 63 копейки, в том числе НДС – 2 148 492 рубля 30 копеек, сумма перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств 96 514 283 рубля 22копейки, в том числе НДС 14 722 517 рублей 78 копеек. Сумма стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок, меньше суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств на 82 429 722 рубля 59 копеек, в том числе НДС в сумме 12 574 025 рублей 48 копеек.

По контрагенту ЗАО «Сармаковский спиртдрожжевой комбинат» ИНН 0702006268. Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ЗАО «Сармаковский спиртдрожжевой комбинат» – 10 801 546 рублей 77 копеек, в том числе НДС 1 647 693 рубля 58 копеек. Денежные средства в адрес данного контрагента в исследуемый период не перечислялись.

По контрагенту ООО «Софт Системы» ИНН 2635068781. Суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств не соответствуют суммам стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированным в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ООО «Софт Системы». Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок – 30 705 192 рубля, в том числе НДС – 4 682 699 рублей 54 копейки, сумма перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств 14 221 рубль, в том числе НДС 1 026 рублей. Сумма стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок, превышает сумму перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств на 30 690 971 рубль, в том числе НДС в сумме 4 681 673 рубля 54 копейки.

По контрагенту ООО «Ставропольстройоптторг» ИНН 2635024103. Суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств не соответствуют суммам стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированным в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ООО «Ставропольстройоптторг». Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок – 23 853 171 рубль 36 копеек, в том числе НДС – 3 638 619 рублей 36 копеек, сумма перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств 4 895 рублей 55 копеек, в том числе НДС 746 рублей 78 копеек. Сумма стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок, превышает сумму перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств на 23 848 275 рублей 81 копейка, в том числе НДС в сумме 3 637 872 рубля 58 копеек.

По контрагенту ООО «Ставэлектро» ИНН 2635052020. Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ООО «Ставэлектро» – 57 787 692 рубля 97 копеек, в том числе НДС 8 815 071 рубль 81 копейка. Денежные средства в адрес данного контрагента в исследуемый период не перечислялись.

По контрагенту ООО «Ставрополимер» ИНН 2330033418. Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ООО «Ставрополимер» – 3 905 617 рублей 10 копеек, в том числе НДС 595 772 рубля 10 копеек. Денежные средства в адрес данного контрагента в исследуемый период не перечислялись.

По контрагенту ООО «Стройопторг» ИНН 0901051787. Суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств не соответствуют суммам стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированным в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ООО «Стройопторг». Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок – 39 432 559 рублей 45 копеек, в том числе НДС – 6 014 810 рублей 66 копеек, сумма перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств 133 561 341 рубль 08 копеек, в том числе НДС 20 373 438 рублей 37 копеек. Сумма стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок, меньше суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств на 94 128 781 рубль 63 копейки, в том числе НДС в сумме 14 358 627 рублей 70 копеек. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «Стройопторг» ИНН 0901051787 перечислено на счет ООО фирма «Меркурий-2» денежные средства в сумме 87 675 024 рубля 55 копеек, в том числе НДС в сумме 13 374 156 рублей 29 копеек с назначением платежа: «За строительные материалы».

По контрагенту ООО «Строймаш К» ИНН 2345001671. Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ООО «Строймаш К» – 96 674 600 рублей, в том числе НДС 14 746 972 рубля 88 копеек. Денежные средства в адрес данного контрагента в исследуемый период не перечислялись.

По контрагенту ООО «СтройЭлектроСервис» ИНН 0917014501. Суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств не соответствуют суммам стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированным в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ООО «СтройЭлектроСервис». Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок – 5 483 190 рублей 37 копеек, в том числе НДС – 836 418 рублей 87 копеек, сумма перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств 3 485 190 рублей 37 копеек, в том числе НДС 531 334 рубля 12 копеек. Сумма стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок, меньше суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств на 1 998 000 рублей, в том числе НДС в сумме 305 084 рубля 75 копеек.

По контрагенту ООО «Тандем» ИНН 2303019981. Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ООО «Тандем» – 19 045 884 рубля, в том числе НДС 2 905 304 рубля 34 копейки. Денежные средства в адрес данного контрагента в исследуемый период не перечислялись.

По контрагенту ООО «Тотос» ИНН 1502023500. Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ООО «Тотос» – 167 270 948 рублей 22 копейки, в том числе НДС 25 515 907 рублей 36 копеек. Денежные средства в адрес данного контрагента в исследуемый период не перечислялись

По контрагенту ООО «Хатуей» ИНН 0707008318. Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ООО «Хатуей» – 6 093 758 рублей 36 копеек, в том числе НДС 929 556 рублей 36 копеек. Денежные средства в адрес данного контрагента в исследуемый период не перечислялись.

По контрагенту ООО «Хуторок-2» ИНН 2343016352. Суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств не соответствуют суммам стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированным в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ООО «Хуторок-2». Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок – 14 096 171, 94 рублей, в том числе НДС – 2 150 263 рубля 52 копейки, сумма перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств 4 317 828 рубля 60 копеек, в том числе НДС 658 651 рубль 82 копейки. Сумма стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок, превышает сумму перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств на 9 778 343 рубля 34 копейки, в том числе НДС в сумме 1 491 611 рублей 70 копеек.

По контрагенту ООО «Юг Бриз» ИНН 2311048880. Суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств не соответствуют суммам стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированным в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени ООО «Юг Бриз». Стоимость товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок – 3 010 000 рублей, в том числе НДС – 495 152 рубля 54 копейки, сумма перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств 4 205 000 рублей, в том числе НДС 641 440 рублей 68 копеек. Сумма стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированная в книге покупок, меньше суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств на 1 195 000 рублей, в том числе НДС в сумме 182 288 рублей 14 копеек.

Суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств соответствуют суммам стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированным в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год по счетам-фактурам, выставленным от имени следующих контрагентов: ИП А.Е.А.; ООО «Бриз»; ООО «ГолдИнк»; ЗАО «Дорожник-2»; ЗАО «СтройСнаб» (том 225 л.д. 30-139);

заключением эксперта № СЭ/СК-2 от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ООО «Бюджет Аудит Аутсорсинг Оценка», содержащем выводы, аналогичные выводам, указанным в заключении эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе о том, что суммы перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств не соответствуют суммам стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированным в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 275 л.д. 1-162);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы Минюста России, в соответствии с выводами которого представленные на исследование акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 по объекту «Доращивание» стройки «Свиноводческий комплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района Республики Адыгея» (АПК «Адыгейский» ЗАО «Киево-Жураки АПК») составлены с отступлениями от требований нормативно-технической документации, а именно: при составлении актов приемки выполненных работ применялась сметная нормативная база, недействующая на момент строительства, в которой единичные расценки в части своей не совпадают с единичными расценками действующей нормативной базы; к оборудованию применялся индекс на строительные материалы, что привело к завышению стоимости в акте № от ДД.ММ.ГГГГ; в акте № от ДД.ММ.ГГГГ на монтажные работы без обоснования применен коэффициент 4, что привело к удорожанию работ в 4 раза; для перехода в текущие цены использовались индексы не соответствующие индексам писем Минрегиона, а именно: акт № от ДД.ММ.ГГГГ - к оборудованию применен индекс на материалы; акт № от ДД.ММ.ГГГГ (отчётный период не указан) - отчитываются в IV квартале 2009, индекс использовался для ДД.ММ.ГГГГ; акт № от ДД.ММ.ГГГГ (за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ) работы произведены в IV квартале, индекс использовался для ДД.ММ.ГГГГ; акт № от ДД.ММ.ГГГГ (за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ) - работы произведены в IV квартале, индекс использовался для ДД.ММ.ГГГГ; акт № от ДД.ММ.ГГГГ (за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ) - работы произведены в I квартале 2009, индекс использовался для IV квартала 2008; акт № от ДД.ММ.ГГГГ (за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ) - работы произведены в I квартале, индекс использовался для IV квартала 2008; акт № от ДД.ММ.ГГГГ (за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ) – работы произведены в I-II кварталах, индекс использовался 5,39, который не соответствует индексам писем Минрегиона на период с IV квартала 2008 года по 1 квартал 2010 года.

Отступления от требований нормативно-технической документации привели к завышению стоимости выполненных работ на 11 230 584 рубля.

Объёмы выполненных работ, предъявленные к оплате в Актах о приёмке выполненных работ по форме КС-2 по объекту «Доращивание» стройки АПК «Адыгейский» ЗАО «Киево-Жураки АПК») в части не соответствуют фактическим объёмам работ, а также объёмам работ, предусмотренным в проектной документации, представленной на исследование экспертам.

Стоимость фактически выполненных работ по объекту «Доращивание» «АПК «Адыгейский» «Киево-Жураки АПК» составила 170 408 631 рубль, в том числе НДС - 25 905 430 рублей.

Стоимость работ, указанная в представленных актах КС-2 по объекту «Доращивание» АПК «Адыгейский» «Киево-Жураки АПК», завышена по сравнению со стоимостью фактически выполненных работ. Общая величина завышения составляет 43 533 933 рубля, в том числе НДС - 6 729 876 рублей.

Фактическое количество инертных материалов (щебня, песка, гравия, песчано-гравийной смеси), использованных для строительства объекта «Доращивание» на стройке АПК «Адыгейский» «Киево-Жураки АПК», составило: щебень - 622 куб. м, песок - 4428 куб.м, гравий – 3005 куб.м, песчано-гравийная смесь - 4466 куб.м. Согласно представленным на исследование Актам о приёмке выполненных работ, составленных по форме № КС-2 на объект «Доращивание» указанной стройки, количество инертных материалов (песка, щебня, гравия, песчано-гравийной смеси) следующее: щебень - 2 245 куб.м, песок - 4 738 куб.м, гравий - 11 634 куб.м, песчано-гравийная смесь - 12 998 куб.м (том 226 л.д. 2-44);

заключением экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы Минюста России, согласно выводам которого установлено, что объемы выполненных работ, отраженных в Акте о приемки выполненных работ по форме КС-2 по объекту «Административное здание (офис)» стройки «Свиноводческий комплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА» (АПК «Адыгейский» ЗАО «Киево-Жураки АПК») не соответствуют фактическим объемам работ, а также объёмам работ, отражённым в проектной документации, представленной на исследование экспертам.

На основании проведенного исследования было определено, что стоимость работ, указанная в представленных актах КС-2 по объекту «Административное здание (офис)» стройки АПК «Адыгейский» ЗАО «Киево-Жураки АПК» завышена по сравнению со стоимостью фактически выполненных работ. Общая величина завышения составляет 7 339 031 рубль, в том числе НДС - 1 119 513 рублей.

Фактическое количество инертных материалов (щебня, гравия, песчано-гравийной смеси), использованных для строительства Административного здания (офиса) на объекте: «Свиноводческий комплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА», составило: щебень - 14,2522 куб.м, гравий - 82,83 куб.м, песчано-гравийная смесь - 303,19 куб.м.

Согласно представленному на исследование Акту о приёмке выполненных работ по строительству Административного здания (офиса), составленному по форме № КС-2 на указанный выше объект, количество инертных материалов (щебня, гравия, песчано-гравийной смеси) следующее: щебень - 14,5022 куб.м, гравий - 82,83 куб.м, песчано-гравийная смесь - 849,694 куб.м (том 226 л.д. 47-109);

заключением экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы Минюста России, в соответствии с выводами которого представленные на исследование акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 по объекту «Комбикормовый завод» стройки «Свиноводческий комплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА» (АПК «Адыгейский» ЗАО «Киево-Жураки АПК») составлены с отступлениями от требований нормативно-технической документации, а именно: при составлении актов приемки выполненных работ применялась сметная нормативная база, не действующая на момент строительства, в которой единичные расценки в части своей завышены по сравнению с единичными расценками действующей нормативной базы; необоснованно корректировалась стоимость единицы для отдельных расценок.

Отступления от требований нормативно-технической документации привели к завышению стоимости выполненных работ на 23 709 308 рублей.

Объёмы выполненных работ, отражённых в Актах о приёмки выполненных работ по форме КС-2 по объекту «Комбикормовый завод» стройки АПК «Адыгейский» ЗАО «Киево-Жураки АПК» не соответствуют фактическим объемам работ, а также объёмам работ, отражённым в проектной документации, представленной на исследование экспертам.

Стоимость работ, указанная в представленных актах КС-2 по объекту «Комбикормовый завод» стройки АПК «Адыгейский» ЗАО «Киево-Жураки АПК» завышена по сравнению со стоимостью фактически выполненных работ. Общая величина завышения составляет 37 170 610 рублей, в том числе НДС - 5 706 094 рубля.

Фактическое количество инертных материалов (щебня, песка, гравия, песчано-гравийной смеси), использованных для строительства Комбикормового завода на объекте: «Свиноводческий комплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района Республики Адыгея» составило: щебень - 18,5318 куб.м, песок - 484,98 куб.м, гравий - 4154,39 куб.м, песчано-гравийная смесь - 4831,84 куб.м.

Согласно представленным на исследование Актам о приёмке выполненных работ по строительству Комбикормового завода, составленных форме № КС-2 на объект: «Свиноводческий комплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА», количество инертных материалов (щебня, песка, гравия, песчано-гравийной смеси) следующее: щебень - 18,6962 куб.м, песок - 484,98 куб.м, гравий - 4288,69 куб.м, песчано-гравийная смесь - 21802,8 куб.м (том 226 л.д. 111-153);

заключением экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы Минюста России, согласно которому представленные на исследование акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 по объекту «Комбикормовый завод» стройки «Свиноводческий комплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА» (АПК «Адыгейский» ЗАО «Киево-Жураки АПК») составлены с отступлениями от требований нормативно-технической документации, а именно: при составлении актов приемки выполненных работ применялась сметная нормативная база, не действующая на момент строительства, в которой единичные расценки в части своей завышены по сравнению с единичными расценками действующей нормативной базы; обоснование некоторых расценок не соответствует их наименованиям, следовательно, стоимость работ ничем не подтверждается.

Отступления от требований нормативно-технической документации, привели к завышению стоимости выполненных работ на 32 588 407 рублей.

Объемы выполненных работ, отраженных в Актах о приемки выполненных работ по форме КС-2 по объекту «Откорм» стройки «Свиноводческий комплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА» (АПК «Адыгейский» ЗАО «Киево-Жураки АПК»), не соответствуют фактическим объемам работ, а также объемам работ, в проектной документации, представленной на исследование экспертам.

Стоимость работ, указанная в представленных актах КС-2 по объекту «Откорм» стройки АПК «Адыгейский» ЗАО «Киево-Жураки АПК», завышена по сравнению со стоимостью фактически выполненных работ. Общая величина завышения составляет 142996 517 рублей, в том числе НДС - 21 813 027 рублей.

Фактическое количество инертных материалов (щебня, песка, гравия, песчано-гравийной смеси), использованных для строительства объекта «Откорм», стройки «Свиноводческий комплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА», составило: щебень - 5521 куб.м; песок - 5183 куб.м; гравий - 10162 куб.м; песчано-гравийная смесь - 30503 куб.м.

Согласно представленным на исследование Актам о приёмке выполненных работ, составленных по форме № КС-2 на объект «Откорм» «Свиноводческий комплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА», количество инертных материалов (щебня, песка, гравия, песчано-гравийной смеси) следующее: щебень - 5524 куб. м., песок -5511куб.м, гравий - 19841 куб.м; песчано-гравийная смесь - 30400 куб.м (том 226 л.д. 155-200);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы Минюста России, согласно выводам которого представленные на исследование акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 по стройке «Свиноводческий комплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района Республики Адыгея» (АПК «Адыгейский» ЗАО «Киево-Жураки АПК») составлены с отступлениями от требований нормативно-технической документации, а именно: при составлении актов приемки выполненных работ применялась сметная нормативная база, не действующая на момент строительства, в которой единичные расценки в части своей завышены по сравнению с единичными расценками действующей нормативной базы; обоснование некоторых расценок не соответствует их наименованиям, следовательно, стоимость работ ничем не подтверждается. Отступления от требований нормативно-технической документации привели к завышению стоимости выполненных работ всего на 96450831 рубль, а именно: по объекту «Репродуктор» - 29 152 191 рубль; по объекту «Откорм» - 32 588 407 рублей; по объекту «ККЗ» - 23 709 308 (двадцать три миллиона семьсот девять тысяч триста восемь) рублей; по объекту «Доращивание» - 11 230 584 рубля. По объекту «Административное здание» определено занижение стоимости работ на 229 659 рубль.

Объёмы выполненных работ, отраженных в Актах о приёмки выполненных работ по форме КС-2 по объекту «Репродуктор» стройки «Свиноводческий комплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА» (АПК «Адыгейский» ЗАО «Киево-Жураки АПК») не соответствуют фактическим объемам работ, а также объёмам работ, отраженным в проектной документации, представленной на исследование экспертам.

Стоимость фактически выполненных работ по стройке «Свиноводческий комплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА» (АПК «Адыгейский» ЗАО «Киево-Жураки АПК») составила 1 138 792 423 рубля, в том числе: НДС - 173 966 322 рубля.

На основании проведенных исследований по объектам в отдельности и их обобщения в рамках данного заключения установлено, что стоимость работ, указанная в представленных актах КС-2 по стройке «Свиноводческий комплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА» (АПК «Адыгейский» ЗАО «Киево-Жураки АПК») завышена по сравнению со стоимостью фактически выполненных работ. Общая величина завышения составляет 297 466 861 рубль, в том числе: по объекту «Репродуктор» - 66 426770 рублей; по объекту «Откорм» - 142 996 517 рублей; по объекту «Административное здание» - 7 339031 рубль; по объекту «ККЗ» - 37 170 610 рублей; по объекту «Доращивание» - 43 533 933 рубля. НДС завышен на 46 565 921 рубль.

Фактическое количество инертных материалов (песка, щебня, гравия, песчано-гравийной смеси), использованных для строительства «Свиноводческих комплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА» составило: щебень – 9215 куб.м, песок – 13021 куб.м, гравий -22427 куб.м, ПГС – 85108 куб.м, в том числе Репродуктор: щебень - 3039 куб.м, песок - 2925 куб.м, гравий - 5023 куб.м; ПГС - 45107 куб.м; Откорм: щебень - 5521 куб.м, песок - 5183 куб.м, гравий - 10162 куб.м, ПГС - 30400 куб.м; Административное здание: щебень – 14 куб.м, песок – 0 куб.м, гравий – 83 куб.м, ПГС - 303 куб.м; ККЗ: щебень – 19 куб.м, песок – 485 куб.м, гравий – 4154 куб.м, ПГС 4832 куб.м; Доращивание: щебень – 622 куб.м, песок – 4428 куб.м, гравий – 3005 куб.м, ПГС 6644 куб.м.

Согласно представленным на исследование актам о приёмке выполненных работ, составленных по форме № КС-2 на объект «Свиноводческий комплекс на 255 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА», количество инертных материалов (песка, щебня, гравия, песчано-гравийной смеси) следующее: щебень – 13802 куб.м, песок – 14121 куб.м, гравий – 44165 куб.м, ПГС 120857 куб.м, в том числе: Репродуктор: щебень - 5999 куб.м., песок - 3387 куб.м., гравий - 8318 куб.м; ПГС - 54806 куб.м; Откорм: щебень - 5524 куб.м, песок - 5511 куб.м, гравий - 19841 куб.м, ПГС - 30400 куб.м; Административное здание: щебень – 15 куб.м, песок – 0 куб.м., гравий – 83 куб.м, ПГС - 850 куб.м; ККЗ: щебень – 19 куб.м, песок – 485 куб.м., гравий – 4289 куб.м, ПГС 21803 куб.м; Доращивание: щебень – 2245 куб.м., песок – 4738 куб.м, гравий – 11634 куб.м, ПГС 12998 куб.м (том 226 л.д. 223-265);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы Минюста России, согласно которому акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 по стройке «Свиноводческий комплекс на 2500 свиноматок с полным циклом откорма и собственным комбикормовым заводом» в <адрес> в КБР (АПК «Прохладненский» ЗАО «Киево-Жураки АПК») составлены с отступлением от нормативов по определению стоимости строительной продукции, а именно: при расчете стоимости выполненных работ в актах использовались недействующие на период составления актов (2007-2009 года) федеральные сметные нормативы (ФЕР); по результатам проведенного анализ определено, что в представленных на исследование актах расценки, в части своей, скорректировались, а именно: из расценки удалялись стоимости материалов. Корректировка расценок с исключением стоимости материалов не соответствует требованиям «Указаний по применению федеральных единичных расценок на строительные и специальные строительные работы (ФЕР-2001)». В случае если при проведении работ подрядчиком использовались материалы, приобретенные на средства заказчика, то в конце акта эти материалы должны быть указаны в отдельных позициях. В отдельных актах приемки выполненных работ применены индексы несоответствующие письмам Федерального агентства по строительству и жилищно-коммунальному хозяйству.

Данные отступления от требований нормативной документации не повлияли на объемы работ, указанные в актах приемки КС-2, но повлияли на стоимость представленных к оплате работ. Однако определить, на какую величину повлияли данные отступления, не представилось возможным, так как они затрагивают различные статьи затрат и стоимости ресурсов учтенных в актах. Объём фактически выполненных работ определен экспертами по результатам осмотров на месте объектов исследования, по данным, представленной на исследование проектной документации, содержащей, в том числе данные о скрытых на дату проведения осмотра конструкциях, а также по данным технических паспортов, составленных по результатам инвентаризации объектов. По результатам проведённого исследования установлено, что объёмы выполненных работ ООО фирмой «Меркурий-2», отраженных в Актах о приёмки выполненных работ по форме КС-2, не соответствуют фактическим объёмам работ, а также объёмам работ, отражённым в проектной документации, представленной на исследование экспертам. Стоимость работ, предъявленных к оплате Подрядчиком, в соответствии с представленными на исследование актами о приёмке выполненных работ составляет 1 158 161 596 рублей. Стоимость фактически выполненных работ по строительству объекта «Свиноводческий комплекс на 2 500 свиноматок с полным циклом откорма и собственным комбикормовым заводом» составила 729 883 418 рублей. На основании проведенного исследования было определено, что стоимость работ, указанная в представленных актах КС-2 по объекту «Свиноводческий комплекс на 2500 свиноматок с полным циклом откорма и собственным комбикормовым заводом» в <адрес> КБР» завышена по сравнению со стоимостью фактически выполненных работ. Общая величина завышения составляет 428 278 178 рублей (том 112 л.д. 157-254);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы Минюста России, согласно которому представленные на исследование акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 по объекту «Репродуктор» стройки «Свиноводческий комплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА» (АПК «Адыгейский» ЗАО «Киево-Жураки АПК») составлены с отступлениями от требований нормативно-технической документации, а именно: при составлении актов о приёмке выполненных работ применялась сметная нормативная база, не действующая на момент строительства, в которой единичные расценки в части своей завышены по сравнению с единичными расценками действующей нормативной базы; обоснование некоторых расценок не соответствует их наименованиям, следовательно, стоимость ни чем не подтверждается. Отступления от требований нормативно-технической документации привели к завышению стоимости выполненных работ на 29 152 191 рубль.

Объёмы выполненных работ, отраженных в Актах о приёмке выполненных работ по форме КС-2 по объекту «Репродуктор» стройки «Свиноводческий комплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА» (АПК «Адыгейский» ЗАО «Киево-Жураки АПК») не соответствуют фактическим объемам работ, а также объемам работ, отраженным в проектной документации, представленной на исследование экспертам.

Стоимость работ, указанная в представленных актах КС-2 по объекту «Репродуктор» стройки «Свиноводческий комплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА» (АПК «Адыгейский» ЗАО «Киево-Жураки АПК») завышена по сравнению со стоимостью фактически выполненных работ. Общая величина завышения составляет 66 426 770 рублей, в том числе НДС - 11 286 516 рублей (том 222 л.д. 118-320, том 223 л.д. 1-269);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы Минюста России, согласно которому подписи от имени Дзыба (Джилаканова) Б.А., электрофотографические изображения которых имеются в строках «Принял:»: в папке с наименованием «МИ ФНС России № по КЧР отдел камеральных проверок 3 часть ЗАО «Киево-Жураки АПК» Документы по НДС за 2 полугодие 20ДД.ММ.ГГГГ год»: в копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по свинокомплексу в <адрес> КБР - ВЛ-10 КВТ резервное питание (Доращивание, ККЗ, откорм). Всего по акту 13 051 832 рубля на 30 листе папки; копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по свинокомплексу в <адрес> КБР - репродуктор (офис). Всего по акту 8 899 616 рублей на 41 листе папки; копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по свинокомплексу в <адрес> КБР - репродуктор (энергосбережение). Всего по акту 8 453 153,9 рубля на 47 л.; в папке с наименованием МИ ФНС России № по КЧР отдел камеральных проверок 4 часть ЗАО «Киево-Жураки АПК» Документы по НДС за 2 полугодие 20ДД.ММ.ГГГГ год»: копии акта о приёмке выполненных работ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по свинокомплексу в <адрес> КБР - комбикормовый завод. Всего по акту 3 528 773 рубля на 67 л.; копии акта о приёмке выполненных работ по свинокомплексу в <адрес> КБР - репродуктор. Всего по акту 1 335 836 рублей на 70 л.; копии акта о приёмке выполненных работ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по свинокомплексу в <адрес> КБР - репродуктор. Всего по акту 17 725 438 рублей на 74 л.; копии акта о приёмке выполненных работ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по свинокомплексу в <адрес> КБР - хрячник. Всего по акту 4 400 841 рубль на 77 л.; копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по свинокомплексу в <адрес> КБР - репродуктор (насосная станция). Всего по акту 503 427,78 рублей на 85 л.; копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по свинокомплексу в <адрес> КБР - репродуктор (КПП). Всего по акту 2 063 671,80 рублей на 94 л.; копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по свинокомплексу в <адрес> КБР - репродуктор (наружное освещение). Всего по акту 1 436 673,68 рублей на 98 л.; копии акта о приёмке выполненных работ по свинокомплексу в <адрес> КБР - хрячник. Всего по акту 12 360 103 рубля на 108 л.; копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по свинокомплексу в <адрес> КБР - комбикормовый завод (свайное поле и фундамент). Всего по акту 7 174 193,6 рублей на 111 л.; копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по свинокомплексу в <адрес> КБР - репродуктор (выгреб на 35 куб.м). Всего по акту 739 692,39 рублей на 115 л.; копии акта о приймке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по свинокомплексу в <адрес> КБР - хрячник (выгреб на 35 куб.м). Всего по акту 739 692,39 рублей на 119 л.; копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по свинокомплексу в <адрес> КБР - репродуктор (опорос). Всего по акту 9 152 759,3 рублей на 131 л.; копии акта о приёмке выполненных работ по свинокомплексу в <адрес> КБР - хрячник. Всего по акту 1 116 988 рублей на 134 л.; в папке с наименованием «ЗАО «Киево-Жураки АПК» Документы по НДС 4 <адрес> года», с содержащимися в ней материалами камеральной проверки в отношении ЗАО «Киево-Жураки АПК»: копии акта о приёмке выполненных работ, согласно которому ООО фирма Меркурий-2» выполнило для ЗАО «Киево-Жураки АПК» строительно-монтажные работы по Водозабору ТМ с 1 трансформатором Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес>, стоимость работ с учётом налога - 1 784 889 рублей, НДС – 272 271,26 рублей на 9 листе папки; копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выполнило для ЗАО «Киево-Жураки АПК» строительно-монтажные работы по водозабору и водонасосной с дизельной станцией Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес>, стоимость работ с учетом налога - 2 406 257 рублей, НДС - 367 056,21 рублей на 17 л.; копии акта о приёмке выполненных работ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выполнило для ЗАО «Киево-Жураки АПК» строительно-монтажные работы по Репродуктору и Лагуне Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес>, стоимость работ с учетом налога - 5 679 855 рублей, НДС - 623 514,97 рублей на 25 л.; копии акта о приёмке выполненных работ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выполнило для ЗАО «Киево-Жураки АПК» строительно-монтажные работы по Репродуктору и вентиляции Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес>, стоимость работ с учетом налога - 4 048 494 рубля, НДС - 617 566,87 рублей, на 29 л.; копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выполнило для ЗАО «Киево-Жураки АПК» строительно-монтажные работы по Репродуктору и внутреннему отоплению Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес>. Стоимость работ с учетом налога - 5 417 248 рублей, НДС - 826 360 рублей на 31 л.; копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выполнило для ЗАО «Киево-Жураки АПК» строительно-монтажные работы по Репродуктору и благоустройству Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес>, стоимость работ с учетом налога - 1 293 533 рубля, НДС - 197 319,06 рублей на 33 л.; копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выполнило для ЗАО «Киево-Жураки АПК» строительно-монтажные работы по Репродуктору и магистральному водопроводу Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес>, стоимость работ с учетом налога - 392 715 рублей, НДС - 59 906 рублей на 36 л.; копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выполнило для ЗАО «Киево-Жураки АПК» строительно-монтажные работы по Хрячнику (Монтаж оборудования) Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес>, стоимость работ с учетом налога - 1 022 503 рубля, НДС - 155 975,01 рублей на 40 л.; копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выполнило для ЗАО «Киево-Жураки АПК» строительно-монтажные работы по Хрячнику (устройство отопления) Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес>, стоимость работ с учетом налога - 903 074 рубля, НДС - 137 757,01 рублей на 42 л.; копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выполнило для ЗАО Киево-Жураки АПК» строительно-монтажные работы по Доращиванию и устройству каналов и полов Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес>. Стоимость работ с учетом налога - 21 243 113 рублей, НДС - 3 240 474,9 рублей на 45 л.; в папке с наименованием МИ ФНС России № по КЧР отдел камеральных проверок ЗАО «Киево-Жураки АПК» материалы встречных проверок по НДС с ООО фирма «Меркурий-2» 2007 год: копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса в <адрес> КБР по объектам: водозабор, ТП с 1 трансформатором. Акт без номера, без даты составления и без указания отчётного периода. Общая стоимость 1784 889 рублей, в том числе НДС 272 271,26 рубль на 23 л.; копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса в <адрес> КБР по объектам: водозабор, водонасосная с дизельной станцией, акт без номера от ДД.ММ.ГГГГ отчётный период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ общая стоимость 2406 257 рублей, в том числе НДС 367 056,21 рублей, на 31 л.; копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса в <адрес> КБР по объектам: доращивание, лагуна, акт без номера и без даты составления отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ общая стоимость 5679 855 рублей, в том числе НДС 623 514,97 рублей, на 39 л.; копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса в <адрес> КБР по объектам: воздухозабор, вентиляция, акт без номера и без даты составления, отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, общая стоимость 4048 494 рубля, в том числе НДС 617566,87 рублей 43 л.; копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса АПК «Прохладненский», свинокомплекс на 2500 свиноматок, объект: репродуктор, внутреннее отопление, от ДД.ММ.ГГГГ, без номера, отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, общая стоимость 5417 248 рублей, в том числе НДС 826 360 рублей на 45 л.; копией акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса АПК «Прохладненский», свинокомплекс на 2500 свиноматок, объект: репродуктор, дизбарьер, от ДД.ММ.ГГГГ, без номера, отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, общая стоимость 1293 536 рублей, в том числе НДС 197319,06 рублей на 47 л.; копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса АПК «Прохладненский», свинокомплекс на 2500 свиноматок, объект: репродуктор, монтаж оборудования, акт от ДД.ММ.ГГГГ без номера, отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, общая стоимость 392 715 рублей, в том числе НДС 59 906 рублей на 50 л.; копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса АПК «Прохладненский», свинокомплекс на 2500 свиноматок, объект: хрячник, устройство отопления, от ДД.ММ.ГГГГ, без номера, отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, общая стоимость 1022 503 рубля, в том числе НДС 155 975,01 рублей на 54 л.; копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса АПК «Прохладненский», свинокомплекс на 2500 свиноматок, объект: доращивание, устройство каналов и пола, от ДД.ММ.ГГГГ, без номера, отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, общая стоимость 903 074 рубля, в том числе НДС 137 757,01 рублей на 56 л.; копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> КБР по объекту водозабор, без номера и без даты составления, отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, общая стоимость 21243 113 рублей, в том числе НДС 3240 474,9 рубля на 59 л.; копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> КБР по объекту доращивание, благустройство, без номера, и без даты составления, отчётный период не установлен, общая стоимость 18 408 рублей, в том числе НДС 2008 рублей, нормативная трудоемкость 8577 ч./час, зарплата основных рабочих 77 242 рубля на 61 л.; копии акта на строительно-монтажные работы № В5767 от ДД.ММ.ГГГГ на 110 л.; копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса в <адрес> КБР по объектам: комбикормовый завод, свайное поле и фундаменты, от ДД.ММ.ГГГГ, без номера, отчётный период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, общая стоимость 7174 193,6 рублей, в том числе НДС 1094 368 рублей на 113 л.; копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса в <адрес> КБР по объектам: комбикормовый завод, без номера и без даты составления, отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, общая стоимость 3528 773 рубля, в том числе НДС 538 287,43 рублей на 116 л.; копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса в <адрес> КБР по объектам: комбикормовый завод, без номера, отчётный период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, общая стоимость 9152 759,3 рублей, в том числе НДС 1396 183,6 рубля на 119 л.; копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса в <адрес> КБР по объектам: репродуктор, выгреб на 35 куб.м, от ДД.ММ.ГГГГ, без номера, отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, общая стоимость 739 692,39 рублей, в том числе НДС 112 834,43 рублей на 123 л.; копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса в <адрес> КБР по объектам: репродуктор, наружноеосвещение, от ДД.ММ.ГГГГ, без номера, отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, общая стоимость 1436 673,68 рублей, в том числе НДС 219 153,61 рубля на 127 л.; копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ по стройке: АПК «Прохладненский», свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР, объект: репродуктор КПП, акт от ДД.ММ.ГГГГ без номера, отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, общая стоимость 2063 671,80 рубль, в том числе НДС 314 797,39 рублей на 136 л.; копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ, стройка: АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР, объект: репродуктор. Насосная станция, от ДД.ММ.ГГГГ без номера, отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, общая стоимость 503427,78 рублей, в том числе НДС 76 794,07 рубля на 144 л.; копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ, стройка: АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР, объект: репродуктор, от ДД.ММ.ГГГГ без номера, отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, общая стоимость 17725 438 рублей, в том числе НДС 270388,43 рублей на 148 л.; копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ. Стройка: Свинокомплекс в <адрес> КБР, объект: репродуктор, без номера, без даты, отчётный период не указан, общая стоимость 1335 836 рублей, в том числе НДС 203 771,52 рубль на 151 л.; светокопии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ, стройка: Свинокомплекс в <адрес> КБР, объект: хрячник, без номера, без даты, отчётный период не указан, общая стоимость 1116 988 рублей, в том числе НДС 170 388 рублей на 154 л.; копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ, стройка: АПК «Прохладненский» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР, объект: хрячник, выгреб на 35 куб. метров. Акт без номера, датирован ДД.ММ.ГГГГ Отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Общая стоимость 73962,39 рублей, в том числе НДС 112 834,43 рублей на 167 л.; копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ по стройке: Свинокомплекс в <адрес> КБР, объект: хрячник, без номера, без даты, отчётный период не указан, общая стоимость: 12360 103 рубля, в том числе НДС 817 234,56 рублей на 177 л.; копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ, стройка: Свинокомплекс в <адрес> КБР, объект: хрячник, без номера, без даты, отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, общая стоимость: 4400 841 рубль, в том числе НДС 671 314,74 рублей на 180 л.; копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ, стройка: Свинокомплекс в <адрес> КБР, объект: репродуктор, энергоснабжение, без номера, датированный ДД.ММ.ГГГГ, отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сметная стоимость в соответствии с договором подряда: 8453 153,9 рублей, в том числе НДС 1289 464,2 рублей на 188 л.; копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ, стройка: Свинокомплекс в <адрес> КБР, объект: репродуктор, офис, без номера, от ДД.ММ.ГГГГ, отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, общая стоимость: 8899 616 рублей, в том числе НДС: 137288,15 рублей на 199 л.; копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ, стройка: Свинокомплекс в <адрес> КБР, объект: ВЛ-10 КВТ резервное питание (доращивание, ККЗ, откорм), без номера, от ДД.ММ.ГГГГ, отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, общая стоимость: 13051 832 рубля, в том числе НДС: 1239466,32 рублей на 206 л.; копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ, стройка: Свинокомплекс в <адрес> КБР, объект: репродуктор, без номера, от ДД.ММ.ГГГГ, отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, общая стоимость: 2523 423 рубля, в том числе НДС: 384928,86 рублей на 222 л.; в папке с наименованием «ЗАО «Киево-Жураки АПК» материалы камеральной проверки 1 квартал 2008 года»: копии акта о приёмке выполненных работ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по свинокомплексу в <адрес> КБР - хрячник на 245 л.; копии акта о приёмке выполненных работ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по свинокомплексу в <адрес> КБР - хрячник на 248 л.; копии акта о приёмке выполненных работ за период с ДД.ММ.ГГГГ по 29.02.2008по свинокомплексу в <адрес> КБР - хрячник на 252 л.; в папке с наименованием «МИ ФНС России № по КЧР отдел камеральных проверок ЗАО «Киево-Жураки АПК» НДС 1 квартал материалы встречных проверок с ООО фирма «Меркурий-2» (42 папка) 2008 год»: копии акта о приёмке выполненных работ № б/н без даты, отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на 5 листах, стройка свинокомплекса в <адрес> КБР. объект - хрячник на 26 л.; копии акта о приёмке выполненных работ за февраль 2008 № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на 2 листах. Стройка АПК «Прохладненский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок, объект - репродуктор, внутреннее водоснабжение на 28 л.; копии акта о приёмке выполненных работ № б/н без даты отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на 4 листах. Стройка свинокомплекса в <адрес> КБР, объект - хрячник на 32 л.; копии акта о приёмке выполненных работ № б/н без даты отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на 3 листах. Стройка свинокомплекса в <адрес> объект - хрячник на 35 л.; в папке с наименованием «Встречные проверки по ООО «Меркурий-2» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» (июль, август, сентябрь, ноябрь, декабрь 2007) (папка №)»: копии акта о приёмке выполненных работ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам по Хрячнику Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> на сумму - 4 400 841 рубль на 57 л.; копии акта о приёмке выполненных работ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам по Репродуктору Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> на сумму - 17 725 438 рублей на 61 л.; копии акта о приёмке выполненных работ по строительно-монтажным работам по Репродуктору Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> на сумму - 1 335 836 рублей на 64 л.; копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам по Репродуктору (Выгреб на 35 кв.м.) Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> на сумму - 739 692,39 рубля на 71; копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам по Хрячнику (Выгреб на 35 кв.м Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> на - 739 692,39 рубля на 75 ; копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с 01.12.2007по ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам ККЗ (свайное поле и фундаменты) Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> на сумму - 7 174 193,6 рубля на 78 л.; копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам Репродуктору (опорос)Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> на сумму - 9 152 759 рублей на 81 л; копии акта о приёмке выполненных работ по строительно-монтажным работам по Хрячнику Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес>, на сумму - 12 360 103 рубля на 91 л.; копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам по Репродуктору (наружное освещение) Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес>, на сумму - 1 436 673 рубля на 95 л.; копии акта о приёмке выполненных работ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам по ККЗ Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> на сумму 3528773 рубля на 98 листах; копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам по Репродуктору (насосная станция) Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> на сумму - 503 427,78 рублей на 106 л.; копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам по Репродуктору (КПП) Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> на сумму - 2 063 671,80 рублей на 115 л.; копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам по Хрячнику и КПП Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> на сумму - 2 063 671,80 рублей на 124 л.; копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам по Доращиванию (Устройство каналов и пола) Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> на сумму - 21 243 113 рублей на 129 л.; копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам по Хрячнику (Устройство отопления) Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> на сумму - 903 074 рубля на 131 л.; копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам по Репродуктору (внутреннее отопление) Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> на сумму - 5 417 248 рублей на 133 л.; копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам по Хрячнику (Монтаж станочного оборудования) Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> на сумму - 782 357 рублей на 135 л.; копии акта о приёмке выполненных работ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам по Водозабору Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> на сумму - 18 408 рублей на 137 л.; копии акта о приёмке выполненных работ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам по Репродуктору (Монтаж оборудования)Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> на сумму - 14 683 299 рублей на 139 л.; копии акта о приёмке выполненных работ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам по Репродуктору (вентиляция) Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> на сумму - 4 048 494 рубля на 142 л.; копии акта о приёмке выполненных работ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам по Репродуктору (Лагуна) Свинокомплекса на2500 свиноматок в <адрес> на сумму - 5 679 855 рублей на 146 л.; копии акта о приёмке выполненных работ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам по Репродуктору (опорос) и монтажу ограждающих конструкций Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> на сумму - 50 842 562 рубля на 157 л.; копии акта о приёмке выполненных работ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам по Репродуктору и монтажу ограждающих конструкций на 2500 свиноматок в <адрес> на сумму - 26 263 038 рублей на 162 л.; в строках «Заказчик:»: в папке с наименованием МИ ФНС России № по КЧР отдел камеральных проверок 4 часть ЗАО «Киево-Жураки АПК» Документы по НДС за 2 полугодие 20ДД.ММ.ГГГГ год»: копии акта № В5767 от ДД.ММ.ГГГГ на 64 л.; в папке с наименованием «ЗАО «Киево-Жураки АПК» материалы камеральной проверки 1 квартал 2008 года»: копии акта № от ДД.ММ.ГГГГ на 221 листе папки; в папке с наименованием «МИФНС России № по КЧР отдел камеральных проверок ЗАО «Киево-Жураки АПК» НДС 1 квартал материалы встречных проверок с ООО фирма «Меркурий-2» (42 папка) 2008 год»: копии акта № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листе папки; в папке с наименованием «Встречные проверки по ООО «Меркурий-2 ЗАО «Киево-Жураки АПК» (июль, август, сентябрь, ноябрь, декабрь 2(МГ (папка №)»: копии акта № В5767 от ДД.ММ.ГГГГ на 53 л.; в строке «Проверил:»: в папке с наименованием «МИ ФНС России № по КЧР отдел камеральных проверок 3 часть ЗАО «Киево-Жураки АПК» Документы по НДС за 2 полугодие 20ДД.ММ.ГГГГ год»: копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по свинокомплексу в <адрес> КБР – репродуктор, в по акту 2 523 423 рубля на 163 листе - выполнены одним лицом - самой Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 111 л.д. 193-238);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский центр судебной экспертизы Минюста России, из которого следует, что в предоставленных в папке с наименованием «МИ ФНС России № по КЧР отдел камеральных проверок ЗАО «Киево-Жураки АПК» материалы встречных проверок по НДС с ООО фирма «Меркурий-2» 2007 год» копиях актов (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса в <адрес> КБР за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ рукописные записи «О.Р.К.», электрографические изображения которых имеются в строках «Сдал:», выполнены А,Р.А., рукописные записи «Д.Б.А.», электрографические изображения которые имеются в строках «Принял:», выполнены Джилаканова (Дзыба) Б.А.;

в копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> КБР без номера и даты составления за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ рукописная запись «Д.Б.А.», электрофотографическое изображение которой имеется в строке «Принял:» выполнена Джилаканова (Дзыба) Б.А.;

в копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> КБР без номера, и без даты составления, отчётный период не установлен, рукописная запись «О.Р.К.», электрофотографическое изображение которой имеется в строке «Сдал:», выполнена А,Р.А., рукописная запись «Д.Б.А.», электрофотографическое изображение которой имеется в строке «Принял:», выполнена Джилаканова (Дзыба) Б.А.; в копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> КБР без номера, без даты составления, отчётный период не установлен, рукописная запись «О.Р.К.», электрофотографическое изображение которой имеется в строке «Сдал:», выполнена А,Р.А.;

в копиях актов (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> КБР без номера и даты составления, отчётный период не установлен, рукописных записей «О.Р.К.» в строках «Сдал:», рукописных записей «Д.Б.А.», «финансовый директор», «фин. директор» в строках «Принял:» не имеется;

в копиях актов (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса в <адрес> КБР от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ по комплексу в <адрес> КБР без номера, даты, отчётный период не указан, в копиях актов (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ по свинокомплексу в <адрес> КБР за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ - рукописные записи «О.Р.К.», электрофотографические изображения которой имеются в строках «Сдал:», и рукописные записи «Д.Б.А.», «финансовый директор», электрофотографические изображения которой имеются в строках «Принял:» выполнены Джилаканова (Дзыба) Б.А.;

в копии акта (по форме КС-2) о приёмке работ по свинокомплексу в <адрес> КБР от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ - рукописные записи «О.Р.К.», электрофотографические изображения которой имеются в строках «Сдал:», и рукописные записи «Д.Б.А.», электрофотографические изображения которой имеются в строках «Принял:» выполнены Джилаканова (Дзыба) Б.А.

В предоставленной папке с наименованием «МИ ФНС России № по КЧР отдел камеральных проверок 4 часть ЗАО «Киево-Жураки АПК» Документы по НДС за 2 полугодие 20ДД.ММ.ГГГГ год» копиях актов о приёмке выполненных работ по свинокомплексу в <адрес> КБР за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов о приёмке выполненных работ по свинокомплексу в <адрес> КБР – репродуктор, всего по акту 1335836 рублей, и хрячник, всего по акту 1 116 988 рублей - рукописные записи «О.Р.К.», электрофотографические изображения которых имеются в строках «Сдал:», и рукописные записи «Д.Б.А.», электрофотографические изображения которых имеются в строках «Принял:» выполнены Джилаканова (Дзыба) Б.А.

В предоставленной папке с наименованием «Встречные проверки по ООО фирма «Меркурий-2» и ЗАО «Киево-Жураки АПК (июль, август, сентябрь, ноябрь, декабрь 2007) (папка №)» копии акта о приёмке выполненных работ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам по хрячнику Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> рукописная запись «О.Р.К.», электрофотографическое изображение которой имеется в строке «Сдал:», и рукописные записи «Д.Б.А.», «фин. директор», электрофотографические изображения которых имеются в строке «Принял:» выполнены Джилаканова (Дзыба) Б.А.;

в копии акта о приёмке выполненных работ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам по Репродуктору Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> на сумму 17725438 рублей, в копии акта о приёмке выполненных работ по строительно-монтажным работам по Репродуктору Свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> на сумму 1335836 рублей - рукописные записи «О.Р.К.», электрофотографические изображения которых имеются в строках «Сдал:», и рукописные записи «Д.Б.А.», «финансовый директор», электрофотографические изображения которых имеются в строках «Принял:» выполнены Джилаканова (Дзыба) Б.А.;

в копиях актов о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам по свинокомплексу на 2500 свиноматок в <адрес> - рукописные записи «О.Р.К.», электрофотографические изображения которых имеются в строках «Сдал:», и рукописные записи «Д.Б.А.», электрофотографические изображения которых имеются в строках «Принял:» выполнены Джилаканова (Дзыба) Б.А.;

в копиях актов о приёмке выполненных работ по строительно-монтажным работам свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> - на сумму 12 360 103 рубля, от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ - рукописные записи «О.Р.К.», электрофотографические изображения которых имеются в строках «Сдал:», и рукописные записи «Д.Б.А.», «финансовый директор», «фин. директор», электрофотографические изображения которых имеются в строках «Принял:» выполнены Джилаканова (Дзыба) Б.А.;

в копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам по Свинокомплексу на 2500 свиноматок в <адрес> - рукописная запись «О.Р.К.», электрофотографическое изображение которой имеется в строке «Сдал:», и рукописная запись «Д.Б.А.», электрофотографическое изображение которой имеется в строке «Принял:» выполнены Джилаканова (Дзыба) Б.А.;

в копиях актов о приёмке выполненных работ по стройке «АПК «Прохладненский» от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ рукописные записи «О.Р.К.», электрофотографические изображения которых имеются в строках «Сдал:», выполнены А,Р.А., рукописные записи «Д.Б.А.», электрофотографические изображения которых имеются в строках «Принял:» выполнены Джилаканова (Дзыба) Б.А.

В папке с наименованием «ЗАО «Киево-Жураки АПК» Документы по НДС 4 <адрес> года»: в копиях актов о приёмке выполненных работ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО фирма «Меркурий-2» выполнило для ЗАО «Киево-Жураки АПК» строительно-монтажные работы по Свинокомплексу на 2500 свиноматок в <адрес> - рукописные записи «О.Р.К.», электрофотографические изображения которых имеются в строках «Сдал:», выполнены А,Р.А., рукописные записи «Д.Б.А.», электрофотографические изображения которых имеются в строках «Принял:» выполнены Джилаканова (Дзыба) Б.А.;

в копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выполнило для ЗАО «Киево-Жураки АПК» строительно-монтажные работы по Свинокомплексу на 2500 свиноматок в <адрес> - рукописной записи «О.Р.К.» в строке «Сдал:» не имеется, рукописная запись «Д.Б.А.», электрофотографическое изображение которой имеется в строке «Принял:» выполнена Джилаканова (Дзыба) Б.А.;

в копии акта о приёмке выполненных работ по свинокомплексу на 2500 свиноматок в <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ рукописная запись «О.Р.К.», электрофотографическое изображение которой имеется в строке «Сдал:», выполнена А,Р.А., рукописных записей «Д.Б.А.», «финансовый директор», «фин. директор» в строке «Принял:» не имеется;

в копиях актов о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО фирма «Меркурий-2» выполнило для ЗАО «Киево-Жураки АПК» строительно-монтажные работы по свинокомплексу на 2500 свиноматок, рукописных записей «О.Р.К.» в строках «Сдал:», рукописных записей «Д.Б.А.», «финансовый директор», «фин. директор» в строках «Принял:» не имеется (том 265 л.д. 160-217);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным Экспертно-криминалистическим центром МВД по КЧР, согласно которому в представленных на экспертизу документах, в том числе книгах-покупок ООО фирма «Меркурий-2», подписи от имени П.А.А. выполнены, вероятно, П.А.А. (том 105 л.д. 80-97);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы, согласно выводам которого подписи от имени Д.В.Э., изображения которых имеются в представленных на экспертизу электрофотографических копиях документов, в том числе счетов-фактур и актов о приёмке выполненных работ ЗАО «Киево-Жураки АПК», являются изображениями подписей Д.В.Э., образцы которого представлены для сравнения (том 105 л.д. 228-243);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы Минюста России, согласно выводам которого подписи от имени Г.Л.И., расположенные в правых нижних или средних частях копий документов, содержащихся в папках и сшивах - в папках «МИ ФНС России № по КЧР отдел камеральных проверок 3 часть ЗАО «Киево-Жураки АПК» Документы по НДС за 2 полугодие 20ДД.ММ.ГГГГ», «МИ ФНС России № по КЧР отдел камеральных проверок 1 часть ЗАО «Киево-Жураки АПК» Документы по НДС за 2 полугодие 20ДД.ММ.ГГГГ», в том числе в копиях счетов-фактур, актов о приёмке выполненных работ по свинокомплексу в <адрес> КБР, выполнены одним лицом, самой Г.Л.И..

Подписи от имени Г.Л.И. в строках: «Главный бухгалтер», «Заместитель главного бухгалтера» в папке: «Решения о возмещении (возврате) НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 2007-2010 гг.», в том числе в заявлениях о возврате НДС на счет ЗАО «Киево-Жураки АПК»; в строке: «Гл. бухгалтер ЗАО «Киево-Жураки АПК» в договоре № от ДД.ММ.ГГГГ передаче генподряда на строительство свинокомплекса «АПК Адыгейский» мощностью 2500 свиноматок, выполнены одним лицом, самой Г.Л.И. (том 107 л.д. 133-153);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы Минюста России, из которого следует, что подписи от имени Д.В.Э. в представленных на экспертизу документах, в том числе в заявлениях о возврате НДС на счет ЗАО «Киево-Жураки АПК» в 2007, 2008 и 2009 годах, в дополнительном соглашении № к Договору подряда на строительство от «04» мая 2007 г. от ДД.ММ.ГГГГ - выполнены одним лицом – самим Д.В.Э. (том 107 л.д. 182-191);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы Минюста России, согласно выводам которого электрофотографические изображения подписей от имени А.В.Г., содержащиеся в представленных на экспертизу документах, в том числе в копиях счетов-фактур и актов о приёмке выполненных работ по строительству в <адрес>, вероятно, являются электрофотографическими изображениями подписей, выполненных одним лицом – А.В.Г. (том 107 л.д. 223-246);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы Минюста России, в соответствии с которым подписи в представленных документах, в том числе в копиях счетов-фактур и актах о приёмке выполненных работ по строительству свино-комплексов АПК «Адыгейский» и АПК «Прохладненский» выполнены одним лицом – П.А.А. (том 108 л.д. 64-147);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы Минюста России, из которого следует, что рукописные записи и подписи от имени Г.В.В. в акте взаимных расчетов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ООО фирма «АИС-ПК» и ООО фирма «Меркурий-2» (задолженность в пользу ООО фирма «Меркурий-2» 9,781-00 р.), акте взаимных расчетов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Базальт» и ООО фирма «Меркурий-2», акте взаимных расчетов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Базальт» и ООО фирма «Меркурий-2» (задолженность в пользу ООО фирма «Меркурий-2» 61,554-36 р.) выполнены Г.В.В. (том 108 л.д. 208-214);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы Минюста России, согласно выводам которого подписи, электрофотографические изображения которых имеются в представленных на экспертизу документах, в том числе в копиях актов о приёмке выполненных работ по строительству свинокомплексов АПК «Адыгейский» и АПК «Прохладненский» за 2008-2009 года, выполнены одним лицом – П.А.А. (том 110 л.д. 202-241);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным Экспертно-криминалистическим центром МВД по КЧР, согласно выводам которого подписи от имени П.А.А. в строке «Главный бухгалтер» в счетах-фактурах ООО фирма «Меркурий-2» выполнены П.А.А.. Подписи от имени П.А.А. в строке «Заказчик» в актах о приёмке выполненных работ ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнены П.А.А. (том 106 л.д. 30-40);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы, согласно выводам которого оттиски круглой печати «ЗАО «Киево-Жураки АПК» №» в представленных на экспертизу электрофотографических копиях счетов-фактур и актах о приёмке выполненных работ по строительству свинокомплекса АПК «Прохладненский», в карточках с образцами подписей и оттиска печати ОАО «Россельхозбанк» <адрес>, ОАО «Россельхозбанк» Кабардино-Балкарском региональном филиале, ОАО «Россельхозбанк» Адыгейском региональном филиале, нанесены одной и той же круглой печатью «ЗАО «Киево-Жураки АПК» №. Оттиски круглой печати «ЗАО «Киево-Жураки АПК» №» в представленных электрофотографических копиях счетов-фактур и актах о приёмке выполненных работ по строительству свинокомплекса АПК «Адыгейский» нанесены одной и той же круглой печатью «ЗАО «Киево-Жураки АПК» №; оттиски круглых печатей «ЗАО «Киево-Жураки АПК» № в перечисленных выше документах нанесены разными (четырьмя) печатями (том 107 л.д. 40-101);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным Федеральным бюджетным учреждением Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы, из которого следует, что оттиски круглой печати «ООО фирма «Меркурий-2» ИНН 0901049971 в представленных на экспертизу электрографических копиях счетов-фактур и актах о приёмке выполненных работ по строительству свинокомплекса АПК «Прохладненский», в карточках с образцами подписей и оттиска печати ООО КБ «Развитие», ОАО «Банк ВТБ», КЧ ОСБ Сбербанка России нанесены одной и той же круглой печатью «ООО фирма «Меркурий-2» ИНН 0901049971 (том 106 л.д. 104-172);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным Федеральным бюджетным учреждением Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы, согласно выводам которого оттиски круглой печати «ООО фирма «Меркурий-2» ИНН 0901049971» в электрофотографических копиях счетов-фактур и актах о приёмке выполненных работ по строительству свинокомплексов АПК «Адыгейский» и АПК «Прохладненский», в карточках с образцами подписей и оттиска печати ООО КБ «Развитие», ОАО «Банк ВТБ», в КЧ ОСБ Сбербанка России нанесены круглой печатью «ООО фирма «Меркурий-2» ИНН 0901049971», экспериментальные образцы оттисков которой представлены для сравнения (том 106 л.д. 221-277);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы Минюста России, согласно которому оттиски круглых печатей ЗАО «Киево-Жураки АПК» Карачаево-Черкесской Республики, расположенные на полосках бумаги, закрепляющих концы прошивочной нити, и приклеенных на оборотных сторонах последних листов в сшивах, содержащих копии актов о приёмке выполненных работ и затрат унифицированной формы КС-2 и справок о стоимости выполненных работ и затрат унифицированной формы КС-3 по стройке «АПК «Адыгейский» свинокомплекс на 2500 свиноматок» в <адрес> за 2009, 2010 годы; по стройке «АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок» в <адрес> за 2007, 2008 годы; оттиски круглых печатей ЗАО «Киево-Жураки АПК» КЧР, расположенные в графах «Образец оттиска печати» в карточках с образцами подписей и оттиска печатей, изъятых в Адыгейском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» <адрес> КЧР; оттиск круглой печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» КЧР в письме б/н от ДД.ММ.ГГГГ от имени президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. о замене карточки с образцами подписи и печати; оттиски круглых печатей ЗАО «Киево-Жураки АПК» КЧР, расположенные в контракте от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Киево-Жураки АПК» в лице участника общества Д.В.Э. и П.А.А., изъятых в ОАО «Россельхозбанк» <адрес> КЧР, нанесены одной круглой печатью ЗАО «Киево-Жураки АПК» КЧР.

Оттиски круглых печатей ЗАО «Киево-Жураки АПК» КЧР, расположенные в правом нижнем углу на 1-5-м листах контракта от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Киево-Жураки АПК» в лице участника общества Д.Х.Э.-М.Э. и Д.В.Э., изъятого в ОАО «Россельхозбанк» <адрес> КЧР; оттиск круглой печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» КЧР в графе «Образец оттиска печати» в карточке с образцами подписей и оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ, изъятой в Карачаево-Черкесском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» <адрес> - нанесены одной круглой печатью ЗАО «Киево-Жураки АПК» КЧР.

Оттиски круглой печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» КЧР, расположенные на полосках бумаги, закрепляющих концы прошивочной нити и приклеенных на оборотных сторонах последних листов в сшивах, в карточках с образцами подписей и оттиска печати «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, в письме б/н от ДД.ММ.ГГГГ от имени президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э., в правом нижнем углу на 1-5-м листах контракта от ДД.ММ.ГГГГ, и оттиски круглой печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» КЧР, расположенные в правом нижнем углу на 1-5-м листах контракта от ДД.ММ.ГГГГ и в графе «Образец оттиска печати» в карточке с образцами подписей и оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ нанесены разными печатями ЗАО «Киево-Жураки АПК» КЧР.

Оттиск круглой печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» х. Шевченко Теучежского района РА, расположенный на полоске бумаги, закрепляющей концы прошивочной нити, и приклеенной на оборотной стороне последнего листа в сшиве на 14 листах, содержащем копии актов о приёмке выполненных работ унифицированной формы КС-2 и справок о стоимости выполненных работ и затрат унифицированной формы КС-3 по стройке «АПК «Адыгейский» свинокомплекс на 2500 свиноматок» в <адрес> за 2009, 2010 годы, изъятых ДД.ММ.ГГГГ при производстве выемки в Минсельхозе РА, и оттиски круглых печатей ЗАО «Киево-Жураки АПК» КЧР в документах, перечисленных в пунктах 1 и 2 «выводов», нанесены разными печатями (том 221 л.д. 164-178);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы Минюста России, согласно которому подписи, электрофотографические изображения которых имеются в строках «Сдал:» в представленных на экспертизу документах, в том числе копиях актов о приёмке выполненных работ по строительству свинокомплекса АПК «Прохладненский» за 2007-2008 годы, а также без даты составления, - выполнены А,Р.А. (том 117 л.д. 38-65);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы Минюста России, рукописные записи «Д.М.М.», «Д.», электрофотографические изображения которых имеются в строках: «Сдал» в представленных на экспертизу копиях актов о приёмке выполненных работ по свинокомплексу в <адрес> КРБ за 2007 год выполнены одним лицом, но не А,Р.А., не Г.Г.Ч.. Данные рукописные записи выполнены Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 117 л.д. 121-131);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы Минюста России, из которого следует, что рукописные записи, электрофотографические изображения которых представлены на исследование, в том числе в копиях актов о приёмке выполненных работ по свинокомплексу в <адрес>, «тех. директор А.М.Ш.» в строке «Сдал» выполнены одним лицом – Д.М.М.; в копии акта б/н от ДД.ММ.ГГГГ (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ за отчётный период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ выполнена не Д.М.М., а другим лицом с подражанием его подлинной подписи (том 117 л.д. 175-195);

заключением эксперта №, 203, 204/05-1 от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Южный региональный центр судебной экспертизы, из которого следует, что временем выполнения оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК», расположенного на бирке и оборотной стороне представленного на экспертизу сшива копий документов, содержащего акты о приёмке выполненных работ КС-2 и справки стоимости выполненных работ и затрат по стройке АПК «Прохладненский» Свинокомплекс на 2500 свиноматок» за апрель 2007 года, является максимальный период 1-2 года с момента предоставления на настоящую экспертизу, то есть период, соответствующий 2012-2013 годам. На бирке имеется подпись от имени руководителя Д.В.Э. (том 141 л.д. 44-52);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Южный региональный центр судебной экспертизы, согласно которому временем выполнения оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК», расположенного на бирке и оборотной стороне представленного на экспертизу сшива копий документов, содержащего акты о приёмке выполненных работ КС-2 и справки стоимости выполненных работ и затрат по стройке АПК «Прохладненский» Свинокомплекс на 2500 свиноматок» за июнь 2007 года, является максимальный период 1-2 года с момента предоставления на настоящую экспертизу, то есть период, соответствующий 2012-2013 годам. На бирке имеется подпись от имени руководителя Д.В.Э. (том 141 л.д. 86-94);

заключением эксперта №, 209, 210/05-1 от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Южный региональный центр судебной экспертизы, из которого следует, что временем выполнения оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК», расположенного на бирке и оборотной стороне представленного на экспертизу сшива копий документов, содержащего акты о приёмке выполненных работ КС-2 и справки стоимости выполненных работ и затрат по стройке АПК «Прохладненский» Свинокомплекс на 2500 свиноматок» за август 2007 года, является максимальный период 1-2 года с момента предоставления на настоящую экспертизу, то есть период, соответствующий 2012-2013 годам. На бирке имеется подпись от имени руководителя Д.В.Э. (том № л.д. 121-129);

заключением эксперта №, 212, 213/05-1 от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Южный региональный центр судебной экспертизы, из которого следует, что временем выполнения оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК», расположенного на бирке и оборотной стороне представленного на экспертизу сшива копий документов, содержащего акты о приёмке выполненных работ КС-2 и справки стоимости выполненных работ и затрат по стройке АПК «Прохладненский» Свинокомплекс на 2500 свиноматок» за февраль 2008 года, является максимальный период 1-2 года с момента предоставления на настоящую экспертизу, то есть период, соответствующий 2012-2013 годам. На бирке имеется подпись от имени руководителя Д.В.Э. (том 141 л.д. 156-164);

заключением эксперта №, 215, 216/05-1 от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Южный региональный центр судебной экспертизы, из которого следует, что временем выполнения оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК», расположенного на бирке и оборотной стороне представленного на экспертизу сшива копий документов, содержащего акты о приёмке выполненных работ КС-2 и справки стоимости выполненных работ и затрат по стройке АПК «Прохладненский» Свинокомплекс на 2500 свиноматок» за июнь 2008 года, является максимальный период до 1-2 года с момента предоставления на настоящую экспертизу, то есть период, соответствующий 2012-2013 годам. На бирке имеется подпись от имени руководителя Д.В.Э. (том 141 л.д. 191-199);

заключением эксперта №, 223, 224/05-1 от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Южный региональный центр судебной экспертизы, согласно которому временем выполнения оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК», расположенного на бирке и оборотной стороне представленного на экспертизу сшива копий документов, содержащего акты о приёмке выполненных работ КС-2 и справки стоимости выполненных работ и затрат по стройке АПК «Прохладненский» Свинокомплекс на 2500 свиноматок» за август 2008 года, является максимальный период 1-2 года с момента предоставления на настоящую экспертизу, то есть период, соответствующий 2012-2013 годам. На бирке имеется подпись от имени руководителя Д.В.Э. (том 141 л.д. 226-234);

заключением эксперта №, 226, 227/05-1 от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Южный региональный центр судебной экспертизы, согласно которому временем выполнения оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК», расположенного на бирке и оборотной стороне представленного на экспертизу сшива копий документов, содержащего акты о приёмке выполненных работ КС-2 и справки стоимости выполненных работ и затрат по стройке АПК «Прохладненский» Свинокомплекс на 2500 свиноматок» за август-сентябрь 2008 года, является максимальный период 1-2 года с момента предоставления на настоящую экспертизу, то есть период, соответствующий 2012-2013 годам. На бирке имеется подпись от имени руководителя Д.В.Э. (том 142 л.д. 20-28);

заключением эксперта №, 229, 230/05-1 от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Южный региональный центр судебной экспертизы, согласно которому на оборотной стороне представленного на экспертизу сшива копий документов, содержащего акты о приёмке выполненных работ КС-2 и справки стоимости выполненных работ и затрат по стройке АПК «Адыгейский» Свинокомплекс на 2500 свиноматок» за март 2008 года, имеется подпись от имени руководителя Д.В.Э. (том 142 л.д. 55-60);

заключением эксперта №, 232, 233/05-1 от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Южный региональный центр судебной экспертизы, согласно которому на оборотной стороне представленного на экспертизу сшива копий документов, содержащего акты о приёмке выполненных работ КС-2 и справки стоимости выполненных работ и затрат по стройке АПК «Адыгейский» Свинокомплекс на 2500 свиноматок» за июнь-сентябрь 2008 года, имеется подпись от имени руководителя Д.В.Э. (том 142 л.д. 87-92);

заключением эксперта №, 235, 236/05-1 от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Южный региональный центр судебной экспертизы, согласно которому на оборотной стороне представленного на экспертизу сшива копий документов, содержащего акты о приёмке выполненных работ КС-2 и справки стоимости выполненных работ и затрат по стройке АПК «Адыгейский» Свинокомплекс на 2500 свиноматок» за октябрь-ноябрь 2008 года, имеется подпись от имени руководителя Д.В.Э. (том 142 л.д. 119-124);

заключением эксперта №, 265, 266/05-1 от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Южный региональный центр судебной экспертизы, согласно которому на оборотной стороне представленного на экспертизу сшива копий документов, содержащего акты о приёмке выполненных работ КС-2 и справки стоимости выполненных работ и затрат по стройке АПК «Адыгейский» Свинокомплекс на 2500 свиноматок» за ноябрь-декабрь 2008 года, имеется подпись от имени руководителя Д.В.Э. (том 142 л.д. 151-157);

заключением эксперта №, 268, 269/05-1 от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Южный региональный центр судебной экспертизы, согласно которому на оборотной стороне представленного на экспертизу сшива копий документов, содержащего акты о приёмке выполненных работ КС-2 и справки стоимости выполненных работ и затрат по стройке АПК «Адыгейский» Свинокомплекс на 2500 свиноматок» за февраль-март 2009 года, имеется подпись от имени руководителя Д.В.Э. (том 142 л.д. 184-190);

заключением эксперта №, 271, 272/05-1 от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Южный региональный центр судебной экспертизы, согласно которому на оборотной стороне представленного на экспертизу сшива копий документов, содержащего акты о приёмке выполненных работ КС-2 и справки стоимости выполненных работ и затрат по стройке АПК «Адыгейский» Свинокомплекс на 2500 свиноматок» за март-апрель 2009 года, имеется подпись от имени руководителя Д.В.Э. (том 142 л.д. 217-223);

заключением эксперта №, 274, 275/05-1 от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Южный региональный центр судебной экспертизы, согласно которому на оборотной стороне представленного на экспертизу сшива копий документов, содержащего акты о приёмке выполненных работ КС-2 и справки стоимости выполненных работ и затрат по стройке АПК «Адыгейский» Свинокомплекс на 2500 свиноматок» за май-июнь 2009 года, имеется подпись от имени руководителя Д.В.Э. (том 143 л.д. 20-26);

заключением эксперта №, 277, 278/05-1 от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Южный региональный центр судебной экспертизы, согласно которому на оборотной стороне представленного на экспертизу сшива копий документов, содержащего акты о приёмке выполненных работ КС-2 и справки стоимости выполненных работ и затрат по стройке АПК «Адыгейский» Свинокомплекс на 2500 свиноматок» за июль-август 2009 года, имеется подпись от имени руководителя Д.В.Э. (том 143 л.д. 53-59);

заключением эксперта №, 280, 281/05-1 от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Южный региональный центр судебной экспертизы, из которого следует, что на оборотной стороне представленного на экспертизу сшива копий документов, содержащего акты о приёмке выполненных работ КС-2 и справки стоимости выполненных работ и затрат по стройке АПК «Адыгейский» Свинокомплекс на 2500 свиноматок» за август-сентябрь 2009 года, имеется подпись от имени руководителя Д.В.Э. (том 143 л.д. 86-92);

заключением эксперта №, 283, 284/05-1 от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Южный региональный центр судебной экспертизы, согласно которому на оборотной стороне представленного на экспертизу сшива копий документов, содержащего акты о приёмке выполненных работ КС-2 и справки стоимости выполненных работ и затрат по стройке АПК «Адыгейский» Свинокомплекс на 2500 свиноматок» за октябрь-ноябрь 2009 года, имеется подпись от имени руководителя Д.В.Э. (том 143 л.д. 119-124);

заключением эксперта №, 286, 287/05-1 от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Южный региональный центр судебной экспертизы, из которого следует, что на оборотной стороне представленного на экспертизу сшива копий документов, содержащего акты о приёмке выполненных работ КС-2 и справки стоимости выполненных работ и затрат по стройке АПК «Адыгейский» Свинокомплекс на 2500 свиноматок» за июнь-август 2010 года, имеется подпись от имени руководителя Д.В.Э. (том 143 л.д. 151-156);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Южный региональный центр судебной экспертизы, согласно которому подписи от имени А.В.Г., электрофотографические изображения которых имеются в строках: «Подрядчик», «Сдал», в копиях документов, представленных на экспертизу, в том числе в копиях справок о стоимости выполненных работ и актах о приёмке выполненных работ по строительству свинокомплексов АПК «Адыгейский» и АПК «Прохладненский» за 2008-2009 годы, выполнены одним лицом, А.В.Г. (том 143 л.д. 202-228);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы Минюста России, согласно которому подписи от имени Д.В.Э. в 16 сшивах копий актов о приёмке выполненных работ формы КС-2 и справок о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3 по стройке АПК «Адыгейский» и по стройке АПК «Прохладненский», расположенные в строках: «Руководитель» напротив расшифровки «Д.В.Э.» на полосках бумаги, закрепляющих концы прошивочной нити и приклеенных в конце сшивов – выполнены одним лицом – самим Д.В.Э. (том 221 л.д. 19-25);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы Минюста России, из которого следует, что подписи, электрофотографические изображения которых имеются в строках «Заказчик (генподрядчик)» в копиях справок о стоимости выполненных работ и затрат, и в строках «Принял» в копиях актов о приёмке выполненных работ и затрат по стройке АПК «Адыгейский» (за 2009-2010 годы), выполнены одном лицом – П.А.А.. Подписи от имени П.А.А., расположенные в строках «Руководитель» на полосках бумаги, закрепляющих концы прошивочной нити и приклеенных в конце сшивов, выполнены одним лицом – П.А.А. (том 221 л.д. 119-138);

заключением эксперта №Э от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным Экспертно-криминалистическим центром ГУ МВД России по Ставропольскому краю, согласно выводам которого в работе системного блока каких-либо неисправностей не обнаружено. В результате поиска установлено, что на НЖМД системного блока имеются файлы, содержащие ключевые слова: «Меркурий», «Базальт», которые были скопированы на компакт-диск однократной записи и представлены в электронном виде в каталоге с именем «на запись 209Э». В результате восстановления, удаленная информация на НЖМД системного блока была восстановлена (том 100 л.д. 69-72);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным Экспертно-криминалистическим отделом ЭКЦ МВД по КЧР, из которого следует, что рукописные буквенно-цифровые записи, расположенные в распечатках книги покупок ООО фирма «Меркурий-2» в отборе по контрагентам, в том числе ООО «АИС-ПК», ООО «Евроцемент трейд», Прохладненское ОАО РБС и другим за 2009 год выполнены К.Ш.Н.. Рукописные буквенно-цифровые записи, расположенные в распечатке книги покупок ООО «Меркурий-2» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в отборе по контрагентам ООО «Стройопторг», ЗАО «Евроцемент трейд» выполнены не К.Ш.Н., образцы почерка которого представлены для сравнительного исследования, а другим лицом (том 105 л.д. 136-161);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным Экспертно-криминалистическим отделом ЭКЦ МВД по КЧР, согласно которому подписи от имени В.В.М. на отдельных листах сметных частей рабочих проектов, вероятно, выполнены В.В.М. Решить вопрос, кем, В.В.М. или другим лицом выполнены подписи на листах с нумерацией №, 457 сводного сметного расчета стоимости строительства свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> на сумму 1174506,87 рублей не представляется возможным в связи с наличием как совпадающих, так и различающихся признаков. Подписи от имени П.Л.И. на отдельных листах сметной части рабочих проектов выполнены П.Л.И. Подписи от имени П.А.А. на отдельных листах сметной части рабочих проектов, вероятно, выполнены не К.Л.А., а другим лицом. Подписи от имени П.Л.И. на отдельных страницах с нумерацией, вероятно, выполнены не П.Л.И., а другим лицом (том 105 л.д. 191-197);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, составленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы Минюста России, согласно выводам которого подписи от имени О.М.Н. в строке «Заказчик:» на 1-м листе договора № о передаче генподряда на строительство свинокомплекса «АПК Адыгейский» мощностью 2500 свиноматок от ДД.ММ.ГГГГ и в строке «Ген. директор ЗАО «Киево-Жураки АПК» на 3-м листе в сводке стоимости строительства АПК «Адыгейский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены одним лицом – самим О.М.Н. (том 108 л.д. 175-181);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы Минюста России, согласно выводам которого подписи от имени О.Р.К. в строке «Подрядчик:» на 1-м листе договора № о передаче генподряда на строительство свинокомплекса «АПК Адыгейский» мощностью 2500 свиноматок от ДД.ММ.ГГГГ и в строке «Директор ООО «Меркурий Строй Проект» на 3-м листе сводки стоимости строительства АПК «Адыгейский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены одним лицом – самим О.Р.К. (том 108 л.д. 241-246);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы Минюста России, согласно которому подписи, электрофотографические изображения которых имеются в строках «Сдал» в копиях актов (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ, в том числе по строительству свинокомплекса в <адрес> КБР (от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, за отчетные периоды с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ), находящихся в папке: МИ ФНС России № по КЧР отдел камеральных проверок ЗАО «Киево-Жураки АПК» материалы встречных проверок по НДС с ООО фирма «Меркурий-2» 2007 год», выполнены не А.М.Ш., а другими лицами. Подписи, электрофотографические изображения которых имеются в строках «Сдал» в копии акта № от ДД.ММ.ГГГГ (по форме КС-2) и в копиях актов №№, 2, 3, 3, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ по строительству свинокомплекса в <адрес> КБР, выполнены А.М.Ш.. Подписи, электрофотографические изображения которых имеются в строках «Сдал» в копиях актов о приёмке выполненных работ по строительству свинокомплекса в <адрес> КБР от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ выполнены не А.М.Ш., а другими лицами (том 110 л.д. 21-41);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы Минюста России, в соответствии с которым подписи, электрофотографические изображения которых имеются в строках «Заказчик» в копиях актов, «Принял» в копиях актов о приёмке выполненных работ: в папке с наименованием «ЗАО «Киево-Жураки АПК» материалы камеральной проверки 2 квартал 2008 май (30 папка)»: в копии акта № от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на строительство свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> КБР; в папке с наименованием «МИ ФНС России № по КЧР отдел камеральных проверок ЗАО «Киево-Жураки АПК» материалы камеральных проверок сентябрь 2008 года (37 папка)»: подпись от имени О.М.Н. в строке «Генеральный директор» в книге покупок ЗАО «Киево-Жураки АПК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (на оборотной стороне 21-го листа папки); подписи, электрофотографические изображения которых имеются в строках «Заказчик» в копиях актов, «Принял» в копиях актов о приёмке выполненных работ: в копии акта № от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на строительство свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> КБР; в копии акта № от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на строительство указанного выше свинокомплекса; в папке с наименованием «МИ ФНС России по КЧР № отдел камеральных проверок, Материалы камеральных проверок и встречных проверок ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 2 квартал 2008 года»: в копии акта № от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов о приёмке выполненных работ, в том числе по строительству свинокомплекса в <адрес> ЗАО «Киево-Жураки АПК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; в папке с наименованием «Киево-Жураки АПК» материалы камеральных проверок сентябрь 2008 года (28 папка)»: в копиях актов о приёмке выполненных работ по свинокомплексу в <адрес> КБР; в папке с наименованием: «МИ ФНС России № по КЧР ЗАО «Киево-Жураки АПК» материалы камеральных проверок июль 2008 года (35 папка)»: в копии акта № от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов о приёмке выполненных работ по свинокомплексу в <адрес> КБР, в копии акта № от ДД.ММ.ГГГГ; в папке с наименованием: «МИ ФНС России № по КЧР ЗАО «Киево-Жураки АПК» материалы камеральных проверок июль 2008 года (35 папка): в копии акта № от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов о приёмке выполненных работ по свинокомплексам в <адрес> КБР и <адрес> РА; в папке с наименованием «МИ ФНС России № по КЧР отдел камеральных проверок ЗАО «Киево-Жураки АПК» материалы камеральных проверок август 2008 года (38 папка)»: в копии акта № от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов о приёмке выполненных работ по свинокомплексу на 2500 свиноматок; в папке с наименованием ЗАО «Киево-Жураки АПК» Результаты встречной проверки 1 квартал 2009 года НДС (5 папка)»: в копиях актов № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; в папке с наименованием: МИ ФНС России № по КЧР отдел камеральных проверок ЗАО «Киево-Жураки АПК» НДС 1 квартал материалы встречных проверок с ООО фирма «Меркурий-2» (42 папка) 2008 год»: в копии акта № от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов о приёмке выполненных работ, за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по свинокомплексу в <адрес> КБР; в папке с наименованием «Межрайонная Инспекция ФНС России № по КЧР отдел камеральных проверок» ЗАО «Киево-Жураки АПК» материалы встречных проверок по НДС с ООО фирма «Меркурий-2» 2008 год. (39 папка)»: в копии акта № от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ по свинокомплексу на 2500 свиноматок, в копии акта № от ДД.ММ.ГГГГ, в копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ, в копии акта № о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов о приёмке выполненных работ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; в копии акта № от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по свинокомплексу на 2005 свиноматок, в копии акта № от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов о приёмке выполненных работ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительных работам по свинокомплексу на 2500 свиноматок, в копии акта № от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительным работам по свинокомплексу на 2500 свиноматок, в копиях актов о приёмке выполненных работ №№ и 2 от ДД.ММ.ГГГГ по строительным работам свинокомплекса на 2500 свиноматок; в папке с наименованием «МИ ФНС по КЧР Отдел камеральных проверок ЗАО «Киево-Жураки АПК» НДС 4 квартал Материалы встречных проверок (папка 1)»: в копиях актов о приёмке выполненных работ №№, 7, 8 от ДД.ММ.ГГГГ, в копии акта № от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов о приёмке выполненных работ №, 2, 3, 4, 5, 9, 10, 11 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительству свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес>, в копии акта № от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов о приёмке выполненых работ №№, 2, 3, 4, 5, 6, 7 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; в копии акта № от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов о приёмке выполненных работ №, 2, 3, 4, 5 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам по свинокомплексу на 2500 свиноматок в <адрес>; в копии акта № от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов о приёмке выполненных работ №, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам по свинокомплексу на 2500 свиноматок в <адрес>; в папке с наименованием ЗАО «Киево-Жураки Материалы камеральной проверки 2 <адрес>» (11 папка)»: в копиях актов № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в копии акта № о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов №, 2, 3, 4 о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в копии акта № о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам по синокомплексу на 2500 свиноматок в <адрес> Республики выполнены одним лицом – О.М.Н. (том 110 л.д. 97-162);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы Минюста России, согласно которому электрофотографические изображения подписей от имени Т.А.Н. в строках: «Принял», «Заказчик» в акте № от ДД.ММ.ГГГГ, копиях актов (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, без даты без указания отчетного периода, от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, б/н от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, без номера, без даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, №, 12 от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в копии акта о приёмке выполненных работ по свинокомплексу в <адрес> КБР – репродуктор, актах №, 44, 28, 60, 52, 44 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, соответственно, по свинокомплексу в <адрес> КБР - являются изображениями подписей, изготовленных с подписей, выполненных одним лицом – Т.А.Н.. Установить, являются ли электрофотографические изображения подписей от имени Т.А.Н. в документах в папке «МИ ФНС России № по КЧР отдел камеральных проверок ЗАО «Киево-Жураки АПК» материалы встречных проверок по НДС с ООО фирма «Меркурий-2» 2007 год», в том числе в копиях актов (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ по свинокомплексу в <адрес> КБР, электрофотографическими изображениями подписей, изготовленных с подписей, выполненных Т.А.Н. или другим лицом, не представляется возможным (том 111 л.д. 24-52);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы Минюста России, согласно выводам которого подписи от имени А.И.М., электрофотографические изображения которых имеются в строках: «Заказчик» в копиях актов № В6239, В5356, В5356 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, соответственно, имеющихся в папке «МИ ФНС России № по КЧР отдел камеральных проверок ЗАО «Киево-Жураки АПК» материалы встречных проверок по НДС с ООО фирма «Меркурий-2» 2007 год»; в копиях актов № В5356 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, имеющихся в папке «МИ ФНС России № по КЧР отдел камеральных проверок 3 часть ЗАО «Киево-Жураки АПК» Документы по НДС за 2 полугодие 20ДД.ММ.ГГГГ год», в копии акта № В6239 от ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам, хранящуюся в папке: «Встречные проверки по ООО «Меркурий-2» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» (июль, август, сентябрь, ноябрь, декабрь 2007) (папка №)», являются изображениями подписей А.И.М.. Подписи от имени А.А.М., электрофотографические изображения которых имеются в строках «Заказчик» в копиях актов № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, являются изображениями подписей, выполненных одним лицом, но не самим А.И.М., а другим лицом с подражанием подлинным подписям А.И.М. (том 111 л.д. 80-89);

заключением эксперта 412/3-1 от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы Минюста России, из которого следует, что подписи от имени Д.М.М., электрофотографические изображения которых имеются в строках «Сдал: Д.М.М.» в сшиве №: в копиях актов о приёмке выполненных работ №, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16 от ДД.ММ.ГГГГ о выполнении ООО фирма «Меркурий-2» для ЗАО «Киево-Жураки АПК» работ по свинокомплексу на 2500 свиноматок в <адрес> КБР, в копиях актов о приёмке выполненных работ №, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 9, 1 от ДД.ММ.ГГГГ, по которым ООО фирма «Меркурий-2» выполнило для ЗАО «Киево-Жураки АПК» работы по свинокомплексу на 2500 свиноматок в <адрес> Республики Адыгея - являются изображениями подписей одного лица, самого Д.М.М., образцы которого представлены для сравнения. Решить вопрос в отношении подписи от имени Д.М.М. в строке «Сдал: Д.М.М.», электрофотографическое изображение которой имеется в электрофотографической копии акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, не представляется возможным, т.к. данное изображение подписи непригодно для идентификации исполнителя. Подписи от имени Д.М.М., электрофотографические изображения которых имеются в строках «Сдал: Д.М.М.» в копиях актов (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, без даты и без указания отчетного периода со сметной стоимостью в соответствии с договором 357 253 рубля, в том числе НДС 54 496,29 рублей, без даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по свинокомплексу в <адрес> КБР; в копиях актов о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в копии акта о приёмке выполненных работ по свинокомплексу в <адрес> КБР – репродуктор – являются изображениями подписей одного лица, но не самого Д.М.М., а другого лица с подражанием подлинным подписям Д.М.М. Подписи от имени Д.М.М., электрофотографические изображения которых имеются в строках «Сдал: Д.М.М.» в копиях актов о приёмке выполненных работ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам по репродуктору и монтажу ограждающих конструкций свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> КБР являются изображениями подписей одного лица, но не самого Д.М.М., а другого лица (том 111 л.д. 123-148);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы Минюста России, согласно выводам которого подписи от имени Д.Х.Э.-М.Э., расположенные в строке «Вице-президент» в графе «Подрядчик» в дополнительном соглашении № от ДД.ММ.ГГГГ к Договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ, в графе ««УТВЕРЖДАЮ» Вице-Президент Х.М. Д.» в договоре № от ДД.ММ.ГГГГ о передаче генподряда на строительство свинокомплекса «АПК Адыгейский» мощностью 2500 свиноматок; в графе «Утверждаю: Вице-президент Х.-Д.М.Э.» в сводке стоимости строительства АПК «Адыгейский» свинокомплекса на 2500 свиноматок – выполнены одним лицом, самим Д. Хаджи-М. Эдиковичем, образцы которого представлены для сравнения (том 109 л.д. 50-55);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы Минюста России, согласно выводам которого подписи от имени А.Д.А.-К., расположенные в строках: «Главный бухгалтер Д.А.-К. А.Д.А.» в папке «Решения о возмещении (возврате) НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 2007-2010гг.» в заявлениях о возврате НДС на счет ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ №, ДД.ММ.ГГГГ №, ДД.ММ.ГГГГ №, ДД.ММ.ГГГГ №, ДД.ММ.ГГГГ №, ДД.ММ.ГГГГ № выполнены одним лицом – самой А.Д.А.-Кериовной (том 109 л.д. 17-24);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы Минюста России, из которого следует, что в копии акта о приёмке выполненных работ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по свинокомплексу в <адрес> КБР на стоимость работ с учетом налога 1784889 рублей, НДС – 272271,26 рублей, в копиях актов о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО фирма «Меркурий-2» выполнило для ЗАО «Киево-Жураки АПК» строительно-монтажные работы по свинокомплексу на 2500 свиноматок в <адрес> КБР; в копиях актов (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса АПК «Прохладненский» без номера, без даты составления и без указания отчетного периода на общую сумму 1784889 рублей, в том числе НДС 272271,26 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, без номера и без даты за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; в копиях актов (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на строительство свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> КБР; в копиях актов (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; в копиях актов о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по свинокомплексу в <адрес> КБР; в копиях актов о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по свинокомплексу в <адрес> РА; в копиях актов о приёмке выполненных работ по свинокомплексу в <адрес> КБР – откорм №№, 7, 7, 8, 9, хранящихся в папке с наименованием: «ЗАО «Киево-Жураки АПК» материалы камеральных проверок сентябрь 2008 года (28 папка)»; в копиях актов о приёмке выполненных работ по свинокомплексу в <адрес> РА – репродуктор, здания №№, 2, 3; в копиях актов о приёмке выполненных работ по свинокомплексу в <адрес> КБР – репродуктор, откорм, хранящихся в папке с наименованием «МИ ФНС России № по КЧР ЗАО «Киево-Жураки АПК» материалы камеральных проверок июль 2008 года (35 папка)»; в копиях актов о приёмке выполненных работ по свинокомплексу на 2500 свиноматок – откорм поз. №№, 2, 3, телефонизация, доращивание, хранящихся в папке с наименованием «МИ ФНС России № по КЧР отдел камеральных проверок ЗАО «Киево-Жураки АПК» материалы камеральных проверок августа 2008 года (38 папка)»; в копиях актов о приёмке выполненных работ по стройке АПК «Адыгейский» от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов о приёмке выполненных работ по свинокомплексу в <адрес> КБР от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, хранящиеся в папке с наименованием «МИ ФНС России № по КЧР отдел камеральных проверок ЗАО «Киево-Жураки АПК» НДС 1 квартал материалы встречных проверок с ООО фирма «Меркурий-2» (42 папка) 2008 год»; в копиях актов о приёмке выполненных работ по свинокомплексу на 2500 свиноматок от ДД.ММ.ГГГГ за отчетные периоды с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ за отчетные периоды с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов о приёмке выполненных работ по строительным работам по Откормам № и № свинокомплекса на 2500 свиноматок за отчетные периоды с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов о приёмке выполненных работ по свинокомплексу на 2500 свиноматок от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов о приёмке выполненных работ по Репродуктору свинокомплекса за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительным работам по Откорму свинокомплекса на 2500 свиноматок, хранящиеся в папке с наименованием «МИ ФНС России № по КЧР отдел камеральных проверок» ЗАО «Киево-Жураки АПК» НДС 1 квартал материалы встречных проверок с ООО фирма «Меркурий-2» (39 папка) 2008 год»; в копиях актов о приёмке выполненных работ №, 2, 4, 5 от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес>, хранящиеся в папке с наименованием «МИ ФНС по КЧР Отдел камеральных проверок ЗАО «Киево-Жураки АПК» НДС 4 квартал Материалы встречных поверок (папка 1)», в строке «Составил:» - в папке «МИ ФНС России № по КЧР Отдел камеральных проверок ЗАО «Киево-Жураки АПК» НДС 4 квартал Материалы встречных проверок (папка 1)» в копии акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам по Репродуктору свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> выполнены одним лицом – О.Р.К..

Подписи, электрофотографические изображения которых имеются в строках «Исполнитель» в копиях актов № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, в строках «Составил:» в копии акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по свинокомплексу в <адрес> КБР, в копии акта (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ по свинокомплексу в <адрес> КБР от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; в строках «Сдал:» в копиях актов о приёмке выполненных работ по свинокомплексу в <адрес> КБР от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; в копии акта о приёмке выполненных работ по свинокомплексу в <адрес> КБР – репродуктор, в копиях акта о приёмке выполненных работ по свинокомплексу в <адрес> КБР за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов о приёмке выполненных работ по свинокомплексу в <адрес> КБР – хрячник; в копиях актов (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса в <адрес> КБР от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; в копиях актов (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ по свинокомплексу в <адрес> КБР, без номеров, без дат, без указания отчетных периодов, без даты за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, хранящиеся в папке с наименованием «МИ ФНС России № по КЧР отдел камеральных проверок ЗАО «Киево-Жураки АПК» материалы встречных проверок по НДС с ООО фирма «Меркурий-2» 2007 год»; в копиях актов о приёмке выполненных работ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам по свинокомплексу на 2500 свиноматок в <адрес> КБР, от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов о приёмке выполненных работ по строительно-монтажным работам по Репродуктору и Хрячнику свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> на суммы 17725438 рублей и 12360103 рубля, соответственно, в копии акта о приёмке выполненных работ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по строительно-монтажным работам по ККЗ свинокомплекса на 2500 свиноматок – выполнены не самим О.Р.К., а другим лицом (лицами) с подражанием его подлинным подписям (том 109 л.д. 125-221);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы Минюста России, согласно выводам которого подписи от имени Д.Х.Э.-М.Э., электрофотографические изображения которых имеются в строках «Вице-президент Д.Х.Э.-М.Э.» в копии договора подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ в папке с наименованием «ЗАО «Киево-Жураки АПК» 4 квартал 2009 года уточненн. Материалы камеральной проверки – 2», в копиях договоров подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ в папке с наименованием «ЗАО «Киево-Жураки АПК» Результаты встречной проверки 1 квартал 2009 года НДС (5 папка)» - являются электрофотографическими изображениями подписей, выполненных одним лицом – самим Д. Хаджи-М. Эдиковичем, образцы которого представлены для сравнения (том 109 л.д. 249-254);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский центр судебной экспертизы Минюста России, согласно выводам которого подписи, электрфотографические изображения которых имеются в строках «Заказчик (генподрядчик)» в копиях справок о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3 и в строках «Принял» в копиях актов о приёмке выполненных работ формы КС-2 по стройке АПК «Прохладненский», изъятых ДД.ММ.ГГГГ в Минсельхозе КБР: в сшиве на 19 листах: в копии актов о приёмке выполненных работ и затрат формы КС-3 от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов о приёмке выполненных работ и затрат формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ; в сшиве на 10 листах: в копии справки о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3 от ДД.ММ.ГГГГ, в копии акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ; в сшиве на 118 листах: в копии справки о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3 от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ по объектам «Доращивание» и «Репродуктор»; в сшиве на 49 листах: в копии справки о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3 от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ по объектам «Откорм», «Водозабор», «Репродуктор»; в сшиве на 72 листах: в копии справки о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3 от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ; в сшиве на 33 листах: в копии справки о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3 от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ; в сшиве на 27 листах: в копии справки о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3 от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм» - выполнены одним лицом – Д.А.Д. (том 144 л.д. 26-51);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский центр судебной экспертизы Минюста России, согласно выводам которого подписи, электрофотографические изображения которых имеются в строках «Подрядчик» в копиях справок о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3 и в строках «Сдал» в копиях актов о приёмке выполненных работ формы КС-2 по стройке АПК «Адыгейский», изъятых ДД.ММ.ГГГГ в Минсельхозе РА, а именно в сшиве на 6 листах: в копии справки о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3 от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ по объектам «Откорм» и «ККЗ»; в сшиве на 75 листах: в копии справки о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3 от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов о приёмке выполненных работ формы КС-2 №№, 18, 15, 19, 22, 16, 24, 25, 17, 20, 21, 23 от ДД.ММ.ГГГГ; в сшиве на 58 листах: в копии справки о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3 от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов о приёмке выполненных работ формы КС-2 №, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 от ДД.ММ.ГГГГ выполнены одним лицом – Д.М.М. (том 144 л.д. 86-100);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский центр судебной экспертизы Минюста России, из которого следует, что подписи от имени О.Р.К., изображения которых имеются в строках «Сдал:» в копиях документов по стройке АПК «Адыгейский», изъятых ДД.ММ.ГГГГ в Минсельхозе РА и находящихся в сшиве на 18 листах: в копии акта формы КС-2 №, 2, 3 от ДД.ММ.ГГГГ о выполнении работ по объекту «Репродуктор» - выполнены одним лицом – самим О.Р.К. (том 144 л.д. 128-134);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский центр судебной экспертизы Минюста России, в соответствии с которым подписи от имени Х.Р.А., электрофотографические изображения которых имеются в документах по стройке АПК «Адыгейский», изъятых ДД.ММ.ГГГГ в Минсельхозе РА и находящихся в сшиве на 14 листах: в строке «Подрядчик (субподрядчик)» в копии справки о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3 от ДД.ММ.ГГГГ; в строках «Сдал» в копиях актов о приёмке выполненных работ формы КС-2 №№, 63, 64, 65 от ДД.ММ.ГГГГ являются изображениями подписей, выполненных одним лицом, самим Х.Р.А. (том 144 л.д. 162-169);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский центр судебной экспертизы Минюста России, согласно которому подписи, электрофотографические изображения которых имеются в строках «Подрядчик (субподрядчик)» в копиях справок о стоимости выполненных работ и затрат, и в строках «Сдал» в копиях актов о приёмке выполненных работ и затрат по стройке АПК «Прохладненский», изъятых ДД.ММ.ГГГГ в Минсельхозе КБР и находящихся в сшивах: в сшиве на 19 листах: в копии справки формы КС-3 от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ о выполнении работ; в сшиве на 10 листах: в копии справки формы КС-3 от ДД.ММ.ГГГГ, в копии акта формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ; в сшиве на 118 листах: в копии справки формы КС-3 от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов формы КС-2 о выполнении работ от ДД.ММ.ГГГГ; в сшиве на 49 листах: в копии справки формы КС-3 от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ о выполнении работ; в сшиве на 72 листах: в копии справки формы КС-3 от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях справок формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ о выполнении работ; в сшиве на 33 листах: в копии справки формы КС-3 от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ о выполнении работ; в сшиве на 27 листах: в копии справки формы КС-3 от ДД.ММ.ГГГГ, в копиях актов формы КС-2 о выполнении работ №, 3, 2, 1 от ДД.ММ.ГГГГ – выполнены одним лицом – М.И.М.. Установить кем, М.И.М. или другим лицом выполнена подпись, электрофотографическое изображение которой имеется в сшиве на 19 листах в копии акта формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ б/н о выполнении работ «Опорос» по объекту «Доращивание» на сумму 8255096 рублей (на 5 листах), не представилось возможным (том 144 л.д. 205-227);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным Экспертно-криминалистическим отделом ЭКЦ МВД по КЧР, согласно выводам которого подписи от имени Ю.Э. в графе «Заемщик» в договоре займа № от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «Старый должник» в договоре переводе долга от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «Старый должник» в договоре переводе долга от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «Заемщик» в дополнительном соглашении к договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ, представленных на экспертизу, выполнены не Ю.Э., а другим лицом (том 265 л.д. 83-106);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский центр судебной экспертизы Минюста России, согласно которому подписи, электрофотографические изображения которых имеются в строках «Принял» в копиях актов (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ на строительство свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> КБР без номеров, без дат составления, без указания отчетного периода, хранящихся в папке с наименованием «МИ ФНС России № по КЧР отдел камеральных проверок ЗАО «Киево-Жураки АПК» материалы встречных проверок по НДС с ООО фирма «Меркурий-2» 2007 год»; в копиях актов о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО фирма «Меркурий-2» выполнило для ЗАО «Киево-Жураки АПК» строительно-монтажные работы по свинокомплексу на 2500 свиноматок в <адрес> выполнены одним лицом – А,Р.А. (том 265 л.д. 22-40);

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы, в соответствии с выводами которого подписи от имени А.И.М., электрофотографические изображения которых имеются в строках «Заказчик (генподрядчик)» и «Принял:» в копиях актов формы КС-2 и КС-ДД.ММ.ГГГГ-2009 годы, в копии реестра выполнения работ по АПК «Адыгейский» за период с ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ, хранящихся в сшивах, представленных на экспертизу, являются изображениями подписей одного лица, А.И.М. (том 221 л.д. 62-80);

заключением эксперта №, № от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленным ФБУ Северо-Кавказский региональный центр судебной экспертизы, согласно которому подписи от имени А.А.В., электрофотографические изображения которых подлежат исследованию в строках: «Составил» в копиях объектных, локальных сметных расчетов, на отдельных листах, выполнены одним лицом А.А.В. (том 221 л.д. 246-257);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес>» объекту «Репродуктор» на сумму 2 191 013 руб. (том 40 л.д. 177-179);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес>» объекту «Хрячник» на сумму 320 528 руб. (том 40 л.д. 17-19);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес>» объекту «Доращивание» на сумму 849 148 руб. (том 40 л.д. 118-120);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес>» объекту «Комбикормовый завод» на сумму 2 016 721 руб. (том 41 л.д. 138-140);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес>» объекту «Репродуктор» на сумму 756 330 руб. (том 40 л.д. 174-176);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес>» объекту «Комбикормовый завод» на сумму 379 684 руб. (том 41 л.д. 141-143);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объекту «Хрячник» на сумму 285 524 руб. (том 40 л.д.20-22);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес>» объекту «Доращивание» на сумму 379 684 руб. (том 40 л.д. 121-123);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес>» объекту «Репродуктор» на сумму 339 959 руб. (том 40 л.д. 192-194);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес>» объекту «Водозабор» на сумму 3 264 139 руб. (том 40 л.д. 97-100);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес>» объекту «Репродуктор» на сумму 14759 778 руб. (том 40 л.д. 189-191);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес>» объекту «Репродуктор» на сумму 400 132 руб. (том 40 л.д. 186-188);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Репродуктор» на сумму 31 753 036 руб. (том 22 л.д. 120-123);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок <адрес>» объект: «Репродуктор» на сумму 47 795 257 руб. (том 22 л.д. 110-117);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ, согласно которой подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 25 942 640 руб., в том числе НДС в размере 3 957 351,86 руб. (том 23 л.д. 207);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило строительно-монтажные работы на сумму 31 753 036 руб. (том 22 л.д. 119);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ о том, что подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 47 795 257 руб., в том числе НДС в размере 7290801,92 руб. (том 23 л.д.191);

копией счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» выставлена в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение строительно-монтажных работ сумма к оплате в размере 25 942 640 руб., в том числе НДС в размере 3957351,86 руб. (том 23 л.д. 206);

копией счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» выставлена в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение строительно-монтажных работ сумма к оплате в размере 31 753 036 руб., в том числе НДС в размере 4843683,46 руб. (том 22 л.д. 118);

копией счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» выставлена в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение строительно-монтажных работ сумма к оплате в размере 47 795 257 руб., в том числе НДС в размере 7290 801,92 руб. (том 22 л.д. 108);

налоговой декларацией по НДС от ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 2 квартал 2007 года, в соответствии с которой в разделе «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» указана сумма в размере 16 645 034 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства в сумме 16 162 104 руб. (том 18 л.д.82-106);

решением МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что начальником МИ ФНС России № по КЧР по итогам проведения камеральной налоговой проверки в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на основе налоговой декларации по НДС, предоставленной ЗАО «Киево-Жураки АПК», принято решение о возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению ЗАО «Киево-Жураки АПК», в размере 16645034 руб. (том 24 л.д. 117-118);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 2 102 348, 84 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 3);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 2 339 308, 07 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 4),

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 3 553 230, 09 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 5),

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 1 498 654, 48 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 6),

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 506 458, 52 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 7),

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 3 946 884, 79 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 8),

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 1 531 066, 43 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 9),

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 1 167 082, 78 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 10);

копией акта без номера, без даты о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой (заказчик стройки и подрядчик не указаны) выполнены работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес>» объект: «Репродуктор. Подводящий газопровод» на сумму 9 443 611 руб. (том 20 л.д. 180-188);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект «Репродуктор» на сумму 72 520 041 руб. (том 20 л.д. 154-162);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой (заказчик и подрядчик не указаны) выполнены работы по стройке по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Хрячник» на сумму 7807102 руб. (том 20 л.д. 163-169);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект «Репродуктор» на сумму 15 309 251 руб. (том 20 л.д. 170-177);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объекту «Хрячник» на сумму 2 766 740 руб. (том 20 л.д. 117-119);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объекту «Репродуктор» на сумму 2 766 740 руб. (том 20 л.д. 120-122);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект «Репродуктор» на сумму 2 766 740 руб. (том 20 л.д. 149-151);

копией акта без номера, без даты о приёмке выполненных работ формы КС-2 без указания периода, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР» объект «Репродуктор» на сумму 357 253 руб. (том 20 л.д. 147-148);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» (ООО «Электрострой») по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект «пусконалодочные работы КТП 10/0,4 кВ и секционирующий пункт ВЛ-10кВ (1-я очередь строительства)» на сумму 63 449,11 руб. (том 20 л.д. 138-140);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» (ООО «Электрострой») по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объекту «монтаж КТП-10/0,4кВ секционирующего пункта 10кВ (1-ая очередь строительства)» на сумму 112 530,74 руб. (том 20 л.д. 135-137);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объекту «ВЛ-10кВ (магистраль 1 очередь) подвод к репродуктору» на сумму 3 918 225 руб. (том 20 л.д. 130-134);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объекту «Доращивание» на сумму 40 248 331 руб. (том 20 л.д. 123-129);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект «Магистральный водопровод к репродуктору» на сумму 24 597 617 руб. (том 20 л.д. 141-144);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ о том, что подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 9 443 611 руб., в том числе НДС в размере 1440550,83 руб. (том 20 л.д. 179);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ, согласно которой подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 95 636 394 руб., в том числе НДС в размере 14588602,47 руб. (том 20 л.д. 153);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ, согласно которой подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 3 123993,00 руб., в том числе НДС в размере 476541,31 руб. (том 20 л.д. 146);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ о том, что подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 74 473 632,85 руб., в том числе НДС в размере 11360384,67 руб. (том 20 л.д. 116);

копией счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» выставлена в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение строительно-монтажных работ сумма к оплате в размере 9443 611 руб., в том числе НДС в размере 1440550,83 руб. (том 20 л.д. 178);

копией счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» выставлена в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение строительно-монтажных работ сумма к оплате в размере 95 636 394 руб., в том числе НДС в размере 14588602,47 (том 20 л.д. 152);

копией счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» выставлена в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение строительно-монтажных работ сумма к оплате в размере 3 123 993.00 руб., в том числе НДС в размере 476541,31 руб. (том 20 л.д. 145);

копией счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» выставлена в адрес покупателя ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение строительно-монтажных работ сумма к оплате в размере 74 473 632,85 руб., в том числе НДС в размере 11360384,67 руб. (том 20 л.д. 115);

налоговой декларацией по НДС от ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 3 квартал 2007 года, согласно которой в строке «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» указана сумма 28 904 538 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства, в сумме 27 866 079 руб. (том 18 л.д. 107-116),

уточнённой электронной налоговой декларацией ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 3 квартал 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой в строке «Сума 29 044 833 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства, в сумме 27 866 079 руб. (том 18 л.д. 117-126);

решением МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому начальником МИ ФНС России № по КЧР по итогам камеральных налоговых проверок налоговых деклараций ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 3 квартал 2007 года принято решение о возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению ЗАО «Киево-Жураки АПК», в размере 28904538 руб. (том 24 л.д. 119-120);

решением МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым начальником МИ ФНС России № по КЧР по итогам камеральных налоговых проверок налоговых деклараций ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 3 квартал 2007 года принято решение о возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению ЗАО «Киево-Жураки АПК», в размере 140295 руб. (том 24 л.д. 111-112);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 22 650 000 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д.17);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 1 800 000 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 21),

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 2 950 000 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 22);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 140 295 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 38);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке « Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Репродуктор» на сумму 56 734 563 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 23 л.д. 102-115);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «ВЛ-10 КВТ Резервное питание (Доращивание, ККЗ, Откорм)» на сумму 13 051 832 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 24 л.д. 4-10);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке « Свинокомплекс в <адрес>» объект: «Репродуктор. Офис» на сумму 8 899 616 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 23 л.д. 82-92);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке « Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Репродуктор. Энергоснабжение» на сумму 8 453 153,9 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 23 л.д.76-81);

копией акта без номера и даты о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Хрячник» на сумму 4 400 841 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 22 л.д. 47-49);

копией акта без номера и даты о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес>» объект: «Репродуктор» на сумму 17 725438 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 22 л.д. 43-46);

копией акта о приёмке выполненных работ без номера и даты без указания периода формы КС-2 о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес>» объект: «Репродуктор» на сумму 1335 836 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 22 л.д. 40-42);

копией акта без номера и даты о приёмке выполненных работ формы КС-2, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки» выполнило работы по стройке Свинокомплекс в <адрес>» объект: «Хрячник» на сумму 1 116 988 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 22 л.д. 104-106);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки» выполнило работы по стройке АПК «Прохладненский» <адрес> на 2500 свиноматок» объект: «Репродуктор. Выгреб на 35 куб.м» стройки на сумму 739 692,39 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 22 л.д. 84-87);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки» выполнило работы по стройке АПК «Прохладненский» <адрес> на 2500 свиноматок» объект: «Комбикормовой завод. Свайное поле и фундаменты» на сумму 7 174 193,6 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 22 л.д. 81-83);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки» выполнило работы по стройке АПК «Прохладненский» <адрес> на 2500 свиноматок» объект: «Репродуктор. Опорос» на сумму 9 152759,30 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 22 л.д.101-103);

копией акта без номера и даты о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес>» объект: «Хрячник» на сумму 12 360 103 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 22 л.д. 71-80);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки» выполнило работы по стройке АПК «Прохладненский» <адрес> на 2500 свиноматок» объект: «Репродуктор. Наружное освещение» на сумму 1 436673, 68 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 22 л.д.67-70);

копией акта без номера и даты о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес>» объект: «Комбикормовой завод» на сумму 3 528773,43 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 22 л.д.37-39);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки» выполнило работы по стройке АПК «Прохладненский» <адрес> на 2500 свиноматок» объект: «Репродуктор. Насосная станция» на сумму 503 427,28 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 22 л.д. 50-57);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки» выполнило работы по стройке АПК «Прохладненский» <адрес> на 2500 свиноматок» объект: «Репродуктор. КПП» на сумму 2 063 671,80 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 22 л.д. 58-66);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки» выполнило работы по стройке АПК «Прохладненский» <адрес> на 2500 свиноматок» объект: «Хрячник. КПП» на сумму 2 063 671,80 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 22 л.д. 92-100);

копией акта без номера и даты о приёмке выполненных работ формы КС-2 без указания периода, согласно которой (заказчик стройки и подрядчик не указаны) выполнены работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес>» объект: «Водозабор. Резервуар на 1000 куб.м» на сумму 1 112 608 руб. (том 20 л.д. 192-195);

копией акта без номера и даты о приёмке выполненных работ формы КС-2 без указания периода, в соответствии с которой (заказчик стройки и подрядчик не указаны) выполнены работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес>» объект: «Водозабор ТМ с 1 трансформатором» на сумму 1 784 889 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 20 л.д. 196-198);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Водозабор и водонасосная с дизельной станцией» на сумму 2 406 257 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 20 л.д. 199-206);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Водозабор (Резервуар на 100 к.м.)» на сумму 1 112 608 руб. (том 20 л.д. 207-210);

копией акта без номера и даты о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Репродуктор и Лагуна на сумму 5 679 855 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 20 л.д. 211-215);

копией акта без номера и даты о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Репродуктор и вентиляция» на сумму 4 048 494 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 20 л.д. 216-218);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Репродуктор и внутреннее отопление» на сумму 5 417 248 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 20 л.д. 219-220);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Репродуктор. Благоустройство» на сумму 1 293 533 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 20 л.д. 221-222);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке АПК «Прохладненский. Свинокомплекс на 2500 свиноматок» объект: «Репродуктор. Дизбарьер» на сумму 392 715 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 20 л.д. 223-225);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке АПК «Прохладненский. Свинокомплекс на 2500 свиноматок» объект: «Репродуктор. Монтаж оборудования» на сумму 6340 543 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 20 л.д. 226-227);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке АПК «Прохладненский. Свинокомплекс на 2500 свиноматок» объект: «Хрячник. Монтаж оборудования» на сумму 1 022 503 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 20 л.д. 228-229);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке АПК «Прохладненский. Свинокомплекс на 2500 свиноматок» объект: «Хрячник. Устройство отопления» на сумму 903 074 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 20 л.д. 230-231);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке АПК «Прохладненский. Свинокомплекс на 2500 свиноматок» объект: «Доращивание. Устройство каналов и пола» на сумму 21 243 113 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 20 л.д. 232-234);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес>» объект: «Доращивание. Благоустройство» на сумму 11 708 234 руб. (том 20 л.д. 235-238);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес>» объект: «Доращивание. Монтаж оборудования» на сумму 5 063 262 руб. (том 20 л.д. 239-241);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес>» объект: «Доращивание» на сумму 21 421 722 руб. (том 20 л.д. 242-246);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес>» без указания объекта на сумму 5 063 317 руб. (том 20 л.д. 247-248);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес>» объект: «Доращивание» на сумму 58 215 руб. (том 20 л.д. 249-251);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес>» объект: «Доращивание. Дизбарьер» на сумму 500 590 руб. (том 20 л.д. 252-255);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес>» объект: «Доращивание. Наружное освещение» на сумму 920 609 руб. (том 20 л.д. 256-258);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес>» объект: «КПП на площадке доращивания» на сумму 2 058 429 руб. (том 20 л.д. 259-267);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес>» объект: «Доращивание. Электроснабжение» на сумму 2 110 293 руб. (том 20 л.д.268-271);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес>» объект: «Доращивание. Вентиляция» на сумму 1 386 211 руб. (том 20 л.д. 272-274);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес>» объект: «Доращивание. Лагуна» на сумму 9 136 870 руб. (том 20 л.д. 275-278);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес>» объект: «Доращивание» на сумму 17 678 028 руб. (том 20 л.д.279-282);

копией акта без номера и даты о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Доращивание» на сумму 18 408 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 22 л.д. 184-185);

копией акта № В5355 от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ, о том, что подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 56 734 563 руб., в том числе НДС в размере 8654424,86 руб. (том 23 л.д. 101);

копией акта № В5356 от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ, согласно которой подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 30 404 602 руб., в том числе НДС в размере 4637990,14 руб. (том 24 л.д. 3);

копией акта № В5767 от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ, в соответствии с которой подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 64 341 762,14 руб., в том числе НДС в размере 9814845,07 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 22 л.д. 36);

копией акта № В6239 от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ, согласно которой подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 129 881 447 руб., в том числе НДС в размере 19812424,12 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 20 л.д. 191)

копией счёта-фактуры № В5355 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» выставлена в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение строительно-монтажных работ сумма к оплате в размере 56 734 563 руб., в том числе НДС в размере 8654424,86 руб. (том 23 л.д.100);

копией счёта-фактуры № В5356 от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» выставлена в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение строительно-монтажных работ сумма к оплате в размере 30 404 602 руб., в том числе НДС в размере 4637990,14 руб. (том 23 л.д. 74);

копией счёта-фактуры В5767 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» выставлена в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение строительно-монтажных работ сумма к оплате в размере 64 341 762,14 руб., в том числе НДС в размере 9814845,08 руб. (том 22 л.д. 35);

копией счёта-фактуры В6239 от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» выставлена в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение строительно-монтажных работ сумма к оплате в размере 129881447 руб., в том числе НДС в размере 19812424,12 руб. (том 20 л.д. 190);

налоговой декларацией по НДС от ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 4 квартал 2007 года, согласно которой в строке «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» указана сумма 24 204 440 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства в сумме 23 107 260 руб. (том 18 л.д. 127-151);

уточнённой электронной налоговой декларацией ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 4 квартал 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой в строке «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» указана сумма 44 437 441 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства, в сумме 42 919 684 руб. (том 18 л.д. 152-161);

решением МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому начальником МИ ФНС России № по КЧР по итогам камеральных налоговых проверок налоговых деклараций ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 4 квартал 2007 года принято решение о возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению ЗАО «Киево-Жураки АПК», в размере 24204440 руб. (том 24 л.д. 113-114);

решением МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что начальником МИ ФНС России № по КЧР по итогам камеральных налоговых проверок налоговых деклараций ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 4 квартал 2007 года принято решение о возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению ЗАО «Киево-Жураки АПК», в размере 19881 422 руб., (учитывая ранее возмещенные суммы налога по первичной налоговой декларации за 4 квартал 2007 года (44085862 руб. – 24204440 руб. = 19881422 руб.) (том 24 л.д. 113-114);

решением МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому начальником МИ ФНС России № по КЧР по итогам камеральных налоговых проверок налоговых деклараций ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 4 квартал 2007 года принято решение о возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению ЗАО «Киево-Жураки АПК», в размере 351579 руб. (том 24 л.д. 115-116);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 22 650 000 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 18);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 1 554 440 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 19);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 6 100 000 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 26);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 6 400 000 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 27);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 6 000 000 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 28);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 1 381 422 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 29),

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 351 579 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 37);

копией акта без номера и даты о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Хрячник» на сумму 814 730 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 55 л.д. 22-26);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «АПК «Прохладненский» Свинокомплекс на 2500 свиноматок» объект: «Репродуктор. Внутреннее водоснабжение на сумму 1 333 453 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 55 л.д. 27-28);

копией акта без номера и даты о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Хрячник» на сумму 372 671 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 55 л.д. 29-32);

копией акта без номера и даты о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Хрячник» на сумму 197 911 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 55 л.д. 33-35);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Подъездная дорога» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 16 884 072 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 71 л.д. 61-67);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Планировка на репродукторе» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 141 944 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 71 л.д. 68-69);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Земляные работы» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 4 178 922 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 71 л.д. 70-74);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Временные здания и сооружения» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 1 094 187 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 71 л.д. 75-76);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Временная линия электроснабжения» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 989 007 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 71 л.д. 77-79);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Изготовление сеток/опрос» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 3 085 825 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 71 л.д. 80-81);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Перевозка ПГС. /опорос/» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 5 925 278 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 71 л.д. 82-88);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ, согласно которой подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 2 718 765 руб., в том числе НДС в размере 414726,86 руб. (том 55 л.д. 105);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ, в соответствии с которой подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 32 299 236 руб., в том числе НДС в размере 4927002,10 руб. (том 55 л.д. 90);

копией счёта-фактуры № В1324 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2», выставлена в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение строительно-монтажных работ сумма к оплате в размере 2 718 765 руб., в том числе налог в размере 414726 руб. (том 55 л.д. 104);

копией счёта-фактуры № В1323 от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2», выставлена в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение строительно-монтажных работ сумма к оплате в размере 32 299 236 руб., в том числе НДС в размере 4927002,10 руб. (том 55 л.д. 3);

уточнённой электронной налоговой декларацией ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 1 квартал 2008 года от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в строке «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» указана сумма 19 370 916 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства в сумме 5 341 729 руб. (том 18 л.д. 162-171);

копией решения № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой начальником МИ ФНС России № по КЧР по итогам камеральных налоговых проверок налоговых деклараций ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 1 квартал 2008 года принято решение о возмещении ЗАО «Киево-Жураки АПК» НДС в размере 19099855 руб. (том 20 л.д.35-36);

копией решения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой начальником МИ ФНС России № по КЧР по итогам камеральных налоговых проверок налоговых деклараций ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 1 квартал 2008 года принято решение о возмещении ЗАО «Киево-Жураки АПК» НДС в размере 19370916 руб. Ранее возмещено (по первичной налоговой декларации) 19099 855 руб. По данному решению на декларацию № подлежит к возмещению 271 061 руб. (том 55 л.д. 180-181);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 3 549 927,50 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 31),

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 3 549 927,50 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 32),

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 6 000 000 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 30),

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 4 751 406,42 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д.24);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 1 248 593,58 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д.25);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Благоустройство площадки лагуны репродуктивности» на сумму 2 734 511 руб. (том 55 л.д. 38-43);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке « Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Благоустройство площадки водозабора» на сумму 2 232 381 руб. (том 55 л.д. 44-46);

светокопией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Откорм. Рекультивация площадки» на сумму 3 093 698 руб. (том 55 л.д. 47-49);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Откорм. КПП (проходная)» на сумму 2 058 249 руб. (том 55 л.д. 50-59);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Водозабор. Насосная и резервуары на площадке хрячника» на сумму 3 001 400 руб. (том 55 л.д. 60-71);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Откорм (поз.1)» на сумму 14 574 876 руб. (том 55 л.д. 72-75);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Откорм (поз.2)» на сумму 14 574 876 руб. (том 55 л.д. 76-79);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Откорм (поз.3)» на сумму 14 574 876 руб. (том 55 л.д. 80-83);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Откорм (поз.4)» на сумму 14 574 876 руб. (том 55 л.д. 84-87);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ, согласно которой подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 71 419 743 руб., в том числе НДС 10894537,07 руб. (том 55 л.д. 37);

копией счёта-фактуры № В1999 от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» выставлена в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение строительно-монтажных работ сумма к оплате в размере 71 419 743 руб., в том числе НДС в размере 10 894537,07 руб. (том 55 л.д. 36);

первичной электронной декларацией ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 2 квартал 2008 года от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в строке «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» указана сумма 44343138 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства, в сумме 10 899 433 руб. (том 18 л.д. 172-181);

копией решения № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой начальником МИ ФНС России № по КЧР по итогам камеральной налоговой проверки налоговой декларации ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 2 квартал 2008 года принято решение о возмещении ЗАО «Киево-Жураки АПК» НДС в размере 44343138 руб. (том 20 л.д. 38-39);

решение о возврате НДС № от ДД.ММ.ГГГГ, утвержденное К.З.Р., согласно которому налоговым органом принято решение о возврате ЗАО «Киево-Жураки АПК» НДС в сумме 3500000 руб. (том 57 л.д. 110);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 2 000 000 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д.41);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 2 000 000 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 42);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 1 000 000 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 43);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 2 321 695,91 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 39),

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 2 186 430,09 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 40),

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 7 276 803,05 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 45),

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 1 633 390,08 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 46);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 1 089 806,87 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 47);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 3 500 000,00 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 44);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 3 933 162,56 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 48),

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 1 066 837,44 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 49);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 5 000 000 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 50);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 500 000 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д.51);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 5 831 108,46 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д.54);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 1 181 196,21 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 52);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 3 818 803,21 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 53);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок КБР» объект: «ККЗ. Хранилища» на сумму 19 942 099 руб. (том 54 л.д. 31-36);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Откорм (поз.5)» на сумму 5 438 672 руб. (том 54 л.д. 37-41);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Откорм (поз.6)» на сумму 15 694 419 руб. (том 54 л.д. 42-46);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Откорм» на сумму 3 559 824 руб. (том 54 л.д. 47-49);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР» объект: «Откорм. Насосная к лагуне №» на сумму 63 939 руб. (том 54 л.д. 50-52);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР» объект: «Откорм. Позиция №» на сумму 17 237 594 руб. (том 54 л.д. 53-57);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР» объект: «Откорм. Переход №» на сумму 1 620 649 руб. (том 54 л.д. 58-67);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР» объект: «Откорм. Переход №» на сумму 1 620 649 (том 54 л.д. 68-77);

копией акта без номера и даты о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес>, КБР», объект: «Откорм. Позиция 1. Монтаж оборудования» на сумму 1299 823 руб. (том 54 л.д. 95-97);

копией акта без номера и даты о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Откорм. Позиция 2. Монтаж оборудования» на сумму 1299 823 руб. (том 54 л.д. 98-100);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР» объект: «Откорм. Дезбарьер» на сумму 549 810 руб. (том 54 л.д. 101-104);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что у ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР» объект: «ККЗ. Проходная» на сумму 2 069 438 руб. по объекту (том 54 л.д. 105-113);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР» объект: «Откорм. Санпропускник» на сумму 4256300 руб. (том 54 л.д. 114-121);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 голов в <адрес> КБР» объект: «Откорм. Позиция №» на сумму 16 859 699 руб. (том 54 л.д.122-130);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» объект: «Откорм п.1» на сумму 29 728 645 руб. (том 54 л.д. 133-141);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» объект: «Откорм п.2» на сумму 29 728 645 руб. (том 54 л.д. 142-150);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» объект: «Откорм п.3» на сумму 29 728 645 руб. (том 54 л.д. 151-159);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес>, КБР», объект: «Телефонизация (репродуктор, хрячник, откорм, ККЗ, доращивание)» на сумму 2 259 760 руб. (том 54 л.д. 160-165);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке « Свинокомплекс на 2500 свиноматок» объект: «Доращивание» на сумму 10 755 255 руб. (том 54 л.д. 26-28);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР» объект: «ККЗ, монтаж оборудования сушки зерна» на сумму 3 118 348 руб. (том 54 л.д. 4-5);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР» объект: «Откорм позиции №» на сумму 29 728 645 руб. (том 54 л.д. 6-14);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР» объект: «ККЗ. Здание сервиса транспорта» на сумму 6 560 825 руб. (том 54 л.д. 15-20);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Откорм п.3. Монтаж оборудования» на сумму 1 299 823 руб. (том 54 л.д. 21-23);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке « Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Откорм. Позиция 7» на сумму 29 728645 руб. (том 54 л.д. 196-204);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Откорм. Позиция 6» на сумму 29 728 645 руб. (том 54 л.д. 205-213);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Откорм. Позиция 7» на сумму 9 856 150 руб. (том 54 л.д. 214-217);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Откорм. Позиция 8» на сумму 9 856 150 руб. (том 54 л.д. 218-221);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объект: «Откорм. Позиция 9» на сумму 9 856 150 руб. (том 54 л.д. 222-225);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 голов в <адрес> (Адыгея)» объект: «Репродуктор. Здание № (Карантин, Случка. Хрячник)» на сумму 15045695 руб. (том 54 л.д. 233-238);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 голов в <адрес> (Адыгея)» объект: «Репродуктор. Здание № (Ожидание)» на сумму 18 659 169 руб. (том 54 л.д. 239-244);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 голов в <адрес> (Адыгея)» объект: «Репродуктор. Здание № (Опорос)» на сумму 15 657 252 руб. (том 54 л.д. 228-232);

копией акта без номера и даты о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» объект: «Репродуктор. Здание проходной КПП» на сумму 1 125 522 руб. (том 54 л.д. 188-193);

копией акта без номера и даты о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» объект: «Репродуктор. Санпропускник» на сумму 6 151 139 руб. (том 54 л.д. 180-187);

копией актом а без номера и даты о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок», объект: «Репродуктор. Здание № - Карантин, случка, ремсвинки, хрячник» на сумму 20 104 715 руб. (том 54 л.д. 176-179);

копией акта без номера и даты о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» объект: «Репродуктор. Здание № - Ожидание» на сумму 22 226 985 руб. (том 54 л.д. 172-175);

копией акта без номера и даты о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» объект: «Репродуктор. Здание № - Опорос» на сумму 20 118 351 руб. (том 54 л.д. 168-171);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило строительно-монтажные работы на сумму 97 608 239 руб., в том числе НДС в размере 14889392,39 руб. (том 54 л.д. 30);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ, в соответствии с которой подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 91 445 695 руб., в том числе НДС в размере 13949343,31 руб. (том 54 л.д. 132);

светокопией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило строительно-монтажные работы на сумму 10 755 255 руб., в том числе НДС в размере 1640632,12 руб. (том 53 л.д. 241);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ, согласно которой подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 40 707 641 руб., в том числе НДС в размере 6209640,15 руб. (том 54 л.д. 3);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ стоимости работ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило строительно-монтажные работы на сумму 89 025 740 руб., в том числе НДС в размере 13580197,63 руб. (том 54 л.д. 195);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило строительно-монтажные работы на сумму 49 362 116 руб., в том числе НДС в размере 7529814,31 руб. (том 54 л.д. 227);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило строительно-монтажные работы на сумму 69 726 712 руб. (том 52 л.д. 84);

светокопией счёта-фактуры № В3334 от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» выставлена в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение строительно-монтажных работ сумма к оплате в размере 97 608 239 руб., в том числе налог в размере 14889392,39 руб. (том 54 л.д. 29);

копией счёта-фактуры № В4427 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий-2» строительно-монтажные работы на сумму 91 445 695 руб., в том числе налог в размере 13 949 343,31 (том 54 л.д. 131);

копией счёта-фактуры № В4595 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» выставлена в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение строительно-монтажных работ сумма к оплате в размере 10 755 255 руб., в том числе НДС в размере 1640632,12 (том 54 л.д. 24);

копией счёта-фактуры № В4788 от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» выставлена в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение строительно-монтажных работ сумма к оплате в размере 40 707 641 руб., в том числе НДС в размере 6 209 640,15 руб. (том 54 л.д. 2);

копией счёта-фактуры № В5250 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2», выставлена в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение строительно-монтажных работ сумма к оплате в размере 89 025 740 руб., в том числе налог в размере 13 580 197,63 руб. (том 54 л.д. 194);

копией счёта-фактуры № В3335 от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2», выставлена в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение строительно-монтажных работ сумма к оплате в размере 49 362 116 руб., в том числе НДС в размере 7529814,31 руб. (том 54 л.д. 226);

копией счёта-фактуры № В4900 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» выставлена в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение строительно-монтажных работ сумма к оплате в размере 69 726 712 руб., в том числе НДС в размере 10636278,10 руб. (том 54 л.д. 166);

уточнённой электронной декларацией ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 3 квартал 2008 года от ДД.ММ.ГГГГ, в которой в строке «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» указана сумма 91 341 729 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства, в размере 68 435 298 руб. (том 18 л.д. 192-201);

решение № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому начальником МИ ФНС России № по КЧР по итогам камеральной налоговой проверки налоговой декларации ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 3 квартал 2008 года принято решение о возмещении ЗАО «Киево-Жураки АПК» НДС в размере 91341 729 руб. (том 55 л.д. 197-202);

решением о возврате переплаты по НДС № от ДД.ММ.ГГГГ, утвержденное К.З.Р., согласно которому налоговым органом принято решение о возврате ЗАО «Киево-Жураки АПК» НДС в сумме 5000000 руб. (том 57 л.д. 68);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 30 500 000 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 55),

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 5 000 000 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д.56),

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 8 644 034,02 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д.58);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 47 197 694,98 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д.59);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко» объект: «Доращивание» на сумму 17 899 378 руб. (том 51 л.д. 142-147);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко» объект: «Доращивание» на сумму 1 273 666 руб. (том 51 л.д. 148-150);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко» объект: «Репродуктор. Здание ожидания» на сумму 10 505 427 руб. (том 51 л.д. 151-153);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко» объект: «Репродуктор. Здание №. Карантин. Случка. Ремсвинки. Хрячник» на сумму 10 966 066 руб. (том 51 л.д. 154-156);

светокопией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко» объект: «Репродуктор» на сумму 10 625 493 руб. (том 51 л.д. 157-159);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко» объект: «Репродуктор. Санпропускник (входное офисное здание)» на сумму 3 586 219 руб. (том 51 л.д. 73-80);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района», объект: «Репродуктор. Дезбарьер» на сумму 1 024 644 руб. (том 51 л.д. 81-84);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко» объект: «Репродуктор. Карантин. Случка. Ремсвинки. Хрячник» на сумму 31 049 100 руб. (том 51 л.д. 85-90);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес>», объект: «Репродуктор. Опорос» на сумму 5 242 530 руб. (том 51 л.д. 91-93);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района» объект: «Репродуктор. Скважина № на водозаборе 1» на сумму 5 454 457 руб. (том 51 л.д. 94-100);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района» объект: «Репродуктор. Скважина № на водозаборе 1» на сумму 5 454 457 руб. (том 51 л.д. 51-57);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке « Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко» объект: «Репродуктор. Переходная галерея» на сумму 8 789 335 руб. (том 51 л.д. 58-66);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района» объект: «Репродуктор. Выгреб на 50 м3 для хозфекалей» на сумму 1 417 198 руб. (том 51 л.д. 67-70);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко» объект: «Репродуктор. Ожидание» на сумму 3 727 090 руб. (том 51 л.д. 101-103);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко» объект: «Доращивание. Санпропускник» на сумму 2 169 324 руб. (том 51 л.д. 104-109);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района» объект: «Доращивание» на сумму 6 377 846 руб. (том 51 л.д. 110-112);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко» объект: «Репродуктор. Переходная галерея» на сумму 10 339 776 руб. (том 51 л.д. 162-166);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко» объект: «Трансформаторная подстанция. Репродуктор» на сумму 5 777 700 руб. (том 51 л.д. 167-171);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко» объект: «ВЛ-10КВА. Репродуктор» на сумму 11 909 617 руб. (том 51 л.д. 172-176);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко» объект: «Репродуктор. Выгреб на 5 м3» на сумму 106 054 руб. (том 51 л.д. 177-180);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко» объект: «Репродуктор. Ожидание» на сумму 25 672 945 руб. (том 51 л.д. 181-186);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко» объект: «Благоустройство. Репродуктор» на сумму 1 724 225 руб. (том 51 л.д. 187-189);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко» объект: «Наружное освещение репродуктора» на сумму 2 067 047 руб. (том 51 л.д. 190-193);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко» объект: «Трансформаторная подстанция. Доращивание» на сумму 4 342 413 руб. (том 51 л.д. 194-197);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко» объект: «ВЛ-10КВА. Доращивание» на сумму 6 110 030 руб. (том 51 л.д. 198-202);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района» объект: «Репродуктор. Опорос (Здание №)» на сумму 15 423 628 руб. (том 51 л.д. 115-117);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района» объект: «Репродуктор. Опорос (Здание №)» на сумму 5 854 073 руб. (том 51 л.д.118-121);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района» объект: «Репродуктор. Внутреннее энергоснабжение здания №» на сумму 2 509 113 руб. (том 51 л.д. 122-125);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района» объект: «Репродуктор. Здание №» на сумму 2 388 774 руб. (том 51 л.д. 126-129);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района» объект: «Доращивание» на сумму 1 513 659 руб. (том 51 л.д. 130-133);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района» объект: «Доращивание» на сумму 8 748 111 руб. (том 51 л.д. 134-136);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района» объект: «Репродуктор» на сумму 846 257 руб. (том 51 л.д. 137-139);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило строительно-монтажные работы на сумму 51 270 030 руб., в том числе НДС в размере 7820 852,03 руб. (том 51 л.д. 140);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило строительно-монтажные работы на сумму 74 292 200 руб., в том числе НДС в размере 11332708,47 руб. (том 51 л.д. 71);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило строительно-монтажные работы на сумму 68 049 807 руб., в том числе НДС в размере 10380479,03 руб. (том 51 л.д. 160);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило строительно-монтажные работы на сумму 37 283 615 руб., в том числе НДС в размере 5687331,10 руб. (том 51 л.д. 113);

копией счёта-фактуры № В5910 от ДД.ММ.ГГГГ о том, что продавцом ООО фирма «Меркурий-2» выставлена в адрес покупателя ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение строительно-монтажных работ сумма к оплате в размере 51 270 030 руб., в том числе НДС в размере 7820852,03 руб. (том 51 л.д. 141);

копией счёта-фактуры № В7119 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» выставлена в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение строительно-монтажных работ сумма к оплате в размере 74 292 200 руб., в том числе НДС в размере 11332708,47 руб. (том 51 л.д. 72);

копией счёта-фактуры № В7757 от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» выставлена в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение строительно-монтажных работ сумма к оплате в размере 68 049 807 руб., в том числе НДС в размере 10380479,03 руб. (том 51 л.д. 161);

копией счёта-фактуры № В8318 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» выставлена в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение строительно-монтажных работ сумма к оплате в размере 37 283 615 руб., в том числе НДС в размере 5687331,10 руб. (том 51 л.д. 114);

налоговой декларацией ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 4 квартал 2008 года от ДД.ММ.ГГГГ, в которой в строке «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» указана сумма 47 985 353 руб. (том 18 л.д. 202-212);

уточненной налоговой декларацией ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 4 квартал 2008 года от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в строке «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» указана сумма 55 542 446 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства, в размере 35 221 371 руб., в том числе сумма необоснованно завышенного НДС в размере 5 488 616 руб. (том 18 л.д.213-223);

решением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому начальником МИ ФНС России № по КЧР по итогам камеральной налоговой проверки налоговой декларации ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 4 квартал 2008 года, принято решение о возмещении ЗАО «Киево-Жураки АПК» НДС в размере 55542 446 руб. (том 55 л.д. 184-185);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 55 349 232,51 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 203),

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 193213,49 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 204);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Опорос. Переходные галереи. Электроосвещение» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 2514 587 руб. (том 72 л.д. 30-33);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Опорос» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района Республики Адыгея выполнено работ на общую сумму 18126773 руб. (том 72 л.д. 34-37);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за отчетный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Резервуары 2х100м3» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 1736 736 руб. (том 72 л.д. 38-42);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ фрмы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. КПП» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 317 399 руб. (том 72 л.д. 43-46);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Насосная станция» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 3081 262 руб. (том 72 л.д. 47-51);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Монтаж оборудования» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 6 039 113 руб. (том 72 л.д. 78-80);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес>» объект: «Откорм П8» на сумму 31 710 555 руб. (том 42 л.д. 202-210);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес>» объект: «Откорм П8» на сумму 18 386 769 руб. (том 42 л.д. 211-215);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес>» объект: «Откорм П9» на сумму 18 386 769 руб. (том 42 л.д. 229-233);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за отчетный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес>» объект: «Откорм П9» на сумму 31 710 555 руб. (том 42 л.д. 216-224);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес>» объект: «Откорм. Лагуна №» на сумму 8 669 594 руб. (том 42 л.д. 225-228);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР» объект: «ККЗ. Насосная станция с 2-мя резервуарами» на сумму 3 846 878 руб. (том 41 л.д. 177-188);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР» объект: «ККЗ. Здание сервиса автотранспорта» на сумму 5 265 591 руб. (том 41 л.д. 189-197);

светокопией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило строительно-монтажные работы на сумму 25 776 757 руб., в том числе НДС в размере 3932047,68 руб. (том 50 л.д.105);

светокопией акта от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило строительно-монтажные работы на сумму 117 976 711 руб., в том числе НДС в размере 17996447 руб. (том 50 л.д. 110);

светокопией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило строительно-монтажные работы на сумму 19 974 189 руб., в том числе НДС в размере 3046910,19 руб. (том 50 л.д. 108);

светокопией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило строительно-монтажные работы на сумму 22 588 216 руб., в том числе НДС в размере 3445660,07 руб. (том 50 л.д. 112);

счётом-фактурой № В707 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий-2» строительно-монтажные работы на сумму 25 776 757,00 руб., в том числе НДС в размере 3 932 047,68 руб. (том 43 л.д. 144);

копией счёта-фактуры № В1363 от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» выставлена в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение строительно-монтажных работ сумма к оплате в размере 117 976 711 руб., в том числе НДС в размере 117976711 руб. (том 50 л.д. 109);

копией счёта-фактуры № В1362 от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» выставлена в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение строительно-монтажных работ сумма к оплате в размере 19 974 189 руб., в том числе НДС в размере 3046910,19 руб. (том 50 л.д. 107);

счётом-фактурой № В1432 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий-2» строительно-монтажные работы на сумму 22 588 216,00 руб., в том числе НДС в размере 3 445 660,07 руб. (том 43 л.д. 148),

первичной электронной декларацией ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 1 квартал 2009 года от ДД.ММ.ГГГГ, в которой в строке «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» указана сумма 30 421 862 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства, в размере 28 421 065 руб. (том 19 л.д. 12-21);

уточнённой электронной декларацией ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 1 квартал 2009 года от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в строке «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» указана сумма 43 148 763 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства в размере 28 421 065 руб. (том 19 л.д. 22-31);

решением № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым начальником МИ ФНС России № по КЧР по итогам камеральной налоговой проверки налоговой декларации ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 1 квартал 2009 года принято решение о возмещении ЗАО «Киево-Жураки АПК» НДС в размере 30421 862 руб. (том 55 л.д. 182-183);

решением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому начальником МИ ФНС России № по КЧР по итогам камеральной налоговой проверки налоговой декларации ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 1 квартал 2009 года принято решение о возмещении ЗАО «Киево-Жураки АПК» НДС в размере 12726 901 руб. (том 55 л.д. 186-187);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 30 413 225,21 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 62),

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 7 271,93 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 63),

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 307 201,60 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 64);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 3 624 681,31 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 65),

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 8 795 018,09 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 66);

светокопией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес>» объект: «Доращивание» на сумму 39 772 219 руб. (том 50 л.д. 186-191);

светокопией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко» объект: «Доращивание» на сумму 27 059 502 руб. (том 50 л.д. 194-200);

светокопией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА» объект: «Откорм. Здание №» на сумму 30 754 951 руб. (том 50 л.д. 203-208);

светокопией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА» объект: «Откорм. Здание №» на сумму 30 754 951 руб. (том 50 л.д. 209-214);

светокопией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА» объект: «Откорм. Здание №» на сумму 30 754 951 руб. (том 50 л.д. 215-220);

светокопией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА» объект: «Откорм. Здание №» на сумму 30 754 951 руб. (том 50 л.д. 221-226);

светокопией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило строительно-монтажные работы на сумму 39 772 219 руб., в том числе НДС в размере 6066948,66 руб. (том 50 л.д. 228);

светокопией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило строительно-монтажные работы на сумму 27 059 502 руб., в том числе НДС в размере 4127720,64 руб. (том 50 л.д. 175);

светокопией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило строительно-монтажные работы на сумму 123 019 804 руб., в том числе НДС в размере 18765732,81 руб. (том 50 л.д. 201);

счётом-фактурой № В1812 от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий-2» строительно-монтажные работы на сумму 39 772 219,00 руб., в том числе НДС в размере 6 066 948,66 руб. (том 43 л.д. 156);

светокопией счёта-фактуры № В2363 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2», выставлена в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение строительно-монтажных работ сумма к оплате в размере 27 059 502 руб., в том числе НДС в размере 4127720,64 руб. (том 50 л.д. 176);

счётом-фактурой № В2818 от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий-2» строительно-монтажные работы на сумму 123 019 804 руб., в том числе НДС в размере 18 765 732, 81 руб. (том 43 л.д. 149);

уточнённой электронной декларацией ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 2 квартал 2009 года от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в строке «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» указана сумма 28 976 857 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства, в размере 28 960 402 руб. (том 19 л.д. 72-81);

уточнённой электронной декларацией ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 2 квартал 2009 года от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в строке «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» указана сумма 55 005 460 руб. (том 19 л.д. 89-91);

решением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому начальником МИ ФНС России № по КЧР по итогам камеральной налоговой проверки налоговой декларации ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 2 квартал 2009 года принято решение о возмещении ЗАО «Киево-Жураки АПК» НДС в размере 28916857 руб. (том 55 л.д. 188-189);

решением № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что начальником МИ ФНС России № по КЧР по итогам камеральной налоговой проверки налоговой декларации ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 2 квартал 2009 года принято решение о возмещении ЗАО «Киево-Жураки АПК» НДС в размере 26028603 руб. По уточненной налоговой декларации, представленной ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «Киево-Жураки АПК», возмещено 28976857 руб. (том 55 л.д. 190-191);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 68362,93 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 73);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 1 535 554,93 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 74);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 9 500 000,00 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 70);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 4 760 454,81 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 67);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 6 548 056,05 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 68);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 3 191 489,14 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 69),

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 2 055 233,33 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 71);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 1 376 403,74 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 72);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 7 268,69, руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д.78);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 3 227 061,52 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 77);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 2 767 898,83 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д.75);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 20 026 373,96 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 76);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Внутреннее газоснабжение» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 8617 831 руб. (том 72 л.д. 131-156);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание КПП. Спецработы» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района выполнено работ на общую сумму 186 599 руб. (том 29 л.д. 109-112);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. КПП» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района выполнено работ на общую сумму 1473 315 руб. (том 29 л.д. 113-118);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Яма Беккера (скотомогильник)» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района выполнено работ на общую сумму 1028 829 руб. (том 29 л.д. 119-122);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Наружный газопровод. Вынос трассы» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района выполнено работ на общую сумму 403 212 руб. (том 29 л.д. 123-124);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Подводящий газопровод к репродуктору» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 6080 252 руб. (том 30 л.д. 125-139);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Подземный газопровод» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района выполнено работ на общую сумму 17098 321 руб. (том 30 л.д. 140-150);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Дизбарьер» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района выполнено работ на общую сумму 990 367 руб. (том 30 л.д. 151-154);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Лагуна №» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 3276 655 руб. (том 29 л.д. 210-213);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Откорм. Здание № (подземная часть)» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района выполнено работ на общую сумму 6083 805 руб. (том 29 л.д. 214-219);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Здание № (нулевой цикл)» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района выполнено работ на общую сумму 32337 238 руб. (том 29 л.д. 220-225);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Здание № (нулевой цикл)» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района выполнено работ на общую сумму 32 337 238 руб. (том 29 л.д. 226-231);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. КПП» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района выполнено работ на общую сумму 1715 174 руб. (том 29 л.д. 232-238);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Здание № (нулевой цикл)» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района выполнено работ на общую сумму 32 337 238 руб. (том 29 л.д. 220-225);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Трансформаторная подстанция» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района выполнено работ на общую сумму 3 555 916 руб. (том 29 л.д. 239-241);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. ВЛ-10 кВа» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района выполнено работ на общую сумму 7 923 526 руб. (том 29 л.д. 242-246);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «ККЗ. Трансформаторная подстанция» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района выполнено работ на общую сумму 4 851 827 руб. (том 29 л.д. 247-250);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Комбикормовый завод ВЛ-0,4 КВа» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района выполнено работ на общую сумму 4 486 496 руб. (том 29 л.д. 251-255);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района объекту «Откорм. здание 1 (полы, каркас, отбойники)» на общую сумму 8 826 223 руб. (том 30 л.д. 164-168);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района, объекту «Откорм. здание 2 (полы, каркас, отбойники)» на сумму 8 826 223 руб. (том 30 л.д. 169-173);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района объекту «Откорм. здание 8 (нулевой цикл)» на сумму 32 916 442 руб. (том 30 л.д. 174-180);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района объекту «Откорм. здание 9 (нулевой цикл)» на сумму 32 916 442 руб. (том 30 л.д. 181-187);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района объекту «Откорм. КПП (спец.работы)» на сумму 317 529 руб. (том 30 л.д. 188-191);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района объекту «ККЗ. КПП и офисные помещения» на сумму 9 170 466 руб. (том 30 л.д. 192-203);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района объекту «ККЗ. приямки, каналы и нории» на сумму 8 944 121 руб. (том 30 л.д. 204-209);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района, объекту «Здание № (кровля, стены, проемы)» на сумму 10 472 089 руб. (том 30 л.д. 211-215);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района объекту «Здание № (кровля, стены, проемы)» на сумму 10 472 089 руб. (том 30 л.д. 216-220);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района объекту «Здание № полы, каркас, отбойники)» на сумму 8 826 223 руб. (том 30 л.д. 221-225);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района объекту «Здание № (полы, каркас, отбойники)» на сумму 8 826 223 руб. (том 30 л.д. 226-230);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района объекту «(ККЗ. Земляные работы, фундаменты, напольное хранилище)» на сумму 38 426 299 руб. (том 30 л.д. 236-243);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района, объекту «ККЗ. здание сервиса и мойки автомашин» на сумму 3 714 212 руб. (том 30 л.д. 231-235);

копией актом а № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ, согласно которому подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено строительно-монтажных работ на сумму 35 878 726 руб., в том числе НДС в размере 5473026 руб. (том 30 л.д.108);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ о том, что подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнены строительно-монтажные работы на сумму 96 568 442 руб., в том числе НДС в размере 14730779 руб. (том 29 л.д.209);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ, в соответствии с которой подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнены строительно-монтажные работы на сумму 101 917 446 руб., в том числе НДС в размере 101917446 руб. (том 30 л.д. 163);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ, согласно которой подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнены строительно-монтажные работы на сумму 80 737 135 руб., в том числе НДС в размере 12315834,15 руб. (том 30 л.д.210);

счётом-фактурой № В3706 от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий-2» строительно-монтажные работы на сумму 35 878 726,00 руб., в том числе НДС в размере 5 473 026,00 руб. (том 43 л.д. 143);

счётом-фактурой № В4433 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий-2» строительно-монтажные работы на сумму 96 568 442,00 руб., в том числе НДС в размере 14 730 779,29 руб. (том 43 л.д. 170);

счётом-фактурой № В4842 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий-2» строительно-монтажные работы на сумму 101 917 446,00 руб., в том числе НДС в размере 15 546 729,05 руб. (том 43 л.д. 158);

счётом-фактурой № В5129 от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий-2» строительно-монтажные работы на сумму 80 737 135,00 руб., в том числе НДС в размере 12 315 834,15 руб. (том 43 л.д. 157);

уточненной электронной декларацией ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 3 квартал 2009 года от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в строке «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» указана сумма 63 361 655 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства, в размере 48 066 368 руб. (том 19 л.д. 102-111);

уточнённой электронной декларацией ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 3 квартал 2009 года от ДД.ММ.ГГГГ, в которой в строке «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» указана сумма 64 192 443 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства, в размере 48 066 368 руб. (том 19 л.д.112-121);

решением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому начальником МИ ФНС России № по КЧР по итогам камеральной налоговой проверки налоговой декларации ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 3 квартал 2009 года принято решение о возмещении ЗАО «Киево-Жураки АПК» НДС в размере 56854456 руб.; в возмещении НДС в размере 6507199 руб. отказано (том 24 л.д. 127-128);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возврате переплаты по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ, утвержденным К.З.Р., согласно которому налоговым органом принято решение о возврате ЗАО «Киево-Жураки АПК» НДС в сумме 4992 731,31 руб. (том 57 л.д. 15);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возврате переплаты по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ, утвержденным К.З.Р., согласно которому налоговым органом принято решение о возврате ЗАО «Киево-Жураки АПК» НДС в сумме 7268,69 руб. (том 57 л.д. 16);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возврате переплаты по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ, утвержденным К.З.Р., согласно которому налоговым органом принято решение о возврате ЗАО «Киево-Жураки АПК» НДС в сумме 31000000 руб. (том 57 л.д. 17);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возврате переплаты по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ, утвержденным К.З.Р., согласно которому налоговым органом принято решение о возврате ЗАО «Киево-Жураки АПК» НДС в сумме 20000000 руб. (том 57 л.д. 14);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возврате НДС № от ДД.ММ.ГГГГ с прилагающийся распечаткой состояния расчётов на ДД.ММ.ГГГГ, утвержденным К.З.Р., согласно которому налоговым органом принято решение о возврате ЗАО «Киево-Жураки АПК» НДС в сумме 18 000 000 руб. (том 77 л.д. 144-147);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 4 992 731,31 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 79);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 7 268,69 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 80);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 5 977 444,14 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 81);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 3 519 001,58 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 228);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 21 503 554,28 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 82);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 6 835 279,48 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 83);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 13 164 720,52 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д.84);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 2016864,42 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 86);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА объекту «Доращивание. Внутреннее э/снабжение» на сумму 2 376 495 руб. (том 29 л.д.96-99);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА объекту «Откорм. Здание 3 (кровля, стены, проемы)» на сумму 10 472 089 руб. по объекту (том 29 л.д. 100-105);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА объекту «Откорм. Здание 4 (кровля, стены, проемы)» на сумму 10 472 089 руб. (том 29 л.д. 106-111);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА объекту «Откорм. Здание 5 (надземная часть)» на сумму 10 773 130 руб. (том 29 л.д. 112-119);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА объекту «Откорм. Здание № (полы, каркас, отбойники)» на сумму 8826 223 руб. (том 29 л.д. 120-124);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА объекту «Откорм. Здание № (полы, каркас, отбойники)» на сумму 8 826 223 руб. (том 29 л.д. 125-129);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА объекту «Откорм. Здание № (входное офисное здание санпропускником)» на сумму 4 451 426 руб. (том 29 л.д. 130-139);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА объекту «ККЗ. Здание сервиса (мойка и ремонт техники)» на сумму 3 184 185 руб. (том 29 л.д. 140-142);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА объекту «ККЗ. Здание сервиса (мойка и ремонт техники)» на сумму 2 788 788 руб. (том 29 л.д. 143-150);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА объекту «Доращивание. Внутреннее э/снабжение» на сумму 2 396 421 руб. (том 29 л.д. 153-156);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА объекту «Доращивание. Жижесборник на 10 куб.м станции навозоудаления» на сумму 675 375 руб. (том 29 л.д. 157-160);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА объекту «Доращивание» на сумму 1 757 465 руб. (том 29 л.д. 161-163);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА объекту «Доращивание. Насосная станция навозоудаления» на сумму 301 255 руб. (том 29 л.д. 164-167);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА объекту «Откорм. Здание 6 (кровля, стены, проемы)» на сумму 10 472 089 руб. (том 29 л.д. 168-173);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА объекту «Откорм. Здание 7 (кровля, стены, проемы)» на сумму 10 472 089 руб. (том 29 л.д. 174-179);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА объекту «Откорм. Коридор к зданию №» на сумму 2 093 921 руб. (том 29 л.д. 180-189);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА объекту «Откорм. Коридор к зданию №» на сумму 2 093 921 руб. (том 29 л.д. 190-199);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА объекту «Откорм. Дизбарьер» на сумму 1171 246 руб. (том 29 л.д. 200-203);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА объекту «ККЗ. каркас комбикормового завода» на сумму 14 800 122 руб. (том 29 л.д. 204-206);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко объекту «Откорм, здание 3 на сумму 2 107 741 руб. (том 29 л.д.4-13);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко, объекту «Откорм, здание 4 (переход)» на сумму 2 107 741 руб. (том 29 л.д. 14-23);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко объекту «Откорм, здание 5 (переход)» на сумму 2 107 741 руб. (том 29 л.д. 24-33);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко объекту «Откорм, здание 6 (переход)» на сумму 2 107 741 руб. (том 29 л.д. 34-43);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко объекту «Откорм, здание 7 (переход)» на сумму 2 107 741 руб. (том 29 л.д. 44-53);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко объекту «Откорм, здание 8 (переход)» на сумму 2 107 741 руб. (том 29 л.д. 54-62);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко объекту «Откорм, здание 8 (полы, каркас, стены)» на сумму 22 688 072 руб. (том 29 л.д. 63-68);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко объекту «Откорм, здание 8» на сумму 7 021 130 руб. (том 29 л.д. 69-73);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко объекту «Откорм здание 9» на сумму 7 021 130 руб. (том 29 л.д. 74-78);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко объекту «Откорм, здание 9 (полы, каркас, стены)» на сумму 22 688 072 руб. (том 29 л.д. 79-84);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко объекту «Откорм, прочие работы» на сумму 7 963 909 руб. (том 29 л.д. 85-88);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выполнено работ по строительству Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко объекту «Комбикормовый завод» на сумму 7 505 475 руб. (том 29 л.д. 89-92);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «ККЗ. Весовая с навесом» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 1 955 173 руб. (том 74 л.д. 74-77);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Пожарный водопровод» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 3 469 565 руб. (том 74 л.д. 78-80);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Здание ККЗ. Площадки и лестницы для обслуживания оборудования» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 2 614 598 руб. (том 74 л.д. 81-84);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Восстанволение дорожного полотна» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 4 704 817 руб. (том 74 л.д. 85-87);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Восстановление дорожного полотна» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 13 864 600 руб. (том 74 л.д. 88-90);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Внутреннее газоснабжение» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 8 844 193 руб. (том 74 л.д. 91-99);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Внутреннее газоснабжение» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 9 942 531 руб. (том 74 л.д. 100-116);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Подземный и наземный газопровод к ККЗ, откорму и доращиванию» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 5 311 022 руб. (том 74 л.д. 117-130);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Лагуна №. Благоустройство» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 4 654 408 руб. (том 74 л.д. 131-137);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 без указания периода, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «ККЗ. Доп. работы» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР выполнено работ на общую сумму на сумму 2 638 497 руб. (том 30 л.д. 3-5);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 без указания периода, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Комбикормовый завод» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР выполнено работ на общую сумму 5 481 963 руб. (том 30 л.д. 6-7);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 без указания периода, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «ККЗ. Весовая с навесом» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР выполнено работ на общую сумму на сумму 1 973 044 руб. (том 30 л.д. 8-10);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 без указания периода, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР выполнено работ на сумму 2 671 372 руб. (том 30 л.д. 11-12);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 без указания периода о том, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес>, КБР выполнено работ на сумму 3 842 533 руб. (том 30 л.д. 13-17);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 без указания периода, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР выполнено работ на сумму 3 842 533 руб. (том 30 л.д. 18-22);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 без указания периода, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм поз 7,8,9» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР выполнено работ на сумму 7 537 487 руб. (том 30 л.д. 23-26);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 без указания периода, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР выполнено работ на сумму 10 849 841 руб. (том 30 л.д. 27-29);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 без указания периода, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Хрячник» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР выполнено работ на сумму 833 248 руб. (том 30 л.д. 30-31);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 без указания периода, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР выполнено работ на сумму 4 511 428 руб. (том 30 л.д. 32-34);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 без указания периода, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор, доращивание, хрячник, откорм, ККЗ» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР выполнено работ на сумму 5 359 748 руб. (том 30 л.д. 35-37);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 без указания периода, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Лагуна №, подъездная дорога к Лагуне» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР выполнено работ на сумму на сумму 9 020 278 руб. (том 30 л.д. 38-40);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 без указания периода, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР выполнено работ на сумму 4 511 428 руб. (том 30 л.д. 41-43);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 без указания периода, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. поз.7» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР выполнено работ на сумму 1 299 823 руб. (том 30 л.д. 44-46);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 без указания периода о том, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. поз.8» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР выполнено работ на сумму 1 299 823 руб. (том 30 л.д. 47-49);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2 без указания периода, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм поз. 9» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР выполнено работ на сумму 1 299 823 руб. (том 30 л.д. 50-52);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило строительно-монтажные работы на сумму 62 170 648 руб., в том числе НДС в размере 9483658,17 руб. (том 28 л.д. 188)

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило строительно-монтажные работы на сумму 46 233 904 руб., в том числе НДС в размере 7052629,42 руб. (том 29 л.д. 152);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило строительно-монтажные работы на сумму 87 534 234 руб., в том числе НДС в размере 13352679,76 (том 29 л.д.3);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило строительно-монтажные работы на сумму 66 972 869 руб., в том числе НДС в размере 10216200,36 руб. (том 30 л.д.3);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило строительно-монтажные работы на сумму 55 360 907 руб., в том числе НДС в размере 8444884,12 руб. (том 30 л.д. 55);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило строительно-монтажные работы на сумму 5 199 292 руб., в том числе налог на сумму 793112,34 руб. (том 28 л.д.199);

счётом-фактурой № В5874 от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий-2» строительно-монтажные работы на сумму 62 170 648,00 руб., в том числе НДС в размере 9 483 658,17 руб. (том 43 л.д. 146);

счётом-фактурой № В6197 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий-2» строительно-монтажные работы на сумму 46 233 904,00 руб., в том числе НДС в размере 7 052 629,42 руб. (том 43 л.д. 145);

счётом-фактурой № В6540 от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий-2» строительно-монтажные работы на сумму 87 534 234,00 руб., в том числе НДС в размере 13 352 679,76 руб. (том 43 л.д. 164);

счётом-фактурой № В6542 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий-2» строительно-монтажные работы на сумму 66 972 869,00 руб., в том числе НДС в размере 10 216 200,36 руб. (том 43 л.д. 162);

счётом-фактурой № В6543 от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий-2» строительно-монтажные работы на сумму 55 360 907,00 руб., в том числе НДС в размере 8 444 884,12 руб. (том 43 л.д. 163);

счётом-фактурой № В6544 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий-2» строительно-монтажные работы на сумму 5 199 292,00 руб., в том числе НДС в размере 793 112,34 руб. (том 43 л.д. 165);

электронной налоговой декларацией ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 4 квартал 2009 года от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в строке «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» указана сумма 48 334 768 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства в размере 29 888 967 руб. (том 19 л.д. 122-128);

уточненной налоговой декларацией ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 4 квартал 2009 года от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой в строке «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» указана сумма 47 805 284 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства, в размере 29 888 967 руб. (том 19 л.д. 136-142);

уточнённой налоговой декларацией ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 4 квартал 2009 года от ДД.ММ.ГГГГ, в которой в строке «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» указана сумма 67 259 480 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства в размере 49 343 164 руб. (том 19 л.д. 129-135);

решением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому начальником МИ ФНС России № по КЧР по итогам камеральной налоговой проверки налоговой декларации ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 4 квартал 2009 года принято решение о возмещении ЗАО «Киево-Жураки АПК» НДС в сумме 50177961 руб. (том 24 л.д. 121-124);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 2016864,42 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 229);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 4 250 182,53 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 87);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 11 732 953,05 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 88);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 5 070 446,37 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 89),

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 3 955 753,20 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 90);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 6 973 800,43 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 91),

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 2 800 000,00 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 92);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 3 944 088,02 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 93);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 8 360 204,43 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 94);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 895 707,55 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д. 95);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Благоустройство площадки и лагуны» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 3 939 854 руб. (том 73 л.д. 88-92);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Пожарная сигнализация» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 358 378 руб. (том 73 л.д. 93-97);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за отчетный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Благоустройство площадки и лагуны» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 3 225 443 руб. (том 73 л.д. 98-101);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Внутреннее энергосбережение» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 19 917 903 руб. (том 73 л.д. 102-110);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Здание №. Отделка офиса» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 2 097 830 руб. (том 73 л.д. 111-113);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Выгреб 2х25м3» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 1 457 157 руб. (том 73 л.д. 114-116);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Благоустройство площадки и лагуны №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 3 127 979 руб. (том 73 л.д. 117-121);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Благоустройство площадки лагуны №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 3 127 979 руб. (том 73 л.д. 122-126);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Лагуна №, трубопровод навозоудаления» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 9 092 509 руб. (том 73 л.д. 127-129);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Лагуна №, трубопровод, навозоудаления» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 9 092 509 руб. (том 73 л.д. 130-134)

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Благоустройство» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 22 778 870 руб. (том 73 л.д. 135-140);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «ККЗ. Монтаж оборудования» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 6 714 684 руб. (том 73 л.д. 41-144);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Восстановительные работы к подъездной дороге» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 13 864 600 руб. (том 73 л.д. 152-155);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Исправление профиля подъездной дороги» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 4 704 817 руб. (том 73 л.д. 156-157);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Монтажные работы системы навозоудаления репродуктора, доращивания и откорма» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 4 673 743 руб. (том 73 л.д. 158-163);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Монтаж оборудования» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 15 455 836 руб. (том 73 л.д. 164-165);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Благоустройство лагуны №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 3 869 505 руб. (том 73 л.д. 166-168);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Благоустройство лагуны №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 3 869 505 руб. (том 73 л.д. 159-175);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Благоустройство лагуны №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 3 869 505 руб. (том 73 л.д. 176-179);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Благоустройство лагуны №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 3 869 505 руб. (том 73 л.д. 180-182);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «ККЗ. Монтаж металлоконструкций для обслуживания оборудования» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 2 614 598 руб. (том 73 л.д. 183-185);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Электроосвещение и силовое оборудование» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 22 407 647 руб. (том 73 л.д. 186-205);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Офис-административное здание» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 17 216 724 руб. (том 73 л.д. 206-216);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Выкорчёвка деревьев» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА выполнено работ на общую сумму 18 370 730 руб. (том 73 л.д. 217-225);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ по стройке АПК «Адыгейский», согласно которому подрядчиком ООО «Меркурий Строй Проект» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 3939 854 руб., в том числе НДС в размере 600994 руб. (том 43 л.д.115);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский», в соответствии с которым подрядчиком ООО «Меркурий Строй Проект» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 358 378 руб., в том числе НДС 54669 руб. (том 43 л.д. 116);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский», согласно которому подрядчиком ООО «Меркурий Строй Проект» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 3225 443 руб., в том числе НДС в размере 492017 руб. (том 43 л.д. 117);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский», согласно которому подрядчиком ООО «Меркурий Строй Проект» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 19917 903 руб., в том числе НДС в размере 3038324 руб. (том 43 л.д. 118);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский», согласно которому подрядчиком ООО «Меркурий Строй Проект» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 2097 830 руб., в том числе НДС в размере 320008 руб. (том 43 л.д. 119);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский», согласно которому подрядчиком ООО «Меркурий Строй Проект» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 1457 157 руб., в том числе НДС в размере 222278 руб. (том 43 л.д. 120);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский», в соответствии с которым подрядчиком ООО «Меркурий Строй Проект» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 3127 979 руб., в том числе НДС в размере 477149 руб. (том 43 л.д. 121);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский», согласно которому подрядчиком ООО «Меркурий Строй Проект» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 3127 979 руб., в том числе НДС в размере 477149 руб. (том 43 л.д. 122);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский» о том, что подрядчиком ООО «Меркурий Строй Проект» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 9092 509 руб., в том числе НДС в размере 1386993 руб. (том 43 л.д. 123);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский», согласно которому подрядчиком ООО «Меркурий Строй Проект» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 9092 509 руб., в том числе НДС в размере 1386993 руб. (том 43 л.д. 124);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский», согласно которому подрядчиком ООО «Меркурий Строй Проект» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 22778 870 руб., в том числе НДС в размере 3474743 руб. (том 43 л.д. 125);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский» о том, что подрядчиком ООО «Меркурий Строй Проект» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 6714 684 руб., в том числе НДС в размере 1024274 руб. (том 43 л.д. 126);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский», согласно которому подрядчиком ООО «Меркурий Строй Проект» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 13864 600 руб., в том числе НДС в размере 2114938, 95 руб. (том 43 л.д. 128);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский», в соответствии с которым подрядчиком ООО «Меркурий Строй Проект» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 4704 817 руб., в том числе НДС в размере 717683, 94 руб. (том 43 л.д. 129);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский», согласно которому подрядчиком ООО «Меркурий Строй Проект» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 4673 743 руб., в том числе НДС в размере 712943,82 руб. (том 43 л.д. 130);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский», в соответствии с которым подрядчиком ООО «Меркурий Строй Проект» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 15455 836 руб., в том числе НДС в размере 2357669,88 руб. (том 43 л.д. 131);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский», согласно которому подрядчиком ООО «Меркурий Строй Проект» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 3869 505 руб., в том числе НДС в размере 590263,56 руб. (том 43 л.д. 132);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский» о том, что подрядчиком ООО «Меркурий Строй Проект» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 3869 505 руб., в том числе НДС в размере 590263,56 руб. (том 43 л.д. 133);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский», согласно которому подрядчиком ООО «Меркурий Строй Проект» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 3869 505 руб., в том числе НДС в размере 560263,56 руб. (том 43 л.д. 134);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский», согласно которому подрядчиком ООО «Меркурий Строй Проект» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 3869 505 руб., в том числе НДС в размере 590263,56 (том 43 л.д. 135);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский» о том, что подрядчиком ООО «Меркурий Строй Проект» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 2614 598 руб., в том числе НДС в размере 398836,98 (том 43 л.д. 136);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский», согласно которому подрядчиком ООО «Меркурий Строй Проект» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 22407 647 руб., в том числе НДС в размере 3418115,76 руб. (том 43 л.д. 137);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский», согласно которому подрядчиком ООО «Меркурий Строй Проект» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 17216 724 руб., в том числе НДС в размере 2626279,47 руб. (том 43 л.д. 138);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский» о том, что подрядчиком ООО «Меркурий Строй Проект» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ на сумму 18370 730 руб. (том 43 л.д. 139);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий Строй Проект» строительно-монтажные работы по АПК «Адыгейский» объект «Доращивание. Благоустройство» на сумму 3 939 854 руб., в том числе НДС в размере 600 994 руб. (том 43 л.д. 181);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий Строй Проект» строительно-монтажные работы по АПК «Адыгейский» объект «Доращивание. Пожарная сигнал.» на сумму 358 378 руб., в том числе НДС в размере 54 669 руб. (том 43 л.д. 182);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий Строй Проект» строительно-монтажные работы по АПК «Адыгейский» объект «Доращивание. Благоустройство» на сумму 3 225 443 руб., в том числе НДС в размере 492 017 руб. (том 43 л.д. 183);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий Строй Проект» строительно-монтажные работы по АПК «Адыгейский» объект «Откорм. Внутреннее эноргоснаб.» на сумму 19 917 903 руб., в том числе НДС в размере 3 038 324 руб. (том 43 л.д. 184);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий Строй Проект» строительно-монтажные работы по АПК «Адыгейский» объект «Откорм. Здание №» на сумму 2 097 830 руб., в том числе НДС в размере 320 008 руб (том 43 л.д. 185);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий Строй Проект» строительно-монтажные работы по АПК «Адыгейский» объект «Откорм» на сумму 1 457 157 руб., в том числе НДС в размере 222 278 руб. (том 43 л.д. 186);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий Строй Проект» строительно-монтажные работы по АПК «Адыгейский» объект «Откорм» на сумму 3 127 979 руб., в том числе НДС в размере 477 149 руб. (том 43 л.д. 187);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий Строй Проект» строительно-монтажные работы по АПК «Адыгейский» объект «Откорм» на сумму 3 127 979 руб., в том числе НДС в размере 477 149 руб. (том 43 л.д. 188);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий Строй Проект» строительно-монтажные работы по АПК «Адыгейский» объект «Откорм» на сумму 9 092 509 руб., в том числе НДС в размере 1 386 993 руб. (том 43 л.д. 189);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий Строй Проект» строительно-монтажные работы по АПК «Адыгейский» объект «Откорм» на сумму 9092 509 руб., в том числе НДС в размере 1 386 993 руб. (том 43 л.д. 190);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий Строй Проект» строительно-монтажные работы по АПК «Адыгейский» объект «Откорм» на сумму 22 778 870 руб., в том числе НДС в размере 3 474 743 руб. (том 43 л.д. 191);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий Строй Проект» строительно-монтажные работы по АПК «Адыгейский» объект «ККЗ. Монтаж оборудования» на сумму 6 714 684 руб., в том числе НДС в размере 1 024 274 руб. (том 43 л.д. 192);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий Строй Проект» строительно-монтажные работы по АПК «Адыгейский» объект «Откорм» на сумму 24 466 338 руб., в том числе НДС в размере 3 732 153,19 руб. (том 43 л.д. 193);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий Строй Проект» строительно-монтажные работы по АПК «Адыгейский» объект «Репродуктор. Подъездная дорога» на сумму 13 864 600 руб., в том числе НДС в размере 2 114 938,95 руб. (том 43 л.д. 194);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий Строй Проект» строительно-монтажные работы по АПК «Адыгейский» объект «Доращивание. Подъздная дорога» на сумму 4 704 817 руб., в том числе НДС в размере 717 683,94 руб. (том 43 л.д. 195);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий Строй Проект» строительно-монтажные работы по АПК «Адыгейский» объект «Репродуктор. Доращивание. Откорм. Монтажные работы» на сумму 4 673 743 руб., в том числе НДС в размере 712 943,82 руб. (том 43 л.д. 196);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий Строй Проект» строительно-монтажные работы по АПК «Адыгейский» объект «Откорм» на сумму 15 455 836 руб., в том числе НДС в размере 2 357 669,88 руб. (том 43 л.д. 197);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий Строй Проект» строительно-монтажные работы по АПК «Адыгейский» объект «Откорм» на сумму 3 869 505 руб., в том числе НДС в размере 590 263,56 руб. (том 43 л.д. 198);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий Строй Проект» строительно-монтажные работы по АПК «Адыгейский» объект «Доращивание. Благоустройство» на сумму 3869 505 руб., в том числе НДС 590 263,56 в размере руб. (том 43 л.д. 202);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий Строй Проект» строительно-монтажные работы по АПК «Адыгейский» объект «Откорм. Благоустройство» на сумму 3 869 505 руб., в том числе НДС в размере 590 263,56 руб. (том 43 л.д. 203);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий Строй Проект» строительно-монтажные работы по АПК «Адыгейский» объект «Откорм. Благоустройство» на сумму 3 869 505 руб., в том числе НДС в размере 590 263,56 руб. (том 43 л.д. 204);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий Строй Проект» строительно-монтажные работы по АПК «Адыгейский» объект «ККЗ. Монтаж м/к площадок» на сумму 2 614 598 руб., в том числе НДС в размере 398 836,98 руб. (том 43 л.д. 205);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий Строй Проект» строительно-монтажные работы по АПК «Адыгейский» объект «Откорм» на сумму 22 407 647 руб., в том числе НДС в размере 3 418 115,76 руб. (том 43 л.д. 199);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий Строй Проект» строительно-монтажные работы по АПК «Адыгейский» объект «Административное здание» на сумму 17 216 724 руб., в том числе НДС в размере 2 626 280,10 руб. (том 43 л.д. 200);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ЗАО «Киево-Жураки АПК» оплатило ООО фирма «Меркурий Строй Проект» строительно-монтажные работы по АПК «Адыгейский» объект «Выкорчевка деревьев и кустарников» на сумму 18 370 730 руб., в том числе НДС в размере 2 802 314,70 руб. (том 43 л.д. 201),

налоговой декларацией ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 1 квартал 2010 года от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в строке «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» указана сумма 29 866 891 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства, в размере 12 955 591 руб. (том 19 л.д. 143-150);

уточнённой налоговой декларацией ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 1 квартал 2010 года от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой в строке «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» указана сумма 51 341 248 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства, в размере 31 395 268 руб. (том 19 л.д. 151-159);

CD-диском, содержащим выписку с расчётного счёта ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, открытого в Адыгейском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: РА <адрес>, согласно которой на указанный расчётный счёт зачислены из УФК по КЧР денежные средства в виде возврата излишне уплаченного НДС в сумме 51 104 795,00 руб., в том числе необоснованно завышенной налогоплательщиком суммы НДС в размере 7 689 721 руб., на основании платёжных поручений № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 727 654, 54 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 31 409 140,46 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 309 488,63 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14 658 511, 37 руб. Основаниями перечисления указанных денежных средств послужили решения МИ ФНС России № от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ № о возврате НДС (том 220 л.д. 3).

выпиской из приказа ЗАО «Киево-Жураки АПК» №-К от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что Д.Б.А. с ДД.ММ.ГГГГ принята на должность финансового директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 45 л.д. 88);

копией трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Д.Б.А. принята президентом ЗАО «Киево-Жураки АПК» в лице Д.В.Э. на работу в ЗАО «Киево-Жураки АПК» на должность финансового директора. Начало работы с ДД.ММ.ГГГГ (том 45 л.д. 92);

налоговой декларацией по НДС ООО фирма «Меркурий-2» за январь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя Д.В.Э. и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период составляет 1626655 руб. (том 9 л.д. 47-56);

налоговой декларацией по НДС ООО фирма «Меркурий-2» за февраль 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя Д.В.Э. и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 905267 руб. (том 9 л.д. 57-67);

налоговой декларацией по НДС ООО фирма «Меркурий-2» за март 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя Д.В.Э. и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 3413 600 руб. (том 9 л.д. 68-77);

налоговой декларацией по НДС ООО фирма «Меркурий-2» за апрель 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя Д.В.Э. и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 76256 руб. (том 9 л.д.78-88);

налоговой декларацией по НДС ООО фирма «Меркурий-2» за апрель 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ (расчёт уточненный) от имени руководителя Д.В.Э. и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 59230 руб. (том 9 л.д. 89-99);

налоговой декларацией по НДС ООО фирма «Меркурий-2» за апрель 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ (расчёт уточненный) от имени руководителя Д.В.Э. и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета за данный налоговый период, составляет 216226 руб. (том 9 л.д. 100-110);

налоговой декларацией по НДС ООО фирма «Меркурий-2» за май 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя Д.В.Э. и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 141524 руб. (том 9 л.д. 111-120);

налоговой декларацией по НДС ООО фирма «Меркурий-2» за май 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ (расчёт уточненный) от имени руководителя Д.В.Э. и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета за данный налоговый период, составляет 351468 руб. (том 9 л.д. 121-134);

налоговой декларацией по НДС ООО фирма «Меркурий-2» за июнь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя Д.В.Э. и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 464830 руб. (том 9 л.д. 135-145);

налоговой декларацией по НДС ООО фирма «Меркурий-2» за июль 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя Д.В.Э. и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 581053 руб. (том 9 л.д. 146-156);

налоговой декларацией по НДС ООО фирма «Меркурий-2» за август 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя Д.В.Э. и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 800044 руб. (том 9 л.д.157-172);

налоговой декларацией по НДС ООО фирма «Меркурий-2» за сентябрь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя Д.В.Э. и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 1466672 руб. (том 9 л.д. 173-182);

налоговой декларацией по НДС ООО фирма «Меркурий-2» за октябрь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя Д.В.Э. и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета за данный налоговый период, составляет 1253859 руб. (том 9 л.д.183-192);

налоговой декларацией по НДС ООО фирма «Меркурий-2» за октябрь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ (расчёт уточненный) от имени руководителя Д.В.Э. и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета за данный налоговый период, составляет 1522944 руб. (том 9 л.д. 193-203);

налоговой декларацией по НДС ООО фирма «Меркурий-2» за ноябрь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя Д.В.Э. и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 1499198 руб. (том 9 л.д. 204-214);

налоговой декларацией по НДС ООО фирма «Меркурий-2» за декабрь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя Д.В.Э. и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 1902831 руб. (том 9 л.д.215-226);

налоговой декларацией по НДС за 1 квартал 2008 года ООО фирма «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ (расчёт уточненный) от имени руководителя А.В.Г. по данным налогоплательщика и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 4389567 руб. (том 10 л.д. 1-12);

налоговой декларацией по НДС за 2 квартал 2008 года ООО фирма «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ (расчёт уточненный) от имени руководителя А.В.Г. по данным налогоплательщика и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 5123050 руб. (том 10 л.д. 13-24);

налоговой декларацией по НДС за 1 квартал 2008 года ООО фирма «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ (расчёт уточненный) от имени руководителя А.В.Г. по данным налогоплательщика и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 4389567 руб. (том 10 л.д. 25-35);

налоговой декларацией по НДС за 1 квартал 2008 года ООО фирма «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя А.В.Г. по данным налогоплательщика и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 4483613 руб. (том 10 л.д. 37-47);

налоговой декларацией по НДС за 2 квартал 2008 года ООО фирма «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя А.В.Г. по данным налогоплательщика, от имени Д.В.Э. по данным налогового органа и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 5377355 руб. (том 10 л.д. 48-59);

налоговой декларацией по НДС за 2 квартал 2008 года ООО фирма «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ (расчёт уточненный) от имени руководителя А.В.Г. по данным налогоплательщика и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 5123050 руб. (том 10 л.д. 60-70);

налоговой декларацией по НДС за 3 квартал 2008 года ООО фирма «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя А.В.Г. по данным налогоплательщика и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 13281520 руб. (том 10 л.д. 71-86);

налоговой декларацией по НДС за 3 квартал 2008 года ООО фирма «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ (расчёт уточненный) от имени руководителя А.В.Г. по данным налогоплательщика и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 13281520 руб. (том 10 л.д. 87-102);

налоговой декларацией по НДС за 3 квартал 2008 года ООО фирма «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ (расчёт уточненный) от имени руководителя А.В.Г. по данным налогоплательщика и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 13360233 руб. (том 10 л.д.103-118);

налоговой декларацией по НДС за 3 квартал 2008 года ООО фирма «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ (расчёт уточненный) от имени руководителя А.В.Г. по данным налогоплательщика и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 13360233 руб. (том 10 л.д.119-133);

налоговой декларацией по НДС за 4 квартал 2008 года ООО фирма «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя А.В.Г. по данным налогоплательщика и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 8823514 руб. (том 10 л.д. 134-151);

налоговой декларацией по НДС за 4 квартал 2008 года ООО фирма «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ (расчёт уточненный) от имени руководителя А.В.Г. по данным налогоплательщика и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 8561822 руб. (том 10 л.д.152-168);

налоговой декларацией по НДС за 4 квартал 2008 года ООО фирма «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ (расчёт уточненный) от имени руководителя А.В.Г. по данным налогоплательщика и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 8561822 руб. (том 10 л.д. 169-184);

налоговой декларацией по НДС ООО фирма «Меркурий-2» за 1 квартал 2009 года от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя А.В.Г. и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 6980682,00 руб. (том 11 л.д. 1-18);

налоговой декларацией по НДС ООО фирма «Меркурий-2» за 1 квартал 2009 года от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя А.В.Г. и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 6783597 руб. (том 11 л.д. 19-36);

налоговой декларацией по НДС ООО фирма «Меркурий-2» за 1 квартал 2009 года от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя А.В.Г. и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 7011432 руб. (том 11 л.д. 37-54);

налоговой декларацией по НДС ООО фирма «Меркурий-2» за 2 квартал 2009 года от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя А.В.Г. и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 1800530 руб. (том 11 л.д. 55-66);

налоговой декларацией по НДС ООО фирма «Меркурий-2» за 2 квартал 2009 года от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя А.В.Г. и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 1900530 руб. (том 1 л.д. 67-78);

налоговой декларацией по НДС ООО фирма «Меркурий-2» за 2 квартал 2009 года от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя А.В.Г. и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 3952560 руб. (том 11 л.д. 79-96);

налоговой декларацией по НДС ООО фирма «Меркурий-2» за 2 квартал 2009 года от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя А.В.Г. и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 4727402 руб. (том 11 л.д. 97-114);

налоговой декларацией по НДС ООО фирма «Меркурий-2» за 3 квартал 2009 года от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя А.В.Г. и главного бухгалтера П.А.А., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 7200512 руб. (том 11 л.д. 115-126);

налоговой декларацией по НДС ООО фирма «Меркурий-2» за 4 квартал 2009 года от ДД.ММ.ГГГГ без указания руководителя и главного бухгалтера организации, согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 6569209 руб. (том 11 л.д. 127-134);

налоговой декларацией по НДС ООО фирма «Меркурий-2» за 4 квартал 2009 года от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя О.М.Н., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 5052829 руб. (том 11 л.д. 135-143);

налоговой декларацией по НДС ООО фирма «Меркурий-2» за 4 квартал 2009 года от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя О.М.Н., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 5150829 руб. (том 11 л.д. 144-152);

налоговой декларацией по НДС ООО фирма «Меркурий-2» за 4 квартал 2009 года от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя О.М.Н., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 5150829 руб. (том 11 л.д. 153- 169);

налоговой декларацией по НДС ООО фирма «Меркурий-2» за 1 квартал 2010 года от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя О.М.Н., согласно которой сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета за данный налоговый период, составляет 933268 руб. (том 11 л.д. 170-181);

налоговой декларацией по НДС ООО фирма «Меркурий-2» за 1 квартал 2010 года от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя О.М.Н., согласно которой сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета за данный налоговый период, составляет 1144163 руб. (том 11 л.д. 182-194);

налоговой декларацией по НДС ООО фирма «Меркурий-2» за 1 квартал 2010 года от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя А.М.З., согласно которой сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, составляет 1143621 руб. (том 11 л.д. 195-207);

бухгалтерским балансом ООО фирма «Меркурий-2» за 12 месяцев 2008 года от ДД.ММ.ГГГГ, составленный от имени руководителя Д. и главного бухгалтера П. (том 11 л.д. 208-216);

бухгалтерским балансом ООО фирма «Меркурий-2» за 12 месяцев 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ, составленный от имени руководителя Д. и главного бухгалтера П. (инициалы в балансе не указаны) (том 11 л.д.217-225);

бухгалтерским балансом ООО фирма «Меркурий-2» за 12 месяцев 2009 года от ДД.ММ.ГГГГ, составленным от имени руководителя А. и главного бухгалтера П. (инициалы в балансе не указаны) (том 11 л.д.226-235);

отчётом о прибылях и убытках ООО фирма «Меркурий-2» за 12 месяцев 2008 года от ДД.ММ.ГГГГ, составленный от имени руководителя Д. и главного бухгалтера П. (инициалы в отчете не указаны) (том 11 л.д. 236-240);

отчётом о прибылях и убытках ООО фирма «Меркурий-2» за 12 месяцев 2009 года от ДД.ММ.ГГГГ, составленный от имени руководителя А. и главного бухгалтера П. (инициалы не указаны) (том 11 л.д. 241-245);

отчётом о прибылях и убытках ООО фирма «Меркурий-2» за 12 месяцев 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ, составленный от имени руководителя Д. и главного бухгалтера П. (том 11 л.д. 246-250);

документами регистрационного дела ООО фирма «Меркурий-2» в трех томах, изъятыми ДД.ММ.ГГГГ при производстве выемки из МИ ФНС России № по КЧР, куда входят: документы, находящиеся в томе 1 регистрационного дела № ООО фирма «Меркурий-2» ОГРН 1020900509167: заявление о внесении в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы руководителя Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого внесены изменения в сведения о лицах, имеющих право без доверенности действовать от имени ООО фирма «Меркурий-2» (том 12 л.д. 15-21); выписка из приказа № от ДД.ММ.ГГГГ президента ООО фирма «Меркурий-2» Д.В.Э., согласно которой на должность генерального директора ООО фирма «Меркурий-2» с ДД.ММ.ГГГГ назначен А.В.Г. (том 12 л.д. 22); заявление о внесении в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы руководителя Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого внесены изменения в сведениях о лицах, имеющих право без доверенности действовать от имени ООО фирма «Меркурий-2» (том 12 л.д. 33-37); приказ №-К от ДД.ММ.ГГГГ президента ООО фирма «Меркурий-2» Д.В.Э., из которого следует, что Д.Х.Э.-М.Э. вступил в должность вице-президента общества (том 12 л.д. 38); распечатка протокола работы с базой недействительных паспортов изменения к Уставу ООО фирма «Меркурий-2», утвержденные протоколом общего собрания участников Общества № от ДД.ММ.ГГГГ, в которой указано два паспорта на имя Д.В.Э. и Д.Х.М.Э. (том 12 л.д.40); заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица руководителя Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого внесены изменения в адрес ООО фирма «Меркурий-2» (том 12 л.д. 49-53); протокол общего собрания участников ООО фирма «Меркурий-2» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому принято единогласное решение об изменении почтового адреса ООО фирма «Меркурий-2» (том 12 л.д. 54-55); заявление о внесении в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы от имени руководителя Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого внесены изменения в виды экономической деятельности ООО фирма «Меркурий-2» (том 12 л.д. 59-61); заявление о внесении в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы от имени руководителя Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого внесены изменения в виды экономической деятельности ООО фирма «Меркурий-2» (том 12 л.д. 69-73); изменения к Уставу ООО фирма «Меркурий-2», утвержденных протоколом общего собрания участников Общества № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым Уставной капитал общества состоит из денежных средств и имущества учредителей и составляет 68470111,9 руб. (том 12 л.д. 80); изменения к учредительному договору ООО фирма «Меркурий-2» без номера и даты, согласно которому Уставной капитал общества состоит из денежных средств и имущества учредителей и составляет 68 470 111,9 руб. (том 12 л.д. 81); протокол общего собрания участников ООО фирма «Меркурий-2» № от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, уставной капитал ООО фирма «Меркурий-2» увеличен на 12500000 руб. за счёт дополнительного взноса учредителей (том 12 л.д. 82); заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица от имени руководителя Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого внесены изменения в сведения об уставном капитале ООО фирма «Меркурий-2» (том 12 л.д. 85-88); протокол общего собрания участников ООО фирма «Меркурий-2» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому принято единогласное решение об утверждении изменений в устав ООО фирма «Меркурий-2» и распределении долей среди участников Общества (том 12 л.д. 89); заявление о внесении в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы руководителя Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого внесены изменения в сведения об участнике юридического лица ООО фирма «Меркурий-2» (том 12 л.д. 95-99); заявление о внесении в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы руководителя Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого внесены изменения в сведения о лицах, имеющих право без доверенности действовать от имени ООО фирма «Меркурий-2» (том 12 л.д. 106-110); протокол общего собрания участников ООО фирма «Меркурий-2» № от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что Д.В.Э. назначен на должность президента ООО фирма «Меркурий-2»; Д.Х.Э.-М.Э. - на должность вице-президента ООО фирма «Меркурий-2» (том 12 л.д. 111); заявление о внесении в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы руководителя Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого внесены изменения в сведения об участниках ООО фирма «Меркурий-2» (том 12 л.д. 119-124); заявление о внесении в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы руководителя Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого внесены изменения в сведения об уставном капитале ООО фирма «Меркурий-2» (том 12 л.д. 125-128); изменения к Уставу ООО фирма «Меркурий-2», утвержденные общим собранием участников ООО фирма «Меркурий-2», согласно протоколу от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что уставной капитал Общества состоит из денежных средств имущества учредителей и составляет 116602102,9 руб. (том 12 л.д. 130); изменения к учредительному договору ООО фирма «Меркурий-2», зарегистрированные в МИ ФНС России № по КЧР ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым уставной капитал Общества состоит из денежных средств имущества учредителей и составляет 116 602 102,9 руб. (том 12 л.д. 131); протокол общего собрания участников ООО фирма «Меркурий-2» без номера от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому единогласно принято решение о принятии в состав учредителей ООО фирма «Меркурий-2» ЗАО «Киево-Жураки АПК», увеличении уставного капитала на общую сумму 48131991 руб. за счёт ООО «Киево-Жураки АПК», распределении долей участников ООО фирма «Меркурий-2», утверждении изменений к уставу ООО фирма «Меркурий-2» (том 12 л.д. 132); протокол общего собрания участников ООО фирма «Меркурий-2» без номера от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что единогласно принято решение о внесении в уставной капитал ООО фирма «Меркурий-2» имущества ООО «Киево-Жураки АПК» по оценочной стоимости на общую сумму 48131991 руб. (том 12 л.д. 133); доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ президента ООО АПК «Киево-Жураки» Д.В.Э. на имя Д.М.А., согласно которой последний вправе представлять интересы ООО «Киево-Жураки АПК» в ООО «Меркурий-2» по всем вопросам, рассматриваемым общим собранием учредителей ООО фирма «Меркурий-2», в том числе по вопросам получения залога, кредита, заключения договоров и крупных сделок (том 12 л.д. 134); заявление о внесении в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы руководителя Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого внесены изменения в сведения об участниках юридического лица - ООО фирма «Меркурий-2» (том 12 л.д. 224-228); изменения к Уставу ООО фирма «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым уставной капитал общества составляется из номинальной стоимости долей его участников и равен 55970111,90 руб. (том 12 л.д. 232); заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица руководителя Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого внесены изменения в сведения об уставном капитале ООО фирма «Меркурий-2» (том 12 л.д. 239-244); договоры займа от ДД.ММ.ГГГГ между Д.В.Э. и ООО фирма «Меркурий-2», согласно которым Д.В.Э. передал ООО фирма «Меркурий-2» денежные средства в сумме 26770000 руб. (том 12 л.д.245-248); дополнительное соглашение № к учредительному договору ООО фирма «Меркурий-2» без даты, согласно которому уставной капитал общества состоит из имущества и иных средств, переданных обществу в соответствии с разделительным балансом и составляет 55970111, 90 руб. (том 12 л.д. 249); протокол общего собрания участников ООО фирма «Меркурий-2» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому единогласно принято решение об увеличении уставного капитала ООО фирма «Меркурий-2» на 53540 000 руб. за счёт средств учредителей (том 12 л.д. 250); дополнительное соглашение № к учредительному договору ООО фирма «Меркурий-2» без даты, согласно которому уставной капитал общества состоит из имущества и иных средств, переданных обществу в соответствии с разделительным балансом и составляет 55 970 111, 90 руб. (том 12 л.д. 251); изменения к Уставу ООО фирма «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ, из которых следует, что уставный капитал общества составляется из номинальной стоимости долей его участников и равен 55 970 111, 90 руб. (том 12 л.д. 252); протокол общего собрания участников ООО фирма «Меркурий-2» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому единогласно принято решение об увеличении уставного капитала ООО фирма «Меркурий-2» на 53540000 руб. за счёт средств учредителей, внесенных по договорам займа № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ (том 12 л.д. 253); заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого внесены изменения в сведения об уставном капитале ООО фирма «Меркурий-2» (том 12 л.д. 256-259); заявление от 21.10.2002о государственной регистрации, согласно которому зарегистрировано юридическое лицо - ООО фирма «Меркурий-2», созданное путем выделения из ООО фирма «Меркурий» (том 12 л.д. 262-268); учредительный договор без номера и даты, который заключен участниками ООО фирма «Меркурий-2», созданный путем выделения из ООО фирма «Меркурий». Вновь выделенное Общество имеет статус юридического лица, находится по адресу: КЧР <адрес>. Уставный капитал Общества составляет 2430111,9 руб. (том 12 л.д. 269-272); устав ООО фирма «Меркурий-2», утвержденный общим собранием участников ООО фирма «Меркурий-2» (том 12 л.д. 280-291);

документы, находящиеся в томе 2 регистрационного дела № юридического лица ООО фирма «Меркурий-2»: заявление о внесении в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы ООО фирма «Меркурий-2» руководителя Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого внесены изменения в сведения о лицах, имеющих право без доверенности действовать от имени юридического лица ООО фирма «Меркурий-2» (том 13 л.д. 10-13); заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице - ООО фирма «Меркурий-2», лицах, имеющих право без доверенности действовать от имени ООО фирма «Меркурий-2», содержащиеся в ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ (том 13 л.д. 24-30); устав ООО фирма «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ с печатью МИФНС № УФСИН России начальник отдела К.З.Р. (том 13 л.д. 34-49); заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица руководителя Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого внесены изменения в сведения «иные положения» учредительных документов ООО фирма «Меркурий-2» (том 13 л.д. 52); протокол внеочередного общего собрания участников ООО фирма «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому единогласно решено проведение в установленном законом порядке регистрации изменений и дополнений, вносимых в устав ООО фирма «Меркурий-2» (том 13 л.д. 63); Устав ООО фирма «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ, прошитый, пронумерованный, заверенный печатью МИФНС № России с подписью начальника К.З.Р. (том 13 л.д. 69-83); заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица руководителя Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого внесены изменения об адресе ООО фирма «Меркурий-2» (том 13 л.д. 85-95); протокол внеочередного общего собрания участников ООО фирма «Меркурий-2» без номера от ДД.ММ.ГГГГ, из кторого следует, что единогласно принято решение о внесении в устав Общества изменений в сведения о юридическом адресе в части наименования района, а также проведении в установленном законом порядке регистрации изменений и дополнений, вносимых в устав ООО фирма «Меркурий-2» (том 13 л.д. 97-98); заявление руководителя Д.В.Э., на основании которого внесены изменений в сведения об участниках (юридических и физических лицах) ООО фирма «Меркурий-2», содержащиеся в ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ (том 13 л.д. 107-117); заявление руководителя Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ о внесении изменений в сведения об участниках (физических и юридических лицах) ООО фирма «Меркурий-2», содержащиеся в ЕГРЮЛ (том 13 л.д. 138-149); заявление руководителя Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому последний просит внести изменения в сведения об участниках (юридических, физических лицах) ООО фирма «Меркурий-2», содержащиеся в ЕГРЮЛ (том 13 л.д.169-179); заявление руководителя Д.В.Э. о внесении изменений в сведения об участниках (юридических, физических лицах) - ООО фирма «Меркурий-2», содержащиеся в ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ (том 13 л.д. 202-212);

документы, находящиеся в томе 3 регистрационного дела № юридического лица - ООО фирма «Меркурий-2»: протокол № от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного собрания участников ООО фирма «Меркурий-2» о назначении генеральным директором Общества Д.В.Э., согласно которому единогласно принято решение об освобождении от должности генерального директора ООО фирма «Меркурий-2» О.М.Н.; назначении на должность первого заместителя генерального директора ООО фирма «Меркурий-2» О.М.Н.; назначении на должность генерального директора ООО фирма «Меркурий-2» Д.В.Э. (том 14 л.д. 198); заявление Д.В.Э. о внесении изменений в сведения об участниках (юридических и физических лицах) ООО фирма «Меркурий-2», содержащиеся в ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ (том 14 л.д. 208-219); протокол № от ДД.ММ.ГГГГ общего собрания участников ООО фирма «Меркурий-2», согласно которому в связи с намерением участников ООО фирма «Меркурий-2» по продаже своих долей, доли отчуждены третьему лицу (А.М.З.) путём продажи (том 14 л.д. 221-224); заявление Д.В.Э. о внесении изменений в сведения о лицах, имеющих право без доверенности действовать от ООО фирма «Меркурий-2», содержащиеся в ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ (том 14 л.д. 236-243); протокол № от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного собрания участников ООО фирма «Меркурий-2» о досрочном освобождении от должности генерального директора ООО фирма «Меркурий-2» Д.В.Э.; заявление руководителя Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица в раздел «иные положения учредительных документов» ООО фирма «Меркурий-2» (том 14 л.д. 249-253); протокол № от ДД.ММ.ГГГГ общего собрания участников ООО фирма «Меркурий-2», согласно которому единолично решено внести изменения в Устав ООО фирма «Меркурий-2» раздел «Переход доли в уставном капитале общества» (том 14 л.д. 254-257); изменения в Устав ООО фирма «Меркурий-2», утвержденные ДД.ММ.ГГГГ общим собранием участников Общества, согласно которым раздел «Переход доли в уставном капитале общества» изложен в новой редакции (том 14 л.д. 258); заявление О.М.Н. от ДД.ММ.ГГГГ о внесении в ЕГРЮЛ изменений, не связанных с внесением изменений в учредительные документы, на основании которого в сведения о лицах имеющих право без доверенности действовать от имени ООО фирма «Меркурий-2» (том 14 л.д. 269-271); копией приказа ООО фирма «Меркурий-2» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Д.В.Э. вступил в должность генерального директора ООО фирма «Меркурий-2» (том № л.д. 274);

копией приказа ООО фирма «Меркурий-2» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой заместителю главного бухгалтера М.А.Д. предоставлено право второй подписи финансовых документов (том 15 л.д. 86);

копией приказа ООО фирма «Меркурий-2» № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой первому заместителю генерального директора О.М.Н. предоставлено право, в том числе, первой подписи финансовых документов, подписания всех видов договоров, документов, предоставляемых в контролирующие органы, подписания отчётной документации (том 15 л.д. 87);

выпиской из приказа ЗАО «Киево-Жураки АПК» №-К от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой П.А.А. назначен на должность генерального директора Фирмы ЗАО «Киево-Жураки АПК» с ДД.ММ.ГГГГ (том 15 л.д. 124);

светокопией выписки из приказа ЗАО «Киево-Жураки АПК» №-К от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой А.Д.А.-К. назначена на должность главного бухгалтера ЗАО «Киево-Жураки АПК» с ДД.ММ.ГГГГ (том 15 л.д. 125);

светокопией договора №.7/9 об ипотеке объекта незавершенного строительства от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что ЗАО «Киево-Жураки АПК», обеспечивая надлежащее исполнение обязательств по Договору № об открытии кредитной линии, заключенному ДД.ММ.ГГГГ, и Договору № об открытии кредитной линии, заключенному ДД.ММ.ГГГГ, передаёт ОАО «Россельхозбанк» в залог следующее недвижимое имущество и имущественные права в совокупности на объект незавершенного строительства, указанное в статье 3 договора: недостроенное здание откорма №, недостроенное здание откорма №, недостроенное здание откорма №, недостроенное здание откорма №, с дополнительными соглашениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ об установлении общей залоговой стоимости имущества, передаваемого в залог в соответствии с условиями договора, в размере 498 654 335,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ (том 15 л.д. 127-134, 135-136, 137-142, 143-147, 148-149, 150-154, 155-158, 159-162, 163-166, 167-170, 171-172, 173-174, 176-178, 179);

распечаткой Положения о системе бюджетного планирования и контроля ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 15 л.д.185-196);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с расчётного счёта ООО фирма «Меркурий-2» перечислены на расчётный счёт ООО «Дорстрой» денежные средства в сумме 100842 руб. (том 16 л.д. 18);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что с расчётного счёта ООО фирма «Меркурий-2» перечислены на расчётный счёт ООО «Дорстрой» денежные средства в сумме 65167, 86 руб. (том 16 л.д. 19);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым с расчётного счёта ООО фирма «Меркурий-2» перечислены на расчётный счёт ООО «Дорстрой» денежные средства в сумме 330400 руб. (том 16 л.д. 20);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с расчётного счёта ООО фирма «Меркурий-2» перечислены на расчётный счёт ООО «Дорстрой» денежные средства в сумме 300000 руб. (том 16 л.д. 21);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что с расчётного счёта ООО фирма «Меркурий-2» перечислены на расчётный счёт ООО «Дорстрой» денежные средства в сумме 147 464, 60 руб. (том 16 л.д. 22);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с расчётного счёта ООО фирма «Меркурий-2» перечислены на расчётный счёт ООО «Дорстрой» денежные средства в сумме 320086, 80 руб. (том 16 л.д. 23);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым с расчётного счёта ООО фирма «Меркурий-2» перечислены на расчётный счёт ООО «Дорстрой» денежные средства в сумме 160043 руб. (том 16 л.д. 24);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с расчётного счёта ООО фирма «Меркурий-2» перечислены на расчётный счёт ООО «Дорстрой» денежные средства в сумме 360800 руб. (том 16 л.д. 25);

накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что ООО фирма «Меркурий-2» от ООО «Дорстрой» получило товар на сумму 69764, 90 руб. (том 16 л.д. 51);

накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» от ООО «Дорстрой» получило товар на сумму 95091, 48 руб. (том 16 л.д. 54);

накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что ООО фирма «Меркурий-2» от ООО «Дорстрой» получило товар на сумму 86446, 80 руб. (том 16 л.д. 57);

накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» от ООО «Дорстрой» получило товар на сумму 160 043,40 руб.;

накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что ООО фирма «Меркурий-2» от ООО «Дорстрой» получило товар на сумму 102919, 60 руб. (том 16 л.д. 63);

накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» от ООО «Дорстрой» получило товар на сумму 28579,60 руб. (том 16 л.д. 30);

накладной № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» от ООО «Дорстрой» получило товар на сумму 128360, 40 руб. (том 16 л.д. 66);

накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что ООО фирма «Меркурий-2» от ООО «Дорстрой» получило товар на сумму 319992, 40 руб. (том 16 л.д. 48);

накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» от ООО «Дорстрой» получило товар на сумму 169438, 52 руб. (том 16 л.д. 45);

накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что ООО фирма «Меркурий-2» от ООО «Дорстрой» получило товар на сумму 91 447,68 руб. (том 16 л.д. 42);

накладной № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «Меркурий-2» от ООО «Дорстрой» получило товар на сумму 320086, 80 руб. (том 16 л.д. 39);

накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что ООО фирма «Меркурий-2» от ООО «Дорстрой» получило товар на сумму 147464, 60 руб. (том 16 л.д. 36);

накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» от ООО «Дорстрой» получило товар на сумму 65 167,86 руб. (том 16 л.д. 60);

факсимильными копиейми актов сверки между ООО «Дорстрой» и ООО «Меркурий-2» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ (том 16 л.д. 26-27),

счёт- фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Дорстрой» выставило ООО фирма «Меркурий-2» счёт к оплате за щебень и ПГС на сумму 319992, 40 руб. (том 16 л.д. 46);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО «Дорстрой» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за щебень и ПГС на сумму 169438, 52 руб. (том 16 л.д. 43);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Дорстрой» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за щебень и ПГС на сумму 91447, 68 руб. (том 16 л.д. 110);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО «Дорстрой» выставило ООО фирма «Меркурий-2» счёт к оплате за щебень на сумму 320086, 80 руб. (том 16. л.д. 37);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Дорстрой» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за щебень на сумму 147464, 60 руб. (том 16 л.д. 34);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО «Дорстрой» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за щебень на сумму 65 167,86 руб. (том 16 л.д. 58);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Дорстрой» выставило ООО фирма «Меркурий-2» счёт к оплате за щебень на сумму 69764, 90 руб. (том 16 л.д. 49);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО «Дорстрой» выставило ООО фирма «Меркурий-2» счёт к оплате за щебень на сумму 95091, 48 руб. (том 16 л.д. 52);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Дорстрой» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за щебень на сумму 86446, 80 руб. (том 16 л.д. 55);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО «Дорстрой» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за щебень на сумму 160043, 40 руб. (том 16 л.д. 31);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Дорстрой» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за щебень на сумму 102919, 60 руб. (том 16 л.д. 61);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО «Дорстрой» выставило ООО фирма «Меркурий-2» счёт к оплате за щебень на сумму 28579,60 руб. (том 16 л.д. 28);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО «Дорстрой» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за щебень на сумму 128 360, 40 руб. (том 16 л.д.64);

договором б/н от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому заказчик в лице ООО фирма «Меркурий-2» перечисляет подрядчику в лице ООО «Дорстрой» на расчётный счёт стоимость материалов в сумме 1000000 руб. (том 16 л.д. 67-68);

договором поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым поставщик в лице ООО фирма «АИС-ПК» обязуется отпустить предварительно оплаченный товар покупателю в лице ООО фирма «Меркурий-2» - партию строительных материалов (том 16 л.д. 80-81);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «АИС-ПК» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за щебень и песок на сумму 283774, 14 руб. (том 16 л.д. 82);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что от ООО фирма «АИС-ПК» ООО фирма «Меркурий-2» получило товар на сумму 283774, 14 руб. (том 16 л.д. 83);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «АИС-ПК» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за щебень и песок на сумму 45360, 04 руб. (том 16 л.д. 85);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что от ООО фирма «АИС-ПК» ООО фирма «Меркурий-2» получило товар на сумму 45360, 04 руб. (том 16 л.д. 86);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «АИС-ПК» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за щебень и песок на сумму 236766 руб. (том 16 л.д. 88);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что от ООО фирма «АИС-ПК» ООО фирма «Меркурий-2» получило товар на сумму 236766 руб. (том 16 л.д. 89);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «АИС-ПК» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за щебень и песок на сумму 266531, 56 руб. (том 16 л.д. 91);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что от ООО фирма «АИС-ПК» ООО фирма «Меркурий-2» получило товар на сумму 266531, 56 руб. (том 16 л.д.92);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «АИС-ПК» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за ГПС, щебень и песок на сумму 428214, 31 руб. (том 16 л.д. 93);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что от ООО фирма «АИС-ПК» ООО фирма «Меркурий-2» получило товар на сумму 428214, 31 руб. (том 16 л.д. 94);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «АИС-ПК» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за ГПС, щебень и песок на сумму 84154, 48 руб. (том 16 л.д. 96);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что от ООО фирма «АИС-ПК» ООО фирма «Меркурий-2» получило товар на сумму 84154, 48 руб. (том 16 л.д. 97);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «АИС-ПК» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за ГПС, щебень и песок на сумму 251015, 06 руб. (том 16 л.д. 99);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что от ООО фирма «АИС-ПК» ООО фирма «Меркурий-2» получило товар на сумму 251015, 06 руб. (том 16 л.д. 100);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «АИС-ПК» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за ГПС, щебень и песок на сумму 39919, 86 руб. (том 16 л.д. 102);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «АИС-ПК» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за песок на сумму 7322, 7 руб. (том 16 л.д. 103);

копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что от ООО фирма «АИС-ПК» ООО фирма «Меркурий-2» получило товар на сумму 7322, 7 руб. (том 16 л.д. 104);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «АИС-ПК» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за песок на сумму 100910, 58 руб. (том 16 л.д. 105);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что от ООО фирма «АИС-ПК» ООО фирма «Меркурий-2» получило товар на сумму 100910, 58 руб. (том 16 л.д. 106);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «АИС-ПК» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за песок и щебень на сумму 105507, 41 руб. (том 16 л.д. 107);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой от ООО фирма «АИС-ПК» ООО фирма «Меркурий-2» получило товар на сумму 105507, 41 руб. (том 16 л.д. 109);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «АИС-ПК» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за песок и щебень на сумму 204528, 74 руб. (том 16 л.д. 110);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что от ООО фирма «АИС-ПК» ООО фирма «Меркурий-2» получило товар на сумму 204 528, 74 руб. (том 16 л.д. 111);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «АИС-ПК» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за песок и щебень на сумму 195 440, 37 руб. (том 16 л.д. 112);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что от ООО фирма «АИС-ПК» ООО фирма «Меркурий-2» получило товар на сумму 195440, 37 руб. (том 16 л.д. 114);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО фирма «АИС-ПК» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за песок и щебень на сумму 320896, 76 руб. (том 16 л.д. 115);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «АИС-ПК» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за песок и щебень на сумму 320896, 76 руб. (том 16 л.д. 116);

актом сверки взаиморасчётов между ООО фирма «Меркурий-2» и ООО фирма «АИС-ПК» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому задолженность в пользу ООО фирма «Меркурий-2» составляет 286199, 08 руб. (том 16 л.д. 117);

актом сверки взаиморасчётов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ООО фирма «Меркурий-2» и ООО фирма «АИС-ПК», согласно которому задолженность в пользу ООО фирма «Меркурий-2» составляет 35184,02 руб. (том 16 л.д. 118);

актом сверки взаиморасчётов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ООО фирма «Меркурий-2» и ООО фирма «АИС-ПК», из которого следует, что задолженность в пользу ООО фирма «Меркурий-2» составляет 61554,36 руб. (том 16 л.д. 119);

актом сверки взаиморасчётов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ООО фирма «Меркурий-2» и ООО фирма «АИС-ПК», согласно которому задолженность в пользу ООО фирма «Меркурий-2» отсутствует (том 16 л.д. 120);

актом сверки взаиморасчётов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ООО фирма «Меркурий-2» и ООО фирма «АИС-ПК», в соответствии с которым задолженность в пользу ООО фирма «АИС-ПК» составляет 4735, 84 руб. (том 16 л.д. 121);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Базальт» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за песок на сумму 17850,00 руб. (том 16 л.д. 148);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что ООО фирма «Меркурий-2» от ООО «Базальт» получило товар на сумму 17850,00 руб. (том 16 л.д. 149);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» от ООО «Базальт» получило товар на сумму 39875,00 руб. (том 16 л.д. 150);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что ООО фирма «Меркурий-2» от ООО «Базальт» получило товар на сумму 28402,00 руб. (том 16 л.д. 151);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» от ООО «Базальт» получило товар на сумму 5632,00 руб. (том 16 л.д. 152);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Базальт» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за песок на сумму 34005,00 руб. (том 16 л.д. 147);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО «Базальт» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за песок и щебень на сумму 39875,00 руб. (том 16 л.д.146);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Базальт» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за песок и щебень на сумму 28402,0 руб. (том 16 л.д. 145);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО «Базальт» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за песок и щебень на сумму 5632,00 руб. (том 16 л.д. 144);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Базальт» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за песок и щебень на сумму 35834,00 руб. (том 16 л.д. 143);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что ООО «Базальт» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за песок и щебень на сумму 30271,00 руб. (том 16 л.д. 174);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой от ООО «Базальт» ООО фирма «Меркурий-2» получило товар на сумму 30271,00 руб. (том 16 л.д. 175);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Базальт» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за песок и щебень на сумму 21476,00 руб. (том 16 л.д. 173);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что от ООО «Базальт» ООО фирма «Меркурий-2» получило товар на сумму 21476,00 руб. (том 16 л.д. 176);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Базальт» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за песок на сумму 1800,00 руб. (том 16 л.д. 172);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что от ООО «Базальт» ООО фирма «Меркурий-2» получило товар на сумму 1800,00 руб. (том 16 л.д. 177);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Базальт» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за песок на сумму 12 772,00 руб. (том 16 л.д. 171);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что от ООО «Базальт» ООО фирма «Меркурий-2» получило товар на сумму 12772,00 руб. (том 16 л.д. 178);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Базальт» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за песок на сумму 37233,00 руб. (том 16 л.д. 170);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что от ООО «Базальт» ООО фирма «Меркурий-2» получило товар на сумму 37233,00 руб. (том 16 л.д. 179);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Базальт» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за песок на сумму 1 062,00 руб. (том 165 л.д. 168);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что от ООО «Базальт» ООО фирма «Меркурий-2» получило товар на сумму 1062,00 руб. (том 16 л.д. 180);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Базальт» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за песок на сумму 5 094-00 руб. (том 16 л.д. 169);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что от ООО «Базальт» ООО фирма «Меркурий-2» получило товар на сумму 5094,00 руб. (том 16 л.д. 181);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Базальт» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за песок на сумму 1188,00 руб. (том 16 л.д. 167);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что от ООО «Базальт» ООО фирма «Меркурий-2» получило товар на сумму 1188,00 руб. (том 16 л.д. 182);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Базальт» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за песок на сумму 20880,00 руб. (том 16 л.д. 166);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что от ООО «Базальт» ООО фирма «Меркурий-2» получило товар на сумму 20880,00 руб. (том 16 л.д. 183);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Базальт» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за песок на сумму 10 845,00 руб. (том 16 л.д. 165);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что от ООО «Базальт» ООО фирма «Меркурий-2» получило товар на сумму 10845,00 руб. (том 16 л.д. 184);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Базальт» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за песок на сумму 40545,00 руб. (том 16 л.д. 164);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что от ООО «Базальт» ООО фирма «Меркурий-2» получило товар на сумму 40545,00 руб. (том 16 л.д. 185);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Базальт» выставило ООО фирма «Меркурий-2»счёт к оплате за песок на сумму 23292,00 руб. (том 16 л.д. 163);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой от ООО «Базальт» ООО фирма «Меркурий-2» получило товар на сумму 23292,00 руб. (том 16 л.д. 186);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что от ООО «Базальт» ООО фирма «Меркурий-2» получило товар на сумму 3285,00 руб. (том 16 л.д. 187);

актом сверки взаимных расчётов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Базальт» и ООО фирма «Меркурий-2», согласно которому на ДД.ММ.ГГГГ задолженность в пользу ООО фирма «Меркурий-2» составляет 46 655,00 руб. (том 16 л.д. 157);

актом сверки взаимных расчётов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Базальт» и ООО фирма «Меркурий-2», из которого следует, что на ДД.ММ.ГГГГ задолженность в пользу ООО фирма «Меркурий-2» составляет 32083,00 руб. (том 16 л.д. 159);

актом сверки взаимных расчётов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Базальт» и ООО фирма «Меркурий-2», согласно которому на ДД.ММ.ГГГГ задолженность в пользу ООО фирма «Меркурий-2» составляет 9781,00 руб. (том 16 л.д. 153);

актом сверки взаимных расчётов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Базальт» и ООО фирма «Меркурий-2», в соответствии с которым на ДД.ММ.ГГГГ задолженность в пользу ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 59 236 руб. (том 16 л.д. 188);

актом сверки взаимных расчётов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Базальт» и ООО фирма «Меркурий-2», согласно которому на ДД.ММ.ГГГГ задолженность в пользу ООО фирма «Меркурий-2» составляет 35944,00 руб. (том 16 л.д. 154);

актом сверки взаимных расчётов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Базальт» и ООО фирма «Меркурий-2», из которого следует, что на ДД.ММ.ГГГГ задолженность в пользу ООО фирма «Меркурий-2» составляет 98402,00 руб. (том 16 л.д. 155);

актом сверки взаимных расчётов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Базальт» и ООО фирма «Меркурий-2», согласно которому на ДД.ММ.ГГГГ задолженность в пользу ООО фирма «Меркурий-2» составляет 68 131,00 руб. (том 16 л.д. 156);

актом сверки взаимных расчётов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Базальт» и ООО фирма «Меркурий-2», в соответствии с которым на ДД.ММ.ГГГГ задолженность в пользу ООО фирма «Меркурий-2» составляет 44855,00 руб. (том 16 л.д. 158);

актом сверки взаимных расчётов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Базальт» и ООО фирма «Меркурий-2», согласно которому на ДД.ММ.ГГГГ задолженность в пользу ООО фирма «Меркурий-2» составляет 5 150,00 руб. (том 16 л.д. 160);

копией договора купли-продажи товара №/А от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ООО фирма «Меркурий-2» приобрело у ООО «Базальт» инертные материалы: песок и щебень (том 16 л.д. 191-192);

копией договора купли-продажи товара № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» приобрело у ООО «Базальт» инертные материалы, указанные в спецификации (том 16 л.д. 193);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым с расчётного счёта ООО фирма «Меркурий-2» на расчётный счёт ООО «Базальт» перечислены денежные средства в сумме 45000 руб. (том 16 л.д. 142);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с расчётного счёта ООО фирма «Меркурий-2» на расчётный счёт ООО «Базальт» перечислены денежные средства в сумме 215000 руб. (том 16 л.д. 141);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым с расчётного счёта ООО фирма «Меркурий-2» на расчётный счёт ООО «Базальт» перечислены денежные средства в сумме 54000 руб. (том 16 л.д. 189);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с расчётного счёта ООО фирма «Меркурий-2» на расчётный счёт ООО «Бзальт» перечислены денежные средства в сумме 90000 руб. (том 16 л.д. 161);

налоговой декларацией по НДС от ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 1 квартал 2007 года (том 18 л.д. 7-31);

уточнённой налоговой декларацией по НДС от ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 1 квартал 2007 года, согласно которой сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета за данный налоговый период составляет 496014 руб. (том 18 л.д. 32-56);

уточнённой налоговой декларацией по НДС от ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 1 квартал 2007 года (том 18 л.д.57-81);

налоговой декларацией по НДС от ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 3 квартал 2008 года, согласно которой сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета за данный налоговый период составляет 92459572 руб. (том 18 л.д.182-191);

уточнённой налоговой декларацией по НДС от ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 4 квартал 2008 года, согласно которой сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета за данный налоговый период, составляет 55497783 руб. (том 19 л.д. 1-11);

уточнённой налоговой декларацией по НДС от ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 1 квартал 2009 года, в соответствии с которой сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета за данный налоговый период, составляет 43139098 руб. (том 19 л.д. 32-41);

налоговой декларацией по НДС от ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 2 квартал 2009 года, согласно которой сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета за данный налоговый период, составляет 36246955 руб. (том 19 л.д.42-51);

уточнённой налоговой декларацией по НДС от ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 2 квартал 2009 года, в соответствии с которой сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета за данный налоговый период, составляет 36248976 руб. (том 19 л.д. 52-61);

уточнённой налоговой декларацией по НДС от ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 2 квартал 2009 года, согласно которой сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета за данный налоговый период, составляет 55014709 руб. (том 19 л.д. 62-71);

налоговой декларацией по НДС от ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 3 квартал 2009 года, из которой следует, что сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета за данный налоговый период, составляет 64193279 руб. (том 19 л.д. 92-101);

налоговой декларацией по НДС от ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 4 квартал 2009 года уточненная, согласно которой сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета за данный налоговый период, составляет 67259480 руб. (том 19 л.д.129-135);

налоговой декларацией по НДС от ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 2 квартал 2010 года, в соответствии с которой сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета за данный налоговый период, составляет 5914354 руб. (том 19 л.д. 160-167);

уточнённой налоговой декларацией по НДС от ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 2 квартал 2010 года, согласно которой сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета за данный налоговый период, составляет 3508021 руб. (том 19 л.д. 168-176);

журналом учёта полученных счётов-фактур за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с оттиском круглой печати «Для документов» ЗАО «Киево-Жураки АПК» и подписью старшего бухгалтера Б.М.Ю. на последней странице (том 20 л.д. 1-20);

журналом учёта полученных счётов фактур за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 11 листах с оттиском круглой печати «Для документов» ЗАО «Киево-Жураки АПК» и подписью старшего бухгалтера Б.М.Ю. на последней странице (том 20 л.д. 21-31);

письмом ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Общество предоставило начальнику МИФНС № по КЧР книгу продаж за 4 квартал 2008 года, журнал учёта выставленных счётов-фактур за 4 квартал 2008 года, копии документов в книге продаж за 4 квартал 2008 года на требование начальника МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р. № от ДД.ММ.ГГГГ (том 20 л.д. 33);

копией решения № от ДД.ММ.ГГГГ начальника МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р., в соответствии с которым принято решение о возмещении полностью суммы НДС в размере 19 099 855 руб., заявленной к возмещению ЗАО «Киево-Жураки АПК», согласно налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2008 года (том 20 л.д. 35-36);

копией решения № от ДД.ММ.ГГГГ начальника МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р., согласно которому принято решение о возмещении полностью суммы НДС в размере 44 343 138 руб., заявленной к возмещению ЗАО «Киево-Жураки АПК», согласно налоговой декларации по НДС за 2 квартал 2008 года (том 20 л.д. 37-39);

требованием № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым начальник МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р. требует от ЗАО «Киево-Жураки АПК» предоставить в адрес МИ ФНС России № по КЧР документы за 1 квартал 2009 года (том 20 л.д. 40);

требованием № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому начальник МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р. требует от ЗАО «Киево-Жураки АПК» предоставить в адрес МИ ФНС России № по КЧР документы за 2 квартал 2009 года (том 20 л.д. 41-42);

требованием № от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что начальник МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р. требует от ЗАО «Киево-Жураки АПК» предоставить в адрес МИ ФНС России № по КЧР документы за 1 квартал 2009 года (том 20 л.д. 43);

требованием № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому начальник МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р. требует от ЗАО «Киево-Жураки АПК» предоставить в адрес МИ ФНС России № по КЧР документы за 3 квартал 2009 года (том 20 л.д. 44-45);

требованием № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым начальник МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р. требует от ЗАО «Киево-Жураки АПК» предоставить в адрес МИ ФНС России № по КЧР документы за 2 квартал 2009 года (том 20 л.д. 46-47);

требованием № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому начальник МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р. требует от ЗАО «Киево-Жураки АПК» предоставить в адрес МИ ФНС России № по КЧР документы за 1 квартал 2009 года (том 20 л.д. 48);

требованием № от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что начальник МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р. требует от ЗАО «Киево-Жураки АПК» предоставить в адрес МИ ФНС России № по КЧР документы за 4 квартал 2008 года (том 20 л.д. 49);

требованием № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому начальник МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р. требует от ЗАО «Киево-Жураки АПК» предоставить в адрес МИ ФНС России № по КЧР документы за 2 квартал 2009 года (том 20 л.д. 50-51);

копиями листов факсограммы оборотно-сальдовой ведомости по счёту 60.1 ООО фирма «Меркурий-2» в отборе контрагентов за 2009 год, в которой указаны контрагенты: ООО «АИС ПК», ООО «Базальт», ООО «Бригадир», ООО «Дорстрой», ООО «Манускрипт», ОАО РБС «Прохладненская», ООО «Стройоптторг» от ДД.ММ.ГГГГ; факсограммы оборотно-сальдовой ведомости по счёту 60.1 ООО фирма «Меркурий-2» в отборе контрагентов за 2007 год, в которой указаны контрагенты: ООО «АИС ПК», ООО «Базальт», ООО «Бригадир», ООО «Дорстрой», ООО «Манускрипт», ОАО РБС «Прохладненская», ООО «Стройоптторг» от ДД.ММ.ГГГГ; факсограммы с перечнем организаций: ООО «АИС ПК», ООО «Базальт», ООО «Бригадир», ООО «Дорстрой», ООО «Манускрипт», ОАО РБС «Прохладненская», ООО «Стройоптторг» от ДД.ММ.ГГГГ; факсограммы оборотно-сальдовой ведомости по счёту 60.1 ООО фирма «Меркурий-2» в отборе контрагентов за 2008 год, в которой указаны контрагенты: ООО «АИС ПК», ООО «Базальт», ООО «Бригадир», ООО «Дорстрой», ООО «Манускрипт», ОАО РБС «Прохладненская», ООО «Стройоптторг» от ДД.ММ.ГГГГ; письма № от ДД.ММ.ГГГГ от имени начальника МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р. (исполнитель Л.) в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» о предоставлении списка контрагентов по сделкам, заключенным в 1-3 кварталах 2009 года с указанием сумм с разбивкой по отраслям; письма №/ от ДД.ММ.ГГГГ от имени начальника МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р. (исполнитель Л.) в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» с просьбой о предоставлении списка контрагентов по сделкам, заключенным в 1-3 кварталах 2009 года с указанием сумм с разбивкой по отраслям (том 20 л.д.52-57);

документами, содержащимися в папке с наименованием «МИФН № по КЧР отдел камеральных проверок 1 часть ЗАО «Киево-Жураки АПК» - документы по НДС за 1 полугодие 2007 года», в которой имеются акты и счёта-фактуры, содержание которых приведено в приговоре выше, в том числе: копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2», выставленной в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК», по строительно-монтажным работам на сумму 25 842 640 руб.; копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» по строительно-монтажным работам на сумму 25 842 640 руб.; копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ унифицированной формы КС-2 по стройке «Свинокомплекс в <адрес>» объекту «Репродуктор» на сумму 14 759 778 руб.; копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ унифицированной формы КС-2 по стройке «Свинокомплекс в <адрес>» объекту «Репродуктор» на сумму 400 132 руб.; копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ унифицированной формы КС-2 по стройке «Свинокомплекс в <адрес>» объекту «Водозабор» на сумму 3 264 139 руб.; копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ унифицированной формы КС-2 по стройке «Свинокомплекс в <адрес>» объекту «Репродуктор» на сумму 339 959 руб.; копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ унифицированной формы КС-2 по стройке «Свинокомплекс в <адрес>» объекту «Доращивание» на сумму 379 684 руб.; копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ унифицированной формы КС-2 по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» объекту «Хрячник» на сумму 339 959 руб.; копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ унифицированной формы КС-2 по стройке «Свинокомплекс в <адрес>» объекту «Комбикормовый завод» на сумму 379 684 руб.; копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ унифицированной формы КС-2 по стройке «Свинокомплекс в <адрес>» объекту «Репродуктор» на сумму 756 330 руб.; копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ унифицированной формы КС-2 по стройке «Свинокомплекс в <адрес>» объекту «Комбикормовый завод» на сумму 2 016 721 руб.; копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ унифицированной формы КС-2 по стройке «Свинокомплекс в <адрес>» объекту «Доращивание» на сумму 849 148 руб.; копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ унифицированной формы КС-2 по стройке «Свинокомплекс в <адрес>» объекту «Хрячник» на сумму 320 528 руб.; копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ унифицированной формы КС-2 по стройке «Свинокомплекс в <адрес>» объекту «Репродуктор» на сумму 2 191 013 руб. (том 20 л.д. 59-97); копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Геотехника» выставило в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» счёт к оплате по проведённым инженерно-изыскательским работам для проекта строительства свиноводческого комплекса в Прохладненском <адрес> КБР на сумму 456 001 руб. (том 20 л.д. 98); копия акта сдачи-приёмки выполненных работ на выполнение инженерно-изыскательских работ от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым исполнителем ООО фирма «Геотехника» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнено работ (оказано услуг) на сумму 339 126 руб. (том 20 л.д. 99); копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому «Министерство культуры Республики Адыгея Государственная инспекция по охране памятников истории и культуры РА» выставило счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» по археологическому обследованию земельного участка под строительство объектов «Репродуктора навозохранилища», «Доращивателя навозохранилища, Откормочник», «Комбикормовый завод», расположенных на территории РА <адрес>, на сумму 11 346,76 руб. (том 20 л.д. 100); копия акта сдачи-приёмки работ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому заказчик в лице ЗАО «Киево-Жураки АПК» принял выполненные Государственной инспекцией по охране памятников истории и культуры РА работы по объектам «Репродуктора навозохранилища», «Доращивателя навозохранилища», «Откормочник», «Комбикормовый завод» (том 20 л.д. 101); копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что ОАО «Прохладненское ДРСУ» выставило счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» за услуги по устройству площадки для установки памятного камня - начала строительства свиноводческого комплекса на <адрес> КБР по заказу к оплате на сумму 115 732 руб. (том 20 л.д. 102); копия справки о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ унифицированной формы № КС-3, согласно которой подрядчик в лице ОАО «Прохладненское ДРСУ» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» оказало услуги по устройству площадки для установки памятного камня - начала строительства свиноводческого комплекса на <адрес> КБР на сумму 115 732 руб. (том 20 л.д. 103); копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ за январь месяц 2007 года, из которого следует, что подрядчик ОАО «Прохладненское ДРСУ» оказало услуги по устройству площадки для установки памятного камня начала строительства свиноводческого комплекса на <адрес> КБР по заказу - ЗАО «Киево-Жураки АПК» на 115732 руб. (том 20 л.д. 104-105); копия локальной ресурсной ведомости подрядчика ОАО «Прохладненское ДРСУ» за 2006 год без точной даты и номера, согласно которой выполнены работы по устройству площадки для установки памятного камня - начала строительства свиноводческого комплекса на <адрес> КБР по заказу покупателя - ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 20 л.д. 106-107); копия типового договора №-В от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому подрядчик ОАО «Прохладненское ДРСУ» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» обязуется выполнить работы по устройству площадки для установки памятного камня - начала строительства свиноводческого комплекса на <адрес> КБР подрядчика (том 20 л.д. 108); копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Геотехника» за выполнение инженерно-геологических изысканий для проекта строительства свиноводческого комплекса в Прохладненском <адрес> КБР выставил счёт к оплате на сумму 1 383 125 руб. (том 20 л.д. 109); копия акта сдачи-приёмки выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Геотехника» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило инженерные изыскания для проекта строительства свиноводческого комплекса в Прохладненском <адрес> КБР на сумму 1 383 125 руб. (том 20 л.д. 110-111); копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ЗАО «Киево-Жураки АПК» выставлен счёт ООО «Киево-Жураки АПК» по оплате плит ПКЖ 1,5 х 6,0 в количестве 550 шт. на сумму 330000 руб. (том 20 л.д. 112); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ЗАО «Киево-Жураки АПК» приобрело у ООО «Киево-Жураки АПК» плиты ПКЖ 1,5 х 6,0 в количестве 550 шт. на сумму 330000 руб. (том 20 л.д. 113);

документами, содержащимися в папке с наименованием «МИФН № по КЧР отдел камеральных проверок 1 часть ЗАО «Киево-Жураки АПК» - документы по НДС за 2 полугодие 2007 года», в папке с наименованием ««Межрайонная инспекция ФНС России № по КЧР, Отдел камеральных проверок, ЗАО «Киево-Жураки АПК». Документы по НДС 4 <адрес> года» и все содержащиеся в ней копии документов по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (АПК «Прохладненский»), содержащими акты и счёта-фактуры, содержание которых приведено в приговоре выше (том 20 л.д. 114-188, л.д. 189-282);

документами, содержащимися в папке с наименованием «Встречные проверки по ООО «Меркурий-2» и «Киево-Жураки АПК». Июль, август, сентябрь, ноябрь, декабрь 2007 г.», в которую входят копии счётов-фактур и актов о стоимости выполненных работ, акты о приёмке выполненных работ, содержание которых приведено в приговоре выше, в том числе: копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирмы «Меркурий-2» на сумму 3 123 993 руб. (том 21 л.д. 2); копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирмы «Меркурий-2» на сумму 3 123 993 руб. (том 21 л.д. 3); копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирмы «Меркурий-2» на сумму 74 473 632,85 руб. (том 21 л.д. 4); копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирмы «Меркурий-2» на сумму 74 473 632,85 руб. (том 21 л.д. 5); копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирмы «Меркурий-2» на сумму 95 636394,00 руб. (том 21 л.д. 6); копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирмы «Меркурий-2» на сумму 95 636394,00 руб. (том 21 л.д. 7); копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирмы «Меркурий-2» на сумму 9 443611,00 руб. (том 21 л.д. 8); копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирмы «Меркурий-2» на сумму 9 443611,00 руб. (том 21 л.д. 9); копия счёта-фактуры № В5767 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирмы «Меркурий-2» на сумму 64 341 762,14 руб. (том 21 л.д. 10); копия акта № В5767 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирмы «Меркурий-2» на сумму 64 341 762,14 руб. (том 21 л.д. 11); копия счёта-фактуры № В5356 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирмы «Меркурий-2» на сумму 30 404 602 руб. (том 21 л.д. 12); копия акта № В5356 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирмы «Меркурий-2» на сумму 30 404 602 руб. (том 21 л.д. 13); копия акта о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 899 616 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ - заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: свинокомплекс в <адрес> объект: «Репродуктор (офис)» с подписью Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 21 л.д. 14-24); копия акта о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 051 832 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: свинокомплекс в <адрес> объект: «ВЛ-10 КВТ. Резервное питание (Доращивание, ККЗ, откорм)» с подписью Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 21 л.д. 25-31); копия акта о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8453153,9 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: свинокомплекс в <адрес> объект: «Репродуктор. Энергоснабжение» с подписью Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 21 л.д. 32-37); копия счёта-фактуры № В5355 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 56 734 563 руб. (том 21 л.д. 38); копия акта № В5355 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 56 734 563 руб. (том 21 л.д. 39); копия акта о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 56 734 563 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: свинокомплекс в <адрес> объект: «Репродуктор» (том 21 л.д. 40-53); копия акта № В5767 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирмы «Меркурий-2» на сумму 64 341 762,14 руб. (том 21 л.д. 54); копия счёта-фактуры № В5767 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирмы «Меркурий-2» на сумму 64 341 762,14 руб. (том 21 л.д. 55); копия акта о приёмке выполненных работ б/н, без даты на сумму 4 400 841 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: свинокомплекс в <адрес> объект: «Хрячник» с подписью Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 21 л.д. 56-58); копия акта о приёмке выполненных работ без номера без даты на сумму 17 725 438 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: свинокомплекс в <адрес> объект: «Репродуктор» с подписью Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 21 л.д. 59-62); копия акта о приёмке выполненных работ б/н, без даты на сумму 1 335 836 руб. Без указания периода работ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: свинокомплекс в <адрес> КБР объект: «Репродуктор» (том 21 л.д. 63-65); копия акта о приёмке выполненных работ б/н, без даты на сумму 1 116 988 руб. Без указания периода работ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: Свинокомплекс в <адрес> КБР объект: «Хрячник» с подписью Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 21 л.д. 66-67); копия акта о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 739692,39 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: АПК «Прохладненский» в <адрес> КБР. Свинокомплекс на 2500 свиноматок. Объект: «Репродуктор. Выгреб на 35 м3» с подписью Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 21 л.д. 68-71); копия акта о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 396 692,39 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: АПК «Прохладненский» в <адрес> КБР Свинокомплекс на 2500 свиноматок. Объект: «Репродуктор. Выгреб на 35 м3» с подписью Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 21 л.д. 72-75); копия акта о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 174 193,6 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: АПК «Прохладненский» в <адрес> КБР. Свинокомплекс на 2500 свиноматок объект: «Комбикормовый завод. Свайное поле и фундаменты» с подписью Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 21 л.д. 76-78); копия акта о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 152 759,3 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: АПК «Прохладненский» в <адрес> КБР Свинокомплекс на 2500 свиноматок объект: «Репродуктор. Опорос» с подписью Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 21 л.д. 79-81); копия акта о приёмке выполненных работ б/н, без даты на сумму 12 360 103 руб. Без указания периода работ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: Свинокомплекс в <адрес> КБР объект: «Хрячник» с подписью Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 21 л.д. 82-91); копия акта о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 436 673,68 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: АПК «Прохладненский» в <адрес> КБР свинокомплекс на 2500 свиноматок объект: «Репродуктор. Наружное освещение» с подписью Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 21 л.д. 92-95); копия акта о приёмке выполненных работ б/н без даты на сумму 3 528 773 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР объект: «Комбикормовый завод» с подписью Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 21 л.д. 96-98); копия акта о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 503 427,78 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: АПК «Прохладненский» в <адрес> КБР свинокомплекс на 2500 свиноматок объект: «Репродуктор. Насосная станция» с подписью Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 21 л.д. 99-106); копия акта о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 063 671,80 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: АПК «Прохладненский» в <адрес> КБР свинокомплекс на 2500 свиноматок объект: «Репродуктор. КПП» с подписью Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 21 л.д. 107-115); копия акта о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 063 671,80 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: АПК «Прохладненский» в <адрес> КБР свинокомплекс на 2500 свиноматок объект: «Репродуктор. КПП» с подписью Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 21 л.д. 116-124); копия акта № В6239 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 129 881 447 руб. (том 21 л.д. 125); копия счёта-фактуры № В6239 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 129 881 447 руб. (том 21 л.д. 126); копия акта о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 21 243 113 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: АПК «Прохладненский» в <адрес> КБР свинокомплекс на 2500 свиноматок объект: «Доращивание. Устройство каналов и пола» с подписью Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 21 л.д. 127-129); копия акта о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 903 074 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: АПК «Прохладненский» в <адрес> КБР свинокомплекс на 2500 свиноматок объект: «Хрячник. Устройство отопления» с подписью Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 21 л.д. 130-131); копия акта о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 417 248 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: АПК «Прохладненский» в <адрес> КБР свинокомплекс на 2500 свиноматок объект: «Репродуктор. Внутреннее отопление» с подписью Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 21 л.д. 132-133); копия акта о приёмке выполненных работ б/н без даты на сумму 782 357 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: Свинокомплекс в <адрес> КБР объект: «Хрячник» с подписью Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 21 л.д. 134-135); копия акта о приёмке выполненных работ б/н без даты на сумму 18 408 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: Свинокомплекс в <адрес> КБР объект: «Водозабор» с подписью Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 21 л.д. 136-137); копия акта о приёмке выполненных работ б/н без даты на сумму 14 683 299 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: Свинокомплекс в <адрес> КБР объект: «Репродуктор, монтаж оборудования» с подписью Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 21 л.д. 138-139); копия акта о приёмке выполненных работ б/н без даты на сумму 4 048 494 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: Свинокомплекс в <адрес> КБР. Объект: «Дизбарьер. Вентиляция» с подписью Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 21 л.д. 140-142); копия акта о приёмке выполненных работ б/н без даты на сумму 5 679 855 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: Свинокомплекс в <адрес> КБР объект: «Репродуктор. Лагуна» с подписью Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 21 л.д. 143-146); копия акта о приёмке выполненных работ б/н без даты на сумму 50 842 562 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: Свинокомплекс в <адрес> КБР. Объект: «Монтаж конструкции. Репродуктор. Опорос» с подписью Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 21 л.д. 147-157); копия акта о приёмке выполненных работ б/н без даты на сумму 26 263 038 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: Свинокомплекс в <адрес> КБР. Объект: «Монтаж конструкции. Репродуктор (ожидание)» (том 21 л.д.158-162); копия справки о стоимости выполненных работ и затрат б/н от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 83 695 243 руб. (том 21 л.д. 163); копия акта о приёмке выполненных работ б/н без даты на сумму 4 772 319 руб. Без указания периода работ. Заказчик: ООО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: Реконструкция свинокомплекса на 1600 голов объект: «Трубопровод навозоудаление к лагуне» (том 21 л.д. 164-167); копия акта о приёмке выполненных работ б/н без даты на сумму 13 314 518 руб. Без указания периода работ. Заказчик: ООО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: Реконструкция свинокомплекса на 1600 голов объект: «Установка клеток для животных» (том 21 л.д. 168-170); копия акта о приёмке выполненных работ б/н без даты на сумму 1098 335 руб. Без указания периода работ. Заказчик: ООО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: Реконструкция свинокомплекса на 1600 голов объект: «Скотомогильник (яма Беккера)» (том 21 л.д. 171-174); копия акта о приёмке выполненных работ б/н без даты на сумму 1076 848 руб. Без указания периода работ. Заказчик: ООО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: Реконструкция свинокомплекса на 1600 голов объект стройки не указан (том 21 л.д. 175-178); копия акта о приёмке выполненных работ б/н без даты на сумму 3 469 565 руб. Без указания периода работ. Заказчик: ООО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: Реконструкция свинокомплекса на 1600 голов объект: «Наружный водопровод (площадочные сети)» (том 21 л.д. 179-182); копия акта о приёмке выполненных работ б/н без даты, без указания периода работ на сумму 3052 389 руб. Без указания периода работ. Заказчик: ООО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: Реконструкция свинокомплекса ООО «Киево-Жураки АПК» объект: «Трубопровод навозоудаления к лагуне №» (том 21 л.д. 183-185); копия акта о приёмке выполненных работ б/н без даты на сумму 9443611 руб. за период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик и подрядчик не указан. Стройка: Свинокомплекс в <адрес> объект: «Репродуктор. Подводящий газопровод» (том 21 л.д. 186-194); копия акта о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 766 740 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: Свинокомплекс в <адрес> КБР объект: «Хрячник» (том 21 л.д. 195-197); копия акта о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 309 251 руб. период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: Свинокомплекс в <адрес> КБР объект: «Репродуктор» (том 21 л.д. 198-205); копия акта о приёмке выполненных работ без указания номера, даты, наименования заказчика и подрядчика, без указания стройки и объекта. Сумма произведенных работ 357 253 руб. (том 21 л.д. 206-207); копия акта о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 766 740 руб. период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: Свинокомплекс в <адрес> КБР объект: «Репродуктор» (том 21 л.д. 208-210); копия акта о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 63 449,11 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчик ООО фирма «Меркурий-2» (ООО «Электрострой») объект: «Пусконаладочные работы КТП 10/0,4 и секционирующий пункт 10 кВ (1-я очередь строительства)» (том 21 л.д. 211-213); копия акта о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 112 530,74 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2» (ООО «Электрострой») объект: «Монтаж КТП -10/0,4 и секционирующий пункт 10 кВ (1-я очередь строительства)» (том 21 л.д. 214-216); копия акта о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 918 225 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2» (ООО «Электрострой»). Стройка: «Свинокомплекс в <адрес> КБР объект: ВЛ-10 кВ (магистраль 1 очередь)» (том 21 л.д. 217-220); копия акта о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 248 331 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: Свинокомплекс в <адрес> КБР объект: «Доращивание» (том 21 л.д. 221-226); копия акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 807 102 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик и подрядчик строительства не указаны. Стройка: Свинокомплекс в <адрес> объект: «Хрячник» (том 21 л.д. 227-233); копия акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 72 520 041 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: Свинокомплекс в <адрес> КБР объект: Репродуктор (том 21 л.д. 234-242); копия акта о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 766 740 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: Свинокомплекс в <адрес> КБР. Объект: «Репродуктор (том 21 л.д. 243-244); копия акта о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 24 597 617 руб. Период работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик: ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчик ООО фирма «Меркурий-2». Стройка: Свинокомплекс в <адрес> КБР. Объект: «Магистральный водопровод к репродуктору» (том 21 л.д. 245-248);

документами, содержащимися в папке с наименованием «МИ ФНС России № по КЧР. Отдел камеральных проверок. ЗАО «Киево-Жураки АПК». Договоры об открытии кредитной линии. 2007 год»: копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ об открытии кредитной линии на общую сумму 557 213 000 руб. для ЗАО «Киево-Жураки АПК» на выполнение строительно-монтажных работ, приобретение оборудования для свинокомплекса и комбикормового завода (том 22 л.д. 2-15); копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ об открытии кредитной линии на общую сумму 809 844 000 рублей для ЗАО «Киево-Жураки АПК» на выполнение строительно-монтажных работ, приобретение оборудования (том 22 л.д. 16-29);

документами, содержащимися в папке с наименованием «МИ ФНС России № по КЧР, Отдел камеральных проверок, ЗАО «Киево-Жураки АПК». Материалы встречных проверок по НДС с ООО Меркурий-2, 2007 год»: копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ ОАО «Кубаньэнерго» на сумму 700000 руб. (том 22 л.д. 32); копия акта о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 года № от ДД.ММ.ГГГГ об оказании подрядчиком «Краснодарские электрические сети» заказчику ЗАО «Киево-Жураки АПК» консультационных услуг по проектированию энергоснабжения объекта в районе х. Шевченко Теучежского района на сумму 700000 руб. (том 22 л.д. 33-34); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о выполнении ООО фирма «Меркурий-2» для ЗАО «Киево-Жураки АПК» работ по объекту «Репродуктор. Насосная станция» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес>», стоимостью 503 427,78 руб. (том 22 л.д. 50-57); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о выполнении ООО фирма «Меркурий-2» для ЗАО «Киево-Жураки АПК» работ по объекту «Хрячник. Выгреб на 35 куб.м» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес>» стоимостью 739 692,39 руб. (том 22 л.д. 88-91);

документами, содержащимися в папке (сшиве) с наименованием «МИ ФНС России № по КЧР, Отдел камеральных проверок, 4 часть, ЗАО «Киево-Жураки АПК», Документы по НДС за 2 полугодие 2007 года»: копия сопроводительного письма без исходящего номера и даты главного бухгалтера ООО фирма «Меркурий-2» П.А.А. в адрес МИ ФНС России № по КЧР о предоставлении документов за 4 квартал 2007 года на требование № от ДД.ММ.ГГГГ (том 22 л.д.125); копия книги продаж ООО фирмы «Меркурий-2» за период продаж с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 22 л.д. 126); книга покупок ЗАО «Киево-Жураки АПК» за период продаж с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 22 л.д. 127-132); распечатка журнала учёта полученных счётов-фактур за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 22 л.д. 133-138); копия счёта-фактуры № В6239 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 129 881 447 руб. (том 22 л.д. 139); копией акта № В6239 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 129 881 447 руб. (том 22 л.д.140); копия акта о приёмке выполненных работ без указания номера, даты и отчётного периода по объекту «Водозабор. Резервуар на 1000 м3 (поз.2)» на сумму 1 112 608 руб. (том 22 л.д.141-144); копия акта о приёмке выполненных работ без указания номера, даты и отчётного периода по объекту «Водозабор. ТП с 1 трансформатором» на сумму 1 784 889 руб. (том 22 л.д.145-147); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Водозабор. Водонасосная с дизельной станцией» на сумму 2 406 257 руб. (том 22 л.д.148-155); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Водозабор. Резервуар на 100 м3 (поз.1)» на сумму 1 112 608 руб. (том 22 л.д.156-159); копия акта о приёмке выполненных работ без номера и даты за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 679 855 руб. (том 22 л.д.160-164); копия акта о приёмке выполненных работ без номера и даты за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по объекту: «Репродуктор. Вентиляция» на сумму 4 048 494 руб. (том 22 л.д.165-167); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор. Внутреннее отопление» на сумму 5 417248 руб. (том 22 л.д.168-169); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор». Благоустройство» на сумму 1 293 533 руб. (том 22 л.д.170-171); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор». Дизбарьер» на сумму 392 715 руб. (том 22 л.д.172-174); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор». Монтаж оборудования» на сумму 6 340 543 руб. (том 22 л.д.175-176); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Хрячник. Монтаж оборудования» на сумму 1 022 503 руб. (том 22 л.д.177-178); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Хрячник. Устройство отопления» на сумму 903 074 руб. (том 22 л.д. 179-180); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Доращивание. Устройство каналов и пола» на сумму 21 243 113 руб. (том 22 л.д.181-183); копия акта о приёмке выполненных работ без номера без даты по объекту «Водозабор» на сумму 18 408 руб. (том 22 л.д.184-185); копия акта о приёмке выполненных работ без номера без даты по объекту «Доращивание. Благоустройство» на сумму 11 708 234 руб. (том 22 л.д.186-189); копия акта о приёмке выполненных работ без указания номера, даты и отчётного периода по объекту «Доращивание. Монтаж оборудования» на сумму 5 063 262 руб. (том 22 л.д.190-192); копия акта о приёмке выполненных работ по объекту «Доращивание» без номера и даты на сумму 21 421 722 руб. (том 22 л.д.193-197); копия акта о приёмке выполненных работ по монтажу оборудования без номера и даты на сумму 5063317 руб. (том 22 л.д.198-199); копия акта о приёмке выполненных работ без номера и даты по объекту «Доращивание» на сумму 58 215 руб. (том 22 л.д.200-202); копия акта о приёмке выполненных работ без номера и даты по объекту «Доращивание, Дизбарьер» на сумму 500 590 руб. (том 22 л.д.203-206); копия акта о приёмке выполненных работ без номера и даты по объекту «Доращивание, наружное освещение» на сумму 920 609 руб. (том 22 л.д.207-209); копия акта о приёмке выполненных работ без номера и даты по объекту «КПП на площадке Доращивание» на сумму 2 058 249 руб. (том 22 л.д.210-218); копия акта о приёмке выполненных работ без номера и даты по объекту «Доращивание, электроснабжение» на сумму 2 110293 руб. (том 22 л.д.219-222); копия акта о приёмке выполненных работ без номера и даты по объекту «Доращивание, вентиляция» на сумму 1 386 211 руб. (том 22 л.д. 223-225); копия акта о приёмке выполненных работ без номера и даты по объекту «Доращивание, лагуна» на сумму 9 136 870 руб. (том 22 л.д.226-228); копия акта о приёмке выполненных работ без номера и даты по объекту «Доращивание» на сумму 17 678 028 руб. (том 22 л.д.229-232);

копия счёта-фактуры № В5767 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 64 341 762,14 руб. (том 23 л.д. 2); копия акта № В5767 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 64 341 762,14 руб. (том 23 л.д. 3); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Комбикормовый завод. Свайное поле и фундаменты» на сумму 7 174 193,6 руб. (том 23 л.д. 4-6); копия акта о приёмке выполненных работ без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Комбикормовый завод» на сумму 3 528 773 руб. (том 23 л.д. 7-9); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор. Опорос» на сумму 9 152 759,3 руб. (том 23 л.д. 10-12); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор. Выгреб на 35 м3» (том 23 л.д. 13-16); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор. Наружное освещение» на сумму 1 436 673, 68 руб. (том 23 л.д. 17-20); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор. КПП» на сумму 2 063 671,8 руб. (том 23 л.д. 21-29); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор. Насосная станция» на сумму 503 427,78 руб. (том 23 л.д. 30-37); копия акта о приёмке выполненных работ без номера и даты за декабрь 2007 года по объекту «Репродуктор» на сумму 17 725 438 руб. (том 23 л.д. 38-41); копия акта о приёмке выполненных работ без указания номера, даты и отчётного периода по объекту «Репродуктор» на сумму 1 335 836 руб. (том 23 л.д. 42-44); копия акта о приёмке выполненных работ без указания номера, даты и отчётного периода по объекту «Хрячник» на сумму 1 116 988 руб. (том 23 л.д. 45-47); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Хрячник. КПП» на сумму 2 063 671,8 руб. (том 23 л.д. 48-56); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Хрячник. Выгреб на 35 м3» на сумму 739 692,39 руб. (том 23 л.д. 57-60); копия акта о приёмке выполненных работ без указания номера, даты и отчётного периода по объекту «Хрячник» на сумму 12 360 103 руб. (том 23 л.д. 61-70); копия акта о приёмке выполненных работ без указания номера и даты за декабрь 2007 года по объекту «Хрячник» на сумму 4 400 841 руб. (том 23 л.д. 71-73); копия счёта-фактуры № В5356 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 404 602 руб. (том 23 л.д. 74); копией акта № В5356 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 404 602 руб. (том 23 л.д. 75); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор. Энергоснабжение» на сумму 8 453 153,9 руб. (том 23 л.д. 76-81); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор. Офис» на сумму 8 899 616 руб. (том 23 л.д. 82-92); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «ВЛ-10 КВТ Резервное питание (Доращивание, ККЗ, Откорм)» на сумму 13 051 832 руб. (том 23 л.д. 93-99); копия счёта-фактуры № В5355 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 56 734 563 руб. (том 23 л.д. 100); копия акта № В5355 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 56 734 563 руб. (том 23 л.д. 101); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор» на сумму 56 734 563 руб. (том 23 л.д. 102-115); копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 74 473 632,85 руб. (том 23 л.д. 116) ; копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 74 473 632,85 руб. (том 23 л.д. 117); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Магистральный водопровод к репродуктору» на сумму 24 597 617 руб. (том 23 л.д. 118-121); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Хрячник» на сумму 2 766 740 руб. (том 23 л.д. 122-124); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор» на сумму 2 766 740 руб. (том 23 л.д. 125-127); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Доращивание» на сумму 40 248 331 руб. (том 23 л.д. 128-134); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «ВЛ-10КВ (магистраль 1 очередь) подвод к репродуктору» на сумму 3 918 225 руб. (том 23 л.д. 135-139); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Монтаж КТП-10/0,4 кВ секционирующего пункта 10 кВ (1-я очередь строительства)» на сумму 112 530,74 руб. (том 23 л.д. 140-142); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Пусконаладочные работы КТП-10/0,4 кВ и секционирующий пункт 10 кВ (1-я очередь строительства)» на сумму 63 449,11 руб. (том 23 л.д. 143-145); копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 123 993 руб. (том 23 л.д. 146); копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 123 993 руб. (том 23 л.д. 147); копия акта о приёмке выполненных работ без указания номера, даты и отчётного периода по объекту «Репродуктор» на сумму 357 253 руб. (том 23 л.д. 148-149); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор» на сумму 2 766 740 руб. (том 23 л.д. 150-152); копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 95 636 394 руб. (том 23 л.д. 153); копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 95 636 394 руб. (том 23 л.д. 154); копия акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор» на сумму 72 520 041 руб. (том 23 л.д. 155-163); копия акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Хрячник» на сумму 7 807 102 руб. (том 23 л.д. 164-170); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор» на сумму 15 309 251 руб. (том 23 л.д. 171-178); копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 443 611 руб. (том 23 л.д. 179); копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 443 611 руб. (том 23 л.д. 180); копия акта о приёмке выполненных работ без номера и даты за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор. Подводящий газопровод» на сумму 9 443 611 руб. (том 23 л.д. 181-189); копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 47 795 257 руб. (том 23 л.д. 190); копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 47 795 257 руб. (том 23 л.д. 191); копия акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор» на сумму 47 795 257 руб. (том 23 л.д. 192-199); копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 31 753 036 руб. (том 23 л.д. 200); копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 31 753 036 руб. (том 23 л.д. 201); копия акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор» на сумму 31 753 036 руб. (том 23 л.д. 202-205); копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 942 640 руб. (том 23 л.д. 206); копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 942 640 руб. (том 23 л.д. 207); копия акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор» на сумму 2 191 013 руб. (том 23 л.д. 208-210); копия акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Хрячник» на сумму 320 528 руб. (том 23 л.д. 211-213); копия акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Доращивание» на сумму 849 148 руб. (том 23 л.д. 214-216); копия акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Комбикормовый завод» на сумму 2 016 721 руб. (том 23 л.д. 217-219); копия акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор» на сумму 756 330 руб. (том 23 л.д. 220-222); копия акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Комбикормовый завод» на сумму 379 684 руб. (том 23 л.д. 223-225); копия акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Хрячник» на сумму 285 524 руб. (том 23 л.д. 226-228); копия акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Доращивание» на сумму 379 684 руб. (том 23 л.д. 229-231); копия акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Водозабор» на сумму 3 264 139 руб. (том 23 л.д. 232-235); копия акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор» на сумму 339 959 руб. (том 23 л.д. 236-238); копия акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор» на сумму 14 759 778 руб. (том 23 л.д. 239-241); копия акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор» на сумму 400 132 руб. (том 23 л.д.242-244);

документами, содержащимися в папке с наименованием «МИ ФНС России № по КЧР, ЗАО «Киево-Жураки АПК», Документы по НДС за 2 полугодие 2007 года 3 часть» по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (АПК «Прохладненский»): копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о выполнении ООО фирма «Меркурий-2» для ЗАО «Киево-Жураки АПК» работ по объекту «Репродуктор (офис) стоимостью 8899616 руб. (том 24 л.д. 11-21); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о выполнении ООО фирма «Меркурий-2» для ЗАО «Киево-Жураки АПК» работ по объекту «Репродуктор. Энергоснабжение» стоимостью 8 453 154 руб. (том 24 л.д. 22-27); копия счёта-фактуры № В5355 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 56 734 563 руб. (том 24 л.д. 28); копия акта № В5355 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 56 734 563 руб. (том 24 л.д. 29); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о выполнении ООО фирма «Меркурий-2» для ЗАО «Киево-Жураки АПК» строительно-монтажных работ по объекту «Репродуктор», стоимостью 56 734 563 руб. (том 24 л.д. 30-43); копия договора без номера от ДД.ММ.ГГГГ подряда на строительство свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок с полным циклом откорма и собственным комбикормовым заводом между заказчиком - ЗАО «Киево-Жураки АПК» в лице президента данной организации Д.В.Э. и подрядчиком - ООО фирма «Меркурий-2» в лице вице-президента указанной организации Д.Х.Э.-М.Э. (том 24 л.д. 44-46); копия акта о приёмке выполненных работ по объекту «Хрячник» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 400 841 руб. (том 24 л.д. 47-49); копия акта о приёмке выполненных работ по объекту «Репродуктор» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 17 725 438 руб. (том 24 л.д. 50-53); копия акта о приёмке выполненных работ без указания номера, даты и отчётного периода по объекту «Репродуктор» на сумму 1 335 836 руб. (том 24 л.д. 54-56); копия акта о приёмке выполненных работ без указания номера, даты и отчётного периода по объекту «Хрячник» на сумму 1 116 988 руб. (том 24 л.д. 57-59); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Комбикормовый завод. Свайное поле и фундаменты» на сумму 7 174 193,6 руб. (том 24 л.д. 60-62); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор. Опорос» на сумму 9 152 759,3 руб. (том 24 л.д. 63-65); копия акта о приёмке выполненных работ без указания номера, даты и отчётного периода по объекту «Хрячник» на сумму 12 360 103 руб. (том 24 л.д. 66-75); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор. Наружное освещение» на сумму 1 436 673,68 руб. (том 24 л.д. 76-79); копия акта о приёмке выполненных работ без номера и даты за декабрь 2007 года по объекту «Комбикормовый завод» на сумму 3 528 773 руб. (том 24 л.д. 80-82); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор. Насосная станция» на сумму 503 427,78 руб. (том 24 л.д. 83-90); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Репродуктор. КПП» на сумму 2 063 671,8 руб. (том 24 л.д. 91-99); копия акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Хрячник. КПП» на сумму 2 063 671,8 руб. (том 24 л.д. 100-108); решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ о возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 24 л.д. 109-110); решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ о возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 24 л.д. 111-112); решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ о возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 24 л.д. 113-114); решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ о возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 24 л.д. 115-116); решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ о возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 24 л.д. 117-118); решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ о возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 24 л.д. 119-120); решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ о возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 24 л.д. 121-124); служебная записка об окончании камеральной проверки декларации по НДС с возмещением № от ДД.ММ.ГГГГ (том 24 л.д. 125); служебная записка об окончании камеральной проверки декларации по НДС с возмещением № от ДД.ММ.ГГГГ (том 24 л.д. 126); решение № от ДД.ММ.ГГГГ МИ ФНС России № по КЧР о возмещении частично суммы НДС, заявленной к возмещению ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 24 л.д. 127-128); решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении частично суммы НДС, заявленной к возмещению ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 24 л.д. 129-132); решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении суммы НДС, заявленной к возмещению ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 24 л.д. 133); решение № от ДД.ММ.ГГГГ МИ ФНС России № по КЧР об отказе в возмещении частично суммы НДС, заявленной к возмещению ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 24 л.д. 134-135); книга покупок ЗАО «Киево-Жураки АПК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 24 л.д. 136-163); книга покупок ЗАО «Киево-Жураки АПК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 24 л.д. 164-218); книга покупок ЗАО «Киево-Жураки АПК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 24 л.д. 219-232); справка о контрагентах ЗАО «Киево-Жураки АПК» (НДС более 100 000 руб.) (том 24 л.д. 233-234); сопроводительное письмо МИ ФНС России № по КЧР в адрес отдела по налоговым преступлениям МВД по КЧР о направлении материалов камеральной проверки в отношении ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 24 л.д. 235-236);

документами в папке (сшиве) с наименованием «Копии документов к книге покупок март 2010 г.»: копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 939 854 руб.(том 24 л.д. 237); копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 939 854 руб. (том 24 л.д. 238); копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 939 854 руб. (том 24 л.д. 239); копия акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Доращивание» на сумму 3 939 854 руб. (том 24 л.д. 240-243); копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 358 378 руб. (том 24 л.д. 244); копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 358 378 руб. (том 24 л.д. 245); копия акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Доращивание. Пожарная сигнализация» на сумму 358 378 руб. (том 24 л.д. 246-249); копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 225 443 руб. (том 24 л.д. 250); копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 225 443 руб. (том 24 л.д. 251); копия акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Откорм. Пожарная сигнализация» на сумму 3 225 443 руб. (том 24 л.д. 252-255); копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 19 917 903 руб. (том 24 л.д. 256); копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 19 917 903 руб. (том 24 л.д. 257); копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 714 684 руб. (том 24 л.д. 258); копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 714 684 руб. (том 24 л.д. 259); копия акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «ККЗ. Монтаж оборудования» на сумму 6 714 684 руб. (том 24 л.д. 260-261);

документами, находящимися в папке (сшиве) 1 регистрационного дела ЗАО «Киево-Жураки АПК» с наименованием: «Регистрационное дело ЗАО «Киево-Жураки АПК» том №»: изменения к Уставу ЗАО «Киево-Жураки АПК», утвержденные общим собранием участников ЗАО «Киево-Жураки АПК» в соответствии с протоколом от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которым внесены изменения в сведения о филиалах и представительствах ЗАО «Киево-Жураки» (том 25 л.д. 5-6); протокол общего собрания участников ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому единогласно принято решение о создании филиала ЗАО «Киево-Жураки АПК», а также утверждены изменения в Устав ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 25 л.д. 7); заявление руководителя ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ о внесении в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 25 л.д. 13-16); заявление руководителя ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица в сведения об уставном капитале (том 25 л.д. 21-28); протокол общего собрания участников ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому единогласно принято решение об увеличении уставного капитала ЗАО «Киево-Жураки АПК» на 30000000 руб., распределении долей среди участников, а также утверждении новой редакции Устава ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 25 л.д.29); заявление руководителя ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица в сведения о филиалах ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 25 л.д. 38-42); приказ № от ДД.ММ.ГГГГ руководителя ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. «О вступлении в должность Вице-Президента общества», согласно которому Д.Х.М.Э. приступил к исполнению служебных обязанностей в указанной должности с ДД.ММ.ГГГГ (том 25 л.д. 43); Устав ЗАО «Киево-Жураки АПК», утвержденный решением собранием учредителей в соответствии с протоколом № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий сведения об общих положениях Общества, его типе, размере уставного капитала (размер уставного капитала составляет 10000 руб. с правом его увеличения до 150000000 руб. и размещением дополнительно к размёщенным акциям объявленные акции в количестве 150000000 шт.), производственно-хозяйственной деятельности, филиалах и представительствах, общее собрание акционеров и др. (том 25 л.д. 44-58); заявление учредителя Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации юридического лица при создании ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 25 л.д.72-81); Устав ЗАО «Киево-Жураки АПК», утвержденный решением собранием учредителей в соответствии с протоколом № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий сведения об общих положениях Общества, его типе, размере уставного капитала (размер уставного капитала составляет 10000 руб. с правом размещения дополнительно к размёщенным акциям объявленные акции в количестве 990 000 шт.: 740000 шт. обыкновенных акций и 250000 шт. - привилегированных) (том 25 л.д. 83-97); протокол № «О создании ЗАО «Киево-Жураки АПК от 13.06.2006» учредителями Д.В.Э., Д.Х.Э.-М.Э. и гражданином Королевства Д.Ю.Э., согласно которому единогласно приянто решение о создании ЗАО «Киево-Жураки АПК», учредителями которого являются: Д.В.Э., Д.Х.М.Э. Ю.Э., утверждении устава, утверждении уставного капитала, назначении президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», местом нахождения ЗАО «Киево-Жураки АПК» признан адрес: <адрес> КЧР (том 25 л.д. 98-99); приказ президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ «О вступлении в должность президента общества Д.В.Э. с ДД.ММ.ГГГГ с возложением на последнего функций счётного работника ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 25 л.д. 100); договор аренды от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Киево-Жураки АПК» в лице президента Д.В.Э. и ЗАО «Киево-Жураки АПК» в лице учредителя Д.Х.Э.-М.Э. об аренде помещения под офис ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 25 л.д. 101); изменения к договору о создании ЗАО «Киево-Жураки АПК», утвержденных собранием учредителей ЗАО «Киево-Жураки АПК» в соответствии с протоколом № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Общество вправе размещать к размещённым акциям объявленные акции в количестве 150000000 шт., 1500000 шт. обыкновенных акций номинальной стоимостью 1 руб. (том 25 л.д. 103-104); договор о создании ЗАО «Киево-Жураки АПК от 13.06.2006» (том 25 л.д. 105-108);

документами, содержащимися в папке (сшиве) регистрационного дела ЗАО «Киево-Жураки АПК» с наименованием: «Регистрационное дело ЗАО «Киево-Жураки АПК» том №»: заявление руководителя ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица (том 26 л.д. 14-21); протокол общего собрания акционеров ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ (том 26 л.д. 23-24); устав ЗАО «Киево-Жураки АПК» (новая редакция) от ДД.ММ.ГГГГ (том 26 л.д. 25-34); заявление руководителя ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации изменении, вносимых в учредительные документы юридического лица (том 26 л.д. 44-46); протокол общего собрания акционеров ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ (том 26 л.д. 48); Устав ЗАО «Киево-Жураки АПК» (новая редакция) от ДД.ММ.ГГГГ (том 26 л.д. 49-58); заявление руководителя ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации изменении, вносимых в учредительные документы юридического лица (том 26 л.д. 63-66); протокол общего собрания акционеров ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ (том 26 л.д. 68); изменения к уставу ЗАО «Киево-Жураки АПК», утвержденные общим собранием акционеров от ДД.ММ.ГГГГ (том 26 л.д. 70-71); заявление руководителя ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ о внесении в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы (том 26 л.д. 76-79); заявление руководителя ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица (том 26 л.д. 86-89); изменения к уставу ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ (том 26 л.д. 91-92); протокол № общего собрания акционеров ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ (том 26 л.д. 93); заявление руководителя ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ о внесении в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы; (том 26 л.д. 106-110);

документами, содержащимися в папке (сшиве) регистрационного дела ЗАО «Киево-Жураки АПК» с наименованием «Регистрационное дело ЗАО «Киево-Жураки АПК» том №»: заявление руководителя ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ о внесении в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы (том 26 л.д.121-127); договор купли-продажи акций № от ДД.ММ.ГГГГ между продавцом Ю.Э. в лице А.Р.С. и покупателем Д.В.Э. (том 26 л.д. 128-129); заявление руководителя ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ о внесении в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы (том 26 л.д. 139-144); заявление руководителя ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица (том 26 л.д. 151-154); протокол общего собрания акционеров ЗАО «Киево-Жураки АПК от ДД.ММ.ГГГГ (том 26 л.д. 155); изменения в уставе ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ (том 26 л.д. 156-157); заявление руководителя ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ о внесении в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы (том 26 л.д. 168-173);

документами, содержащимися в папке (сшиве) регистрационного дела ЗАО «Киево-Жураки АПК» с наименованием: «Регистрационное дело ЗАО «Киево-Жураки АПК» том №»: протокол общего собрания акционеров ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому принято единогласное решение о внесении изменений в Устав ЗАО «Киево-Жураки АПК», согласно которым уставный капитал Общества составляет 700000000 руб. с правом размещения дополнительно к размещенным акциям объявленные в количестве 500000000 шт. номинальной стоимостью 1 руб. каждая (том 27 л.д. 58); заявление руководителя ЗАО «Киево-Жураки АПК» П.А.А. от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица в сведения об уставном капитале (том 27 л.д. 69-72); изменения в уставе ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ (том 27 л.д.73-74); выписка из протокола общего собрания акционеров ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому единогласно принято решение об увеличении уставного капитала ЗАО «Киево-Жураки АПК» до 700000000 руб. разделении акций среди участников (Д.В.Э. 50 %, номинальной стоимостью 350000000 руб., Д.Х.М.Э. 50 % номинальной стоимостью 350000000 руб.), утверждении и регистрации изменений (том 27 л.д. 77);

документами, содержащимися в папке (сшиве) регистрационного дела ЗАО «Киево-Жураки АПК» с наименованием: «Регистрационное дело ЗАО «Киево-Жураки АПК» том №»: Устав ЗАО «Киево-Жураки АПК» (новая редакция) от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий сведения об общих положения Общества, наименовании, ответственности, дивидендах, правах и обязанностях акционеров, совете директоров и иные (том 27 л.д. 94-103); заявление руководителя ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица (том 27 л.д. 109-114); заявление руководителя ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ о внесении изменении в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, в частности в сведения о лицах, имеющих право без доверенности действовать от имени юридического лица (том 27 л.д. 115-124); протокол общего собрания акционеров ЗАО «Киево-Жураки АПК от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому единогласно принято решение о досрочном освобождении с ДД.ММ.ГГГГ Д.В.Э. с занимаемой должности президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», Д.Х.М.Э. с должности вице-президента ЗАО «Киево-Жураки АПК», избрании на должность генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» П.А.А. (том 27 л.д. 125-126); заявление руководителя ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица в сведения об адресе ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 27 л.д. 144-147); протокол общего собрания акционеров ЗАО «Киево-Жураки АПК от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому единогласно принято решение определить место нахождения Общества по адресу: РФ КЧР Адыге-Хабльский муниципальный район <адрес> (том 27 л.д. 149); Устав ЗАО «Киево-Жураки АПК» (новая редакция) от ДД.ММ.ГГГГ (том 27 л.д.150-159); заявление руководителя ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица (том 27 л.д. 181-183); протокол общего собрания акционеров ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому единогласно принято решение внести изменения в сведения об уставном капитале (том 27 л.д. 184); изменения в уставе ЗАО «Киево-Жураки АПК», утвержденные общим собранием акционеров от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым уставный капитал Общества составляет 150010000 руб. с правом размещения дополнительно к размещённым акциям объявленные акции в количестве 549990000 шт. обыкновенных акций номиналом 1 руб. каждая (том 27 л.д. 185-186); заявление руководителя ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации изменении, вносимых в учредительные документы юридического лица (сведения об уставном капитале) (том 27 л.д. 199-202); протокол общего собрания акционеров ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому единогласно принято решение о внесении изменений в сведения об уставном капитале, уставный капитал составляет 150010000 руб. с правом размещения дополнительно к размещенным акциям объявленные акции в количестве 549990000 шт. обыкновенных акций (том 27 л.д. 203);

документами, содержащимися в паке (сшиве) с наименованием ««ЗАО «Киево-Жураки АПК», Материалы камеральной проверки (встречки), 3 квартал 2009 - 2»: справка о проведении контрольных мероприятий по представленной ЗАО «Киево-Жураки АПК» налоговой декларации за 3 квартал 2009 года (дата представления ДД.ММ.ГГГГ) НДС, предъявленному к возмещению в целом по декларации в сумме 64 193 279 руб. за подписью начальника отдела камеральных проверок К.Ш.Н. и инспектора отдела камеральных проверок Л.В.М. (том 28 л.д. 125-126); требование о представлении документов МИ ФНС России № по КЧР в адрес ООО фирма «Меркурий-2» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 28 л.д. 127); сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ на требование № от ДД.ММ.ГГГГ о представлении документов в обоснование права на возмещение НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 28 л.д. 128); копия журнала учёта полученных счётов-фактур ЗАО «Киево-Жураки АПК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 28 л.д. 129-133); копия журнала учёта полученных счётов-фактур ЗАО «Киево-Жураки АПК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 28 л.д. 134-137); копия журнала учёта полученных счётов-фактур ЗАО «Киево-Жураки АПК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 28 л.д. 138-142); копия оборотно-сальдовой ведомости по счёту: 60.1 за 3 квартал 2009 года ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 28 л.д. 143-144);

документами, содержащимися в папке с наименованием «ЗАО «Киево-Жураки АПК», материалы камеральной проверки 4 квартал 2009 г.»: копия реестра документов к уточнённой налоговой декларации за 4 квартал 2009 года за подписью старшего бухгалтера ЗАО «Киево-Жураки АПК» Б.М.Ю. (том 28 л.д.146-147); сопроводительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ на требование № от ДД.ММ.ГГГГ о представлении документов в обоснование права на возмещение НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 28 л.д. 148); копия книги покупок ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 4 квартал 2009 года за подписью Б.М.Ю. и А.Д.А. (том 28 л.д.149-165); копия журнала учёта полученных счётов-фактур ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 4 квартал 2009 года (том 28 л.д. 166-179);

документами, содержащимися в папке с наименованием «ЗАО «Киево-Жураки АПК» 4 <адрес>, уточн., материалы камеральной проверки»: светокопия договора подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ между заказчиком - ЗАО «Киево-Жураки АПК» № в лице президента общества Д.В.Э. и подрядчиком - ООО фирма «Меркурий-2» ИНН 0901049971 в лице вице-президента общества Д.Х.Э.-М.Э. (том 28 л.д. 181-184); копия книги продаж продавца - ООО фирма «Меркурий-2» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по контрагенту ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 28 л.д. 185); журнал учёта выставленных счётов-фактур за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 28 л.д. 186); светокопия счёта-фактуры № В5874 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2», выставленной в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 28 л.д. 187); светокопия акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирмы «Меркурий-2» в произвольной форме о стоимости строительно-монтажных работ в РА в сумме 62 170 648 руб. (том 28 л.д. 188); светокопия счёта-фактуры № В6197 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирмы «Меркурий-2», выставленного в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» по строительно-монтажным работам в РА (далее - СМР в РА) на сумму 46 233 904 руб. (том 28 л.д. 189); светокопия акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирмы «Меркурий-2» по СМР в РА на сумму 46 233904,00 руб. (том 28 л.д. 190); светокопия счёта-фактуры № В6540 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирмы «Меркурий-2», выставленной в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» по СМР в РА на сумму 87 534234,00 руб. (том 28 л.д. 191); светокопия акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирмы «Меркурий-2» по СМР в РА на сумму 87 534234,00 руб. (том 28 л.д. 192); сопроводительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирмы «Меркурий-2» в адрес руководителя МИ ФНС России № по КЧР (том 28 л.д. 193); копия книги продаж продавца ООО фирмы «Меркурий-2» по контрагенту - ЗАО «Киево-Жураки АПК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 28 л.д. 194); светокопия акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирмы «Меркурий-2» по СМР в РА на сумму 55 360907,00 руб. (том 28 л.д. 195); светокопия счёта-фактуры № В6543 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирмы «Меркурий-2», выставленной в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 28 л.д. 196); светокопия акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирмы «Меркурий-2» по СМР в РА на сумму 66 972869,00 руб. (том 28 л.д. 197); светокопия счёта-фактуры № В6542 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирмы «Меркурий-2», выставленного в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» по СМР в РА на сумму 66 972869,00 руб. (том 28 л.д. 198); светокопия акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирмы «Меркурий-2» по СМР в РА на сумму 5 199292,00 руб. (том 28 л.д. 199); светокопия счёта-фактуры № В6544 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирмы «Меркурий-2», выставленной в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» по СМР в РА на сумму 5 199292,00 руб. (том 28 л.д. 200); сопроводительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «Киево-Жураки АПК» от имени главного бухгалтера А.Д.А.-К. в адрес руководителя МИ ФНС России № по КЧР (том 28 л.д. 201); требование МИ ФНС России № по КЧР о представлении документов № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 28 л.д. 202-203); требование МИ ФНС России № по КЧР о представлении документов № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 28 л.д. 204-205); копия журнала учёта полученных счётов-фактур за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 28 л.д. 206-219);

документами, содержащимися в папке (сшиве) с наименованием ««ЗАО «Киево-Жураки АПК» копии документов к книге покупок ноябрь 2009 г.»: светокопия счёта-фактуры № В5874 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» на выполненные СМР в РА стоимостью 62 170 648 руб. (том 29 л.д. 94); светокопия акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» на выполненные СМР в РА стоимостью 62 170 648 руб. (том 29 л.д. 95); светокопия счёта-фактуры № В6197 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» на выполненные СМР в РА стоимостью 46 233 904 руб. (том 29 л.д. 151); светокопия акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» на выполненные СМР в РА стоимостью 46 233 904 руб. (том 29 л.д. 152);

документом, содержащимися в папке (сшиве) с наименованием ««ЗАО «Киево-Жураки АПК» копии документов к книге покупок августа 2009 г.» - светокопия счёта-фактуры № В4433 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» на выполненные СМР в РА стоимостью 96 568 442 руб. (том 29 л.д. 208);

копией счёта-фактуры № В6542 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2», выставленного в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» по строительно-монтажным работам в КБР на сумму 66 972869,00 руб. (том 30 л.д. 2);

копией счёта-фактуры № В6543 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2», выставленного в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» по строительно-монтажным работам в РА на сумму 55 360 907 руб. (том 30 л.д. 53);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по объекту «ККЗ. Весовая с навесом» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА» на сумму 1 955 173 руб. (том 30 л.д. 55-57);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по объекту «Откорм. Пожарный водопровод» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА» на сумму 3 469 565 руб. (том 30 л.д. 58-60);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по объекту «ККЗ» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА» на сумму 2 614 598 руб. (том 30 л.д. 62-64);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по объекту «Доращивание» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА» на сумму 4704 817 руб. (том 30 л.д. 65-67);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по объекту «Восстановительные работы по подъездной дороге» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА» на сумму 13 864 600 руб. (том 30 л.д. 68-70);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по объекту «Доращивание. Внутреннее газоснабжение» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА» на сумму 8 844 193 руб. (том 30 л.д. 71-76);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по объекту «Откорм П1-4. Внутреннее газоснабжение» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА» на сумму 9 942 531 руб. (том 30 л.д. 77-82);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ формы № КС-2, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по объекту «ККЗ, откорм, доращивание» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА» на сумму 5 311 022 руб. (том 30 л.д. 83-93);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по объекту «Лагуна №» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА» на сумму 4 654 408 руб. (том 30 л.д. 94-99);

копией счёта-фактуры № В6544 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2», выставленного в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» по строительно-монтажным работам в РА на сумму 5 199 292 руб. (том 30 л.д. 100);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по объекту «Доращивание, поз 1-4» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА» на сумму 5199292 руб. (том 30 л.д. 101-103);

копией счёта-фактуры № В3706 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на строительно-монтажные работы в РА стоимостью 35 878 726 руб. (том 30 л.д. 107);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на строительно-монтажные работы в РА стоимостью 35 878 726 руб. (том 30 л.д. 108);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по объекту «Доращивание, КПП, спец.работы» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА» на сумму 186 599 руб. (том 30 л.д. 109-112);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по объекту «Доращивание, КПП» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА» на сумму 1 473 315 руб. (том 30 л.д. 113-118);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по объекту «Яма Беккера (скотомогильник)» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА» на сумму 1 028 829 руб. (том 30 л.д. 119-121);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по объекту «Наружный газопровод, вынос трассы в натуру» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА» на сумму 403 212 руб. (том 30 л.д. 123-124);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы № КС-2, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по объекту «Репродуктор, внутреннее газоснабжение» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко РА» на сумму 8 617 831 руб. (том 30 л.д. 155-160);

копией счёта-фактуры № В4842 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполненные строительно-монтажные работы в РА стоимостью 101 917 446 руб. (том 30 л.д. 162);

копией счёта-фактуры № В5129 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на выполненные строительно-монтажные работы в РА стоимостью 80 737 135 руб. (том 30 л.д. 209);

реестром представленных для камеральной проверки документов ООО фирма «Меркурий-2» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес начальника МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р. (в двух экземплярах) (том 34 л.д. 1, 2);

книгой продаж ООО фирма «Меркурий-2» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 30 л.д. 24-69);

книгой покупок ООО фирма «Меркурий-2» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 34 л.д. 24-69);

книгой покупок ООО фирма «Меркурий-2» за сентябрь 2008 года (том 30 л.д. 71-96);

сопроводительным письмом ООО фирма «Меркурий-2» № от ДД.ММ.ГГГГ о представлении в МИ ФНС России № по КЧР на требование № от ДД.ММ.ГГГГ полученных счетов-фактур (том 34 л.д. 134);

документами, содержащимися в папке с наименованием: «ООО «Меркурий-2», материалы встречной проверки 1 <адрес>.»: пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчёту за 2008 год ООО фирма «Меркурий-2» (том 34 л.д. 121-124); копия договора о поставке товара от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Стройцентр» и ООО фирма «Меркурий-2» (том 34 л.д. 125-126); книгой продаж ООО фирма «Меркурий-2» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 34 л.д. 129).

документами из регистрационного дела ООО «Меркурий Строй Проект» ИНН 0917011540: заявление руководителя ООО «Меркурий Строй Проект» З.А.Г. о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ (том 38 л.д. 180-194); протокол общего собрания участников ООО «Меркурий Строй Проект» № от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении полномочий руководителя Х.Р.А. и о передаче Д.В.Э. и Д.Х.Э. своих долей Обществу (том 38 л.д. 195); заявление от имени Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ о выведении его из состава участников ООО «Меркурий Строй Проект» (том 38 л.д. 196); заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица - ООО «Меркурий Строй Проект» руководителем Х.Р.А. от ДД.ММ.ГГГГ (том 38 л.д. 203-206); изменения и дополнения в учредительные документы ООО «Меркурий Строй Проект», внесенные в соответствии с протоколом № от ДД.ММ.ГГГГ участниками Д.В.Э. и Д.Х.Э.-М.Э. (том 38 л.д. 207); заявление о внесении в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице - ООО «Меркурий Строй Проект», не связанных с внесением изменений в учредительные документы руководителя Х.Р.А. от ДД.ММ.ГГГГ (том 38 л.д. 214-219); акт приёма-передачи от участников Д.В.Э. и Д.Х.Э. гражданину З.А.Г. имущества, вносимого в уставный капитал ООО «Меркурий Строй Проект», от ДД.ММ.ГГГГ (том 38 л.д. 220); акт оценки участниками Д.В.Э. и Д.Х.Э. имущества, вносимого в уставный капитал ООО «Меркурий Строй Проект», от ДД.ММ.ГГГГ (том 38 л.д. 221); протокол № общего собрания участников ООО «Меркурий Строй Проект» от ДД.ММ.ГГГГ о приеме нового участника (том 38 л.д. 223); заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица - ООО «Меркурий Строй Проект» руководителем Х.Р.А. ДД.ММ.ГГГГ (том 38 л.д. 230-233); заявление руководителя ООО «Меркурий Строй Проект» Д.М.М. о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, от ДД.ММ.ГГГГ (том 38 л.д.256-264); протокол № от ДД.ММ.ГГГГ общего собрания участников ООО «Меркурий Строй Проект» Д.В.Э. и Д.Х.Э.-М.Э. о назначении на должность директора ООО «Меркурий Строй Проект» Х.Р.А. (том 38 л.д. 265-266);

сводным сметным расчётом ООО АСФ «Стройпроект» стоимости строительства свинокомплекса на 2500 свиноматок ЗАО «Киево-Жураки АПК» без номера и даты на сумму 556784,5 руб. (том 39 л.д. 190-192);

сводным сметным расчётом стоимости строительства свинокомплекса на 3000 свиноматок ЗАО «Киево-Жураки АПК» в Прохладненском <адрес> КБР без номера и точной даты за 2009 год на сумму 1074047, 81 руб., утверждённым от имени Д.В.Э. (том 39 л.д. 193-194);

копией постановления Главы Администрации Прохладненского <адрес> КБР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 39 л.д. 104);

копией сопроводительного письма из УТЭН Ростехнадзора по КБР от ДД.ММ.ГГГГ (том 39 л.д. 105);

копией заключения экспертной комиссии Государственной экологической экспертизы Управления по технологическому и экологическому надзору Ростехнадзор по КБР от ДД.ММ.ГГГГ (том 39 л.д. 106-108);

копией акта выбора земельного участка и согласования места расположения свиноводческого комплекса на землях Прохладненского муниципального района КБР от ДД.ММ.ГГГГ (том 39 л.д. 109-112);

копией распоряжения Правительства КБР №-рп от ДД.ММ.ГГГГ (том 39 л.д. 113);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 26 558 376,97 руб. (том 39 л.д. 114);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 000 000 руб. (том 39 л.д. 115);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб. (том 39 л.д. 116);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 руб. (том 39 л.д. 117);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб. (том 39 л.д. 118);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 600 000 руб. (том 39 л.д. 119);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 500 000 руб. (том 39 л.д. 120);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 000 000 руб. (том 39 л.д. 121);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 000 000 руб. (том 39 л.д. 122);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11 000 000 руб. (том 39 л.д. 123);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 000 000 руб. (том 39 л.д. 124);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 000 руб. (том 39 лд. 125);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 000 000 руб. (том 39 л.д. 126);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 000 руб. (том 39 л.д. 127);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 000 000 руб. (том 26 л.д. 128);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 000 руб. (том 26 л.д. 129);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 руб. (том 39 л.д. 130);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 руб. (том 26 л.д. 131);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 000 руб. (том 39 л.д. 132);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 500 000 руб. (том 39 л.д. 133);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 000 руб. (том 39 л.д. 134);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 100 000 руб. (том 39 л.д. 135);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 000 руб. (том 39 л.д. 136);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 230 250,17 руб. (том 39 л.д. 137);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 000 000 руб. (том 39 л.д. 138);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ- авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 000 000 руб. (том 39 л.д. 139);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 000 000 руб. (том 39 л.д. 140);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 000 000 руб. (том 39 л.д. 141);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 руб. (том 39 л.д. 142);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 000 руб. (том 39 л.д. 143);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ- авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 000 руб. (том 39 л.д. 144);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 000 руб. (том 39 л.д. 145);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 900 000 руб. (том 39 л.д. 146);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 000 руб. (том 39 л.д. 147);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 руб. (том 39 л.д. 148);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 000 руб. (том 39 л.д. 149);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 000 руб. (том 39 л.д. 150);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 18 000 000 руб. (том 39 л.д. 151);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 000 руб. (том 39 л.д. 152);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 300000 руб. (том 39 л.д. 153);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 500 000 руб. (том 39 л.д. 154);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 000 000 руб. (том 39 л.д. 155);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 руб. (том 39 л.д. 156);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 000 руб. (том 39 л.д. 157);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 000 000 руб. (том 39 л.д. 158);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 000 руб. (том 39 л.д. 159);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 000 руб. (том 39 л.д. 160);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 000 руб. (том 39 л.д. 161);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 000 руб. (том 39 л.д. 162);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 000 руб. (том 39 л.д. 163);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» согласно договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 000 руб. (том 39 л.д. 14);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» за выполнение подрядных работ согласно договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 000 000 руб. (том 39 л.д. 165);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» за выполнение подрядных работ согласно договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 000 000 руб. (том 39 л.д. 166);

копией договора подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2»с дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ к договору подряда от ДД.ММ.ГГГГ (том 39 л.д. 167-169, 170);

договором подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2» (том 39 л.д. 171-174);

светокопией агентского договора на строительство между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО «С. Сервис Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ (том 39 л.д. 175-177);

договором на оказание услуг № между AIB CONSULT LTD (Д.Ю.Э.) и ЗАО «Киево-Жураки АПК» с протоколом о намерениях (том 39 л.д. 178-185, 186-187);

светокопией разрешения Главы Прохладненского <адрес> КБР на строительство свиноводческого комплекса от ДД.ММ.ГГГГ (том 39 л.д. 188-189);

документами, содержащимися в папке «Акты о приёмке выполненных работ «Хрячник»»: копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 022 503 руб. (том 40 л.д. 2-3); копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 197 911 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 40 л.д. 4-6); копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 372 671 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 40 л.д. 7-9); копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 814 730 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 40 л.д. 10-14); копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 903 074 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 40 л.д. 15-16); копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 807 102 руб. (том 40 л.д. 23-29); актом о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 766 740 руб. (том 40 л.д. 30-32); копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 739 692,39 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 40 л.д. 33-36); копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 116 988 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А., (том 40 л.д. 37-39); копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 400 841 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 40 л.д. 40-42); копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 360 103 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 40 л.д. 43-52);копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 063 671 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 40 л.д. 53-60);

документами, содержащимися в папке «Акты о приёмке выполненных работ «Водозабор»»: копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 001 400 руб. (том 40 л.д. 63-74).; копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 232 381 руб. (том 40 л.д. 75-77); копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2406257 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 40 л.д. 78-85); копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 112 608 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 40 л.д. 86-89); копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 112 608 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 40 л.д. 90-93); копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 784 889 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 40 л.д. 94-96);

документами, содержащимися в папке «Акты о приёмке выполненных работ «Доращивание. Устройство каналов и пола»»: копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 21 243 113 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 40 л.д. 102-104); копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 21 421 722 руб. (том 40 л.д. 105-109); копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 058 249 руб. (том 40 л.д. 110-117); копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11 708 234 руб. (том 40 л.д. 124-127); копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 920 609 руб. (том 40 л.д. 128-130); копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 063 262 руб. (том 40 л.д. 131-133); копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 110 293 руб. (том 40 л.д. 134-137); копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 386 211 руб. (том 40 л.д. 138-140); копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 136 870 руб. (том 40 л.д. 141-144); копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 590 руб. (том 40 л.д. 145-148); копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 58 215 руб. (том 40 л.д. 149-151); копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 17 678 028 руб. (том 40 л.д. 152-155); копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 766 740 руб. (том 40 л.д. 156-158); копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 248 331 руб. (том 40 л.д. 159-165); копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 051 832 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 40 л.д. 166-172);

документами, содержащимися в папке «Акты о приёмке выполненных работ «Репродуктор»»: сводкой стоимости по строительству свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский ЗАО «Киево-Жураки АПК» в <адрес> КБР (том 40 л.д. 180-181); актом о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 31 753 036 руб. (том 40 л.д. 182-185); копией справки о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 47 759 руб. (том 40 л.д. 195);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 47759257 руб. (том 41 л.д. 1-8);

сводкой стоимости по строительству свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский ЗАО «Киево-Жураки АПК» в <адрес> КБР (том 41 л.д. 9);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат №А от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 357.25 руб. (том 41 л.д. 10);

актом о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 357 253 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 41 л.д. 11-12);

актом о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 766 740 руб.; (том 41 л.д. 13-15)

копией акта о приёмке выполненных работ № за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 72 520 041 руб. (том 41 л.д. 16-24);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 24 752 865 руб. (том 41 л.д. 25-33);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 63449,11 руб. (том 41 л.д. 37-39);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 918 225 руб. (том 41 л.д. 40-44);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 24 597 617 руб. (том 41 л.д. 45-48);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 56734563 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 41 л.д. 49-59);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8899616 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 41 л.д. 60-73);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 453153,9 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 41 л.д. 74-79);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 739692,39 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 41 л.д.80-83);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 17 725 438 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (тм 41 л.д. 84-87);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 335 836 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 41 л.д. 88-90);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 063671,80 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 41 л.д.91-99);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 503 427 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 41 л.д. 100-107);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 436 673 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 41 л.д. 108-111);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 152759,3 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (тм 41 л.д. 112-114);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 340 543 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 41 л.д. 115-116);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 329 715 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 41. <адрес>);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 048 494 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 41 л.д. 120-122);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 417 248 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 41 л.д. 123-124);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 679 855 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 41 л.д. 125-128);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 333 453 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 41 л.д. 129-130);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 734 511 руб. (том 41 л.д. 131-136);

актом о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 174 193 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 41 л.д.144-146);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 528 773 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 41 л.д. 147-149);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 19 942 099 руб. (том 41 л.д. 150-155);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 410 913 руб. (том 41 л.д. 156-159);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 560 825 руб. (том 41 л.д.160-165);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 118 348 руб. (том166-167);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 069 438 руб. (том 41 л.д. 168-176);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14 574 876 руб. (том 42 л.д. 2-5);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14 574 876 руб. (том 42 л.д. 6-9);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 058 249 руб. (том 42 л.д. 18-26);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 093 698 руб. (том 42 л.д. 27-29);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от имени ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 000 000 руб. (том 42 л.д. 30);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от имени ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11 000 000 руб. (том 42 л.д. 31);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от имени ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 000 руб. (том 42 л.д. 32);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от имени ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 000 000 руб. (том 42 л.д. 33);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от имени ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 000 руб. (том 42 л.д. 34);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от имени ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 000 руб. (том 42 л.д. 35);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от имени ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 000 руб. (том 42 л.д. 36);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от имени ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 000 руб. (том 42 л.д. 37);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от имени ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 000 руб. (том 42 л.д. 38);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от имени ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 35 500 000 руб. (том 42 л.д. 39);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от имени ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 000 руб. (том 42 л.д. 40);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от имени ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 35 000 000 руб. (том 42 л.д. 41);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от имени ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 000 руб. (том 42 л.д. 42);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от имени ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 000 000 руб. (том 42 л.д. 43);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от имени ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 000 000 руб. (том 42 л.д. 44);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от имени ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 000 000 руб. (том 42 л.д. 45);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от имени ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 000 000 руб. (том 42 л.д. 46);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от имени ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 000 руб. (том 42 л.д. 47);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ - авансовый платёж от имени ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» на строительно-монтажные работы по договору подряда на строительство б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 26 558376 руб. (том 42 л.д. 48),

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 694 419 р. (том 42 л.д. 49-53);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 438 672 р. (том 42 л.д. 54-58);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 728 645 р. (том 42 л.д. 62-70);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 259 760 р. (том 42 л.д. 71-76);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 728 645 р. (том 42 л.д. 77-85);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 728 645 р. (том 42 л.д. 86-94);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 17237 594 р. (том 42 л.д. 95-97);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 245 898 р. (том 42 л.д. 98-107);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 620 649 р. (том 42 л.д. 108-116);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 620 649 р. (том 42 л.д. 117-125);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 620 649 р. (том 42 л.д. 126-134);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 299 823 р. (том 42 л.д. 135-137);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 299 823 р. (том 42 л.д. 138-140);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 299 823 р. (том 42 л.д. 141-143);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 549 810 р. (том 42 л.д. 144-147);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 728 645 р. (том 42 л.д. 148-156);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 63 939 р. (том 42 л.д. 157-159);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 63 939 р. (том 42 л.д. 160-162);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 859 699 р. (том 42 л.д. 163-171);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 856 150 р. (том 42 л.д. 172-175);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 856 150 р. (том 42 л.д. 176-179);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 856 150 р. (том 42 л.д. 180-183);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 728 645 р. (том 42 л.д. 184-192);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 728 645 р. (том 42 л.д. 193-201);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский», выполненных подрядчиком ООО «Меркурий Строй Проект» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» на сумму 24 466 338 руб. (том 43 л.д. 127);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский», выполненных подрядчиком ООО фирма «Меркурий -2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» на сумму 117 976 711 руб. (том 43 л.д. 140);

актом приёма выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский», выполненных подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» на сумму 35 878 726 руб. (том 43 л.д. 142);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский», выполненных подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» на сумму 80 737 135 руб. (том 43 л.д. 159);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский», выполненных подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» на сумму 101 917 446 руб. (том 43 л.д. 160);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский», выполненных подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» на сумму 5 199 292 руб. (том 43 л.д. 166);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский», выполненных подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» на сумму 66972 869 руб. (том 43 л.д. 167);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский», выполненных подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» на сумму 55 360 907 руб. (том 43 л.д. 168);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский», выполненных подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» на сумму 87 534 234 руб. (том 43 л.д. 169);

счётом-фактурой ООО фирма «Меркурий-2» № В4433 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 96 568 442 руб. (том 43 л.д. 170);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ стройки АПК «Адыгейский», выполненных подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» на сумму 96 568 442 руб. (том 43 л.д. 171);

счётом-фактурой ООО «Меркурий Строй Проект» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 939 854 руб. (том 43 л.д. 181);

счётом-фактурой ООО «Меркурий Строй Проект» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 358 378 руб. (том 43 л.д. 182);

счётом-фактурой ООО «Меркурий Строй Проект» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 24 466 338 руб. (том 43 л.д. 193);

актом выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Р.» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» по внесению изменений в проектно-сметную документацию для свиноводческого комплекса согласно договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ (том 43 л.д. 151);

товарной накладной ООО «Р.» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на оплату внесения изменений в проектно-сметную документацию для свиноводческого комплекса (том 43 л.д. 152);

счётом-фактурой ООО «Р.» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на оплату внесения изменений в проектно-сметную документацию для свиноводческого комплекса (том 43 л.д. 153);

актом № о приёмке выполненных работ по установке дорожных знаков от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ГУП РА «Теучежский ДРСУ» (том 43 л.д. 154);

справкой № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ и затрат по установке дорожных знаков между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ГУП РА «Теучежский ДРСУ» (том 43 л.д. 155);

актом выполненных работ б/н и даты между ООО «Р.» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» по проектным работам «Водозабора №» с двумя артезианскими скважинами и водопроводных сетей свиноводческого комплекса ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 43 л.д. 172);

счётом-фактурой ООО «Р.» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на оплату проектно-сметной документации водозабора № свиноводческого комплекса ЗАО «Киево-Жураки АПК» КЧР (том 43 л.д. 173);

товарной накладной ООО «Р.» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» на оплату проектно-сметной документации водозабора № свиноводческого комплекса КЧР (том 43 л.д. 174);

сметой без номера и даты на проектные работы Водозабора №» с двумя артезианскими скважинами и водопроводных сетей свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок ЗАО «Киево-Жураки АПК» КЧР (том 43 л.д. 175);

справкой № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ и затрат, согласованная между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО «Энергоремонтсервис» (том 43 л.д. 176);

актом о приёмке выполненных работ за сентябрь 2009 года по объекту «Доращиватель», согласованная между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО «Энергоремонтсервис»на сумму 67428,56 (том 43 л.д. 177-180);

актами сверки взаимных расчётов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2» (том 43 л.д. 206-212);

актами сверки взаимных расчётов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО «Меркурий Строй Проект» (том 43 л.д. 213-221);

акт сверки взаимных расчётов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ООО фирма «Меркурий-2» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 43 л.д. 222-223);

факсимильная копией акта сверки взаимных расчётов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ООО фирма «Меркурий-2» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» оттиском печати ООО фирма «Меркурий-2» и подписью со стороны указанной организации (том 43 л.д. 224);

факсимильной копией акта сверки взаимных расчётов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО СХП «Авангард» по основному договору (том 43 л.д. 225-226);

актом сверки взаимных расчётов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО СХП «Авангард» по основному договору; актом сверки взаимных расчётов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Б.А.Р» (том 43 л.д. 227-229);

ксерокопией акта сверки взаимных расчётов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Меркурий Строй Проект» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 43 л.д. 230-231);

платёжным поручением ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 580 036,65 руб. в адрес ООО «Меркурий Строй Проект» на оплату задолженности (том 43 л.д. 232);

приказом (распоряжением) №-К от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении отпуска Д.Б.А. (том 43 л.д. 233);

приказом (распоряжением) от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении отпуска А.Д.А.-К. (том 43 л.д. 234);

приказом (распоряжением) №-К от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении отпуска А.Д.А.-К. (том 43 л.д. 235);

приказ (распоряжение) от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении отпуска Г.Л.И. (том 43 л.д. 236);

копией должностной инструкции главного бухгалтера ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 43 л.д. 237-241);

копией должностной инструкции старшего бухгалтера ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 43 л.д. 242-245);

заявлением об отпуске А.Д.А.-К. от ДД.ММ.ГГГГ (том 43 л.д. 246);

заявлением об отпуске А.Д.А.-К. от ДД.ММ.ГГГГ (том 43 л.д. 247);

нотариально удостовернной копией договора о создании ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ (том 43 л.д.248-251);

выпиской из протокола Общего собрания акционеров ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ (том 43 л.д. 252);

контрактом между Д.Х.Э.-М.Э. и Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ;

дополнительным соглашениемм к договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ (том 43 л.д. 275);

договором поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ИП Н.К.К. и ООО фирма «Меркурий-2» в лице Д.В.Э. (том 43 л.д. 276);

договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО фирма «Меркурий-2» и Д.В.Э. (том 43 л.д.277);

договором займа № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО фирма «Меркурий-2» и Д.В.Э. (том 43 л.д. 278);

договор подряда на комплекс работ по проектированию и строительству № от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО «Стройгазсервис» (том 43 л.д. 279-280);

договором на выполнение проектно-изыскательских работ № между ЗАО «Киево-Жураки» АПК и Управлением строительства, ЖКХ и архитектуры администрации муниципального образования «<адрес>» об изготовлении строительного паспорта а строительство свинокомплекса по адресу: РА <адрес> Габукайское сельское поселение (том 44 л.д. 1);

договором между ООО «Парк.РУ» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» на информационные услуги № ИН1-14328/47 от ДД.ММ.ГГГГ (том 44 л.д. 2-6);

договором между ОАО «Россельхозбанк» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» на обслуживание клиентов с использованием документов в электронной форме, подписанных электронной цифровой подписью № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями и дополнительными соглашениями к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ (том 44 л.д. 7-21, 22-23);

договором между ООО «СИНДИКА» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» №-Д/19 от ДД.ММ.ГГГГ на покупку дизельного топлива (том 44 л.д. 24-25);

договором между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ОАО «Независимый Регистратор Южного Федерального Окруа» № об оказании услуг по ведению реестра владельцев ценных бумаг от ДД.ММ.ГГГГ с дополнительными согласшениями (том 44 л.д. 26-29, 31-32);

договором поставки оборудования между ООО «СЛ» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями (том 44 л.д. 34-42);

договором поставки щелевых полов между ООО «Агробиз» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 44 л.д. 43-47);

договором поставки щелевых полов между ООО «Агробиз» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями (том 44 л.д. 48-55);

договором № КЛ st/с-26 между ООО «СТЭК.КОМ» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» об оказании услуг связи от ДД.ММ.ГГГГ с приложением и дополнительными соглашениями (том 44 л.д. 56-68, 77-80);

договором между ООО «СТЭК.КОМ» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» №st/с-25 от ДД.ММ.ГГГГ (том 44 л.д. 69-76);

договор купли-продажи кукурузы между ООО «ГНУ ВНИИ кукурузы Россельхозакадемии» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» №КП/7 от ДД.ММ.ГГГГ (том 44 л.д. 81);

договорами о переводе долга между Ю. Э. и Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ (том 44 л.д. 82-83);

договором № купли-продажи акций между Ю. Э. и Д.Х.М.Э. от ДД.ММ.ГГГГ с приложением (том 44 л.д. 84-87);

ведомостью банковского контроля ОАО «МИНБ» от ДД.ММ.ГГГГ (том 44 л.д. 88);

заявлением президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ОАО «МИНБ» от ДД.ММ.ГГГГ о закрытии паспорта сделки по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ к договору займа №-З от ДД.ММ.ГГГГ (том 44 л.д. 89, 93);

договором займа между Ю. Э. и ЗАО «Киево-Жураки АПК» №-З, от ДД.ММ.ГГГГ (том 44 л.д. 90-91);

письмом в ОАО «МИНБ» за подписью Президента ООО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ № о внесении изменений в паспорт сделки № от ДД.ММ.ГГГГ в связи с продлением договора займа №-З от ДД.ММ.ГГГГ, согласно дополнительному соглашению от ДД.ММ.ГГГГ (том 44 л.д. 92);

паспортом сделки от ДД.ММ.ГГГГ (том 44 л.д. 94);

письмом в ОАО «МИНБ» за подписью Президента ООО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ № о принятии денежных средств по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в счет оплаты основного долга по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ (том 44 л.д. 95);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ – взнос от ЗАО «Киево-Жураки АПК» в уставной капитал ЗАО «Киево-Жупаки АПК» за Э. Юля на сумму 4 666 700 руб. (том 44 л.д. 96);

договором между ООО «Меркурий Строй Проект» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 44 л.д. 97);

дополнительным соглашением № от ДД.ММ.ГГГГ к договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ (том 44 л.д. 98);

дополнительным соглашением № от ДД.ММ.ГГГГ к договору подряда на строительство (том 44 л.д. 99);

договором поставки щелевых полов между ООО «Агробиз» и ООО фирма «Меркурий-2» № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями к нему (том 44 л.д. 100-111);

договором подряда между ООО фирма «Меркурий-2» и ООО «Управлении механизации» № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями (том 44 л.д. 112-115);

копией дополнительного соглашения к договору № от ДД.ММ.ГГГГ (том 44 л.д. 116-133);

договором № между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и Государственным учреждением РА «Государственная экспертиза проектной документации» на выполнение экспертных работ от ДД.ММ.ГГГГ (том 44 л.д. 134-138);

договором займа между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО «Меркурий Строй Проект» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 44 л.д. 139-140);

договором займа между ООО фирма «Меркурий-2» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» №-З/110 от ДД.ММ.ГГГГ (том 44 л.д. 141-142);

договором аренды автомобиля между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 44 л.д.143-144);

договором поставки между ООО «777» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ (том 44 л.д. 145);

договором займа между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и Д.Б.А. № от ДД.ММ.ГГГГ (том 44 л.д. 146);

договором займа между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и Д.Б.А. № от ДД.ММ.ГГГГ (том 44 л.д. 147);

договором займа между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО «АПК «Приэльбрусье» в лице ген. Директора П.А.А. № от ДД.ММ.ГГГГ (том 44 л.д. 148);

договором займа между ООО фирма «Меркурий-2» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» №/З/393, от ДД.ММ.ГГГГ (том 44 л.д. 149-150);

договором займа между ООО фирма «Меркурий-2» и ООО «АПК «Приэльбрусье» в лице ген. Директора П.А.А. № от ДД.ММ.ГГГГ (том 44 л.д.151);

договором аренды между ООО фирма «Меркурий-2» и ЗАО «Киево-Жураки АПК»№ от ДД.ММ.ГГГГ (том 44 л.д. 152);

актами приёмки законченного строительством (реконструкцией) объекта в эксплуатацию, без даты застройщика ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчика ООО фирма «Меркурий-2» (том 44 л.д. 153-162);

положительным заключением государственной экспертизы № по объекту «Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА филиал ЗАО «Киево-Жураки» АПК, КЧР» (том 44 л.д. 163-179);

справкой Управления строительства ЖКХ и архитектуры администрации МО «<адрес>» от ДД.ММ.ГГГГ за № (том 44 л.д. 180);

свидетельствами о соответствии построенных, реконструированных, отремонтированных объектов капитального строительства проектной документации, в том, что завершено строительство по объектам ЗАО «Киево-Жураки АПК» в количестве 19 шт. (том 44 л.д.181-199);

актами приёмки законченных строительством объектов без даты в количестве 20 шт (том 44 л.д. 200-240);

протоколом совещания № от ДД.ММ.ГГГГ (том 44 л.д. 251);

договором № между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО «Меркурий Стпрой Проект» о передаче генподряда на строительство свинокомплекса «АПК Адыгейский» мощностью 2 500 свиноматок от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями (том 44 л.д.279-284);

документами из юридического дела ООО фирма «Меркурий-2» об открытии расчётного счёта №, изъятыми в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в ОАО «Заубер Банк» (ОАО «Кавказпромстройбанк») по адресу: <адрес>: карточкой с образцами подписей Д.В.Э. и П.А.А. от ДД.ММ.ГГГГ (том 45 л.д.12); заявлением ООО фирма «Меркурий - 2» в ОАО акционерный инвестиционно-коммерческий промышленный банк «Кавказпромстройбанк» на открытие счёта от ДД.ММ.ГГГГ (том 45 л.д. 13); договором банковского счёта № от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО акционерный инвестиционно-коммерческий промышленный банк «Кавказпромстройбанк» и ООО фирма «Меркурий - 2» с приложениями к нему; заявлением на закрытие счёта от ДД.ММ.ГГГГ (том 45 л.д. 14-16); заявлением ООО фирма «Меркуирий - 2» на закрытие расчётного счёта № в связи с отсутствием необходимости (том 45 л.д. 17);

документами из юридических дел ООО фирма «Меркурий-2» об открытии расчетных счетов №, №, №, изъятыми ДД.ММ.ГГГГ в ОАО «Россельхозбанк» по адресу: г. Черкесск ул. Кавказская д. 19: копией решения № от ДД.ММ.ГГГГ единственного участника ООО фирма «Меркурий-2» Д.Х.Э.-М.Э., согласно которому в должности генерального директора ООО фирма «Меркурий-2» остается А.М.З., единственным участником ООО фирма «Меркурий-2» является Д.Х.М.Э. (том 45 л.д. 30); карточкой с образцами подписей и оттиска печати ООО фирма «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ, содержащей образцы подписи Д.Х.М.Э., О.М.Н., О.М.Д., М.А.Д. (том 45 л.д. 31); письмом № от ДД.ММ.ГГГГ об освобождении от должности генерального директора Д.Х.Э.-М.Э. (том 45 л.д. 32); карточкой с образцами подписей Д.Х.М.Э., О.М.Н., П.А.А., О.М.Д. и оттиска печати ООО фирма «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ (том 45 л.д. 33); письмом ООО фирма «Меркурий-2» № от ДД.ММ.ГГГГ о замене карточек с образцами подписей и оттиска печати (том 45 л.д. 34); карточкой с образцами подписей Д.В.Э., П.А.А., М.А.Д. и оттиска печати ООО фирма «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ (том 45 л.д. 35); письмом ООО фирма «Меркурий-2» без номера от ДД.ММ.ГГГГ о замене карточек с образцами подписей и оттиска печати (том 45 л.д. 36); карточкой с образцами подписей О.М.Н., А.В.Г., М.А.Д. и оттиска печати ООО фирма «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ (том 45 л.д 37); карточкой с образцами подписей А.В.Г., О.М.Н., П.А.А., М.А.Д. и оттиска печати ООО фирма «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ (том 45 л.д. 38);

документами из юридических дел ЗАО «Киево-Жураки АПК» об открытии расчетных счетов №, №, №, изъятыми ДД.ММ.ГГГГ в Карачаево-Черкесском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: <адрес>: карточкой с образцами подписей П.А.А., Джилакановой Б.А., Д.Ф.Б., Г.Л.И., С.И.Э. и оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ (том 45 л.д. 51); доверенностью № от ДД.ММ.ГГГГ на имя П.А.А., выданной президентом ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э., согласно которой П.А.А. уполномочен осуществлять оперативное руководство текущей деятельностью Общества, представлять интересы Общества в органах власти и управления, учреждениях организациях Российской Федерации, издавать приказы и указания по Обществу, необходимые для организации всех сторон деятельности, обязательные для исполнения сотрудниками Общества, заключать от имени общества соглашения и иные сделки с юридическим лицами открывать и закрывать расчетные счёта, распоряжаться имуществом Общества, подписывать чеки, платежные поручения, получать денежные средства и ценности, подписывать акты выполненных работ по заключенным договорам (контрактам) и счёта, предъявленные к их оплате, подавать и получать документы, расписываться и совершать действия и формальности, связанные с данным поручением (том 45 л.д. 52); карточкой и копией карточки с образцами подписей П.А.А., Д.Б.А., А.Д.А.К., Г.Л.И., Б.М.Ю. и оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ (том 45 л.д. 53-54); доверенностью без номера и даты (со сроком действия до ДД.ММ.ГГГГ) на имя Б.М.Ю., выданной президентом ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э., согласно которой она вправе получать выписки по расчётным счётам №, № (том 45 л.д. 55); карточками с образцами подписей Д.В.Э., О.М.Н., Д.Б.А., А.Д.А.К., Г.Л.И., Б.М.Ю. и оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ (том 45 л.д. 56-57); сопроводительным письмом без номера от ДД.ММ.ГГГГ о замене карточек с образцами подписей и оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 45 л.д. 58); копией карточки с образцами подписей Д.В.Э., О.М.Н., Д.Б.А., Б.М.Ю., Г.Л.И. и оттисками печатей ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ (том 45 л.д. 59); копией карточки с образцами подписей Д.В.Э.,Д.Х.М.Э., Д.Б.А., А.Д.А.К., Г.Л.И. и оттисками печатей ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ (том 45 л.д. 60); сопроводительным письмом без номера от ДД.ММ.ГГГГ о замене карточки с образцами подписи и оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 45 л.д. 61); копией трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Киево-Жураки АПК» в лице Призедента Д.В.Э. и А.Д.А.К. (том 45 л.д. 62); карточкой с образцами подписей Д.В.Э., О.М.Н., Д.Б.А., Б.М.Ю., Г.Л.И. и оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ (том 45 л.д. 63); копией приказа от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении в должность президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. (том 45 л.д. 64); копией контракта от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.Х.М.Э. принимает Руководителя в лице Д.В.Э. на должность Президента общества (том 45 л.д. 65-69); копией контракта от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ЗАО «Киево-Жураки АПК» в лице Д.В.Э. принял работника в лице П.А.А. на должность генерального директора общества (том 45 л.д.70-74); копией приказа от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении в должность Генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» П.А.А. (том 45 л.д. 75); копией трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Киево-Жураки АПК» в лице Д.В.Э. и О.М.Н. (том 45 л.д. 76-77); копией выписки из приказа №-К от ДД.ММ.ГГГГ о назначении О.М.Н. на должность генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 45 л.д. 78); копией выписки из приказа №-К от ДД.ММ.ГГГГ об увольнении Т.А.Н. с должности генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 45 л.д. 79); копией приказа Группы компаний «Меркурий» № от ДД.ММ.ГГГГ о реорганизации, согласно которому с ДД.ММ.ГГГГ агропромышленные и перерабатывающие предприятия группы компаний «Меркурий» - ООО «Киево-Жураки», ЗАО «Киево-Жураки» и ООО «Меркурий-3» в АПК Группы компаний «Меркурий»; с ДД.ММ.ГГГГ на должность генерального директора назначен О.М.Н., Б.О.В. назначен исполняющим обязанности директора ООО «Меркурий-3» (том 45 л.д. 80); доверенностью № от ДД.ММ.ГГГГ на имя Г.Л.И., выданной президентом ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э., согласно которой последняя уполномочена предсатвлять Общество в государственных органах Российской Федерации, распоряжаться расчетными счётами и иными счётами Общества с правом второй подписи, совершать иные необходимые действия, подавать и получать документы, расписываться и совершать все действия и формальности, связанные с выполнением данного поручения (том 45 л.д. 81); доверенностью № от ДД.ММ.ГГГГ на имя Д.Б.А., выданной президентом ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э., согласно которой Д.Б.А. уполномочена осуществлять оперативное руководство деятельностью общества; представлять Общество в государственных органах Российской Федерации, распоряжаться имуществом Общества в пределах, установленных Уставом, распорядительными актами Общества и действующим законодательством Российской Федерации, распоряжаться расчетными и иными счётами Общества с правом первой подписи, совершать иные необходимые действия в интересах Общества и от его имени, предусмотренные действующим законодательством, а также другими распорядительными актами Общества, подавать и получать документы, расписываться и совершать все действия и формальности, связанные с выполнением данного поручения (том 45 л.д. 82); доверенностью № от ДД.ММ.ГГГГ на имя Т.А.Н., выданной президентом ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э., согласно которой последний уполномочен осуществлять в том числе оперативное руководство производственной деятельностью Общества, представлять Общество в государственных органах Российской Федерации, заключать договор (контракт) с юридическим и физическими лицами, совершать иные необходимые действия в интересах Общества (том 45 л.д. 83); карточками с образцами подписей и оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ, содержащими образцы подписей в том числе и Д.Б.А. (том 45 л.д. 84-85); сопроводительным письмом без номера от ДД.ММ.ГГГГ о замене карточек с образцами подписей и оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 45 л.д.86); выпиской из приказа №-К от ДД.ММ.ГГГГ о принятии Т.А.Н. на должность генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 45 л.д. 87); выпиской из приказа №-К от ДД.ММ.ГГГГ о принятии Г.Л.И. на должность заместителя главного бухгалтера ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 45 л.д. 89); выпиской из приказа №-к от ДД.ММ.ГГГГ о принятии А.Д.А.-К. на должность главного бухгалтера ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 45 л.д. 90); трудовым договором от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Киево-Жураки АПК» в лице президента Д.В.Э. и Т.А.Н. (том 45 л.д. 91); трудовым договором от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Киево-Жураки АПК» в лице президента Д.В.Э. и А.Д.А.-К.(том 45 л.д. 93); трудовым договором от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Киево-Жураки АПК» в лице президента Д.В.Э. и Г.Л.И. (том 45 л.д. 94); дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ к договору № банковского счёта от ДД.ММ.ГГГГ о безакцептном списании денежных средств в соответствии с договором поручительства между ООО «Киево-Жураки АПК» и ОАО «Россельхозбанк» (том 45 л.д. 95); карточками с образцами подписей Д.В.Э. и Г.Э.А. и оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ (том 45 л.д. 96-97); копией положения о филиале ЗАО «Киево-Жураки АПК» в <адрес> КБР, согласно которому АПК «Прохладненский» филиал ЗАО «Киево-Жураки АПК», расположенный по адресу: КБР <адрес>, является филиалом ЗАО «Киево-Жураки АПК», и является обособленным структурным подразделением Общества, основной целью создания и деятельности которого является реализация продукции и извлечение прибыли (том 45 л.д. 98-102); копией протокола общего собрания участников ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ (том 45 л.д.103); копией устава ЗАО «Киево-Жураки АПК»; карточкой с образцами подписей и оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ (том 45 л.д. 104-119); карточкой с образцами подписей Д.В.Э. и оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК от 16.06.2006» (том 45 л.д. 120); сопроводительным письмом без номера от ДД.ММ.ГГГГ о замене карточек с образцами подписей и оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 45 л.д. 121); заявлением от ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «Киево-Жураки АПК» на открытие счёта (счет открыт № лиц. счёта 40№) (том 45 л.д. 122); договором № от ДД.ММ.ГГГГ на кассовое обслуживание юридического лица между ОАО «Россельхозбанк» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 45 л.д. 123-125); договором № от ДД.ММ.ГГГГ об открытии банковского счёта между ОАО «Россельхозбанк» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 45 л.д. 126-132); дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ к договору № банковского счёта от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении заемщиком банку права безакцептного списания денежных средств со счёта (том 45 л.д. 133); дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ к договору № банковского счёта от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении заемщиком банку права безакцептного списания денежных средств со счёта (том 45 л.д. 134); дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ к договору № банковского счёта от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении заемщиком банку права безакцептного списания денежных средств со счёта (том 45 л.д. 135); дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ к договору № банковского счёта от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении заемщиком банку права безакцептного списания денежных средств со счёта (том 45 л.д. 136); дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ к договору № банковского счёта от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении заемщиком банку права безакцептного списания денежных средств со счёта (том 45 л.д. 137); дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ к договору № банковского счёта от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении заемщиком банку права безакцептного списания денежных средств со счёта (том 45 л.д. 138); дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ к договору № банковского счёта от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении заемщиком банку права безакцептного списания денежных средств со счёта (том 45 л.д. 139); дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ к договору № банковского счёта от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении заемщиком банку права безакцептного списания денежных средств со счёта (том 45 л.д. 140); дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ к договору № банковского счёта от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении заемщиком банку права безакцептного списания денежных средств со счёта (том 45 л.д. 141); копией трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Меркурий - 2» и Д.В.Э. (том 45 л.д. 147-149); копией трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и Д.В.Э. (том 45 л.д. 150-152); копией приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Д.В.Э. вступает в должность президента ЗАО «Киево-Жураки АПК». Срок полномочий - 3 года (том 45 л.д. 153);

документами из юридического дела ООО фирма «Меркурий-2» об открытии расчётного счёта №, изъятыми в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в ООО КБ «Развитие» по адресу: <адрес>: копией учредительного договора, заключенного участниками ООО фирмы «Меркурий-2» Д.В.Э. и Д.Х.М.Э. (том 45 л.д. 197-200); копией доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ на имя генерального директора ООО фирма «Меркурий-2» А.В.Г., согласно которой последний уполномочен осуществлять оперативное руководство производственной деятельностью Общества, представлять Общество в государственных органах Российской Федерации, распоряжаться имуществом Общества, вправе открывать и распоряжаться расчетными и иными счётами, заключать договоры (контракты) с юридическими и физическими лицами Российской Федерации, подписывать акты выполненных работ по заключенным договорам (контрактам) и счетов, предъявляемых к их оплате, совершать иные необходимые действия в интересах Общества и от его имени, предусмотренные действующим законодательством (том 45 л.д. 201); заявлением от ДД.ММ.ГГГГ на открытие банковского (расчётного счёта) в валюте РФ ООО фирмы «Меркурий-2» в ООО КБ «Развитие» (открыт банковский счет №) (том 45 л.д. 202); договором банковского счёта № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО КБ «Развитие» и ООО фирма «Меркурий-2» в лице генерального директора А.В.Г. об открытии расчётного счёта в валюте (том 45 л.д. 203); карточкой с образцами подписей А.В.Г., П.А.А. и оттиска печати ООО фирмы «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ (том 45 л.д. 206); карточкой с образцами подписей Д.В.Э., О.М.Н., П.А.А. и оттиска печати ООО фирмы «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ (том 45 л.д. 207); заявлением о расторжении договора и закрытии счёта ООО фирмы «Меркурий-2» в адрес председателя правления ООО КБ «Развитие» (том 45 л.д. 208); протоколом № от ДД.ММ.ГГГГ общего собрания участников ООО фирма «Меркурий-2», согласно которому единогласным решением президентом ООО фирма «Меркурий - 2» избрании Д.В.Э. на срок 1 год (том 45 л.д. 209); выпиской из приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о назначении с ДД.ММ.ГГГГ на должность генерального директора ООО фирмы «Меркурий-2» А.В.Г. (том 45 л.д. 210); протоколом № от ДД.ММ.ГГГГ общего собрания участников ООО фирма «Меркурий-2», согласно которому президентом ООО фирма «Меркурий - 2» назначен Д.В.Э. на срок 1 год (том 45 л.д. 211); копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении в должность президента ООО фирмы «Меркурий-2» Д.В.Э. (том 45 л.д. 212); копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о назначении на должность главного бухгалтера ООО фирмы «Меркурий-2» П.А.А. (том 45 л.д. 213); копией протокола № от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного общего собрания участников ООО фирмы «Меркурий-2», согласно которому от занимаемой должности досрочно освобожден генеральный директор ООО фирма «Меркурий-2» А.В.Г., освобожден от должности первого заместителя генерального директора ООО фирма «Меркурий-2» О.М.Н., на должность первого заместителя генерального директора назначен А.В.Г., на должность генерального директора ООО фирма «Меркурий-2» назначен О.М.Н. (том 45 л.д. 214-215); копией протокола № от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного общего собрания участников ООО фирмы «Меркурий-2», согласно которому принято решение об освобождении А.В.Г. от должности заместителя генерального директора ООО фирмы «Меркурий-2» (том 45 л.д. 216); копией Устава ООО фирмы «Меркурий-2» в новой редакции (том 45 л.д. 217-232); копией протокола № от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного общего собрания участников ООО фирмы «Меркурий-2», согласно которому принято решение об одобрении крупной сделки, в совершении которой имеется заинтересованность и согласии на заключение договора об открытии невозобновляемой кредитной линии между ООО фирма «Меркурий-2» и ОАО «Россельхозбанк» в лице Карачаево-Черкесского филиала ОАО «Россельхозбанк», полномочиями по подписанию кредитной документации генерального директора ООО фирма «Меркурий - 2» наделен О.М.Н. (том 45 л.д. 233); копией протокола № от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного общего собрания участников ООО фирма «Меркурий-2», согласно которому принято решение об освобождении О.М.Н. от занимаемой должности генерального директора ООО фирма «Меркурий-2», назначении на указанную должность генерального директора Д.В.Э., назначении на должность первого заместителя генерального директора ООО фирма «Меркурий-2» О.М.Н. (том 45 л.д. 234-235); приказом № от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении в должность генерального директора ООО фирмы «Меркурий-2» Д.В.Э.(том 45 л.д. 236); копией доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ на имя первого заместителя генерального директора ООО фирма «Меркурий-2» О.М.Н., согласно которой последний уполномочен осуществлять оперативное руководство производственной деятельностью Общества, представлять Общество в государственных органах Российской Федерации, вправе заключать договоры и контракты с физическими и юридическими лицами Российской Федерации, имеет право первой подписи финансовых документов, совершать иные действия в интересах Общества, предусмотренные действующим законодательством (том 45 л.д. 237); копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении в должность генерального директора ООО фирмы «Меркурий-2» О.М.Н. (том 45 л.д. 238); копией выписки №-К от ДД.ММ.ГГГГ из приказа о переводе О.М.Н. на должность первого заместителя генерального директора (том 45 л.д. 239); письмом № от ДД.ММ.ГГГГ от ООО БК «Развитие» в адрес генерального директора Д.В.Э., согласно которому ООО КБ «Развитие» сообщает, что ДД.ММ.ГГГГ ООО «Меркурий-2» закрыт расчётный счёт в рублях Российской Федерации № (том 45 л.д. 240);

документами из юридического дела ООО фирма «Меркурий-2» об открытии расчётного счёта №, изъятого в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в ОАО «Банк ВТБ» в <адрес> д/о в <адрес>: заявление ООО фирма «Меркурий-2» в ОАО «ВТБ» в <адрес> об открытии счёта в валюте Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ (том 46 л.д.111); карточкой с образцами подписей А.В.Г., П.А.А. и оттиска печати от ДД.ММ.ГГГГ (том 46 л.д. 112); карточкой с образцами подписей Д.В.Э., О.М.Н., П.А.А. и оттиска печати от ДД.ММ.ГГГГ (том 46 л.д. 113); карточкой с образцами подписей Д.Х.М.Э., О.М.Н., П.А.А., О.М.Д. и оттиска печати от ДД.ММ.ГГГГ (том 46 л.д. 115); карточкой с образцами подписей Д.Х.М.Э., О.М.Н., О.М.Д., М.А.Д., и оттиска печати от ДД.ММ.ГГГГ (том 46 л.д. 116); карточкой с образцами подписей А.М.З., О.М.Н., О.М.Д., М.А.Д. и оттиска печати от ДД.ММ.ГГГГ (том 46 л.д. 117); карточкой с образцами подписей А.М.З., О.М.Н., Г.М.Т., М.А.Д. и оттиска печати от ДД.ММ.ГГГГ (том 46 л.д. 118); дополнительным соглашением к договору текущего счёта в валюте Российской Федерации № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» поручает ОАО Банк ВТБ списывать в безакцептном порядке без дополнительных распоряжений любые средства, поступающие на текущий счет ООО фирма «Меркурий-2» №, открытый в банке с целью погашения задолженности банку (том 46 л.д. 119); копией приказа президента ООО фирма «Меркурий-2» Д.В.Э. № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого последний приступает к исполнению обязанностей президента ООО фирма «Меркурий-2» с ДД.ММ.ГГГГ (том 46 л.д. 120); копией письма генерального директора ООО фирма «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ № управляющему филиалом ОАО Банк ВТБ в <адрес> П.Т.А., согласно содержанию которого трудовой договор с директором общества не заключался, документы, регламентирующие компенсацию и порядок действия органов управления Обществом не принимались, на последнюю отчетную и текущую дату выданы поручительства в пользу третьих лиц: ООО АК Дервейс, ООО Киево-Жураки, ЗАО «Киео-Жураки», аудиторская проверка деятельности общества за последний финансовый год не проводилась (том 46 л.д. 121); копией выписки из приказа президента ООО фирма «Меркурий-2» Д.В.Э. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с ДД.ММ.ГГГГ А.В.Г. назначен на должность генерального директора ООО фирма «Меркурий-2» (том 46 л.д. 122); копией доверенности президента ООО фирма «Меркурий-2» Д.В.Э. № от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что генеральный директор ООО фирма «Меркурий-2» А.В.Г., в том числе уполномочен осуществлять оперативное руководство производственной деятельностью Общества, представлять Общество в государственных органах Российской Федерации, распоряжаться имуществом Общества в пределах, установленных Уставом, распорядительными актами Общества и действующим законодательством, также вправе открывать и распоряжаться расчётными и иными счётами Общества; заключать договоры и контракты с юридическими и физическими лицами Российской Федерации и других государств, подписывать акты выполненных работ по заключённым договорам (контрактам) и счета, предъявляемые к их оплате, совершать иные действия в интересах Общества (том 46 л.д. 123); копией доверенности генерального директора ООО фирма «Меркурий-2» Д.В.Э. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой О.М.Н. уполномочен осуществлять оперативное руководство производственной деятельностью Общества, представлять Общество в государственных органах Российской Федерации, распоряжаться имуществом Общества в пределах, установленных Уставом, распорядительными актами Общества и действующим законодательством, также имеет право первой подписи финансовых документов Общества, вправе заключать договоры и контракты с юридическими и физическими лицами Российской Федерации и других государств, подписывать акты выполненных работ по заключённым договорам (контрактам) и счета, предъявляемых к их оплате, совершать иные действия в интересах Общества (том 46 л.д. 124); копией выписки из приказа инспектора отдела кадров ООО фирма «Меркурий-2» №-К от ДД.ММ.ГГГГ о переводе О.М.Н. на должность первого заместителя генерального директора с ДД.ММ.ГГГГ (том 46 л.д. 125); копией приказа генерального директора ООО фирма «Меркурий-2» Д.В.Э. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому на основании Решения общего собрания Учредителей (Протокол № от ДД.ММ.ГГГГ) последний приступил к исполнению обязанностей в должности генерального директора ООО фирма «Меркурий-2» (том 46 л.д. 126); копией приказа генерального директора ООО фирма «Меркурий-2» О.М.Н. № от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что последний на основании Решения общего собрания Учредителей (Протокол № от ДД.ММ.ГГГГ) приступил к исполнению обязанностей в должности Генерального директора ООО фирма «Меркурий-2» (том 46 л.д. 127); копией выписки из приказа инспектора отдела кадров ООО фирма «Меркурий-2» №-К от ДД.ММ.ГГГГ о назначении на длжность генерального директора ООО фирма «Меркурий-2» с ДД.ММ.ГГГГ (том 46 л.д. 128); копией решения № единственного участника ООО фирма «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому принято решение: об утверждении новой редакции Устава Общества, упразднении должности вице-президента ООО фирмы «Меркурий-2», назначении на должность генерального директора Д.Х.М.Э., на которого возложена обязанность по совершению всех действий, необходимых для регистрации изменений, вносимых в Устав Общества (том 46 л.д. 129); приказ № от ДД.ММ.ГГГГ президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. о вступлении его в должность президента Общества (том 46 л.д. 172); копией контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ЗАО «Киево-Жураки АПК» в лице Д.Х.Э.-М.Э. принял на должность президента Общества руководителя Д.В.Э. (том 46 л.д. 173-177); копией выписки из приказа президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. №-К от ДД.ММ.ГГГГ о назначении Т.А.Н. на должность генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 46 л.д. 178); копией выписки из приказа президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. №-К от ДД.ММ.ГГГГ о назначении Д.Б.А. на должность финансового директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 46 л.д. 179); копией выписки из приказа президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. №-К от ДД.ММ.ГГГГ о назначении Г.Л.И. на должность заместителя главного бухгалтера ЗАО «Киево-Жураки АПК» с правом второй подписи на финансовых документах с ДД.ММ.ГГГГ (том 46 л.д. 181); доверенностью президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой Б.М.М. уполномочен осуществлять оперативное руководство производственной деятельностью Филиала, представлять Филиал в государственных органах Российской Федерации, распоряжаться наделенным имуществом в пределах, установленных Уставом Общества и Положением о Филиале, распорядительными актами Общества и действующим законодательством, вправе заключать договоры и контракты с юридическими и физическими лицами Российской Федерации и других государств, подписывать акты выполненных работ по заключённым договорам (контрактам) и счета, предъявляемые к их оплате, совершать иные действия в интересах Филиала (том 46 л.д. 182); выпиской из приказа президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. №-К от ДД.ММ.ГГГГ о назначении Б.М.Ю. на должность старшего бухгалтера ЗАО «Киево-Жураки АПК» с ДД.ММ.ГГГГ, с правом второй подписи на банковских документах (том 46 л.д. 183); копией выписки из приказа президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. №-К от ДД.ММ.ГГГГ о назначении Г.Л.И. на должность исполняющего обязанности главного бухгалтера ЗАО «Киево-Жураки АПК» с правом второй подписи на банковских документах (том 46 л.д. 184); письмом президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. о замене карточки с образцами подписи и оттиска печати от ДД.ММ.ГГГГ (том 46 л.д. 185); приказом президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. № от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении в должность вице-президента Общества Д.Х.М.Э. с ДД.ММ.ГГГГ с правом первой подписи на финансовых (в том числе банковских) документах (том 46 л.д.186); контрактом с Д.Х.Э.-М.Э. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ЗАО «Киево-Жураки АПК» в лице Д.Х.М.Э. принял на должность президента Общества руководителя Д.В.Э. (том 46 л.д. 187-191); приказом о вступлении в должность президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ (том 46 л.д. 192); письмом президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. о замене карточки с образцами подписи и оттиска печати от ДД.ММ.ГГГГ № (том 46 л.д. 193); письмом генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» О.М.Н. от ДД.ММ.ГГГГ директору Адыгейского Регионального филиала Ц.Н.К., согласно которому предоставление в РСХБ АРФ выписки из реестра акционеров ЗАО «Киево-Жураки АПК» актуальной на предмет сведений, содержащихся в Уставе и выписке из ЕГРЮЛ, невозможно в связи с повторным направлением пакета документов для регистрации дополнительного выпуска ценных бумаг в ФСФР России <адрес> (том 46 л.д. 194); копией устава ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 46 л.д. 195-204); выписками из реестра владельцев именных ценных бумаг на ДД.ММ.ГГГГ, подтверждающие, что Д.В.Э. зарегистрирован в системе ведения реестра и имеет на своем лицевом счёте на указанную дату 150000 000 ценных бумаг (том 46 л.д. 205-206); копией выписки из приказа № от ДД.ММ.ГГГГ Г.Л.И. освобождена от исполнения обязанностей главного бухгалтера и назначена на должность заместителя главного бухгалтера ЗАО «Киево-Жураки АПК» с правом второй подписи на банковских документах, на должность главного бухгалтера назначена А.Д.А.К. (том 46 л.д. 207); копией доверенности президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой О.М.Н. уполномочен в том числе осуществлять оперативное руководство текущей деятельностью Общества, представлять интересы Общества в органах власти и управления, учреждениях и организациях Российской Федерации, вправе издавать приказы и указания по Обществу, необходимые для организации всех сторон деятельности, обязательные для исполнения сотрудниками Общества, заключать от имени Общества договоры (контракты), соглашения и иные сделки, открывать и закрывать расчетные, текущие и иные счёта в кредитных учреждениях, распоряжаться ими, подписывать чеки, платежные поручения, акцептова счёта-фактуры, получать денежные средства, подписывать акты выполненных работ по заключённым договорам (контрактам) и счетов, предъявляемых к их оплате (том 46 л.д. 208); копией трудового договора между ЗАО «Киево-Жураки АПК» в лице президента Д.В.Э. и Д.Б.А. от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому последняя принята на работу в ЗАО «Киево-Жураки АПК» на должность финансового директора до ДД.ММ.ГГГГ (том 46 л.д. 209-210); копией трудового договора между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и Г.Л.И. от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что последняя принята на работу на должность заместителя главного бухгалтера (том 46 л.д. 211-212); письмом президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. о замене карточки с образцами подписи и оттиска печати от ДД.ММ.ГГГГ (том 46 л.д. 213); копией доверенности президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которой П.А.А. уполномочен в том числе осуществлять оперативное руководство текущей деятельностью Общества, представлять интересы Общества в органах власти и управления, учреждениях и организациях Российской Федерации, вправе издавать приказы и указания по Обществу, необходимые для организации всех сторон деятельности, обязательные для исполнения сотрудниками Общества, заключать от имени Общества договоры (контракты), соглашения и иные сделки, открывать и закрывать расчетные, текущие и иные счёта в кредитных учреждениях, распоряжаться ими, подписывать чеки, платежные поручения, акцептова счёта-фактуры, получать денежные средства, подписывать акты выполненных работ по заключённым договорам (контрактам) и счетов, предъявляемых к их оплате (том 46 л.д. 214); письмом президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. о замене карточки с образцами подписи и оттиска печати от ДД.ММ.ГГГГ (том 46 л.д. 215); копией трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Киево-Жураки АПК» в лице президента Д.В.Э. с П.А.А., из содержания которого следует, что П.А.А. принял на себя выполнение трудовых обязанностей в должности генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 46 л.д. 216-218); договором № банковского счёта в иностранной валюте от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ОАО «Россельхозбанком» ЗАО «Киево-Жураки АПК» открыт текущий валютный счет № (том 46 л.д. 219-224); договором № банковского счёта в иностранной валюте от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ОАО «Россельхозбанком» ЗАО «Киево-Жураки АПК» открыт текущий валютный счет в ЕВРО № (том 46 л.д. 225-230); договором банковского счёта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ОАО «Россельхозбанком» ЗАО «Киево-Жураки АПК» открыт текущий валютный счет № (том 46 л.д. 231-234); карточкой с образцами подписей Д.В.Э., Д.Х.М.Э., О.М.Н., Д.Б.А., Г.Л.И., Б.М.Ю. и оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ (том 46 л.д. 235); карточкой с образцами подписей Д.В.Э., Д.Х.М.Э., О.М.Н., Д.Б.А., А.Д.А.К., Г.Л.И., Б.М.Ю. и оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ (том 46 л.д. 236); карточкой с образцами подписей Д.В.Э., Д.Х.М.Э., П.А.А., Д.Б.А., А.Д.А.К., Г.Л.И., Б.М.Ю. и оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ (том 46 л.д. 237); карточкой с образцами подписей П.А.А., Д.Б.А., А.Д.А.К., Г.Л.И., Б.М.Ю. и оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ (том 46 л.д. 238); карточкой с образцами подписи Б.М.М. и оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ (том 46 л.д. 239); копией договора купли-продажи акций ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что Д.Х.М.Э. продал Д.В.Э. акции обыкновенные именные ЗАО «Киево-Жураки АПК» стоимостью 343000000 руб. (том 46 л.д. 240); копией договора купли-продажи акций ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что Д.Х.М.Э. продал Д.В.Э. акции обыкновенные именные ЗАО «Киево-Жураки АПК» стоимостью 7000000 руб. (том 46 л.д. 241); выпиской из реестра владельцев именных ценных бумаг от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что Д.В.Э. зарегистрирован в системе ведения реестра и имеет на своем лицевом счете акции обыкновенные именные в количестве 343000000 шт. (том 46 л.д. 242); выпиской из реестра владельцев именных ценных бумаг от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что Д.В.Э. зарегистрирован в системе ведения реестра и имеет на своем лицевом счете акции обыкновенные именные в количестве 357 000 000 (том 46 л.д. 243); заявлением генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» П.А.А. о внесении изменений в карточку с образцами подписей и оттиска печати № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно содержанию которой необходимость внесения изменений возникла в связи с продлением полномочий Д.Б.А. в должности финансового директора и полномочий Г.Л.И. в должности заместителя главного бухгалтера (том 46 л.д. 244); выпиской из реестра владельцев ценных бумаг от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой Д.В.Э. зарегистрирован в системе ведения реестра и имеет на своем лицевом счете акции обыкновенные именные в количестве 357 000 000 шт. (том 46 л.д. 245); выпиской из реестра владельцев именных ценных бумаг от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что Д.В.Э. зарегистрирован в системе ведения реестра и имеет на своем лицевом счете акции обыкновенные именные в количестве 343000000 шт. (том 46 л.д. 246); карточкой с образцами подписей П.А.А., Джилакановой Б.А., Д.Ф.Б., Г.Л.И., С.И.Э. и оттиска печати (том 46 л.д. 247);

документами, содержащимися в папке с наименованием «р/с 40№, 40№, 40№, 40№, 40№ ООО фирма «Меркурий-2» 1 том», с содержащимися в ней документами: карточкой с образцами подписей и оттиска печати ООО фирма «Меркурий-2» по указанным банковским счётам от ДД.ММ.ГГГГ (том 47 л.д. 80); копией карточки с образцами подписей А.М.З., О.М.Н., О.М.Д., М.А.Д. и оттиска печати ООО фирма «Меркурий-2» по банковским счётам №, №, № от ДД.ММ.ГГГГ (том 47 л.д. 81); карточкой с образцами подписей Д.Х.М.Э., О.М.Н., О.М.Д., М.А.Д. и оттиска печати ООО фирма «Меркурий-2» по банковским счётам №, 40№, 40№ от ДД.ММ.ГГГГ (том 47 л.д. 82); карточкой с образцами подписей Д.Х.М.Э., О.М.Н., П.А.А., О.М.Д. и оттиска печати ООО фирма «Меркурий-2» по банковским счётам №, 40№ от ДД.ММ.ГГГГ (том 47 л.д. 83); карточкой с образцами подписей О.М.Н., П.А.А., М.А.Д. и оттиска печати ООО фирма «Меркурий-2» по банковским счётам №, 40№, 40№ от февраля 2010 (том 47 л.д. 84); карточкой с образцами подписей О.М.Н., А.В.Г., П.А.А., М.А.Д. и оттиска печати ООО фирма «Меркурий-2» по банковским счётам №, 40№, 40№ от ДД.ММ.ГГГГ (том 47 л.д. 85); копией карточки с образцами подписей А.М.З., О.М.Н., О.М.Д., М.А.Д. и оттиска печати ООО фирма «Меркурий-2» по банковским счётам №, 40№, 40№ от ДД.ММ.ГГГГ (том 47 л.д. 86); карточкой с образцами подписей Д.В.Э., Д.Х.М.Э., П.А.А. и оттиска печати ООО фирма «Меркурий-2» по банковскому счёту № от ДД.ММ.ГГГГ (том 47 л.д. 87); письмом № от ДД.ММ.ГГГГ от президента ООО фирма «Меркурий-2» Д.В.Э. в ОКК КЧ ОСБ № в <адрес> о принятии карточки с образцами подписи в связи с заменой печати (том 47 л.д. 125);

документами в папке с наименованием «Дело № № Юридическое дело ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, 40№, 40№ I»: карточкой с образцами подписей Д.В.Э., О.М.Н., Д.Б.А., А.Д.А.К., Г.Л.И., Б.М.Ю. и оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» по банковским счётам №, 40№, 40№ от ДД.ММ.ГГГГ (том 47 л.д. 195); карточкой с образцами подписей Д.В.Э., О.М.Н., Д.Б.А., А.Д.А.К., Г.Л.И., Б.М.Ю. и оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» по банковским счётам №№, 40№, 40№ от ДД.ММ.ГГГГ (том 47 л.д. 196); письмом от ДД.ММ.ГГГГ б/н президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» о принятии новой банковской карточки с образцами подписей и оттиска печати в связи с изменением состава лиц, имеющих право подписи (том 47 л.д. 197); карточкой с образцами подписей Д.В.Э., О.М.Н., Д.Б.А., Г.Л.И., Б.М.Ю. и оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» по указанным банковским счётам от ДД.ММ.ГГГГ (том 47 л.д. 198); карточкой с образцами подписей Д.В.Э., О.М.Н., Д.Б.А., Г.Л.И., Б.М.Ю. и оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» по указанным банковским счётам от ДД.ММ.ГГГГ (том 47 л.д. 199); дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ к договору банковского счёта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ЗАО «Киево-Жураки АПК» в лице Д.Х.М.Э. дает распоряжение ОАО «Россельхозбанк» производить в безакцептном порядке списание денежных средств с расчётного счёта ЗАО «Киево-Жураки АПК» № (том 47 л.д. 200); дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ к договору банковского счёта №-В от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ЗАО «Киево-Жураки АПК» в лице Д.Х.М.Э. дает распоряжение ОАО «Россельхозбанк» производить в безакцептном порядке списание денежных средств с расчётного счёта ЗАО «Киево-Жураки АПК» № (том 47 л.д. 201); дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ к договору банковского счёта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ЗАО «Киево-Жураки АПК» в лице Д.Х.М.Э. дает распоряжение ОАО «Россельхозбанк» производить в безакцептном порядке списание денежных средств с расчётного счёта ЗАО «Киево-Жураки АПК» № (том 47 л.д. 202); дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ к договору банковского счёта №-В от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ЗАО «Киево-Жураки АПК» в лице Д.Х.М.Э. дает распоряжение ОАО «Россельхозбанк» производить в безакцептном порядке списание денежных средств с расчётного счёта ЗАО «Киево-Жураки АПК» № (том 47 л.д. 203); дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ к договору банковского счёта №-В от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ЗАО «Киево-Жураки АПК» в лице Д.Х.М.Э. дает распоряжение ОАО «Россельхозбанк» производить в безакцептном порядке списание денежных средств с расчётного счёта ЗАО «Киево-Жураки АПК» № (том 47 л.д. 204); дополнительным соглашением № от ДД.ММ.ГГГГ к договору на обслуживание клиентов с использованием документов в электронной форме, подписанных электронной цифровой подписью № от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «Россельхозбанк» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» об отказе ЗАО «Киево-Жураки АПК» в приёме от него распоряжения на проведение банковской операции по счету после предварительного письменного предупреждения, переданного ЗАО «Киево-Жураки АПК» роспись или направленного ему заказной почтой с уведомлением о вручении (том 47 л.д. 205); карточкой с образцами подписей Д.В.Э., Т.А.Н., Д.Б.А., А.Д.А.К., Г.Л.И. и оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» по банковским счётам №, 40№, 40№ от ДД.ММ.ГГГГ (том 47 л.д. 206); доверенностью президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. на имя Д.Б.А. о праве первой подписи на банковских документах, а также о получении выписки по расчетным счётам №, 40№, 40№ (том 47 л.д. 207); выпиской из приказа №-К от ДД.ММ.ГГГГ о назначении Д.Б.А. на должность финансового директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» с ДД.ММ.ГГГГ (том 47 л.д. 208); дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ на обслуживание клиентов с использованием документов в электронной форме, подписанных электронной цифровой подписью от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому (том 47 л.д. 209); договором №-В банковского счёта в иностранной валюте от ДД.ММ.ГГГГ между КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» об открытии ЗАО «Киево-Жураки АПК» текущего валютного счёта в долларах США № (том 47 л.д. 210-215); договором №-В на обслуживание клиентов с использованием документов в электронной форме, подписанных электронной цифровой подписью от ДД.ММ.ГГГГ между КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» и ЗАО «Киево-Жураки АПК», согласно которому документы, заверенные электронной цифровой подписью уполномоченного должностного лица стороны договора эквивалентны документам на бумажном носителе и имеют юридическую силу наравне с документами, подписанными должностными лицами сторон и скрепленными печатью (том 47 л.д. 222-235); выписка из приказа №-К от ДД.ММ.ГГГГ о назначении Г.Л.И. на должность заместителя главного бухгалтера ЗАО «Киево-Жураки АПК» с ДД.ММ.ГГГГ (том 47 л.д. 238); выпиской из приказа №-К от ДД.ММ.ГГГГ о назначении А.Д.А.-К. на должность главного бухгалтера ЗАО «Киево-Жураки АПК» с ДД.ММ.ГГГГ (том 47 л.д. 239); выпиской из приказа о назначении Д.Б.А. на должность финансового директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» с правом первой подписи на финансовых документах с ДД.ММ.ГГГГ (том 47 л.д. 240); выпиской из приказа №-К от ДД.ММ.ГГГГ о назначении Т.А.Н. на должность генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» с правом подписина финансовых документах с ДД.ММ.ГГГГ (том 47 л.д. 241); письмом руководителя ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. в ОАО «Россельхозбанк» от ДД.ММ.ГГГГ № о замене карточек с образцами подписей и оттиска печати в связи с предоставлением права первой подписи Т.А.Н., и Д.Б.А. (том 47 л.д. 237); карточкой с образцами подписей Д.В.Э., Г.Э.А. и оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» по банковскому счету № от ДД.ММ.ГГГГ (том 47 л.д. 242); карточкой с образцами подписей Д.В.Э., Г.Э.А. и оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» по банковским счётам №, 40№ от ДД.ММ.ГГГГ (том 47 л.д.243); заявлением ЗАО «Киево-Жураки АПК» в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» на открытие валютного счёта в евро (открыт счет №)(том 47 л.д. 236); трудовым договорм № от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Киево-Жураки АПК» в лице Д.Х.М.Э. и Д.В.Э. (том 47 л.д. 244-246); доверенностью от ДД.ММ.ГГГГ на Г.Э.А., согласно которой президент ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. уполномочивает Г.Э.А. открыть расчётный счёт в Кабардино-Балкарском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк», подписывать договоры на обслуживание банковского счёта, для чего предоставляет право подавать заявления, иные документы, расписываться и совершать все действия и формальности, связанные с выполнением поручения (том 47 л.д. 247); копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении в должность президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. (том 47 л.д. 248); письмом генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» П.А.А. в ОАО «Россельхозбанк» от ДД.ММ.ГГГГ б/н о замене карточек с образцами подписей и оттиска печати в связи с назначением на должность главного бухгалтера Д.Ф.Б. и изменением фамилии Д.Б.А. на Джилаканову (том 47 л.д. 250).

договором № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО фирма «Меркурий-2» в лице президента Д.В.Э. и ООО Архитектурно-строительная фирма «Стройпроект» в лице директора В.В.М., согласно которому ООО Архитектурно-строительная фирма «Стройпроект» принимает на себя выполнение проектной работы: «Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский» КБР, филиал ЗАО «Киево-Жураки» КЧР; предметом договора является, в том числе разработка и согласование рабочей документации, разработка чертежей, составление «Сводного сметного расчёта» на весь комплекс (том 48 л.д. 32-34);

договором № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО фирма «Меркурий-2» в лице генерального директора А.В.Г. и ООО Архитектурно-строительная фирма «Стройпроект» в лице директора В.В.М., согласно условиям которого ООО Архитектурно-строительная фирма «Стройпроект» принимает на себя выполнение проектных работ: «Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский РА, филиал ЗАО «Киево-Жураки», КЧР»; предметом договора является, в том числе разработка рабочей документации, разработка чертежей, составление «Сводного сметного расчёта» на весь комплекс и составление локальных смет на все здания и сооружения (том 48 л.д. 35-37);

договором № от ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «Киево-Жураки АПК» в лице генерального директора П.А.А. и ООО Архитектурно-строительная фирма «Стройпроект» в лице директора В.В.М., согласно условиям которого ООО Архитектурно-строительная фирма «Стройпроект» принимает на себя выполнение проектных работ: «Расширение свинокомплекса до 5000 свиноматок АПК «Адыгейский» РА филиал ЗАО «Киево-Жураки АПК», КЧР», предметом договора является в том числе разработка и согласование рабочей документации, разработка чертежей, составление «Сводного сметного расчёта» на весь комплекс и составление локальных смет на все здания и сооружения, разработка паспорта объекта (том 48 л.д. 38-42);

приёмо-передаточным актом проектной документации от ДД.ММ.ГГГГ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ о передаче проектно-сметной документации по объекту: «Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский» КБР филиал ЗАО «Киево-Жураки» КЧР (том 48 л.д.42);

приёмо-передаточным актом проектной документации от ДД.ММ.ГГГГ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ о передаче проектно-сметной документации по объекту: «Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА филиал ЗАО «Киево-Жураки» АПК КЧР (том 48 л.д.43);

накладной по объекту «Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский РА филиал ЗАО «Киево-Жураки АПК» КЧР (том 48 л.д. 44);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ заказчик ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 300 000 руб. (том 48 л.д.45);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ заказчик ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 300 000 руб. (том 48 л.д. 46);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ заказчик ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 65 000 руб. (том 48 л.д. 47);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ заказчик ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 100 000 руб. (том 48 л.д. 48);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ заказчик ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 100 000 руб. (том 48 л.д. 49);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ заказчик ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 300 000 руб. (том 48 л.д. 50);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ заказчик ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 200 000 руб. (том 48 л.д. 51);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ заказчик ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 200 000 руб. (том 48 л.д. 52).

доверенностью № от ДД.ММ.ГГГГ от ООО «Меркурий-2» на имя снабженца Б.Д.М., которому поручено получение песчано-гравийной смеси в размере 4537 м? (том 48 л.д.118);

доверенностью № от ДД.ММ.ГГГГ от ООО «Меркурий-2» на имя снабженца Б.Д.М., которому поручено получение гравийно-песчаной смеси в размере 2394 м? (том 48 л.д. 119);

договором между ООО «Манускрипт» и ООО «Меркурий-2» на поставку гравийно-песчаной смеси от ДД.ММ.ГГГГ (том 48 л.д. 120-121);

договором между ООО «Манускрипт» и ООО «Меркурий-2» на поставку гравийно-песчаной смеси от ДД.ММ.ГГГГ (том 48 л.д. 122-123);

договором № между ООО «Манускрипт» и ООО «Меркурий Строй Проект» на поставку гравийно-песчаной смеси от ДД.ММ.ГГГГ (том 48 л.д. 124-125);

уведомлением генерального директора ООО фирма «Меркурий-2» А.В.Г. на имя директора ООО «Манускрипт» С.Ю.Р. о состоявшейся уступке права требования ООО фирма «Меркурий-2» в пользу ООО «Меркурий Строй Проект» по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ (том 48 л.д. 126);

актом сверки взаимных расчётов на ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Манускрипт» и ООО «Меркурий-2» (том 48 л.д. 127);

актом сверки взаимных расчётов на ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Манускрипт» и ООО «Меркурий-2» (том 48 л.д. 128);

счётом № ООО «Манускрипт» в адрес ООО «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 340 000 руб. (том 48 л.д.129);

счётом № ООО «Манускрипт» в адрес ООО «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 255 000 руб. (том 48 л.д. 130);

счётом № ООО «Манускрипт» в адрес ООО «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 255 000 руб. (том 48 л.д. 131);

счётом № ООО «Манускрипт» в адрес ООО «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 255 000 руб. (том 48 л.д. 132);

счётом № ООО «Манускрипт» в адрес ООО «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 665 руб. (том 48 л.д. 133);

счётом № ООО «Манускрипт» в адрес ООО «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 840 000 руб. (том 48 л.д. 134);

счётом № ООО «Манускрипт» в адрес ООО «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 102 725, 70 руб. (том 48 л.д. 135);

счётом № ООО «Манускрипт» в адрес ООО «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 102 720, 3 руб. (том 48 л.д. 136);

счётом № ООО «Манускрипт» в адрес ООО «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 440 000, 4 руб. (том 48 л.д. 137);

счётом № ООО «Манускрипт» в адрес ООО «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 руб. (том 48 л.д. 138);

товарной накладной № ООО «Манускрипт» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 255 000 руб. (том 48 л.д. 139);

товарной накладной № ООО «Манускрипт» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 255 000 руб. (том 48 л.д. 140);

товарной накладной № ООО «Манускрипт» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 259 165 руб. (том 48 л.д. 141);

товарной накладной № ООО «Манускрипт» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 180 030 руб. (том 48 л.д. 142);

товарной накладной № ООО «Манускрипт» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400 001 руб. (том 48 л.д. 143);

товарной накладной № ООО «Манускрипт» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 502 726 руб. (том 48 л.д. 144);

товарной накладной № ООО «Манускрипт» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 102 725 руб. (том 48 л.д. 145);

товарной накладной № ООО «Манускрипт» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 502 726 руб. (том 48 л.д. 146);

товарной накладной № ООО «Манускрипт» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 552 720 руб. (том 48 л.д. 147);

товарной накладной № ООО «Манускрипт» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 552 720 руб. (том 48 л.д. 148);

товарной накладной № ООО «Манускрипт» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 102720,03 руб. (том 48 л.д. 149);

счётом-фактурой № ООО «Манускрипт» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 180 030 руб. без НДС, выставленным в адрес ООО «Меркурий-2» (том 48 л.д. 150);

счётом-фактурой № ООО «Манускрипт» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400 001 руб. без НДС, выставленным в адрес ООО «Меркурий-2» (том 48 л.д. 151);

счётом-фактурой № ООО «Манускрипт» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 502 726 руб. без НДС, выставленным в адрес ООО «Меркурий-2» (том 48 л.д. 152);

счётом-фактурой № ООО «Манускрипт» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 102 725 руб. без НДС, выставленным в адрес ООО «Меркурий-2» (том 48 л.д. 153);

счётом-фактурой № ООО «Манускрипт» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 502 726 руб. без НДС, выставленным в адрес ООО «Меркурий-2» (том 48 л.д. 154);

счётом-фактурой № ООО «Манускрипт» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 552 720 руб. без НДС, выставленным в адрес ООО «Меркурий-2» (том 48 л.д. 155);

счётом-фактурой № ООО «Манускрипт» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 552 720 руб. без НДС, выставленным в адрес ООО «Меркурий-2» (том 48 л.д. 156);

документами в сшиве с наименованием «ЗАО «Киево-Жураки АПК», копии документов к книге покупок май 2009 года: копией счёта-фактуры № В2363 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2», предъявленного на имя покупателя - ЗАО «Киево-Жураки АПК» об оказании услуг в виде строительно-монтажных работ на сумму 27 059 502 руб. (том 50 л.д. 36); копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ в произвольной форме об оказании услуг в виде строительно-монтажных работ заказчику - ЗАО «Киево-Жураки АПК» на сумму 27 059 502 руб. (том 50 л.д. 37); копией акта о приёмке выполненных работ унифицированной формы КС-2 за № от ДД.ММ.ГГГГ по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко», объекту «Доращивание» на сумму 27 059 502 руб. (том 50 л.д. 38-44); копией счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Север», предъявленного на имя покупателя - ЗАО «Киево-Жураки АПК» об оказании услуг в виде разработки рабочего проекта внешнего электроснабжения «Откормочник свиней с двумя навозохранилищами в <адрес>» на сумму 300 001,61 руб. (том 50 л.д.45); копией акта о приёмке выполненных работ унифицированной формы КС-2, выполненной без номера и даты за май 2009 года по стройке «Создание инженерной инфраструктуры свиноводческого комплекса; строительство автодороги водозаборных и очистных сооружений, водопроводных и канализационных сетей, ЛЭП РА <адрес> объекта «Комбикормовый завод, откормочник свиней с двумя навозохранилищами, Внеплощадочные сети 10 кВ» подрядчика ООО «Север» на сумму 300 001,61 руб. (том 50 л.д. 46-47);

документами в сшиве с наименованием «ЗАО ««Киево-Жураки АПК», копии документов к книге покупок апрель 2009 г.»: копией счёта-фактуры В1812 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2», предъявленного на имя ЗАО «Киево-Жураки АПК» об оказании услуг в виде строительно-монтажных работ на сумму 39 772 219 руб. (том 50 л.д. 49); копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ об оказании услуг в виде строительно-монтажных работ заказчику - ЗАО «Киево-Жураки АПК» на сумму 39 772 219 руб. (том 50 л.д.50); копией акта о приёмке выполненных работ унифицированной формы КС-2 за № от ДД.ММ.ГГГГ по стройке «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес>», объекту «Доращивание» на сумму 39 772 219 руб. (том 50 л.д. 51-56);

документами в папке с обозначением «25 папка» снаименованием «МИ ФНС России № по КЧР, Отдел камеральных проверок, Папка №, ЗАО «Киево-Жураки АПК», счёта-фактуры за октябрь 2008 года, 2008 год»: сопроводительным письмом № от ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «Киево-Жураки АПК» на имя начальника МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р. о представлении книги покупок за 4 квартал 2008 года, журналов учёта полученных счетов-фактур за октябрь, ноябрь, декабрь 2008 года, документов к книге покупок за октябрь, ноябрь, декабрь 2008 года, журналов-ордеров к счету № за 4 квартал 2008 года, приходных ордеров формы №-М за 4 квартал 2008 года по требованию (том 50 л.д.58); журналом учёта полученных счетов-фактур ЗАО «Киево-Жураки АПК» за октябрь 2008 года за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 50 л.д.59-67); копией счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ ГУ РА «Госэкспертиза Адыгеи» на выполнение экспертизы проекта «Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» Республики Адыгея» на имя покупателя - ЗАО «Киево-Жураки АПК» на сумму 374529 руб. (том 50 л.д.68); копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о выполнении экспертизы проекта Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА филиал ЗАО «Киево-Жураки АПК» на сумму 374529 руб. (том 50 л.д.69);

документами в папке с обозначением «28 папка» с наименованием «МИ ФНС России № по КЧР, Отдел камеральных проверок, Папка №, ЗАО «Киево-Жураки АПК», Материалы камеральных проверок, сентябрь 2008 года, 2008 год»: копией счёта-фактуры № В5250 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2», предъявленного на имя ЗАО «Киево-Жураки АПК» об оказании услуг в виде строительно-монтажных работ в КБР на сумму 89 025 740 руб. (том 50 л.д. 71); копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» об оказании услуг в виде строительно-монтажных работ в КБР заказчику - ЗАО «Киево-Жураки АПК» на сумму 89 025 740 руб. (тм 50 л.д. 72); копией акта о приёмке выполненных работ унифицированной формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР», объекту «Откорм» на сумму 29 728 645 руб. (том 50 л.д.73-81); копией акта о приёмке выполненных работ унифицированной формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР», объекту «Откорм п.6» на сумму 29 728 645 руб. (том 50 л.д.82-90); копией акта о приёмке выполненных работ унифицированной формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР», объекту «Откорм п.7» на сумму 9 856 150 руб. (том 50 л.д. 91-94); копией акта о приёмке выполненных работ унифицированной формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР», объекту «Откорм п.8» на сумму 9 856 150 руб. (том 50 л.д. 95-98); копией акта о приёмке выполненных работ унифицированной формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ по стройке «Свинокомплекс в <адрес> КБР», объекту «Откорм п.9» на сумму 9 856 150 руб. (том 50 л.д. 99-102);

документами в папке с надписями: «ЗАО «Киево-Жураки АПК», Материалы камеральной проверки, 1 <адрес>.»: книгой продаж ООО фирма «Меркурий-2» в отборе по контрагенту ЗАО «Киево-Жураки АПК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 50 л.д. 104); копией счёта-фактуры № В707 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2», выставленного в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» по СМР в РА на сумму 25 776 757 руб. (том 50 л.д.106); копией счёта-фактуры № В1432 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2», выставленного в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» по СМР в РА на сумму 22 588 216 руб. (том 50 л.д.111); копией договора подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ между заказчиком ЗАО «Киево-Жураки АПК» в лице президента Д.В.Э. и подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» в лице вице-президента Д.Х.Э.-М.Э., согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» приняла на себя подряд по строительству: свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок с полным циклом откорма и собственным комбикормовым заводом, состоящего из площадок: «Репродуктор», «Комплекс доращивания молодняка», «Комплекс по откорму свиней и Комбикормовой завод» в срок ДД.ММ.ГГГГ (том 50 л.д. 113-115); копией договора подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ между заказчиком ЗАО «Киево-Жураки АПК» в лице президента Д.В.Э. и подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» в лице вице-президента Д.Х.Э.-М.Э., согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» принимает на себя подряд по строительству: свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок с полным циклом откорма и собственным комбикормовым заводом, состоящего из: «Репродуктор», «Комплекс доращивания молодняка», «Комплекс по откорму свиней и Комбикормовой завод» в срок ДД.ММ.ГГГГ (том 50 л.д. 116-118); копией дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2», из которого следует, что заказчик ежемесячно оплачивает подрядчику стоимость выполненных работ за предыдущий период работ за вычетом ранее уплаченного аванса, расчет производится по договорной цене (том 50 л.д. 119);

документами в папке с наименованием: ««ЗАО «Киево-Жураки АПК», Результаты встречной проверки, 1 <адрес> НДС»: книгой покупок ЗАО «Киево-Жураки АПК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 50 л.д. 121-131); оборотно-сальдовой ведомостью ЗАО «Киево-Жураки АПК» по счету: 60 (контрагенты) за 1 квартал 2009 года » (том 50 л.д. 132-133); оборотно-сальдовой ведомостью ЗАО «Киево-Жураки АПК» по счету: 76.5 (контрагенты) за 1 квартал 2009 года »(том 50 л.д. 134);

документами в папке с наименованием ««копии документов. «ЗАО «Киево-Жураки АПК», 1 квартал 2009г. НДС»: сопроводительным письмом № от ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «Киево-Жураки АПК» в адрес начальника МИ ФНС России № по КЧР о предоставлении книги покупок за 1 квартал 2009 года, журнала учета полученных счетов-фактур за 1 квартал 2009 года, копий документов к книге покупок за январь, февраль, март 2009 года, книги продаж за 1 квартал 2009 года, журнала учета выставленных счетов-фактур за 1 квартал 2009 года, журналов-ордеров к счету № за 1 квартал 2009 года, копий приходных ордеров формы М-4 за 1 квартал 2009 года, копий оборотных ведомостей по балансовым счётам 60,76,01 за 1 квартал 2009 года, копий договоров с контрагентами за 1 квартал 2009 года (том 50 л.д. 136); книгой покупок ЗАО «Киево-Жураки АПК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 50 л.д. 137-138); сопроводительным письмом ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ МИ ФНС России № по КЧР о представлении по требованию книги покупок за 1 квартал 2009 года, журнала учета полученных счетов-фактур за 1 квартал 2009 года, копий документов к книге покупок за 1 квартал 2009 года, книги продаж за 1 квартал 2009 года, копий приходных ордеров формы М-4 за 1 квартал 2009, журнала-ордера и ведомости по счету 10.12.2 за 1 квартал 2009 года, копий приходных ордеров формы М-4 за 1 квартал 2009 года (том 50 л.д. 139);

документами в папке с наименованием ««ЗАО «Киево-Жураки АПК», Материалы камеральной проверки 2 квартал 2009 г.»: книгой покупок ЗАО «Киево-Жураки АПК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 50 л.д. 141-154); сопроводительным письмом ЗАО «Киево-Жураки АПК» с входящим номером 8575 от ДД.ММ.ГГГГ МИ ФНС России № по КЧР о представлении по требованию книги покупок за 2 квартал 2009 года, журнала учета полученных счетов-фактур за 2 квартал 2009 года, копий документов к книге покупок за апрель, май, июнь 2009 года, журналов-ордеров к счету № за 2 квартал 2009 года, копий приходных ордеров формы М-4 за 2 квартал 2009 года, оборотных ведомостей по балансовым счётам 60,76,01 за 2 квартал 2009 (том 50 л.д. 155); журнал учета полученных счетов-фактур ЗАО «Киево-Жураки АПК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 50 л.д. 156-168); оборотно-сальдовой ведомостью ЗАО «Киево-Жураки АПК» по счету: 76.5 (Контрагенты; Договоры; Виды прочих расчётов) за 2 квартал 2009 года» (том 50 л.д. 169-171);

документами в папке с наименованием ««ЗАО «Киево-Жураки АПК», Материалы камеральной проверки 2 <адрес>»: сопроводительным письмом № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» в адрес руководителя МИ ФНС России № по КЧР» о предоставлении по требованию копии счёта-фактуры № В1812, В2363, копий актов о приёмке выполненных работ апрель, май 2009 года, книги продаж по указанным счётам-фактуройм (том 50 л.д. 173); книгой продаж ООО фирма «Меркурий-2» в отборе по контрагенту ЗАО «Киево-Жураки АПК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 50 л.д. 174); копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 на сумму 27 059 502 руб. по объекту «Доращивание» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко» (том 50 л.д. 177-183); копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» по СМР в РА на сумму 39 772 219 руб. (том 50 л.д. 184); копией счёта-фактуры В1812 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2», выставленного в адрес - ЗАО «Киево-Жураки АПК» по СМР в РА на сумму 39 772 219 руб. (том 50 л.д. 185); светокопией акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» по СМР в РА на сумму 27 059 502 руб. (том 50 л.д. 192); копией счёта-фактуры № В2363 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2», выставленного в адрес - ЗАО «Киево-Жураки АПК» по СМР в РА на сумму 27 059 502 руб. (том 50 л.д. 193); копией счёта-фактуры № В2818 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2», выставленного в адрес - ЗАО «Киево-Жураки АПК» по СМР в РА на сумму 123 019 804 руб. (том 50 л.д. 202); книгой продаж ООО фирма «Меркурий-2» по контрагенту ЗАО «Киево-Жураки АПК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по 30.06.2009(том 50 л.д. 227); копией счёта-фактуры В1812 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2», выставленного в адрес - ЗАО «Киево-Жураки АПК» по СМР в РА на сумму 39 772 219 руб. (том 50 л.д. 229); светокопией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 на сумму 39 772 219 руб. по объекту «Доращивание» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко» (том 50 л.д. 230-235);

документами в папке с наименованием ««ЗАО «Киево-Жураки АПК», Материалы камеральной проверки (счёта-фактуры) 4 квартал 2008 г. НДС (Уточненная)»: книгой покупок ЗАО «Киево-Жураки АПК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 51 л.д. 2-23); журналом учёта полученных счетов-фактур ЗАО «Киево-Жураки АПК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 51 л.д. 24-45);

документами в папке с наименованием ««МИ ФНС России № по КЧР, Отдел камеральных проверок, Папка № «ЗАО «Киево-Жураки АПК», НДС 4 квартал, Материалы встречных проверок, 2009 год»: сопроводительным письмом ООО фирма «Меркурий-2» без номера и даты в адрес руководителя МИ ФНС России № по КЧР с входящим № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении по требованию счёта-фактуры № В5910, В7119, В7757, В8318, КС-2 за 4 квартал, книги продаж за 4 квартал, оборотно-сальдовой ведомости по счету 62 (том 51 л.д. 47); книгой продаж ООО фирма «Меркурий-2» по контрагенту ЗАО «Киево-Жураки АПК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 51 л.д. 48); карточкой счёта 62, контрагенты: ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 4 квартал 2008 года ООО фирма «Меркурий-2» (том 51 л.д. 49-50);

документами в папке с наименованием ««ЗАО «Киево-Жураки АПК», материалы камеральной проверки, 3 <адрес>., май»: копией счёта-фактуры № В1999 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2», выставленного в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» по СМР в КБР на сумму 71 419 743 руб. (том 52 л.д. 2); копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» по СМР в КБР на сумму 71 419 743 руб. (том 52 л.д. 3); копией акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 на сумму 2 734 511 руб. по объекту «Благоустройство площадки лагуны репродуктивности» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 52 л.д. 4-9); копией акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 на сумму 2 232 381 руб. по объекту «Благоустройство площадки водозабора» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 52 л.д. 10-12); копией акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 на сумму 3 093 698 руб. по объекту «Откорм. Рекультивация площадки» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 52 л.д. 13-15); копией акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 на сумму 2 058 249 руб. по объекту «Откорм. КПП (проходная)» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 52 л.д. 16-24); копией акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 на сумму 3 001 400 руб. по объекту «Водозабор. Насосная и резервуары на площадке хрячника» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 52 л.д.25-36); копией акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 на сумму 14 574 876 руб. по объекту «Откорм (поз.1)» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР»(том 52 л.д. 37-40); копией акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 на сумму 14 574 876 руб. по объекту «Откорм (поз.2)» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 52 л.д. 41-44); копией акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 на сумму 14 574 876 руб. по объекту «Откорм (поз.3)» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 52 л.д. 45-48); копией акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 на сумму 14 574 876 руб. по объекту «Откорм (поз.4)» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (тм 52 л.д. 49-52);

документами в папке с наименованием «МИ ФНС России № по КЧР, Отдел камеральных проверок, Встречные проверки по ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, НДС 3 квартал 2008 года»: копией акта о приемке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9856 150 руб. по объекту «Откорм п.9» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 52 л.д. 52-54); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 856 150 руб. по объекту «Откорм п.8» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 52 л.д. 58-61); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 856 150 руб. по объекту «Откорм п.7» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 52 л.д. 62-65); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 728 645 руб. по объекту «Откорм п.7» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 52 л.д. 66-74); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 728 645 руб. по объекту «Откорм п.6» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 52 л.д. 75-83); копией счёта-фактуры В4900 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2», выставленного в адрес - ЗАО «Киево-Жураки АПК» по СМР в РА на сумму 69 726 712 руб. (том 52 л.д. 85); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 118 351 руб. по объекту «Репродуктор. Здание № - Опорос» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» (том 52 л.д. 86-89); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22 226 985 руб. по объекту «Репродуктор. Здание № - Ожидание» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» (том 52 л.д. 90-93); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 104 715 руб. по объекту «Репродуктор. Здание № - Карантин, случка, ремсвинки, хрячник» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» (том 52 л.д. 94-97); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 151 139 руб. по объекту «Репродуктор. Санпропускник» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» (том 52 л.д. 98-104); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 125 522 руб. по объекту «Репродуктор. Здание проходной КПП» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» (том 52 л.д. 105-110); копией счёта-фактуры № В4788 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2», выставленного в адрес - ЗАО «Киево-Жураки АПК» по СМР в КБР на сумму 40 707 641 руб., (том 52 л.д. 111); копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» по СМР в КБР на сумму 40 707 641 руб. (том 52 л.д. 112); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 118 348 руб. по объекту «ККЗ, монтаж оборудования сушки зерна» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР» (том 52 л.д. 113-114); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 728 645 руб. по объекту «Откорм позиции №» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР» (том 52 л.д. 115-123); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 560 825 руб. по объекту «ККЗ. Здание сервиса транспорта» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР» (том 52 л.д. 124-129); светокопией акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» по СМР в КБР на сумму 10 755 255 руб. (том 52 л.д. 130); копией счёта-фактуры № В4595 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2», выставленного в адрес - ЗАО «Киево-Жураки АПК» по СМР в КБР на сумму 10 755 255 руб. (том 52 л.д. 131); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 755 255 руб. по объекту «Доращивание» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР» (том 52 л.д. 132-134); копией счёта-фактуры № В4427 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2», выставленного в адрес - ЗАО «Киево-Жураки АПК» по СМР в КБР на сумму 91 445 695 руб. (том 52 л.д. 135); копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» по СМР в КБР на сумму 91 445 695 руб. (том 52 л.д. 136); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 728 645 руб. по объекту «Откорм п.1» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» (том 52 л.д. 137-145); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 728 645 руб. по объекту «Откорм п.2» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» (том 52 л.д. 146-154); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 728 645 руб. по объекту «Откорм п.3» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» (том 52 л.д. 155-163); светокопией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 259 760 руб. по объекту «Телефонизация (репродуктор, хрячник, откорм, ККЗ, доращивание)» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» (том 52 л.д. 164-169); копией счёта-фактуры № В3334 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2», выставленного в адрес - ЗАО «Киево-Жураки АПК» по СМР в КБР на сумму 97 608 239 руб. (том 52 л.д. 170); копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» по СМР в КБР на сумму 97 608 239 руб. (том 52 л.д. 171); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера, без даты и периода работ на сумму 19 942 099 руб. по объекту «ККЗ. Хранилище» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 52 л.д. 172-177); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера, без даты и периода работ на сумму 5 438 672 руб. по объекту «Откорм (поз.5)» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 52 л.д. 178-182); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера, без даты и периода работ на сумму 15 694 419 руб. по объекту «Откорм (поз.6)» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 52 л.д. 183-187); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера, без даты и периода работ на сумму 17 678 028 руб. по объекту «Доращивание» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 52 л.д. 191-194); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера, без даты и периода работ на сумму 58 215 руб. по объекту «Доращивание» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 52 л.д. 195-197); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера, без даты и периода работ на сумму 4 410 913 руб. по объекту «ККЗ. Приямки, сушилки» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 52 л.д. 198-201); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера, без даты и периода работ на сумму 500 590 руб. по объекту «Доращивание. Дизбарьер» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 52 л.д. 202-205); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера, без даты и периода работ на сумму 9 136 870 руб. по объекту «Доращивание. Лагуна» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 52 л.д. 206-209); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера, без даты и периода работ на сумму 1 386 211 руб. по объекту «Доращивание. Вентиляция» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 52 л.д. 210-212); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера, без даты и периода работ на сумму 2 110 293 руб. по объекту «Доращивание. Электроснабжение» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 52 л.д. 213-216); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера, без даты и периода работ на сумму 5 063 262 руб. по объекту «Доращивание. Монтаж Оборудования» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 52 л.д. 217-219); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера, без даты и периода работ на сумму 920 609 руб. по объекту «Доращивание. Наружное освещение» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 52 л.д. 220-222); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера, без даты и периода работ на сумму 11 708 234 руб. по объекту «Доращивание. Благоустройство» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 52 л.д. 223-226); копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» по СМР в РА на сумму 49 362 116 руб. (том 52 л.д. 227); копией счёта-фактуры № В3335 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2», выставленного в адрес - ЗАО «Киево-Жураки АПК» по СМР в РА на сумму 49 362 116 руб. (том 52 л.д. 228); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера, без даты и периода работ на сумму 15 657 252 руб. по объекту «Репродуктор. Здание № (Опорос)» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко (Адыгея)» (том 52 л.д. 229-233); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера, без даты и периода работ на сумму 18 659 169 руб. по объекту «Репродуктор. Здание № (Ожидание)» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко» (том 52 л.д. 234-239); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера, без даты и периода работ на сумму 15 045 695 руб. по объекту «Репродуктор. Здание № (Карантин, Случка. Хрячник)» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко» (том 52 л.д. 240-245);

документами в папке с наименованием ««МИ ФНС России № по КЧР, Отдел камеральных проверок. ЗАО «Киево-Жураки АПК. Материалы камеральных проверок. Июль 2008 года»: копией счёта-фактуры № В3335 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2», выставленного в адрес - ЗАО «Киево-Жураки АПК» по СМР в РА на сумму 49 362 116 руб. (том 53 л.д. 7); копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» по СМР в РА на сумму 49 362 116 руб. (том 53 л.д. 8); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 657 252 руб. по объекту «Репродуктор. Здание № (Опорос)» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко (Адыгея)» (том 53 л.д. 9-13); светокопией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 045 695 руб. по объекту «Репродуктор. Здание № (Карантин, Случка. Хрячник)» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко» (том 53 л.д. 14-19); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 18 659 169 руб. по объекту «Репродуктор. Здание № (Ожидание)» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко» (том 53 л.д. 20-25); копией счёта-фактуры № В3334 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2», выставленного в адрес - ЗАО «Киево-Жураки АПК» по СМР в РА на сумму 97 608 239 руб. (том 53 л.д. 26); копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» по СМР в РА на сумму 97 608 239 руб. (том53 л.д. 27); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 19 942 099 руб. по объекту «ККЗ. Хранилище» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 53 л.д. 28-33); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 438 672 руб. по объекту «Откорм (поз.5)» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 53 л.д. 34-38); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 694 419 руб. по объекту «Откорм (поз.6)» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 53 л.д. 39-43); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 559 824 руб. по объекту «Откорм» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 53 л.д. 44-46); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 63 939 руб. по объекту «Откорм. Насосная к лагуне №» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 53 л.д. 47-49); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 17 237 594 руб. по объекту «Откорм. Позиция №» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 53 л.д. 50-54); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 620 649 руб. по объекту «Откорм. Переход №» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 53 л.д. 55-64); светокопией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 620 649 руб. по объекту «Откорм. Переход №» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 53 л.д. 65-74); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 410 913 руб. по объекту «ККЗ. Приямки, сушилки» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 53 л.д. 75-78); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 63 939 руб. по объекту «Откорм. Насосная к лагуне №» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 53 л.д. 79-81); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 620 649 руб. по объекту «Откорм. Переход №» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 53 л.д. 82-91); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 299 823 руб. по объекту «Откорм п.1. Монтаж оборудования» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 53 л.д. 92-94); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 299 823 руб. по объекту «Откорм п.2. Монтаж оборудования» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 53 л.д. 95-97); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 549 810 руб. по объекту «Откорм. Дизбарьер» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 53 л.д. 98-101); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 069 438 руб. по объекту «ККЗ. Проходная» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 53 л.д. 102-110); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 256 300 руб. по объекту «Откорм. Санпропускник» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 53 л.д. 111-118); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 859 699 руб. по объекту «Откорм. Позиция №» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 53 л.д.119-127);

документами в папке с наименованием ««МИ ФНС России № по КЧР, Отдел камеральных проверок. ЗАО «Киево-Жураки АПК. Материалы камеральных проверок. Сентябрь 2008 года»: книгой покупок ЗАО «Киево-Жураки АПК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 53 л.д. 129-142); журналом учёта полученных счетов-фактур ЗАО «Киево-Жураки АПК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 53 л.д. 144-149); копией счёта-фактуры № В4788 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2», выставленного в адрес - ЗАО «Киево-Жураки АПК» по СМР в КБР на сумму 40 707 641 руб. (том 53 л.д. 150); копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» по СМР в КБР на сумму 40 707 641 руб. (том 53 л.д. 151); светокопией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 118 348 руб. по объекту «ККЗ. Монтаж оборудования сушки зерна» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР» (том 53 л.д. 152-153); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 728 645 руб. по объекту «Откорм. Позиция 4» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР» (том 53 л.д. 154-162); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 560 825 руб. по объекту «ККЗ. Здание сервиса транспорта» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР» (том 53 л.д. 163-168); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 299 823 руб. по объекту «Откорм. Позиция 3. Монтаж оборудования» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР» (том 53 л.д. 169-171); копией счёта-фактуры № В4900 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2», выставленного в адрес - ЗАО «Киево-Жураки АПК» по СМР в РА на сумму 69 726 712 руб. (том 53 л.д. 172); светокопией акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» по СМР в РА на сумму 69 726 712 руб. (том 53 л.д. 173); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 118 351 руб. по объекту «Репродуктор. Здание № - Опорос» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» (том 53 л.д. 174-177); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22 226 985 руб. по объекту «Репродуктор. Здание № - Ожидание» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» (том 53 л.д. 178-181); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 104 715 руб. по объекту «Репродуктор. Здание № - Карантин, Случка, Ремсвинки, Хрячник» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» (том 53 л.д. 182-185); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 151 139 руб. по объекту «Репродуктор. Санпропускник» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» (том 53 л.д. 186-193); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 125 522 руб. по объекту «Репродуктор. Здание проходной КПП» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» (том 53 л.д. 194-199);

документами в папке с наименованием ««МИ ФНС России № по КЧР, Отдел камеральных проверок. ЗАО «Киево-Жураки АПК. Материалы камеральных проверок. Август 2008 года»: журналом учёта полученных счетов-фактур ЗАО «Киево-Жураки АПК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 53 л.д. 201-204); копией счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2», выставленного в адрес - ЗАО «Киево-Жураки АПК» по СМР в КБР на сумму 91 445 695 руб. (том 53 л.д. 205); копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» по СМР в КБР на сумму 91 445 695 руб. (том 53 л.д. 206); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 728 645 руб. по объекту «Откорм п.1» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» (том 53 л.д. 207-215); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 728 645 руб. по объекту «Откорм п.2» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» (том 53 л.д. 216-224); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 728 645 руб. по объекту «Откорм п.3» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» (том 53 л.д. 225-233); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 259 760 руб. по объекту «Телефонизация (репродуктор, хрячник, откорм, ККЗ, доращивание)» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» (том 53 л.д. 234-239); копией счёта-фактуры № В4595 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2», выставленного в адрес - ЗАО «Киево-Жураки АПК» по СМР в КБР на сумму 10 755 255 руб. (том 53 л.д. 240); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 755 255 руб. по объекту «Доращивание» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР» (том 53 л.д. 242-244);

документами в папке с наименованием ««МИ ФНС России № по КЧР, Отдел камеральных проверок. ЗАО «Киево-Жураки АПК. Материалы встречных проверок по НДС с ООО «Меркурий-2», 2008 год»: копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 118 348 руб. по объекту «ККЗ, монтаж оборудования сушки зерна» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР» (том 54 л.д. 4-5); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 728 645 руб. по объекту «Откорм позиции №» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР» (том 54 л.д. 6-14); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 560 825 руб. по объекту «ККЗ. Здание сервиса транспорта» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР» (том 54 л.д. 15-20); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 299 823 руб. по объекту «Откорм п.3. Монтаж оборудования» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР» (том 54 л.д. 21-23); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 755 255 руб. по объекту «Доращивание» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР» (том 54 л.д. 25); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 755 255 руб. по объекту «Доращивание» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> КБР» (том 54 л.д. 26-28); копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 без номера на сумму 19 942 099 руб. по объекту «ККЗ. Хранилище» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 54 л.д. 31-36); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (в обвинительном указано без даты и периода работ) на сумму 5 438 672 руб. по объекту «Откорм (поз.5)» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 54 л.д. 37-41); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 694 419 руб. по объекту «Откорм (поз.6)» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 54 л.д. 42-46); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 559 824 руб. по объекту «Откорм» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 54 л.д. 47-49); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 63 939 руб. по объекту «Откорм. Насосная к лагуне №» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 54 л.д. 50-52); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 17 237 594 руб. по объекту «Откорм. Позиция №» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 54 л.д. 53-57); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 620 649 руб. по объекту «Откорм. Переход №» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 54 л.д. 58-67); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 620 649 руб. по объекту «Откорм. Переход №» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 54 л.д. 68-77); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 410 913 руб. по объекту «ККЗ. Приямки, сушилки» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 54 л.д. 78-81); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 63 939 руб. по объекту «Откорм. Насосная к лагуне №» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 54 л.д. 82-84); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 620 649 руб. по объекту «Откорм. Переход №» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 54 л.д. 85-94); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1299 823 руб. по объекту «Откорм. Позиция 1. Монтаж оборудования» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (Том 54 л.д. 95-97); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1299 823 руб. по объекту «Откорм. Позиция 2. Монтаж оборудования» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 54 л.д. 98-100); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 549 810 руб. по объекту «Откорм. Дизбарьер» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 54 л.д. 101-104); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 069 438 руб. по объекту «ККЗ. Проходная» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 54 л.д. 105-113); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 256 300 руб. по объекту «Откорм. Санпропускник» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 54 л.д. 114-121); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 859 699 руб. по объекту «Откорм. Позиция №» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 54 л.д.122-130); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 728 645 руб. по объекту «Откорм п.1» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» (том 54 л.д. 133-141); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 728 645 руб. по объекту «Откорм п.2» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» (том 54 л.д. 142-150); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 728 645 руб. по объекту «Откорм п.3» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» (том 54 л.д. 151-159); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 259 760 руб. по объекту «Телефонизация (репродуктор, хрячник, откорм, ККЗ, доращивание)» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» (том 54 л.д. 160-165); копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» по СМР в РА на сумму 69 726 712 руб.(том 54 л.д. 167); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 118 351 руб. по объекту «Репродуктор. Здание № - Опорос» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» (том 54 л.д. 168-171); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22 226 985 руб. по объекту «Репродуктор. Здание № - Ожидание» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» (том 54 л.д. 172-175); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 104 715 руб. по объекту «Репродуктор. Здание № - Карантин, случка, ремсвинки, хрячник» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» (том 54 л.д. 176-179); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 151 139 руб. по объекту «Репродуктор. Санпропускник» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» (том 54 л.д. 180-187); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 125 522 руб. по объекту «Репродуктор. Здание проходной КПП» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» (том 54 л.д. 188-193); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 728 645 руб. по объекту «Откорм. Позиция 7» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 54 л.д. 196-204); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 728 645 руб. по объекту «Откорм. Позиция 6» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 54 л.д. 205-213); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 856 150 руб. по объекту «Откорм. Позиция 7» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 54 л.д. 214217); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 856 150 руб. по объекту «Откорм. Позиция 8» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 54 л.д. 218-221); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 856 150 руб. по объекту «Откорм. Позиция 9» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 54 л.д. 222-225); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 657 252 руб. по объекту «Репродуктор. Здание № (Опорос)» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко (Адыгея)» (том 54 л.д. 228-232); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 № (в обвинительном указан №) от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15045695 руб. по объекту «Репродуктор. Здание № (Карантин, Случка. Хрячник)» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко» (том 54 л.д. 233-238); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 18 659 169 руб. по объекту «Репродуктор. Здание № (Ожидание)» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко» (том 54 л.д. 239-244);

документами в папке с наименованием ««МИ ФНС России № по КЧР, Отдел камеральных проверок. ЗАО «Киево-Жураки АПК. НДС 1 квартал. Материалы встречных проверок с ООО «Меркурий-2» 2008 год»: сопроводительным письмом (ответом на требование) без номера и даты ООО фирма «Меркурий-2» в адрес руководителя МИ ФНС России № по КЧР о предоставлении счёта-фактуры № В1323 от ДД.ММ.ГГГГ, № В 1324 от ДД.ММ.ГГГГ, книги продаж за 1 квартал 2008 года на требование № от ДД.ММ.ГГГГ (том 55 л.д. 2); копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» по СМР в РА на сумму 32 299 236 руб., в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 55 л.д. 4); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 884 072 руб. по объекту «Репродуктор. Подъездная дорога» стройки «АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок <адрес>» (том 55 л.д. 5-7); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 141 944 руб. по объекту «Водозабор на Репродуктор. Срезка растительного грунта» стройки «АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок <адрес>» (том 55 л.д. 8-9); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 178 922 руб. по объекту «Репродуктор. Земляные работы» стройки «АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок <адрес> (том 55 л.д. 10-11); светокопией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 989 007 руб. по объекту «Репродуктор. Временная линия электроснабжения» стройки «АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок <адрес>» том 55 л.д. 12-13); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 094 187 руб. по объекту «Временные здания и сооружения» стройки «Свинокомплекс на 2500 свиноматок <адрес>» (том 55 л.д. 14-16); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 085 825 руб. по объекту «Репродуктор» стройки «АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок <адрес>» (том 55 л.д. 17-18); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 925 278 руб. по объекту «Репродуктор» стройки «АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок <адрес>» (том 55 л.д. 19); копией счёта-фактуры № В1324 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2», выставленного в адрес - ЗАО «Киево-Жураки АПК» по СМР в КБР на сумму 2 718 765 руб. (том 55 л.д. 20); копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» по СМР в КБР на сумму 2 718 765 руб. (том 55 л.д. 21); копией счёта-фактуры № В1999 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2», выставленного в адрес - ЗАО «Киево-Жураки АПК» по СМР в КБР на сумму 71 419 743 руб. (том 55 л.д. 36); светокопией акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» по СМР в КБР на сумму 71 419 743 руб. (том 55 л.д. 37); копией акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 на сумму 2 734 511 руб. по объекту «Благоустройство площадки лагуны репродуктивности» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 55 л.д. 38-43); копией акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 на сумму 2 232 381 руб. по объекту «Благоустройство площадки водозабора» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 55 л.д. 44-46); копией акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 на сумму 3 093 698 руб. по объекту «Откорм. Рекультивация площадки» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 55 л.д. 47-49); копией акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 на сумму 2 058 249 руб. по объекту «Откорм. КПП (проходная)» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 55 л.д. 50-59); копией акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 на сумму 3 001 400 руб. по объекту «Водозабор. Насосная и резервуары на площадке хрячника» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 55 л.д. 60-71); копией акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 на сумму 14 574 876 руб. по объекту «Откорм (поз.1)» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 55 л.д. 72-75); копией акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 на сумму 14 574 876 руб. по объекту «Откорм (поз.2)» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 55 л.д. 76-79); копией акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 на сумму 14 574 876 руб. по объекту «Откорм (поз.3)» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 55 л.д. 80-83); копией акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 на сумму 14 574 876 руб. по объекту «Откорм (поз.4)» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 55 л.д. 84-87);

документами в папке с наименованием: ««ЗАО «Киево-Жураки АПК». Материалы камеральной проверки. 1 <адрес>.»: копией счёта-фактуры № В1323 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2», выставленного в адрес - ЗАО «Киево-Жураки АПК» по СМР в РА на сумму 32 299 236 руб., (том 55 л.д. 89); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 094 188 руб. по объекту «БРУ» стройки «АПК «Адыгейский. Свинокомплекс <адрес>» (том 55 л.д. 91); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 178 922 руб. по объекту «Репродуктор. Земляные работы» стройки «АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок <адрес>» (том 55 л.д. 92-93); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 884 072 руб. по объекту «Репродуктор. Подъездная дорога» стройки «АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок <адрес>» (том 55 л.д. 94-96); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 141 944 руб. по объекту «Водозабор на Репродуктор. Срезка растительного грунта» стройки «АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок <адрес>» (том 55 л.д. 97-98); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 989 007 руб. по объекту «Репродуктор. Временная линия электроснабжения» стройки «АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок <адрес>» (том 55 л.д. 99-100); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 085 825 руб. по объекту «Репродуктор» стройки «АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок <адрес>» (том 55 л.д. 101-102); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 925 278 руб. по объекту «Репродуктор» стройки «АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок <адрес>» (том 55 л.д. 103); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 814 730 руб. по объекту «Хрячник» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР», в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 55 л.д. 106-110); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 372 671 руб. по объекту «Хрячник» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР», в котором имеется подпись Джилаканова (Дзыба) Б.А. (том 55 л.д. 111-113); копией ведомости материалов по объекту «Хрячник. Наружное освещение» (том 55 л.д. 114); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера и даты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 197 911 руб. по объекту «Хрячник» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 55 л.д. 115-117); копией акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 без номера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 333 453 руб. по объекту «Репродуктор. Внутреннее водоснабжение» стройки «АПК «Прохладненский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок» (том 55 л.д. 118-119);

документами в папке с наименованием «Материалы камеральных и встречных проверок ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 2 квартал 2008 г.»:

копией отчёта о расходовании денежных средств, внесенных в качестве авансовых платежей на счет Минераловодской таможни от ДД.ММ.ГГГГ (том 55 л.д. 121-125);

светокопией счёта-фактуры № В1999 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2», выставленного в адрес - ЗАО «Киево-Жураки АПК» по СМР в КБР на сумму 71 419 743 руб. (том 55 л.д. 126);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» по СМР в КБР на сумму 71 419 743 руб. (том 55 л.д. 127);

копией счёта-фактуры № В3310 от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2», выставленного в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» по СМР на сумму 58 012 179 руб. (том 55 л.д. 128);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» по СМР на сумму 58 012 179 руб. (том 55 л.д. 129);

копией акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 на сумму 2 734 511 руб. по объекту «Благоустройство площадки лагуны репродуктивности» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 55 л.д. 130-135);

копией акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 на сумму 2 232 381 руб. по объекту «Благоустройство площадки водозабора» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 55 л.д. 136-138);

копией акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 на сумму 3 093 698 руб. по объекту «Откорм. Рекультивация площадки» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 55 л.д. 139-141);

копией акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 на сумму 2 058 249 руб. по объекту «Откорм. КПП (проходная)» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 55 л.д. 142-150);

копией акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 на сумму 3 001 400 руб. по объекту «Водозабор. Насосная и резервуары на площадке хрячника» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 55 л.д. 151-162);

копией акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 на сумму 14 574 876 руб. по объекту «Откорм (поз.1)» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 55 л.д. 163-166);

копией акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 на сумму 14 574 876 руб. по объекту «Откорм (поз.2)» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 55 л.д. 167-170);

копией акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 на сумму 14 574 876 руб. по объекту «Откорм (поз.3)» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 55 л.д. 171-174);

копией акта о приёмке выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 на сумму 14 574 876 руб. по объекту «Откорм (поз.4)» стройки «Свинокомплекс в <адрес> КБР» (том 55 л.д. 175-178);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому решено ЗАО «Киево-Жураки АПК» возместить НДС в сумме 19 099 855 руб. (том 55 л.д. 192-193);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому решено ЗАО «Киево-Жураки АПК» возместить НДС в сумме 44 343 138 руб. (том 55 л.д. 194-196);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ выездной налоговой проверки ЗАО «Киево-Жураки АПК», по итогам которой установлено, что удержан налоговым агентом, но не перечислен НДФЛ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 112 887 руб., в том числе: ЗАО «Киево-Жураки АПК» -111 021 руб.; обособленное подразделение АПК «Прохладненский» - 1 773 руб.; обособленное подразделение АПК «Адыгейский» - 93 руб. (том 55 л.д.203-226);

решением МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении ЗАО «Киево-Жураки АПК» к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения (том 55 л.д. 227-232).

копией договора на поставку комплекта сооружений для возведения животноводческого комплекса между ООО фирма «Меркурий-2» и ООО «Кровельные материалы» № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями к нему в виде дополнительных соглашений, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» принимает и оплачивает в установленном порядке: комплект сооружений для возведения животноводческого комплекса - проект КС и КМ; металлоконструкции; ограждающие конструкции; кровля с утеплением; крепёжные изделия и т. д. (том 56 л.д. 48-74);

копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (том 56 л.д. 75);

копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (том 56 л.д. 76);

копией товарной накладной № СТ000003117 от ДД.ММ.ГГГГ (том 56 л.д. 77-78);

копией товарной накладной № А0000000436 от ДД.ММ.ГГГГ (том 56 л.д. 79);

копией товарной накладной № СТ000004739 от ДД.ММ.ГГГГ (том 56 л.д. 80);

копией товарной накладной № А0000000380 от ДД.ММ.ГГГГ (том 56 л.д. 81-82);

копией товарной накладной № СТ000002758 от ДД.ММ.ГГГГ (том 56 л.д. 83);

копией товарной накладной № А0000000348 от ДД.ММ.ГГГГ (том 56 л.д. 84-85);

копией счёта-фактуры № А0000000348 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 007 071 руб. (том 56 л.д. 86);

копией счёта-фактуры № А0000000380 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 338 022,24 руб. (том 56 л.д. 87);

копией счёта-фактуры № СТ000009255 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 430 000 руб. (том 56 л.д. 88);

копией счёта-фактуры № СТ000006502 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 933 543, 38 руб. (том 56 л.д. 89);

копией счёта-фактуры № СТ000003350 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 108 868,20 руб. (том 56 л.д. 90);

копией счёта-фактуры № А0000000436 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 321 200 руб. (том 56 л.д. 91);

выпиской из продукции ООО «Кровельные материалы» по счету 43 (том 56 л.д. 92-97);

списком рассылки приказа (распоряжения, письма) о предоставлении материалов налоговых проверок по ООО фирма «Меркурий-2» (том 56 л.д. 98);

сопроводительным письмом МИ ФНС России № по КЧР в УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ № дсп о предоставлении материалов налогового контроля за 2009-2011 годы (том 56 л.д. 99-100);

сопроводительным письмом МИ ФНС России № по РА в МИ ФНС России № по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ №.1-50/54956С о направлении в соотвествии с поручениемм об истребовании документов от ДД.ММ.ГГГГ №@ копий документов, представленных ОАО «Южгастрой» по требованию о представлении документов №.1/137 от ДД.ММ.ГГГГ по вопросам взаимоотношений с ООО фирма «Меркурий-2» (том 56 л.д. 101);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 362 649 руб. (том 56 л.д. 104);

копией справки о стоимости выполненных работ и затрат № на ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой подрячиком ОАО «Южгазстрой» выполнено всего работ и затрат на сумму 8362649, 26 руб. (том 56 л.д. 105);

копией акта о приёмке выполненных работ за октябрь 2008 г. № на сумму 2 408 436,8 руб. (том 56 л.д. 106-111);

копией акта о приёмке выполненных работ за октябрь 2008 г. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 954 212,4 руб. (том 56 л.д. 112-120);

копией договора подряда между ООО фирма «Меркурий-2» и ОАО «Южгазстрой» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ОАО «Южгазстрой» по поручению ООО фирма «Меркурий-2» собственными силами и привлеченными силами и средствами по условим договора, задания и проектной документации выполняет строительно-монтажные работы по объекту «Газоснабжения свинокомплекса АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 56 л.д.122-123);

выпиской из книги продаж ОАО «Южгазстрой» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 56 л.д. 123);

копией квитанции о приеме в МИ ФНС России № по РА налоговой декларации (расчёта) в электронном виде ОАО «Южгазстрой» (том 56 л.д. 124);

копией налоговой декларации по НДС ОАО «Южгазстрой» за 4 квартал 2008 года (том 56 л.д. 125-128);

актом № выездной налоговой проверки ООО фирма «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по результатам плановой выездной налоговой проверки устанволен факт неуплаты ООО фирма «Меркурий-2» НДС в сумме 842351 руб. (том 56 л.д. 129-159);

сопроводительным письмом МИ ФНС России № по КЧР в УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ № о передаче для согласования и заверения решений о возврате по ОАО «Киево-Жураки» №, 691, 692, 693 (том 56 л.д. 160);

реестром пдатёжныхпоручений МИ ФНС России № по КЧР № в адрес УФК по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ (том 56 л.д. 161-162);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возврате переплаты по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 56 л.д. 163);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возврате переплаты по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 56 л.д. 164);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возврате переплаты по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 56 л.д. 165);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возврате переплаты по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 56 л.д. 166);

служебной запиской об окончании камеральной налоговой проверки декларации по НДС с возмещением № от ДД.ММ.ГГГГ от имени налогового инспектора Л.В.М. (том 56 л.д. 167);

сопроводительным письмом МИ ФНС России № по КЧР в УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ № о передаче для согласования и заверения решения о возврате по ОАО «Киево-Жураки» (том 56 л.д. 168);

реестром пдатёжныхпоручений МИ ФНС России № по КЧР № в адрес УФК по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ (том 56 л.д. 169);

письмом УФНС России по КЧР в МИ ФНС России № по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ № о неисполнении решения на возврат налога от ДД.ММ.ГГГГ № по ЗАО «Киево-Жураки АПК» в связи с истечением срока исполнения (том 56 л.д. 170);

письмом ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ № в МИ ФНС России № по КЧР о переносе НДС уплаченного по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 43648,25 руб., уплаченного по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 45313, 19 руб. на расчётный счётпредприятия (том 56 л.д. 171);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 43 648, 25 руб. (том 56 л.д. 172);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 45 313, 19 руб. (том 56 л.д. 173);

сопроводительном письмом МИ ФНС России № по КЧР в УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ № о передче для согласования и заверения решения о возврате №№, 702/691, 701/692, 700/692 от ДД.ММ.ГГГГ по ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 56 л.д. 174);

сопроводительным письмом МИ ФНС России № по КЧР в УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ № о передче для согласования и заверения решений о возврате №, 621 от ДД.ММ.ГГГГ по ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 56 л.д. 175);

сопроводительным письмом МИ ФНС России № по КЧР в УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ № о передаче для согласования и заверения решений о возврате №,600,601,598,602 по ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 56 л.д. 176);

сопроводительным письмом МИ ФНС России № по КЧР в УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ № о передаче для согласования и заверения решения о возврате № от ДД.ММ.ГГГГ по ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 56 л.д. 177);

сопроводительным письмом МИ ФНС России № по КЧР в УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ № о передаче для согласования и заверения решений о возврате №, 193, 194 от ДД.ММ.ГГГГ по ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 56 л.д. 178);

сопроводительным письмом МИ ФНС России № по КЧР в УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ № о передаче для согласования и заверения решения о возврате № от ДД.ММ.ГГГГ по ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 56 л.д. 179);

сопроводительным письмом МИ ФНС России № по КЧР в УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ № о передаче для согласования и заверения решений о возврате №, 691, 962, 693 по ОАО «Киево-Жураки» (том 56 л.д. 180);

письмом УФНС России по КЧР в МИ ФНС России № по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ № о том, что решение на возврат налога от ДД.ММ.ГГГГ № по ЗАО «Киево-Жураки АПК» оставлено без исполнения, так как срок исполнения решения истек (том 56 л.д. 181-182);

сопроводительным письмом МИ ФНС России № по КЧР в УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ № о передаче для согласования и заверения решений о возврате №, 90, 91 от ДД.ММ.ГГГГ по ОАО «Киево-Жураки» (том 56 л.д. 183);

решением МИ ФНС России № по КЧР о зачете переплаты налогоплательщику ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 56 л.д. 184);

письмом ЗАО «Киево-Жураки АПК» в МИ ФНС России № по КЧР о перечислении НДФЛ, уплаченного в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчётный счётпредприятия в счет недоимки согласно решению № от ДД.ММ.ГГГГ (том 56 л.д. 185);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 90 607 руб. (том 56 л.д. 186);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 46 947 руб. (том 56 л.д. 187);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 98 238 руб. (тм 56 л.д. 188);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 38 001 руб. (том 56 л.д. 189);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 486 руб. (том 56 л.д. 190);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 19 500 руб. (том 56 л.д. 191);

служебной запиской об окончании камеральной налоговой проверки декларации по НДС с возмещением № от ДД.ММ.ГГГГ от имени налогового инспектора Л.В.М. (Том 56 л.д. 192);

сопроводительным письмом МИ ФНС России № по КЧР в УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ № о передаче для согласования и заверения решения № (реестр №) от ДД.ММ.ГГГГ по ОАО «Киево-Жураки» (том 56 л.д. 193);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возврате переплаты по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 56 л.д. 194);

реестром пдатёжныхпоручений МИ ФНС России № по КЧР № в адрес УФК по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ (том 56 л.д. 195);

сопроводительным письмом МИ ФНС России № по КЧР в УФНС России о передаче для согласования и заверения решений №, 4, 5 (реестр №) от ДД.ММ.ГГГГ по ОАО «Киево-Жураки» (том 56 л.д. 196);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возврате переплаты по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 56 л.д. 197);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возврате переплаты по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 56 л.д. 198);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возврате переплаты по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 56 л.д. 199);

реестром пдатёжныхпоручений МИ ФНС России № по КЧР № в адрес УФК по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ (том 56 л.д. 200);

реестром пдатёжныхпоручений МИ ФНС России № по КЧР № в адрес УФК по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ (том 56 л.д. 201);

сопроводительным письмом МИ ФНС России № по КЧР в УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ № о передаче для согласования и заверения решения № (реестр №) от ДД.ММ.ГГГГ по ОАО «Киево-Жураки» (том 57 л.д. 1);

решением о возврате переплаты по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 2);

реестром пдатёжныхпоручений МИ ФНС России № по КЧР № в адрес УФК по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 3);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возврате переплаты по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 5);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возврате переплаты по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 6);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возврате переплаты по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 7);

реестром пдатёжныхпоручений МИ ФНС России № по КЧР № в адрес УФК по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 8);

реестром пдатёжныхпоручений МИ ФНС России № по КЧР № в адрес УФК по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 9);

состоянием расчётов ЗАО «Киево-Жураки АПК» на ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 10-12);

сопроводительным письмом МИ ФНС России № по КЧР в УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ № о передаче для согласования и заверения решений №, 702/691, 701/692, 700/692 от ДД.ММ.ГГГГ по ОАО «Киево-Жураки» (том 57 л.д. 13);

состоянием расчётов ЗАО «Киево-Жураки АПК» на ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 18-20);

сопроводительным письмом МИ ФНС России № по КЧР в УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ № о передаче для согласования и заверения решений №, 15/4, 16/4, 13/4 (реестр №) от ДД.ММ.ГГГГ по ОАО «Киево-Жураки» (том 57 л.д. 21);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возврате переплаты по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 22);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возврате переплаты по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 23);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возврате переплаты по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 24);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возврате переплаты по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 25);

реестром пдатёжныхпоручений МИ ФНС России № по КЧР № в адрес УФК по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 27);

состоянием расчётов ЗАО «Киево-Жураки АПК» на ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 28-30);

сопроводительным письмом МИ ФНС России № по КЧР в УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ № о передаче для согласования и заверения решения № от ДД.ММ.ГГГГ по ОАО «Киево-Жураки» (том 57 л.д. 31);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возврате переплаты по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 32);

реестром пдатёжныхпоручений МИ ФНС России № по КЧР № в адрес УФК по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 33);

реестром пдатёжныхпоручений МИ ФНС России № по КЧР № в адрес УФК по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 34);

сопроводительным письмом МИ ФНС России № по КЧР в УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ № о передаче для согласования и заверения решений о возврате №, 188, 187 от ДД.ММ.ГГГГ по ОАО «Киево-Жураки» (том 57 л.д. 35);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возврате переплаты по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 36);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возврате переплаты по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 37);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возврате переплаты по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 38);

сопроводительным письмом МИ ФНС России № по КЧР в УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ № о передаче для согласования и заверения решений о возврате №, 188, 187 от ДД.ММ.ГГГГ по ОАО «Киево-Жураки» (том 57 л.д. 39);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возврате переплаты по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 40);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возврате переплаты по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 42);

письмом ЗАО «Киево-Жураки АПК» в МИ ФНС России № по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении переплаты по НДС за 3 квартал 2008 года на расчётный счёт№ ЗАО «Киево-Жураки АПК» в Карачаево-Черкесском региональном филиале «Россельхозбанк» (том 57 л.д. 43);

письмом ЗАО «Киево-Жураки АПК» в МИ ФНС России № по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении переплаты по НДС на расчётный счёт № ЗАО «Киево-Жураки АПК» в Карачаево-Черкесском РФ «Россельхозбанке» (том 57 л.д. 44);

письмом ЗАО «Киево-Жураки АПК» в МИ ФНС России № по КЧР о перечислении переплаты по НДС за 2 квартал 2008 года на расчётный счёт № ЗАО «Киево-Жураки АПК» в Карачаево-Черкесском региональном филиале «Россельхозбанк» (том 57 л.д. 45);

письмом в МИ ФНС России № по КЧР о перечислении переплаты по налогу на прибыль организаций, зачисляемый в бюджет субъектов Российской Федерации в размере 286000 руб. перечислить на расчётный счёт № ЗАО «Киево-Жураки АПК» в Карачаево-Черкесском РФ «Россельхозбанке» (том 57 л.д. 46);

письмом президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. в МИ ФНС России № по КЧР о перечислении переплаты по НДС за 3 квартал 2008 года на расчётный счёт № ЗАО «Киево-Жураки АПК» в Карачаево-Черкесском региональном филиале «Россельхозбанк» (том 57 л.д. 47);

письмом генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» в МИ ФНС России № по КЧР о рассмотрении вопроса по возврату НДС за 3 квартал 2008 года в размере 91341729 руб. согласно налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 48);

сопроводительным письмом МИ ФНС России № по КЧР в УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ № о предоставлении для согласования и проведения зачёта архивирированного файла №.aij от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 49);

решением МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ о зачёте переплаты по заявлению налогоплательщика ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 57 л.д. 50);

решением МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ о зачёте переплаты по заявлению налогоплательщика ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 57 л.д. 51);

решением МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ о зачёте переплаты по заявлению налогоплательщика ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 57 л.д. 52);

решением МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ о зачёте переплаты по заявлению налогоплательщика ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 57 л.д. 53);

состоянием расчётов налогплательщика ЗАО «Киево-Жураки АПК» на ДД.ММ.ГГГГ № (том 57 л.д. 54-56);

сопроводительным письмом МИ ФНС России № по КЧР в УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ №@ о предоставлении для согласования и проведения зачёта архивирированного файла FKM0909180303090А.arj от ДД.ММ.ГГГГ по ЗАО «Киево-Жураки»(том 57 л.д. 58);

решением МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ о зачёте переплаты по заявлению налогоплательщика ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 57 л.д. 59);

решением МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ о зачёте переплаты по заявлению налогоплательщика ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 57 л.д. 60);

сопроводительным письмом МИ ФНС России № по КЧР в УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ №о предоставлении для согласования и проведения зачета архивирированного файла №.aij от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 61);

решением МИ ФНС России № по КЧР о зачёте переплаты по заявлению налогоплательщика № от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 63);

письмом в МИ ФНС России № по КЧР о зачёте переплаты по налогу на прибыль в счёт штрафа по решению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 364 руб. (том 57 л.д. 64);

сопроводительным письмом МИ ФНС России № по КЧР в УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ №о передаче для согласования и заверения решений о возврате №№, 90, 91 от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 65);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возврате переплаты по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 66);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возврате переплаты по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 67);

состоянием расчётов ЗАО «Киево-Жураки АПК» на ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 69-71);

письмом генерального директра ЗАО «Киево-Жураки АПК» в МИ ФНС России № по КЧР о перечислении переплаты по НДС за 3 квартал 2008 года на расчётный счёт№ ЗАО «Киево-Жураки АПК» в Карачаево-Черкесском региональном филиале «Россельхозбанк» (том 57 л.д. 72);

сопроводительным письмом МИ ФНС России № по КЧР в УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ № о представлении для согласования и проведения зачёта архивирированного файла Т09180142 rar от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 73);

решениями МИ ФНС России № по КЧР №, 580, 581, 582, 583, 584 от ДД.ММ.ГГГГ о зачёте переплаты по заявлению налогоплательщика ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 57 л.д. 74, 75, 76, 77, 78, 79);

реестром уведомлений о решениях о зачёте МИ ФНС России № по КЧР № в адрес УФК по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 80-81);

состоянием расчётов ЗАО «Киево-Жураки АПК» на ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 82-84);

сопроводительным письмом МИ ФНС России № по КЧР в УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ № о предоставлении для согласования и проведения зачета архивирированный файл: Т09180264 rar. от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 85);

решениями МИ ФНС России № по КЧР №, 970 от ДД.ММ.ГГГГ о зачёте переплаты по заявлению налогоплательщика ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 57 л.д. 86, 87);

реестром уведомлений о решениях о зачёте МИ ФНС России № по КЧР № в адрес УФК по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 88);

копией письма президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» в МИ ФНС России № по КЧР о перечислении переплаты по НДС на расчётный счёт № ЗАО «Киево-Жураки АПК» в Карачаево-Черкесском региональном филиале «Россельхозбанк» (том 57 л.д. 89);

состоянием расчётов ЗАО «Киево-Жураки АПК» на ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 90-92);

сопроводительным письмом МИ ФНС России № по КЧР в УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ № о предоставлении для согласования и заверения решения № от ДД.ММ.ГГГГ по ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 57 л.д. 93);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возврате переплаты по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 94);

реестром платёжных поручений МИ ФНС России № по КЧР № в адрес УФК по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 95, 96);

письмом президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. в МИ ФНС России № по КЧР о перечислении переплаты по НДС на расчётный счёт № ЗАО «Киево-Жураки АПК» в Карачаево-Черкесском региональном филиале «Россельхозбанк» (том 57 л.д. 97);

состоянием расчётов ЗАО «Киево-Жураки АПК» на ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 98-100);

сопроводительным письмом МИ ФНС России № по КЧР в УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ № о предоставлении для согласования и заверения решения № от ДД.ММ.ГГГГ по ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 57 л.д. 101);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возврате переплаты по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 102);

реестрами платёжных поручений МИ ФНС России № по КЧР № в адрес УФК по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 103-104);

письмом президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. в МИ ФНС России № по КЧР о перечислении переплаты по НДС за 2 квартал 2008 года на расчётный счёт№ ЗАО «Киево-Жураки АПК» в Карачаево-Черкесском РФ «Россельхозбанке» (том 57 л.д. 105);

состоянием расчётов ЗАО «Киево-Жураки АПК» на ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 106-108);

сопроводительным письмом МИ ФНС России № по КЧР в УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ № о предоставлении для согласования и заверения решения № от ДД.ММ.ГГГГ по ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 57 л.д. 109);

реестрами пдатёжныхпоручений МИ ФНС России № по КЧР № в адрес УФК по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 111-112);

письмом президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. в МИ ФНС России № по КЧР о перечислении переплаты по НДС за 2 квартал 2008 года на расчётный счёт № ЗАО «Киево-Жураки АПК» в Карачаево-Черкесском региональном филиале «Россельхозбанк» (том 57 л.д. 113);

состоянием расчётов ЗАО «Киево-Жураки АПК» на ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 114-116);

реестром пдатёжныхпоручений МИ ФНС России № по КЧР № в адрес УФК по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 117);

сопроводительным письмом МИ ФНС России № по КЧР в УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ № о предоставлении для согласования и заверения решения № от ДД.ММ.ГГГГ по ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 57 л.д. 118);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возврате переплаты № от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 119);

реестром платёжных поручений МИ ФНС России № по КЧР № в адрес УФК по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 120-121);

письмом президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. в МИ ФНС России № по КЧР о перечислении переплаты по НДС на расчётный счёт№ ЗАО «Киево-Жураки АПК» в Карачаево-Черкесском региональном филиале «Россельхозбанк» (том 57 л.д. 122);

сопроводительным письмом МИ ФНС России № по КЧР в УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ № о предоставлении для согласования и проведения зачёта архивированного файла №.arj от ДД.ММ.ГГГГ по ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 57 л.д. 123);

решениями МИ ФНС России № по КЧР №, 441, 442 от ДД.ММ.ГГГГ о зачёте переплаты по заявлению налогоплательщика ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 57 л.д. 124, 125, 126);

бухгалтерскими справками ООО фирма «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ за 3 квартал 2008 года (том 57 л.д. 131-133);

копией должностного регламента старшего налогового инспектора отдела выездных проверок МИ ФНС России № по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 134-144);

копией должностного регламента главного (старшего) налогового инспектора отдела выездных проверок МИ ФНС России № по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д.145-155);

копией должностного регламента главного (старшего) налогового инспектора отдела выездных проверок МИ ФНС России № от ДД.ММ.ГГГГ по КЧР (том 57 л.д.156-166).

письмом УФНС России по КЧР в МИ ФНС России № по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ № дсп@ о назначении пвторной выездной налоговой проверки налогоплательщика ООО фирма «Меркурий-2» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 167);

сопроводительным письмом в МИ ФНС России № по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ № (том 57 л.д. 130);

поручением № от ДД.ММ.ГГГГ об истребовании в ООО «Кровельные материалы» документов, касающихся деятельности ООО фирма «Меркурий-2» в связи с проведением выездной налоговой проверки (решение на проведление проверки № от ДД.ММ.ГГГГ) (том 57 л.д. 168-169);

документами в папке с наименованием «Дело № ОАО «Меркурий-2» ИНН0901049971/КПП030101001: аналитическим финансовым заключением по ООО фирма «Меркурий-2» за период 2009-2010 годы (том 57 л.д. 171-174); анализом аналитической таблицы за период 2009-2010 годы (том 57 л.д. 175-183); аналитическим финансовым заключением по ООО фирма «Меркурий-2» за период 2009-2010 годы (том 57 л.д.184-187); аналитическим финансовым заключением по ООО фирма «Меркурий-2» за период 2009-2010 годы (том 57 л.д. 188-191); анализом аналитической таблицы по ООО фирма «Меркурий-2» за период 2008-2009 годы (том 57 л.д. 192-199, 200-201); анализом аналитической таблицы по ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год (том 57 л.д. 202-203); анализом финансовой устойчивости (форма №) по ООО фирма «Меркурий-2» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 204-205); анализом налоговой декларации по НДС (форма №) по ООО фирма «Меркурий-2» за 2008-2009 год (том 57 л.д. 206-210); анализом налоговой декларации по НДС по налоговой ставке 0 % (форма №) по ООО фирма «Меркурий-2» за 2008-2009 годы (том 57 л.д. 211); анализом налоговой базы по ЕСН (форма №) по ООО фирма «Меркурий-2» за 2008-2009 годы (том 57 л.д. 212-213); оперативным анализом налоговых обязательств по ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год (том 57 л.д. 214); анализ деловой активности ООО фирма «Меркурий-2» (форма №) за 2008-2009 год (том 57 л.д. 215-217); анализом рентабельности ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год (том 57 л.д. 218-220); анализом показателей по налогу на прибыль ООО фирма «Меркурий-2» за 2008-2009 год (форма №) (том 57 л.д. 221-223); аналитическим финансовым заключением ООО фирма «Меркурий-2» за 2008-2009 годы (том 57 л.д. 224-226); анализом аналитической таблицы ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год (том 57 л.д. 227-228, 229-230); показателями доходов ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год (том 57 л.д. 231); основными выводами и рекомендациями по включению в план проверки ООО фирма «Меркурий-2» (том 57 л.д. 232); аудиторским заключением по финансовой (бухгалтерской) отчётности ООО фирма «Меркурий-2» за 2007 год (том 57 л.д. 233-251); анализом ООО фирма «Меркурий-2» (том 57 л.д. 252-253); аналитическим финансовым заключением ООО фирма «Меркурий-2» за 2008-2009 годы (том 57 л.д. 254-255, 256-257);

актом аудиторской проверки внутреннего аудита МИ ФНС России по <адрес> за период 2007-2008 годы и 1-е полугодие 2009 года №дсп от ДД.ММ.ГГГГ о результатах аудиторской проверки внутреннего аудита Управления ФНС России по КЧР» (том 58 л.д. 16-170);

докуменами в папке с наименованием: «09-3-07 2010 год, переписка с ФНС России по вопросам основной деятельности, Срок хранения 5 лет ст.13 ВП, «Акт № тематической аудиторской проверки внутреннего аудита УФНС России по КЧР по вопросу исполнения приказа ФНС России от ДД.ММ.ГГГГ № ММ-4-3/8дсп «Об осуществлении контроля за обоснованностью возмещения НДС» за 2008 год и 9 месяцев 2009 года»: справкой №дсп от ДД.ММ.ГГГГ тематической аудиторской проверки внутреннего аудита МИ ФНС России № по КЧР по вопросу исполнения приказа ФНС России от ДД.ММ.ГГГГ № ММ-4-3/8дсп «Об осуществлении контроля за обоснованностью возмещения НДС за 2008 год и 9 месяцев 2009 года», согласно которой в ходе тематической проверки установлено, что МИ ФНС России № в нарушение пункта 2 письма ФНС России от ДД.ММ.ГГГГ № ШТ-14-3/196дсп@ направляла в Управление отчёты с недостоверной информацией о результатах осуществления контроля за возмещением налогоплательщикам из бюджета сумм НДС (том 58 л.д. 172-185); актом №дсп тематической аудиторской проверки внутреннего аудита УФНС России по КЧР по вопросу исполнения приказа ФНС России от ДД.ММ.ГГГГ № ММ-4-3/8дсп «Об осуществлении контроля за обоснованностью возмещения НДС» за 2008 год и 9 месяцев 2009 года» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому МИ ФНС № и № исполняли приказ ФНС России от ДД.ММ.ГГГГ № ММ-4-3/8дсп с нарушениями, в том числе, в части полноты и качества проведения необходимых контрольных мероприятий, а также предоставления на региональный и федеральный уровни предусмотренной приказом информации. Кроме того, имеется факт ненадлежащего контроля со стороны Управления за исполнением вышеуказанного приказа ФНС России (том 58 л.д. 186-210); актом №дсп «О результатах аудиторской проверки внутреннего аудита УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому нарушений в деятельности Управления не установлено (том 59 л.д. 1-299);

карточкой счёта 62.1 ООО «Управление механизации» за ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ (том 60 л.д. 42-43);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 641 136 руб. (том 60 л.д. 44);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ унифицированной формы КС-3, согласно которой ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работ на сумму 641136 руб. (том 60 л.д. 45);

актом о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ унифицированной формы КС-2 по объекту строительства «Лагуна корпуса репродуктивности», свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский» на сумму 641 136 руб. (том 60 л.д. 46-47);

счётом-фактурой 00367 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 67 158 руб. (том 60 л.д. 48);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по стройке свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский» «Лагуна корпуса доращивания» на сумму 67 158 руб. (том 60 л.д. 49);

актом о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Лагуна корпуса доращивания», свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский» на сумму 67 158 руб. (том 60 л.д.50-51);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 232433 руб. (том 60 л.д. 52);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работ по стройке свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский» «Лагуна корпуса доращивания» на сумму 232 433 руб. (том 60 л.д. 53);

актом о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ унифицированной формы КС-2 по объекту строительства «Лагуна корпуса репродуктивности» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский» на сумму 232 433 руб. (том 60 л.д. 54);

счётом-фактурой 00441 от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой ООО «Управление механизации» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 421 484 руб. (том 60 л.д. 55);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно кторой ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работ по стройке свинокомплекса на 2500 свиноматок, АПК «Прохладненский», «Вертикальная планировка корпуса откармливания» на сумму 421484 руб. (том 60 л.д. 56);

актом о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Управление механизации» выполнило работ по стройке свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский» «Вертикальная планировка корпуса откармливания» на сумму 421 484 руб. (том 60 л.д. 57);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО «Управление механизации» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 204 555 руб. (том 60 л.д. 58);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работ по стройке свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский» «Лагуна корпуса откармливания» на сумму 204 555 руб. (том 60 л.д. 59);

актом о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Управление механизации» выполнило работ по стройке свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский» «Лагуна корпуса откармливания» на сумму 204 555 руб. (том 60 л.д. 60);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО «Управление механизации» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 21200 руб. (том 60 л.д. 61);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Управление механизации» оказано услуг ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 21 200 руб. (том 60 л.д. 62);

реестром на оплату работы механизмов по ООО «Управление механизации» за январь 2008 года, оплата услуг экскаватора на сумму 21200 руб. (том 60 л.д.63);

нарядом - сменный рапорт машиниста за январь 2008 года (том 60 л.д.64);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» оказано услуг машин и механизмов для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 38 160 руб. (том 60 л.д. 65);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Управление механизации» оказало услуг машин и механизмов для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 38 160 руб. (том 60 л.д. 66);

реестром на оплату работы механизмов по ООО «Управление механизации»за февраль 2008 года, наряд-сменный рапорт машиниста за февраль 2008 года, согласно которым по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнены работы по разработке грунта на объекте откормочный комплекс <адрес>, сумма выполненных работ составила 38 160 руб. (том 60 л.д. 67-68);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» оказано услуг машин и механизмов для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 167950 руб. (том 60 л.д. 69);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Лагуна корпуса откармливания», свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский» на сумму 167 950 руб. (том 60 л.д. 70);

актом о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Управление механизации» выполнило работы по объекту «Лагуна корпуса откармливания» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский» на сумму 167 950 руб. (том 60 л.д. 71);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО «Управление механизации» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 162 940 руб. (том 60 л.д. 72);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Устройство котлованов блоков № корпуса откармливания» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский» на сумму 162 940 руб. (том 60 л.д. 73);

актом о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Управление механизации» выполнило работы по объекту «Устройство котлованов блоков № корпуса откармливания» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский» на сумму 162 940 руб. (том 60 л.д. 74);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 123 356 руб. (том 60 л.д. 75);

актом о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Лагуна корпуса откармливания свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский» на сумму 123 356 руб. (том 60 л.д. 76);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Лагуна корпуса откармливания» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский» на сумму 123 356 руб. (том 60 л.д. 77);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО «Управление механизации» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 40 777 руб. (том 60 л.д.78);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Лагуна корпуса доращивания» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский» на сумму 40 777 руб. (том 60 л.д. 79);

актом о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Лагуна корпуса доращивания» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский» на сумму 40 777 руб. (том 60 л.д. 80);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 372908 руб. (том 60 л.д. 81);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Лагуна № корпуса откармливания» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский» на сумму 372 908 руб. (том 60 л.д.82);

актом о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Лагуна № корпуса откармливания свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский» на сумму 372 908 руб. (том 60 л.д. 83);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 234 655 руб. (том 60 л.д. 84);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Лагуна № корпуса откармливания» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский» на сумму 234 655 руб. (том 60 л.д.85);

актом о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Лагуна № корпуса откармливания» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский» на сумму 234 655 руб. (том 60 л.д. 86);

договором подряда № на капитальное строительство от ДД.ММ.ГГГГ между ООО фирма «Меркурий-2» и ООО «Управление механизации», согласно которому ООО «Управление механизации» приняло на себя обязательство о выполнении комплекса земляных работ по устройству лагун корпуса репродуктора и доращивания (том 60 л.д. 87-88);

локальным ресурсным сметным расчётом на земляные работы, Лагуны (жижесборника) - сметная стоимость 493 493 руб. (том 60 л.д. 89-91);

договором подряда № на капитальное строительство от ДД.ММ.ГГГГ между ООО фирма «Меркурий-2» и ООО «Управление механизации», согласно которому ООО «Управление механизации» приняло на себя обязательство о выполнении комплекса земляных работ по устройству лагун корпуса откармливания <адрес> КБР (том 60 л.д. 92-93);

локальным сметным расчётом на устройство лагуны корпуса откармливания - сметная стоимость 652 936 руб. (том 60 л.д. 94-95);

договором подряда № на капитальное строительство от ДД.ММ.ГГГГ между ООО фирма «Меркурий-2» и ООО «Управление механизации», согласно которому ООО «Управление механизации» приняло на себя обязательство о выполнении комплекса земляных работ по устройству котлованов блоков № корпуса откармливания <адрес> КБР (том 60 л.д. 96-97);

локальным ресурсным сметным расчётом на устройство котлованов № - сметная стоимость 183 308,00 руб. (том 60 л.д. 98-99);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 182216 руб. (том 60 л.д. 100);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Лагуна корпуса репродуктора» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА на сумму 182 216 руб. (том 60 л.д.101);

актом о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Лагуна корпуса репродуктора» свинокомплекса на 2500 свиноматок «Адыгейский» РА на сумму 182 216 руб. (том 60 л.д. 102);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО «Управление механизации» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 136 560 руб. (том 60 л.д. 103);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Лагуна корпуса репродуктора» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА на сумму 136 560 руб. (том 60 л.д. 104);

актом о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Лагуна корпуса репродуктора» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА на сумму 136 560 руб. (том 60 л.д. 105);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на смму 284 490 руб. (том 60 л.д. 106);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Лагуна корпуса репродуктора» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА на сумму 284 490 руб. (том 60 л.д. 107);

актом о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Лагуна корпуса репродуктора» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА на сумму 215 303 руб. (том 60 л.д. 108);

актом о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ из которого следует, что ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Лагуна корпуса репродуктора» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА на сумму 69 187 руб. (том 60 л.д. 109);

актом о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Репродуктор» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА – разработка грунта без указания стоимости (том 60 л.д. 110);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 129 370 руб (том 60 л.д. 111);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Лагуна корпуса репродуктора» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА на сумму 129 370 руб. (том 60 л.д. 112);

актом о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Репродуктор» свинокомплекса на 2500 свиноматок «Адыгейский» РА – разработка грунта на сумму 129 370 руб. (том 60 л.д. 113);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 102 000 руб. (том 60 л.д. 114);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Перебазировка строительной техники АПК «Адыгейский» РА на сумму 102 000 руб. (том 60 л.д. 115);

актом о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Репродуктор» свинокомплекса на 2500 свиноматок «Адыгейский» РА – перебазировка строительной техники на сумму 102 000 руб. (том 60 л.д. 116);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 385 567 руб. (том 60 л.д. 117);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по стройке свинокомплекса АПК «Адыгейский» РА на сумму 385 567 руб. (том 60 л.д. 118);

актом о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Лагуна корпуса доращивания» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА на сумму 325 500 руб. (том 60 л.д. 119);

актом о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Лагуна корпуса репродуктора» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА – на сумму 25 127 руб. (том 60 л.д. 120);

актом о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Лагуна корпуса репродуктора» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА – на сумму 36 940 руб. (том 60 л.д. 121);

копией счёта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Управление механизации» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 411 416 руб. (том 60 л.д. 122);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по стройке свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА на сумму 411416 руб. (том 60 л.д. 123);

актом о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Лагуна корпуса откорма» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА на сумму 108 485 руб. (том 60 л.д. 124);

актом о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Лагуна корпуса доращивания» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА на сумму 302 931 руб. (том 60 л.д. 125);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 477 278 (том 60 л.д. 126);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по стройке свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА на сумму 477 278 руб. (том 60 л.д. 127);

актом о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Лагуна корпуса откорма №» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА на сумму 477 278 руб. (том 60 л.д. 128);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 445611 руб. (том 60 л.д. 129);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по стройке свинокомплекса АПК «Адыгейский» РА на сумму 445 611 руб. (том 60 л.д. 130);

актом о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Лагуна корпуса откорма №» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА на сумму 220 979 руб. (том 60 л.д. 131-132);

актом о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Лагуна корпуса откорма №» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА на сумму 224 632 руб. (том 60 л.д. 133);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 611799 руб. (том 60 л.д. 134);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по стройке свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА на сумму 611 799 руб. (том 60 л.д. 135);

актом о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Лагуна корпуса откорма №» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА на сумму 161 058 руб. (том 60 л.д. 136);

актом о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Лагуна корпуса откорма №» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА на сумму 450 741 руб. (том 60 л.д. 138);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 88 579 руб. (том 60 л.д. 138);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по стройке свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА на сумму 88 579 руб. (том 60 л.д. 139);

актом о приёмке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ООО «Управление механизации» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» на сумму 88 579 руб. (том 60 л.д. 140);

договором на выполнение подрядных работ № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО фирма «Меркурий-2» и ООО «Управление механизаций», согласно которому ООО «Управление механизаций» обязалось выполнить работы по устройству лагун к репродуктору, доращиванию, откорму АПК «Адыгейский» в указанном объёме (том 60 л.д. 141-144);

дополнительным соглашением № между ООО фирма «Меркурий-2» и ООО «Управление механизаций» к договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ о выполнении по объекту «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» АПК «Адыгейский» РА дополнительных работ по срезке растительного грунта Н-0,8 м вместо Н-0,3 м и заменить его минеральным грунтом. Цена по дополнительному соглашению составляет 1183115 руб. (том 60 л.д. 145);

договором № на оказание услуг строительными машинами и механизмами от ДД.ММ.ГГГГ между ООО фирма «Меркурий-2» и ООО «Управление механизаций» о выделении ООО фирма «Меркурий-2» строительных машин и механизмов для производства строительно-монтажных работ (том 60 л.д. 146-148);

локальным ресурсным сметным расчётом на репродуктор - сметная стоимость строительства 339 954 руб. (том 60 л.д. 149-152);

локальным сметным расчётом на лагуну корпуса доращивания - сметная стоимость строительных работ 270 906 руб. (том 60 л.д. 153-154);

локальным сметным расчётом на лагуны корпуса откорма – 2 шт. - сметная стоимость строительных работ 572 255 руб. (том 60 л.д. 155-156);

копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О назначении на должность», согласно которому с ДД.ММ.ГГГГ на должность коммерческого директора ООО АК «ДерВейс» назначен Д.Г.В., на должность финансового директора ООО АК «ДерВейс» назначен К.А.И. (том 61 л.д. 42);

копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «Об организации учёта с/х продукции» (том 61 л.д. 43-44);

копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О замещении на время трудового отпуска», согласно которому должностные обязанности генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» О.М.Н. на время отсутствия возложены на заместителя генерального директора Б.О.М. (том 61 л.д. 45);

копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О замещении на время трудового отпуска», согласно которову должностные обязанности директора ООО «Меркурий Строй Проект» П.А.А.ю на время отсутствия возложены на заместителя директора Х.Р.А. (том 61 л.д. 46);

копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О назначении на должность», на основании которого с ДД.ММ.ГГГГ А.И.М. назначен на должность заместителя исполнительного директора ООО АК «ДерВейс», с ДД.ММ.ГГГГ Т.В.Э. назначен на должность директора департамента по растениеводству ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 61 л.д. 47);

копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О назначении на должность», на основании которого с ДД.ММ.ГГГГ: на должность первого заместителя генерального директора ООО фирма «Меркурий-2» назначен О.М.Н. На первого заместителя генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» Б.О.М. возложено исполнение обязанностей генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК», на начальника производства ООО «Киево-Жураки АПК» А.И.М. возложено исполнение обязанностей исполнительного директора ООО «Киево-Жураки АПК» (том 61 л.д. 48-49);

копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О назначении на должность», согласно которому с ДД.ММ.ГГГГ на должность директора по развитию ООО фирма «Меркурий-2» назначен Б.О.Н. (том 61 л.д. 55);

копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О назначении на должность», на соновании которого на должность директора ООО «Меркурий Строй Проект» со ДД.ММ.ГГГГ назначен Д.М.М. (том 61 л.д. 56);

копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «Об объявлении выходного дня», согласно которому ДД.ММ.ГГГГ объявлен выходным днем (том 61 л.д. 57);

копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «Об объявлении выходного дня», согласно которому ДД.ММ.ГГГГ объявлен выходным днем (том 61 л.д. 41);

копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О назначении на должность», на основании которого на должность финансового директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» с ДД.ММ.ГГГГ назначена Д.Б.А.; на должность начальника отдела снабжения ЗАО «Киево-Жураки АПК» с ДД.ММ.ГГГГ назначен А.И.М.; на должность директора производства ООО «Киево-Жураки АПК» с ДД.ММ.ГГГГ назначен Х.В.Э. (том 61 л.д. 58);

копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «Об объявлении выходного дня», согласно которому ДД.ММ.ГГГГ объявлен выходным днем (том 61 л.д. 59);

копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О назначении на должность», на основании которого с ДД.ММ.ГГГГ: на должность финансового директора ООО «ДерВейс» назначен С.Л.А., на должность начальника ФЭО ООО АК «ДерВейс» назначен К.А.И. (том 61 л.д. 60);

копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О реорганизации», согласно которому с ДД.ММ.ГГГГ таможенный отдел выведен из организационной структуры Группы компаний «Меркурий» и введен в организационную структуру ООО АК «ДерВейс» оперативное руководство отделом поручено Д.М.П. (том 61 л.д. 61);

копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О создании отдела, согласно которому с ДД.ММ.ГГГГ создан Отдел дизайна Группы компаний «Меркурий», начальником которого назначен Д.Р.Ю. (том 61 л.д. 67);

копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «Об объявлении выходного дня», на основании которого дни с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ объявлены выходными днями (том 61 л.д. 63);

копией приказа от ДД.ММ.ГГГГ «О назначении на должность», согласно которому с ДД.ММ.ГГГГ: на должность генерального директора ООО фирма «Меркурий-2» назначен О.М.Н., на должность первого заместителя генерального директора ООО фирма «Меркурий-2» переведен А.В.Г. (том 61 л.д. 64);

копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О назначении на должность», на основании которого с ДД.ММ.ГГГГ: на должность главного бухгалтера ООО «Меркурий Строй Проект» назначена А.И.Н., на должность заместителя главного бухгалтера ООО «МеркурийСтройПроект» переведена А.Т.М. (том 61 л.д. 65);

копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О назначении на должность», согласно которому с ДД.ММ.ГГГГ от занимаемой должности освобожден Д.З.А., на должность директора административно-хозяйственного управления назначен Д.С.З. (том 61 л.д.66);

копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «Об объявлении выходного дня», на основании которого дни 22 и ДД.ММ.ГГГГ объявлены выходными днями, ДД.ММ.ГГГГ объявлен рабочим днем (том 61 л.д. 67);

копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О назначении на должность», согласно которому с ДД.ММ.ГГГГ заместитель финансового директора ООО АК «ДерВейс» К.А.И. переведена на должность главного экономиста финансовой дирекции Группы компаний «Меркурий», экономист ФЭО ООО «Меркурий-3» Ч.Р.З. переведен на должность заместителя начальника ФЭО ООО АК «ДерВейс» (том 61 л.д. 68);

копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О назначении на должность», на основании которого с ДД.ММ.ГГГГ на должность начальника службы безопасности Группы компаний «Меркурий» назначен А.О.Ш. (том 61 л.д. 69);

копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «Об объявлении выходного дня», согласно которому ДД.ММ.ГГГГ объявлен выходным днем (том 61 л.д. 70);

копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «Об объявлении выходного дня», согласно которому ДД.ММ.ГГГГ объявлен выходным днем (том 61 л.д. 71);

копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О назначении на должность», на оснвоании которого с ДД.ММ.ГГГГ исполняющим обязанности юридического отдела ЗАО «Киево-Жураки АПК» назначен П.А.А. (том 61 л.д. 72);

копией приказа от ДД.ММ.ГГГГ «Об объявлении выходных дней», согласно которому дни 01,02,03,08,09 и ДД.ММ.ГГГГ объявлены выходными днями (том 61 л.д. 73);

копией приказа от ДД.ММ.ГГГГ «Об объявлении выходных дней», согласно которому 12,13 и ДД.ММ.ГГГГ объявлены выходными днями (том 61 л.д. 74);

копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О назначении на должность», на основании которого с ДД.ММ.ГГГГ на должность директора административно-хозяйственного управления назначен К.А.Т. (том 61 л.д. 75);

копией паспорта комплекта оборудования трансформаторной подстанции мощностью 630 кВА напряжением 6(10) кВ (том 61 л.д. 76-81, 82-87);

копией паспорта комплекта оборудования трансформаторной подстанции мощностью 1000 кВА напряжением 6(10) кВ (том 61 л.д. 88-93);

копией паспорта комплекта оборудования трансформаторной подстанции мощностью 63 кВА напряжением 6(10) кВ (том 61 л.д. 94-99);

копией паспорта комплекта оборудования трансформаторной подстанции мощностью 160 кВА напряжением 6(10) кВ (том 61 л.д. 100-105);

сметой на устройство ямы Беккера ЗАО «Киево-Жураки АПК» на сумму 349 322 руб. (том 61 л.д. 106);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО АСФ «Крокус-1» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по устройству ямы Беккера по договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 349 322 руб. (том 61 л.д. 107);

актом приёмки выполненных работ за декабрь 2009 года, из которого следует, что ООО АСФ «Крокус-1» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по устройству ямы Беккера на сумму 349 322 руб. (том 61 л.д. 108);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО АСФ «Крокус-1» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по устройству ямы Беккера по договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 349 322 руб. (том 61 л.д. 109);

актом приёмки выполненных работ за декабрь 2009 года, из которого следует, что ООО АСФ «Крокус-1» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило работы по устройству ямы Беккера на сумму 349 322 руб. (том 61 л.д. 110);

договором между ООО фирмой «Геотехника» и ООО фирмой «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ № -ГТ-СМР-07 о выполнении ООО фирма «Геотехника» комплекса работ по устройству свайных полей (подготовка основания под фундаменты) сооружений свиноводческого комплекса в Прохладненском <адрес> КБР <адрес>, включая возможные работы, определенно в нем не упомянутые, но необходимые для выполнения (том 61 л.д. 150-152);

дополнительным соглашением к договору между ООО фирмой «Геотехника» и ООО фирмой «Меркурий-2» №-ГТ-СМР-07 от ДД.ММ.ГГГГ о выполнении ООО фирмой «Геотехника» комплекса работ по устройству свайных полей под фундаменты временного бетонного узла в Прохладненском <адрес>, КБР, <адрес> ориентировочное количество фундаментов – 20 (том 61 л.д. 153);

локальным ресурсным сметным расчётом № (калькуляция)на сумму 230, 00 руб. (том 61 л.д. 154);

актом приёмки выполненных работ (КС-2) за май 2007 года по объекту «Устройство свайного поля», стройка «Устройство свайных полей (подготовка основания под фундаменты) сооружений свиноводческого комплекса в <адрес> КБР» на сумму 861 120,06 руб. (том 61 л.д. 155-156);

актом приёмки выполненных работ (КС-2) за май 2007 года по объекту «Устройство свайного поля», стройка «Устройство свайных полей под фундаментывременного бетонного узла свиноводческого комплекса в <адрес> КБР» на сумму 165 600 руб. (том 61 л.д. 157);

справкой о стоимости выполненных работ за май 2007 года, из которой следует, что ООО фирма «Геотехника» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по устройству свайных полей (подготовка основания под фундаменты) сооружений свиноводческого комплекса в <адрес> КБР» на сумму 861 120 руб. (том 61 л.д. 158);

справкой о стоимости выполненных работ за май 2007 года из которой следует, что ООО фирма «Геотехника» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по устройству свайных полей (подготовка основания под фундаменты) сооружений свиноводческого комплекса в <адрес> КБР» на сумму 165 600 руб. (том 61 л.д. 159);

договором между ООО фирмой «Геотехника» и ООО фирмой «Меркурий-2» №-ФГ-ИИ-07 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Геотехника» приняла на себя проведение опытных испытаний подготовленых оснований под фундаменты для свиноводческого комплекса в Прохладненском <адрес> КБР (том 61 л.д. 160);

локальным сметным расчётом № на проведение опытных испытаний на сумму 90 244,32 руб. (том 61 л.д. 161-163);

актом приёмки выполненных работ (КС-2) за апрель 2007 года по объекту «Проведение опытных испытаний», стройка «Проведение опытных испытаний, подготовленных оснований под фундаменты для свиноводческого комплекса в Прохладненском <адрес> КБР» на сумму 90 244,32 руб. (том 61 л.д. 164-165);

справкой о стоимости выполненных работ за апрель 2007 года, из которой следует, что ООО фирма «Геотехника» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по проведению опытных испытаний, подготовленных оснований под фундаменты для свиноводческого комплекса в Прохладненском <адрес> КБР на сумму 90 244 руб. (том 61 л.д. 166);

договором между ООО фирмой «Геотехника» и ООО фирмой «Меркурий-2» №-ГТ-СМР-07 от ДД.ММ.ГГГГ о выполнении ООО фирмой «Геотехника» комплекса работ по устройству свайного поля под комбикормовый завод в <адрес> Прохладненского КБР, включая возможные работы, определенно в нем не упомянутые, но необходимые для выполнения предмета настоящего договора (том 61 л.д. 167-169);

копией локального сметного расчёта № на устройство свайного поля на сумму 1821 061,38 руб. (том 61 л.д. 170-171);

актом приёмки выполненных работ (КС-2) за декабрь 2007 года по объекту «Устройство свайного поля», стройка «Устройство свайного поля под комбикормовой завод в <адрес> Прохладненского <адрес>» на сумму 1200 000 руб. (том 61 л.д. 172-173);

справкой о стоимости выполненных работ за декабрь 2007 года, согласно которой ООО фирма «Геотехника» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по стойке «Устройство свайного поля под комбикормовый завод в ст. Солдатская Прохладненского района КБР на сумму 1200 000 руб. (том 61 л.д. 174);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выплатила ООО фирма «Геотехника» сумму 500000 руб. за услуги по устройству свайных полей (том 61 л.д. 175);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выплатила ООО фирма «Геотехника» сумму 45000 руб. авансом в 50% за услуги (том 61 л.д. 176);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выплатила ООО фирма «Геотехника» сумму 45244 руб. за сметные работы (том 61 л.д. 177);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выплатила ООО фирма «Геотехника» сумму 200000 руб. за сметные работы (том 61 л.д. 178);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выплатила ООО фирма «Геотехника» сумму 139 126 руб. за сметные работы (том 61 л.д. 179);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выплатила ООО фирма «Геотехника» сумму 187594,06 руб. за сметные работы (том 61 л.д. 180);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выплатила ООО фирма «Геотехника» сумму 139126 руб. за сметные работы (том 61 л.д. 181);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выплатила ООО фирма «Геотехника» сумму 500 000 руб. за сметные работы (том 61 л.д. 182);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выплатила ООО фирма «Геотехника» сумму 360 874 руб. за услуги (том 61 л.д. 183);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выплатила ООО фирма «Геотехника» сумму 200000 руб. авансовым платежом за выполнение СМР (том 61 л.д. 184);

актом сверки взаимных расчётов между ООО фирмой «Геотехника» и ООО фирмой «Меркурий-2» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму 526 720,06 руб. (том 61 л.д. 185);

актом сверки взаимных расчётов между ООО фирмой «Геотехника» и ООО фирмой «Меркурий-2» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму 111 696,06 руб. (том 61 л.д. 186);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Геотехника» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 90 244,32 руб. (том 61 л.д. 187);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Геотехника» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 861 120,06 руб. (том 61 л.д. 188);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, из которо следует, что ООО фирма «Геотехника» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 165 600 руб. (том 61 л.д. 189);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Геотехника» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 1200 000 руб. (том 61 л.д. 190);

договором между ООО фирмой «Геотехника» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» №-ФГ ИИ-06 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирмой «Геотехника» приняло на себя выполнение инженерно-геологического и инженерно-геодезического изыскания для проекта строительства свинокомплекса в Прохладненском <адрес> КБР по предоставленным ООО фирма «Меркурий-2» необходимых исходных данных (том 61 л.д. 191-192);

дополнительным соглашением к договору между ООО фирмой «Геотехника» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ о выполнении ООО фирмой «Геотехника» дополнительных инженерных изысканий под свиноводческий комплекс в Прохладненском <адрес> КБР: второй вариант площадки под репродуктор, площадка под водозабор, площадка под хрячник (том 61 л.д.193);

актом сдачи-приёмки выполненных работ на выполнение инженерных изысканий (КС-2) по договору №-ФГ ИИ-06 от ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» приняло выполненные ООО фирмой «Геотехника» работы по инженерно-геологическим и инженерно-геодезическим изысканиям для проекта строительства свинокомплекса в Прохладненском <адрес> КБР, сумма, подлежащая перечислению – 1183 125 руб. (том 61 л.д. 194);

актом сдачи-приёмки выполненных работ на выполнение инженерных изысканий (КС-2) по дополнительному соглашению к договору №-ФГ ИИ-06 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» приняло выполненные ООО фирмой «Геотехника» дополенительные инженерные изыскания под свиноводческий комплекс в Прохладненском <адрес> КБР, сумма, подлежащая перечислению – 339 126 руб. (том 61 л.д. 195);

копией сметы № проект строительства свиноводческого комплекса в Прохладненском <адрес>е, КБР на сумму 535061 руб. (том 61 л.д. 196);

копией сметы № проект строительства свиноводческого комплекса в Прохладненском <адрес>е КБР на сумму 848 064 руб. (том 61 л.д. 197);

копией сметы № к дополнительному соглашению - проект строительства свиноводческого комплекса в Прохладненском <адрес> КБР на сумму 253 738 руб. (том 61 л.д. 198);

копией сметы № к дополнительному соглашению - проект строительства свиноводческого комплекса в Прохладненском <адрес> КБР на сумму 202 263 руб. (том 61 л.д. 199);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Геотехника» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 1383 125 руб. (том 61 л.д. 200);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Геотехника» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 456 001 руб. (том 61 л.д. 201);

актом сверки взаимных расчётов между ООО фирмой «Геотехника», Покупатель ЗАО «Киево-Жураки АПК» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму 339 126 руб. (том 61 л.д. 202);

договором подряда между ООО фирмой «Геотехника» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» №-ФГ ИИ-08 от ДД.ММ.ГГГГ о выполнении ООО фирмой «Геотехника» исполнительной съёмки зоны комбикормового завода и зоны откорма свиноводческого комплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 61 л.д. 203-205);

договором между ООО фирмой «Геотехника» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» №-ФГ-ИИ-08 от ДД.ММ.ГГГГ о выполнении ООО фирмой «Геотехника» инженерно-геодезических изысканий на объект недвижимого имущества «Зона доращивания» свиноводческого комплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 61 л.д. 206-208);

актом сдачи-приёмки выполненных работ на выполнение инженерных изысканий (КС-2) к договору №-ФГ ИИ-08 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30730 руб. (том 61 л.д. 209);

договором между ООО фирмой «Геотехника» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» №-ФГ ИИ-08 от ДД.ММ.ГГГГ о выполнении ООО фирмой «Геотехника» инженерно-геодезических изысканий – исполнительная съёмка свиноводческого комплекса (хрячник, репродуктор, водозабор) (13 га) в Прохладненском <адрес> КБР (том 61 л.д. 210);

актом сдачи-приёмки выполненных работ на выполнение инженерных изысканий (КС-2) по договору №-ФГ ИИ-08 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 88 210,50 руб. (том 61 л.д. 211);

копией сметы № (исполнительная съёмка свиноводческого комплекса в Прохладненском <адрес> КБР) на сумму 126 015 руб. (том 61 л.д. 212);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ЗАО «Киево-Жураки АПК» выплатило ООО фирма «Геотехника» сумму 76655 руб. за окончательный расчёт за исполнительную съёмку зоны комбикормового завода и зоны откорма свиноводческого комплекса в <адрес> (том 61 л.д. 213);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ЗАО «Киево-Жураки АПК» выплатило ООО фирма «Геотехника» сумму 30730 руб. за инженерно-геодезические изыскания (том 61 л.д. 214);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ЗАО «Киево-Жураки АПК» выплатило ООО фирма «Геотехника» сумму 76 655 руб. авансовым платежом за исполнительную съёмку зоны комбикормового завода и зоны откорма свиноводческого комплекса в <адрес> (том 61 л.д. 215);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ЗАО «Киево-Жураки АПК» выплатило ООО фирма «Геотехника» сумму 88210,50 руб. окончательный расчёт за инженерно-геодезические изыскания (том 61 л.д. 216);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ЗАО «Киево-Жураки АПК» выплатило ООО фирма «Геотехника» сумму 37804,50 руб. авансовым платежом за инженерно-геодезические изыскания (том 61 л.д. 217);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ продавец ООО фирма «Геотехника», покупатель ЗАО «Киево-Жураки АПК» на сумму 126 015 руб. (том 61 л.д. 218);

договором от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Геопроект» и ООО фирма «Меркурий-2» о выполнении ООО «Геопроект» проектно-сметной документации по объекту: подводящий газопровод к свинокомплексу ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д. 28-30);

календарным планом выполнения работ к договору от ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 31);

протоколом согласования договорной цены к договору от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение проектных работ по объекту подводящий газопровод к свинокомплексу ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д. 32);

актом сдачи приёмки проектно-изыскательской продукции по договору от ДД.ММ.ГГГГ по объекту подводящий газопровод к свинокомплексу ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д. 33);

договором от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Геопроект» и ООО фирма «Меркурий-2» о выполнении ООО «Геопроект» проектно-сметной документации по объекту: газопровод высокого давления к блочной котельной отделения «Репродуктор» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д. 34-36);

календарным планом выполнения работ к договору от ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 37);

протоколом согласования договорной цены к договору от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение проектных работ по объекту (том 62 л.д. 38);

актом сдачи приёмки проектно-изыскательской продукции по договору от ДД.ММ.ГГГГ - газопровод высокого давления к блочной котельной отделения «Репродуктор» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д. 39);

сводной сметой на проектные и изыскательские работы по договору от ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 40);

сметой № на проектные работы по договору от ДД.ММ.ГГГГ - газопровод высокого давления к блочной котельной отделения «Репродуктор» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д. 41);

сметой № по договору от ДД.ММ.ГГГГ газопровод высокого давления к блочной котельной отделения «Репродуктор» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д. 42);

договором от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Геопроект» и ООО фирма «Меркурий-2» на выполнение проектно-сметной документации по объекту: газопровод высокого давления к блочной котельной отделения «Доращивание» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д. 43-45);

календарным планом выполнения работ к договору от ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 46);

протоколом согласования договорной цены к договору от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение проектных работ по объекту (том 62 л.д. 47);

актом сдачи приёмки проектно-изыскательской продукции по договору от ДД.ММ.ГГГГ - газопровод высокого давления к блочной котельной отделения «Доращивание» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д. 48);

сводной сметой на проектные и изыскательские работы по договору от ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 49);

сметой № на проектные работы по договору от ДД.ММ.ГГГГ газопровод высокого давления к блочной котельной отделения «Доращивание» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д. 50);

сметой № по договору от ДД.ММ.ГГГГ газопровод высокого давления к блочной котельной отделения «Доращивание» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д. 51);

договоом от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Геопроект» и ООО фирма «Меркурий-2» на выполнение проектно-сметной документации по объекту: газопровод высокого давления к блочной котельной отделения «Хрячник» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д. 52-54);

календарным планом выполнения работ к договору от ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 55);

протоколом согласования договорной цены на выполнение проектных работ по объекту газопровод высокого давления к блочной котельной отделения «Хрячник» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР к договору от ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 56);

актом сдачи приёмки проектно-изыскательской продукции по договору от ДД.ММ.ГГГГ газопровод высокого давления к блочной котельной отделения «Хрячник» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д. 57);

сводной сметой на проектные и изыскательские работы по договору от ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 58);

сметой № на проектные работы по договору от ДД.ММ.ГГГГ газопровод высокого давления к блочной котельной отделения «Хрячник» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д.59);

сметой № по договору от ДД.ММ.ГГГГ газопровод высокого давления к блочной котельной отделения «Хрячник» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д.60);

договором от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Геопроект» и ООО фирма «Меркурий-2» на выполнение проектно-сметной документации по объекту: газопровод высокого давления к блочной котельной отделения «Откорм» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д. 61-63);

календарным планом выполнения работ к договору от ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 64);

протоколом согласования договорной цены к договору от ДД.ММ.ГГГГ по объекту: газопровод высокого давления к блочной котельной отделения «Откорм» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д. 65);

актом сдачи приёмки проектно-изыскательской продукции по договору от ДД.ММ.ГГГГ по объекту: газопровод высокого давления к блочной котельной отделения «Откорм» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в <адрес> Прохладненского <адрес> КБР (том 62 л.д. 66);

сводной сметой на проектные и изыскательские работы по договору от ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 67);

сметой № на проектные работы по договору от ДД.ММ.ГГГГ по объекту: газопровод высокого давления к блочной котельной отделения «Откорм» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д. 68);

сметой № по договору от ДД.ММ.ГГГГ по объекту: газопровод высокого давления к блочной котельной отделения «Откорм» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д. 69);

договором от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Геопроект» и ООО фирма «Меркурий-2» на выполнение ООО «Геопроект» проектно-сметной документации по объекту: газопровод высокого давления к сушилке комбикормового завода на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д. 70-72);

календарным планом выполнения работ к договору от ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 73);

протоколом согласования договорной цены к договору от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение проектных работ по объекту газопровод высокого давления к сушилке комбикормового завода на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д. 74);

актом сдачи приёмки проектно-изыскательской продукции по договору от ДД.ММ.ГГГГ - газопровод высокого давления к сушилке комбикормового завода на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д. 75);

сводной сметой на проектные и изыскательские работы по договору от ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 76);

сметой № на проектные работы по договору от ДД.ММ.ГГГГ по объекту газопровод высокого давления к сушилке комбикормового завода на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д. 77);

сметой № по договору от ДД.ММ.ГГГГ газопровод высокого давления к сушилке комбикормового завода на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д. 78);

договором № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Геопроект» и ООО фирма «Меркурий-2» на выполнение ООО «Геопроект» проектно-сметной документации по объекту: узел учёта расхода газа на свинокомплексе АПК «Прохладненский» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д. 79-81);

календарным планом выполнения работ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 82);

протоколом согласования договорной цены к договору № от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение проектных работ по объекту узел учёта расхода газа на свинокомплексе АПК «Прохладненский» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д. 83);

сметой на проектные работы по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту: узел учёта расхода газа на свинокомплексе АПК «Прохладненский» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д. 84);

актом сдачи приёмки проектно-изыскательской продукции по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по объекту: узел учёта расхода газа на свинокомплексе АПК «Прохладненский» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д. 85);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Геопроект» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий» на сумму 75 120 руб (том 62 л.д. 86);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Геопроект» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 30 000 руб. (том 62 л.д. 87);

счётом № от ДД.ММ.ГГГГ о выплате аванса за разработку проектно-сметной документации «Газопровода высокого давления» на сумму 108 890 руб. (том 62 л.д. 88);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Геопроект» выполнело работы для ООО фирма «Меркурий» на сумму 108 890 руб. (том 62 л.д. 89);

общим актом сдачи приёмки проектно-изыскательской продукции по договору от ДД.ММ.ГГГГ «Газопроводы высокого давления к блочным котельным отделений: «Репродуктор», «Хрячник», «Откорм», «Доращивание» и сушилке комбикормового завода на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР на сумму 217 700 руб. (том 62 л.д. 90);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО «Геопроект» сумму 75 120 руб. за разработку проектно-сметной документации по узлу учёта газа (том 62 л.д. 91);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО фирма «Геопроект» сумму 108 890 руб. за предоставленные услуги (том 62 л.д. 92);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО фирма «Геопроект» сумму 108 890 руб. авансом за разработку проектно-сметной документации (том 62 л.д. 93);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО фирма «Геопроект» сумму 30 000 руб. за предоставленные услуги (том 62 л.д. 94);

счётом № от ДД.ММ.ГГГГ об окончательном расчёте за разработку проектно-сметной документации «Газопровода высокого давления по объектам» на сумму 108 890 руб. (том 62 л.д. 95);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Геопроект» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий» на сумму 108 890 руб. (том 62 л.д. 96);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» выплатила ЗЭИ «Ставропольский» сумму 585 450 руб. за КТП-ТВ/к 630/10-0,4 (с трансформатором ККЗ) (том 62 л.д. 111);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» выплатила ЗЭИ «Ставропольский» сумму 1169 836 руб. за 2 КТП-ТВ/К-630/10-0,4 (с трансформатором) (том 62 л.д. 112);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» выплатила ЗЭИ «Ставропольский» сумму 229 044 руб. за КТП-ТВ/к 160/10-0,4 (с трансформатором) (том 62 л.д. 113);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» выплатила ЗЭИ «Ставропольский» сумму 579 918 руб. за КТП-ТВ/к 630/10-0,4 (с трансформатором) (доращевание) (том 62 л.д. 114);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» выплатила ЗЭИ «Ставропольский» сумму 218 092 руб. за КТПУ-ТВ/к 63/10-0,4 (с трансформатором ТМГ 63 10/0,4кВ) (том 62 л.д. 115);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» выплатила ЗЭИ «Ставропольский» сумму 781 120 руб. за КТП-ТВ/к 1000/10-0,4 (с трансформатором) (откорм) (том 62 л.д. 116);

товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» выплатила ЗЭИ «Ставропольский» сумму 770 600 руб. за К-112 (10 кВ) (том 62 л.д. 117);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» выплатила ЗЭИ «Ставропольский» сумму 276 997 руб. за перечень товаров (том 62 л.д. 119-120);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» выплатила ЗЭИ «Ставропольский» сумму 64369 руб. за перечень товаров (том 62 л.д. 122);

счётом-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» приобрело у ООО ЗЭИ «Ставропольский» разрядник РВО-10 стоимостью 936 руб. (том 62 л.д. 124);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» приобрело у ООО ЗЭИ «Ставропольский» К-112 (10кВ) стоимостью 770 600 руб. (том 62 л.д. 125);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» приобрело у ООО ЗЭИ «Ставропольский» товаров на сумму 276 997 руб. (том 62 л.д. 126-127);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» приобрело у ООО ЗЭИ «Ставропольский» товаров на сумму 64 369 руб. (том 62 л.д. 128);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» приобрело у ООО ЗЭИ «Ставропольский» товаров на сумму 585 450 руб. (том 62 л.д. 129);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» приобрело у ООО ЗЭИ «Ставропольский» товаров на сумму 1169 836 руб. (том 62 л.д. 130);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» приобрело у ООО ЗЭИ «Ставропольский» товаров на сумму 229 044 руб. (том 62 л.д. 131);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» приобрело у ООО ЗЭИ «Ставропольский» товаров на сумму 579 918 руб. (том 62 л.д. 132);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» приобрело у ООО ЗЭИ «Ставропольский» товаров на сумму 218 092 руб. (том 62 л.д. 133);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» приобрело у ООО ЗЭИ «Ставропольский» товаров на сумму 781 120 руб. (том 62 л.д. 134);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой ООО ЗЭИ «Ставропольский» оказало услуг ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 8 000 руб. (том 62 л.д. 135);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО ЗЭИ «Ставропольский» оказало услуг ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 8 000 руб. (том 62 л.д. 136);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой ООО ЗЭИ «Ставропольский» оказало услуг ООО фирма «Меркурий-2»на сумму 8 000 руб. (том 62 л.д. 137);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО ЗЭИ «Ставропольский» оказало услуг ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 16 000 руб. (том 62 л.д. 138);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО ЗЭИ «Ставропольский» сумму 500000 руб.за К-112 (10 кВ) (том 62 л.д. 139);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО ЗЭИ «Ставропольский» сумму 2500000 руб. за электроэнергию на комбикормовый завод (том 62 л.д. 140);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которым ООО фирма «Меркурий-2» выплатила ООО ЗЭИ «Ставропольский» сумму 8000 руб. за электроэнергию на комбикормовый завод (том 62 л.д. 141);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО ЗЭИ «Ставропольский» сумму 218 092 руб. за электроэнергию на хрячник (том 62 л.д. 142);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО ЗЭИ «Ставропольский» сумму 8000 руб. за транспортные услуги (том 62 л.д. 143);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО ЗЭИ «Ставропольский» сумму 1 115968 руб. за приобретённый товар (том 62 л.д. 144);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которым ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО ЗЭИ «Ставропольский» сумму 24000 руб. за транспортные расходы (том 62 л.д. 145);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО ЗЭИ «Ставропольский» сумму 269697 руб. за приобретённый товар (том 62 л.д. 146);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которым ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО ЗЭИ «Ставропольский» сумму 71669 руб. за ОЩВ; за ЩОМ-1 (том 62 л.д. 147);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО ЗЭИ «Ставропольский» сумму 936 руб. за разрядник (том 62 л.д. 148);

проектно-сметной документацияей для строительства свиноводческого комплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР формата А3 и А2 (том 62 л.д.159-171);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3 на сумму 97 859 руб. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по стройке: «Подводящий газопровод высокого давления к блочной котельной отделения «Откорм» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» <адрес> КБР (том 62 л.д. 191);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 на сумму 97859 руб. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по стройке: «Подводящий газопровод высокого давления к блочной котельной отделения «Откорм» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» <адрес> КБР (том 62 л.д. 192-195);

справкой о стоимости выполненных работ форм КС-3 на сумму 217614 руб. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по стройке: «Подводящий газопровод высокого давления к территории «Комбикормовой завод» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» <адрес> КБР (том 62 л.д. 196);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ по стройке: «Подводящий газопровод высокого давления к территории «Комбикормовой завод» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» <адрес> КБР на сумму 217 614 руб. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 197-200);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3 по стройке: «Подводящий газопровод высокого давления к свинокомплексу ЗАО «Киево-Жураки АПК» <адрес> КБР» на сумму 4 112 000 руб. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 201);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ по стройке «Подводящий газопровод высокого давления к свинокомплексу ЗАО «Киево-Жураки АПК» <адрес> КБР» на сумму 4 112 000 руб. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 202-206);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3 № от ДД.ММ.ГГГГ по стройке «Газопровод высокого давления к блочной котельной отделения «Хрячник» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» <адрес> КБР» на сумму 52 308 руб. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 207);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ по стройке «Газопровод высокого давления к блочной котельной отделения «Хрячник» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» <адрес> КБР» на сумму 52 308 руб. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 208-211);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3 от ДД.ММ.ГГГГ № по стройке «Газопровод высокого давления к блочной котельной отделения «Репродуктор» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» <адрес> КБР» на сумму 69 660 руб. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 212);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ «Газопровод высокого давления к блочной котельной отделения «Хрячник» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» <адрес> КБР» на сумму 69 660 руб. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 213-216);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3 от ДД.ММ.ГГГГ по стройке «Подводящий газопровод высокого давления к блочной котельной «Доращивание» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» <адрес> КБР» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 217);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ по стройке «Подводящий газопровод высокого давления к блочной котельной «Доращивание» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» <адрес> КБР» на сумму 167 454 руб. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 218-221);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3 от ДД.ММ.ГГГГ по стройке «Узел учёта газа на весь свинокомплекс на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» <адрес> КБР» на сумму 108562 руб., за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 222);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ по стройке «Узел учёта газа на весь свинокомплекс на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» <адрес> КБР» на сумму 108562 руб., за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 223-226);

счётом-фактурой № ДО 2119, согласно которой ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» выполнло работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 4 112 000,28 руб., от ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 227);

счётом-фактурой № МО1788, в сооответствии с которой ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 95 297,07 руб., от ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 228);

счётом-фактурой № ДО3019, из которой следует, что ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 52 308,01 руб., от ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 229);

счётом-фактурой № ДО3020, согласно которой ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 69 660 руб. от ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 230);

счётом-фактурой № ЕО2532, в сооответствии с которой ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 167 454 руб., от ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 231);

счётом-фактурой № ЕО2533, из которой следует, что ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 108562 руб., от ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 232);

счётом-фактурой № ЕО2535, согласно которой ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 217 614 руб., от ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 233);

счётом-фактурой № ЕО2536, из которой следует, что ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 97 859 руб., от ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 234);

актом сверки взаиморасчётов между ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» и ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 2 122336 руб. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 235);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» выплатила ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» сумму 95 297,07 руб. за опозновательный знак и контрольно-измерительный пункт (том 62 л.д. 236);

доверенностью руководителя ООО фирма «Меркурий-2» Д.В.Э. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой К.Д.М. уполномочен получить от ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» материальные ценности в виде опозновательного знака и контрольно-измерительного пункта (том 62 л.д. 237);

договором №-юр от ДД.ММ.ГГГГ о проведении подрядчиком ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» работ по строительству подводящего газопровода высокого давления к свинокомплексу ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР на сумму 4 112 000 руб. (том 62 л.д. 238-241);

копией договора подряда №-юр от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» и ООО фирма «Меркурий-2» о выполнении ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» своими силами работ по прокладке газопровода высокого давления к блочной котельной отделения «Хрячник» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д. 242-244);

копией договора подряда №-юр от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» и ООО фирма «Меркурий-2» о выполнении ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» своими силами работ по прокладке газопровода высокого давления к блочной котельной отделения «Репродуктор» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д. 245-247);

договором подряда №-юр от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» и ООО фирма «Меркурий-2» о выполнении ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» своими силами работ по прокладке газопровода высокого давления к блочной котельной отделения «Доращивание» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д. 248-249);

договором подряда №-юр от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» и ООО фирма «Меркурий-2» о выполнении ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» своими силами работ по прокладке газопровода высокого давления к территории «Комбикормовой завод» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д. 250-251);

договором подряда №-юр от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» и ООО фирма «Меркурий-2» о выполнении ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» своими силами работ по прокладке газопровода высокого давления к блочной котельной отделения «Откорм» на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в <адрес> Прохладненского <адрес> района КБР (том 62 л.д. 252-253);

договором подряда №-юр от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» и ООО фирма «Меркурий-2» о выполнении ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» своими силами работ по оборудованию узла учета газа на весь свинокомплекс на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в <адрес> Прохладненского <адрес> района КБР (том 62 л.д. 254-255);

актом приёмки законченного строительством объекта газораспределительной системы «подводящий газопровод высокого давления к свиновомплексу ЗАО «Киево-Жураки АПК» <адрес> Прохладненского <адрес> КБР» от ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 256);

актом освидетельствования скрытых работ: «Разработка траншеи экскаватором», выполненных за период 07.2007 – 10.2007, согласно которому ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» выполнило указанные работы в соотвествии с проектно-сметной документацией, стандартами и строительными нормами (том 62 л.д. 257);

актом освидетельствования скрытых работ: «Присыпка мягким грунтом с тромбованием механическими трамбовками», выполненных за период 07.2007 – 10.2007, согласно которому ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» выполнило указанные работы в соотвествии с проектно-сметной документацией, стандартами и строительными нормами (том 62 л.д. 258);

актом освидетельствования скрытых работ: «Укладка провода-спутника», выполненных за период 07.2007 – 10.2007, согласно которому ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» выполнило указанные работы в соотвествии с проектно-сметной документацией, стандартами и строительными нормами (том 62 л.д. 259);

актом освидетельствования скрытых работ: «укладка сигнальной ленты», выполненных за период 07.2007 – 10.2007, согласно которому ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» выполнило указанные работы в соотвествии с проектно-сметной документацией, стандартами и строительными нормами (том 62 л.д. 260);

актом освидетельствования скрытых работ: «Гидроизоляция газовых колодцев», выполненных за период 07.2007 – 10.2007, согласно которому ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» выполнили указанные работы в соотвествии с проектно-сметной документацией, стандартами и строительными нормами (том 62 л.д. 261).

договором подряда № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО фирма «Меркурий-2» и ООО «Стройгазсервис», согласно которому ООО «Стройгазсервис» взяло на себя обязательство по выполнению следующих работ: пуско-наладка узла учёта расхода газа в свинокомплексе АПК «Адыгейский филиал ЗАО «Киево-Жураки» (том 63 л.д. 10-11);

справкой о стоимости выполненных работ № за декабрь 2009 года от ДД.ММ.ГГГГ о выполнении ООО «Стройгазсервис» работ по стройке свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский филиал ЗАО «Киево-Жураки» на сумму 65623 руб. (том 63 л.д. 12)

копией выписки по счету № ООО «Стройгазсервис», сальдо на конец дня – 15409 005,76 руб. (том 63 л.д. 15);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 656 623 руб. (том 63 л.д. 16);

копией карточки счёта 62 Контрагенты: Меркурий-2 за 1 квартал 2010 года ООО «Стройгазсервис», текущее сальдо 65623 руб. (том 63 л.д. 17);

договором подряда б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО фирма «Меркурий-2» и ОАО «Южгазстрой» о выполнении ОАО «Южгазстрой» по поручению ООО фирма «Меркурий-2» собственными силами и привлечёнными силами и средствами строительно-монтажных работ по объекту «Газоснабжения свинокомплекса АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки АПК» по прокладке подземных и надземных газопроводов высокого давления к производственным корпусам репродуктора, хрячника, комбикормового завода, блокам доращивания и откорма свиней, проведении пневматического испытания смонтированных газопроводов (том 63 л.д. 30-31);

копией книги продаж ОАО «Южгазстрой» за октябрь 2008 года на сумму 2518148,50 руб. (том 63 л.д. 32-33);

копией счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ продавец ОАО «Южгазстрой», покупатель ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 8362 649 руб. (том 63 л.д. 34);

копией книги продаж ОАО «Южгазстрой» за декабрь 2008 года на сумму 6 723 437,15 руб. (том 63 л.д. 35-37);

копией счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ покупатель ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 7 506 589,60 руб. (том 63 л.д. 38);

справкой о стоимости выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ОАО «Южгазстрой» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки» газоснабжение на сумму 8362 649,26 руб. (том 63 л.д. 39);

актом о приёмке выполненных работ за октябрь 2008 года без даты по объекту «Подземный газопровод высокого давления к комбикормовому заводу» на сумму 2408436,8 руб. (том 63 л.д. 40-45);

актом о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за октябрь 2008 года (период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ) по объекту «Новый объект» на сумму 5 954 212,4 руб. (том 63 л.д. 46-54);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ОАО «Южгазстрой» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 8 362 649 руб. (том 63 л.д. 55);

справкой о стоимости выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ОАО «Южгазстрой» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Свинокомплекс на 2500 свиноматок» АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки» газоснабжение на сумму 7506589,60 руб. (том 63 л.д. 56);

актом о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за ноябрь 2008 года (период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ) по объекту «Надземный газопровод в/д к репродуктору» на сумму 1 218 310 руб. (том 63 л.д. 57-68);

актом о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за ноябрь 2008 года по объекту «Надземный газопровод в/д к комбикормовому заводу, к блоку доращивания и откорма» на сумму 1 012 389 руб. (том 63 л.д. 69-79);

актом о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за ноябрь 2008 года (период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ) по объекту «Подземный газопровод в/д к комбикормовому заводу, к блоку доращивания и откорма» на сумму 5 275 890,6 руб. (том 63 л.д. 80-86);

договором подряда № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО фирма «Меркурий- 2» и ОАО «Южгазстрой» о выполнении ОАО «Южгазстрой» по поручению ООО фирма «Меркурий- 2» собственными силами и привлечёнными силами и средствами строительно-монтажных работ по строительству вводного газопровода низкого давления к зданиям Репродуктора: офиса, осеменения с помещения случки, контроля молодняка, карантина, хрячника, свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки» (том 63 л.д. 87-88);

дополнительным соглашением к договору № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО фирма «Меркурий- 2» и ОАО «Южгазстрой» об увеличении стоимости работ в связи с выполнением дополнительных работ по монтажу и наладке сигнализаторов загазованности и узла учёта расхода газа в Репродукторе свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки», стоимость которых составляет 851031 руб. (том 63 л.д. 89);

дополнительным соглашением к договору подряда от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО фирма «Меркурий-2» и ОАО «Южгазстрой» об увеличении стоимости работ в связи с выполнением дополнительных строительно-монтажных работ на объекте Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки», стоимость которых составляет 838033,85 руб. (том 63 л.д. 90);

справкой о стоимости выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ОАО «Южгазстрой» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «газоснабжение свинокомплекса АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки АПК» на сумму 838 033,85 руб. (том 63 л.д. 91);

актом о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за октябрь 2009 года (период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ) по объекту: «Газоснабжение. Доп. работы» на сумму 838 033,85 руб. (том 63 л.д. 92-98);

локальным сметным расчётом по свинокомплексу на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА филиал ЗАО «Киево-Жураки» АПК на подземный газопровод. Дополнительные работы, сметная стоимость 838 033,85 руб. (том 63 л.д. 99-105);

справкой о стоимости выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ОАО «Южгазстрой» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по объекту «Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки АПК» 2-я очередь на сумму 3792418, 86 руб. (том 63 л.д. 106);

актом о приёмке выполненных работ на объекте Репродуктор. Газоснабжение отделения ожидания Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ за май 2009 года (период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 484 307,82 руб. (том 63 л.д. 107-111);

актом о приёмке выполненных работ на объекте репродуктор газоснабжение отделении случки, контроля, молодняка, карантина и хрячника Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ за май 2009 года (период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 962 664,27 руб. (том 63 л.д. 112-117);

актом о приёмке выполненных работ на объекте репродуктор, газоснабжение перехода Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ за май 2009 года (период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 258518,62 руб. (том 63 л.д. 118-123);

актом о приёмке выполненных работ на объекте репродуктор, газоснабжение здания офиса Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ за май 2009 года (период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 148 658,83 руб. (том 63 л.д. 124-127);

актом о приёмке выполненных работ на объекте репродуктор, газоснабжение отделения опороса Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ за май 2009 года (период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 705 531,31 руб. (том 63 л.д. 128-134);

актом о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ на объекте электромонтажные и пусконаладочные работы сигнализаторов загазованности отделения опороса Свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки АПК» за май 2009 года (период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 103 893,65 руб. (том 63 л.д. 135-136);

актом о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ на объекте пусконаладочные работы узла учёта расхода газа Свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки АПК» за май 2009 года (период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 93 760,60 руб. (том 63 л.д.137-138);

актом о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ на объекте электромонтажный и пусконаладочные работы сигнализаторов загазованности офиса Свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки АПК» за май 2009 года (период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 16 214,96 руб. (том 63 л.д. 139-140);

актом о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ на объекте электромонтажный и пусконаладочные работы сигнализаторов загазованности отделения ожидания Свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки АПК» за май 2009 года на сумму 144 850,02 руб. (том 63 л.д. 141-143);

актом о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ на объекте электромонтажный и пусконаладочные работы сигнализаторов загазованности отделении случки, контроля, молодняка, карантина, хрячника Свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки АПК» за май 2009 года на сумму 471 363,22 руб. (том 63 л.д. 144-146);

копией книги продаж ОАО «Южгазстрой» за октябрь 2009 года, согласно которой продажы, включая НДС, на сумму 4321136,40 руб. (том 63 л.д. 147);

копией счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ОАО «Южгазстрой» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 838 033,85 руб. (том 63 л.д. 148);

копией счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ОАО «Южгазстрой» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 431 698,16 руб. (том 63 л.д. 149);

копией счёт-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ОАО «Южгазстрой» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 3 792 418,86 руб. (том 63 л.д. 150);

копией книги продаж за май 2009 года ОАО «Южгазстрой», согласно которой продажи, включая НДС, на сумму 36020567,44 руб. (том 63 л.д. 151);

актом о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ на объекте репродуктор, наружный газопровод Свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» филиал ЗАО «Киево-Жураки АПК» за май 2009 года (период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 402 656,10 руб. (том 63 л.д.152-161);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ОАО «Южгазстрой» сумму 537 967,12 руб. за выполнение работ по газоснабжению (том 63 л.д. 162);

копией выписки по счёту № с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сальдо на начало дня составляло 25 149 347,83 руб., на конец дня – 24 291 792,95 руб. (том 63 л.д. 163);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ОАО «Южгазстрой» сумму 66,73 руб. за выполнение работ по газоснабжению (том 63 л.д. 164);

копией выписки по счёту № со ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сальдо на начало дня – 24 291 792,95 руб., на конец дня – 23 562 328,14 руб. (том 63 л.д. 165);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ОАО «Южгазстрой» сумму 431 698,16 руб. за строительно-монтажные работы (том 63 л.д. 166);

копией выписки по счёту № с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сальдо на начало дня – 16282 301,08 руб., на конец дня – 16473 599,24 руб. (том 63 л.д. 167);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ОАО «Южгазстрой» сумму 300000 руб. авансом за строительно-монтажные работы (том 63 л.д. 168);

копией выписки по счёту с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которой сальдо на начало дня – 28315 014,65 руб., на конец дня – 28612 657,94 руб. (том 63 л.д. 169);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ОАО «Южгазстрой» сумму 792 418,86 руб. за строительно-монтажные работы (том 63 л.д. 170);

копией выписки по счёту № с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сальдо на начало дня – 32 702 580,18 руб., на конец дня – 35049 894,91 руб. (том 63 л.д. 171);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ОАО «Южгазстрой» сумму 1000000 руб. за строительно-монтажные работы (том 63 л.д. 172);

копией выписки по счёту № с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сальдо на начало дня – 34010 444,64 руб., на конец дня – 34910126,67 руб. (том 63 л.д. 173);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ОАО «Южгазстрой» сумму 34 448,60 руб. за строительно-монтажные работы (том 63 л.д. 174);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ОАО «Южгазстрой» сумму 1 834 790,90 руб. за строительно-монтажные работы (том 63 л.д. 175);

копией выписки по счёту № с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сальдо на начало дня – 28524 198,18 руб., на конец дня – 30286863,87 руб. (том 63 л.д. 176);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ОАО «Южгазстрой» сумму 500000 руб. авансом за строительно-монтажные работы (том 63 л.д. 177);

копией выписки по счету № с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сальдо на начало дня – 21 408 663,39 руб., на конец дня – 21787133,39 руб. (том 63 л.д. 178);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ОАО «Южгазстрой» сумму 1500000 руб. авансом за строительно-монтажные работы (том 63 л.д. 179);

копией выписки по счёту № с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сальдо на начало дня – 22267788,23 руб., на конец дня – 23043142, 46 руб. (том 63 л.д. 180);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ОАО «Южгазстрой» сумму 1000000 руб. за строительно-монтажные работы (том 63 л.д. 181);

копией выписки по счёту № с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сальдо на начало дня – 24 493 672,95 руб., на конец дня – 25270 120 руб. (том 63 л.д. 182);

карточкой-счётои 62 по контрагенту «Меркурий-2» за 2009 год ОАО «Южгазстрой» (том 63 л.д. 183-184).

договором № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО фирма «Меркурий-2» и ООО «Энергоремонтсервис» о выполнении ООО «Энергоремонтсервис» работ по строительству ВЛ 10 кВ и монтажу КТПН 10/0,4 в количестве 4 шт. ЗАО «Киево-Жураки АПК» Адыгейский <адрес> в соотвествии с проектно-сметной документацией; сумма дговора определена сметной документацией и составляет 5561114,45 руб. (том 63 л.д. 216-219);

договором № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО фирма «Меркурий-2» и ООО «Энергоремонтсервис» о выполнении ООО «Энергоремонтсервис» работ по электроснабжению комбикормового завода с зернохранилещем в соотвествии с проектно-сметной документацией; стоимость работ определена сметной документацией и составляет 1585794 руб. (том 63 л.д. 220-223);

актом о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за период с сентября 2008 года по декабрь 2008 года по объекту «Репродуктор» по строительству участка ВЛ-10кВ, ШЧ-7 и КТПП 10/04кВ на сумму 4751425,11 руб. (том 63 л.д. 224-230);

актом о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ с ноября 2008 года по декабрь 2008 года за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Доращиватель» по строительству участка ВЛ-10кВ, ШЧ-9 и КТПП 10/04кВ на сумму 1953650,26 руб. (том 63 л.д. 231-236);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Энергоремонтсервис» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 4751425,11 руб. (том 63 л.д. 237);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Энергоремонтсервис» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 1953650,26 руб. (том 63 л.д. 238);

договором № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО фирма «Меркурий-2» и ООО «Энергоремонтсервис» о выполнении ООО «Энергоремонтсервис» работ по строительству участка ВЛ-10кВ и КТП 10/04 на комбикормовом заводе и строительстве участка ВЛ-10кВ и КТП 10/04 на Откормочнике Киево-Жураки в соответствии с утверждённым техническим заданием, являющимся неотъемлемой частью договора; стоимость работ определена двумя сметами и составляет 2937514,79 руб. (том 63 л.д. 239);

дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО фирма «Меркурий-2» и ООО «Энергоремонтсервис» об оплате дополнительной суммы в размере 54648,75 руб. с учетом НДС 18%- 8336,25 руб. в связи с увеличением объёмов выполняемых работ, не предусмотренных проектно-сметной-документацией (том 63 л.д. 240);

дополнительным соглашением № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО фирма «Меркурий-2» и ООО «Энергоремонтсервис» об оплате дополнительной суммы в размере 498040,29 руб. с учетом НДС 18%- 75972,25 руб. в связи с необходимостью выплнения работ по демонтажу недействующего участка ВЛ-10кВ ШЧ-9 и электромонтажных работ при строительстве новых КТП на комбизаводе и откормочнике, которые не были включены в договор (том 63 л.д. 241);

локальным сметным расчётом № по демонтажу ВЛ-10кВ. Монтаж КТП-10/0,4кВ на сумму 498,04 руб. (том 63 л.д. 242-244);

локальным ресурсным сметным расчётом № – Киево-Жураки. Комбикормовой завод. Строительство ВЛ-10кВ и КТП 10/0,4 на сумму 402414 руб. (том 63 л.д. 245-249);

локальным ресурсным сметным расчётом № Киево-Жураки. Откормочник. Строительство ВЛ-10кВ и КТП 10/0,4 на сумму 2535,100 тыс. руб. (том 63 л.д. 250-255);

актом б/н сдачи-приёмки электромонтажных работ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому электромонтажные работы ООО «Энергоремонтсервис» выполнило в полном соответствии с ПЭУ и СНиП. Объект, принимается в эксплуатацию с июня 2009 года (том 63 л.д. 256);

калькуляцией стоимости КТПН с трансф. для ООО фирма «Меркурий -2» на сумму 2048000 руб. (том 63 л.д. 251);

копией счёта № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленного за выполненные ООО «Энергоремонтсервис» работы на сумму 383 000 руб. (том 63 л.д. 258);

копией счёта № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленного за выполненные ООО «Энергоремонтсервис» работы на сумму 1296387,59 руб. (том 63 л.д. 259);

копией счёта № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленного за выполненные ООО «Энергоремонтсервис» работы на сумму 548000 руб. (том 63 л.д. 260);

копией счёта № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленного за выполненные ООО «Энергоремонтсервис» работ на сумму 2048 000 руб. (том 63 л.д. 261);

актом о приёмке выполненных работ за май 2009 года № от ДД.ММ.ГГГГ (период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 498040,29 руб. (том 63 л.д. 262-265);

актом о приёмке выполненных работ с мая 2009 года по июнь 2009 года № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 457063,14 руб. (том 63 л.д. 266-272);

актом о приёмке выполненных работ за май 2009 года № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2535100,4 руб. (том 63 л.д. 273-279);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Энергоремонтсервис» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по стройке «Киево-Жураки. Комбизавод.» на сумму 457063,14 руб. (том 63 л.д. 280);

справкой о стоимости работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Энергоремонтсервис» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы на сумму 498040,29 руб (том 63 л.д. 281);

справкой о стоимости работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Энергоремонтсервис» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы по стройке «Киево-Жураки. Откормочник.» на сумму 2535100,42 руб. (том 63 л.д. 282);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО «Энергоремонтсервис» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 457063,14 руб. (том 63 л.д. 283);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Энергоремонтсервис» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 2535100,40 руб. (том 63 л.д. 284);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО «Энергоремонтсервис» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 2048 000 руб. (том 63 л.д. 285);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Энергоремонтсервис» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2»на сумму 498040,29 руб. (том 63 л.д. 286);

актом освидетельствования скрытых работ – монтаж контура заземления РЛНД-10 кВ (4 шт.): оп №, РКТП от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому указанные работы выполнены ООО «Энергоремонтсервис» в соотвествии с проектно-сметной документацией - Рабочий проект ООО «Север», ГИП Ф.Н.М., 2009, и стандартами строительства (том 63 л.д. 287);

актом освидетельствования скрытых работ – монтаж контура заземления КТП – 10/0.38 кВ: 400 кВА (откормчник) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому указанные работы выполнены ООО «Энергоремонтсервис» в соотвествии с проектно-сметной документацией – Рабочий проект ООО «Север», ГИП Ф.Н.М., 2009, и стандартами строительства (том 63 л.д. 288);

актом освидетельствования скрытых работ – монтаж контура заземления КТП – 10/0.38 кВ: 2x630 кВА от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому указанные работы выполнены ООО «Энергоремонтсервис» в соотвествии с проектно-сметной документацией – Рабочий проект ООО «Север», ГИП Ф.Н.М., 2009, и стандартами строительства (том 63 л.д. 289);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ поставщик ООО «Энергоремонтсервис», плательщик ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 2 048 000 руб. (том 63 л.д. 290);

книгой продаж ООО «Энергоремонтсервис» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 63 л.д. 291);

актом сверки взаимных расчётов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Энергоремонтсервис» и ООО фирма «Меркурий-2», согласно которой задолженность по расчёту отсутствует (том 63 л.д. 292, 293);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО «Энергоремонтсервис» сумму 4883 359,91 руб. за электромонтажные работы (том 63 л.д. 294);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО фирма «Меркурий-2» выплатил ООО «Энергоремонтсервис» сумму 1275 950 руб. за трансформатор, трансформаторную подстанцию (том 63 л.д. 295);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО «Энергоремонтсервис» сумму 545765,46 руб. за электромотажные работы (том 63 л.д. 296);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО «Энергоремонтсервис» сумму 583 000 руб. за трансформаторную подстанцию (том 63 л.д. 297);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО «Энергоремонтсервис» сумму 1465 000 руб. за трансформаторную подстанцию (том 63 л.д. 298);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО «Энергоремонтсервис» сумму 2354 665,99 руб. за электромонтажные работы (том 63 л.д. 299);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выплатила ООО «Энергоремонтсервис» сумму 582848,80 руб. за за электромонтажные работы (том 63 л.д. 300);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО «Энергоремонтсервис» сумму 54648,75 руб. по акту сверки взаимных расчётов (том 63 л.д. 301);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО «Энергоремонтсервис» сумму 498040,29 руб. за электромонтажные работы (том 63 л.д. 302);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Р.» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 1 011 250 руб. (том 64 л.д. 18);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ЗАО «Киево-Жураки АПК» выплатило ООО «Р.» сумму 357 875 руб. за выполнение проектно-сметной документации (том 64 л.д. 19);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ЗАО «Киево-Жураки АПК» выплатило ООО «Р.» 350 000 руб. за выполнение проектно-сметной документации (том 64 л.д. 20);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ЗАО «Киево-Жураки АПК» выплатило ООО «Р.» 303375 руб. предоплату 30% от стоимости проектно-сметных работ для водоснабжения свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок (том 64 л.д. 21);

книгой продаж ООО «Р.» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой всего продаж, включая НДС, на сумму 1 011250 руб. (том 64 л.д. 22);

сметой на проектные работы «Водозабора № с двумя артезианскими скважинами и водопроводных сетей к зоне репродукции к объекту «Свнокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» х. Шевченко Теучежского района РА» на сумму 545 744 руб. (том 64 л.д. 23);

сметой на проектные работы «Водозабора № и водопроводных сетей к зоне откорма, доращивания и комбикормового завода «Свнокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» х. Шевченко Теучежского района РА» на сумму 1048 817 руб. (том 64 л.д. 24);

актом сверки взаимных расчётов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Киево-Жураки » АПК и ООО «Р.» (том 64 л.д. 25);

счётом на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Р.» в счёт предоплаты 30% стоимости работ по проектно-сметной документациии для водозабора № свиноводческого комплекса на сумму 50847,46 руб., НДС – 9152,54 руб. (том 64 л.д. 26);

счётом на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Р.» - окончательный расчёт стоимости работ проектно-сметной документации для водозабора № свиноводческого комплекса на сумму 118644,07 руб., НДС – 21355,93 руб. (том 64 л.д. 27);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Р.» выполнило работы для «ЗАО «Киево-Жураки АПК» на сумму 200 000 руб. (том 64 л.д. 28);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ЗАО «Киево-Жураки АПК» выплатило ООО «Р.» сумму 60 000 руб. -предоплату 30% стоимости работ проектно-сметной документации для водозабора № свиноводческого комплекса (том 64 л.д. 29);

книгой продаж ООО «Р.» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой всего продаж, вкючая НДС, 200000 руб. (том 64 л.д. 30);

счётом № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Р.» и ЗАО «Киево-Жураки» за внесенные изменения в проектно-сметной документации для свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок ЗАО «Киево-Жураки АПК» КЧР, в том числе НДС на сумму 30 000 руб. (том 64 л.д. 31);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Р.» выполнило работы для «ЗАО «Киево-Жураки АПК» на сумму 30 000 руб. (том 64 л.д. 32);

книгой продаж ООО «Р.» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой всего продаж, включая НДС, на сумму 3 000000 руб. (том 64 л.д. 33);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Р.» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 3050720 руб. (том 64 л.д. 34);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответстви с которым ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО «Р.» сумму 900 000 руб. предоплатой 30% за бурение скважин (том 64 л.д. 35);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО «Р.» сумму 1 100 000 руб. за бурение скважин (том 64 л.д. 36);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО «Р.» сумму 500 000 руб. за бурение скважин (том 64 л.д. 37);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО «Р.» сумму 900 000 руб. за бурение скважин (том 64 л.д. 38);

книгой продаж ООО «Р.» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой всего продаж, включая НДС, на сумму 3 000 000 руб. (том 64 л.д. 39);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Р.» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 3 000 000 руб. (том 64 л.д. 40);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО «Р.» сумму 200 000 руб. за бурение скважин, бензин (том 64 л.д. 41);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО «Р.» сумму 100 000 руб. за бурение скважин, бензин (том 64 л.д.42);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответстви с которым ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО «Р.» сумму 500 000 руб. за бурение скважин (том 64 л.д. 43);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО «Р.» сумму 424 487,60 руб. за бурение скважин, бензин (том 64 л.д. 44);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Р.» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 195 000 руб. (том 64 л.д. 50);

книгой продаж ООО «Р.» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой всего продаж, включая НДС, на сумму 410460 руб. (том 64 л.д. 51);

счётом на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Р.» за замену нососа на Водозаборе № на территории свиноводческого комплекса ЗАО «Киево-Жураки АПК КЧР», согласно дополнительному соглашению № от ДД.ММ.ГГГГ к договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 85 995 руб., в том числе НДС – 13117, 88 руб. (том 64 л.д. 52);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Р.» выполнило работы для ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 85 955 руб. (том 64 л.д. 53);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ЗАО «Киево-Жураки АПК» выплатило ООО «Р.» сумму 140000 руб. за проектно-сметную документацию, документацию для водозабора животноводческого комплекса (том 64 л.д. 54);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ,в соответстви с которой ЗАО «Киево-Жураки АПК» выплатило ООО «Р.» сумму 1011250 руб. за проектно-сметную документацию для свиноводческого комплекса (том 64 л.д. 55);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ЗАО «Киево-Жураки АПК» выплатило ООО «Р.» сумму 30 000 руб. за внесение изменений в проектно-сметную документацию для свиноводческого комплекса (том 64 л.д. 56);

счётом на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Р.» к договору № от ДД.ММ.ГГГГ – окончательый расчёт за бурение скважины на водозаборе № на территории свиноводческого комплекса АПК «Адыгейский» в х. Шевченко Теучежского района на сумму 1830381,02 руб., сумма НДС – 329468,58 руб. (том 64 л.д. 57);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО «Р.» сумму 195000 руб. за оказаные услуги (том 64 л.д. 58);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ к договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО «Р.» сумму 85 995 руб. за оказанные услуги (том 64 л.д. 59);

книгой продаж ООО «Р.» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ к дополнительному соглашению № от ДД.ММ.ГГГГ к договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 85995 руб. (том 64 л.д. 60);

книгой продаж ООО «Р.» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 410 460 руб. (том 64 л.д. 61);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО «Р.» сумму 150 822 руб. за бурение скважин (том 64 л.д. 62);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ к договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответстви с которым ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО «Р.» сумму 2100 000 руб. за бурение скважин (том 64 л.д. 63);

счётом на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Р.» к договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 900000,01 руб. – предоплата 30% за бурение скважин на 3-м водозаборе в АПК «Адыгейский» в х. Шевченко Теучежского района (том 64 л.д. 64);

счётом на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Р.» к договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ суммы 1779661,02 руб., НДС - 320338,98 руб. – окончательный расчёт за бурение 2-х артскважин на территории 2-го Водозабора свиноводческого комплекса АПК «Адыгейский» в х. Шевченко Теучежского района (том 64 л.д. 65);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО «Р.» сумму 1 000 000 руб. за бурение скважин, бензин (том 64 л.д. 66);

платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответстви с которым ООО фирма «Меркурий-2» выплатило ООО «Р.» сумму 900 000 руб. - предоплата 30% за бурение скважин (том 64 л.д. 67);

сметой на проектные работы «Водозабора с двумя артезианскими скважинами и водопроводных сетей свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок ЗАО «Киево-Жураки АПК КЧР» на сумму 200 000 руб. на 1 листе (том 64 л.д. 68);

актом выполненных работ на проектные работы «Водозабора № с двумя артезианскими скважинами и водопроводных сетей свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок ЗАО «Киево-Жураки АПК КЧР» на сумму 200 000 руб. (том 64 л.д. 69);

книгой продаж ООО «Р.» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30000 руб. (том 64 л.д. 71);

актом выполненных работ на проектные работы «Водозабора № с двумя артезианскими скважинами и водопроводных сетей свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок ЗАО «Киево-Жураки АПК КЧР» на сумму 346104 руб. (том 64 л.д. 72);

актом выполненных работ на проектные работы «Водозабора № и водопроводных сетей к зоне откорма, доращивания и комбикормового завода по объекту «Свинокомплекс» на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА, филиал ЗАО «Киево-Жураки» КЧР» на сумму 665 146 руб. (том 64 л.д. 73);

актом выполненных работ по внесению изменений, согласно пожеланиям заказчика в проектно-сметной документации для свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок АПК согласно договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, цена – 30000 руб. (том 64 л.д. 74);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ – внесение изменений в проектно-сметной доккументации для свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок ЗАО «Киево-Жураки АПК» КЧР» на сумму 30000 руб. (том 64 л.д. 75);

товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 руб. (том 64 л.д. 76);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за август и сентябрь 2008 года на сумму 1 369191,75 руб., объект «Бурение 2 скажины в свиноводческом комплексе АПК «Адыгейский» в <адрес>» (том 64 л.д.77-86);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за август-сентябрь 2008 года, объект «Бурение 2 скажины в свиноводческом комплексе АПК «Адыгейский» в <адрес>» на сумму 130 808 руб. (том 64 л.д. 87-91);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за август-сентябрь 2008 года, объект «Бурение 1 скажины в свиноводческом комплексе АПК «Адыгейский» в <адрес>» на сумму 1 369191,65 руб. (том 64 л.д. 92-101);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за август-сентябрь 2008 года, объект «Бурение 1 скажины в свиноводческом комплексе АПК «Адыгейский» в <адрес>» на сумму 130 808 руб. (том 64 л.д. 102-106);

справкой о стоимости выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ к договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Р.» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выолнило работ на сумму 3000000 руб. (том 64 л.д. 107);

актом о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за март-апрель 2009 года, объект «Бурение 1 скажины в свиноводческом комплексе АПК «Адыгейский» в <адрес>» на сумму 1 355 928,78 руб. (том 64 л.д. 108-115);

актом о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за март-апрель 2009 года, объект «Бурение 1 скажины в свиноводческом комплексе АПК «Адыгейский» в <адрес>». Оборудование огловка скважины глубиной 200 м на сумму 144 071,22 руб. (том 64 л.д. 116-120);

актом о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за март-апрель 2009 года, объект «Бурение 2 скажины в свиноводческом комплексе АПК «Адыгейский» в <адрес>» на сумму 1 355 928,78 руб. (том 64 л.д. 121-129);

актом о приёмке выполненных работ№ от ДД.ММ.ГГГГ за март-апрель 2009 года, объект «Бурение 2 скажины в свиноводческом комплексе АПК «Адыгейский» в <адрес>». Оборудование огловка скважины глубиной 200 м на сумму 144 071,78 руб. (том 64 л.д. 129-133);

сметой на бурение скважины глубиной 200 м от ДД.ММ.ГГГГ, объект «Бурение 1 скажины в свиноводческом комплексе АПК «Адыгейский» в <адрес>» на сумму 1 369 191,75 руб. (том 64 л.д.134-143);

сметой на бурение скважины глубиной 200 м от ДД.ММ.ГГГГ, объект «Бурение 1 скажины в свиноводческом комплексе АПК «Адыгейский» в <адрес>» на сумму 1 369 191,75 руб. (том 64 л.д. 144-153);

сметой на оборудование оголовка скважины глубиной 200 м без даты, объект «Бурение 1 скажины в свиноводческом комплексе АПК «Адыгейский» в <адрес>» на сумму 130808,25 руб. (том 64 л.д. 154-158);

сметой на бурение скважины глубиной 200 м, объект «Бурение 2 скажины в свиноводческом комплексе АПК «Адыгейский» в <адрес>» на сумму 1 369 191,75 руб. (том 64 л.д. 159-168);

сметой на оборудование оголовка скважины глубиной 200 м от ДД.ММ.ГГГГ, объект «Бурение 2 скажины в свиноводческом комплексе АПК «Адыгейский» в <адрес>» на сумму 130808,25 руб. (том 64 л.д. 169-173);

актом о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за май-июнь 2009 года, объект «Бурение 1 скажины в свиноводческом комплексе АПК «Адыгейский» в <адрес>» на сумму 1 382 468,78 руб. (том 64 л.д. 174-181);

актом о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ бурение скважин водозаборе № за май-июнь 2009 года, объект «Бурение 1 скажины в свиноводческом комплексе АПК «Адыгейский» в <адрес>» на сумму 142 891,22 руб. (том 64 л.д. 182-186);

актом о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ бурение скважин водозаборе № за май-июнь 2009 года, объект «Бурение 2 скажины в свиноводческом комплексе АПК «Адыгейский» в <адрес>» на сумму 1 382 468,78 руб. (том 64 л.д. 187-194);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ к дополнительному соглашению № от ДД.ММ.ГГГГ к договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Р.» выполнило по заказу ООО фирма «Меркурий-2» работ на сумму 85995 руб. (том 64 л.д. 195);

справкой о стоимости выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Р.» выполнило по заказу ООО фирма «Меркурий-2» работ на сумму 3000000 руб. (том 64 л.д. 196);

справкой о стоимости выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Р.» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работы на сумму 3050720 руб. (том 64 л.д. 202);

актом о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за октябрь 2009 года объект «Бурение 28 скважин под сваи глубиной 5,7 м» на сумму 215 460 руб. (том 64 л.д. 203-222);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Р.» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» выполнило работ на сумму 215460 руб. (том 64 л.д. 223);

актом о сдаче-приёмке выполненных работ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Р.» и ООО «Меркурий-2», согласно которому работы ООО «Р.» выполнены в полном объёме на сумму 195 000 руб. (том 64 л.д. 224);

актом о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за декабрь 2009 года, объект «Замена насоса на водозаборе № на территории свиноводческого комплекса ЗАО «Киево-Жураки АПК» КЧР» на сумму 85995 руб. (том 64 л.д. 225-226);

локальным сметным расчётом на замену насоса на водозаборе № на территории свиноводческого комплекса ЗАО «Киево-Жураки АПК» КЧР» на сумму 85995 руб. (том 64 л.д. 227-228);

договором подряда № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Меркурий-2» и ООО «Р.» о выполнении ООО «Р.» работ по бурению 2-х артскважин на территории свиноводческого комплекса АПК «Адыгейский» в х. Шевченко Теучежского района на общую сумму 3000000 руб. (том 64 л.д. 229-231);

договором подряда № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Меркурий» и ООО «Р.» по бурению двух артскважин на территории 2-го водозабора свиноводческого комплекса ЗАО «Киево-Жураки» на сумму 3000000 руб. (том 64 л.д. 232-234);

договором подряда № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Р.» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» на выполнение проектно-сметной документации для свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок ЗАО «Киево-Жураки АПК» КЧР на сумму 1 011 250 руб. (том 64 л.д. 235-237);

договором подряда № от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Киево-Жураки» и ООО «Р.» о выполнении проектно-сметной документации для водозабора № свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок ЗАО «Киево-Жураки АПК» КЧР на сумму 200 000 руб. (том 64 л.д. 238-240);

договором подряда № от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Киево-Жураки» и ООО «Р.» о внесении ООО «Р.» изменений согласно пожеланиям ЗАО «Киево-Жураки АПК» в проектно-сметную документацию для свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок ЗАО «Киево-Жураки АПК». Стоимость порученных работ составила 30 000 руб. (том 64 л.д. 241-243);

дополнительным соглашением № от ДД.ММ.ГГГГ к договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО фирма «Меркурий-2» и ООО «Р.», согласно которому ООО «Р.» обязался произвести замену насоса на водозаборе № на территории свиноводческого комплекса ЗАО «Киево-Жураки АПК КЧР» (том 64 л.д. 247);

договором подряда № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Меркурий-2» и ООО «Р.» по бурению 28 скважин глубиной 5.7 м диаметром 400 м на сумму 215 460 руб., в том числе НДС 32866,78 руб. (том 64 л.д. 248-249);

договором подряда № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Меркурий» и ООО «Р.» о проведении ООО «Р.» работ по разработке грунта цепным экскаватором под укладку полиэтиленовых труб на глубине 1.2 м от 2-го Водозабора длиной 1600 м к корпусам доращивания и вокруг них 350 м свиноводческого комплекса АПК «Адыгейский» в х. Шевченко Теучежского района на сумму 195 000 руб., в том числе НДС – 29 745,76 руб. (том 64 л.д. 250-251);

списком объектов капитального строительства. Объект свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский» филиал ЗАО «Киево-Жураки АПК», утвержденный президентом ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому итоговая сумма по смете составила 556784,50 руб. (том 65 л.д. 61-64);

сводным сметным расчётом стоимости строительства. Объект строительства свинокомплекса на 2500 свиноматок ЗАО «Киево-Жураки АПК», согалсно которому итоговая сметная стоимость по объекту составила 556784,50 руб. (том 65 л.д. 65-67);

сводкой стоимости по объекту строительства: свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК Прохладненский ЗАО «Киево-Жураки» в <адрес> КБР, сметная стоимость по которому составила 31753,04 руб (том 65 л.д. 68);

сводкой стоимости по объекту строительства, сметная стоимость по которому составила 25942,64 руб. (том 65 л.д. 69-70);

справкой о проведении строительно-монтажных работ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ: заемщик ЗАО «Киево-Жураки АПК» по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ (сумма кредита 557213 руб.) провел строительно-монтажные работы на сумму 803648 973 руб. (том 65 л.д. 71-77);

сводным сметным расчётом стоимости строительства в сумме 1074047,81 руб. по объекту строительства: свинокомплекс на 3000 свиноматок ЗАО «Киево-Жураки АПК» в Прохладненском <адрес> КБР, утвержденным президентом ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. ДД.ММ.ГГГГ (том 65 л.д. 78-79);

титульным списком переходящей стройки на 2009 год и на период до 2010 года по объекту свинокомплекс на 2500 свиноматок КБР Прохладненского <адрес> (том 65 л.д. 80);

справкой о проведении строительно-монтажных работ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ: заемщик ЗАО «Киево-Жураки АПК» по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ (сумма кредита 335 500 руб.) провёл строительно-монтажные работы на сумму 271395 386 руб. (том 65 л.д. 81-82);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Репродуктор» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 611 592,45 руб. (том 65 л.д. 83-85);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Репродуктор» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 152 287,22 руб. (том 65 л.д. 86-88);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Репродуктор» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 8262262,61 руб. (том 65 л.д. 89-91);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Репродуктор» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 10259 440,44 руб. (том 65 л.д. 92-94);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Репродуктор» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 1709 037,15 руб. (том 65 л.д. 95-97);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Репродуктор» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учету составляла 52 172,13 руб. (том 65 л.д. 98-100);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Репродуктор» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2» (том 65 л.д. 101-102);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Репродуктор» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 24559,12 руб. (том 65 л.д. 103-105);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Репродуктор» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 35728,97 руб. (том 65 л.д. 106-108);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Репродуктор» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 7 895,30 руб. (том 65 л.д. 109-111);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Репродуктор» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 23976,98 руб. (том 65 л.д. 112-114);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Репродуктор» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 36602,20 руб. (том 65 л.д. 115-117);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Репродуктор» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 36602,20 руб. (том 65 л.д. 118-120);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Репродуктор» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 352887,33 руб. (том 65 л.д. 121-123);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Репродуктор» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 514941,17 руб. (том 65 л.д. 124-126);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Репродуктор» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 40 204,20 руб. (том 65 л.д. 127-129);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Репродуктор» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 54 575,83 руб. (том 65 л.д. 130-132);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Репродуктор» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 203 131,25 руб. (том 65 л.д. 133-135);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Репродуктор» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 520835,37 руб. (том 65 л.д. 136-138);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Репродуктор» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 64326,71 руб. (том 65 л.д. 139-141);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Репродуктор» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 64617,79 руб. (том 65 л.д. 142-144);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Репродуктор» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 131 891,60 руб. (том 65 л.д. 145-147);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Репродуктор» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 386360,51 руб. (том 65 л.д. 148-150);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Репродуктор» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 41113,80 руб. (том 65 л.д. 151-153);

актом о приёме-передаче борудования в монтаж № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация-поставщик Скиолл Интернешнл А/С, монтажная организаци ООО фирма «Меркурий-2», согласно которому передано обурудование для монтажа в ферме доращивание свинокомплекса (том 65 л.д. 154-155);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация-получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Доращивание» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 7 393 350,87 руб. (том 65 л.д. 156-158);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Репродуктор» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 727 134,79 руб. (том 65 л.д. 159-161);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Доращивание» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 727134,79 руб. (том 65 л.д. 162-164);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Доращивание» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 2736 780,56 руб. (том 65 л.д. 165-167);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Доращивание» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 6564209,41 руб. (том 65 л.д. 168-170);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Доращивание» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 385101,03 руб. (том 65 л.д. 171-172);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Доращивание» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 154681,09 руб. (том 65 л.д. 174-176);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Доращивание» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 3351 518,61 руб. (том 65 л.д. 177-179);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Доращивание» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 329500,52 руб. (том 65 л.д. 181-182);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Доращивание» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 6624 126,87 руб. (том 65 л.д. 183-185);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Доращивание» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 611493,99 руб. (том 65 л.д. 186-188);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Доращивание» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 727134,79 руб. (том 65 л.д. 189-192);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Доращивание» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 2736780, 56 руб. (том 65 л.д. 193-195);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Репродуктор» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 6564209,41 руб. (том 65 л.д. 196-198);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Доращивание» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 385101,03 руб. (том 65 л.д. 119-201);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Доращивание» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 154681,09 руб. (том 65 л.д. 202-204);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Доращивание» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 3351518,61 руб. (том 65 л.д. 205-207);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Доращивание» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 329500,52 руб. (том 65 л.д. 208-210);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Доращивание» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 6 624 126,87 руб. (том 65 л.д. 211-213);

актом о приёме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому организация получатель ЗАО «Киево-Жураки АПК», объект – «Доращивание» АПК «Прохладненский», организация-сдатчик ООО фирма «Меркурий-2». Первоначальная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учёту составляла 611493,99 руб. (том 65 л.д. 214-216);

копией справки о стоимости выполненных работ и затрат, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Журкаи АПК» подрядчиком ООО фирма «Меркурий-2» по стройке АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работ на общую сумму 95636394 руб. (том 65 л.д. 217);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Случка и контроль, молодняк и карантин» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 27009586 руб. (том 65 л.д. 218-223);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Ожидание» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 34 821 805 руб. (том 65 л.д. 224-230);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Опорос» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 10354935 руб. (том 65 л.д. 231-234);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Наружный газопровод» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 2035 493 руб. (том 65 л.д. 235-241);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Энергосбережение ВЛ-10 1 очередь» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 7439 455 руб. (том 65 л.д. 242-245);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Подводящий газопровод» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 1175 973 руб. (том 65 л.д. 246-248);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Водозабор. Скважина №» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 3503 360 руб. (том 65 л.д. 249-256);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Водозабор. Скважина №» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 3503 360 руб. (том 65 л.д. 257-265);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Хрячник. Общестроительные работы» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 5742 428 руб. (том 65 л.д. 266-273);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 47795257 руб. (том 66 л.д.1);

копией акта о приёмке выполненных работ за июнь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Случка и контроль, молодняк и каратин» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 16893 695 руб. (том 66 л.д. 2-5);

копией акта о приёмке выполненных работ за июнь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Ожидание» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 17393 940 руб. (том 66 л.д. 6-10);

копией акта о приёмке выполненных работ за июнь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Опорос» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 13507 622 руб. (том 66 л.д. 11-15);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнило работы на общую сумму 100194648 руб. (том 66 л.д.16);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм П 9» свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 31710 555 руб. (том 66 л.д. 17-23);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм П 9» свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 18386 769 руб. (том 66 л.д. 24-29);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм П 8» свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 18386 769 руб. (том 66 л.д. 30-34);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм П 8» свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 31710 555 руб. (том 66 л.д. 35-42);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 89025 740 руб. (том 66 л.д.43);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм П 7» свинокомплекс в <адрес> КБР выполнено работ на общую сумму 9856 150 руб. (том 66 л.д. 44-48);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм П 8» свинокомплекс в <адрес> КБР выполнено работ на общую сумму 9856 150 руб. (том 66 л.д. 49-53);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм П 9» свинокомплекс в <адрес> КБР выполнено работ на общую сумму 9856 150 руб. (том 66 л.д. 54-58);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм П 6» свинокомплекс в <адрес> КБР выполнено работ на общую сумму 29728 645 руб. (том 66 л.д. 59-66);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм П 7» свинокомплекс в <адрес> КБР выполнено работ на общую сумму 29728 645 руб. (том 66 л.д. 67-77);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 71419 743 руб. (том 66 л.д.75);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм Подъезная дорога» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 596 032 руб. (том 66 л.д. 76-78);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм Подготовка территории» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 2511 557 руб. (том 66 л.д. 79-80);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм КПП» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 1916 958 руб. (том 66 л.д. 81-88);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Корпус №. Общестроительные работы» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 16035 467 руб. (том 66 л.д. 89-94);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм КПП» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 1916 958 руб. (том 66 л.д. 81-88);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм Корпус №. Общестроительные работы» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 16035 467 руб. (том 66 л.д. 89-94);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Корпус №. Общестроительные работы» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 16 035 467 руб. (том 66 л.д. 95-100);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Корпус №. Общестроительные работы» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 16 035 467 руб. (том 66 л.д. 101-106);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Корпус №. Общестроительные работы» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 16 035 467 руб. (том 66 л.д. 107-112);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Яма Беккера» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 650 874 руб. (том 66 л.д. 113-115);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Водозабор. Наружные электрические сети» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 369 052 руб. (том 66 л.д. 116-119);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Водозабор. Благоустройство» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 1233 403 руб. (том 66 л.д. 120-123);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 10755 255 руб. (том 66 л.д.124);

копией акта о приёмке выполненных работ за август 2008 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Монтаж оборудования» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 10755 255 руб. (том 66 л.д. 125-127);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 42345 336 руб. (том 66 л.д.128);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 22226 985 руб. (том 66 л.д. 129-131);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 20118 351 руб. (том 66 л.д. 132-160);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 31753 036 руб. (том 66 л.д.161);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Случка и контроль, молодняк и карантин» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 16414 898 руб. (том 66 л.д. 162-168);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Ожидание» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 7083042 руб. (том 66 л.д. 169-173);

копией акта о приёмке выполненных работ за май 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Опорос» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 8255 096 руб. (том 66 л.д. 174-179);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 25942 640 руб. (том 66 л.д.180);

копией акта о приёмке выполненных работ за март-апрель 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Земляные работы» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 1749 033 руб. (том 66 л.д. 181-182);

копией акта о приёмке выполненных работ за март 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Земляные работы» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 1625 451 руб. (том 66 л.д. 183-184);

копией акта о приёмке выполненных работ за март-апрель 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Подъездная дорога» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 360 383 руб. (том 66 л.д. 185-187);

копией акта о приёмке выполненных работ за апрель 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Земляные работы» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 17262 996 руб. (том 66 л.д. 188-189);

копией акта о приёмке выполненных работ за март-апрель 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Подготовка территории» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 646 707 руб. (том 66 л.д. 190-191);

копией акта о приёмке выполненных работ за март-апрель 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Подъздная дорога» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 650 947 руб. (том 66 л.д. 192-194);

копией акта о приёмке выполненных работ за март-апрель 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «ККЗ. Подъездная дорога» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 662 431 руб. (том 66 л.д. 195-197);

копией акта о приёмке выполненных работ за март-апрель 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «ККЗ. Подготовка территоии» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 1504 918 руб. (том 66 л.д. 195-199);

копией акта о приёмке выполненных работ за март-апрель 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Водозабор. Подъездная дорога» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 278 940 руб. (том 66 л.д. 200-202);

копией акта о приёмке выполненных работ за март-апрель 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Водозабор. Подготовка территории» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 228 020 руб. (том 66 л.д. 203-204);

копией акта о приёмке выполненных работ за март-апрель 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Хрячник. Подъездная дорога» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 174 197 руб. (том 66 л.д. 205-207);

копией акта о приёмке выполненных работ за март-апрель 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Хрячник. Подготовка территории» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 244 120 руб. (том 66 л.д. 208-209);

копией акта о приёмке выполненных работ за март-апрель 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Подводящий газопровод» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 527 497 руб. (том 66 л.д. 210-212);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 9443 611 руб. (том 67 л.д.1);

копией акта о приёмке выполненных работ за июль 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Подводящий газопровод» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 9443610,8 руб. (том 66 л.д. 2-10);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 129881 447 руб. (том 67 л.д.11);

копией акта о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Общестроительные работы» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 47349 246 руб. (том 67 л.д. 12-25);

копией акта о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Выгреб 25м3» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 328 676 руб. (том 67 л.д. 26-29);

копией акта о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о том, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Выгреб 5м3» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 89 123 руб. (том 67 л.д. 30-33);

копией акта о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Благоустройство» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 11166 984 руб. (том 67 л.д. 34-41);

копией акта о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Вентиляция» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 1805 552 руб. (том 67 л.д. 42-45);

копией акта о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Внутреннее энергосбережение» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 2255 727 руб. (том 67 л.д. 46-49);

копией акта о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Внутреннее водоснабжение и отопление» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 47349 246 руб. (том 67 л.д. 50-51);

копией акта о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Дизбарьер» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 421 272 руб. (том 67 л.д. 52-55);

копией акта о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. КПП» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 1748 522 руб. (том 67 л.д. 56-73);

копией акта о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Монтаж дизельной» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 1921 274 руб. (том 67 л.д. 74-76);

копией акта о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Монтаж оборудования» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 5288 680 руб. (том 67 л.д. 77-78);

копией акта о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Наружные электрические сети» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 13306 600 руб. (том 67 л.д. 79-82);

копией акта о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. ТП с транформатором» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 1606 381 руб. (том 67 л.д. 83-85);

копией акта о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Общестроиельные работы» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 47349 246 руб. (том 67 л.д. 12-25);

копией акта о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Теплотрасса» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 314 465 руб. (том 67 л.д. 86-88);

копией акта о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Лагуна с трубопроводом» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 4184 857 руб. (том 67 л.д. 89-93);

копией акта о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Санпропускник. Офисное здание» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 3774 559 руб. (том 67 л.д. 94-100);

копией акта о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Ограждение лагуны» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 737568 руб. (том 67 л.д. 101-102);

копией акта о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Дорога к лагуне» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 308 225 руб. (том 67 л.д. 103-105);

копией акта о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «ККЗ. Стены и кровля» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 19617 682 руб. (том 67 л.д. 106-107);

копией акта о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Внутреннее отопление корпусов» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 5232 211 руб. (том 67 л.д. 108-109);

копией акта о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Вентиляция» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 3620 720 руб. (том 67 л.д. 110-112);

копией акта о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Лагуна с трубопроводом» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 4550 792 руб. (том 67 л.д. 113-117);

копией акта о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Монтаж оборудования» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 7630 789 руб. (том 67 л.д. 118-119);

копией акта о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Расключение оборудования» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 3354 512 руб. (том 67 л.д. 120-128);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 2718 765 руб. (том 67 л.д.129);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Ограждение лагуны» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 769 710 руб. (том 67 л.д. 130-131);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Дорога к лагуне» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 377 714 руб. (том 67 л.д. 132-134);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следут, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Яма Беккера» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 186 805 руб. (том 67 л.д. 135-137);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Внутреннее водоснабжение» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 1 384 536 руб. (том 67 л.д. 138-140);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 97608 239 руб. (том 67 л.д.141);

копией акта о приёмке выполненных работ за май-июнь 2008 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следут, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм корпус №. Общестроительные работы» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 24822 171 руб. (том 67 л.д. 142-149);

копией акта о приёмке выполненных работ за май-июнь 2008 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм корпус №. Общестроительные работы» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 24822 171 руб. (том 67 л.д. 150-157);

копией акта о приёмке выполненных работ за май-июнь 2008 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм корпус №. Общестроительные работы» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 24822 171 руб. (том 67 л.д. 158-165);

копией акта о приёмке выполненных работ за май-июнь 2008 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм корпус №. Общестроительные работы» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 23141 726 руб. (том 67 л.д. 166-174);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следут, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работ на общую сумму 91445 695 руб. (том 67 л.д.175);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Водоснабжение и отопление» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 2140 850 руб. (том 67 л.д. 176-177);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следут, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. ТП с 2-мя трансформаторами» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 2906 515 руб. (том 67 л.д. 177-179);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Монтаж Дизельной» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 2313 461 руб. (том 67 л.д. 180-182);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следут, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Дизбарьер» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 507 265 руб. (том 67 л.д. 183-185);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Лагуна № с трубопроводом» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 5001 006 руб. (том 67 л.д. 186-190);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Ограждение лагуны №» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 908 856 руб. (том 67 л.д. 191-192);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следут, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Дорога к лагуне №» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 372 642 руб. (том 67 л.д. 193-195);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Теплотрасса» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 759 865 руб. (том 67 л.д. 196-199);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Корпус № с офисным зданием» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 32105 736 руб. (том 67 л.д. 200-213);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Вентиляция» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 9142 067 руб. (том 67 л.д. 214-217);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следут, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Насосная станция» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 1537 884 руб. (том 67 л.д. 218-227);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Резервуары 200 м3 2 шт» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 4667 784 руб. (том 67 л.д. 228-232);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следут, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Выгреб 25 м3» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 292 384 руб. (том 67 л.д. 233-235);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. ККЗ. Стены и кровля» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 21026 103 руб. (том 67 л.д. 236-238);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Корпус №. Общестроительные работы» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 1845 689 руб. (том 67 л.д. 239-241);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Внутреннее энергоснабжение» АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнено работ на общую сумму 5917 588 руб. (том 67 л.д. 242-246);

сводным сметным расчётом стоимости строительства АПК «Адыгейский» свинокомплекс на 2500 свиноматок, согласно которому итоговая сумма составила 1726504 руб. (том 71 л.д. 54-56);

списком вновь начинаемой стройки на 2008 год и на период до 2010 года по объекту свинокомплекс на 2500 свиноматок ЗАО «Киево-Жураки АПК», утвержденным президентом ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э., согласно которому капитальные вложения по указанному объекту составляют 1726504 руб. (том 71 л.д. 57);

письмом министру сельского хозяйства РА от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которому президент ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. просит запланировать в республиканском бюджете на 2008 год сумму возмещения уплаченных процеснтов по кредитам в рамках национального проекта «Развитие АПК», согласно расчётам, в связи с планируемым началом строительства свинокомплекса мощностью в 65000 голов в год на убой в <адрес> с суммой планируемых инвестиций по данному проекту около 1,3 млрд. руб. Приложение – расчёт возмещения процентов по кредиту в 2007-2011 годы (том 71 л.д. 58-59);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке Адыгейский свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 32299 235 руб. (том 71 л.д.60);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следут, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке Адыгейский свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 49362 116 руб. (том 71 л.д. 89);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Здание №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 15045 695 руб. (том 71 л.д. 90-94);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Здание №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 18659 169 руб. (том 71 л.д. 95-99);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Здание №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 15657 252 руб. (том 71 л.д. 100-106);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следут, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке АПК «Адыгейский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работ на общую сумму 69726712 руб. (том 71 л.д. 107);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Здание №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 20104 715 руб. (том 71 л.д. 108-111);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Санпропускник» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 6151 139 руб. (том 71 л.д. 112-118);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Здание проходной КПП» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 1125 522 руб. (том 71 л.д. 119-123);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следут, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 15256 228 руб. (том 71 л.д. 124-125);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм Корпуса №, 6-9» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 12748 774 руб. (том 71 л.д. 126-127);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «ККЗ. Подготовка территории» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 2123 925 руб. (том 71 л.д. 128-130);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «ККЗ» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 12216 409 руб. (том 71 л.д. 131-133);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке Адыгейский свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 51270 030 руб. (том 71 л.д. 134);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следут, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Общестроительные работы» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 17899 378 руб. (том 71 л.д. 135-140);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Рекультивация площадки» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 1273 666 руб. (том 71 л.д. 141-142);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следут, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Здание. Ожидание» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 10505 427 руб. (том 71 л.д. 143-145);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Здание №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 10966 066 руб. (том 71 л.д. 146-148);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Общестроительные работы» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 10625 493 руб. (том 71 л.д. 149-153);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следут, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке Адыгейский свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работ на общую сумму 74292 200 руб. (том 71 л.д. 154);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Санпропускник» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 3586 219 руб. (том 71 л.д. 155-157);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Дизбарьер» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 1024 644 руб. (том 71 л.д. 158-163);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с котоой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Здание №. Карантин, случка, ремсвинки, хрячник» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 31049 100 руб. (том 71 л.д. 164-168);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Опорос» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 5242 530 руб. (том 71 л.д. 169-170);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следут, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Скважина №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 5454 457 руб. (том 71 л.д. 171-173);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Скважина №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 5454 457 руб. (том 71 л.д. 174-176);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следут, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Переходная галерея» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 8789 335 руб. (том 71 л.д. 177-183);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Выгреб 50 м3» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 1417 198 руб. (том 71 л.д. 184-187);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следут, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Ожидание» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 3727 090 руб. (том 71 л.д. 188-189);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Санпропускник» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 2169 324 руб. (том 71 л.д. 190-194);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следут, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Общестроительные работы» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 6377 846 руб. (том 71 л.д. 195-197);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке Адыгейский свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнил работы на общую сумму 68049 807 руб. (том 71 л.д. 198);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Переходная галерея» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> райна Республики Адыгея выполнено работ на общую сумму 10339 776 руб. (том 71 л.д. 199-206);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. ТП» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 5777 700 руб. (том 71 л.д. 207-211);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следут, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. ВЛ-10» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 11909 617 руб. (том 71 л.д. 212-216);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Выгреб 5 м3» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 106 054 руб. (том 71 л.д. 217-220);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следут, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Ожидание» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 25672 945 руб. (том 71 л.д. 221-225);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Благоустройство» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 1724 225 руб. (том 71 л.д. 226-227);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следут, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Наружное освещение» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 2067 047 руб. (том 71 л.д. 228-232);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. ТП» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 4342 413 руб. (том 71 л.д. 233-240);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следут, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. ВЛ-10 КВА» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 6110 030 руб. (том 71 л.д. 241-248);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке Адыгейский свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 37283 615 руб. (том 72 л.д. 1);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Опорос. Здание №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 15423 628 руб. (том 72 л.д. 2-5);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Лагуна №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 5854 073 руб. (том 72 л.д. 6-8);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Внутреннее энергосбережение здания №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 2509 113 руб. (том 72 л.д. 9-12);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Внутреннее энергосбережение здания №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 2388 774 руб. (том 72 л.д. 13-16);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Площадки под кормобункера» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 846 257 руб. (том 72 л.д. 17-19);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Наружное освещение» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 1513 659 руб. (том 72 л.д. 20-23);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание устройство дороги» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 8748 111 руб. (том 72 л.д. 24-28);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке АПК «Адыгейский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 25776 757 руб. (том 72 л.д. 29);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке АПк «Адыгейский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 19974 189 руб. (том 72 л.д. 52);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 16927 210 руб. (том 72 л.д. 53-56);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Ожидание» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 1478 665 руб. (том 72 л.д. 57-58);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Лагуна №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 1568 314 руб. (том 72 л.д. 59-62);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке Адыгейский свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 16549 103 руб. (том 72 л.д. 63);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Монтаж оборудования» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 3865 320 руб. (том 72 л.д. 64-65);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Санпропускник» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> райна Республики Адыгея выполнено работ на общую сумму 1484 498 руб. (том 72 л.д. 66-69);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 10431 893 руб. (том 72 л.д. 70-72);

копией акта о приёмке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «ККЗ. Подготовка территории» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 767 392 руб. (том 72 л.д. 73-75);

копией справки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке АПК «Адыгейский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 6039 113 руб. (том 72 л.д. 76);

копией реестра, согласно которой по АПК «Адыгейский» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ произведён монтаж оборудования на сумму 6039113 руб. (том 72 л.д. 77);

копией справки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке АПК «Адыгейский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 39772 219 руб. (том 72 л.д. 81);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которойу по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Санпропускник» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 39772219 руб. (том 72 л.д. 82-93);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке АПК «Адыгейский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 27059 502 руб. (том 72 л.д. 94);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 27059 502 руб. (том 72 л.д. 95-100);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке АПК «Адыгейский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 123019 804 руб. (том 72 л.д. 101);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Здание №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 30754 951 руб. (том 72 л.д. 102-107);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Здание №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 30 754 951 руб. (том 72 л.д. 108-113);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Здание №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 30754 951 руб. (том 72 л.д. 114-121);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Здание №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 30754 951 руб. (том 72 л.д. 122-129);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке АПК «Адыгейский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 35878 726 руб. (том 72 л.д. 130);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание КПП. Спецработы» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 186 599 руб. (том 72 л.д. 157-161);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. КПП» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 1473 315 руб. (том 72 л.д. 161-165);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Яма Беккера» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 1028 829 руб. (том 72 л.д. 166-169);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Наружный газопровод. Вынос трассы» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 403 212 руб. (том 72 л.д. 170-176);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Подводящий газопровод» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 6080 252 руб. (том 72 л.д. 177-196);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Дизбарьер» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 990 367 руб. (том 72 л.д. 197-201);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Подземный газопровод» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 17098 321 руб. (том 72 л.д. 202-206);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке Адыгейский свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 96568 442 руб. (том 72 л.д. 207);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Лагуна №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 3276 655 руб. (том 72 л.д. 208-210);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Здание №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 6083 805 руб. (том 72 л.д. 211-215);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Здание №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 32337 238 руб. (том 72 л.д. 216-223);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Здание №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 32337 238 руб. (том 72 л.д. 224-233);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. КПП» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 1715 741 руб. (том 72 л.д. 234-239);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Трансформаторная станция. ТП» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 3555 916 руб. (том 72 л.д. 240-242);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. ВЛ-10кВА» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 7923 526 руб. (том 72 л.д. 243-249);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «ККЗ. ТП» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 4851 827 руб. (том 72 л.д. 249-253);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «ККЗ. ВЛ-10кВА» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 4486 496 руб. (том 72 л.д. 254-261);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке Адыгейский свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работ на общую сумму 87534 234 руб. (том 73 л.д. 1);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Переход №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 2107741 руб. (том 73 л.д. 2-9);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Переход №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 2 107 741 руб. (том 73 л.д. 10-17);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Переход №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 2 107 741 руб. (том 73 л.д. 18-25);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Переход №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 2107 741 руб. (том 73 л.д. 26-33);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Переход №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 2107 741 руб. (том 73 л.д. 34-41);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Переход №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 2107 741 руб. (том 73 л.д. 42-49);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Здание №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 22688 072 руб. (том 73 л.д. 50-57);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Здание №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 7021 130 руб. (том 73 л.д. 58-61);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Здание №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 7021 130 руб. (том 73 л.д. 62-65);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Здание №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 22688 072 руб. (том 73 л.д. 66-73);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Прочие работы» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 7963 909 руб. (том 73 л.д. 74-82);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Здание ККЗ. Стены и кровля» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 7505 475 руб. (том 73 л.д. 83-86);

копией справки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке АПК «Адыгейский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 84931 095 руб. (том 73 л.д. 87);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Лагуна №, трубопровод навозоудаления» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 9092 509 руб. (том 73 л.д. 127-129);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке АПК «Адыгейский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 24466 338 руб. (том 73 л.д. 145);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке АПК «Адыгейский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 114786 715 руб. (том 73 л.д. 151);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке АПК «Адыгейский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 25919 091 руб. (том 73 л.д. 226);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «ККЗ. Благоустройство» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 19030 502 руб. (том 73 л.д. 227-231);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке АПК «Адыгейский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 114786 715 руб. (том 73 л.д. 151);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Репродуктор. Восстановительные работы к подъездной дороге» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 6888 589 руб. (том 73 л.д. 232-234);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке АПК «Адыгейский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 13563 033 руб. (том 73 л.д. 235);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Лагуна №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 9092 509 руб. (том 73 л.д. 236-238);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Благоустройство лагуны №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 3216 882 руб. (том 73 л.д. 239-241);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Резервуар-предлагунник 130 м3 №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 626 821 руб. (том 73 л.д. 242-244);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Резервуар-предлагунник 130 м3 №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 626 821 руб. (том 73 л.д. 245-248);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке АПК «Адыгейский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 101917 446 руб. (том 74 л.д. 1);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Здание №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 8826 223 руб. (том 74 л.д. 2-5);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Здание №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 8 826 223 руб. (том 74 л.д. 6-9);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Здание №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 32916 442 руб. (том 74 л.д. 10-17);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Здание №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 32916 442 руб. (том 74 л.д. 18-25);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. КПП» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 317 529 руб. (том 74 л.д. 26-29);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «ККЗ. КПП и офисные помещения» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 9170 466 руб. (том 74 л.д. 30-38);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Здание ККЗ. Каналы и приямки» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 8944 121 руб. (том 74 л.д. 39-44);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке Адыгейский свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 80737 135 руб. (том 74 л.д. 45);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Здание №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 10472 089 руб. (том 74 л.д. 46-49);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Здание №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 10472 089 руб. (том 74 л.д. 50-53);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Здание №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 8826223 руб. (том 74 л.д. 54-57);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Здание №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 8826 223 руб. (том 74 л.д. 58-61);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Здание ККЗ» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 38426 299 руб. (том 74 л.д. 62-69);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «ККЗ. Здание сервиса и мойки автомашин» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 3714212 руб. (том 74 л.д. 70-72);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке Адыгейский свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 55360 907 руб. (том 74 л.д. 73);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке Адыгейский свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 62170 648 руб. (том 74 л.д. 138);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Внутреннее энергоснабжение» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 2376 495 руб. (том 74 л.д. 139-142);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Здание №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 10472 089 руб. (том 74 л.д. 143-148);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Здание №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 10472 089 руб. (том 74 л.д. 149-154);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Здание №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 10773130 руб. (том 74 л.д. 155-159);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Здание №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 8826 223 руб. (том 74 л.д. 160-163);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Здание №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 8826 223 руб. (том 74 л.д. 164-167);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Здание №. Входное здание санпропускника» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 4451 426 руб. (том 74 л.д. 168-170);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «ККЗ. Здание сервиса и мойки автотранспорта» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 3184 185 руб. (том 74 л.д. 171-174);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «ККЗ. Здание сервиса и мойки автотраспорта» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 2788 788 руб. (том 74 л.д. 175-177);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке Адыгейский свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 46233 904 руб. (том 74 л.д. 178);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Внутреннее энергоснабжение» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 2396 421 руб. (том 74 л.д. 179-182);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Жижесборник 10 м3» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 675 375 руб. (том 74 л.д. 183-184);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Площадки под кормобункер» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> райна Республики Адыгея выполнено работ на общую сумму 1757 465 руб. (том 74 л.д. 185-187);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Насосная станция навозоудаления» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 301 255 руб. (том 74 л.д. 188-189);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Здание №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 10472 089 руб. (том 74 л.д. 190-195);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Здание №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 10472 089 руб. (том 74 л.д. 196-201);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Коридор к зданию №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 2093 921 руб. (том 74 л.д. 202-209);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Коридор к зданию №» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 2093 921 руб. (том 74 л.д. 210-217);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Откорм. Дизбарьер» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 1171246 руб. (том 74 л.д. 218-222);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Здание ККЗ» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 14800 122 руб. (том 74 л.д. 223-226);

копией спраки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которой по заказу ЗАО Киево-Жураки АПК» ООО фирма «Меркурий-2» по стройке Адыгейский свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнило работы на общую сумму 5199 292 руб. (том 74 л.д. 227);

копией акта о приёмке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту строительства «Доращивание. Монтаж оборудования» АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок в <адрес> выполнено работ на общую сумму 5199 292 руб. (том 74 л.д. 228-230);

актом о приёмке выполненных работ с июля по август 2008 года формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которым по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Откорм. Дорога к лагуне №» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 372642 руб. (том 75 л.д. 60-62);

актом о приёмке выполненных работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Откорм. Водоснабжение и отопление» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 2140 850 руб. (том 75 л.д. 63-64);

актом о приёмке выполненных работ с июля по август 2008 формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «ККЗ. Стены и кровли» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 21026 103 руб. (том 75 л.д. 65-67);

актом о приёмке выполненных работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Откорм. Внутреннее энергоснабжение» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 5917 588 руб. (том 75 л.д. 68-71);

актом о приёмке выполненных работ с июля по ДД.ММ.ГГГГ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которым по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Откорм. ТП с 2-мя трансформаторами» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 2906 515 руб. (том 75 л.д. 72-73);

актом о приёмке выполненных работ с июля по август 2008 года формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Откорм. Лагуна № с трубопроводом» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 5001 006 руб. (том 75 л.д. 74-78);

актом о приёмке выполненных работ с июля по август 2008 года формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которым по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Откорм. Выгреб 25 м3» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 292 384 руб. (том 75 л.д. 79-81);

актом о приёмке выполненных работ за ноябрь 2007 года формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «ККЗ. Подпорные стены и каналы» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 1400 157 руб. (том 75 л.д. 82-83);

актом о приёмке выполненных работ с июля по август 2008 года формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Откорм. Резервуары 200 м3 2 шт» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 4667 784 руб. (том 75 л.д. 84-88);

актом о приёмке выполненных работ за ноябрь 2007 года формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «ВЛ-10 Доращивание-Откорм-ККЗ» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 4607 130 руб. (том 75 л.д. 89-92);

актом о приёмке выполненных работ за ноябрь 2007 года формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которым по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «ККЗ. Каналы и приямки» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 3266 392 руб. (том 75 л.д. 93-95);

аком о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 года формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Доращивание. Монтаж дизельной» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 1921 274 руб. (том 75 л.д. 96-98);

актом о приёмке выполненных работ за октябрь 2007 года формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которым по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «ККЗ. Свайное поле и фундаменты под здание» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 213 900 руб. (том 75 л.д. 99-100);

актом о приёмке выполненных работ за ноябрь 2007 года формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Репродуктор. Выгреб 25 м3» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 328 676 руб. (том 75 л.д. 101-104);

актом о приёмке выполненных работ за ноябрь 2007 года формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Репродуктор. Монтаж освещения силовой разводки» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 10019 792 руб. (том 75 л.д. 105-109);

актом о приёмке выполненных работ за ноябрь 2007 года формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Репродуктор. Выгреб 5 м3» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 89 123 руб. (том 75 л.д. 110-113);

актом о приёмке выполненных работ с июля по август 2008 года формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которым по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Откорм. Дизбарьер» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 507 265 руб. (том 75 л.д. 114-116);

актом о приёмке выполненных работ с июля по август 2008 года формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Откорм. Вентиляция» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 9142 067 руб. (том 75 л.д. 117-120);

актом о приёмке выполненных работ за август-сентябрь 2008 года формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Откорм. Выгреб 35 м3» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 1198 590 руб. (том 75 л.д. 121-124);

актом о приёмке выполненных работ с июля по август 2008 года формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Откорм. Монтаж дизельной» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 2313 461 руб. (том 75 л.д. 125-127);

актом о приёмке выполненных работ за ноябрь 2007 года формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Репродукт. Входное офисное здание» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 7956 525 руб. (том 75 л.д. 128-136);

актом о приёмке выполненных работ с июля по август 2008 года формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Откорм. Теплотрасса» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 759 865 руб. (том 75 л.д. 137-140);

актом о приёмке выполненных работ с июля по август 2008 года формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которым по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Откорм. Монтаж дизельной» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 2313 461 руб. (том 75 л.д. 141-143);

актом о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Репродуктор. Наружные электрические сети» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 1539 412 руб. (том 75 л.д. 144-147);

актом о приёмке выполненных работ за октябрь 2007 года формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Откорм. Хрячник. КПП» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 1748 522 руб. (том 75 л.д. 148-165);

актом о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 года формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Доращивание. Дорога к лагуне» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 308 225 руб. (том 75 л.д. 166-168);

актом о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которым по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Хрячник. Вентиляция офиса» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 976 550 руб. (том 75 л.д. 169-171);

актом о приёмке выполненных работ за декабрь 2007 года формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Доращивание. Ограждение лагуны» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 737 568 руб. (том 75 л.д. 172-173);

актом о приёмке выполненных работ за март-апрель 2007 года формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Доращивание. Подъездная лагуна» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 650 947 руб. (том 75 л.д. 174-176);

актом о приёмке выполненных работ за март-апрель 2007 года формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которым по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Хрячник. Пдготовка территории» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 244 120 руб. (том 75 л.д. 177-178);

актом о приёмке выполненных работ за сентябрь 2007 года формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Репродуктор. Монтаж дизельной» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 1841 955 руб. (том 75 л.д. 179-181);

актом о приёмке выполненных работ за август-сентябрь 2007 года формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в сооответствии с которым по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «ККЗ. Свайное поле и фундаменты под здание» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 7218 885 руб. (том 75 л.д. 182-185);

актом о приёмке выполненных работ за март-апрель 2007 года формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Подводящий газопровод» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 527 497 руб. (том 75 л.д. 186-187);

актом о приёмке выполненных работ за октябрь 2007 года формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Доращивание. Общестроительные работы» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 7126314,6 руб. (том 75 л.д. 188-189);

актом о приёмке выполненных работ за июль 2007 года формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Репродуктор. Опорос» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 10354 932 руб. (том 75 л.д. 190-193);

реестром выполнения работ за июль-август 2008 года, согласно которому по АПК «Прохладненский» выполнено работ на сумму 91 445 695 руб. (том 75 л.д. 194-195);

реестром выполнения работ за июль 2007 года, согласно которому по АПК «Прохладненский» выполнено работ на сумму 95 636 394 руб. (том 75 л.д. 196-197);

объектным сметным расчётом № на строительство наружных сетей водоснабжения, канализации, теплоснабжения и газоснабжения по объекту ККЗ свинокомплекса на 2 500 свиноматок АПК «Прохладненский», согласно которому сметная стоимость составила 795,46 тыс. руб. (том 75 л.д. 198);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по стройке АПК «Прохладненский свинокомплекс на 2500 свиноматок» выполнено работ на сумму 95 636 394 руб. (том 75 л.д. 199);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по стройке АПК «Прохладненский свинокомплекс на 2500 свиноматок» выполнено работ на сумму 71 419 743 руб. (том 75 л.д. 200);

объектным сметным расчётом № на строительство наружных сетей водоснабжения, канализации, теплоснабжения и газоснабжения, газопровода на свинокомплексе на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский», согласно которому сметная стоимость составила 2055,27 тыс. руб. (том 75 л.д. 201);

объектным сметным расчётом № на строительство объектов подсобного и обслуживающего назначения по объекту «Доращивание» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский», согласно которому сметная стоимость составила 1 302,33 тыс. руб. (том 75 л.д. 202);

объектным сметным расчётом № на строительство основных объектов строительства по объекту Откорм свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский», в соответствии с которым сметная стоимость составила 67 000,7 тыс. руб. (том 75 л.д. 203).;

объектным сметным расчётом № на строительство объектов энергетического хозяйства по объекту «Водозабор» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский», согласно которому сметная стоимость составила 672,39 тыс. руб. (том 75 л.д. 204);

реестром выполнения работ за ноябрь 2007 года, из которого следует, что по АПК Прохладненский всего выполнено работ на сумму 30 404 602 руб. (том 75 л.д. 205-206);

объектным сметным расчётом № на строительство объектов энергетического хозяйства по объекту «ВЛ-10» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский», согласно которому сметная стоимость составила 2 169,92 тыс. руб. (том 75 л.д. 207);

актом о приёмке выполненных работ за ноябрь 2007 года формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «ККЗ. Подпорные стены и каналы» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 1400 157 руб. (том 75 л.д. 208-209);

реестром выполнения работ за декабрь 2007 года, в соответствии с которым по АПК «Прохладненский» выполнено работ на сумму 64 341762,14 руб. (том 75 л.д. 210-212);

объектным сметным расчётом № на строительство объектов энергетического хозяйства по объекту «Хрячник» свинокомплекса на 2 500 свиноматок АПК «Прохладненский», согласно которому сметная стоимость составила 359,66 тыс. руб. (том 75 л.д. 213);

объектным сметным расчётом № на благоустройство и озеленение территории свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский», согласно которому сметная стоимость составляет 10 721,49 тыс.руб. (том 75 л.д. 214);

объектным сметным расчётом № на строительство объектов подсобного и обслуживающего назначения по объекту «Хрячник» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский», в соответствии с которым сметная стоимость составила 307,58 тыс.руб. (том 75 л.д. 215);

реестром выполнения работ за июль 2007 года, согласно которому по АПК «Прохладненский» выполнено работ на сумму 95 636394 руб. (том 75 л.д. 216-217);

объектным сметным расчётом № на строительство бъектов подсобного и обслуживающего назначения «Репродуктор» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский», согласно которому сметная стоимость составила 1 376,15 тыс. руб. (том 75 л.д. 218);

объектным сметным расчётом № на строительство объектов подсобного и обслуживающего назначения по объекту «Откорм» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский», в соответствии с которым сметная стоимость составила 2 733,99 тыс. руб. (том 75 л.д. 219);

объектным сметным расчётом № на строительство объектов подсобного и обслуживающего назначения по объекту «ККЗ» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский», согласно которому сметная стоимость составила 382,25 тыс. руб. (том 75 л.д. 220);

объектным сметным расчётом № на строительство наружных сетей водоснабжения, канализации, теплоснабжения и газоснабжения по объекту «ККЗ» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский», согласно которому сметная стоимость составила 795,46 тыс. руб. (том 75 л.д. 221);

объектным сметным расчётом № на строительство основных объектов строительства по объекту «Хрячник» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский», из которого следует, что сметная стоимость составила 4 425,83 тыс. руб. (том 75 л.д. 222);

локальным сметным расчётом № на объект «Дизбарьер ККЗ», согласно которому сметная стоимость составила 74,673 тыс. руб. (том 75 л.д. 223-225);

объектным сметным расчётом № на строительство основных объектов строительства по объекту «Дращивание» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский», согласно которому сметная стоимость составила 18 860,83 тыс. руб. (том 75 л.д. 226);

объектным сметным расчётом № на строительство наружных сетей водоснабжения, канализации, теплоснабжения и газоснабжения по объекту «Хрячник» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский», в соответствии с которым сметная стоимость составила 811,57 тыс. руб. (том 75 л.д. 227);

объектным сметным расчётом № на строительство наружных сетей водоснабжения, канализации, теплоснабжения и газоснабжения по объекту «Откорм» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский», согласно которому сметная стоимость составила 1 472,53 тыс. руб. (том 75 л.д. 228);

объектным сметным расчётом № на строительство наружных сетей водоснабжения, канализации, теплоснабжения и газоснабжения по объекту «ККЗ» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский», в соответствии с которым сметная стоимость составила 795,46 тыс. руб. (том 75 л.д. 229);

объектным сметным расчётом № на строительство наружных сетей водоснабжения, канализации, теплоснабжения и газоснабжения по объекту «ККЗ» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский», согласно которому сметная стоимость составила 795,46 тыс. руб. (том 75 л.д. 230);

объектным сметным расчётом № на строительство наружных сетей водоснабжения, канализации, теплоснабжения и газоснабжения по объекту «ККЗ» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский», из которого следует, что сметная стоимость составила 143,06 тыс. руб. (том 75 л.д. 231);

справкой от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» выплнило работ на сумму 91 445 695 руб. (том 75 л.д. 232);

объектным сметным расчётом № на строительство основных объектов строительства по объекту «Доращивание» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский», согласно которому сметная стоимость составила 18 860,83 тыс.руб. (том 75 л.д. 233);

объектным сметным расчётом № на строительство наружных сетей водоснабжения, канализации, теплоснабжения и газоснабжения по объекту «Газоотвод» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский», в соответствии с которым сметная стоимость составила 2 055,27 тыс. руб. (том 75 л.д. 234);

объектным сметным расчётом № на строительство основных объектов строительства по объекту «Хрячник» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский», согласно которому сметная стоимость составила 4 425,83 тыс. руб. (том 75 л.д. 235);

реестром выполнения работ, согласно которому по объекту «Зернохранилище» ЗАО «Меркурий АПК» «Прохладненский» выполнено работ на сумму 24 540401 руб. (том 75 л.д. 236);

локальным сметным расчётом № на ограждение лагуны, согласно которому сметная стоимсть составила 169,167 тыс.руб. (том 75 л.д. 237-238);

локальным сметным расчётом № на ТП с 2-ми трансформаторами по объекту «Откорм», в соответствии с которым сметная стоимость составила 424,608 тыс. руб. (том 75 л.д. 239-240);

локальным сметным расчётом № на внутреннее водоснабжение по объекту «Репродуктор», согласно которому сметная стоимость составила 233,382 тыс. руб. (том 75 л.д. 241-242);

локальным сметным расчётом № на КПП по объекту «Откорм» на сумму 307,58 тыс. руб. (том 75 л.д. 243-251);

локальным сметным расчётом № на корпус № с офисным зданием по объекту «Откорм», согласно которому сметная стоимость составила 4 690,267 тыс. руб. (том 75 л.д. 252-267);

локальным сметным расчётом № на подъездную дорогу по объекту «Водозабор», в соответствии с которым сметная стоимость составила 56,448 тыс. руб. (том 75 л.д. 268-269);

локальным сметным расчётом № на подъездную дорогу по объекту «ККЗ», согласно которому сметная стоимость составила 134,053 тыс.руб. (том 75 л.д. 270-271);

объектным сметным расчётом № на строительство объектов энергетического хозяйства по объекту «Водозабор» свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский», из которого следует, что сметная стоимость составила 672,39 тыс. руб. (том 75 л.д. 272);

объектным сметным расчётом № на подготовку территории строительства свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский», согласно которому сметная стоимость составила 1 268,340 тыс. руб. (том 75 л.д. 273);

объектным сметным расчётом № на благоустройство и озеленение территории свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Прохладненский», в соответствии с которым сметная стоимость составила 10 721,49 тыс.руб. (том 75 л.д. 274);

локальным сметным расчётом на Резервуар 100 м3 по объекту «Репродуктор», согласно которому сметная стоимость составила 206,222 тыс. руб. (том 75 л.д. 276-280);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Репродуктор. Дизбарьер» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 421 272 руб. (том 76 л.д. 1-4);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Хрячник. Наружные электрические сети» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 464 941 руб. (том 76 л.д. 5-8);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «ККЗ. Монтаж оборудования» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 21088 183 руб. (том 76 л.д. 9-10);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Репродуктор. Предлагунник-насосная навозоудаления 50 м3» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 489 085 руб. (том 76 л.д. 11-15);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Доращивание. Санпропускник. Офисное здание» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 3774 559 руб. (том 76 л.д.16-22);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «ККЗ. Подпорные стены и полы» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 13 033 667 руб. (том 76 л.д. 23-25);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «ККЗ. ТП с 2-мя трансформаторами» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 2993 225 руб. (том 76 л.д. 26-28);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Репродуктор. Вентиляция офиса» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 1 164 747 руб. (том 76 л.д. 29-31);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Репродуктор. Монтаж оборудования» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 6 312 634 руб. (том 76 л.д. 32-33);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Откорм. Корпус № с офисным зданием» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 32 105 736 руб. (том 76 л.д. 34-64);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 за декабрь 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Репродуктор. Выгреб 35 м3» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 995400,14 руб. (том 76 л.д. 65-71);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 за август 2008 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Откорм. Насосная станция» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 1537 884 руб. (том 76 л.д. 72-81);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Хрячник. Отопление» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 888 214 руб. (том 76 л.д.82-84);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 за прель 2008 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Водозабор. Наружные электрические сети» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 369 052 руб. (том 76 л.д. 85-88);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 за июль 2007 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Репродуктор. Опорос» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 10 354 932 руб. (том 76 л.д.89-92);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 за апрель 2008 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Водозабор. Благоустройство» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 1233403 руб. (том 76 л.д. 93-95);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Энергоснабжение ВЛ-10 1 очередь» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 7 439 455 руб. (том 76 л.д. 96-99);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Откорм. Подготовка территории» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 2511 577 руб. (том 76 л.д. 100-101);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 за август 2008 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Откорм. Монтаж оборудования» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму10755 255 руб. (том 76 л.д. 102-103);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Подводящий газопровод» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 1175 973 руб. (том 76 л.д. 104-106);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 за апрель 2008 года от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Откорм. Подъездная дорога» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 596 032 руб. (том 76 л.д.107-109);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Хрячник. Резервуар 100м3» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 1172 319 руб. (том 76 л.д.110-114);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Репродуктор ТП с 2-мя трансформаторами» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 2 869 650 руб. (том 76 л.д. 115-116);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Доращивание. ТП с трансформаторами» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 1606 381 руб. (том 76 л.д.117-119);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Репродуктор. Яма Беккера» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 650 874 руб. (том 76 л.д. 120-121);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Репродуктор. Ожидание» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 7083 042 руб. (том 76 л.д. 123-127);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «ККЗ. Свайное поле и фундаменты под силоса и норийную вышку» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 6 078 818 руб. (том 76 л.д. 128-132);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Доращивание. Лагуна с трубопроводом» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 4184 857 руб. (том 76 л.д. 133-137);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Откорм корпус №. Общестроительные работы» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 24 822 171 руб. (том 76 л.д. 138-145);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Репродуктор. Опорос» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 8 255 096 руб. (том 76 л.д. 146-150).

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Откорм. Ограждение лагуны №» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 908 856 руб. (том 76 л.д. 151-152);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Репродуктор. Водозабор. Резервуары 100 м3 2 шт» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 869 557 руб. (том 76 л.д.153-156);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Доращивание. Вентиляция» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 1 805 552 руб. (том 76 л.д. 157-160);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Доращивание. Внутреннее энергоснабжение» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 2 255 727 руб. (том 76 л.д. 161-164);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Доращивание. Выгреб 25 м3» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 328 676 руб. (том 76 л.д. 165-168);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Откорм. Крпус №. Общестроительные работы» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 1845 689 руб. (том 76 л.д. 169-171);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «ККЗ. Благоустройство» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 8 046871 руб. (том 76 л.д. 172-176);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «ККЗ. Сервисное здание» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 3 388 968 руб. (том 76 л.д. 177-181);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Репродуктор. Ожидание» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 17 393 940 руб. (том 76 л.д. 182-186);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Хрячник. Монтаж оборудования» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 2 653 312 руб. (том 76 л.д. 187-188);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Откорм. Корпус №. Общестроительные работы Благоустройство» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 19 362 863 руб. (том 76 л.д. 189-195);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Репродуктор. Благоустройство» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 14 896 743 руб. (том 76 л.д. 196-203);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Хрячник. Вентиляция» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 175 273 руб. (том 76 л.д. 204-206);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Доращивание. Дорога к лагуне» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 308 225 руб. (том 76 л.д. 209-211);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Хрячник. Вентиляция офиса» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 976 500 руб. (том 76 л.д. 212-214);

актом о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по объекту «Репродуктор. Насосная станция» стройки АПК «Прохладненский» свинокомплекс на 2500 свиноматок выполнены работы на сумму 1 826450,3 руб. (том 76 л.д. 215-224);

приказом ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ о проведении внутреннего аудита о создании комиссии, в составе: генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» - Л.Д.Р., начальника технического отдела ЗАО «Киево-Жураки АПК» - Д.А., представителя ООО «Агро С.», специалиста аудитора в области строительства для проведения мониторинга проектно-сметной документации за период 2011-2013 год, включительно, а также проведения контрольных обмеров отдельных зданий и сооружений 2-ой очереди свиноводческого комплекса, расположенного в х. Шевченко РА на предмет фактического соотвествия построенных площадей, указанных в проектной документации, по итогам которого составить акт (том 76 л.д. 232-233);

счётом № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленным ООО фирма «Меркурий-2» в счёт аванса за выполнение строительно-монтажных работ (здание репродуктра) на сумму 3000000 руб. (том 77 л.д. 50);

счётом № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленным ООО фирма «Меркурий-2» в счёт аванса за выполнение строительно-монтажных работ (здание репродуктра) на сумму 10000000 руб. (том 77 л.д. 51);

счётом № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленным ООО фирма «Меркурий-2» в счёт аванса за выполнение строительно-монтажных работ (здание репродуктора) на сумму 10000000 руб. (том 77 л.д. 52);

счётом № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленным ООО фирма «Меркурий-2» в счёт аванса за выполнение строительно-монтажных работ (здание репродуктра) на сумму 10000000 руб. (том 77 л.д. 53);

счётом № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленным ООО фирма «Меркурий-2» в счёт аванса за выполнение строительно-монтажных работ (здание репродуктра) на сумму 10000000 руб. (том 77 л.д. 54);

справкой ЗАО «Киево-Жураки АПК» об освоении кредитных средств по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по представленным документам целевое использование кредита на ДД.ММ.ГГГГ составляет 43000000 руб. (том 77 л.д. 55);

справкой ЗАО «Киево-Жураки АПК» об освоении кредитных средств по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по представленным документам целевое использование кредита на ДД.ММ.ГГГГ составляет 40000000 руб. (том 77 л.д. 56);

графиком выполнения СМР свинокомплекса на 2500 свиноматок ЗАО «Киево-Жураки АПК» на сумму 1174540000 руб. (том 77 л.д.105);

справкой о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3 от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий - 2» по стройке свинокомплекса на 2500 свиноматок выполнено работ на сумму 33705270 руб. (том 77 л.д. 106);

актом о приёмке стоимости выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» подрядчик ООО фирма «Меркурий-2» выполнил работы по объекту «Доращивание» стройки свинокомплекса на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района на сумму 39772219 руб. (том 77 л.д. 107-112);

письмом заместителя начальника УФНС России по КЧР Наймановой C.M. от ДД.ММ.ГГГГ №@ о том, что решения на возрат переплаты от ДД.ММ.ГГГГ №, 91 по ЗАО «Киево-Жураки», №,93 по ООО «Юг-транс» оставлены без рассмотрения, так как срок исполнения решения истёк (том 77 л.д. 132);

служебной запиской начальника отдела урегулирования задолженности и обеспечения процедуры банкротства УФНС России по КЧР А.А.Х. от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой просит рассмотреть представленные документы на возврат НДС, переданные в отдел налогооблажения юридических лиц по решению от ДД.ММ.ГГГГ № в отношении ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 77 л.д. 133);

сопроводительным письмом начальника МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р. от ДД.ММ.ГГГГ №@ с приложением, согласно которому МИ ФНС России № по КЧР передаёт для согласования и заверения решения о возврате №, 621 от ДД.ММ.ГГГГ по ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 77 л.д.134-137);

сопроводительным письмом начальника МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р. от ДД.ММ.ГГГГ №@, из которого следует, что решения о зачёте №, 1260 от ДД.ММ.ГГГГ по ООО «Киево-Жураки АПК» переданы для согласования и заверения (том 77 л.д. 138-141);

сопроводительным письмом начальника МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р. от ДД.ММ.ГГГГ №@, согласно которому решение о возврате № от ДД.ММ.ГГГГ по ЗАО «Киево-Жураки АПК» передано для согласования и заверения (том 77 л.д. 142);

сопроводительным письмом начальника МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р. от ДД.ММ.ГГГГ №@, из которого следует, что решение о возврате № от ДД.ММ.ГГГГ по ЗАО «Киево-Жураки АПК» передано для согласования и заверения (том 77 л.д. 143);

решением МИ ФНС России № по КЧР о возврате НДС № от ДД.ММ.ГГГГ с прилагающейся распечаткой состояния расчётов на ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому налоговым органом принято решения о возврате ЗАО «Киево-Жураки АПК» НДС в сумме 16 000 000 руб. (том 77 л.д. 148-151);

письмом и.о. руководителя УФНС России по КЧР Н.С.М. от ДД.ММ.ГГГГ №@ в адрес МИ ФНС России № по КЧР, исходя из которого решения на возврат по ООО «Добролюб» № от ДД.ММ.ГГГГ №, 483 от ДД.ММ.ГГГГ не исполнены в связи с истечением срока исполнения. Кроме того, при рассмотрении решений о возврате НДС №, 511, 483, 429 при проведении камеральной проверки налоговой декларации не представлены справки в Управление на рассмотрение комиссии по форме, указанной в п. 5.2 приказа УФНС России от ДД.ММ.ГГГГ №, МИ ФНС России № по КЧР в результате чего заключение комиссии составлено не было (том 77 л.д. 152);

сопроводительным письмом начальника МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р. от ДД.ММ.ГГГГ №@ с приложением, согласно которому решения о возврате №,/ 702/162, 700/692 от ДД.ММ.ГГГГ по ЗАО «Киево-Жураки АПК» переданы для согласования и заверения (том 77 л.д. 153-155);

письмом заместителя начальника УФНС России по КЧР Н.С.М. от ДД.ММ.ГГГГ №@, из которого следует, что решение на возврат налога от ДД.ММ.ГГГГ № по ЗАО «Киево-Жураки АПК» оставлено без исполнения, в связи с истечением срока исполнения решения (том 77 л.д. 156);

сопроводительным письмом начальника МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р. от ДД.ММ.ГГГГ №@ с приложением, согласно которому решение о возврате № от ДД.ММ.ГГГГ по ЗАО «Киево-Жураки АПК» передано МИ ФНС России № по КЧР для согласования и заверения (том 77 л.д. 157-159);

сопроводительным письмом начальника МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р. от ДД.ММ.ГГГГ №@ с приложением, согласно кторому решение о возврате № от ДД.ММ.ГГГГ по ЗАО «Киево-Жураки АПК» передано МИ ФНС России № по КЧР для согласования и заверения (том 77 л.д. 160-162);

сопроводительным письмом начальника МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р. от ДД.ММ.ГГГГ №@ с приложением, из которого следует, что решение о возврате № по ЗАО «Киево-Жураки АПК» передано МИ ФНС России № по КЧР для согласования и заверения (том 77 л.д. 163-166);

сопроводительным письмом начальника МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р. №@ от ДД.ММ.ГГГГ с приложением, согласно которому решения о возврате №, 1189, 1190 по ЗАО «Киево-Жураки АПК» передано МИ ФНС России № по КЧР для согласования и заверения (том 77 л.д. 167-170);

служебной запиской начальника отдела урегулирования задолженности и обеспечения процедуры банкротства УФНС России по КЧР А.А.Х. от ДД.ММ.ГГГГ, в которой последний просит рассмотреть представленные документы на возврат НДС по решению от ДД.ММ.ГГГГ № в отношении ЗАО «АПК Киево-Жураки» (том 77 л.д. 171);

сопроводительным письмом начальника МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р. от ДД.ММ.ГГГГ №@ с приложением, согласно которому решения о возврате №, 588 по ЗАО «Киево-Жураки АПК» передано МИ ФНС России № по КЧР для согласования и заверения (том 77 л.д. 172-175);

сопроводительным письмом начальника МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р. от ДД.ММ.ГГГГ №@ с приложением, согласно которому решения о возврате №, 600, 601, 598 по ЗАО «Киево-Жураки АПК» передано МИ ФНС России № по КЧР для согласования и заверения (том 77 л.д. 176-179);

служебной запиской начальника отдела налогообложения юридических лиц Б.М.К. от ДД.ММ.ГГГГ, в которой сообщается, что при рассмотрении решений о возврате НДС №, 511, 483, 429 были выявлены нарушения, выразившиеся в непредоставлении МИ ФНС России № по КЧР при проведении камеральной проверки справки по форме, указанной в приказе УФНС России от ДД.ММ.ГГГГ №, в связи с чем не было составлено заключения (том 77 л.д.180);

сопроводительным письмом №@ о неисполнении решения на возврат налога от ДД.ММ.ГГГГ № по ЗАО «Киево-Жураки АПК» в связи с истечением срока исполнения (том 77 л.д. 181);

копией акта № о выделении к уничтожению документов, не подлежащих хранению от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому на уничтожение отобраны не имеющие научно-исторической ценности и утратившие практическое значение документы УФНС по КЧР за 2005, 2006, 2007, 2008 годы (том 77 л.д. 182-184);

документами в сшиве с наименованием «КБ РФ АО «Россельхозбанк», «Документы по кредитной сделке» ЗАО «Киево-Жураки АПК» с содержащимися в нем документами: заявкойа ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ОАО «Россельхозбанк» на предоставление кредита (кредитной линии) от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя Д.В.Э. и главного бухгалтера А.Д.А.-К. (том 80 л.д.48-50); заявкой ЗАО «Киево-Жураки АПК» в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» на предоставление кредита от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя Д.В.Э. и главного бухгалтера А.Д.А.-К. (том 80 л.д.51-53); заявкой ЗАО «Киево-Жураки АПК» в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» на предоставление кредита от ДД.ММ.ГГГГ от имени руководителя Д.В.Э. и главного бухгалтера Г.Э.А. (том 80 л.д.54-55); копией решения о кредитовании ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которому правление банка приняло решение о предоставлении ЗАО «Киево-Жураки АПК» кредитов путём открытия кредитных линий на соответствующих условиях в целях реализации направления «Ускоренное развитие животноводства» национального проекта «Развитие АПК» (том 80 л.д. 56-60); копией письма директора Департамента корпоративного кредитования от ДД.ММ.ГГГГ №, из которого следует, что правление банка постановил предоставить в рамках государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008-2012 годы кредит ЗАО «Киев-Жураки АПК» путём открытия кредитных линий на соответствующих услвояих (том 80 л.д. 61-65); бизнес-планом инвестиционного проекта ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 80 л.д. 66-271);

документами в сшиве с наименованием «Кабардино-Балкарский Региональный филиал АО «Россельхозбанк», кредитные договоры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «Киево-Жураки АПК»: договором № об открытии кредитной линии от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ОАО «Россельхозбанк» открыл ЗАО «Киево-Жураки АПК» кредитную линию на общую сумму, не превышающую 90 787 000 рублей, на приобретение транспорта и свинопоголовья (том 81 л.д. 2-16); дополнительными соглашениями к Договору № об открытии кредитной линии от ДД.ММ.ГГГГ - № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которыми сторонами договора ОАО «Россельхозбанк» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» внесены изменения в договор, а именно установлено, что является обеспечением исполнения заёмщиком (ЗАО «Киево-Жураки АПК») своих обязательств по договору, какое имущество находится в залоге у банка (том 81 л.д. 18-19, 20-21, 22-24, 25-27, 28-30, 35-37, 39-41, 42-44, 45-47, 48-50, 51-53, 54-56, 57-59); дополнительным соглашением № от ДД.ММ.ГГГГ к Договору № об открытии кредитной линии от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым сторонами договора ОАО «Россельхозбанк» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» внесены изменения в договор, а именно установлены комиссия за резервирование (бронирование) денежных средств для выдачи кредита по кредитной линии, порядок начисления процентов за пользование кредитом; установлен порядок уплаты начисленных процентов; установлены случаи, когда кредитор вправе в одностороннем порядке требовать от заёмщика досрочного возврата кредита, уплаты процентов, начисленных на остаток задолженности по кредиту, а также установлено, что является обеспечением исполнения заёмщиком (ЗАО «Киево-Жураки АПК») своих обязательств по договору, какое имущество находится в залоге у банка (том 81 л.д. 31-34); дополнительным соглашением № от ДД.ММ.ГГГГ к Договору № об открытии кредитной линии от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым сторонами договора ОАО «Россельхозбанк» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» внесены изменения в договор, а именно установлена процентная ставка в отношении денежных средств, предоставленных заёмщику (ЗАО «Киево-Жураки АПК») до ДД.ММ.ГГГГ и после этой даты (том 81 л.д. 38); дополнительным соглашением № от ДД.ММ.ГГГГ к Договору № об открытии кредитной линии от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым сторонами договора ОАО «Россельхозбанк» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» внесены изменения в пункт 1.1 договора, установив, что кредитор открывает заёмщику кредитную линию на общую сумму (лимит выдачи), не превышающую 90 666 872,15 рублей, а заёмщик обязуется возвратить полученные денежные средства и уплатить проценты за пользование кредитом в размере, в сроки и на условиях настоящего договора. Кроме того, изменён график погашения (возврата) кредита (основного долга), изложенный в Приложении № к договору (том 81 л.д. 60-61); договором № об открытии кредитной линии от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ОАО «Россельхозбанк» открыл ЗАО «Киево-Жураки АПК» кредитную линию на общую сумму, не превышающую 335 500 000 рублей, на проведение строительно-монтажных работ, приобретение оборудования для свинокомплекса и комбикормового завода с зернохранилищем (том 81 л.д. 67-81); дополнительными соглашениями к Договору № об открытии кредитной линии от ДД.ММ.ГГГГ - № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, из которых следует, что сторонами договора, ОАО «Россельхозбанк» и ЗАО «Киево-Жураки АПК», установлено, что является обеспечением исполнения заёмщиком (ЗАО «Киево-Жураки АПК») своих обязательств по договору, в том числе одним из способов обеспечения указан залог объектов незавершенного строительства по договорам об ипотеке (том 81 л.д. 82-83, 88-89, 86-87); дополнительным соглашением № от ДД.ММ.ГГГГ к Договору № об открытии кредитной линии от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым сторонами договора ОАО «Россельхозбанк» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» внесены изменения в договор, установлена процентная ставка (плата за пользование кредитом) в отношении денежных средств, предоставленных заёмщику (ЗАО «Киево-Жураки АПК») до ДД.ММ.ГГГГ и после этой даты (том 81 л.д. 84); дополнительным соглашением № от ДД.ММ.ГГГГ к Договору № об открытии кредитной линии от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому сторонами договора ОАО «Россельхозбанк» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» внесены изменения в пункт 6.15 договора о том, что заёмщик обязуется предоставить в залог в обеспечение своих обязательств по договору и на какую сумму, а также, что в срок не позднее ДД.ММ.ГГГГ поручительство ООО «фирма «Меркурий» на всю сумму обязательств по кредиту (том 81 л.д. 85); договором № об открытии кредитной линии от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ОАО «Россельхозбанк» открыл ЗАО «Киево-Жураки АПК» кредитную линию на общую сумму (лимит выдачи), не превышающую 120 000 000 рублей, на приобретение сельскохозяйственной техники и транспортных средств (том 81 л.д. 144-156); дополнительными соглашениями к Договору № об открытии кредитной линии от ДД.ММ.ГГГГ - № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которыми сторонами договора ОАО «Россельхозбанк» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» установлено, что является обеспечением исполнения заёмщиком (ЗАО «Киево-Жураки АПК») своих обязательств по договору, какое имущество находится в залоге у банка (том 81 л.д. 157-158, 159-160, 161-162, 163-164, 165-166, 167, 169-170, 171-172, 173-174, 175-176, 178-180, 181-183, 184-186, 188-189); дополнительным соглашением № от ДД.ММ.ГГГГ к Договору № об открытии кредитной линии от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому сторонами договора ОАО «Россельхозбанк» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» внесены изменения в договор, установлена процентная ставка в отношении денежных средств, предоставленных заёмщику (ЗАО «Киево-Жураки АПК») до ДД.ММ.ГГГГ и после этой даты (том 81 л.д. 168); дополнительным соглашением № от ДД.ММ.ГГГГ к Договору № об открытии кредитной линии от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому стороны договора ОАО «Россельхозбанк» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» изложили пункт 1.6 договора в редакции, устанавливающей срок предоставления кредита заёмщику (при соблюдении последним условий настоящего договора) до ДД.ММ.ГГГГ (включительно) (том 81 л.д. 177);

дополнительным соглашением № от ДД.ММ.ГГГГ к Договору № об открытии кредитной линии от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому стороны договора ОАО «Россельхозбанк» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» изложили пункт 1.6 договора в редакции, устанавливающей срок предоставления кредита заёмщику (при соблюдении последним условий настоящего договора) до ДД.ММ.ГГГГ (включительно), а также установлена процентная ставка в отношении денежных средств (части кредита), предоставленных заёмщику (ЗАО «Киево-Жураки АПК») до ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и после этой даты (том 81 л.д. 187); копией договора № об открытии кредитной линии от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ОАО «Россельхозбанк» открыл ЗАО «Киево-Жураки АПК» кредитную линию на общую сумму (лимит выдачи), не превышающую 557 213 000 рублей, на проведение строительно-монтажных работ, приобретение оборудования для свинокомплекса и комбикормового завода с зернохранилищем (том 22 л.д. 2-15); копией договора № об открытии кредитной линии от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ОАО «Россельхозбанк» открыл ЗАО «Киево-Жураки АПК» кредитную линию на общую сумму (лимит выдачи), не превышающую 809 844 000 рублей, на проведение строительно-монтажных работ, приобретение оборудования (в том числе НДС и таможенная пошлина) для свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» (том 148 л.д. 110-118); копией договора № об открытии кредитной линии от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ОАО «Россельхозбанк» открыл ЗАО «Киево-Жураки АПК» кредитную линию на общую сумму (лимит выдачи), не превышающую 180 762 000 рублей, на приобретение сельскохозяйственной техники и транспортных средств (том 148 л.д. 119-127); копией договора об открытии кредитной линии № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ОАО «Россельхозбанк» открыл ЗАО «Киево-Жураки АПК» кредитную линию на общую сумму (лимит выдачи), не превышающую 49 394 000 рублей, на приобретение сельскохозяйственных животных (том 148 л.д. 128-136); копией договора № об открытии кредитной линии от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ОАО «Россельхозбанк» открыл ЗАО «Киево-Жураки АПК» кредитную линию на общую сумму (лимит выдачи), не превышающую 300 000 000 рублей, на проведение строительно-монтажных работ, приобретение оборудования (том 148 л.д. 137-145); копией договора № об открытии кредитной линии от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ОАО «Россельхозбанк» открыл ЗАО «Киево-Жураки АПК» кредитную линию на общую сумму (лимит выдачи), не превышающую 40 000 000 рублей, на приобретение сельскохозяйственных животных (том 148 л.д. 146-154); копией договора № об открытии кредитной линии от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ОАО «Россельхозбанк» открыл ЗАО «Киево-Жураки АПК» кредитную линию на общую сумму (лимит выдачи), не превышающую 100 000 000 рублей, на приобретение комбикорма и его составляющих, добавок к кормам, ветмедикаментов, ветпрепаратов (том 148 л.д. 155-163); копией договора № об открытии кредитной линии от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ОАО «Россельхозбанк» открыл ЗАО «Киево-Жураки АПК» кредитную линию на общую сумму (лимит выдачи), не превышающую 100 000 000 рублей, на приобретение комбикорма (том 148 л.д. 164-172); копией договора об открытии кредитной линии № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ОАО «Россельхозбанк» открыл ЗАО «Киево-Жураки АПК» кредитную линию на общую сумму (лимит выдачи), не превышающую 500 000 000 рублей, на приобретение комбикорма (том 148 л.д. 173-181);

документами, представленными ЗАО «Киево-Жураки АПК» Адыгейскому региональному филиалу ОАО «Россельхозбанк» в подтверждение целевого использования кредита, полученного по договорам об открытии кредитной линии, заключенных между Адыгейским филиалом ОАО «Россельхозбанк» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» в период с 2007 по 2010 годы (том 164 л.д. 3-242, том 165 л.д. 1-282, том 166 л.д. 1-235), в том числе: копией договора подряда, заключенного между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2» на строительство свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок с полным циклом откорма и собственным комбикормовым заводом от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому общая стоимость работ с учётом затрат на возведение временных нетитульных сооружений, удорожаний на зимний период и других непредвиденных работ, определена договорной ценой согласно сводному сметному расчёту и составляет 791280000 рублей 96 копеек, в том числе НДС 18% - 120703728,81 руб. (том 164 л.д. 10-13); копией дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к Договору подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым стороны пришли к соглашению изложить статью 6 «Платежи и расчеты» в новой редакции (том 164 л.д. 9); копией договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключённого между ООО фирма «Меркурий-2» и ООО Архитектурно-строительная фирма «Стройпроект» на выполнение следующих проектных работ по объекту: «Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА, филиал ЗАО «Киево-Жураки» КЧР (том 164 л.д. 18-21); копией договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключённого между ООО фирма «Меркурий-2» и ООО Архитектурно-строительная фирма «Стройпроект», на выполнение проектных работ по объекту: «Свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА, филиал ЗАО «Киево-Жураки АПК КЧР» (том 164 л.д. 22-25); копией Договора №-Б на выполнение авторского надзора по объекту «Свинокомплекс АПК «Адыгейский» от ДД.ММ.ГГГГ, заключённого между ООО фирма «Меркурий-2» с ООО АСФ «Стройпроект» (том 164 л.д. 26-30); копией рабочего проекта объекта «Свинокомплекса на 2500 свиноматок ЗАО «Киево-Жураки АПК» 2009 года за подписью директора В.В.М. и ГИП К.Л.А. (том 164 л.д. 31-71); копией распоряжения № от ДД.ММ.ГГГГ о разрешении ЗАО «Киево-Жураки АПК» строительства свинокомплекса на 25000 свиноматок на территории <адрес> РА в районе <адрес>, в соответствии с изготовленной проектно-сметной документацией, прошедшей соответствующие согласования (том 164 л.д. 72); копией разрешения на строительство (постановление) № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ЗАО Киево-Жураки АПК» разрешено строительство свинокомплекса на 2500 свиноматок на территории <адрес> РА в районе <адрес> (том 164 л.д. 73);

копей разрешения от ДД.ММ.ГГГГ на ввод объекта «Универсальная бойня на 120 голов КРС или 240 голов свиней в смену» общей площадью 1520,7 кв. м в эксплуатацию (том 83 л.д. 1);

копией свидетельства о государственной регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому объект «Универсальная бойня на 120 голов КРС или на 240 свиней в смену» площадью 1520,7 кв.м литер С на праве собственности принадлежит ООО «Киево-Жураки АПК» (том 83 л.д. 2);

копией технического паспорта на объект «Универсальная бойня на 120 голов КРС или на 240 свиней в смену» (том 83 л.д. 3-15);

копией технического паспорта на жилой дом и земельный участок, составленный по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому владельцем строений на участке является ООО «Киево-Жураки АПК» (том 83 л.д. 15-18);

копией кадастрового плана земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которому земельный участок, расположенный по адресу: КЧР р-н Адыге-Хабльский а. Адыге-Хабль ус. Пчелосовхоз имеет назначение для размещения убойного цеха (том 83 л.д. 19-23);

копией свидетельства о государственной регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой земельный участок под зданием универсальной бйни, площадью 12107 кв. м. принадлежит на праве собственности ООО фирма «Меркурий-2» (том 83 л.д. 23);

копией кадастрового паспорта земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которому земельный участок, расположенный по адресу: КЧР <адрес> а. Адыге-Хабль ус. <адрес>ю 34493 кв.м находится в аренде у ООО фирма «Меркурий-2» (том 83 л.д. 24-27);

копией кадастрового паспорта земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ №, огласно которому земельный участок, расположенный по адресу: КЧР <адрес> а. Адыге-Хабль ус. <адрес>ю 12107 кв.м находится в аренде у ООО «Киево-Жураки АПК» (том 83 л.д.28-31);

копией кадастрового паспорта земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которому на арендованном ООО «Киево-Жураки АПК» земельном участке, расположенном по адресу: КЧР <адрес> а. Адыге-Хабль ус. <адрес>ю 12107 кв.м находится объект недвижимости «Универсальная бойня 001» (том 83 л.д. 32-33);

копией свидетельства о государственной регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой недостроенный комплекс доращивания молодняка № с общим процентом готовности 70%, расположенный по адресу: КЧР <адрес>, на праве собственности принадлежит ООО «Киево-Жураки АПК» (том 83 л.д. 34);

копией технического паспорта на корпус по доращиванию молодняка № литер М, правообладателем которого является ООО «Киево-Жураки АПК» (том 83 л.д. 37-39);

копией кадастрового плана от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которому земельный участок площадью 85607 кв.м, расположенный по адресу: КЧР <адрес>, находится в аренде у ООО «Киево-Жураки АПК» (том 83 л.д.46-49);

кадастровым паспортом земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которому земельный участок площадью 85 607 кв.м, расположенный по адресу: КЧР <адрес>, находится в аренде у ООО «Киево-Жураки АПК» (том 83 л.д. 50-52);

копией дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту 628-075-10102 от ДД.ММ.ГГГГ (том 83 л.д. 53-60);

копией приложений к дополнительному соглашению №-А к контракту 628-075-10102 от ДД.ММ.ГГГГ (том 83 л.д.61-68);

копиями приложений 1-В, 3-А, 8-А, 8-В к дополнительному соглашению № к контракту 628-075-10102 (том 83 л.д. 69-95, 96-97, 106-110, 111-114);

контрактом № с приложением, согласно которому ЗАО «Киево-Жураки АПК» прибрело у компании СКИОЛД Интернешнл оборудование на сумму 1341745 Евро. Контрак предусматривает шеф-монтаж оборудования, обучение и запуск в производство, производимый специалистами компании СКИОЛД Интернешнл, которая по окончании монтажных работ предоставляет смету, и стороны подписывают акт приёма-передачи. Контракт автоматически прекращает своё действие ДД.ММ.ГГГГ (том 83 л.д. 115-162);

контрактом № с приложением, согласно которому ЗАО «Киево-Жураки АПК» прибрело у компании СКИОЛД Интернешнл оборудование на сумму 780631 Евро. Контрак предусматривает шеф-монтаж оборудования, обучение и запуск в производство, производимый специалистами компании СКИОЛД Интернешнл, которая по окончании монтажных работ предоставляет смету, и стороны подписывают акт приёма-передачи. Контракт автоматически прекращает своё действие ДД.ММ.ГГГГ (том 83 л.д. 163-210);

инвестиционным контрактом № от ДД.ММ.ГГГГ, заключённым между Правительством КБР, Администрацией Прохладненского муниципального района КБР и АПК «Прохладненский» филиал ЗАО «Киево-Жураки АПК», предметом которого является реализация инвестиционного проекта по строительству свиноводческого комплекса на 2500 продуктивных свиноматок на земельном участке, расположенном по адресу: КБР Прохладненский муниципальный район <адрес> (том 82 л.д. 141-149);

копией договора подряда от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что между ЗАО «Киево-Жураки АПК» в лице президента Д.В.Э. и ООО «Меркурий-2» в лице вице-президента Д.Х.Э.-М.Э. заключён договор подряда на строительство свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок с полным циклом откорма и собственным комбикормовым заводом. Комплекс состоит из трёх площадок: Репродуктор, Комплекс доращивания молодняка, Комплекс по откорму свиней и Комбикормовый завод. Общая стоимость работ составляет 556 784 500 рублей (том 82 л.д. 150-152);

копией договора подряда на строительство от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой между ЗАО «Киево-Жураки АПК» в лице президента Д.В.Э. и ООО «Меркурий-2» в лице вице-президента Д.Х.Э.-М.Э. заключён договор подряда на строительство репродуктора на 2500 свиноматок, комплекса доращивания, комплекса откорма, хрячника, лагуны для репродуктора, лагуны для комплекса доращивания, лагуны для комплекса откорма, комбикормового завода, зернохранилища, устройство внутренних и наружных коммуникаций тепло, водо, газо, электроснабжения; устройство ограждений площадок, устройство внутреннего благоустройства, общая стоимость работ составляет 342 000 000 рублей (том 82 л.д. 153-156);

копией сводного сметного расчёта стоимости строительства свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок ЗАО «Киево-Жураки АПК», согласно которой общая стоимость строительства 556784500 рублей (том 82 л.д. 157-159);

копией агентского договора от ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО «С. Сервис Плюс» заключён договор на поиск организаций и граждан (в том числе индивидуальных предпринимателей), заинтересованных в выполнении ЗАО «Киево-Жураки АПК» работ по разработке проектно-сметной документации; инженерно-геологических, инженерно-геодезических, инженерно-топографических работ (том 82 л.д. 160-162);

копией договора на оказание услуг № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой Компания АIBCONSULTLTD приняла на себя обязательства по оказанию ЗАО «Киево-Жураки АПК» услуг по осуществлению руководства, содействия и контроля качества проекта с целью разработки, планирования и строительства свиноводческого комплекса (том 82 л.д. 163-170);

копией договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ со спецификацией, согласно которой ООО «Успенский АПК» обязался поставить, а ЗАО «Киево-Жураки АПК» принять и оплатить фуражную пшеницу, ячмень, кукурузу на сумму 8320000 руб. (том 82 л.д. 171-172);

копией договора купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ (с дополнением №), из которой следует, что ООО «Провими» продал, а ЗАО «Киево-Жураки АПК» купил комбикорма, белково-витаминно-минеральные добавки, витаминно-минеральные кормовые смеси и минеральные блоки российского производства (том 82 л.д. 173-176);

письмом президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» директору Кабардино-Балкарского регионального фонда ОАО «Россельхозбанк» об удорожании сметной стоимости строительства АПК «Прохладненский» (исходящий № от ДД.ММ.ГГГГ) (том 82 л.д. 178-179);

копией сводного сметного расчёта стоимости строительства в сумме 1 074047,81 тысяч рублей, в соответствии с которым общая стоимость строительства свинокомплекса на 3000 свиноматок ЗАО «Киево-Жураки АПК» в Прохладненском <адрес> КБР составляет 278079674,00 рубля (том 82 л.д. 180-182);

договором поставки оборудования № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями №, 2, 3, согласно которым ООО «СЛ» обязалось поставить ЗАО «Киево-Жураки АПК», а последнее принять и оплатить оборудование в количестве и ассортименте в соответствии с приложением № к договору (том 82 л.д. 1-9);

контрактом № от ДД.ММ.ГГГГ (с приложениями), заключённым между Компанией СКИОЛД Интернешнл А/С и «ЗАО Киево-Жураки» в лице президента компании Д.В.Э. на покупку оборудования на сумму 802 335,00 Евро (том 82 л.д. 11-70);

контрактом № от ДД.ММ.ГГГГ (с приложениями), заключённым между Компанией СКИОЛД Интернешнл А/С в лице председателя совета директоров Самюэля Волдорфа и «ЗАО Киево-Жураки» в лице президента компании Д.В.Э. на покупку оборудования на сумму 1,585,220.00 Евро (том 82 л.д. 71-140);

отчётом о целевом использовании денежных средств по Договору № об открытии кредитной линии от ДД.ММ.ГГГГ, заключённому с ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 82 л.д. 183-190);

разрешением на ввод объекта в эксплуатацию № Ru07505000-0134 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Администрация Прохладненского муниципального района разрешила ЗАО «Киево-Жураки АПК» строительство Зоны доращивания в составе свинокомплекса на 2500 свиноматок (том 82 л.д. 191-195);

копией разрешения на ввод объекта в эксплуатацию № Ru07505000-0154 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой администрация Прохладненского муниципального района разрешила ЗАО «Киево-Жураки АПК» строительство комбикормового завода в составе свинокомплекса на 2500 свиноматок (том 82 л.д. 196-200);

документами, содержащимися в электронной базе ФНС России № по КЧР, в том числе требованиями МИ ФНС России № по КЧР в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2» о необходимости предоставления дополнительных документов, необходимых для проведения камеральной проверки; поручениями МИ ФНС России № по КЧР в адрес контрагентов ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2» (Б.Х.С., ОАО «Солдатское ХПП», ООО «Агро-Строительные Технологии», ОАО «Краснодарзооветснаб») об истребовании документов, касающихся деятельности ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2», а также списками контрагентов (том 84 л.д. 96-145);

копией книги продаж ООО «Базальт» за 1 и 2 кварталы 2008 года, копией оборотно-сальдовой ведомости по 62 счёту ООО «Базальт» за 2008 и 2009 годы, копией карточки счёта 62.1 ООО «Базальт» обороты за 2008 и 2009 годы, анализом счёта 68.2 ООО «Базальт» обороты за 2008 и 2009 годы, копией счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, копией счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, копией счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, копией счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, копией журнала-ордера по счёту 6ДД.ММ.ГГГГ, 2009 и за 1 квартал 2010 года, из которых следует, что в 2008-2010 годы между ООО «Базальт» и ООО фирма «Меркурий» велась финансово-хозяйственная деятельность, и которые опровергают данные бухгалтерского, налогового учёта, а также сведения, отражённые должностными лицами ООО «Меркурий-2» в декларации по НДС по расчётам с ООО «Базальт» (том 148 л.д. 186-205, 243-248);

копией книги продаж ООО «АИС-ПК» за 4 квартал 2009 года, копией оборотно-сальдовой ведомости ООО «АИС-ПК» за 2008-2009 годы, анализом счёта 68.2 ООО «АИС-ПК» за 2008-2010 годы, копией книги продаж за 1 квартал 2008 года, копией книги журнала-ордера ООО «АИС-ПК» по счёту 6ДД.ММ.ГГГГ, 2009 годы и 1 квартал 2010 года, подтверждающими, что в 2008-2009 годы между ООО «АИС-ПК» и ООО фирма «Меркурий-2» велась финансово-хозяйственная деятельность, и опровергающими данные бухгалтерского, налогового учёта, а также сведения, отражённые должностными лицами ООО «Меркурий-2» в декларации по НДС по расчётам с ООО «АИС-ПК» (том 148 л.д. 208-224, 226, 227, 230-240, 251-255);

выписками по операциям по счёту №, принадлежащем ООО фирма «Меркурий-2», открытому в Северо-Кавказском банке Сбербанка России, за 2007-2010 годы, свидетельствующими о финансово-хозяйственной деятельности между ООО фирма «Меркурий-2» и ЗАО «Киево-Жураки АПК», а также указанного общества с его контрагентами, и недостоверности данных бухгалтерского, налогового учёта и сведений в декларации по НДС по расчётам с ООО «АИС-ПК», ООО «Базальт» и ООО «Дорстрой» (том 149 л.д. 4-253, том 151 л.д. 1-250, том 152 л.д. 1-271, том 153 л.д. 1-250, том 154 л.д. 1-250, том 155 л.д. 1-253, том 156 л.д. 1-250, том 157 л.д. 1-329, том 158 л.д. 1-318);

выписками о движениях денежных средств по расчетным счётам № в ЗАО Банк «Первомайский» и № в КРФ ОАО «СМП Банк», принадлежащим ООО «Базальт», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, соответственно, опровергающими стоимость принятых ООО фирма «Меркурий-2» от субподрядной организации ООО «Базальт» работ (товаров, услуг) и суммы НДС, включённой в стоимость этих товаров (работ, услуг) (том 159 л.д. 3-180, 183);

выпиской по операциям по счёту № ООО «Базальт» в ОАО «ТрансКредитБанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, опровергающей стоимость принятых ООО фирма «Меркурий-2» от субподрядной организации ООО «Базальт» работ (товаров, услуг) и суммы НДС, включенной в стоимость этих работ (товаров, услуг) (том 159 л.д. 186-221);

выписками о движении денежных средств по расчётным счётам № в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» и № в ОАО КБ «Еврокоммерц» по КБР, № в ООО Банк «Нальчик», № в ОАО Банк «Рост», принадлежащим ООО «Дорстрой», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, соответственно, свидетельствующими о финансово-хозяйственной деятельности между ООО «Дорстрой» и ООО фирма «Меркурий-2» (проводилось 6 финансовых операций на сумму от 65167, 86 руб. до 360 800 руб.), и опровергающими стоимость принятых ООО фирма «Меркурий-2» от субподрядной организации ООО «Дорстрой» работ (товаров, услуг) и суммы НДС, включенной в стоимость этих работ (товаров, услуг) (том 161 л.д. 3-189, 191-194, 197-198, 204-210);

выпиской о движениях денежных средств по расчётному счёту № в ОАО АРБК «Росбизнесбанк», принадлежащему ООО «АИС-ПК», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, свидетельствующей о финансово-хозяйственной деятельности между ООО «АИС-ПК» и ООО фирма «Меркурий-2» и опровергающей стоимость принятых ООО фирма «Меркурий-2» от субподрядной организации ООО «АИС-ПК» работ (товаров, услуг) и суммы НДС, включенной в стоимость этих работ (товаров, услуг) (том 160 л.д. 3-112);

налоговыми декларациями по НДС (первичными и уточнёнными), поданными ООО «АИС-ПК» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по 2 квартал 2010 года, подтверждающими суммы НДС за 2007-2010 годы (том 162 л.д. 2-292, том 163 л.д. 1-83);

налоговыми декларациями по НДС (первичными и уточнёнными), поданными ООО «Базальт» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с октября 2007 по 2 квартал 2010 года, подтверждающими суммы НДС за 2007-2010 годы (том 163 л.д. 84-237);

свободными образцами почерка и подписи Джилакановой Б.А., Г.Л.И., А.Д.А.-К., А,Р.А. (том 98 л.д. 68, 97, 111-112, том 99 л.д. 38-41);

копиями платёжных поручений по перечислению НДС на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, №, сформированными на основании платёжных документов на возврат УФНС России по КЧР за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; копиями платёжных поручений по перечислению НДС на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, №, сформированными на основании платёжных документов на возврат УФНС России по КЧР за 2007-2008 годы, полученными по электронным каналам связи в структурированном виде; копиями платёжных документов (заявок на возврат) по перечислению НДС на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, сформированными на основании платёжных документов на возврат УФНС России по КЧР за 2009-2010 годы, полученными по электронным каналам в прикладном программном обеспечении Система электронного документооборота – СЭД; копиями платёжных поручений, сформированными на основании заявок на возврат НДС получателю ЗАО «Киево-Жураки АПК», полученными от УФНС России по КЧР за период с 2009 по 2010 годы, в соответствии с которыми на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, открытый в Карачаево-Черкесском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <адрес>, на основании решений МИ ФНС России № по КЧР и УФНС России по КЧР в период с 2007 по 2010 годы поступали денежные средства в виде возврата излишне уплаченного НДС, в том числе необоснованно завышенной налогоплательщиком суммы НДС (со ДД.ММ.ГГГГ по 3 квартал 2009 года, включительно) (том 145 л.д. 3-95, 98-149, 150-195, 198-238).

протоколом обследования и изъятия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в помещении ЗАО «Киево-Жураки АПК», расположенного по адресу: <адрес>, обнаружены и изъяты бухгалтерские и финансово-хозяйственные документы, имеющие отношение к возмещению НДС из бюджета Российской Федерации за 1-ый квартал 2010 года в 12 сшивах (том 1 л.д. 195-199);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым в МИ ФНС России № по КЧР, изъяты налоговые декларации за 2007, 2008, 2009 и 2010 годы ООО фирма «Меркурий-2» на 693 л., регистрационное дело ООО фирма «Меркурий-2» в 3 томах: том № на 287 листах, том № на 221 листе, том № на 266 листах, бухгалтерские балансы за 2007-2008 годы, отчёты о прибылях и убытках за 2007-2009 годы ООО фирма «Меркурий-2» (том 9 л.д. 3-7);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому произведён осмотр регистрационного дела № ООО фирма «Меркурий-2», изъятого в МИ ФНС России № по КЧР, и установлено, что на момент образования общества его учредителями являлись Д.В.Э. и Д.Х.Э.-М.Э. с равными долями в уставном капитале по 50%. Согласно выписке из приказа № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанной президентом общества Д.В.Э., на должность генерального директора ООО фирма «Меркурий-2» назначен А.В.Г. Согласно протоколу общего собрания участников Общества от ДД.ММ.ГГГГ №, президентом Общества назначен Д.В.Э., вице-президентом - Д.Х.Э.-М.Э. Согласно протоколу общего собрания участников Общества от ДД.ММ.ГГГГ, в состав учредителей принято ООО «Киево-Жураки АПК», уставной капитал Общества увеличен на сумму 48 131 991 рубль, доли капитала разделены следующим образом: Д.В.Э. – 29,36 %, Д.Х.Э.-М.Э. – 29,36 %, ООО «Киево-Жураки АПК» - 41, 27 % (том 9 л.д. 8-28);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому произведён осмотр документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в МИ ФНС России № по КЧР: налоговых деклараций за 2007-2010 годы, бухгалтерского баланса за 2007-2010 годы, отчётов о прибылях и убытках за 2007-2010 годы ООО фирма «Меркурий-2», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в МИ ФНС России № по КЧР, которые содержатся на 693 листах. Налоговые декларации ООО фирма «Меркурий-2» подавались в налоговый орган за подписью руководителя Д.В.Э., директора А.В.Г. и главного бухгалтера П.А.А. (том 9 л.д. 29-34);

протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что в помещении ООО фирма «Меркурий-2», расположенном по адресу: <адрес>, обнаружено и изъято два жестких диска (том 15 л.д. 39-47);

протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ (с фототаблицей), согласно которому в ЗАО «Киево-Жураки АПК» по адресу: <адрес>, обнаружены и изъяты светокопии договора №.7/9 об Ипотеке (залоге) объекта незавершенного строительства от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительные соглашения к указанному договору всего на 42 листах; распечатка списка сотрудников ЗАО «Киево-Жураки АПК» под заголовком ЗАО «Киево-Жураки АПК», а также серверы (том 15 л.д. 95-111);

протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым следователем следственной группы отдела по расследованию ОВД СУ СК России по КЧР в здании СУ СК России по КЧР произведён осмотр документов по строительству АПК «Прохладненский» ЗАО «Киево-Жураки АПК», изъятых в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в ООО фирма «Меркурий-2», в том числе светокопии актов о приёмке выполненных работ за 2007-2008 годы, договоров займа между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2» за 2010 год (том 15 л.д. 48-64);

протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что с участием специалиста произведён осмотр жёстких дисков «Barracuda 7200/7 80 Gbytes» и «Western Digital 500 GB», изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в ООО фирма «Меркурий-2». Осмотром установлено, что на жёстком диске «Western Digital 500 GB» обнаружены файлы: правила трудового распорядка ООО фирма «Меркурий-2» на 10 листах; телефонный справочник ООО фирма «Меркурий-2» на 4 листах; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, а всего на 16 листах, которые распечатаны на бумажном носителе формата А4 и приложены к протоколу (том 15 л.д. 66-71);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО с 09 часов 20 минут до 16 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ в присутствии понятых произведён осмотр документов по сделкам ЗАО «Киево-Жураки АПК» с ООО фирма «Меркурий-2», изъятым в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в ЗАО «Киево-Жураки АПК» по адресу: <адрес>. Осмотром установлено, что ЗАО «Киево-Жураки АПК» в лице директора П.А.А. и учредителя Д.В.Э. в период с 2007 года по 2010 год заключало договоры о передаче в залог ОАО Адыгейскому региональному филиалу «Россельхозбанк» объекты незавершенного строительства АПК «Адыгейский» с целью открытия дополнительных кредитных средств (том 15 л.д. 112-119);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что следователем следственной группы отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в бухгалтерии ООО «Баксанский ДРСУ» по адресу: КБР <адрес>, изъяты документы финансово-хозяйственных взаимоотношений между ООО «Дорстрой» и ООО фирма «Меркурий-2» по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (том 16 л.д. 3-5);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем следственного отдела по г. Черкесск СУ СК России по КЧР с 10 часов 25 минут до 19 часов 30 минут ДД.ММ.ГГГГ в присутствии понятых произведён осмотр документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в бухгалтерии ООО «Дорстрой», свидетельствующих о финансово-хозяйственных взаимоотношениях в период с 2007 года по 2008 год между ООО «Дорстрой» и ООО фирма «Меркурий-2». В указанный период ООО «Дорстрой» поставляло ООО фирма «Меркурий-2» инертные материалы для строительства свинокомплекса, при этом ООО фирма «Меркурий-2» рассчитывалось с ООО «Дорстрой» безналичным расчётом путём перечисления средств на расчётный счет. Документы от ООО фирма «Меркурий-2» подписывались от имени директора А.В.Г. (том 16 л.д. 6-17);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому следователем следственной группы отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР с 16 часов 10 минут по 16 часов 40 минут в ООО фирма «АИС-ПК» по адресу: <адрес>, произведена выемка документов финансово-хозяйственных взаимоотношений между ООО фирма «АИС-ПК» и ООО фирма «Меркурий-2» (том 16 л.д. 71-74);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, из которого усматривается, что следователем следственной группы отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в период с 11 часов 05 минут по 12 часов 40 минут произведён осмотр документов, в том числе первичных бухгалтерских, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в ООО фирма «АИС-ПК» по адресу: <адрес>. Осмотром установлено, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между ООО фирма «АИС-ПК» и ООО фирма «Меркурий-2» имелись финансово-хозяйственные взаимоотношения. В указанный период ООО фирма «АИС-ПК» поставляло ООО фирма «Меркурий-2» инертные материалы для строительства свинокомплекса. Документы от ООО фирма «Меркурий-2» подписывались от имени директора А.В.Г. (том 16 л.д. 75-79);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому следователем следственной группы отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в период времени с 18 часов 20 минут по 19 часов 00 минут в помещении ООО «Базальт» по адресу: <адрес>, изъяты документы финансово-хозяйственных взаимоотношений между ООО «Базальт» и ООО фирма «Меркурий-2», в том числе счета-фактуры, акты сверки, товарные накладные за 2008-2009 годы (том 16 л.д. 124-129);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем следственного отдела по г. Черкесск СУ СК России по КЧР в период времени с 12 часов 25 минут по 18 часов 25 минут произведён осмотр документов финансово-хозяйственных взаимоотношений между ООО «Базальт» и ООО фирма «Меркурий-2», изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в ООО «Базальт» по адресу: <адрес>. Осмотром установлено, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Базальт» и ООО фирма «Меркурий-2» имелись финансово-хозяйственные взаимоотношения, в указанный период ООО «Базальт» поставляло ООО фирма «Меркурий-2» товар для строительства свинокомплекса. Документы от ООО фирма «Меркурий-2» подписывались от имени директора А.В.Г. (том 16 л.д. 130-140);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым следователем следственной группы отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в период времени с 10 часов 12 минут по 15 часов 40 минут в МИ ФНС России № по РА по адресу: РА <адрес> а. Тахтамукай <адрес>, изъяты документы, поступившие из МИ ФНС России № по КЧР, на основании которых производилось возмещение НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» с 2007 года по 2010 год на 7260 листах, а также электронный носитель (оптический диск) с налоговыми декларациями по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» с 2007 по 2010 годы (том 17 л.д. 6-10);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому следователем следственной группы отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в период времени с 14 часов 05 минут по 17 часов 20 минут произведён осмотр части документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в МИ ФНС России № по РА. Осмотром установлено, что ЗАО «Киево-Жураки АПК» предоставляло в налоговый орган первичные бухгалтерские документы от различных контрагентов-продавцов, в том числе от ООО фирма «Меркурий-2», на основании которых производилось возмещение НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» с 2007 по 2010 годы. В указанный период налоговые декларации ЗАО «Киево-Жураки АПК» предоставлялись в налоговый орган от имени учредителя Д.В.Э., директора П.А.А. (том 17 л.д. 11-17);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО - следователем Зеленчукского МСО СУ СК России по КЧР ДД.ММ.ГГГГ в период с 10 часов 30 минут по 18 часов 30 минут в присутствии понятых произведён осмотр части документов, изъятых в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в МИ ФНС России № по РА, на основании которых производилось возмещение НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» с 2007 по 2010 годы. Осмотром установлено, что ООО ЗАО «Киево-Жураки АПК» предоставляло в налоговый орган первичные бухгалтерские документы от различных контрагентов-продавцов, в том числе от ООО фирма «Меркурий-2», на основании которых производилось возмещение НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» с 2007 по 2010 годы. В указанный период налоговые декларации ЗАО «Киево-Жураки АПК» предоставлялись в налоговый орган от имени учредителя Д.В.Э., директора П.А.А. (том 17 л.д. 18-110);

протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому следователем следственной группы ГСУ СК России – следователем по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел следственного управления СУ СК России по КЧР в период с 09 часов 05 минут ДД.ММ.ГГГГ по 18 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ (с учётом приостановления осмотра и его возобновления) произведён осмотр документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки из МИ ФНС России № по РА, на основании которых производилось возмещение НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» с 2007 года по 2010 год, в том числе копий счетов-фактур, актов о приёмке выполненных работ по строительству свинокомплекса на 2500 свиноматок в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 17 л.д. 111-191);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ (с приложениями), в соответствии с которым следователем следственной группы отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 10 часов 10 минут по 12 часов 00 минут произведён осмотр электронного носителя (оптического диска) с налоговыми декларациями по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» с 2007 по 2010 год, изъятый ДД.ММ.ГГГГ в МИ ФНС России № по РА, после чего все налоговые декларации, на основании которых производилось возмещение НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» с 2007 по 2010 годы, распечатаны для приобщения к протоколу осмотра предметов. Осмотром приложения установлено, что ООО ЗАО «Киево-Жураки АПК» предоставляло в налоговый орган первичные бухгалтерские документы от различных контрагентов, в том числе от ООО фирма «Меркурий-2», на основании которых производилось возмещение НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» с 2007 по 2010 годы. В указанный период налоговые декларации ЗАО «Киево-Жураки АПК» предоставлялись в налоговый орган от имени учредителя Д.В.Э., директора П.А.А. (том 18 л.д. 1-223);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в результате выемки, произведённой следователем по особо важным делам отдела по расследованию ОВД СУ СК России по КЧР ДД.ММ.ГГГГ с 10 часов 10 минут до 11 часов 10 минут в присутствии понятых в кабинете № СУ МВД России по КЧР по адресу: <адрес>, изъята документация о деятельности ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 2007-2010 годы, собранная при проведении камеральных налоговых проверок и изъятых сотрудниками полиции из МИ ФНС России № по КЧР ДД.ММ.ГГГГ по уголовному делу № (том 28 л.д. 2-5);

протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК РФ по КЧР с 14 часов 20 минут до 17 часов 30 минут ДД.ММ.ГГГГ в присутствии понятых произведён осмотр части документации о деятельности ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 2007-2010 годы, изъятой в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в СУ МВД России по КЧР. Осмотром установлено, что ЗАО «Киево-Жураки АПК» в 2007-2010 годы осуществляла финансово-хозяйственную деятельность по строительству двух свинокомплексов АПК «Адыгейский» и АПК «Прохладненский», что подтверждается первичными бухгалтерскими документами, в том числе счетами-фактурами, справками о стоимости выполненных работ и актами о приёмке выполненных работ. Основным контрагентом указанного предприятия являлось ООО фирма «Меркурий-2». Первичные бухгалтерские документы от ЗАО «Киево-Жураки АПК» подписывались от имени П.А.А., от ООО фирма «Меркурий-2» - от имени директора А.В.Г. и главного бухгалтера П.А.А. (том 28 л.д. 6-16);

протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым следователем следственной группы ГСУ СК России – следователем по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР с 09 часов 15 минут ДД.ММ.ГГГГ до 17 часов 30 минут ДД.ММ.ГГГГ произведён осмотр документации о финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 2007-2010 годы, изъятой в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в СУ МВД России по КЧР. В ходе осмотра выполнено копирование документов на 33 листах, которые приобщены к протоколу осмотра. Осмотром установлено, что ЗАО «Киево-Жураки АПК» в 2007-2010 годы осуществляло финансово-хозяйственную деятельность по строительству двух свинокомплексов АПК «Адыгейский» и АПК «Прохладненский», что подтверждается первичными бухгалтерскими документами, в том числе счетами-фактурами, справками о стоимости выполненных работ и актами о приёмке выполненных работ. Основным контрагентом указанного предприятия являлось ООО фирма «Меркурий-2». Первичные бухгалтерские документы от ЗАО «Киево-Жураки АПК» подписывались от имени П.А.А., от ООО фирма «Меркурий-2» - от имени директора А.В.Г. и главного бухгалтера П.А.А. (том 28 л.д. 17-108);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому следователем следственной группы отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 11 часов 05 минут по 14 часов 10 минут в присутствии понятых в МИ ФНС России № по КЧР изъято: дело № ДСП (акт выездной налоговой проверки ООО фирма «Меркурий-2» на 185 листах), дело № ДСП (Акт выездной налоговой проверки ООО фирма «Меркурий-2» на 246 листах), материалы встречной камеральной проверки ООО фирма «Меркурий-2» на 171 листе, материалы камеральной проверки ООО фирма «Меркурий-2» на 49 листах, материалы камеральной проверки ООО фирма «Меркурий-2» за 1 квартал 2009 года на 118 листах, материалы встречной проверки ООО фирма «Меркурий-2» за 1-й квартал 2009 года на 14 листах, материалы встречной проверки ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год на 197 листах, материалы встречной проверки ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год на 214 листах, дело № (Акт выездной налоговой проверки ООО фирма «Меркурий-2» на 95 листах), материалы встречных проверок ООО фирма «Меркурий-2» за октябрь 2008 года на 272 листах, ответ на запрос из МИ ФНС России № по Краснодарскому краю (вх. №) на 1 листе (том 31 л.д. 6-10);

протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ (с приложением фототаблицы), в соответствии с которым следователем следственной группы ГСУ СК России – следователем по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в период времени с ДД.ММ.ГГГГ с 09 часов 05 минут до 18 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ (с учетом приостановления и возобновления осмотра) произведён осмотр документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в МИ ФНС России № по КЧР. Осмотром установлено, что в указанных документах имеются материалы, подтверждающие финансово-хозяйственные взаимоотношения в период с 2008 по 2009 годы между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2» по строительству свиноводческих комплексов, в том числе книга покупок и продаж ООО фирма «Меркурий-2», счета-фактуры, выставленные в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за выполнение строительно-монтажных работ (том 31 л.д. 11-48);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что в результате выемки, произведённой старшим оперуполномоченным по ОВД 3 отдела ЗОРИ полиции ГУ МВД России по СКФО ДД.ММ.ГГГГ с 11 часов 20 минут до 12 часов 40 минут в присутствии понятых в ИФНС России № по <адрес> по адресу: <адрес>, изъято регистрационное дело ООО «ГлавМастер» (ИНН 0917011540) в 2 томах, сопроводительное письмо № на 1 листе (том 38 л.д. 5-9);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым следователем следственной группы отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых ДД.ММ.ГГГГ с 14 часов 05 минут до 17 часов 20 минут произведён осмотр регистрационного дела ООО «ГлавМастер» в 2-х томах и сопроводительного письма № на 1 листе, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в ИФНС России № по <адрес>. Осмотром установлено, что ООО «ГлавМастер» было реорганизовано из ООО «Меркурий Строй Проект», учредителями которого являлись Д.В.Э. и Д.Х.Э. Д.В.Э. - вышел из состава участников ООО «Меркурий Строй Проект» ДД.ММ.ГГГГ (том 38 л.д. 10-18);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ (с приложением), согласно которому в результате выемки, произведённой ДД.ММ.ГГГГ с 11 часов 00 минут до 12 часов 15 минут следователем следственной группы отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» по адресу: КБР <адрес>-а, изъяты документы, представленные ЗАО «Киево-Жураки АПК» в Кабардино-Балкарский региональный филиал ОАО «Россельхозбанк» для дополнительного получения кредитных средств в соответствии с пп. 1-3 ст. 2 договора об открытии кредитной линии между КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ, пп. 1- 3 ст. 2 договора об открытии кредитной линии между КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 39 л.д. 50-59);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ДД.ММ.ГГГГ с 09 часов 20 минут до 16 часов 10 минут следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО – следователем Зеленчукского МСО СУ СК России по КЧР в присутствии понятых произведён осмотр документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: КБР г. <адрес> Кулиева <адрес>. Осмотром установлено, что для получения дополнительных кредитных средств в соответствии с пп. 1-3 ст. 2 договора об открытии кредитной линии между КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ, пп. 1- 3 ст. 2 договора об открытии кредитной линии между КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» № от ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «Киево-Жураки АПК» представляло в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» документы, свидетельствующие о затратах на строительство АПК «Прохладненский», в том числе договоры подряда на строительство, проектно-сметную документацию, акты о приёмке выполненных работ, справки о стоимости выполненных работ, платёжные поручения и другие документы (том 39 л.д. 60-100);

протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 10 часов 35 минут до 20 часов 15 минут следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО – следователем по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых произведён обыск в офисных помещениях по адресу: КЧР <адрес>, занимаемых ЗАО «Киево-Жураки АПК», обнаружены и изъяты оригиналы документов о финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Киево-Жураки АПК» по сделкам с ООО фирма «Меркурий-2» и ООО «Меркурий Строй Проект», в том числе в связи со строительством АПК «Адыгейский» (том 43 л.д. 32-46);

протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым с 09 часов 30 минут ДД.ММ.ГГГГ до 14 часов 45 минут ДД.ММ.ГГГГ (с учётом приостановления и возобновления осмотра) следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО – следователем по особо важным делам пятого отдела ГСУ СК России по СКФО с участием понятых, произведён осмотр документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в помещениях по адресу: <адрес>, занимаемых ЗАО «Киево-Жураки АПК». Осмотром изъятой документации установлено, что между ЗАО «Киево-Жураки АПК», ООО фирма «Меркурий-2» и ООО «Меркурий Строй Проект» имело место финансово-хозяйственная деятельность по строительству свинокомплекса АПК «Адыгейский», что подтверждается изъятыми и осмотренными первичными бухгалтерскими документами, в том числе актами сверок взаимных расчётов, актами приёма выполненных работ, счетами-фактурами, актами о стоимости строительно-монтажных работ, кассовыми книгами ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 43 л.д. 47-104);

протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в результате выемки, произведённой ДД.ММ.ГГГГ с 10 часов 30 минут до 10 часов 55 минут следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по Ленинскому району г. Ульяновск СУ СК России по Ульяновской области в присутствии понятых в ОАО «Заубер Банк» (ОАО «Кавказпромстройбанк») по адресу: КЧР <адрес>, изъято юридическое дело ООО фирма «Меркурий-2» об открытии расчётного счёта № (том 45 л.д. 8-11);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что в ходе выемки, произведённой ДД.ММ.ГГГГ с 11 часов 20 минут до 11 часов 40 минут следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по Ленинскому району г. Ульяновск СУ СК России по Ульяновской области в присутствии понятых в Карачаево-Черкесском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: КЧР <адрес>, изъяты юридические дела ООО фирма «Меркурий-2» об открытии расчётных счетов №, №, № (том 45 л.д. 26-29);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 11 часов 45 минут до 12 часов 15 минут следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по Ленинскому району г. Ульяновск СУ СК России по Ульяновской области в присутствии понятых в Карачаево-Черкесском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <адрес>, изъяты юридические дела ЗАО «Киево-Жураки АПК» об открытии расчётных счетов №, №, № (том 45 л.д. 47-50);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в результате выемки, произведённой ДД.ММ.ГГГГ с 15 часов 00 минут до 15 часов 50 минут следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по Ленинскому району г. Ульяновск СУ СК России по Ульяновской области в присутствии понятых в ООО КБ «Развитие» по адресу: <адрес>, изъято юридическое дело ООО фирма «Меркурий-2» об открытии расчётного счёта № (том 45 л.д. 189-193);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что в ходе выемки, произведённой ДД.ММ.ГГГГ с 12 часов 20 минут до 14 часов 00 минут следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по г. Черкесск СУ СК России по КЧР в присутствии понятых в ОАО «Банк ВТБ» в <адрес> д/о в <адрес> изъято юридическое дело ООО фирма «Меркурий-2» об открытии расчётного счета № (том 46 л.д. 104-110);

протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по Ленинскому району г. Ульяновск СУ СК России по Ульяновской области, в присутствии понятых произведён осмотр следующих документов: юридического дела ООО фирма «Меркурий-2» об открытии расчётного счёта №, изъятого в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в ООО КБ «Развитие» по адресу: <адрес>; юридических дел ЗАО «Киево-Жураки АПК» об открытии расчётных счетов №, №, №, изъятых в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в ОАО «Россельхозбанк» по адресу: г. Черкесск ул. Кавказская д. 19; юридических дел ООО фирма «Меркурий-2» об открытии расчётных счетов №, №, №, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ОАО «Россельхозбанк» по адресу: г. Черкесск ул. Кавказская д. 19; юридического дела ООО фирма «Меркурий-2» об открытии расчётного счёта №, изъятого в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в ОАО «Банк ВТБ» в <адрес> д/о в <адрес>; юридического дела ООО фирма «Меркурий-2» об открытии расчётного счёта №, изъятого в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в ОАО «Заубер Банк» (ОАО «Кавказпромстройбанк») по адресу: <адрес>. Осмотром установлено, что в указанных юридических делах ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2» имеются свободные образцы подписей фигурантов уголовного дела, которые необходимы для проведения исследования (том 46 л.д. 1-96);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 10 часов 45 минут до 12 часов 10 минут следователем СКФО следственной группы ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по г. Черкесск СУ СК России по КЧР в присутствии понятых произведена выемка в Адыгейском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: РА <адрес>, в ходе которой изъяты юридические дела ЗАО «Киево-Жураки АПК» об открытии расчётных счетов №, №, № (том 46 л.д. 137-147);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 09 часов 40 минут до 17 часов 10 минут следователь следственной группы ГСУ СК России по СКФО – старший следователь СО по г. Черкесск СУ СК России по КЧР в присутствии понятых произвёл осмотр документов: юридических дел ЗАО «Киево-Жураки АПК» об открытии расчётных счетов №, №, №, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ОАО «Россельхозбанк» по адресу: РА <адрес>. Осмотром установлено, что в указанных юридических делах ЗАО «Киево-Жураки АПК» имеются свободные образцы подписей фигурантов уголовного дела, которые необходимы для проведения исследования (том 46 л.д. 148-171);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ДД.ММ.ГГГГ с 14 часов 30 минут до 17 часов 30 минут следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО – следователем Зеленчукского МСО Су СК России по КЧР в присутствии понятых в УПК ЦСКО СКБ ОАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>, изъяты юридические дела ООО фирма «Меркурий-2» по расчётным счетам №, №, №, №, №, № (том 47 л.д. 27-36);

протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 10 часов 00 минут до 18 часов 00 минут следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО – следователем Зеленчукского МСО СУ СК России по КЧР в присутствии понятых произведён осмотр юридических дел ООО фирма «Меркурий-2» по расчётным счетам №, №, №, №, №, №, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в УПК ЦСКО СКБ ОАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>. Осмотром установлено, что в указанных юридических делах ООО фирма «Меркурий-2» имеются свободные образцы подписей фигурантов уголовного дела, которые необходимы для проведения исследования (том 47 л.д. 37-79);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 12 часов 00 минут до 13 часов 10 минут следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО – следователем Зеленчукского МСО СУ СК России по КЧР в присутствии понятых в Кабардино-Балкарском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <адрес>, изъято юридическое дело ЗАО «Киево-Жураки АПК» по расчётным счетам №, №, № (том 47 л.д. 170-177);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 10 часов 00 минут до 18 часов 00 минут следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО – следователем Зеленчукского МСО СУ СК России по КЧР в присутствии понятых произведён осмотр юридического дела ЗАО «Киево-Жураки АПК» по расчётным счетам №, №, №, изъятого ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в Кабардино-Балкарском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <адрес>. Осмотром установлено, что в указанном юридическом деле имеются свободные образцы подписей лиц, которые необходимы для проведения исследования по уголовному делу (том 47 л.д. 178-194);

протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 15 часов 00 минут до 19 часов 10 минут СКФО следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых произведён обыск в ООО архитектурно-строительной фирме «Стройпроект» по адресу: <адрес>, где обнаружена и изъята проектно-сметная документация по строительству свиноводческих комплексов ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 48 л.д. 3-10);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ДД.ММ.ГГГГ с 10 часов 52 минут до 16 часов 30 минут следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по г. Черкесск СУ СК России по КЧР в присутствии понятых произведён осмотр проектно-сметной документации по строительству свиноводческих комплексов ЗАО «Киево-Жураки АПК», изъятой в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в ООО архитектурно-строительной фирме «Стройпроект» по адресу: <адрес>. Осмотром установлено, что проектно-сметная документация по АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский» выполнена АСФ ООО «Стройпроект» по заказу ООО фирма «Меркурий-2». Генеральным директором АСФ ООО «Стройпроект» является В.В.М., главным инженером К.Л.А. Все рабочие проекты подписаны от имени В.В.М. и К.Л.А. (том 48 л.д. 11-22);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 10 часов 20 минут до 11 часов 00 минут следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО – следователем Зеленчукского МСО СУ СК России по КЧР в присутствии понятых произведена выемка в Прохладненском <адрес>ном отделении филиала ФГУП «Ростехинвентаризация – Федеральное БТИ» по КБР по адресу: <адрес>, в результате которой изъяты технические паспорта и разрешения на ввод в эксплуатацию свинокомплекса, принадлежащего ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 48 л.д. 56-61);

протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ (с приложениями), в соответствии с которым в период с 09 часов 05 минут ДД.ММ.ГГГГ до 17 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ (с учетом приостановления и возобновления осмотра) следователем следственной группы ГСУ СК России – следователем по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР произведён осмотр технических паспортов и разрешений на ввод в эксплуатацию свинокомплекса, принадлежащего ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в Прохладненском <адрес>ном отделении филиала ФГУП «Ростехинвентаризация – Федеральное БТИ» по КБР по адресу: <адрес>. Осмотром установлено, что объекты недвижимости по стройке АПК «Прохладненский» возведены в соответствии с проектно-сметной документацией и нормами строительства, прошли необходимые проверочные мероприятия и поставлены на учёт ФГУП «Ростехинвентаризация – Федеральное БТИ» по КБР, о чем свидетельствуют технические паспорта и разрешения на ввод в эксплуатацию (том 48 л.д. 62-84);

протоколом обыска и выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по г. Черкесск СУ СК России по КЧР ДД.ММ.ГГГГ с 17 часов 30 минут до 18 часов 43 минут в присутствии понятых произведён обыск в ООО «Манускрипт» по адресу: <адрес> офис №, в ходе которого изъяты документы по сделкам ООО «Манускрипт» с ООО фирма «Меркурий-2» и ООО «Меркурий Строй Проект» (том 48 л.д. 106-111);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ДД.ММ.ГГГГ с 10 часов 15 минут до 13 часов 30 минут следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по г. Черкесск СУ СК России по КЧР в присутствии понятых произведён осмотр документов по сделкам ООО «Манускрипт» с ООО фирма «Меркурий-2» и ООО «Меркурий Строй Проект», изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в ООО «Манускрипт» по адресу: <адрес> офис №. Осмотром установлено, что в период с 2008 по 2009 годы между ООО «Манускрипт» с одной стороны и ООО фирма «Меркурий-2» и ООО «Меркурий Строй Проект» с другой осуществлялись финансово-хозяйственные взаимоотношения по поставке в адрес ООО фирма «Меркурий-2» и ООО «Меркурий Строй Проект» инертных материалов, что подтверждается первичными бухгалтерскими документами (том 48 л.д. 112-117);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 14 часов 30 минут по 15 часов 20 минут следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по г. Черкесск СУ СК России по КЧР в присутствии понятых в Адыгейском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: РА <адрес>, изъята проектно-сметная документация по строительству свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА (том 48 л.д. 162-166);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 09 часов 05 минут до 21 часа 30 минут (с учётом перерыва с 13 часов 10 минут до 14 часов 20 минут) следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по г. Черкесск СУ СК России по КЧР в присутствии понятых произведён осмотр сметной части рабочего проекта по строительству свинокомплекса в х. Шевченко Теучежского района РА, изъятой ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в Адыгейском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: РА <адрес>. Осмотром установлено, что объекты недвижимости по стройке АПК «Адыгейский» возведены в соответствии с проектно-сметной документацией, выполненной ООО АСФ «Стройпроект», директором которого является В.В.М., главным инженером С.М.А. (том 48 л.д. 167-203);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО – следователем Зеленчукского МСО СУ СК России по КЧР ДД.ММ.ГГГГ с 09 часов 10 минут до 10 часов 20 минут в присутствии понятых в кабинете № СУ МВД России по КЧР по адресу: <адрес>, изъяты документы финансово-хозяйственной деятельности и материалы камеральных и выездных налоговых проверок в отношении ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 2008 и 2009 годы (том 49 л.д. 2-8);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с 10 часов 52 минут ДД.ММ.ГГГГ до 18 часов 20 минут ДД.ММ.ГГГГ (с учётом приостановления и возобновления осмотра) следователь следственной группы ГСУ СК России по СКФО – старший следователь СО по г. Черкесск СУ СК России по КЧР в присутствии понятых произвёл осмотр документов финансово-хозяйственной деятельности и материалов камеральных и выездных налоговых проверок в отношении ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 2008 и 2009 годы, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в СУ МВД России по КЧР. Осмотром установлено, что в 2008 и 2009 годы между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2» осуществлялись финансово-хозяйственные взаимоотношения по строительству свинокомплексов АПК «Адыгейский» и АПК «Прохладненский» (том 49 л.д. 9-147);

протоколом осмотра предметов, документов от ДД.ММ.ГГГГ (с приложениями), в соответствии с которым с 09 часов 05 минут ДД.ММ.ГГГГ по 18 часов 10 минут ДД.ММ.ГГГГ (с учётом приостановления и возобновления осмотра) следователем следственной группы ГСУ СК России – следователем по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР произведён осмотр документов финансово-хозяйственной деятельности и материалов камеральных и выездных налоговых проверок в отношении ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 2008 и 2009 годы, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в СУ МВД России по КЧР по адресу: <адрес>. Осмотром установлено, что в 2008 и 2009 годы между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2» осуществлялись финансово-хозяйственные взаимоотношения по строительству свинокомплексов АПК «Адыгейский» и АПК «Прохладненский» (том 49 л.д. 148-236);

протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 10 часов 50 минут до 16 часов 55 минут следователь следственной группы ГСУ СК России по СКФО – следователь по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых в МИ ФНС России № по КЧР по адресу: <адрес>, обнаружил и изъял документы, имеющие отношение к финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 2008-2009 годы (том 56 л.д. 9-20);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым следователь следственной группы СУ СК России по СКФО с 09 часов 00 минут до 19 часов 20 минут ДД.ММ.ГГГГ (с учётом приостановления и возобновления осмотра), в присутствии понятых произвёл осмотр документов, имеющих отношение к финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Киево-Жураки АПК», изъятых в ходе обыска в МИ ФНС России № по КЧР по адресу: <адрес>, ДД.ММ.ГГГГ. Осмотром установлено, что ЗАО «Киево-Жураки АПК» подавало налоговую отчётность в МИ ФНС России № по КЧР, в том числе заявки о возмещении НДС. Согласно письмам ЗАО «Киево-Жураки АПК» за подписью от имени Д.В.Э., адресованных МИ ФНС России № по КЧР, Д.В.Э. просит перечислять денежные средства по заявкам о возмещении НДС на расчётный счёт, принадлежащий ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 56 л.д.21-47);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 16 часов 07 минут до 16 часов 55 минут следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по г. Черкесск СУ СК России по КЧР в присутствии понятых в УФНС России по КЧР по адресу: <адрес>, изъяты акты комплексных аудиторских проверок и справки тематических проверок по деятельности ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2» (том 58 л.д. 6-10);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ДД.ММ.ГГГГ с 13 часов 10 минут до 15 часов 25 минут следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО в присутствии понятых произведён осмотр актов комплексных аудиторских проверок и справок тематических проверок по деятельности ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2», изъятых в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в УФНС России по КЧР по адресу: <адрес>. Осмотром установлено, что ДД.ММ.ГГГГ проведена аудиторская проверка УФНС по КЧР за период деятельности с 2009 по 2011 годы, по результатам которой установлены факты возмещения НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» с нарушениями налогового законодательства РФ (том 58 л.д. 11-15);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 09 часов 20 минут до 11 часов 50 минут следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по Ленинскому району г. Ульяновск СУ СК России по Ульяновской области в присутствии понятых в кабинете бухгалтерии ООО «Управление механизации», расположенном по адресу: <адрес>, изъяты документы о финансово-хозяйственных взаимоотношениях ООО «Управление механизации» с ООО фирма «Меркурий-2 (том 60 л.д. 9-17);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО - старшим следователем следственного отдела по Ленинскому району г. Ульяновск СУ СК России по КЧР ДД.ММ.ГГГГ с 14 часов 30 минут до 17 часов 25 минут произведён осмотр документов по сделкам ООО «Управление механизации» с ООО фирма «Меркурий-2, изъятых в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Управление механизации» по адресу: <адрес>. Осмотром установлено, что в период с 2007 по 2009 годы между ООО «Управление механизации» и ООО фирма «Меркурий-2» осуществлялись финансово-хозяйственные отношения при строительстве АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский», что подтверждается первичными бухгалтерскими документами. Договоры от имени ООО фирма «Меркурий-2» с ООО «Управление механизации» заключались от имени А.В.Г. За выполненную работу ООО фирма «Меркурий-2» рассчитывалось с ООО «Управление механизации» путём безналичного расчёта (том 60 л.д. 18-41);

протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО – следователем по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых в период времени с 10 часов 40 минут до 14 часов 30 минут ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведённого обыска в помещениях ООО фирма «Меркурий-2» по адресу: <адрес>, обнаружена и изъята информация, содержащая электронные документы о финансово-хозяйственной деятельности ООО фирма «Меркурий-2» за 2007-2010 годы (том 60 л.д. 160-173);

протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому следователь СГ ГСУ СК России по СКФО – старший следователь СО по Ленинскому району г. Ульяновск СУ СК России по Ульяновской области ДД.ММ.ГГГГ с 14 часов 00 минут до 18 часов 25 минут произвёл осмотр информации, содержащей электронные документы о финансово-хозяйственной деятельности ООО фирма «Меркурий-2» за 2007-2010 годы, изъятой в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в ООО фирма «Меркурий-2» по адресу: <адрес>. Осмотром установлено, что электронные документы имеют отношение к финансово-хозяйственной деятельности ООО фирма «Меркурий-2» за 2007-2010 годы и свидетельствуют о строительстве свинокомплексов АПК «Адыгейский» и АПК «Прохладненский» (том 60 л.д.174-182);

протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ (с приложением фототаблицы), из которого следует, что следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 09 часов 45 минут до 16 часов 30 минут, в присутствии понятых, в административном здании АПК «Прохладненский» по адресу: КБР <адрес>, обнаружены и изъяты документы, имеющие отношение к финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Киево-Жураки АПК» по сделкам с ООО фирма «Меркурий-2» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 61 л.д.3-23);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому следователем СГ ГСУ СК оссии по СКФО – старшим следователем СО по г. Черкесск СУ СК России по КЧР ДД.ММ.ГГГГ с 10 часов 25 минут до 16 часов 30 минут в присутствии понятых произведён осмотр документов, имеющих отношение к финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Киево-Жураки АПК» по сделкам с ООО фирма «Меркурий-2» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, изъятых в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в административном здании АПК «Прохладненский» по адресу: КБР <адрес>. Осмотром установлено, что на АПК «Прохладненский» установлены трансформаторная подстанция мощностью 630 кВА напряжением 6 (10)кВ и трансформаторная подстанция мощностью 160 кВА напряжением 6 (10)кВ. Устройство ямы «Беккера» на АПК «Прохладненский» осуществляло ООО АСФ «Крокус 1» на сумму 349 322 рубля. Также осмотрены приказы ЗАО «Киево-Жураки АПК» от имени Д.В.Э. (том 61 л.д.24-35);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ в период с 10 часов 30 минут до 12 часов 30 минут следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по г. Черкесск СУ СК РОссии по КЧР в присутствии понятых произведена выемка, в ходе которой в офисе ООО фирма «Геотехника» по адресу: КБР <адрес>А, изъяты договоры между ООО фирма «Геотехника» и ООО фирма «Меркурий-2», дополнительные соглашения, локальные сметные расчёты, акты о приёмке выполненных работ, справки о стоимости выполненных работ, платёжные поручения, акты сверки, счета-фактуры и иные первичные документы о финансово-хозяйственных взаимоотношениях ООО фирма «Геотехника» и ООО фирма «Меркурий-2» (том 61 л.д.140-145);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 10 часов 20 минут до 12 часов 15 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО в присутствии понятых произведён осмотр договоров между ООО фирма «Геотехника» и ООО фирма «Меркурий-2», дополнительных соглашений, локальных сметных расчётов, актов о приёмке выполненных работ, справок о стоимости выполненных работ, платёжных поручений, актов сверки, счетов-фактур и иных первичных документов о финансово-хозяйственных взаимоотношениях ООО фирма «Геотехника» и ООО фирма «Меркурий-2», изъятых в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в ООО фирма «Геотехника» по адресу: КБР <адрес>А. Осмотром установлено, что ООО фирма «Геотехника» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполняло инженерно-геологические и инженерно-геодезические работы для строительства АПК «Прохладненский». Договоры с ООО фирма «Геотехника» от имени ЗАО «Киево-Жураки АПК» заключены от имени Д.В.Э. (том 61 л.д.146-149);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым следователем СГ ГСУ СК России по СКФО в присутствии понятых с 13 часов 00 минут до 14 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ, в офисе ООО «Геопроект» по адресу: КБР <адрес>, изъяты договоры между ООО «Геопроект» и ООО фирма «Меркурий-2», акты о приёмке выполненных работ, справки о стоимости выполненных работ, счета-фактуры и иные первичные документы о финансово-хозяйственных взаимоотношениях ООО «Геопроект» и ООО фирма «Меркурий-2» (том 62 л.д. 5-12);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 09 часов 30 минут до 16 часов 00 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем Зеленчукского МСО СУ СК России по КЧР в присутствии понятых произведён осмотр договоров между ООО «Геопроект» и ООО фирма «Меркурий-2», актов о приёмке выполненных работ, справок о стоимости выполненных работ, счетов-фактур и иных первичных документов о финансово-хозяйственных взаимоотношениях ООО «Геопроект» и ООО фирма «Меркурий-2», изъятых в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Геопроект» по адресу: КБР <адрес>. Осмотром установлено, что проектно-сметную документацию по подводящему газопроводу на свинокомплексе АПК «Прохладненский» выполнило ООО «Геопроект» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» (том 62 л.д. 13-27);

протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 16 часов 20 минут до 16 часов 50 минут следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО – следователем по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых в ООО ЗЭИ «Ставропольский» по адресу: <адрес>, изъяты первичные документы по расчётам с ООО фирма «Меркурий-2» в 2007-2010 годы (том 62 л.д. 99-104);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем Зеленчукского МСО СУ СК России по КЧР в присутствии понятых ДД.ММ.ГГГГ с 09 часов 30 минут до 16 часов 00 минут произведён осмотр документов по расчётам между ООО ЗЭИ «Ставропольский» и ООО фирма «Меркурий-2», изъятых в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в ООО ЗЭИ «Ставропольский» по адресу: <адрес>. Осмотром установлено, что ООО ЗЭИ «Ставропольский» поставляло по заказу ООО фирма «Меркурий-2» трансформаторы и иные агрегаты для строительства свинокомплекса АПК «Прохладненский» (том 62 л.д. 105-110);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 10 часов 20 минут до 11 часов 05 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по г. Черкесск СУ СК России по КЧР в присутствии понятых произведена выемка в ООО «Геотехника» по адресу: КБР <адрес> А, в ходе которой изъяты проект устройства грунтового основания под зернохранилище вместимостью 18 тысяч тонн в ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР, исполнительные съёмки проекта свинокомплекса ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ст. Солдатская Прохладненского района КБР (том 62 л.д.152-155);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 10 часов 05 минут до 11 часов 00 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по г. Черкесск СУ СК России по КЧР в присутствии понятых произведён осмотр документов по строительству свиноводческого комплекса в ст. Солдатская Прохладненского района КБР, изъятой в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Геотехника» по адресу: КБР <адрес> А. Осмотром установлено, что ООО «Геотехника» выполняло по заказу ООО фирма «Меркурий-2» разработку проектно-сметной документации по устройству свайных полей для АПК «Прохладненский», что подтверждается первичными бухгалтерскими документами (том 62 л.д. 156-158);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых ДД.ММ.ГГГГ с 14 часов 40 минут до 15 часов 45 минут в ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» по адресу: <адрес>, изъяты документы по работам, выполненным по стройке АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский» (том 62 л.д. 175-181);

протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым следователь СГ ГСУ СК России по СКФО – следователь Зеленчукского МСО СУ СК России по КЧР ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 09 часов 30 минут до 16 часов 00 минут произвёл осмотр документов по работам, выполненным ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» по стройке АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский», изъятых в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» по адресу: <адрес>. Осмотром установлено, что ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» в период с 2007 по 2008 годы выполняло строительно-монтажные работы по газификации АПК «Прохладненский», что подтверждается первичными бухгалтерскими документами, в которых имеются подписи Д.В.Э., А.В.Г. (том 62 л.д. 182-190);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 13 часов 40 минут до 14 часов 50 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по г. Черкесск СУ СК России по КЧР в присутствии понятых в ООО «Стройгазсервис» по адресу: РА <адрес>, изъяты документы финансово-хозяйственной деятельности между ООО «Стройгазсервис» и ООО фирма «Меркурий-2» (том 63 л.д. 3-6);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 13 часов 40 минут до 14 часов 50 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по г. Черкесск СУ СК России по КЧР в присутствии понятых произведён осмотр документов о финансово-хозяйственной деятельности между ООО «Стройгазсервис» и ООО фирма «Меркурий-2», изъятых в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Стройгазсервис». Осмотром установлено, что ООО «Стройгазсервис» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» в 2009 году выполняло пуско-наладочные работы узла учёта расхода газа АПК «Адыгейский», что подтверждается первичными бухгалтерскими документами, в которых имеются подписи А.В.Г. (том 63 л.д. 7-9);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 09 часов 45 минут до 12 часов 49 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по г. Черкесск СУ СК России по КЧР в присутствии понятых в бухгалтерии ООО «Южгазстрой» по адресу: РА <адрес>-а, изъяты документы финансово-хозяйственной деятельности между ООО «Южгазстрой» и ООО фирма «Меркурий-2» (том 63 л.д. 20-25);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ДД.ММ.ГГГГ с 10 часов 20 минут до 12 часов 15 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО в присутствии понятых произведён осмотр документов о финансово-хозяйственной деятельности между ООО «Южгазстрой» и ООО фирма «Меркурий-2», изъятых в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Южгазстрой» по адресу: РА <адрес>-а. Осмотром установлено, что ООО «Южгазстрой» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» в 2009 году выполняло строительно-монтажные работы по газификации АПК «Адыгейский», что подтверждается первичными бухгалтерскими документами, в которых имеются подписи А.В.Г. (том 63 л.д. 26-29);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 15 часов 08 минут до 15 часов 40 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по г. Черкесск СУ СК России по КЧР в присутствии понятых произведена выемка в ООО «Стройгазсервис» по адресу: РА <адрес>-а, изъят проект 1-й очереди проектирования и строительства распределительного газопровода к комбикормовому заводу, блоку доращивания и откорму свиней с установкой ШУУРГ и ШРП свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА филиал ЗАО «Киево-Жураки АПК» в х. Шевченко Теучежского района РА, составленный ООО «Стройгазсервис» в 2008 году (том 63 л.д. 187-190);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что с 11 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ до 13 часов 25 минут ДД.ММ.ГГГГ (с учётом приостановления и возобновления осмотра) следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по г. Черкесск СУ СК России по КЧР в присутствии понятых произведён осмотр рабочего проекта 1-й очереди проектирования и строительства распределительного газопровода к комбикормовому заводу, блоку доращивания и откорму свиней с установкой ШУУРГ и ШРП свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» РА филиал ЗАО «Киево-Жураки АПК» в х. Шевченко Теучежского района РА, изъятого в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Стройгазсервис» по адресу: РА <адрес>-а. Осмотром установлено, что ООО «Стройгазсервис» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» в 2009 году выполняло строительно-монтажные работы по газификации АПК «Адыгейский» (том 63 л.д. 191-197);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по г. Черкесск СУ СК России по КЧР в присутствии понятых в бухгалтерии ООО «Энергоремонтсервис» по адресу: РА <адрес>-А, изъяты первичные документы, свидетельствующие о финансово-хозяйственных взаимоотношениях между ООО «Энергоремонтсервис» и ООО фирма «Меркурий-2» в 2007-2010 годы (том 63 л.д. 200-205);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым с 09 часов 30 минут до 16 часов 30 минут ДД.ММ.ГГГГ следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем Зеленчукского МСО СУ СК России по КЧР в присутствии понятых произведён осмотр первичных документов, свидетельствующих о финансово-хозяйственных взаимоотношениях между ООО «Энергоремонтсервис» и ООО фирма «Меркурий-2» в 2007-2010 годы, изъятых в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Энергоремонтсервис» по адресу: РА <адрес>-А. Осмотром установлено, что ООО «Энергоремонтсервис» по заказу ООО фирма «Меркурий-2» в 2008 году выполняло строительно-монтажные работы по строительству ВЛ-10кВ на АПК «Адыгейский» (том 63 л.д. 206-215);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с 09 часов 30 минут до 13 часов 15 минут ДД.ММ.ГГГГ следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по г. Черкесск СУ СК России по КЧР в присутствии понятых произведена выемка в ООО «Р.» по адресу: РА г. <адрес> Ленина <адрес>-А, в результате которой изъяты договоры, акты о приёмке выполненных работ формы КС-2, справки о стоимости выполненных работ, счета-фактуры и иные первичные документы по строительству свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА (том 64 л.д. 3-10);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым с 14 часов 20 минут до 17 часов 05 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО в присутствии понятых произведён осмотр договоров между ООО «Р.», ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2», дополнительных соглашений, сметных расчётов, актов о приёмке выполненных работ, справок о стоимости выполненных работ, платёжных поручений, актов сверки, счетов-фактур и иных первичных документов по строительству свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА, изъятых в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Р.» по адресу: РА г. <адрес> Ленина <адрес>-А. Осмотром установлено, что ООО «Р.» выполняло по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2» проектно-сметную документацию и строительно-монтажные работы по бурению скважин на территории АПК «Адыгейский», что подтверждается первичными бухгалтерскими документами. Договоры на выполнение проектно-сметной документации от имени ООО фирма «Меркурий-2» и часть первичных бухгалтерских документов подписаны от имени директора ООО фирма «Меркурий-2» А.В.Г. (том 64 л.д. 11-17);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР ДД.ММ.ГГГГ с 15 часов 50 минут до 19 часов 45 минут в присутствии понятых в Минсельхозе КБР по адресу: <адрес>, изъяты документы, представленные заёмщиком ЗАО «Киево-Жураки АПК» для получения кредитов в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» (том 65 л.д. 4-16);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ (с приложением), в соответствии с которым с 10 часов 52 минут ДД.ММ.ГГГГ до 18 часов 20 минут ДД.ММ.ГГГГ (с учётом приостановления и возобновления осмотра) следователь СГ ГСУ СК России по СКФО – следователь Зеленчукского МСО СУ СК России по КЧР в присутствии понятых произвёл осмотр документов, представленных заёмщиком ЗАО «Киево-Жураки АПК» в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк», изъятых в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в Минсельхозе КБР по адресу: КБР г. <адрес> Ленина <адрес>. Осмотром установлено, что ЗАО «Киево-Жураки АПК» для получения кредитов в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» представило первичные бухгалтерские документы, свидетельствующие о расходах на строительство АПК «Прохладненский», которые подтверждают проведение строительно-монтажных работ, выполненных ООО фирма «Меркурий-2» (том 65 л.д. 17-57);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с 14 часов 15 минут до 16 часов 55 минут ДД.ММ.ГГГГ следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по г. Черкесск СУ СК России по КЧР в присутствии понятых в Минсельхозе РА по адресу: <адрес>-а, изъяты акты о приёмке выполненных работ формы КС-2, справки о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3, счета-фактуры и иные первичные документы по строительству свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА (том 71 л.д. 3-16);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ (с приложением), в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 10 часов 20 минут до 12 часов 15 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО в присутствии понятых произведён осмотр документов, представленных заёмщиком ЗАО «Киево-Жураки АПК» в АФ ОАО «Россельхозбанк», изъятых в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в Минсельхозе РА по адресу: <адрес>-а. Осмотром установлено, что ЗАО «Киево-Жураки АПК» для получения кредитов в АФ ОАО «Россельхозбанк» представило первичные бухгалтерские документы, свидетельствующие о расходах на строительство АПК «Адыгейский», которые подтверждают проведение строительно-монтажных работ, выполненных ООО фирма «Меркурий-2» и ООО «Меркурий Строй Проект» (том 71 л.д. 22-50);

протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ДД.ММ.ГГГГ с 10 часов 20 минут до 12 часов 15 минут следователь СГ ГСУ СК России по СКФО в присутствии понятых произвёл осмотр документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ из Минсельхоза РА по адресу: РА <адрес>-а. Осмотром установлено, что заказчиком стройки АПК «Адыгейский» Свинокомплекс на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА является ЗАО «Киево-Жураки АПК», подрядчиками стройки – в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – ООО фирма «Меркурий-2», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – ООО «Меркурий Строй Проект». Сшивы копий справок формы КС-3 и актов формы КС-2 содержат подписи от имени Д.В.Э. (том 71 л.д. 17-21);

протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 12 часов 55 минут до 15 часов 25 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых проведён обыск в квартире А.А.В., расположенной по адресу: КБР г. <адрес> Тырнаузский <адрес>, в ходе которого изъят ноутбук марки «Lenovo G565», шнур питания и сумка к нему с документами на 9 листах (том 75 л.д. 10-17);

протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым в период с 11 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ до 16 часов 20 минут ДД.ММ.ГГГГ (с учётом приостановления и возобновления осмотра) следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР произведён осмотр ноутбука марки «Lenovo G565», шнура питания и сумки к нему с документами на 9 листах, изъятых в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в жилище свидетеля А.А.В. по адресу: <адрес>. Осмотром установлено, что осматриваемый ноутбук содержит документы, свидетельствующие о выполнении строительно-монтажных работ ООО фирма «Меркурий-2», которые распечатаны и приобщены к протоколу осмотра, а также скопированы на оптический диск «Mirex DVD+R 16Х 4.7 Gb» (том 75 л.д. 18-282, том 76 л.д. 1-224);

протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 10 часов 15 минут до 12 часов 10 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР проведён обыск в офисных помещениях ООО «Коммунпроект», расположенных по адресу: КБР <адрес>, с целью отыскания и изъятия оригиналов документов, носителей электронной информации о финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Киево-Жураки АПК» по сделкам с ООО фирма «Меркурий-2» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, однако в ходе обыска ничего обнаружено не было (том 77 л.д. 4-10);

протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ДД.ММ.ГГГГ с 10 часов 20 минут до 17 часов 15 минут следователем СГ ГСУ СК России – следователем по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых произведён обыск в кабинетах № и 33 отдела финансово-кредитной политики в АПК Минсельхоза РА по адресу: РА <адрес>-а, и изъяты договоры подряда и дополнительные соглашения к ним, акты о приёмке выполненных работ формы КС-2, справки о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3, счета-фактуры и иные документы по строительству свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА (том 77 л.д. 15-24);

протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 09 часов 30 минут до 15 часов 50 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР произведён осмотр договоров подряда и дополнительных соглашений к ним, актов о приёмке выполненных работ формы КС-2, справок о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3, счетов-фактур и иных документов по строительству свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА, изъятых в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в Минсельхозе РА по адресу: РА <адрес>-а. Осмотром установлено, что в период с 2007 по 2010 годы между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2» осуществлялись финансово-хозяйственные взаимоотношения по строительству АПК «Прохладненский», что подтверждается договором подряда, а также другими первичными документами, подписанными от имени Д.В.Э. и А.В.Г. (том 77 л.д. 25-49);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ДД.ММ.ГГГГ с 15 часов 35 минут до 17 часов 10 минут следователем по особо важным делам пятого отдела управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по СКФО в Управлении ФНС России по КЧР по адресу: <адрес>, изъяты сопроводительные письма и иные документы по возврату НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 2007-2010 годы (том 77 л.д. 115-119);

протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 11 часов 25 минут до 18 часов 50 минут (с учётом приостановления осмотра) следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР произведён осмотр сопроводительных писем и иных документов по возврату НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 2007-2010 годы всего на 53 листах, изъятых в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в УФНС России по КЧР по указанному адресу. Осмотром установлено, что в 2009 году УФНС России по КЧР проводились проверки обоснованности начисления возврата НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 77 л.д. 120-131);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых ДД.ММ.ГГГГ с 12 часов 05 минут до 12 часов 50 минут в ООО «Мэил.РУ» по адресу: <адрес> проспект <адрес> стр.79, на DVD+R диск «Verbatum» изъяты входящие и исходящие сообщения и документы в электронном виде за период с ДД.ММ.ГГГГ, хранящиеся на электронном почтовом ящике: arnautoff@bk.ru. С целью идентификации на диске выполнена надпись «arnautoff@bk.ru» (том 78 л.д. 5-9);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ДД.ММ.ГГГГ с 11 часов 05 минут до 12 часов 00 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых в ООО «Мэил.РУ» по адресу: <адрес> проспект <адрес> стр.79, на DVD+R диск «Verbatum» изъяты входящие и исходящие сообщения и документы в электронном виде за период с ДД.ММ.ГГГГ, хранящиеся на электронном почтовом ящике: <данные изъяты>.tar. С целью идентификации на диске выполнена надпись «<данные изъяты>.tar» (том 78 л.д. 17-21);

протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ (с приложением), в соответствии с которым с 11 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ до 18 часов 40 минут ДД.ММ.ГГГГ следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР произведён осмотр двух DVD+R дисков с наименованиями «<данные изъяты>» и «<данные изъяты>.tar». В ходе осмотра на DVD+R диска наименованием «<данные изъяты>» обнаружено 24 письма исходящих из почтового электронного ящика <данные изъяты> в адрес ящика <данные изъяты>, 97 писем в адрес ящика с именем <данные изъяты> из ящика с именем <данные изъяты>. Данные письма содержат пересылаемые документы в электронном виде: локальные сметные расчёты, акты о приёмке выполненных работ унифицированной формы КС-2, справки о стоимости выполненных работ и затрат унифицированной формы КС-2, счета-фактуры, договор и дополнительные соглашения, относящиеся преимущественно к стройке «АПК «Адыгейский» 2-ая очередь» (в виде изображений), а также к объекту «Зернохранилище» стройки АПК «Прохладненский» ЗАО «Меркурий АПК «Прохладненский» (в виде электронно-выполненных документов). В письмах в адрес ящика с именем <данные изъяты> содержатся изображения листов трудовой книжки на имя А.А.В., в адрес ящика с именем ФИО391 содержатся изображения листов паспорта на имя А.А.В. В ходе осмотра выполнена распечатка изображений указанных документов на имя А.А.В. на 18 листах (трудовая книжка) и на 2 листах (паспорт). Также произведена распечатка Инструкции по распаковке выемки почты на 5 листах локального сметного расчёта на благоустройство, Зернохранилище на 18 тыс. тонн стройки АПК «Прохладненский» <адрес> на 5 листах, 3 справок о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3 на 3 листах, 12 актов о приёмке выполненных работ формы КС-2 на 62 листах, описи работ «Благоустройство Зернохранилище «Прохладненский» на 1 листе, 2 реестра выполнения по ЗАО «Меркурий АПК «Прохладненский» «Зернохранилище» на 2 листах, распечатка изображений справки о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе и акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ по объекту «Здание Доращивания» стройки АПК «Адыгейский». Свинокомплекс на 2500 свиноматок 2 очередь», заказанной ЗАО «Киево-Жураки АПК» на 9 листах. Распечатанные документы приобщены к протоколу осмотра в качестве приложения.

В ходе осмотра на DVD+R диска с наименованием «<данные изъяты>» установлены следующие контакты: М.М. <данные изъяты> № – эксперт-строитель, выполнявший строительно-технические исследования по стройке ЗАО «Киево-Жураки АПК», руководитель ООО «Феникс»; <данные изъяты> (документы отдела кадров ЗАО «Киево-Жураки АПК»); Х.С., <данные изъяты> (бывший инженер-строитель ООО фирма «Меркурий-2», инженер ПТО ООО Агро Строй); М.В. <данные изъяты> – главный механик ЗАО «Киево-Жураки АПК»; <данные изъяты> – письмо, адресованное Р.Д, о высвобождение права аренды на земельные участки ЗАО «Киево-Жураки АПК» в Прохладненском районе КБР, заложенных в ОАО «Сбербанк» в пользу ООО АК «Дервейс»; С. Михнев <данные изъяты> – начальник юридической службы холдинга «Меркурий Агро», в который входит ЗАО «Киево-Жураки АПК»; К.С. <данные изъяты> – нотариус <адрес>, постоянно на протяжении длительного периода оказывавшая нотариальные услуги президенту ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. и другим членам его семьи, родственникам; В.К. <данные изъяты> - содержится письмо о вступлении в должность директора ООО фирма «Меркурий-3» (группа компаний «Меркурий Агро») К.Б.Ю. (том 78 л.д. 22-179);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 16 часов 00 минут до 17 часов 20 минут следователем СГ ГСУ СК России – следователем по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых в УФНС России по КЧР по адресу: <адрес>, изъяты восстановленные книги покупок, продаж, оборотно-сальдовые ведомости ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год (том 79 л.д. 41-46);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ (с приложением), из которого следует, что в период с 14 часов 10 минут ДД.ММ.ГГГГ до 17 часов 20 минут ДД.ММ.ГГГГ (с учётом приостановления и возобновления осмотра) произведён осмотр восстановленных книг покупок, продаж, оборотно-сальдовых ведомостей ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год, изъятых в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в УФНС России по КЧР по адресу: <адрес>. Осмотром установлено, что в 1 квартале 2009 года ООО фирма «Меркурий-2» были приобретены товары и услуги на сумму 382 792 347, 96 рублей, во 2 квартале на сумму 272 393 922,78 рублей, в 3 квартале 360 576 227,60 рублей, в 4 квартале на сумму 420 210 327,50 рублей (том 79 л.д. 47-65);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 11 часов 05 минут до 13 часов 15 минут следователем СГ ГСУ СК России – следователем по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых произведена выемка из архива Минсельхоза РА по адресу: <адрес>, документов по начислению размеров субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по договору об открытии кредитной линии № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> руб. на проведение строительно-монтажных работ, приобретение оборудования для стройки АПК «Адыгейский» (1-я очередь); документов по начислению и договору об открытии кредитной линии № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 300 000000 руб. между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ОАО «Россельхозбанк» (том 79 л.д. 101-105);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ (с приложением и фототаблицей), согласно которому в период с 10 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ до 17 часов 20 минут ДД.ММ.ГГГГ (с учётом приостановления и возобновления осмотра) следователем СГ ГСУ СК России – следователем по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР произведён осмотр документов по начислению размеров субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по договорам об открытии кредитных линий, изъятых ДД.ММ.ГГГГ из архива Минсельхоза РА по адресу: <адрес>. Осмотром установлено, в том числе, что расчёт размера субсидий содержит реквизиты ЗАО «Киево-Жураки АПК», сведения об основных параметрах заключённого кредитного договора, в том числе размер полученного кредита, процентная ставка по кредиту (том 79 л.д. 106-124);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ДД.ММ.ГГГГ с 10 часов 25 минут до 13 часов 15 минут следователем СГ ГСУ СК России – следователем по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых в Кабардино-Балкарском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: <адрес>, изъяты документы об открытии кредитных линий ЗАО «Киево-Жураки АПК», а именно договоры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; заявки на получение кредитов, документы, представленные ЗАО «Киево-Жураки АПК» в обоснование получения кредитов, и иные документы, связанные с открытием кредитных линий ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 80 л.д. 5-17);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ (с приложениями), согласно которому в период с 14 часов 10 минут ДД.ММ.ГГГГ до 17 часов 50 минут ДД.ММ.ГГГГ следователем СГ ГСУ СК России – следователем по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР произведён осмотр документов об открытии кредитных линий ЗАО «Киево-Жураки АПК», а именно договоров № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; заявок на получение кредитов, документов, представленных ЗАО «Киево-Жураки АПК» в обоснование получения кредитов и иных документов, связанных с открытием кредитных линий ЗАО «Киево-Жураки АПК», изъятых ДД.ММ.ГГГГ в Кабардино-Балкарском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: <данные изъяты>. Осмотром установлено, что заявки на кредит в кредитное учреждение поданы за подписью Д.В.Э. Общие затраты на проект предусмотрены инвестиционным проектом на сумму 552 992 433,38 рублей. Согласно договору подряда на строительство свинокомплекса АПК «Адыгейский» от ДД.ММ.ГГГГ, подрядчиком является ООО фирма «Меркурий-2». Общий лимит выдачи по всем кредитным договорам составляет 1 103 500 000 рублей (том 80 л.д. 18-45);

протоколом осмотра иного помещения от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 16 часов 00 минут до 17 часов 05 минут следователем следственной группы отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых произведён осмотр иного помещения по адресу: <адрес>, расположенного на территории ООО фирма «Меркурий-2», в ходе которого ничего изъято не было (том 84 л.д. 1-14);

протоколом осмотра иного помещения от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что следователем следственной группы отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых в период времени с 09 часов 10 минут до 12 часов 30 минут ДД.ММ.ГГГГ произведён осмотр помещения репродуктора свиноводческого комплекса по адресу: РА <адрес>, принадлежащего ЗАО «Киево-Жураки АПК», зафиксированы его размеры, состояние, иные строительные характеристики для последующего производства судебных экспертиз (том 84 л.д. 15-32);

протоколом осмотра местности, жилища, иного помещения от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому следователем следственной группы отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых в период времени с 13 часов 20 минут до 14 часов 40 минут ДД.ММ.ГГГГ произведён осмотр помещения доращивания свиноводческого комплекса по адресу: РА <адрес>, принадлежащего ЗАО «Киево-Жураки АПК», зафиксированы его размеры, состояние, иные строительные характеристики для последующего производства судебных экспертиз (том 84 л.д. 33-45);

протоколом осмотра местности, жилища, иного помещения от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым следователем следственной группы отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых в период времени с 15 часов 50 минут до 19 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ произведён осмотр корпусов откорма по адресу: РА <адрес>, принадлежащих ЗАО «Киево-Жураки АПК», зафиксированы их размеры, состояние, иные строительные характеристики для последующего производства судебных экспертиз (том 84 л.д. 46-60);

протоколом осмотра местности, жилища, иного помещения от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что следователем следственной группы отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых в период времени с 09 часов 10 минут до 11 часов 40 минут ДД.ММ.ГГГГ произведён осмотр корпусов комбикормового завода (далее - ККЗ) свиноводческого комплекса по адресу: РА <адрес>, принадлежащих ЗАО «Киево-Жураки АПК», зафиксированы их размеры, состояние, иные строительные характеристики для последующего производства судебных экспертиз (том 84 л.д. 61-72);

протоколом осмотра местности, жилища, иного помещения от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому следователем следственной группы отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых в период времени с 12 часов 05 минут до 14 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ произведён осмотр помещения административного здания свиноводческого комплекса по адресу: РА <адрес>, принадлежащего ЗАО «Киево-Жураки АПК», зафиксированы его размеры, состояние, иные строительные характеристики для последующего производства судебных экспертиз (том 84 л.д. 73-80);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 10 часов 15 минут до 12 часов 30 минут следователем следственной группы ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем следственного отдела по г. Черкесск СУ СК России по КЧР в присутствии понятых произведён осмотр компакт-диска, истребованного из Северо-Кавказского банка СБ России в <адрес>. Осмотром установлено, что на указанном диске имеется 17 файлов с выписками со счёта № за период с 2007 по 2012 годы, свидетельствующие о финансово-хозяйственной деятельности ООО фирма «Меркурий-2» с контрагентами за 2007-2010 годы. В ходе осмотра выписки со счёта № за период с 2007 по 2012 годы распечатаны (том 84 л.д. 81-84);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 13 часов 15 минут до 15 часов 05 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем следственного отдела по г. Черкесск СУ СК России по КЧР в присутствии понятых осмотрен диск, полученный из ЭКЦ ГУ МВД России по Ставропольскому краю в качестве приложения к заключению эксперта № Э, в ходе осмотра которого документов, интересующих следствие, не обнаружено (том 84 л.д. 85-87);

протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ДД.ММ.ГГГГ с 11 часов 30 минут до 17 часов 55 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по ОВД отдела по расследованию ОВД СУ СК России по КЧР в присутствии понятых в здании МИ ФНС России № по КЧР по адресу: <адрес>, произведён осмотр электронных документов, содержащихся в электронной базе данных на сервере МИ ФНС России № по КЧР, формируемой программами: «Система электронной обработки данных – «СЭОД» и «Лотус». В ходе осмотра с помощью функции поиск осуществлён поиск электронных записей, документов и иной информации, содержащих ключевые слова: «ЗАО Киево-Жураки АПК» и «ООО фирма Меркурий-2». По результатам поиска обнаружено 15 электронных документов, которые распечатаны и приобщены к материалам уголовного дела (том 84 л.д. 90-145);

протоколом осмотра местности, иного помещения от ДД.ММ.ГГГГ (с приложениями), согласно которому в период с 08 часов 30 минут ДД.ММ.ГГГГ до 14 часов 15 минут ДД.ММ.ГГГГ (с учётом приостановления и возобновления осмотра) следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем следственного отдела по <адрес> СУ СК России по Ульяновской области с участием экспертов ФБУ Северо-Кавказского РЦСЭ Минюста России произведён осмотр помещений административно-бытового корпуса ЗАО «Меркурий» АПК «Прохладненский» (бывшее название ЗАО «Киево-Жураки АПК» АПК «Прохладненский»), расположенных по адресу: КБР <адрес>, а также объектов свинокомплекса ЗАО «Меркурий» АПК «Прохладненский» (бывшее название ЗАО «Киево-Жураки АПК» АПК «Прохладненский»), расположенных в КБР Прохладненского <адрес>, а также местности, прилегающей к объектам свинокомплекса, в том числе дорог, ведущих к объектам свинокомплекса. В ходе осмотра зафиксированы размеры, состояние, иные строительные характеристики объектов для последующего производства судебных экспертиз (том 84 л.д. 146-230);

протоколом осмотра местности и иного помещения от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что в период времени с 09 часов 15 минут ДД.ММ.ГГГГ до 09 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР с участием экспертов ФБУ Северо-Кавказского РЦСЭ Минюста России произведён осмотр помещений репродуктора, доращивания, насосных станции с дизельной, лагун навозоудаления, принадлежащих ЗАО Меркурий АПК «Прохладненский» (бывшего структурного подразделения ЗАО «Киево-Жураки АПК»), расположенных по адресу: КБР <адрес>, а также местности, прилегающей к осматриваемым помещениям, лагунам в радиусе до 100 метров, в том числе грунтовых дорог, ведущих от шоссе к помещениям, зафиксированы размеры, состояние, иные строительные характеристики объектов для последующего производства судебных экспертиз. В ходе осмотра участвующие в осмотре лица на автомашине на автодороге, ведущей из <адрес> в <адрес>, произвели замеры расстояний от железнодорожного переезда до подъездных дорог, ведущих к репродуктору, доращиванию и насосной станции (том 85 л.д. 1-84);

протоколом осмотра местности и предметов от ДД.ММ.ГГГГ (с приложениями), в соответствии с которым в период времени с 10 часов 05 минут ДД.ММ.ГГГГ до 17 часов 40 минут ДД.ММ.ГГГГ следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по г. Черкесск СУ СК России по КЧР с участием специалиста осмотрена местность, на которой проложены электролинии энергоснабжения свинокомплекса ЗАО Меркурий АПК «Прохладненский» (бывшего структурного подразделения ЗАО «Киево-Жураки АПК»), расположенная по адресу: КБР <адрес>, зафиксированы размеры, состояние, иные строительные характеристики объектов для последующего производства судебных экспертиз (том 85 л.д. 97-109);

протоколом осмотра местности, предметов, помещения от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ДД.ММ.ГГГГ с 09 часов 35 минут до 13 часов 30 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР с участием специалистов осмотрена местность, по которой проведён газопровод высокого давления к ЗАО «Меркурий АПК «Прохладненский», а также предметов оборудования данного газопровода с привязкой к объектам свинокомплекса ЗАО «Меркурий АПК «Прохладненский» (бывшего структурного подразделения ЗАО «Киево-Жураки АПК»), зафиксированы размеры, состояние, иные строительные характеристики объектов для последующего производства судебных экспертиз (том 85 л.д. 110-133);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в период с 09 часов 15 минут ДД.ММ.ГГГГ по 17 часов 15 минут ДД.ММ.ГГГГ следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР осмотрены 5 сшивов, содержащих копии документов, полученных УЭБ и ПК МВД КБР из Минсельхоза КБР, в том числе светокопии актов о приёмке выполненных работ, светокопии справок о стоимости выполненных работ по свинокомплексу на 2500 свиноматок в <адрес> КБР за 2007-2009 годы (том 86 л.д. 35-96);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 09 часов 30 минут до 19 часов 40 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых в помещении кабинета № Минсельхоза РА по адресу: РА <адрес>-А, произведён осмотр документов, а именно: журналов учёта входящей корреспонденции по субсидиям за 2007-2010 годы, в которых имеются сведения о поступлении от ЗАО «Киево-Жураки АПК» писем, заявлений на предоставление субсидий, в том числе по договору об открытии кредитной линии № от ДД.ММ.ГГГГ; журнала регистрации заявлений заёмщиков на кредиты с 2001 по 2010 годы. В осматриваемом журнале регистрации заявлений зафиксировано заявление ЗАО «Киево-Жураки АПК» по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ (том 86 л.д. 99-110);

протоколом осмотра местности, предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 16 часов 05 минут до 16 часов 50 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР осмотрена местность и находящиеся на ней строения и помещения по адресу: КЧР <адрес>, по которому в 2007 – 2010 годы было зарегистрировано ЗАО «Киево-Жураки АПК». Осмотром установлено, что по указанному адресу находится огороженная территория, внутри которой имеются хозяйственные одноэтажные строения, каркасы одноэтажных строений. Осмотр был произведён снаружи огороженной территории. Административное здание оборудовано пропускным пунктом, в охранном помещении которого на момент осмотра находится охранник, который пояснил, что в течение длительного времени какие-либо работы на данной территории не ведутся, людей, кроме него, на данной территории нет. На момент осмотра не обнаружено людей, техники, каких-либо иных признаков осуществления хозяйственной деятельности (том 86 л.д. 182-189);

протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 11 часов 30 минут до 16 часов 10 минут ДД.ММ.ГГГГ следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР произведён осмотр лазерного диска и содержащейся на нём информации (электронных документов), поступившего ДД.ММ.ГГГГ из УФНС России по КЧР в соответствии с письмом №дсп от ДД.ММ.ГГГГ «О направлении материалов по ООО фирма «Меркурий-2». Осмотром в имеющихся папках в папке «Документы налогоплательщика к возражению» обнаружены файлы с одним и тем же наименованием «image0001.pdf», в которых содержатся изображения книг продаж ООО фирма «Меркурий-2» за 2009-2011 годы (том 86 л.д. 247-267);

протоколом осмотра местности, предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 10 часов 05 минут до 14 часов 00 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР с участием специалиста осмотрены линии электропередач высокого напряжения (далее – ЛЭП), проложенные от линии электропередачи ОАО «Кубаньэнерго», проходящих в районе х. Шевченко Теучежского района РА, до объектов свинокомплекса АПК «Адыгейский» 1-ая очередь, принадлежащего ЗАО «Киево-Жураки АПК», а также электрооборудование и трансформаторные подстанции, к которым подведены электролинии, зафиксированы размеры, состояние, иные строительные характеристики объектов для последующего производства судебных экспертиз (том 87 л.д. 1-51);

протоколом осмотра местности и иного помещения от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ДД.ММ.ГГГГ с 10 часов 30 минут до 17 часов 00 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР с участием экспертов ФБУ «Северо-Кавказский РЦСЭ» осмотрены помещения объектов «Репродуктор», «Доращивание», насосных станций с дизельной, лагун навозоудаления, принадлежащих АПК «Адыгейский» ЗАО «Киево-Жураки АПК», расположенных по адресу: РА <адрес>, а также местности, прилегающей к осматриваемым помещениям, лагунам в радиусе до 1000 метров, в том числе грунтовых дорог, ведущих от шоссе к помещениям, зафиксированы размеры, состояние, иные строительные характеристики объектов для последующего производства судебных экспертиз (том 87 л.д. 52-106);

протоколом осмотра местности, предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 09 часов 35 минут до 13 часов 20 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел су СК России по КЧР с участием специалистов осмотрена местность, на которой подведЁн газопровод высокого давления к объектам АПК «Адыгейский ЗАО «Киево-Жураки АПК», а также предметов оборудования данного газопровода с привязкой к объектам свинокомплекса ЗАО «Киево-Жураки АПК», зафиксированы размеры, состояние, иные строительные характеристики объектов для последующего производства судебных экспертиз (том 87 л.д. 107-160);

протоколом получения образцов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ДД.ММ.ГГГГ в 09 часов 40 минут следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК РОССИИ по КЧР получены образцы экспериментальной подписи П.А.А. для сравнительного исследования (том 98 л.д. 2-8);

протоколом получения образцов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 15 часов 30 минут до 16 часов 10 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем Зеленчукского МСО СУ СК России по КЧР получены образцы подписи и почерка А.В.Г. для сравнительного исследования (том 98 л.д. 16-20);

протоколом получения образцов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 13 часов 25 минут до 13 часов 43 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по г. Черкесск СУ СК России по КЧР получены образцы экспериментальных подписи и почерка Джилакановой Б.А. для сравнительного исследования (том 98 л.д. 29-33);

протоколом получения экспериментальных образцов для исследования от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 12 часов 18 минут до 13 часов 06 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по особо важным делам следственного отдела по г. Черкесск СУ СК России по КЧР получены от А.Д.А.-К. экспериментальные образцы подписи и почерка (том 98 л.д. 36-40);

протоколом получения экспериментальных образцов для исследования от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 12 часов 30 минут до 13 часов 00 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем Зеленчукского МСО СУ СК России по КЧР получены от Г.Л.И. экспериментальные образцы подписи и почерка (том 98 л.д. 42-46);

протоколом получения образцов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 11 часов 10 минут до 12 часов 02 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по г. Черкесск СУ СК России по КЧР получены образцы экспериментальных подписи и почерка П.А.А. для сравнительного исследования (том 98 л.д. 49-54);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 18 часов 05 минут до 18 часов 15 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по Ленинскому району г. Ульяновск СУ СК России по Ульяновской области в присутствии понятых произведена выемка в служебном кабинете СУ СК России по КЧР листа формата А4, на котором находятся рабочие рукописные записи, выполненные лично Джилакановой Б.А. в период 2008-2011 годы (том 98 л.д. 64-68);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 11 часов 27 минут до 11 часов 34 минуты следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по Ленинскому району г. Ульяновск СУ СК России по Ульяновской области в присутствии понятых в СУ СК России по КЧР изъят один лист формата А4, на котором выполнено заявление от ДД.ММ.ГГГГ об отпуске за период с2009 с 2010 годы, написанное Г.Л.И. на имя генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 98 л.д. 93-96);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 16 часов 45 минут до 16 часов 55 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по Ленинскому району г. Ульяновск СУ СК России по Ульяновской области в присутствии понятых в СУ СК России по КЧР изъят черновик заявления о возврате налога на доходы физических лиц, выполненный А.Д.А.-К. собственноручно на одном листе формата А4, тетрадный листок с рабочими записями А.Д.А.-К. (том 98 л.д. 107-110);

протоколом получения экспериментальных образцов для исследования от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 10 часов 30 минут до 11 часов 20 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО у главного бухгалтера ЗАО «Киево-Жураки АПК» получены образцы круглых печатей ЗАО «Киево-Жураки АПК» № (том 98 л.д. 208-217);

протоколом получения образцов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 18 часов 00 минут до 19 часов 05 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по Ленинскому району г. Ульяновск СУ СК России по Ульяновской области получены образцы экспериментальных подписи и почерка Г.В.В. для сравнительного исследования (том 99 л.д. 2-7);

протоколом получения образцов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 19 часов 05 минут до 19 часов 28 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по Ленинскому району г. Ульяновск СУ СК России по Ульяновской области получены образцы экспериментальных подписи и почерка А,Р.А. для сравнительного исследования (том 99 л.д. 14-17);

протоколом получения образцов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 15 часов 55 минут до 16 часов 25 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР получены от Джилаканова (Дзыба) Б.А. экспериментальные образцы почерка, экспериментальные образцы подписи с подражанием подписи О.Р.К., с подражанием подписи Д.М.М. и с подражанием подписи А.М.Ш. (том 99 л.д. 19-26);

протоколом получения образцов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 17 часов 00 минут до 17 часов 35 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР получены от А,Р.А. экспериментальные образцы почерка и подписи для сравнительного исследования (том 99 л.д. 28-36);

протоколом получения образов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 18 часов 02 минут до 19 часов 14 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по г. Черкесск СУ СК России по КЧР получены от О.М.Н. экспериментальные образцы подписи и почерка для сравнительного исследования (том 99 л.д. 53-57);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 10 часов 20 минут до 12 часов 45 минут следователем СГ ГСУ СК России – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых в МО «<адрес>» по адресу: <адрес>, изъята техническая исполнительная документация, документы-основания регистрации права собственности, иная документация на инженерную инфраструктуру свиноводческого комплекса: строительство автодороги, водозаборных, очистных сооружений водопроводных и канализационных сетей, ЛЭП по государственному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ГКУ РА «Стройзаказчик» и ООО фирма «Меркурий-2» (том 248 л.д. 3-9);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым с 10 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ до 17 часов 40 минут ДД.ММ.ГГГГ следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР произведён осмотр документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ при производстве выемки из здания администрации МО «<адрес>» РА по адресу: <адрес>. Осмотром установлены технические характеристики и разрешительные документы на 29 объектов, возведённых в рамках строительства единого объекта: «Строительство автодороги, водозаборных и очистных сооружений, водопроводных и канализационных сетей, ЛЭП» на АПК «Прохладненский» (том 248 л.д. 10-35);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 15 часов 20 минут до 16 часов 45 минут следователем СГ ГСУ СК России – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых произведена выемка в ГКУ РФ «Стройзаказчик» по адресу: РА <адрес>, в результате чего изъяты документы по взаимоотношениям ГКУ «Стройзаказчик» с ООО фирма «Меркурий-2», в том числе документы по государственному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, заключённому между ГКУ РФ «Стройзаказчик» и ООО фирма «Меркурий-2», и на объект «Инженерная инфраструктура свиноводческого комплекса: строительство автодороги водозаборных и очистных сооружений водопроводных и канализационных сетей, ЛЭП» (том 248 л.д. 21-29);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ (с приложениями), в соответствии которым с 09 часов 10 минут ДД.ММ.ГГГГ до 18 часов 20 минут ДД.ММ.ГГГГ (с учётом приостановления и возобновления) следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР произведён осмотр документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска по адресу: <адрес>. Осмотром установлено, что в 2009 году строительно-монтажные работы по объекту «Создание инженерной инфраструктуры свиноводческого комплекса АПК «Адыгейский»: «Строительство автодороги, водозаборных и очистных сооружений, водопроводных и канализационных сетей, ЛЭП» выполняло ООО фирма «Меркурий-2». Общая стоимость строительно-монтажных работ 114 425 000 рублей (том 248 л.д. 100-127);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ДД.ММ.ГГГГ с 15 часов 20 минут до 16 часов 45 минут следователем СГ ГСУ СК России – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых в ГКУ РА «Стройзаказчик» по адресу: РА <адрес>, произведена выемка документов по взаимоотношениям ГКУ «Стройзаказчик» с ООО фирма «Меркурий-2», в том числе документы по государственному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, заключённому между ГКУ РА «Стройзаказчик» и ООО фирма «Меркурий-2» и на объект «Инженерная инфраструктура свиноводческого комплекса: строительство автодороги водозаборных и очистных сооружений водопроводных и канализационных сетей, ЛЭП» (том 248 л.д. 91-99);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 12 часов 40 минут до 13 часов 15 минут следователем СГ ГСУ СК России – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых в ПУ «Тахтамукайский» Отделения по РА Южного филиала АО «Ростехинвентаризация – Федеральное БТИ» по адресу: РА <адрес>, изъяты инвентарные дела по ОКС стройки «Создание инженерной инфраструктуры свиноводческого комплекса: строительство автодороги, водозаборных и очистных сооружений, водопроводных и канализационных сетей, ЛЭП» в трёх томах под инвентарным номером 6930 (том 250 л.д. 88-92);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым с 09 часов 10 минут ДД.ММ.ГГГГ до 17 часов 40 минут ДД.ММ.ГГГГ следователем СГ ГСУ СК России – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР произведён осмотр документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ при производстве выемки из архива производственного участка «Тахтамукайский» Отделения по РА Южного филиала АО «Ростехинвентаризация – Федеральное БТИ» по адресу: РА <адрес> а. Тахтамукай <адрес>. Осмотром установлено, что на объекты, возведённые в рамках программы: «Создание инженерной инфраструктуры свиноводческого комплекса АПК «Адыгейский»: строительство автодороги, водозаборных и очистных сооружений, водопроводных и канализационных сетей, ЛЭП» на АПК «Адыгейский» имеются технические и кадастровые паспорта (том 250 л.д. 93-109);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 09 часов 10 минут до 10 часов 05 минут следователем СГ ГСУ СК России – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых произвёл выемку в Управлении Росреестра по РА по адресу: РА <адрес>, реестровые дела на объекты капительного строительства «Создание инженерной инфраструктуры свиноводческого комплекса: строительство автодороги, водозаборных и очистных сооружений, водопроводных и канализационных сетей ЛЭП» по государственному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, заключённому между ГУ РА «Стройзаказчик» и ООО фирма «Меркурий-2» и реестровых дел на земельные участки, на которых расположены данные объекты капительного строительства (том 252 л.д. 6-12);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что в период с 09 часов 15 минут ДД.ММ.ГГГГ до 17 часов 40 минут ДД.ММ.ГГГГ следователем СГ ГСУ СК России – следователем по ОВДотдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР произведён осмотр документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в Управлении Росреестра по РА по адресу: РА <адрес>. Осмотром установлены параметры строительных объектов, возведённых в рамках строительства по контракту - «Создание инженерной инфраструктуры свиноводческого комплекса АПК «Адыгейский»: строительство автодороги, водозаборных и очистных сооружений, водопроводных и канализационных сетей, ЛЭП». Земельные участки, на которых возведены объекты строительства, переданы в аренду ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 252 л.д. 13-34);

протоколом осмотра местности, помещения от ДД.ММ.ГГГГ (с приложениями), в соответствии с которым в период с 09 часов 50 минут до 17 часов 50 минут ДД.ММ.ГГГГ следователем СГ ГСУ СК России – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР с участием специалистов и свидетелей произведён осмотр объектов инженерной инфраструктуры свинокомплекса АПК «Адыгейский» в х. Шевченко Теучежского района РА. Осмотром установлено, что объекты инженерной инфраструктуры свинокомплекса АПК «Адыгейский» расположены на землях сельскохозяйственного назначения (том 257 л.д. 59-102);

протоколом осмотра местности, иного помещения от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ДД.ММ.ГГГГ с 09 часов 30 минут до 16 часов 15 минут (с учётом приостановления и возобновления осмотра) следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по ОВД СО по г. Черкесск СУ СК России по КЧР с участием экспертов ФБУ «Северо-Кавказский РЦСЭ» Минюста России произведён осмотр административно-бытового корпуса АПК «Адыгейский» ЗАО «Киево-Жураки АПК», расположенного по адресу: РА <адрес>-б, а также местности, прилегающей к объектам свинокомплекса, в том числе дорог, ведущих к объектам свинокомплекса, зафиксированы размеры, состояние, иные строительные характеристики объектов для последующего производства судебных экспертиз (том 88 л.д. 1-213);

протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (с приложением), в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 09 часов 00 минут до 12 часов 00 минут следователем СГ ГСУ СК России произведён осмотр документов, истребованных из УФК по КЧР. Осмотром установлено, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в виде возмещения НДС из бюджета России на основании платёжных поручений УФК по КЧР перечислялись на счета ЗАО «Киево-Жураки АПК», установлены суммы, номера и даты платёжных поручений (том 275 л.д. 163-165);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ (с приложением), согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 10 часов 00 минут до 11 часов 25 минут следователем СГ ГСУ СК России произведён осмотр документов, истребованных из Адыгейского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк». Осмотром установлено, что в период с 2007 по 2010 годы между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и Адыгейским региональным филиалом ОАО «Россельхозбанк» заключены договоры об открытии кредитных линий, подписанные от имени заёмщика Д.В.Э., П.А.А. (том 275 л.д. 168-171);

протоколом осмотра предметом (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (с приложением фототаблицы), в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 12 часов 00 минут до 13 часов 00 минут следователем СГ ГСУ СК России произведён осмотр документов, истребованных из ООО «Базальт» и ООО «АИС-ПК». Установлено, что между ООО «Базальт» и ООО фирма «Меркурий-2» обороты за 2008 год составили 161 598 рублей, за 2009 год - 209 743 рубля. За 2008 год оборот ООО «Базальт» составляет 10 391 200 рублей, за 2009 год - 7 508 320, 83 рублей. Счета-фактуры ООО «Базальт» выставляло ООО фирма «Меркурий-2» за продажу товара на суммы, исчисляемые в десятках тысяч рублей. Между ООО «АИС-ПК» и ООО фирма «Меркурий-2» осуществлялись взаимоотношения, в 2008-2009 годы ООО фирма «Меркурий-2» приобрело у ООО «АИС-ПК» щебень на сумму 2 571 643,76 рубля (том 275 л.д. 174-177);

протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что с 09 часов 00 минут до 09 часов 59 минут ДД.ММ.ГГГГ следователем СГ ГСУ СК России произведён осмотр документов, истребованных из ЗАО Банк «Первомайский», КРФ ОАО «СМП Банк» и ОАО «ТрансКредитБанк» в отношении ООО «Базальт», из КБ РФ ОАО «Россельхозбанк», ОАО КБ «Еврокоммерц» по КБР, ООО Банк «Нальчик», ОАО Банк «Рост» в отношении ООО «Дорстрой», а также из ОАО АРБК «Росбизнесбанк» в отношении ООО «АИС-ПК». Осмотром установлено, что между ООО «Дорстрой» и ООО фирма «Меркурий-2» проводилось 6 финансовых операций на сумму от 65 167,86 рублей до 360 800 рублей (том 275 л.д. 180-186);

протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 11 часов 00 минут до 15 часов 00 минут следователем СГ ГСУ СК России произведён осмотр налоговой отчётности, истребованной из МИ ФНС России № по КЧР в отношении ООО фирма «Меркурий-2». Осмотром установлено, что ООО фирма «Меркурий-2» в период с 2007 по 2010 годы предоставляло налоговые декларации по всем видам налога (кроме НДС) за подписью учредителя Д.В.Э., генерального директора А.В.Г. и главного бухгалтера П.А.А. (том 275 л.д. 189-194);

протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (с приложением), согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 16 часов 00 минут до 18 часов 45 минут следователем СГ ГСУ СК России произведён осмотр документов, истребованных из ООО «Дан-Бетон Плюс». Осмотром установлено, что финансово-хозяйственные взаимоотношения между ООО «Дан-Бетон Плюс» и ООО «Меркурий-2» имели место, что подтверждается первичными документами, в том числе счетами-фактурами на 144 листах и товарными накладными на 186 листах. Анализ первичных документов и книг-продаж показал, что указанные выше договоры на поставку (изготовление) оборудования в полном объёме исполнены со стороны ООО «Дан-Бетон Плюс» (том 275 л.д. 201-203);

протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (с приложением), в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 09 часов 00 минут до 18 часов 45 минут следователем СГ ГСУ СК России произведён осмотр документов, истребованных из МИ ФНС России № по РА. Осмотром установлено, что ЗАО «Киево-Жураки АПК» с ДД.ММ.ГГГГ зарегистрировано в налоговом органе по местонахождению в МИ ФНС России № по РА (том 275 л.д. 206-208);

протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ДД.ММ.ГГГГ с 11 часов 00 минут до 13 часов 50 минут следователем СГ ГСУ СК России произведён осмотр копий документов о финансово-хозяйственных взаимоотношениях ООО фирма «Меркурий-2». Осмотром установлено, что за период с 2007 по 2009 годы ООО фирма «Меркурий-2» приобрело у ЗАО «Дизель-Статус» дизельные станции на общую сумму 9 688 000 рублей, что подтверждается первичными бухгалтерскими документами, в том числе договором купли-продажи, товарными накладными, счетами-фактурами. За период с 2007 по 2009 годы ОАО «Буденновскгазпромбытсервис» оказывало услуги ООО фирма «Меркурий-2» по строительству подводящего газопровода высокого давления к свинокомплексу ЗАО «Киево-Жураки АПК» в <адрес> КБР. Производство оплаты подтверждается первичными бухгалтерскими документами, в том числе счетами-фактурами, справками о стоимости выполненных работ и затрат, актами выполненных работ. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» приобрело товар у ООО «Завод Железобетонных изделий №» на общую сумму 894 120,24 руб., что подтверждается первичными бухгалтерскими документами, в том числе товарными накладными, счетами-фактурами. С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО фирма «Меркурий-2» приобрело товаров у ООО «Полипластик Юг» (ЮгТрубПласт) на общую сумму 10 672 330,64 руб., что подтверждается первичными бухгалтерскими документами, в том числе товарными накладными, счетами-фактурами, актом сверки взаимных расчётов (том 275 л.д. 210-213);

протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 14 часов 30 минут до 16 часов 25 минут следователем СГ ГСУ СК России осмотрены документы о финансово-хозяйственных взаимоотношениях ООО фирма «Меркурий-2». При этом установлено, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «РемСтройАльянс» оказывало услуги ООО фирма «Меркурий-2» на общую сумму 4 937 465 рублей, что подтверждается первичными бухгалтерскими документами, в том числе журнальными ордерами, журналом проводок по счетам и книгой продаж. Согласно договору № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Управление механизированного строительства» обязуется выполнить до ДД.ММ.ГГГГ работы по вертикальной планировке свинокомплекса АПК «Адыгейский». Стоимость работ составляет 1 085 789 рублей. Согласно осмотру выписок по расчётным счетам Карачаево-Черкесского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» № и № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ установлено, что с указанных счетов осуществлялись перечисления денежных средств на основании платёжных поручений, подписанных Джилаканова (Дзыба) Б.А., Д.В.Э. на расчётные счета УФК по КЧР, ООО фирма «Меркурий-2», ООО фирма «Меркурий» и иных организаций (том 275 л.д. 216-219);

протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 09 часов 30 минут до 11 часов 00 минут следователем СГ ГСУ СК России осмотрена налоговая отчётность ООО «АИС-ПК» и ООО «Базальт», установлены суммы НДС за 2007-2010 годы (том 275 л.д. 222-226);

протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ДД.ММ.ГГГГ с 14 часов 00 минут до 17 часов 00 минут следователем СГ ГСУ СК России осмотрены копии документов, подтверждающих целевое использование кредита, полученного по договорам об открытии кредитной линии, заключённым между Адыгейским филиалом ОАО «Россельхозбанк» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» в период с 2007 по 2010 годы. Осмотром установлено, что в подтверждение целевого использования кредита, полученного от Адыгейского филиала ОАО «Россельхозбанк», в период с 2007 по 2010 годы ЗАО «Киево-Жураки АПК» представляло в кредитное учреждение договор подряда между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2» на строительство свиноводческого комплекса от ДД.ММ.ГГГГ, договоры на выполнение проектных работ, документы на разрешение строительства свиноводческого комплекса, первичные бухгалтерские документы, в том числе акты о приёмке выполненных работ, справки о стоимости выполненных работ и затрат, платёжные поручения, акты о приёме-передач (том 275 л.д. 230-232);

протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 09 часов 00 минут до 10 часов 30 минут следователем СГ ГСУ СК России осмотрены выписка о движениях денежных средств по расчётному счёту ООО «Базальт» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, книги покупок и продаж ООО фирма «АИС-ПК», налоговые декларации по НДС ООО фирма «АИС-ПК» и иные документы. Установлено, что между ООО «Базальт», ООО фирма «АИС-ПК» и ООО фирма «Меркурий-2» неоднократно проводились финансовые операции (том 275 л.д. 235-237);

протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 14 часов 00 минут до 16 часов 00 минут следователем СГ ГСУ СК России осмотрены книги покупок ООО «Базальт» за период 2008-2010 годы и иные документы, в результате чего установлено наличие взаимоотношений с ООО фирма «Меркурий-2» (том 275 л.д. 240-242);

протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ДД.ММ.ГГГГ с 09 часов 30 минут до 11 часов 00 минут следователем СГ ГСУ СК России осмотрены платёжные поручения, товарные накладные и иные документы, подтверждающие финансово-хозяйственные взаимоотношения ООО «Евро Слатс» и ООО фирма «Меркурий-2» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 25 064 585,25 руб. (том 275 л.д. 245-247);

протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 14 часов 00 минут до 16 часов 20 минут следователем СГ ГСУ СК России осмотрены документы, истребованные из Адыгейского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» и Карачаево-Черкесского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк»: дополнительные соглашения № к договорам об открытии кредитной линии на строительство свинокомплекса, выписки о движении денежных средств ЗАО «Киево-Жураки АПК» по расчётным счетам №, №, №, №, открытых в Адыгейском регионального филиала ОАО «Россельхозбанк», выписки о движениях денежных средств ЗАО «Киево-Жураки АПК» по расчётным счетам №, №, №, №, №, открытых в Карачаево-Черкесском регионального филиала ОАО «Россельхозбанк». Осмотром указанных выписок о движениях денежных средств установлено, что с указанных счетов осуществлялись перечисления денежных средств на основании платёжных поручений, подписанных Джилаканова (Дзыба) Б.А., Д.В.Э., А.Д.А.-К. на расчётные счета УФК по КЧР, ООО фирма «Меркурий-2», ООО фирма «Меркурий» и иных лиц (том 275 л.д. 250-254);

протоколом смотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 21 часа 00 минут до 21 часа 55 минут следователем СГ ГСУ СК России произведён осмотр свободных образцов подписей и почерка лиц, полученных в ходе следствия. Осмотром установлено, что свободные образцы почерка и подписей Джилакановой Б.А., О.Р.К., Г.Л.И., Б.М.М., А.Д.А.-К., Т.А.Н., Д.М.М., К.Ш.Н., А,Р.А., Б.О.М., А.И.М. выполнены красителями синего цвета (том 275 л.д. 257-259);

протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с 09 часов 05 минут ДД.ММ.ГГГГ до 18 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ следователем СГ ГСУ СК России – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР произведён осмотр документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки из МИ ФНС России № по РА. Осмотром установлено, что в 2007 году между ООО фирма «Меркрий-2» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» имело место финансово-хозяйственная деятельность по строительству свинокомплекса АПК «Прохладненский», что подтверждается изъятыми и осмотренными первичными бухгалтерскими документами, в том числе актами о приёмке выполненных работ, счетами-фактурами (том 17 л.д. 111-179);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ДД.ММ.ГГГГ с 14 часов 00 мнут до 15 часов 10 минут следователем СГ отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых произведена выемка в Кабардино-Балкарском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк», в результате которой изъяты договоры об открытии кредитной линии между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и Кабардино-Балкарским региональным филиалом ОАО «Россельхозбанк», в том числе за 2006-2009 годы (том 39 л.д. 5-12);

протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем Зеленчукского МСО СУ СК России по КЧР с 10 часов 20 минут до 17 часов 10 минут ДД.ММ.ГГГГ в присутствии понятых произведён осмотр договоров об открытии кредитных линий между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и Кабардино-Балкарским региональным филиалом ОАО «Россельхозбанк», изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: КБР г. <адрес> Кулиева <адрес>. Осмотром установлено, что договоры об открытии кредитных линий от имени ЗАО «Киево-Жураки АПК» подписывались Д.В.Э. (том 39 л.д. 13-38);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 11 часов 30 минут до 12 часов 20 минут следователем СГ отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых произведён обыск в ФГУП «Ростехинвентаризация – Федеральное БТИ» по РА, в результате чего изъяты инвентарные дела свиноводческого комплекса, расположенного в х. Шевченко Теучежского района РА: №, 6611, 6376, 7078, 6326, 6930 (том 43 л.д. 3-8);

протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в период с 09 часов 05 минут ДД.ММ.ГГГГ до 18 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ произведён осмотр инвентарных дел свиноводческого комплекса, расположенного в х. Шевченко Теучежского района РА, изъятых в ФГУП «Ростехинвентаризация – Федеральное БТИ» по РА. Осмотром установлено, что заявка об изготовлении технических и кадастровых паспортов от имени генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» П.А.А. (том 43 л.д. 9-25);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 17 часов 45 минут до 18 часов 30 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по Ленинскому району г. Ульяновск СУ СК России по Ульяновской области в присутствии понятых в филиале <адрес> ОАО «МИН Банк», расположенного по адресу: КЧР <адрес>-А, изъяты юридические дела ООО фирма «Меркурий-2» об открытии расчётных счетов №, №, № (том 45 л.д. 165-168);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ДД.ММ.ГГГГ с 17 часов 05 минут до 17 часов 40 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по Ленинскому району г. Ульяновск СУ СК России по Ульяновской области в присутствии понятых в филиале <адрес> ОАО «МИН Банк», расположенного по адресу: КЧР <адрес>-А, изъяты юридические дела ЗАО «Киево-Жураки АПК» (№) об открытии расчётных счетов №, №, № (том 45 л.д. 177-180);

протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с 17 часов 35 минут ДД.ММ.ГГГГ до 20 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ следователь СГ ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по Ленинскому району г. Ульяновск СУ СК России по Ульяновской области в присутствии понятых произвёл осмотр юридических дел ЗАО «Киево-Жураки АПК» об открытии расчётных счетов №, №, № и юридических дел ООО фирма «Меркурий-2» об открытии расчётных счетов №, №, №), изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в филиале <адрес> ОАО «МИН Банк», расположенного по адресу: КЧР <адрес>-А; юридического дела ООО фирма «Меркурий-2» об открытии расчётного счёта № в ООО КБ «Развитие», расположенном по адресу: КЧР <адрес>; юридических дел ЗАО «Киево-Жураки АПК» об открытии расчётных счетов №, №, № в ОАО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: <адрес>; юридических дел ООО фирма «Меркурий-2» об открытии расчётных счетов №, №, № в ОАО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: КЧР <адрес>; юридического дела об открытии расчётного счёта № (ООО фирма «Меркурий-2») в ОАО «Банк ВТБ», расположенном в <адрес> края; юридического дела ООО фирма «Меркурий-2» об открытии расчётного счёта № в ОАО «Заубер Банк» (ОАО «Кавказпромстройбанк»), расположенном по адресу: КЧР <адрес> (том 46 л.д. 1-96);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 10 часов 33 минут до 12 часов 05 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР произведена выемка в отделе архива ЗАО «ЮниКредитБанк» по адресу: <адрес> кабинеты №, 16, в результате которой изъято юридическое дело ООО фирма «Меркурий-2» ИНН 0901049971 по счёту № (том 47 л.д. 138-152);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ДД.ММ.ГГГГ с 16 часов 40 минут до 18 часов 35 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по Ленинскому району г. Ульяновск СУ СК России по КЧР осмотрено юридическое дело ООО фирма «Меркурий-2» ИНН 0901049971 по счёту № (том 47 л.д. 153-161);

протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 09 часов 45 минут до 13 часов 30 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – старшим следователем СО по г. Черкесск СУ СК России по КЧР в присутствии понятых произведён обыск по месту регистрации ЗАО «Киево-Жураки АПК» по адресу: РА <адрес>-Б, в ходе которого добровольно выдана исполнительно-техническая документация (том 61 л.д. 123-128);

протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 10 часов 10 минут до 12 часов 05 минут следователем СГ ГСУ СК России по КЧР в присутствии понятых произведён осмотр документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ по месту регистрации ЗАО «Киево-Жураки АПК» по адресу: РА <адрес>-Б, в том числе паспорт котельной установки, разрешение на техническое устройство на котельные установки контейнерного типа «КОМПакт» и другое (том 61 л.д. 129-132);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 15 часов 30 минут до 18 часов 30 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых произведён осмотр документов – журналов учёта входящей корреспонденции по субсидиям за 2007-2013 годы. Осмотром установлены указанные в журналах периоды, а также исследованы записи путём их прочтения по периодам. В ходе осмотра в 6 журналах обнаружены записи о поступлении писем, заявлений от ЗАО «Киево-Жураки АПК» по вопросам получения субсидий (том 86 л.д. 3-8);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что в период с 09 часов 15 минут ДД.ММ.ГГГГ до 17 часов 15 минут ДД.ММ.ГГГГ следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по ОВД СО по г. Черкесск СУ СК России по КЧР произведён осмотр 5 сшивов, содержащих копии документов, полученных УЭБ и ПК МВД КБР из Минсельхоза КБР. Осмотром установлено, что в 2007-2010 годы между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2» имело место финансово-хозяйственная деятельность по строительству свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес> КБР (том 86 л.д. 35-96);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 11 часов 05 минут до 13 часов 15 минут следователем СГ ГСУ СК России - следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых произведена выемка в Адыгейском отделе Управления Росреестра по РА по адресу: РА <адрес>, в результате чего изъяты реестровые дела (дела правоустанавливающих документов) на следующие линейные ОКС: Сооружение-ВЛ-10 квт. Протяженность 1870 м, сооружение – пожарный водопровод, сооружение – проезды к репродуктору, сооружение – подъездная дорога, сооружение – проезды откорма «Свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок», сооружение – ВЛ-10 КВт, сооружение – Благоустройство доращивания (проезды), сооружение – Благоустройство ККЗ (проезды), а также на земельный участок с кадастровым номером № (том 256 л.д. 4-8);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с 09 часов 05 минут ДД.ММ.ГГГГ до 17 часов 10 минут ДД.ММ.ГГГГ (с учётом приостановления и возобновления осмотра) следователем СГ ГСУ СК России – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР произведён осмотр документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ при производстве выемки из межмуниципального отдела по <адрес> и <адрес> Управления Росреестра по РА по адресу: РА <адрес>. Осмотром установлено, что реестровые дела, кроме прочего, содержат копию приказа президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. о введении в эксплуатацию объектов свинокомплекса на 2500 свиноматок (том 256 л.д. 9-23);

протоколом получения образцов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДД.ММ.ГГГГ с 12 часов 10 минут до 13 часов 00 минут следователем СГ ГСУ СК России – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР от Л.Р.Ш. получены экспериментальны образцы почерка и подписи на 9 линованных листах формата А4 (том 257 л.д. 37-46);

протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ДД.ММ.ГГГГ с 16 часов 00 минут до 17 часов 10 следователем СГ ГСУ СК России произведён осмотр предметов и документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ сотрудниками ИВС ГУ МВД России по <адрес> при проведении личного досмотра Д.В.Э., а именно портмоне из кожи чёрного цвета, внутри которого содержатся денежные средства, три банковских карты и визитные карточки (том 267 л.д. 30-40);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 11 часов 10 минут до 15 часов 05 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых в АПК Минсельхоза КБР по адресу: <адрес> изъяты документы, представленные заёмщиком – ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, для получения субсидий по кредитным договорам № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, заключённым между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и Кабардино-Балкарским региональным филиалом ОАО «Россельхозбанк» (том 241 л.д. 4-34);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым следователем СГ ГСУ СК России – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР произведён осмотр документов по начислению размеров субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по договору об открытии кредитной линии № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 557213000 рублей с обязательством использовать полученный кредит исключительно на проведение строительно-монтажных работ, приобретение оборудования для свинокомплекса и комбикормового завода, а также по договору об открытии кредитной линии № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 335500000 рублей с обязательством использовать полученный кредит исключительно на проведение строительно-монтажных работ, приобретение оборудования, изъятых ДД.ММ.ГГГГ при производстве выемки в АПК Минсельхоза КБР (том 241 л.д. 35-67);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ДД.ММ.ГГГГ с 11 часов 15 минут до 14 часов 10 минут следователем СГ ГСУ СК России – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии понятых в Краснодарском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: г. Краснодар ул. Короленко д. 2, изъяты договор № от ДД.ММ.ГГГГ об открытии кредитной линии, договор № от ДД.ММ.ГГГГ об открытии кредитной линии, заключённые между кредитором – ОАО «Россельхозбанк» и заёмщиком – ЗАО «Киево-Жураки АПК», дополнительные соглашения к указанным договорам, а также сшивы документов по сопровождению указанных двух договоров об открытии кредитных линий (том 241 л.д. 73-81);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с 10 часов 50 минут ДД.ММ.ГГГГ до 19 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ следователем СГ ГСУ СК России – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР произведён осмотр документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ при производстве выемки из Краснодарского регионального филиала АО «Россельхозбанк» по адресу: г. Краснодар ул. Короленко д. 2. Осмотром установлено, что в сшивах, в том числе имеются технико-экономическое обоснование проекта по строительству свинокомплекса на территории РА в <адрес>, на его последнем листе имеется оттиск печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» и подпись от имени Д.В.Э., указан год – 2007; копия сводного сметного расчёта стоимости строительства свинокомплекса на 2500 свиноматок в <адрес>, утвержденный президентом ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э., распечатка бизнес-плана (том 241 л.д. 82-101);

протоколом очной ставки между свидетелем А.А.В. и свидетелем В. от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ДД.ММ.ГГГГ с 14 часов 25 минут до 16 часов 55 минут следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР в присутствии адвокатов провёл очную ставку между свидетелем В.В.М. и свидетелем А.А.В. Свидетель В.В.М. показал, что А.А.В. он знает, видел последнего на стройке. У него особых контактов с А.А.В. не было. Договор с А.А.В. о выполнении сметной документации по стройке АПК «Прохладненский» он не заключал и подобную работу не оплачивал. В свою очередь А.А.В. показал, что он знает В.В.М., так как по заказу фирмы, которую тот возглавляет, он выполнял сметы. Отношений с В.В.М. он не поддерживает. К нему обратился главный инженер-проектировщик ООО АСФ «Стройпроект» К.Р.В., который заказал сметы по стройке АПК «Прохладненский», он выполнил их и передал их заказчику. При даче показаний от ДД.ММ.ГГГГ он показал, что договаривался о выполнении сметных работ по стройке АПК «Прохладненский» непосредственно с В.В.М. и получал от него плату. Он дал такие показания, поскольку полагал, что если договаривается с главным инженером-проектировщиком ООО АСФ «Стройпроект», то договаривается и с руководством указанного общества, поэтому дал такие показания. При этом он мог просто забыть обстоятельства заключения договора, поскольку прошло много времени, и он мог перепутать многие вещи (том 95 л.д. 81-86);

актом исследования № по вопросу правомерности возмещения из федерального бюджета сумм НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому начальником отделения документальных проверок и ревизий 3 ОРЧ полиции ГУ МВД России по СКФО проведено исследование финансово-хозяйственных документов по вопросу законности возмещения из федерального бюджета сумм НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по итогам которого установлено о наличии наряду с иными у ЗАО «Киево-Жураки АПК» расчётных счетов №, открытый в Адыгейском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк»; счёт №, открытый в Карачаево-Черкесском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк».

В ходе исследования установлено, что суммы НДС, полученные к возмещению из бюджета ЗАО «Киево-Жураки АПК» по капитальному строительству, получены на сновании счетов-фактур, выставленных ООО фирма «Меркурий-2», что подтверждается актами выездных и камеральных налоговых проверок, а также первичными документами и регистрами налогового учёта ЗАО «Киево-Жураки АПК».

ЗАО «Киево-Жураки АПК» за период с 2007 по 2009 годы получен из бюджета НДС в сумме 506 688 637 руб. Из указанной суммы НДС, полученной по капитальному строительству, по заключённым договорам подряда на выполнение строительных работ по строительству свиноводческих комплексов с ООО фирма «Меркурий-2» - 346 663 814 руб., в том числе в 2007 году - 86 947 867 руб., в 2008 году - 119 897 831 руб., в 2009 году - 139 818 116 руб.

Для подтверждения достоверности и реальности осуществления хозяйственных операций ООО фирма «Меркурий-2» предоставила в МИ ФНС России № по КЧР оборотно-сальдовые ведомости по счёту 60.1. ООО фирма «Меркурий-2» за 2007, 2008, 2009 годы по расчётам с субподрядчиками и поставщиками, в которых указаны расчёты с ООО «АИС-ПК», ООО «Базальт» и ООО «Дорстрой». НДС по расчётам с указанными организациями ООО «Меркурий-2» принят к вычету, что подтверждается предоставленными для проведения исследования книгами покупок ООО «Меркурий-2».

Согласно объяснениям бухгалтера ООО «Меркурий-2» Г.В.В., оборотно-сальдовые ведомости по счёту 60.1. за 2007, 2008 и 2009 годы означают обороты по расчётам с контрагентами за указанный период и формировались на основании первичных документов (накладных, счетов-фактур).

В ходе проведения исследования установлено, что ООО фирмой «Меркурий-2» необоснованно заявлен к вычету из бюджета НДС по расчетам: с ООО «Базальт» в сумме 63 826 406 руб., в том числе за 2007 год - 36 663 288 руб.; за 2008 год - 6 046 168 руб., за 2009 год - 21 116 950 руб.; с ООО «АИС-ПК» в сумме 24 024 625 руб., в том числе за 2007 год - 5 073 738 руб.; за 2008 год - 4 831 207 руб., за 2009 год - 14 119 679 руб.; с ООО «Дорстрой» в сумме 31 525 335 руб., в том числе за 2007 год - 15 840 251 руб.; за 2008 год - 7 576 108 руб., за 2009 год - 8 108 976 руб.

Договоры подряда на выполнение строительных работ по строительству свиноводческих комплексов были заключены между ЗАО «Киево-Жураки АПК» в лице президента Д.В.Э. и ООО фирма «Меркурий-2» в лице вице-президента Д.Х.Э.-М.Э. Учредителями ООО фирма «Меркурий-2» являются: ООО «Киево-Жураки» ИНН 0903006910; Д.В.Э.; Д.Х.Э.-М.Э.

Договоры поставки товаров между ООО «АИС-ПК» и ООО «Меркурий-2» заключались директором ООО «Меркурий-2» - Д.В.Э., который являлся президентом ЗАО «Киево-Жураки АПК», из чего следует вывод о взаимозависимости между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2».

Суммы НДС, предъявленные к возмещению из бюджета ЗАО «Киево-Жураки АПК» по капитальному строительству, получены на основании счетов-фактур, выставленных ООО фирма «Меркурий-2», что подтверждается актами выездных и камеральных налоговых проверок, а также первичными документами и регистрами налогового учёта ЗАО «Киево-Жураки АПК». Счета-фактуры от имени ООО фирма «Меркурий-2» по выполненным работам в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» подписывал, в том числе руководитель ООО фирма «Меркурий-2» Д.В.Э., который, согласно договорам, являлся и заказчиком строительства в лице президента ЗАО «Киево-Жураки АПК».

Должностные лица МИ ФНС России № по КЧР имели сведения, подтверждающие необоснованно заявленные суммы НДС к вычету, однако никаких мер не приняли и подтвердили возмещение НДС в полном объёме.

В результате указанного выше ЗАО «Киево-Жураки АПК» необоснованно получено возмещение из бюджета сумм НДС в размере 119 376 365 рублей (том 1 л.д. 29-60);

копией трудовой книжкой Джилаканова (Дзыба) Б.А., из которой следует, что последняя с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ занимала должность финансового директора ЗАО «Киево-Жураки АПК», ДД.ММ.ГГГГ переведена на должность заместителя финансового директора группы компаний «Меркурий», где проработала до ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ – уволена переводом в ООО фирму «Меркурий», в этот же день принята на должность заместителя финансового директора в финансовую дирекцию ООО фирма «Меркурий», где проработала до ДД.ММ.ГГГГ (копия приказа ЗАО «Киево-Жураки АПК» №а-к от ДД.ММ.ГГГГ о переводе Д.Б.А. в финансовый отдел заместителем финансового директора группы компаний «Меркурий» с ДД.ММ.ГГГГ, копия приказ ЗАО «Киево-Жураки АПК» о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) №-к от ДД.ММ.ГГГГ (перевод), копия приказа ЗАО «Киево-Жураки АПК» о приёме работника на работу №-к от ДД.ММ.ГГГГ (том 234 л.д. 105-107), копия приказа Группы компаний «Меркурий» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 61 л.д. 58);

должностной инструкцией финансового директора ЗАО «Киево-Жураки АПК», утверждённой директором П.А.А., согласно которой финансовый директор относится к категории руководителей. В должностные обязанности Джилаканова (Дзыба) Б.А. как финансового директора входило: организация управления движением финансовых ресурсов предприятия и регулирование финансовых отношений в целях наиболее эффективного использования всех видов ресурсов в процессе производства и реализации продукции (товаров, работ, услуг) и получения максимальной прибыли. Определение источника финансирования производственно-хозяйственной деятельности предприятия. В целях определения внешнего источника финансирования организация деятельности работников финансового подразделения по следующим направлениям: поиск источников, оценка стоимости источников, оценка финансового риска, соотношение собственных и привлекаемых источников финансирования. Ведение переговоров с коммерческими банками, иными кредитными учреждениями и другими внешними организациями. Координирование работы по проведению анализа финансово-экономического состояния предприятия. Обеспечение разработки учетной политики предприятия. Осуществление руководства работами по формированию кредитной политики предприятия, включающими: проведение анализа структуры баланса; определение уровня соотношения собственных и заёмных средств; принятие решения о привлечении заёмных средств; определение выгоды от привлечения заёмных средств; изучение кредитных организаций; анализ договорной документации; составление плана возврата заёмных средств; расчёт процентных ставок за период кредита; определение суммы процентов по проектам кредитных договоров; установление источников выплаты суммы кредита и процентов; разработка планов и схем погашения кредитов; пр.).

Осуществление управления активами предприятия. Организация исследования и анализа затрат на закупку сырья и материалов, потребление электроэнергии, транспортных издержек, торгово-комиссионных и иных расходов, затрат на амортизационные отчисления, процентов за кредит, арендной платы, затрат на содержание аппарата управления, на текущий ремонт оборудования и других издержек с целью определения политики управления издержками.

Определение дивидендной политики предприятия. Организация работы по разработке разделов бизнес-плана.

Организация работы по проведению финансового анализа по следующим показателям: поступление средств на счёт предприятия за отгруженную продукцию (товары) и оказанные услуги (выполненные работы); динамика доходов от фондовой деятельности (управление фондовым портфелем, доходы от новых эмиссий акций; расходование выручки от продаж по основным направлениям (закупка сырья и материалов, оплата труда, постоянные расходы и другие текущие потребности предприятия); выплата процентов по кредитам; выплата дивидендов; инвестиционные расходы; величина свободных средств предприятия (или величина их дефицита).

По результатам финансового анализа обеспечение разработки предложений, направленных на обеспечение платёжеспособности, предупреждение образования и ликвидацию неиспользуемых товарно-материальных ценностей, повышение рентабельности производства, увеличение прибыли, снижение издержек на производство и реализацию продукции, укрепление финансовой дисциплины.

Определение инвестиционной политики предприятия с учётом: состояния рынка продукции, объемов ее реализации; финансово-экономического положения предприятия; технического уровня производства; сочетания собственных и заемных ресурсов; финансовых условий инвестирования на рынке капиталов; льгот, получаемых инвестором от государства; коммерческой и бюджетной эффективности инвестиционных мероприятий; условий страхования и получения гарантий от некоммерческих рисков.

Обеспечение своевременного поступления доходов, оформление в установленные сроки финансово-расчётных и банковских операций, оплату счетов поставщиков и подрядчиков, погашение займов, выплату процентов, заработной платы рабочим и служащим, перечисление платежей в банковские учреждения.

Обеспечение разработки налоговой политики предприятия (формирование налоговой базы по всем видам налогов и сборов; выбор формы налогового учёта; определение состава затрат, относимых на себестоимость продукции (товаров, работ, услуг) для целей налогообложения; определение механизмов использования налоговых льгот и т.д.).

Организация: разработки налогового бюджета, позволяющего определять плановое значения прибыли; проведение расчётов прибыли и налогов на прибыль.

Обеспечение перечисления налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, в государственные внебюджетные социальные фонды в установленном законодательством порядке.

Осуществление руководства разработкой стандартов финансового учёта и взаимосвязи с бухгалтерским учётом (форм отчётности, неутвержденных на нормативно-правовом уровне; сроков; системы информационных потоков и документооборота, пр.). Обеспечение ведение учёта движения финансовых средств и составления отчётности о результатах финансовой деятельности в соответствии со стандартами финансового учёта и отчётности, достоверность финансовой информации; контроль правильности составления и оформления отчётной документации.

Координирование работы по составлению пояснительных записок (ежемесячных, ежеквартальных, ежегодных) по формам финансового учёта и отчётности с расчётными показателями, с подробным анализом отклонений (от плановых, среднеотраслевых показателей предыдущего года, предприятий-конкурентов, пр.). Организация работы по подготовке отчётов для руководителя предприятия (коллективного органа правления, общего собрания учредителей (акционеров)) по финансовым вопросам.

Кроме того, Джилаканова (Дзыба) Б.А., согласно данной инструкции, в том числе вправе представлять интересы предприятия во взаимоотношениях с кредитными учреждениями, страховыми и инвестиционными компаниями, налоговыми органами, другими органами и организациями по финансовым вопросам. Устанавливать служебные обязанности для подчиненных работников. Взаимодействовать с руководителями всех структурных подразделений по вопросам финансово-экономической деятельности предприятия. Давать руководителям структурных подразделений предприятия указания по вопросам надлежащей организации и ведения финансовой работы. Подписывать финансовые документы. Визировать все документы, связанные с финансово-экономической деятельностью предприятия (планы, прогнозные балансы, отчеты, пр.). Самостоятельно вести переписку со структурными подразделениями предприятия, а также со сторонними организациями, налоговыми органами, органами государственной власти и местного самоуправления по финансовым вопросам. Финансовый директор несёт ответственность по финансовым вопросам наравне с руководителем предприятия и имеет право второй подписи. С указанной должностной инструкцией Джилаканова (Дзыба) Б.А. ознакомлена, о чем в инструкции имеется соответствующая подпись (том 234 л.д.122-127);

копией платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой УФК ПО КЧР (МИ ФНС России № по КЧР) с расчётного счёта № на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» № перечислены денежные средства в размере 2052084, 18 руб. Основанием для перечисления указанных денежных средств явилось решение МИ ФНС России № по КЧР № от ДД.ММ.ГГГГ (том 145 л.д.23);

выпиской из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой внесена запись, содержащая сведения об аннулировании лицензии, выданной юридическому лицу ООО «Меркурий-2» (том 12 л.д. 6);

сопроводительным письмом руководителя УФНС по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которому направлены сведения о лицензиях на производство, хранение и оптовую реализацию алкогольной продукции по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ с приложением (том 12 л.д. 7-11);

выписками из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым внесены изменения в сведения о юридическом лице, не связанные с внесением изменений в учредительные документы ООО фирма «Меркурий-2» (том 12 л.д. 12-14, 28-30, 41-43, 78, 91, 102-103, 114, 117-118, 230-231, том 13 л.д. 5-7, 15-17, 32-33, 100-104, 131-135, 162-166, 198-200, том 14 л.д. 245-246, 263-265);

решениями о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ №, ДД.ММ.ГГГГ №А, в соответствии с которыми внесены изменения в сведения о юридическом лице ООО фирма «Меркурий-2» (том 12 л.д. 15, 31-32);

выпиской из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой внесены изменения в сведения о переоформлении документов, подтверждающих наличие лицензии, выданной ООО фирма «Меркурий-2» (том 12 л.д. 41-48);

подтверждениями от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ о внесении записи в государственный реестр изменений в сведения о юридическом лице – ООО фирма «Меркурий-2» (том 12 л.д. 56-58, 77, 83, 101, 113, 116, 209, том 13 л.д. 196);

сведениями о видах экономической деятельности ООО фирма «Меркурий-2», подлежащие внесению в ЕГРЮЛ (производство общестроительных работ по возведению зданий) (том 12 л.д. 63);

выпиской из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой внесены изменения в сведения об аннулировании лицензии, выданной юридическому лицу ООО фирма «Меркурий-2» (том 12 л.д. 74);

выпиской из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой внесена запись, содержащая сведения о предоставлении лицензии юридическому лицу ООО фирма «Меркурий-2» (том 12 л.д. 75-76);

решением о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ №, из которого следует, что решено внести в ЕГРЮЛ изменения в сведения о юридическом лице (том 12 л.д. 79);

решением о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которому решено внести в ЕГРЮЛ изменения в сведения о юридическом лице (том 12 л.д. 90);

решениями о регистрации изменений от ДД.ММ.ГГГГ № и №, в соответствии с которыми МИ ФНС России № по КЧР принято решение о внесении в государственный реестр изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы ООО фирма «Меркурий-2» (том 12 л.д. 104,105);

решением о государственной регистрации изменений в учредительные документы ООО фирма «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ (том 12 л.д.112);

решениями от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации изменений в сведениях о юридическом лице ООО фирма «Меркурий-2» (том 12 л.д. 115, 223, 229, 233);

передаточным актом от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Киево-Жураки АПК» передаёт в уставный капитал ООО фирма «Меркурий-2» недвижимое имущество по оценочной стоимости на сумму 48131991 рубль (оценочная стоимость установлена заключением об оценке № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ) (том 12 л.д. 135);

светокопией заключения ЗАО «Центр содействия развитию малых предприятий» об оценке № об определении величины рыночной стоимости недвижимости, принадлежащей ООО «Киево-Жураки АПК» (том 12 л.д. 136);

копией свидетельства о регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Киево-Жураки АПК» на праве собственности принадлежит земельный участок для производства мясной продукции, целевое назначение земли - «сельско-хозяйственное назначение» (том 12 л.д. 137);

копией свидетельства о регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Киево-Жураки АПК» на праве собственности принадлежит здание птичника-бройлерника с пристройкой литер А9 (том 12 л.д. 138);

протоколом общего собрания участников ООО фирма «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ №, из которого следует, что единогласно принято решение об увеличении уставного капитала ООО фирма «Меркурий - 2» и распределении долей между участниками ООО фирма «Меркурий-2» (том 12 л.д. 139);

приходными кассовыми ордерами ООО фирма «Меркурий-2» о получении займа по договорам займа от Д.Х.М.Э. и Д.В.Э. (том 12 л.д. 140-155, 169-199);

Уставом ООО фирма «Меркурий-2», в соответствии с которым почтовый адрес указанного общества: <адрес> (том 12 л.д. 156-167);

решением об отказе в государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому МИ ФНС России № по КЧР принято решение об отказе государственной регистрации юридического лица – ООО фирма «Меркурий-2» в связи с непредставлением документов, определённых Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц» (том 12 л.д. 168);

копиями свидетельств о государственной регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которыми ООО «Киево-Жураки АПК» на праве собственности принадлежат здания птичников-бройлерников с пристройками литеры (А, А1, А2, А3, А4, А5, А6, А7) (том 12 л.д. 200-208);

копиями свидетельств о регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО «Киево-Жураки АПК» на праве собственности принадлежат здание нефтебазы, здания птичников-бройлерников с литерами А11, Б, Б1, Б2, Б3, Б4, Б5, Б6, Б7, Б8, Б9 (том 12 л.д. 210-222);

служебной запиской заместителю начальника отдела регистрации и учёта налогоплательщиков, из которой следует, что по результатам рассмотрения пакета документов, предоставленных ООО фирма «Меркурий-2» о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица на соответствие их закону, принято решение об отказе в регистрации изменений (том 12 л.д. 235-236);

квитанциями к приходным кассовым ордерам, согласно которым от Д.В.Э. ООО фирма «Меркурий-2» принято в уставный капитал 26770000 рублей (по каждой квитанции) (том 12 л.д. 237-238);

квитанциями об оплате госпошлины за регистрацию ООО фирма «Меркурий-2» и Устав данного общества от ДД.ММ.ГГГГ (том 12 л.д. 260-261);

инвентаризационной описью основных средств ООО фирма «Меркурий» № от ДД.ММ.ГГГГ с актами приёма-передачи имущества (том 12 л.д. 273-279);

решением о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которому МИ ФНС России № по КЧР принято решение о регистрации вносимых изменений в учредительные документы (том 13 л.д. 8);

копией протокола № внеочередного общего собрания участников ООО фирма «Меркурий-2» от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым единогласно принято решение об освобождении от занимаемой должности генерального директора и заместителя генерального директора ООО фирма «Меркурий-2» А.В.Г. и О.М.Н., соответственно (том 13 л.д. 21-22);

светокопией приказа от ДД.ММ.ГГГГ №, из которой следует, что на должность генерального директора ООО фирма «Меркурий-2» с ДД.ММ.ГГГГ назначен О.М.Н., А.В.Г. с ДД.ММ.ГГГГ переведён на должность первого заместителя генерального директора ООО фирма «Меркурий-2» (том 13 л.д. 23);

решениями о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ №, ДД.ММ.ГГГГ №, ДД.ММ.ГГГГ №, ДД.ММ.ГГГГ №, ДД.ММ.ГГГГ №, ДД.ММ.ГГГГ №, ДД.ММ.ГГГГ №, ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которым МИ ФНС России № по КЧР принято решение о регистрации вносимых изменений ООО фирма «Меркурий-2» (том 13 л.д. 50, 68, 105,136, 167, 197, том 14 л.д. 247, 266);

выпиской из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой внесены изменения в сведения об Уставе ООО фирма «Меркурий-2» (том 13 л.д. 65-67);

выпиской из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой внесена запись о банковском счёте ООО фирма «Меркурий-2» (том 13 л.д. 99);

сопроводительными письмами нотариуса К.С.Ю. МИ ФНС России № по КЧР о том, что последняя передаёт заявление о внесении изменений в ЕГРЮЛ, подписанное Д.В.Э., совершим сделку, направленную на отчуждение принадлежащей ему доли в размере 41,28% в уставном капитале ООО «Киево-Жураки АПК», с приложением заверенных копий договоров залога доли в уставном капитале (том 13 л.д. 118-129);

сопроводительными письмами нотариуса К.С.Ю. МИ ФНС России № по КЧР, согласно которым последняя передаёт заявление о внесении изменений в ЕГРЮЛ, подписанное Д.В.Э., совершим сделку, направленную на отчуждение принадлежащей ему доли в размере 41,28% в уставном капитале ООО «Киево-Жураки АПК», с приложением заверенных копий договоров залога доли в уставном капитале (том 13 л.д. 149-161);

сопроводительными письмами нотариуса К.С.Ю. МИ ФНС России № по КЧР о том, что последняя передаёт заявление о внесении изменений в ЕГРЮЛ, подписанное Д.Х.М.Э., совершим сделку, направленную на отчуждение принадлежащей ему доли в размере 29,36% в уставном капитале ООО «Киево-Жураки АПК», с приложением заверенных копий договоров залога доли в уставном капитале (том 13 л.д. 180-192);

выпиской из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой внесены изменения в сведения о юридическом лице (ООО фирма «Меркурий-2»), содержащиеся в записи о государственной регистрации юридического лица в связи с ошибками, допущенными регистрирующим органом (том 13 л.д. 193-194);

сопроводительными письмами нотариуса К.С.Ю. МИ ФНС России № по КЧР, в соответствии с которым последняя передаёт заявление о внесении изменений в ЕГРЮЛ, подписанное Д.В.Э., совершим сделку, направленную на отчуждение принадлежащей ему доли в размере 41,27% в уставном капитале ООО «Киево-Жураки АПК», с приложением заверенных копий договоров залога доли в уставном капитале (том 13 л.д. 213-224);

сопроводительными письмами нотариуса К.С.Ю. МИ ФНС России № по КЧР, согласно которым последняя передаёт заявление о внесении изменений в ЕГРЮЛ, подписанными Д.В.Э., совершим сделку договора купли-продажи доли в уставном капитале ООО «Меркурий-2», с приложением заверенного договора (том 14 л.д. 225-228);

регистрационной карточкой ООО фирма «Меркурий-2» о выданных бланках от ДД.ММ.ГГГГ (том 14 л.д. 244);

распиской в получении документов, представленных заявителем Д.В.Э. в регистрирующий орган от ДД.ММ.ГГГГ № (том 14 л.д. 248);

копией и светокопией акта сверки взаимных расчётов между ООО «Дорстрой» и ООО «Меркурий-2» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой задолженность в пользу ООО «Меркурий-2» составляет 340807 рублей 20 копеек (том 16 л.д. 26-27);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» предварительно оплатила инертные материалы на сумму 32 659 рублей (том 16 л.д. 162);

светокопией оборотно-сальдовой ведомости по счёту: 60.1. Контрагенты за 2009 год ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 851116909 рублей 07 копеек (том 20 л.д. 52);

светокопией оборотно-сальдовой ведомости по счёту: 60.1. Контрагенты за 2007 год ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 571513163 рубля 55 копеек (том 20 л.д. 53);

факсимильной распечаткой списка, в котором содержатся сведения о контрагентах (том 20 л.д. 54);

светокопией оборотно-сальдовой ведомости по счёту: 60.1. Контрагенты за 2008 год ООО фирма «Меркурий-2» на сумму 505301810 рублей 61 копейка (том 20 л.д. 55);

сопроводительным письмом от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому начальник МИ ФНС России № по КЧР К.З.Р. информировала ЗАО «Киево-Жураки АПК» о необходимости предоставления списка контрагентов по сделкам, заключённым в 1, 2 и 3 кварталах 2009 года, с указанием суммы (в том числе НДС) (том 20 л.д. 56-57);

копией свидетельства о государственной регистрации юридического лица серии 09 №, согласно которой в ЕГРЮЛ внесена запись о создании юридического лица ЗАО «Киево-Жураки АПК» ДД.ММ.ГГГГ за ОГРН 1060917030756 (том 146 л.д. 101);

копией протокола № о создании ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что одним из учредителей ЗАО «Киево-Жураки АПК» является Д.В.Э. (том 146 л.д. 102-103),

копией договора о создании ЗАО «Киев-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что Д.В.Э., Д.Х.Э.-М.Э. и гражданин Королевства Д.Ю.Э. заключили договор о создании предприятия в форме ЗАО на основе общей совместной собственности учредителей для хозяйственной деятельности. Уставный капитал общества составляет 10000 рублей и разделён на 10 000 обыкновенных именных акций номиналом 1 рубль каждая, при этом количество размещённых акций Д.В.Э. – 4250, Д.Х.М.Э. – 4250, Ю.Э. – 1500 (том 146 л.д. 104-107);

копией свидетельства о постановке ЗАО «Киево-Жураки АПК» на учёт в налоговом органе по месту нахождения – в МИ ФНС России № по КЧР с присвоением №, КПП 091701001 (том 146 л.д. 133);

копией уведомления о постановке на учёт в налоговом органе юридического лица ЗАО «Киево-Жураки АПК» ДД.ММ.ГГГГ с присвоением № (том 146 л.д. 163);

копией выписки из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ №, в соответствии с которой в 2007-2010 годы учредителем ООО фирма «Меркурий-2» являлся Д.В.Э. (том 146 л.д. 56-98);

копиями протокола № общего собрания участников ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ и протокола общего собрания участников ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым по итогам рассмотрения вопросов о создании филиалов ЗАО «Киево-Жураки АПК» в ауле <адрес> РА, в <адрес>, в <адрес> КБР, в <адрес> края приняты решения об утверждении соответствующих изменений в Устав (том 146 л.д. 162, 170, 171);

копией изменений в Устав ЗАО «Киево-Жураки АПК», утвержденных собранием участников ЗАО «Киево-Жураки АПК» в соответствии с протоколом № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым в пункт 5.7 раздела 5 внесены сведения о филиалах и представительствах (том 146 л.д. 151-152, 159-160);

выпиской из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой внесена запись о государственной регистрации изменений, вносимых в сведения о юридическом лице, содержащиеся в записи о государственной регистрации юридического лица ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 25 л.д. 3-4);

выпиской из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой внесена запись о внесении изменений в государственный реестр изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 25 л.д. 8-10);

подтверждением о внесении записи в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице – ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ (том 25 л.д. 11);

решениями о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ №А, ДД.ММ.ГГГГ №А, ДД.ММ.ГГГГ №А, ДД.ММ.ГГГГ №А, ДД.ММ.ГГГГ №А, от ДД.ММ.ГГГГ №А, согласно которым МИ ФНС России № по КЧР приняты решения о регистрации изменений, вносимых в учредительные документы ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 25 л.д. 12, 19, 36, 70, том 26 л.д. 9, 105);

подтверждениями формы № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № Р5003 от ДД.ММ.ГГГГ, № Р5003 от ДД.ММ.ГГГГ, № Р5003 от ДД.ММ.ГГГГ, № Р5003 от ДД.ММ.ГГГГ о внесении записей в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице – ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 25 л.д. 17, 35, 69, том 26 л.д. 74, 83, 104, том 27 л.д.196);

выписками из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым внесены записи о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 25 л.д. 18, 34, том 26 л.д. 5-8, 38-39, 81-82, 103);

выписками из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым внесена запись о регистрации юридического лица ЗАО «Киево-Жураки АПК» в качестве страхователя в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации (том 25 л.д. 30, том 27 л.д. 89);

выпиской из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой внесена запись о регистрации юридического лица ЗАО «Киево-Жураки АПК» в качестве страхователя в территориальном фонде обязательного медицинского страхования (том 25 л.д. 31);

выпиской из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой внесена запись о регистрации юридического лица ЗАО «Киево-Жураки АПК» в качестве страхователя в исполнительном органе Фонда социального страхования Российской Федерации (том 25 л.д. 32);

выпиской из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой внесена запись о банковском счёте юридического лица ЗАО «Киево-Жураки АПК» в кредитном учреждении (том 25 л.д. 33);

выпиской из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой внесена запись об учёте юридического лица ЗАО «Киево-Жураки АПК» в налоговом органе (том 25 л.д. 59);

выписками из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым внесена запись о создании юридического лица ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 25 л.д. 60-62, 63-68);

справкой от ДД.ММ.ГГГГ № о том, что ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «Киево-Жураки АПК» ОАО «Россельхозбанк» открыт накопительный счёт № (том 25 л.д. 82);

светокопией свидетельства о государственной регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ серии 09-АА №, согласно которой ООО «Киево-Жураки АПК» на праве собственности принадлежит административно-бытовой корпус площадью 416,1 кв.м Литер Д, расположенный в <адрес> КЧР (том 25 л.д. 102);

выписками из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, из которых следует, что в ЕГРЮЛ внесены записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащихся в записи о государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ в связи с ошибками, допущенными регистрирующим органом (том 26 л.д. 35, том 27 л.д. 160);

решениями о внесении изменений от ДД.ММ.ГГГГ № А и № А о том, что МИ ФНС России № по КЧР принято решение о государственной регистрации вышеуказанных изменений в сведениях ЕГРЮЛ (том 26 л.д. 36, 40);

выписками из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым внесены записи о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица ЗАО «Киево-Жураки АПК» с решением о государственной регистрации указанных изменений (том 26 л.д. 59-61, 133-138, 145-148);

выписками из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которыми внесена запись о банковском счёте юридического лица ЗАО «Киево-Жураки АПК» в кредитной организации (том 26 л.д. 72-73, 174-175, том 27 л.д. 187-188);

решениями о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ №А, №А (том 26 л.д. 75, 84);

решением о выпуске (доп. выпуске) ценных бумаг от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что решением общего собрания акционеров ЗАО «Киево-Жураки АПК» принято решение о выпуске обыкновенных акций в количестве 15000000 номинальной стоимостью 1 рубль с отчётом об итогах выпуска от ДД.ММ.ГГГГ (том 26 л.д. 94-102);

описью документов, представленных для государственной регистрации по ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 26 л.д. 112);

выпиской из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой внесена запись о признании записи о государственной регистрации юридического лица ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ недействительной на основании решения суда (том 26 л.д. 114);

светокопией решения Арбитражного суда КЧР от ДД.ММ.ГГГГ о признании действий МИ ФНС России № по КЧР по регистрации ДД.ММ.ГГГГ изменений, вносимых в учредительные документы ЗАО «Киево-Жураки АПК», в части местонахождения и филиалов Общества незаконными (том 26 л.д. 115-118);

решением об отказе в государственной регистрации изменений в учредительные документы ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ № (том 26 л.д. 119);

договором купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Ю. Э. продал Д.Х.М.Э. именные акции ЗАО «Киево-Жураки АПК» номинальной стоимостью 1 рубль в количестве 11250750 штук (том 26 л.д. 130-131);

выпиской из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ о том, что внесена запись о банковском счёте юридического лица ЗАО «Киево-Жураки АПК» с решением о государственной регистрации указанных изменений от ДД.ММ.ГГГГ №Б (том 26 л.д. 158-160);

выписками из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ о внесении в государственный реестр изменений в сведения о юридическом лице ЗАО «Киево-Жураки АПК», не связанных с внесением изменений в учредительные документы, с решениями о государственной регистрации указанных изменений от ДД.ММ.ГГГГ №А, ДД.ММ.ГГГГ № (том 26 л.д. 162-165, том 27 л.д. 105-107);

выпиской из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в ЕГРЮЛ внесена запись о передаче регистрационного дела юридического лица ЗАО «Киево-Жураки АПК» в другой регистрирующий орган, с решением о передаче регистрационного дела от ДД.ММ.ГГГГ № (том 2 л.д. 3-5);

копиями изменений в Устав ЗАО «Киево-Жураки АПК», утверждённых общим собранием акционеров ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, протокола общего собрания акционеров ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, выписки из протокола общего собрания участников ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ, изменений в Устав ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 2010 год, свидетельствующими об увеличении уставного капитала ЗАО «Киево-Жураки АПК» с 2007 по 2010 годы (том 146 л.д. 149-150, 153-154, 155-156, 157-158, 161, 165, 169);

копией протокола собрания акционеров ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в связи с преобразованием <адрес> в Адыге-Хабльский муниципальный район решено внести соответствующие изменения в Устав общества (том 146 л.д. 168);

копией протокола общего собрания акционеров ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой в связи с упразднением должностей президента и вице-президента общества досрочно освобождены с занимаемых должностей Д.В.Э. и Д.Х.М.-Э., на должность генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» избран П.А.А. (том 146 л.д. 164);

выпиской из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой внесена запись о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, с решением о государственной регистрации вносимых изменений (том 27 л.д. 6-8);

заявлением руководителя ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица (сведения об адресе ЗАО «Киево-Жураки АПК») (том 27 л.д. 12-15);

Уставом ЗАО «Киево-Жураки АПК» (новая редакция), в соответствии с которым местонахождение указанного акционерного общества: РА <адрес> (том 27 л.д. 16-25);

протоколом общего собрания акционеров ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому единогласно принято решение о внесении изменений о месте нахождении Общества, которое определено по адресу: РА <адрес>, со светокопией свидетельства о государственной регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ (том 27 л.д. 26-27);

выпиской из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой внесена запись о стоимости чистых активов акционерного общества ЗАО «Киево-Жураки АПК», с решением о государственной регистрации указанных изменений от ДД.ММ.ГГГГ № (том 26 л.д. 28-30);

заявлением генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» П.А.А. от ДД.ММ.ГГГГ о внесении в ЕГРЮЛ сведений о том, что акционерное общество находится в процессе уменьшения уставного капитала, а также о стоимости чистых активов акционерного общества с расчётом оценки стоимости чистых активов акционерного общества за 1 полугодие 2010 года (том 27 л.д. 32-35, 40-43);

выпиской из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой внесена запись о стоимости чистых активов акционерного общества ЗАО «Киево-Жураки АПК» с решением о государственной регистрации указанных изменений от ДД.ММ.ГГГГ № (том 26 л.д. 36-38);

выпиской из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой внесена запись о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы ЗАО «Киево-Жураки АПК», с решением о государственной регистрации указанных изменений от ДД.ММ.ГГГГ № (том 26 л.д. 45-49);

заявлением генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» П.А.А. от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица ЗАО «Киево-Жураки АПК» (иные положения) (том 27 л.д. 52-55);

изменениями в Устав ЗАО «Киево-Жураки АПК» 2010 год (том 27 л.д. 56-57);

выпиской из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащихся в записи о государственной регистрации юридического лица ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ в связи с ошибками, допущенными регистрирующим органом, с решением о государственной регистрации указанных изменений от ДД.ММ.ГГГГ № (том 27 л.д. 59-62);

выписками из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым в ЕГРЮЛ внесены записи о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица - ЗАО «Киево-Жураки АПК», с решениями о государственной регистрации указанных изменений от ДД.ММ.ГГГГ №, ДД.ММ.ГГГГ №, ДД.ММ.ГГГГ №, ДД.ММ.ГГГГ №, №, соответственно (том 27 л.д. 66, 91-93, 128-142, 162-176);

светокопией уведомления ФСФР России от ДД.ММ.ГГГГ №-ЕК-03/24924, согласно которой осуществлена государственная регистрация дополнительного выпуска ценных бумаг ЗАО «Киево-Жураки АПК» в количестве 549990000 штук (том 27 л.д. 75-76);

светокопией отчета о балансе ценных бумаг ЗАО «Киево-Жураки АПК» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ (том 27 л.д. 78);

светокопией решения от ДД.ММ.ГГГГ о дополнительном выпуске ценных бумаг ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 27 л.д. 79-86);

выпиской из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в ЕГРЮЛ внесена запись о государственной регистрации изменений, вносимых в Устав ЗАО «Киево-Жураки АПК» в целях приведения его в соответствие с Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ № 312-ФЗ (том 27 л.д.177-178);

выпиской из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в ЕГРЮЛ внесена запись о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица - ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 27 л.д. 190-192);

изменениями в Устав ЗАО «Киево-Жураки АПК», утверждёнными общим собранием акционеров от ДД.ММ.ГГГГ (том 27 л.д. 194-195);

решением о государственной регистрации вносимых изменений в сведения о юридическом лице ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ № (том 27 л.д. 197);

выпиской из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в ЕГРЮЛ внесена запись о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащихся в записи о государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с ошибками, допущенными регистрирующим органом, с решением о внесении изменений в ЕГРЮЛ в связи с технической ошибкой, допущенной регистрирующим органом (том 27 л.д. 204-205);

копиями свидетельств о внесении записей в ЕГРЮЛ, в соответствии с которыми в ЕГРЮЛ внесены записи о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 2006-2010 годы (том 146 л.д. 118, 119, 120, 121, 122, 123, 124, 125, 126, 127, 128, 134, 135, 136, 137, 138, 139, 140, 141, 142, 143, 144, 145, 146, 147, 158);

документами, содержащимися в папке № ДСП (Акт выездной налоговой проверки ООО фирма «Меркурий-2»), дело № ДСП (Акт выездной налоговой проверки ООО фирма «Меркурий-2»), материалы встречной камеральной проверки ООО фирма «Меркурий-2», материалы камеральной проверки ООО фирма «Меркурий-2», материалы встречной камеральной проверки ООО фирма «Меркукрий-2» за 1 квартал 2009 года (0% процентов ставка Акциз), материалы встречной проверки ООО фирма «Меркурий-2» за 1-ый квартал 2009 года, материалы встречной проверки ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год, материалы встречной проверки ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год, дело № Акт выездной налоговой проверки ООО фирма «Меркурий-2» за октябрь 2008; ответ на запрос из МИ ФНС № по Краснодарскому краю (вх. №), данные документы содержат сведения по взаимоотношениям ООО фирма «Меркурий-2» с контрагентами ООО «Дан-Бетн Плюс», ООО «ЮгСтройЭнергоПоставка», ООО «Гэлекси Инвест» и другими, кроме того установлено, что наиболее крупные суммы взаимоотношений, согласно книге покупок ООО фирма «Меркурий-2» были с контрагентами ООО «Манускрипт», ООО «Дорстрой», ООО «Базальт», ООО «АИС-ПК», ООО «Агат», ООО «Бригадир» за июнь 2009 года, июль-сентябрь 2009 года, октябрь-декабрь 2009 года, договоры подряда (том 31 л.д 52-237; том 32 л.д. 1-246; том 33 л.д.1-226);

выпиской из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой внесена запись о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица ООО «Меркурий Строй Проект» (том 38 л.д. 198-199);

решением о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ №, из которого следует, что МИ ФНС России № по КЧР принято решение о регистрации внесённых изменений в упредительные документы ООО «Меркурий Строй Проект» (том 38 л.д. 200);

регистрационной карточкой ООО «Меркурий Строй Проект» о выдаче бланка заявления от ДД.ММ.ГГГГ (том 38 л.д. 208);

выпиской из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой внесена запись о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица ООО «Меркурий Строй Проект» (том 38 л.д. 209-211, 225-226);

решением о государственной регистрации вносимых ООО «Меркурий Строй Проект» изменений в учредительные документы (том 38 л.д. 212);

распиской в получении документов, представленных заявителем ООО «Меркурий Строй Проект» в налоговый орган (том 38 л.д. 213);

заявлением З.А.Г. от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому последний просит включить его в состав участников ООО «Меркурий Строй Проект» (том 38 л.д. 222);

регистрационной карточкой ООО «Меркурий Строй Проект» (том 38 л.д. 224);

решением о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ №, из которой следует, что МИ ФНС России № по КЧР принято решение о регистрации внесённых изменений в учредительные документы ООО «Меркурий Строй Проект» (том 38 л.д. 227);

светокопией протокола № общего внеочередного собрания участников ООО «Меркурий Строй Проект» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой единогласно принято решение о проведении регистрации изменений и дополнений, вносимых в Устав Общества (том 38 л.д. 234-235);

светокопией приказа генерального директора ООО «Меркурий Строй Проект» от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении в должность, из которого следует, что Х.Р.А. на основании протокола Общего собрания участников № от ДД.ММ.ГГГГ приступает к исполнению обязанностей в должности директора ООО «Меркурий Строй Проект» (том 38 л.д. 238);

светокопией приказа ООО «Меркурий Строй Проект» от ДД.ММ.ГГГГ о том, что Х.Р.А. приступил к исполнению обязанностей в должности директора ООО «Меркурий Строй Проект» (том 38 л.д. 268);

светокопией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за отчётный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому подрядчиком в лице ООО «Электрострой» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» по объекту строительства «Монтаж КТП-10/0, 4кВ секционирующего пункта 10кВ (1-ая очередь строительства)» выполнено работ на сумму 112530,74 руб. (том 41 л.д. 34-36);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой подрядчиком в лице ООО фирма «Мркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» по строительству свинокомплекса в <адрес> КБР по объекту «Откорм поз. 2» выполнено работ на сумму 14574876 рублей (том 42 л.д. 10-13);

копией акта без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой подрядчиком в лице ООО фирма «Мркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» по строительству свинокомплекса в <адрес> КБР по объекту «Откорм поз. 1» выполнено работ на сумму 14 574 876 рублей (том 42 л.д. 14-17);

копией акта № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следует, что подрядчиком в лице ООО фирма «Мркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» по строительству свинокомплекса в <адрес> КБР по объекту «Откорм поз. 1» выполнено работ на сумму 3559824 рубля (том 42 л.д. 59-61);

актом сверки взаимных расчётов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО СХП «Авангард» по договору «Основной договор», согласно которому на ДД.ММ.ГГГГ задолженность в пользу ЗАО «Киево-Жураки АПК» составляет 1600000 рублей (том 43 л.д. 114);

счётом-фактурой №/СТАВ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ЗАО «ЦОР» выставило счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» на оплату за эмиссию ценных бумаг на сумму 34500 рублей (том 43 л.д. 161);

светокопией приказа от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой Д.В.Э. на основании решения общего собрания учредителей (протокол от ДД.ММ.ГГГГ) приступил к исполнению обязанностей президента ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 43 л.д. 259);

договором №-В банковского счёта в иностранной валюте от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ОАО «Россельхозбанк» открыл ЗАО «Киево-Жураки АПК» текущий валютный счёт №, а также транзитный валютный счёт № (том 47 л.д. 216-221);

карточкой с образцами подписей П.А.А., Д.Б.А., Г.Л.И., Б.М.Ю. от ДД.ММ.ГГГГ (том 47 л.д. 249);

объяснительной старшего бухгалтера ЗАО «Киево-Жураки АПК» Б.М.Ю., согласно которой ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «Киево-Жураки АПК» сдана уточнённая налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2009 в связи с включением суммы налога по документам, поступившим после предоставления первичной налоговой декларации за указанный квартал с приложением договоров, заключённых с контрагентами ООО «Стройгазсервис» и ООО «Стройопторг» в 1 квартале 2009 года (том 49 л.д.248);

светокопией письма генерального директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» О.М.Н. и главного бухгалтера Г.Л.И. от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что последние просят в кратчайшие сроки рассмотреть вопрос по возврату НДС за 3 квартал 2008 года в сумме 91341729 рублей (том 49 л.д. 248);

копией акта без номера и без даты о приёмке выполненных работ формы КС-2 без указания периода, согласно которой подрядчиком в лице ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» по строительству свинокомплекса в <адрес> КБР по объекту строительства «Откорм» выполнено работ на сумму 3559 824 рубля (том 52 л.д. 188-190);

светокопией журнала учёта полученных счетов-фактур за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 53 л.д. 2-6);

решение о возврате № от ДД.ММ.ГГГГ, утверждённым руководителем налогового органа К.З.Р., согласно которому МИФНС России № по КЧР принято решение о возврате ЗАО «Киево-Жураки АПК» суммы НДС в размере 271061 рубль (том 57 л.д.41);

штатным расписанием ООО фирма «Меркурий-2 » на 2009 год (том 60 л.д. 184-207);

показателями финансово-хозяйственной деятельности ООО фирма «Меркурий-2», согласно которым размер фактически уплаченных налогов за 1 полугодие 2008 года составляет 60266 рублей, за 2007 год – 183591 рубль; за 2005 год – 97977 рублей; за 2006 год – 290495 рублей, за 2007 год 192462 рубля, за 1 полугодие 2008 года – 63589 рублей (том 60 л.д. 208-211);

договорами №, №*, № денежного займа с процентами от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, из которых следует, что ООО фирма «Меркурий-2» передало ООО Автомобильная компания Дервейс денежные средства в сумме 40000000 рублей, 35 000 000 рублей, 40 000 000 рублей (том 60 л.д. 212-214, 215-217, 218-220);

нематериальными активами ООО фирма «Меркурий-2» на ДД.ММ.ГГГГ, остаточная стоимость по которым составляет 4574221 рубль 60 копеек (том 60 л.д. 224);

сведениями по основным средствам ООО фирма «Меркурий-2» на ДД.ММ.ГГГГ (том 60 л.д. 225);

сведениями по объектам незавершенного строительства, отложенным налоговым активам, прочим внеоборотным средствам, сырью, материалам и другим аналогичным ценностям, затратам в незавершенном производстве, расходам будущих периодов, дебиторской задолженности, долгосрочным займам, кредитам, краткосрочным кредитам и займам, задолженности по налогам и сборам с расшифровками ООО фирма «Меркукрий-2» на ДД.ММ.ГГГГ (том 60 л.д. 226-249);

актом № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ за декабрь 2009 года формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому субподрядчиком в лице ООО «Стройгазсервис» по заказу подрядчика ООО фирма «Меркурий-2» по строительству свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский филиал ЗАО «Киево-Жураки АПК» по объекту «Доращивание» выполнено работ на сумму 65 623 рубля (том 63 л.д. 13-14);

книгой продаж ООО «Р.» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3050720 рублей с учетом НДС (том 64 л.д.45);

счётом на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, из которых следует, что ООО «Р.» выставил окончательный счёт на оплату ООО фирма «Меркурий-2» за выполнение работ по бурению скважин в количестве 28 штук, согласно договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150822 рубля и 64638 рублей, соответственно (том 64 л.д. 46-47);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Р.» выставлен счёт к оплате ООО фирма «Меркурий-2» за выполнение работ по бурению скважин согласно договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 215460 рублей, в том числе сумма налога 32866 рублей 78 копеек (том 64 л.д. 48);

счётом на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ООО «Р.» выставил счёт на оплату ООО фирма «Меркурий-2» за выполнение работ по разработке грунта цепным экскаватором под укладку полиэтиленовых труб 2-го Водозабора согласно договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 195000 рублей (том 64 л.д. 49);

счётом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Р.» выставлен счет к оплате ООО фирма «Меркурий-2» - окончательный расчёт за выполнение работ по бурению 2-х скважин в сумме 3000 000 рублей, в том числе сумма налога 457627 рублей 12 копеек (том 64 л.д. 70);

договором подряда № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО фирма «Меркурий-2» и ООО «Р.», из которого следует, что ООО «Р.» обязалось выполнить работы по бурению 2 артскважин глубиной 200 м каждая на водозаборе № на территории свиноводческого комплекса АПК «Адыгейский» в х. Шевченко Теучежского района общей стоимостью 3 000 000 руб. (том 64 л.д. 244-246);

копией свидетельства о государственной регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой недостроенный комплекс доращивания молодняка № с общим процентом готовности 78%, расположенный по адресу: КЧР <адрес>, на праве собственности принадлежит ООО «Киево-Жураки АПК» (том 83 л.д. 35);

копией свидетельства о государственной регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой недостроенный комплекс доращивания молодняка № с общим процентом готовности 78%, расположенный по адресу: КЧР <адрес>, на праве собственности принадлежит ООО «Киево-Жураки АПК» (том 83 л.д. 36);

копией технического паспорта на корпус по доращиванию молодняка № литер О, правообладателем которого является ООО «Киево-Жураки АПК» (том 83 л.д. 40-42);

копией технического паспорта на корпус по доращиванию молодняка № литер Н, правообладателем которого является ООО «Киево-Жураки АПК» (том 83 л.д. 43-45);

сопроводительным письмом из Минсельхоза КБР от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому следователю представлены для осмотра журналы регистрации входящей корреспонденции (субсидий) Министерства за период с 2007 по 2013 годы включительно, в количестве 15 штук (том 86 л.д. 2);

светокопиями журналов регистрации входящей корреспонденции (субсидий) Минсельхоза КБР за 2007-2013 годы, из которого следует, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ имеются записи о поступлении писем, заявлений от ЗАО «Киево-Жураки АПК» на получение субсидий (том 86 л.д. 9-30);

сопроводительным письмом из Минсельхоза РА от ДД.ММ.ГГГГ № о том, что указанным Министерством в адрес следователя направлены для осмотра журналы (книги) учёта входящей корреспонденции по субсидиям, поступившие в Министерство за период с ДД.ММ.ГГГГ (том 86 л.д. 98);

светокопиями журналов входящей корреспонденции, истребованными из Минсельхоза РА за период с ДД.ММ.ГГГГ по дату предоставления – ДД.ММ.ГГГГ, из которых следует, что в 2007-2009 годы поступали заявления от ЗАО «Киево-Жураки АПК» (Д.В.Э.) о предоставлении субсидий по кредитным договорам (том 86 л.д. 114-181);

светокопией акта об уничтожении печати от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» уничтожены (том 98 л.д. 215-217);

сопроводительным письмом МИ ФНС России № по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ о направлении следователю заверенных копий документов в отношении ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, переданных в МИ ФНС России № по РА в связи со сменой юридического адреса (том 146 л.д. 2);

копиями документов в отношении ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, переданными в МИ ФНС России № по РА в связи со сменой юридического адреса (том 146 л.д. 3-54), в том числе: копией сопроводительного письма МИ ФНС России № по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ о направлении МИ ФНС России № по РА пакета документов отдела камеральных проверок (том 146 л.д. 3); копией описи документов по ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ (том 146 л.д. 4); копией сопроводительного письма МИ ФНС России № по КЧР о направлении МИ ФНС России № по РА пакета документов по выездной налоговой проверке по налогоплательщику ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 146 л.д. 5); копией описи документов по ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 146 л.д. 6-7); копией внутренней описи передачи материалов ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 146 л.д. 8); копией списка внутренних почтовых отправлений с уведомлением от ДД.ММ.ГГГГ (том 146 л.д. 9-11); копиями уведомлений о вручении (том 146 л.д. 12-14); копией акта приёма-передачи документов для постановки на налоговый учёт в качестве налогоплательщика ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому МИ ФНС России № по КЧР передаёт документы в МИ ФНС России № по РА по налогоплательщику ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 146 л.д. 16); актом совместной сверки расчётов по налогам, сборам, пеням и штрафам ЗАО «Киево-Жураки АПК» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 146 л.д. 33-50); копией справки № о состоянии расчётов по налогам, сборам, взносам в отношении ЗАО «Киево-Жураки АПК» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ (том 146 л.д. 51-54);

светокопией приказа УФНС по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ № о создании комиссии по контролю за обоснованностью возмещения НДС (том 146 л.д. 200-203);

светокопией заключения комиссии по контролю за обоснованностью возмещения НДС МИ ФНС России № по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по результатам проведённых мероприятий налогового контроля в связи с предоставлением ЗАО «Киево-Жураки АПК» налоговой декларации за 3 квартал 2008 года рекомендовано применение налоговых вычетов признать правомерным, возместить сумму НДС (том 146 л.д. 205-207);

светокопиями заключений комиссии по контролю за обоснованностью возмещения НДС МИ ФНС России № по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которыми по результатам проведённых мероприятий налогового контроля в отношении ЗАО «Киево-Жураки АПК» сделаны замечания и предложено вынести соответствующие решения (том 146 л.д. 208-2010, 211-212);

светокопией заключения комиссии по контролю за обоснованностью возмещения НДС МИ ФНС России № по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой по результатам проведённых мероприятий налогового контроля в отношении ЗАО «Киево-Жураки АПК» принято решение об истребовании объяснений должностных лиц общества (том 146 л.д. 213);

решением № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что по результатам камеральной налоговой проверки, проведённой в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на основе уточнённой налоговой декларации по НДС, в которой заявлено право на возмещение НДС в сумме 64192443 руб., представленной ДД.ММ.ГГГГ за 3 квартал 2009 года ЗАО «Киево-Жураки АПК», МИ ФНС России по КЧР принято решение о возмещении НДС в сумме 830788 рублей (том 146 л.д. 233-235);

решением № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым по результатам камеральной налоговой проверки, проведённой в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на основе уточнённой налоговой декларации по НДС, в которой заявлено право на возмещение НДС в сумме 64 192 443 руб., представленной ДД.ММ.ГГГГ за 3 квартал 2009 года ЗАО «Киево-Жураки АПК», МИ ФНС России по КЧР принято решение об отказе возмещения НДС в сумме 6507 199 рублей (том 146 л.д. 237-239);

решением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по результатам камеральной налоговой проверки, проведённой в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на основе уточнённой налоговой декларации по НДС, в которой заявлено право на возмещение НДС в сумме 51341 248 рублей, представленной ДД.ММ.ГГГГ за 1 квартал 2010 года ЗАО «Киево-Жураки АПК», МИ ФНС России по КЧР принято решение возместить ЗАО «Киево-Жураки АПК» НДС в сумме 51341 248 рублей (том 146 л.д. 240-242);

служебными записками об окончании камеральных налоговых проверок деклараций по НДС с возмещением №, № от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, соответственно (том 146 л.д. 236, 243);

выпиской из ЕГРП на недвижимое имущество и сделок с ним о правах отдельного лица на имеющиеся у него объекты недвижимого имущества от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой правообладателю ЗАО «Киево-Жураки АПК» принадлежат объекты недвижимого имущества свиноводческого комплекса на 2500 свиноматок в х. Шевченко Теучежского района РА (том 147 л.д. 25-43);

выпиской из ЕГРП на недвижимое имущество и сделок с ним о правах отдельного лица на имеющиеся у него объекты недвижимого имущества от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой правообладателю ЗАО «Киево-Жураки АПК» принадлежат объекты недвижимого имущества в <адрес> КБР (том 147 л.д. 46-81);

сопроводительным письмом МИ ФНС № по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ о направлении в адрес следователя сведений об имуществе ООО фирма «Меркурий-2» (том 147 л.д. 85);

сведениями об имуществе ООО фирма «Меркурий-2», согласно которым указанным обществу принадлежат здания, сооружения, земельные участки и автотранспортные средства в КЧР (том 147 л.д 84-87);

выпиской из ЕГРП на недвижимое имущество и сделок с ним о правах отдельного лица на имеющиеся у него объекты недвижимого имущества от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ООО фирма «Меркурий-2» принадлежат объекты недвижимого имущества в КЧР (том 147 л.д. 94-101);

сведениями МИ ФНС № по КЧР об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которыми ООО фирма «Меркурий-2» имеет несколько счетов в банках, в том числе №, 40№, 40№, открытые ДД.ММ.ГГГГ в Карачаево-Черкесском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк»; №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в филиале ОАО Банк ВТБ в г. Ставрополе (том 148 л.д. 3-4);

светокопией сопроводительного письма ООО «Базальт» № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым указанным обществом в адрес следователя направлены номера их счетов в банках: №, открытого в Банке «Первомайский» (ЗАО) г. Краснодар, №, открытого в ОАО «Крайинвестбанк» г. Краснодар (том 148 л.д. 6);

ответом на запрос ООО «Дорстрой» № от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что у данного общества имеются три банковских счёта, в том числе №, открытый в КБРФ ОАО «Россельхозбанк» (том 148 л.д. 8);

сообщением ООО Фирма «АИС-ПК» от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым у указанного общества имеется два расчётных счёта, в том числе 40№, открытый в ОАО АРБК «Росбизнесбанк» (том 148 л.д. 10);

сведениями МИ ФНС России № по Краснодарскому краю об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях, согласно которым ООО «Базальт» имеет шесть расчётных счетов в банках, в том числе № в ОАО «ТрансКредитБанк», 40№ в ОАО «Крайинвестбанк», № в ЗАО Банк «Первомайский»; ООО фирма «АИС-ПК» имеет восемь расчётных счетов, открытых в банках, в том числе: № в ОАО АРБК «Росбизнесбанк», № в ОАО АРБК «Росбизнесбанк» (том 148 л.д. 13, 14);

сведениями МИ ФНС России № по Краснодарскому краю об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях, в соответствии с которыми ООО «Дорстрой» имеет восемь расчётных счетов в банках, в том числе № в КБРФ ОАО «Россельхозбанк», № в ОАО КБ «Еврокоммерц» по КБР, № в ООО Банк «Нальчик», № в ОАО Банк «Рост» (том 148 л.д. 17);

сопроводительным письмом директора Адыгейского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по запросу следователя направлены документы, истребованные (предоставленные ЗАО «Киево-Жураки АПК») в подтверждение целевого использования кредита, полученного по договорам об открытии кредитной линии, заключённых между Адыгейским филиалом ОАО «Россельхозбанк» и ЗАО «Киево-Жураки АПК» в период с 2007 по 2010 годы (том 164 л.д. 2);

налоговыми декларациями по НДС (первичными и уточнёнными), поданными ООО «Дорстрой» в период со ДД.ММ.ГГГГ по 4 квартал 2010 года, подтверждающими суммы НДС за 2008-2010 годы (том 162 л.д. 2-292, том 163 л.д. 1-237).

Все остальные доказательства, за исключением положенных в основу приговора, представленные стороной обвинения и стороной защиты, не являются доказательствами по уголовному делу, в силу положений статьи 74 УПК РФ, поскольку не содержат в себе сведений, которые бы способствовали установлению наличия либо отсутствия обстоятельств, подлежащих доказыванию по уголовному делу, а также иных обстоятельств, имеющих значение для уголовного дела, либо не свидетельствуют о виновности либо невиновности Джилаканова (Дзыба) Б.А.

Оценивая в совокупности представленные доказательства по делу с точки зрения их относимости, допустимости и достоверности, а также с точки зрения достаточности для разрешения уголовного дела и взаимной связи друг с другом, суд приходит к выводу о доказанности материалами уголовного дела вины подсудимой Джилаканова (Дзыба) Б.А. в мошенничестве, то есть хищении чужого имущества путём обмана, с использованием своего служебного положения, совершённом организованной группой, в особо крупном размере, то есть в совершении преступления, предусмотренного частью 4 статьи 159 УК РФ.

Доказательства, исследованные в судебном заседании, положенные в основу приговора, суд считает достоверными, признаёт их относимыми и допустимыми, поскольку они получены в установленном уголовно-процессуальным законом порядке, надлежащими лицами, полностью подтверждают вину Джилаканова (Дзыба) Б.А. в совершении преступления, предусмотренного частью 4 статьи 159 УК РФ, являются в совокупности достаточными для постановления приговора в отношении Джилаканова (Дзыба) Б.А.

Показания представителя потерпевшего Д.Б.Х., показания Д.В.Э., А,Р.А., П.А.А. и свидетелей обвинения А.Л.П., А.И.Н., А.А.В., А.А.М., Б.А.Б., Б.Ю.А., Б.Е.Н., Б.М.К., Б.М.К., Б.Р.М., Б.Т.В., Б.О.М., В.В.М., Г.Г.В., Г.Г.Ч., Г.Л.И., Г.З.А., Д.Р.Т., Д.С.Д., Д.А.Д., Е.Д.Я., Е.Р.З., Ж.Л.М., Ж.И.В., З.А.П., З.В.М., З.А.В., З.А.М., И.Д.В., К.А.Х., К.Ш.Н., К.Г.М., К.М.С., К.Е.С., К.З.Ю., К.Л.А., К.К.С., Л.В.М., М.В.Н., М.С.Ю., М.Н.С., М.И.М., Н.Д.А., О.А.М., О.Р.К., О.М.Д., П.Т.Э., П.Л.И., П.М.В., П.А.А., П.С.М., Р.Л.Н., С.В.П., С.Б.Г., С.Э.К., Т.Э.Н., Т.З.Д., Т.А.Н., Т.А.Н., Т.А.Н., У.М.Ш., Х.С.А., Х.Р.А., Х.Ф., Цея А.М., Ц.Н.А., Ч.М.М., Ш.Г.А., Ш.Т.Н., Ш.Э.В., Э.Т.М., Я.А.Ш., положенные в основу приговора, подробны, конкретны, последовательны и непротиворечивы, взаимно дополняют друг друга, согласуются между собой, в том числе с заключениями экспертов, вещественными доказательствами, данными протоколов обыска, выемок, осмотров и другими доказательствами, положенными в основу приговора. При этом несущественные различия в показаниях указанных лиц не влияют на их суть и не ставят достоверность таких показаний под сомнение в целом, не опровергают вывод суда о виновности Джилаканова (Дзыба) Б.А. в инкриминируемом преступлении, поскольку данные неточности связаны с субъективным восприятием указанных лиц происходящего и давностью описываемых ими событий, каких-либо данных об их заинтересованности при даче показаний в отношении Джилаканова (Дзыба) Б.А., ставящих эти показания под сомнение, а также мотивов для её оговора суду не представлено.

Суд не кладёт в основу приговора показания П.А.А., данные им в ходе судебного заседания, поскольку они опровергаются иными исследованными судом и положенными в основу обвинительного приговора доказательствами. Оглашённые показания П.А.А., положенные в основу обвиительного приговора, в совокупности содержат сведения об обстоятельствах, подлежащих доказыванию по рассматриваемому уголовному делу, согласуются с иными доказательствами, исследованными и положенными в основу приговора, получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона. Доводы П.А.А. о том, что он вынужден был дать именно такие показания в ходе предварительного расследования для того, чтобы ему изменили меру пресечения, суд считает несостоятельными, ничем неподтверждёнными.

Суд относится критически к доводу подсудимой и её защитника о том, что суд должен взять за основу показания П.А.А., данные им в судебном заседании, поскольку в ходе досудебного производства по делу подсудимая Джилаканова (Дзыба) Б.А. имела возможность оспорить показания П.А.А., данные им в ходе предварительного расследования, путём заявления ходатайств об его дополнительном допросе и проведении очной ставки с П.А.А. в случае несогласия с показаниями последнего. При этом непроведение в ходе предварительного следствия очной ставки между подсудимой Джилаканова (Дзыба) Б.А. и П.А.А., по убеждению суда, не свидетельствует о нарушении права Джилаканова (Дзыба) Б.А. на защиту, так как после ознакомления с показаниями П.А.А. по окончании предварительного расследования, ни подсудимая Джилаканова (Дзыба) Б.А., ни её защитник не оспаривали содержание показаний П.А.А. и не ходатайствовали об его дополнительном допросе или проведения очной ставки с ним. Кроме того, суд учитывает, что выводы суда о виновности Джилаканова (Дзыба) Б.А. в совершении инкриминируемом преступлении, предусмотренного частью 4 статьи 159 УК РФ, помимо показаний П.А.А., данных в ходе предварительного расследования и оглашённых в силу части 3 статьи 281 УПК РФ, подтверждается и другими доказательствами, приведенными в приговоре.

При таких обстоятельствах суд приходит к выводу, что показания представителя потерпевшего, показания Д.В.Э., П.А.А., А,Р.А., а также свидетелей обвинения, положенные в основу обвинительного приговора, устанавливают одни и те же факты, изобличающие подсудимую Джилаканова (Дзыба) Б.А. в инкриминируемом ей деянии.

Судом установлено, что в период инкриминируемого Джилаканова (Дзыба) Б.А. преступления ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО «Меркурий-2», ООО «Меркурий Строй Проект», согласно части 1 статьи 143 НК РФ, являлись плательщиками НДС, исчисляемого в силу статьи 166 НК РФ, а в соответствии с пунктом 1 статьи 176 НК РФ, в случае, если по итогам налогового периода сумма налоговых вычетов превышает общую сумму налога, исчисленную по операциям, признаваемым объектом налогообложения в силу подпунктов 1-3 пункта 1 статьи 146 НК РФ, полученная разница подлежит возмещению (зачёту, возврату) налогоплательщику.

Налоговыевычеты, предусмотренные статьёй 171 НК РФ, производятся на основании счетов-фактур, выставляемых продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг).

Налоговый период (в том числе для налогоплательщиков, исполняющих обязанности налоговых агентов) устанавливается как квартал (статья 163 НК РФ).

Уплата НДС по операциям, признаваемым объектомналогообложенияв соответствии с подпунктами 1-3 пункта 1статьи 146 НК РФ, на территории Российской Федерации производится по месту учёта налогоплательщика в налоговых органах по итогам каждого налогового периода не позднее 25-го числа каждого из 3 месяцев, следующего за истёкшим налоговым периодом (статья 174 НК РФ).

Приведённые доказательства свидетельствуют о том, что Джилаканова (Дзыба) Б.А., используя своё служебное положение и полномочия финансового директора ЗАО «Киево-Жураки АПК», действуя в составе организованной группы совместно и согласованно с Лицом №, Лицом №, Лицом №, Лицом №, Лицом №, Лицом №, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ похитила путём обмана работников ФНС России бюджетные денежные средства в особо крупном размере - в сумме 110 214290 рублей 46 копеек, причинив материальный ущерб в указанном размере бюджету РФ в лице Управления ФНС России по КЧР.

Джилаканова (Дзыба) Б.А. давала указания подчинённым ей работникам изготавливать от имени ЗАО «Киево-Жураки АПК», ООО фирма «Меркурий-2», ООО «Меркурий Строй Проект» заведомо ложные первичные документы, содержащие сведения о завышенных объёмах и стоимости работ и, соответственно, завышенном размере НДС, не соответствующих фактическим, предъявленных подрядчиками ООО фирма «Меркурий-2», ООО «Меркурий Строй Проект» и подлежащих оплате заказчиком ЗАО «Киево-Жураки АПК», формирование на их основании от имени ЗАО «Киево-Жураки АПК» налоговой отчётности, бухгалтерских и иных документов, содержащих заведомо ложные сведения о размерах налоговых вычетов, предоставляющих в соответствии с частями 1, 6 статьи 171, частью 1 статьи 176 НК РФ право на возврат налоговым органом ЗАО «Киево-Жураки АПК» излишне уплаченного НДС в адрес ООО фирма «Меркурий-2», ООО «Меркурий Строй Проект».

При таких обстоятельствах судом достоверно установлен обман как способ совершения преступления.

К показаниям Джилаканова (Дзыба) Б.А., не признавшей себя виновной в совершении преступления, предусмотренного частью 4 статьи 159 УК РФ, суд относится критически. Такая позиция подсудимой противоречит установленным судом обстоятельствам, показаниям представителя потерпевшего Д.Б.Х., показаниям Д.В.Э., П.А.А., А,Р.А. и свидетелей обвинения, заключениям экспертов, вещественным и другим доказательствам, положенным в основу обвинительного приговора, в связи с чем суд расценивает такую позицию как избранный способ защиты с целью избежать установленной законом ответственности.

Доводы подсудимой Джилаканова (Дзыба) Б.А., стороны защиты о том, что она не имела отношения к возмещению НДС, поскольку отсутствуют её подписи в налоговых документах, а также права влияния на ценообразование и финансовую политику ЗАО «Киево-Жураки АПК» опровергается исследованными и положенными в основу обвинительного приговора доказательствами по делу, в том числе её должностными обязанностями финансового директора ЗАО «Киево-Жураки АПК» (том 234 л.д. 122-127), согласно которым она осуществляла организацию управления движением финансовых ресурсов предприятия, определяла источники финансирования производственно-хозяйственной деятельности предприятия, координировала работы по проведению анализа финансово-экономического состояния предприятия, обеспечивала своевременность поступления доходов, разработку налоговой политики предприятия и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, то есть являлась лицом, постоянно выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации - ЗАО «Киево-Жураки АПК»; показаниями Д.В.Э., П.А.А., согласно которым Джилаканова (Дзыба) Б.А. фактически являлась руководителем ЗАО «Киево-Жураки АПК», контролировала бухгалтерскую и иную отчётность, в том числе исчисление и уплату налогов, ей подчинялись бухгалтерия, финансово-экономический и кредитно-экономический отделы, основной её функцией являлось управление денежными средствами предприятия, в том числе финансирование проектов по строительству АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский», она имела право банковской подписи платёжных документов, она занималась вопросами организации подготовки и предоставления в налоговый орган всех необходимых документов для возмещения НДС; показаниями А,Р.А. о том, что она обо всём доводила до сведения Дзыба (Джилаканова) Б.А., так как она ими руководила и ставила задачи перед начальниками отделов, Д.Б.А. проверяла акты о приёмке выполненных работ, представленные по её заданию, Д.Б.А. относилась к высшему руководству; показаниями свидетеля Т.А.Н., из которых следует, что финансовыми составляющими организации АПК ЗАО «Киево-Жураки» занимался заместитель по экономике - Д.Б., все финансовые вопросы (оплата, кредит, получение, платёжки) шли через неё, она имела право первой подписи по распоряжению денежными средствами ЗАО «Киево-Жураки АПК», находившимися в банке, с согласия президента общества. Вопросами организации подготовки и предоставления в налоговый орган всех необходимых документов для возмещения НДС должен был заниматься финансовый отдел во главе с Д.Б., все финансовые вопросы решал непосредственно Д.В.Э. и финансовый директор организации Джилаканова (Дзыба) Б.А.; показаниями свидетеля М.И.М. о том, что акты приёмки выполненных работ унифицированной формы КС-2 по строительству объектов «Репродуктор», «Доращивание», «Откорм» могла подписывать Д.Б.А. как финансовый директор.

Доводы подсудимой Джилаканова (Дзыба) Б.А. о том, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она не занимала должность финансового директора ЗАО «Киево-Жураки АПК», а работала в ООО «Меркурий», следовательно, не имела отношения ни к ЗАО «Киево-Жураки АПК», ни к возмещению НДС, не распоряжалась денежными средствами, находящимися на счетах у ЗАО «Киево-Жураки АПК», суд считает необоснованными, поскольку также опровергаются доказательствами, положенными в основу приговора, в том числе вышеуказанными показаниями Д.В.Э., П.А.А., А,Р.А., согласно которым Джилаканова (Дзыба) Б.А. являлась фактически руководителем ЗАО «Киево-Жураки АПК», контролировала бухгалтерскую и иную отчётность, в том числе исчисление и уплату налогов, основной её функцией являлось управление денежными средствами предприятия, в том числе финансирование проектов по строительству АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский», она имела право банковской подписи платёжных документов, занималась вопросами организации подготовки и предоставления в налоговый орган всех необходимых документов для возмещения НДС.

Из исследованной копии трудовой книжки следует, что Джилаканова (Дзыба) Б.А. с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ занимала должность финансового директора ЗАО «Киево-Жураки АПК», ДД.ММ.ГГГГ переведена на должность заместителя финансового директора Группы компаний «Меркурий», где проработала до ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ – уволена переводом в ООО фирму «Меркурий», в этот же день принята на должность заместителя финансового директора в финансовую дирекцию ООО фирма «Меркурий», где проработала до ДД.ММ.ГГГГ (копия приказа ЗАО «Киево-Жураки АПК» №а-к от ДД.ММ.ГГГГ о переводе Д.Б.А. в финансовый отдел заместителем финансового директора Группы компаний «Меркурий» с ДД.ММ.ГГГГ, копия приказа ЗАО «Киево-Жураки АПК» о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) №-к от ДД.ММ.ГГГГ (перевод), копия приказа ЗАО «Киево-Жураки АПК» о приёме работника на работу №-к от ДД.ММ.ГГГГ (том 234 л.д. 105-107), копия приказа Группы компаний «Меркурий» № от ДД.ММ.ГГГГ (том 61 л.д. 58)).

Согласно показаниям подсудимой Джилаканова (Дзыба) Б.А., которые согласуются с показаниями свидетелей обвинения, ЗАО «Киево-Жураки АПК», ООО «Меркурий-2» и ООО «Меркурий» - одна Группа компаний, у них был общий отдел кадров, учредители – родственники, одни и те же лица (братья Д.В.Э. и Х.-М.), что подтверждается копией приказа Группы компаний «Меркурий» № от ДД.ММ.ГГГГ о реорганизации путём объединения с ДД.ММ.ГГГГ агропромышленные и перерабатывающие предприятия группы компаний «Меркурий» - ООО «Киево-Жураки», ЗАО «Киево-Жураки» и ООО «Меркурий-3» в АПК Группы компаний «Меркурий» (том 45 л.д. 80).

Более того, в финансовый отдел заместителем финансового директора группы компаний «Меркурий» с ДД.ММ.ГГГГ подсудимая была переведена приказом ЗАО «Киево-Жураки АПК» №а-к от ДД.ММ.ГГГГ, что также свидетельствует об одной Группе компаний указанных выше юридических лиц и, соответственно, возможности оказывать влияние на находящихся в подчинении у неё сотрудников ЗАО «Киево-Жураки АПК», ООО «Меркурий-2».

Кроме того, в материалах дела имеется доверенность от ДД.ММ.ГГГГ на имя Д.Б.А., выданная президентом ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э., со сроком полномочий три года (до ДД.ММ.ГГГГ), согласно которой Д.Б.А. уполномочена осуществлять оперативное руководство деятельностью общества; представлять Общество в государственных органах Российской Федерации, распоряжаться имуществом Общества в пределах, установленных Уставом, распорядительными актами Общества и действующим законодательством Российской Федерации, распоряжаться расчётными и иными счетами Общества с правом первой подписи, совершать иные необходимые действия в интересах Общества и от его имени, предусмотренные действующим законодательством, а также другими распорядительными актами Общества, подавать и получать документы, расписываться и совершать все действия и формальности, связанные с выполнением данного поручения (том 45 л.д. 82). Сведений о том, что указанная доверенность была отозвана до истечения срока её действия, суду не представлено.

В указанный период Джилаканова (Дзыба) Б.А. продолжала иметь право банковской подписи платёжных документов от имени ЗАО «Киево-Жураки АПК», что подтверждается исследованной судом карточкой с образцами подписей и оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК», удостоверенной Адыгейским региональным филиалом ОАО «Россельхозбанк» ДД.ММ.ГГГГ со сроком полномочий Дзыба (Джилаканова) Б.А. до ДД.ММ.ГГГГ, заменённой ДД.ММ.ГГГГ на аналогичную карточку, в которой предусмотрен срок полномочий Дзыба (Джилаканова) Б.А. до ДД.ММ.ГГГГ, при этом сама Джилаканова (Дзыба) Б.А. подтвердила, что в указанных карточках стоят её подписи (том 46 л.д. 235-237). При этом доводы подсудимой Джилаканова (Дзыба) Б.А. о том, что она не заметила и подписала карточку, подумав, что это что-то со старой работы, при этом подписью не распоряжалась, что в указанный период она не подписывала никакие документы, документ перечёркнут, суд считает несостоятельными.

Также в материалах уголовного дела имеются карточки с образцами подписей и оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, удостоверенные Адыгейским региональным филиалом ОАО «Россельхозбанк», со сроком полномочий Дзыба (Джилаканова) Б.А. до ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, а также нотариально удостоверенная карточка с образцами подписей и оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ со сроком полномочий Джилаканова (Дзыба) Б.А. до ДД.ММ.ГГГГ (том 45 л.д. 53, 56, 59, 60, 63, 84, 85).

Таким образом, в указанный период (с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ) подсудимая Джилаканова (Дзыба) Б.А. также являлась лицом, постоянно выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в ЗАО «Киево-Жураки АПК».

В соответствии с пунктом 29 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате», под лицами, использующими своё служебное положение при совершении мошенничества, следует понимать должностных лиц, обладающих признаками, предусмотренными пунктом 1 примечаний к статье 285 УК РФ, государственных или муниципальных служащих, не являющихся должностными лицами, а также иных лиц, отвечающих требованиям, предусмотренным пунктом 1 примечаний к статье 201 УК РФ (например, лицо, которое использует для совершения хищения чужого имущества свои служебные полномочия, включающие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации).

Учитывая вышеизложенное, суд считает, что квалифицирующий признак «с использованием своего служебного положения» также нашёл своё подтверждение.

Основанием для вывода о наличии в действиях подсудимой Джилаканова (Дзыба) Б.А. квалифицирующего признака совершения преступления «организованной группой» послужило следующее.

Преступление признаётся совершённым организованной группой, если оно совершено устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений (часть 3 статьи 35 УК РФ).

В случае признания мошенничества, присвоения или растраты совершёнными организованной группой, действия всех её членов, принимавших участие в подготовке или в совершении преступления, независимо от их фактической роли следует квалифицировать по соответствующей части статей 159, 159.1, 159.2, 159.3, 159.5, 159.6, 160 УК РФ без ссылки на статью 33 УК РФ (пункт 28 указанного постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №).

Организованная группа, в составе которой действовала Джилаканова (Дзыба) Б.А., характеризовалась устойчивостью, что было обусловлено стабильностью её состава, сплочённостью, длительным периодом совершения преступных действий, общим пониманием преступных целей, единством преступного умысла соучастников, направленного на систематическое хищение денежных средств из бюджета РФ в особо крупном размере, путём обмана работников налогового органов РФ, предоставляя заведомо ложные первичные документы, содержащие сведения о завышенных объёмах и стоимости работ и, соответственно, завышенном размере НДС, не соответствующих фактическим, предъявленных подрядчиками ООО фирма «Меркурий-2», ООО «Меркурий Строй Проект» и подлежащих оплате заказчиком ЗАО «Киев-Жураки АПК», формирование на их основании от имени ЗАО «Киево-Жураки АПК» налоговой отчётности, бухгалтерских и иных документов, содержащих заведомо ложные сведения о размерах налоговых вычетов, предоставляющих в соответствии с частями 1, 6 статьи 171, частью 1 статьи 176 НК РФ право на возврат налоговым органом ЗАО «Киево-Жураки АПК» излишне уплаченного НДС в адрес ООО фирма «Меркурий-2», ООО «Меркурий Строй Проект».

Деятельности организованной группы были присущи постоянство форм, методов и способов преступной деятельности. Объектами преступных посягательств избраны бюджетные средства в особо крупном размере. Преступление было тщательно заранее спланировано и совершалось в течение длительного времени.

В организованной группе имелась специализация по выполнению определенных действий при подготовке и совершении преступления. Роль каждого участника организованной группы была неравнозначна по объёму и характеру выполняемых действий, но в совокупности вела к достижению общих целей, преследуемых организованной группой - хищение бюджетных средств в особо крупном размере путём обмана работников налогового органа путём необоснованного завышения сумм НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК».

Общее руководство деятельностью организованной группы осуществлял её организатор – Лицо №, а также - Джилаканова (Дзыба) Б.А., которая являлась связующим звеном между всеми участниками организованной группы.

Джилаканова (Дзыба) Б.А., действуя согласно отведенной ей роли в составе организованной группы, используя своё служебное положение финансового директора ЗАО «Киево-Жураки АПК»: после заключения ЗАО «Киево-Жураки АПК» договоров об открытии кредитных линий для оплаты строительно-монтажных работ по строительству свинокомплексов организовывала перечисление заёмных средств, в том числе НДС, на счета ЗАО «Киево-Жураки АПК», ООО фирма «Меркурий-2», ООО «Меркурий Строй Проект»; поручала инженеру-сметчику ЗАО «Киево-Жураки АПК» - Лицу №, обладающему знаниями в строительной отрасли, изготовление актов о приёмке выполненных работ формы КС-2, содержащих заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, выполненных ООО фирма «Меркурий-2» на объектах строительства АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский»; поручала главному бухгалтеру ООО фирма «Меркурий-2» - Лицу №, обладающему знаниями в области бухгалтерского учёта и налогообложения, изготовление силами работников бухгалтерии документов, содержащих заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, а также подписание и направление их в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК»; как представитель ЗАО «Киево-Жураки АПК» подписывала акты о приёмке выполненных работ формы КС-2 ООО фирма «Меркурий-2», содержащие заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ; непосредственно контролировала изготовление работниками бухгалтерии ЗАО «Киево-Жураки АПК» налоговых деклараций и заявлений на возврат НДС, а также обосновывающих их копий счетов-фактур, товарных накладных, актов о приёмке выполненных работ формы КС-2, справок о стоимости выполненных работ и затрат ООО фирма «Меркурий-2», ООО «Меркурий Строй Проект», содержащих заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, иных необходимых документов, создающих видимость наличия права ЗАО «Киево-Жураки АПК», в соответствии со статьёй 176 НК РФ, на возврат налоговым органом излишне уплаченного в адрес ООО фирма «Меркурий-2», ООО «Меркурий Строй Проект» НДС, и направление их в адрес МИ ФНС России № по КЧР; организовывала использование возвращённых из бюджета денежных средств в качестве оборотных средств ЗАО «Киево-Жураки АПК», в том числе для погашения текущих финансовых обязательств по кредитным договорам, заключенным с ОАО «Россельхозбанк».

Таким образом, Джилаканова (Дзыба) Б.А., действуя в составе организованной группы, осознавала общественную опасность своих действий, предвидела неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде хищения бюджетных средств в особо крупном размере и желала их наступления, то есть действовала с прямым умыслом, руководствуясь корыстной целью.

По смыслу уголовного закона, под корыстной целью следует понимать стремление изъять и (или) обратить чужое имущество не только в свою пользу, но и распорядиться указанным имуществом как своим собственным, в том числе путём передачи его в обладание других лиц, круг которых не ограничен.

Джилаканова (Дзыба) Б.А. достоверно знала, что в налоговый орган – МИ ФНС России № по КЧР были предоставлены налоговые декларации и заявления на возврат НДС от имени ЗАО «Киево-Жураки АПК», а также обосновывающие их копии счетов-фактур, товарных накладных, актов о приёмке выполненных работ формы КС-2, справки о стоимости выполненных работ и затрат ООО фирма «Меркурий-2», ООО «Меркурий Строй Проект», содержащих заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, иных необходимых документов, создающих видимость наличия права ЗАО «Киево-Жураки АПК», в соответствии со статьёй 176 НК РФ, на возврат налоговым органом излишне уплаченного в адрес ООО фирма «Меркурий-2», ООО «Меркурий Строй Проект» НДС.

От совокупности преступлений следует отличать продолжаемое хищение, состоящее из ряда тождественных преступных действий, совершаемых путём изъятия чужого имущества из одного и того же источника, объединённых единым умыслом и составляющих в своей совокупности единое преступление.

Как хищение в особо крупном размере должно квалифицироваться совершение нескольких хищений чужого имущества, общая стоимость которого превышает один миллион рублей, если эти хищения совершены одним способом и при обстоятельствах, свидетельствующих об умысле совершить хищение в особо крупном размере (пункт 32 указанного постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №).

Суд квалифицирует действия Джилаканова (Дзыба) Б.А. в составе организованной группы как единое продолжаемое преступление, поскольку преступные действия носили продолжительный характер, были совершены одним и тем же способом, направлены на достижение единого преступного результата – хищение бюджетных средств в особо крупном размере путём обмана работников налогового органа путём необоснованного завышения сумм НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК». Преступные действия каждого члена группы были направлены на достижение общего результата, дополняли действия друг друга в соответствии с разработанным планом.

Решая вопрос о наличии квалифицирующего признака «в особо крупном размере», суд учитывает положения пункта 4 примечаний к статье 158 УК РФ, согласно которым особо крупным размером признаётся стоимость имущества, превышающая один миллион рублей.

По смыслу уголовного закона хищение имущества, превышающего 1 000 000 рублей, образует оконченный состав преступления, предусмотренный частью 4 статьи 159 УК РФ, по признаку совершения мошенничества в особо крупном размере, независимо от того на какую конкретную сумму, превышающую 1 000 000 рублей, был направлен умысел лица.

Наличие в действиях Джилаканова (Дзыба) Б.А. квалифицирующего признака «в особо крупном размере» нашло своё подтверждение в ходе судебного разбирательства. Особо крупный размер определён на основании заключения эксперта №э от ДД.ММ.ГГГГ, экспертного заключения № СЭ/СК-1 от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе с его приложением №, изготовленным ООО «Бюджет Аудит Аутсорсинг Оценка», заключения эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе с его приложением №, изготовленного экспертно-криминалистическим отделом контрольно-криминалистического управления ГУ СК России по СКФО, в размере 110214290 рублей 46 копеек.

Согласно выводам экспертных заключений № СЭ/СК-1 от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Бюджет Аудит Аутсорсинг Оценка», № от ДД.ММ.ГГГГ экспертно-криминалистического отдела контрольно-криминалистического управления ГУ СК России по СКФО, размер причинённого ущерба составил 110214 290 рублей, однако, согласно приложениям № к экспертным заключениям, арифметическая разница между суммами НДС, возмещёнными из бюджета, и суммами НДС, подлежащими возмещению из бюджета, составляет 110214 290 рублей 46 копеек. Таким образом, в выводах экспертных заключений допущена техническая описка, не повлиявшая на проведение исследований и их достоверность.

Сумма в размере 110214 290 рублей 46 копеек подтверждается также выводами заключения эксперта №э от ДД.ММ.ГГГГ государственного экспертного учреждения (отдела судебно-экономических исследований управления организации экспертно-криминалистической деятельности ГУ криминалистики (Криминалистического центра) СК России, изготовленного экспертом, имеющим высшее экономическое образование и достаточный стаж экспертной работы по экономической экспертной деятельности, который в ходе проведения экспертизы пользовался более широким кругом нормативной литературы (дополнив его Федеральным законом № 129-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «О бухгалтерском учёте», постановлением Госкомстата России № от ДД.ММ.ГГГГ «Об утверждении унифицированных форм первичной учётной документации по учёту работ в капитальном строительстве и ремонтно-строительных работ»).

Следовательно, выводы экспертных заключений № СЭ/СК-1 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ с учётом приложений № полностью соответствует выводам заключения эксперта №э от ДД.ММ.ГГГГ, согласуются друг с другом и с другими доказательствами, положенными в основу обвинительного приговора, а также дополняют друг друга.

Экспертами в заключениях №э от ДД.ММ.ГГГГ, №э-13 от ДД.ММ.ГГГГ, № СЭ/СК-3 от ДД.ММ.ГГГГ проведены анализы данных не только со ДД.ММ.ГГГГ по 1 квартал 2010 года, согласно пределам предъявленного обвинения, но и за 1 квартал 2007 года, а также за 2 и 3 кварталы 2010 года, а в заключении № от ДД.ММ.ГГГГ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, однако, это также не повлияло на проведение исследований, их достоверность, не изменило фактические обстоятельства дела, не повлияло на итоговую сумму материального ущерба, вменённого в вину Джилаканова (Дзыба) Б.А. органом предварительного следствия, в размере 110 214 290 рублей 46 копеек. Кроме того, НДС, заявленный к возмещению ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 2 квартал 2010, в сумме 3 508 021 рубль по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ из бюджета не возмещён (заключение эксперта № СЭ/СК-3 от ДД.ММ.ГГГГ). Кроме этого, эксперты исследовали от имени ЗАО «Киево-Жураки АПК» и ООО фирма «Меркурий-2», ООО «Меркурий Строй Проект» заведомо ложные первичные документы, содержащие сведения о завышенных объёмах и стоимости работ и, соответственно, завышенном размере сумм НДС, не соответствующих фактическим, предъявленных подрядчиками ООО фирма «Меркурий-2», ООО «Меркурий Строй Проект» и подлежащих оплате заказчиком ЗАО «Киево-Жураки АПК», на основании которых были сформированы от имени ЗАО «Киево-Жураки АПК» налоговая отчётность, бухгалтерские и иные документы, содержащие заведомо ложные сведения о размерах налоговых вычетов, предоставляющих в соответствии с частями 1, 6 статьи 171, частью 1 статьи 176 НК РФ право на возврат налоговым органом ЗАО «Киево-Жураки АПК» излишне уплаченного НДС в адрес ООО фирма «Меркурий-2», ООО «Меркурий Строй Проект» налоговые периоды, которые в силу статьи 163 НК РФ, устанавливаются как кварталы (начиная с ДД.ММ.ГГГГ, заканчивая 1 кварталом 2010 года), что не выходит за пределы предъявленного Джилаканова (Дзыба) Б.А. обвинения, не ухудшает её положение, более того, не нарушает право подсудимой Джлакановой (Дзыба) Б.А. на защиту от предъявленного обвинения.

Вопреки доводу подсудимой в заключении №э от ДД.ММ.ГГГГ на странице 1 имеются сведения об экспертах, осуществивших производство налоговой судебной экспертизы, которые суд находит достаточными для того, чтобы убедиться в надлежащей компетенции экспертов (эксперт Б.Т.В. имеет высшее экономическое образование и стаж экспертной работы по экономической экспертной специальности свыше 18 лет, эксперт Е.Д.Э. имеет высшее экономическое образование по специальности «Налоги и налогообложение» и стаж работы более 2 лет). Требование о свидетельстве об аттестации на право самостоятельного производства судебной экспертизы, подписанное уполномоченными лицами с указанием даты выдачи и срока действия, не предусмотрено ни статьями 12, 13, 25 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 73-ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации» (далее – ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № 73-ФЗ), ни другими нормативными правовыми актами. При этом в соответствии со статьёй 14 указанного Федерального закона руководитель экспертного учреждения поручает производство экспертизы конкретному эксперту или комиссии экспертов данного учреждения, которые обладают специальными знаниями в объёме, требуемом для ответов на поставленные вопросы.

Несостоятельным является довод подсудимой Джилаканова (Дзыба) Б.А. об отсутствии в заключении эксперта указания о программно-техническом оснащении, поскольку данное требование не содержится в статье 25 ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № 73-ФЗ, предусматривающей перечень сведений, которые должно содержать заключение эксперта.

Вопреки утверждению подсудимой в заключении эксперта №э от ДД.ММ.ГГГГ содержится надлежащее описание объектов исследования, а именно указано, что все они представлены в материалах уголовного дела (что также опровергает довод подсудимой о том, что экспертам представлены объекты исследования в ненадлежащем виде), указано, какие конкретно акты о приёмке выполненных работ были исследованы, имеются ссылки на налоговые декларации, эксперты в числе прочего исследовали документы налоговой отчётности, первичные учётные документы, решения налогового органа, распечатки платёжных поручений, в числе прочего, исследованы счета-фактуры, акты о приёмке выполненных работ, являющиеся первичными учётными документами, по взаимоотношениям ЗАО «Киево-Жураки АПК» с ООО «Меркурий-2» и ООО «Меркурий Строй Проект» при строительстве АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в связи с чем суд не соглашается с доводом Джилаканова (Дзыба) Б.А. о неполноте представленных экспертам материалов и об отсутствии исследования документации подрядчиков (контрагентов).

При проведении экспертизы эксперты использовали методы документального контроля: формальную проверку, нормативную проверку, сопоставление документов, а также арифметические расчёты. Выводы заключения эксперта согласуются с выводами экспертного заключения № СЭ/СК-1 от ДД.ММ.ГГГГ финансово-экономической судебной экспертизы, проведённой с применением помимо методов документального контроля расчётно-аналитических, экономико-математических методов и методов обобщения исследования. В связи с этим суд приходит к выводу о том, что применение экспертами при проведении налоговой судебной экспертизы, в том числе методов документального контроля, не повлияло на полноту, точность и достоверность выводов экспертов, соответственно, оснований сомневаться в их объективности у суда не имеется.

Отсутствие в заключении эксперта №э от ДД.ММ.ГГГГ указания на использование экспертами части 1 НК РФ не влечёт недопустимость данного заключения как доказательства. Кроме того, при проведении финансово-экономической судебной экспертизы (экспертное заключение № СЭ/СК-1 от ДД.ММ.ГГГГ) эксперты также пользовались НК РФ.

Из текста заключения эксперта №э от ДД.ММ.ГГГГ следует, что, отвечая на вопросы 1, 2 и 3 эксперты сопоставили данные налоговых деклараций по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК», отражающие суммы НДС, предъявленные подрядными организациями при проведении капитального строительства, с данными счетов-фактур, выставленных ООО «Меркурий-2» и ООО «Меркурий Строй Проект» в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК» за соответствующие налоговые периоды, при этом эксперты отметили, что форма налоговой декларации не предполагает детализацию налоговых показателей в разрезе контрагентов. Эксперты составили таблицу «Сравнительный анализ данных счетов-фактур, выставленных ООО «Меркурий-2» и ООО «Меркурий Строй Проект» в адрес ЗАО «Киево-Жураки АПК», и налоговых деклараций по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК».

Вопреки доводам подсудимой эксперты, исследовав книги покупок ЗАО «Киево-Жураки АПК», указали счета-фактуры, периоды, НДС за которые были выставлены по ним, и внесли эти сведения в таблицу «Арифметическая разница сумм НДС, подлежащих вычету по данным налоговых деклараций по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК», и сумм НДС, подлежащих вычету по данным заключений строительно-технических экспертиз за период с ДД.ММ.ГГГГ по 31.03.2010», для корректировки показателей налоговых деклараций по НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК». Таким образом, довод подсудимой о самостоятельном установлении экспертами стоимости работ несостоятелен.

Отсутствие сверки дебиторской и кредиторской задолженности между контрагентами ЗАО «Киево-Жураки АПК» (ООО фирма «Меркурий-2» и ООО «Меркурий Строй Проект») на основании бухгалтерского баланса и приложений к нему за каждый год при наличии в распоряжении эксперта указанных выше документов, в том числе выписки по расчётным счетам ЗАО «Киево-Жураки АПК», содержащей следующую информацию: дату совершения операции; реквизиты документа, на основании которого была совершена операция по счёту; реквизиты плательщика/получателя денежных средств; сумму операции по счёту, по дебету (списание денежных средств по счёту); по кредиту (поступление денежных средств на счёт); назначение платежа, вопреки доводам подсудимой не свидетельствует о недостаточности материала для ответа на поставленный перед экспертом вопрос № о том, в полном ли объёме произведена оплата ЗАО «Киево-Жураки АПК» строительно-монтажных работ, выполненных ООО фирма «Меркурий-2» и ООО «Меркурий Строй Проект» по объектам АПК «Прохладненский» и АПК «Адыгейский», и не свидетельствует о неполноте проведённого экспертом исследования.

Доводы подсудимой Джилаканова (Дзыба) Б.А. о том, что, отвечая на указанный выше 5 вопрос, эксперты не имели права самостоятельно определять фактическую стоимость выполненных работ, принятых от ООО фирма «Меркурий-2» и ООО «Меркурий Строй Проект», поскольку в ходе проведения экспертиз, по её мнению, устанавливалось вероятное отклонение проектной стоимости, суд считает несостоятельными, поскольку при назначении и проведении судебных строительно-технических экспертиз по уголовному делу на разрешение экспертов были поставлены вопросы об объёмах работ, фактически выполненных по стройкам АПК «Адыгейский» ЗАО «Киево-Жураки АПК» и АПК «Прохладненский» ЗАО «Киево-Жураки АПК», и о стоимости фактически выполненных строительных работ. Таким образом, вопреки доводам подсудимой, эксперты в заключении №э от ДД.ММ.ГГГГ имели все основания для ответа на поставленный вопрос, при этом дали полное описание проводимого исследования и основания сделанного ими вывода. По указанным причинам доводы подсудимой о том, что выводы экспертов основаны на предположениях, являются надуманными.

Суд не может согласиться с доводами подсудимой о произвольности действий эксперта при проведении судебной строительно-технической экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ в связи с включением в перечень актов о приёмке выполненных работ унифицированной формы КС-2 по стройке «Свинокомплекс в х. Шевченко РА» (АПК «Адыгейский») по объекту «Репродуктор» сведений из акта о приёмке работ № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости, указанной в акте, 6080 252 рубля и о фактической стоимости 3784 731 рубль.

Так, из исследовательской части заключения эксперта следует, что, отвечая на вопрос о соответствии требованиям строительной нормативной документации РФ представленных на исследование актов о приёмке выполненных работ формы КС-2 по объекту «Репродуктор» стройки АПК «Адыгейский», эксперт указал, что проверить правильность составления акта № от ДД.ММ.ГГГГ «Подводящий газопровод к репродуктору» не представилось возможным, так как на исследование данный акт был предоставлен не в полном объёме.

Вместе с тем, после определения стоимости работ, фактически выполненных по объекту «Репродуктор», в том числе указанной стройки «Подводящий газопровод к репродуктору», экспертом был составлен перечень актов о приёмке выполненных работ унифицированной формы КС-2 по стройке «Свинокомплекс в х. Шевченко РА» (АПК «Адыгейский») по объекту «Репродуктор», в который были внесены сведения из акта о приёмке работ № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости 6080 252 рубля и о фактической стоимости 3784 731 рубль.

Данные об объёмах выполненных работ по стройке «Подводящий газопровод к репродуктору» были сведены в таблицы (разделы 1 и 2), которые представлены в приложении № к заключению эксперта и из которых следует несоответствие объёмов выполненных работ, отражённых в акте о приёмке выполненных работ, фактическим объёмам выполненных работ и объёмам работ, отражённым в проектной документации (том 223 л.д. 93-98, 99-105).

При этом, из исследовательской части заключения эксперта следует, что при исследовании эксперт проводил осмотр на месте объектов исследования с проведением необходимых замеров в присутствии следователя и представителей АПК «Адыгейский» ЗАО «Киево-Жураки АПК» с производством необходимых измерений, расчётов в соответствии с данными протоколов осмотра от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ (фактические объёмы), с учётом проектных данных и данных технических паспортов на исследуемые объекты, а также актов субподрядчиков и товарных накладных на материалы. Определение стоимости фактически выполненных работ по объекту «Репродуктор» стройки АПК «Адыгейский» ЗАО «Киево-Жураки АПК» произведено в соответствии с нормативно-сметной базой 2001 года с изменениями 1 и 2 с применением федеральных единичных расценок на строительные работы. Исходя из приложений к экспертному заключению, экспертом, в том числе учитывались накладные расходы, сметная прибыль.

Таким образом, указание экспертом в исследовательской части на невозможность ответить на вопрос о соответствии требованиям строительной нормативной документации РФ представленного на исследование акта о приёмке выполненных работ формы КС-2 № от ДД.ММ.ГГГГ «Подводящий газопровод к репродуктору» не свидетельствует о произвольности действий эксперта при указании фактической общей стоимости данных работ по объекту «Репродуктор» АПК «Адыгейский» ЗАО «Киево-Жураки АПК» в сумме 3 784 731 рубль.

Более того, внесение экспертом в перечень актов о приёмке выполненных работ унифицированной формы КС-2 по стройке «Свинокомплекс в х. Шевченко РА» (АПК «Адыгейский») по объекту «Репродуктор» сведений из акта о приёмке работ № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости 6080 252 рубля и о фактической стоимости 3784 731 рубль, по мнению суда, не повлиял на вывод эксперта о завышении стоимости работ, указанной в актах КС-2 по указанному объекту по сравнению со стоимостью фактических выполненных работ, а также о несоответствии объёмов выполненных работ, отражённых в актах о приёмке выполненных работ, фактическим объёмам выполненных работ и объёмам работ, отражённым в проектной документации.

Доводы стороны защиты о том, что выводы эксперта носят условно-вероятностный характер, являются несостоятельными.

Суд также не соглашается с доводом Джилаканова (Дзыба) Б.А., что эксперт в судебной строительно-технической экспертизе № от ДД.ММ.ГГГГ установил нормативную стоимость материалов, отвечая на вопрос 4, так как это опровергается заключением эксперта, где в ответе на вопрос 4 содержится расчёт количества, а не стоимости строительных материалов.

Не опровергают выводы заключений экспертов сообщения ФБУ Новороссийского филиала Краснодарской лаборатории судебной экспертизы от ДД.ММ.ГГГГ №.1, №.1, №.1, №.1 (том 102 л.д. 19-23, 51-55, 83-87, 115-122) о невозможности дать заключения по вопросам выполнения работ по строительству корпусов доращивания, откорма свиноводческого комплекса, расположенного в ст. Солдатская Прохладненского района КБР, и административного здания и корпуса откорм свиноводческого комплекса, расположенного в х. Шевченко Теучежского района РА, в том числе в связи с тем, что указанные объекты являются действующими технологическими комплексами (объектами недвижимости) с большим заглублением фундаментов и большим объемом скрытых работ, поскольку, как установлено судом из исследованных протоколов следственных действий, следователями с участием экспертов были произведены осмотры указанных выше объектов, в ходе которых зафиксированы их размеры, состояние, иные строительные характеристики, а впоследствии произведены судебные экспертизы, выводы которых сомнения у суда не вызывают. Кроме того, указанные сообщения ФБУ Новороссийского филиала Краснодарской лаборатории судебной экспертизы не положены судом в основу приговора.

Несостоятельны доводы Джилаканова (Дзыба) Б.А. о необходимости исчисления НДС исходя из стоимости работ, определённой договорами подряда, поскольку суд положил в основу приговора заключения экспертов №э от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводам которых, стоимость строительных работ, указанная в актах, завышена по сравнению с фактической, объёмы выполненных работ, отражённые в актах о приёмке выполненных работ по форме КС-2, не соответствуют фактически выполненным, ООО фирма «Меркурий-2», ООО «Меркурий Строй Проект», а также заключения экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ и № СЭ/СК-2 от ДД.ММ.ГГГГ о несоответствии сумм перечисленных ООО фирма «Меркурий-2» денежных средств суммам стоимости товаров (работ, услуг), зарегистрированным в книге покупок ООО фирма «Меркурий-2», заключения экспертов № СЭ/СК-1 от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует неполная оплата ЗАО «Киево-Жураки АПК» строительно-монтажных работ», произведённых ООО «Меркурий-2».

Довод Джилаканова (Дзыба) Б.А. о том, что не были исследованы контрагенты ООО «Меркурий-2» опровергается исследованными в судебном заседании заключениями экспертов №.1 от ДД.ММ.ГГГГ, №.1 от ДД.ММ.ГГГГ, №.1 от ДД.ММ.ГГГГ, №-э-12 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №э от ДД.ММ.ГГГГ, №э от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № СЭ/СК-2 от ДД.ММ.ГГГГ, положенными в основу приговора, а также показаниями свидетеля М.В.Н., согласно которым возбуждению уголовного дела предшествовало проведённое им на основании рапорта старшего оперуполномоченного по ОВД ГУ МВД России по СКФО исследование финансово-хозяйственных документов по вопросу законности возмещения из федерального бюджета сумм НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ - акт исследования № (том 1 л.д. 29-60).

Таким образом, все заключения экспертов, положенные в основу приговора, вопреки доводам стороны защиты, произведены в установленном законом порядке, компетентность, квалификация привлечённых для этого экспертов и достоверность их выводов сомнений не вызывает. При назначении и производстве указанных судебных экспертиз не было допущено нарушений УПК РФ, Федерального закона «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации». Исследованные судом заключения экспертов соответствуют требованиям главы 27 УПК РФ, экспертам разъяснены их права и обязанности, предусмотренные статьей 57 УПК РФ, они предупреждены об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения по статье 307 УК РФ. Оснований к признанию недопустимыми и исключению из числа доказательств экспертных заключений не имеется.

Суд относится критически к доводу Джилаканова (Дзыба) Б.А. о свободе договора в вопросах установления его цены, поскольку не свидетельствует о её невиновности в инкриминируемом преступлении.

По мнению подсудимой Джилаканова (Дзыба) Б.А., органом предварительного следствия не установлен факт незаконного получения субсидий ЗАО «Киево-Жураки АПК», учитывая, что строительство свинокомплексов велось за счёт кредитных средств, и в Минсельхоз, и налоговый орган предоставлялись одни и те же документы, что опровергает факт незаконного возврата излишне уплаченного НДС. Однако такая позиция подсудимой не свидетельствует о её невиновности в инкриминируемом ей преступлении, кроме того, выходит за пределы предъявленного Джилаканова (Дзыба) Б.А. обвинения.

Доводы подсудимой Джилаканова (Дзыба) Б.А. о том, что корыстная цель ООО фирма «Меркурий-2» по сокрытию налога на прибыль и прочих налогов не указана в настоящем уголовном деле, налоговое преступление ООО фирма «Меркурий-2» не вменяется, не имеют отношения к предмету доказывания по настоящему уголовному делу, не свидетельствуюто её невиновности в инкриминируемом ей преступлении.

Довод стороны защиты о противоречивости предъявленного Джилаканова (Дзыба) Б.А. обвинения в части лица, вовлекшего в организованную группу инженера-сметчика ЗАО «Киево-Жураки АПК» и главного бухгалтера ООО «Меркурий-2» несостоятельны, так как опровергаются исследованными в судебном заседании доказательствами, положенными в основу обвинительного приговора, не свидетельствуют о невиновности подсудимой.

Довод стороны защиты о неосведомлённости подсудимой о подписании документов, содержащих заведомо ложные сведения об объёмах и стоимости строительно-монтажных работ, опровергается заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому подписи в актах (по форме КС-2) о приёмке выполненных работ выполнены Джилаканова (Дзыба) Б.А.

Все иные доводы подсудимой Джилаканова (Дзыба) Б.А. и её защитника суд отвергает, как не имеющие отношения к предмету доказывания по настоящему уголовному делу.

Оценивая показания Джилаканова (Дзыба) Б.А., данные в ходе судебного разбирательства, суд учитывает, что лицо, привлеченное к уголовной ответственности, вправе пользоваться любыми способами защиты и давать любые показания, а равно не давать их вообще, с учётом заинтересованности подсудимой в исходе дела. Те или иные показания подсудимой суд признаёт достоверными лишь в том случае, если они согласуются между собой и объективно подтверждаются другими доказательствами по делу, достоверность которых не вызывает сомнений. Однако, в данном случае суд критически относится к показаниям подсудимой, данным в судебном заседании, отрицающей свою вину в инкриминируемом ей преступлении. Такую позицию подсудимой Джилаканова (Дзыба) Б.А. суд расценивает как попытку избежать наказания за содеянное, как избранный способ защиты и реализацию права на защиту.

В качестве одного из доказательства вины подсудимой Джилакановой (Д.Б.А.) является протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР произведён осмотр двух DVD+R дисков, на которых обнаружены исходящие из почтового электронного ящика письма, содержащие пересылаемые документы в электронном виде, в том числе относящиеся преимущественно к стройке «АПК «Адыгейский» 2-ая очередь» (в виде изображений), а также к объекту «Зернохранилище» стройки АПК «Прохладненский» ЗАО «Меркурий АПК «Прохладненский» (в виде электронно-выполненных документов), изготовленного с помощью технических средств - компьютера. Из содержания протокола следует, что осмотр предметов производился следователем в период с 11 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ до 18 часов 40 минут ДД.ММ.ГГГГ, в то время как дата его составления указана «14» ноября 2014 года», и наименование месяца написано от руки. Согласно приложенным к протоколу осмотра предметов фототаблицам, являющимися его неотъемлемой частью, протокол был составлен ДД.ММ.ГГГГ, что согласуется с датой окончания производства следственного действия (18 часов 40 минут ДД.ММ.ГГГГ) и свидетельствует о допущенной следователем технической описки при составлении документа.

В соответствии с протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, являющимся доказательством по делу вины подсудимой Джилаканова (Дзыба) Б.А., следователем СГ ГСУ СК России по СКФО – следователем по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по КЧР произведён осмотр документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска по адресу: РА <адрес>, в период с 09 часов 10 минут ДД.ММ.ГГГГ до 18 часов 20 минут ДД.ММ.ГГГГ (с учётом приостановления и возобновления), в то время как дата его составления указана ДД.ММ.ГГГГ. Однако, как следует из приложения к протоколу осмотра документов, содержащего оптический диск с файлами фотоснимков в упакованном и опечатанном виде, являющегося его неотъемлемой частью, протокол был составлен ДД.ММ.ГГГГ, что согласуется с датой окончания производства следственного действия (18 часов 20 минут ДД.ММ.ГГГГ) и свидетельствует о допущенной следователем технической описке при составлении документа.

Указанные технические описки следователя не свидетельствуют о недопустимости данных доказательств, поскольку протоколы осмотра документов отвечает всем требованиям, предъявляемым статьей 166 УПК РФ.

Протоколы осмотра составлены надлежащими должностными лицами в соответствии с требованиями закона, с участием понятых, при этом каких-либо замечаний и уточнений относительно содержания протоколов от участвующих лиц не поступило, что прямо отражено в этих процессуальных документах.

Иные следственные действия проведены по делу в соответствии с требованиями статей 164, 170, 176, 177, 182 и 183 УПК РФ, а протоколы, составленные по их завершению, отвечают требованиям, указанным в статьях 166, 180 УПК РФ.

Оснований для признания по ходатайству подсудимой и её защитника доказательств, положенных в основу приговора в отношении Джилаканова (Дзыба) Б.А., недопустимыми, у суда не имеется.

Приведённые в приговоре доказательства, исследованные в судебном заседании, положенные в основу приговора, суд считает достоверными, признаёт их относимыми и допустимыми, поскольку они получены в установленном уголовно-процессуальным законом порядке, надлежащими лицами, полностью подтверждают вину Джилаканова (Дзыба) Б.А. в совершении преступления, предусмотренного частью 4 статьи 159 УК РФ.

Положенные в основу приговора доказательства о виновности Джилаканова (Дзыба) Б.А. в инкриминируемом ей деянии проверены судом в соответствии с требованиями статьи 87 УПК РФ, оценены в силу статьи 17 УПК РФ с учетом правил, предусмотренных статьей 88 УПК РФ, являются в совокупности достаточными для постановления обвинительного приговора в отношении Джилаканова (Дзыба) Б.А.

Давая правовую оценку действиям подсудимой, решая вопросы квалификации содеянного Джилаканова (Дзыба) Б.А., суд исходит из признанных доказанными фактических обстоятельств уголовного дела, а также объёма предъявленного и поддержанного государственным обвинителем обвинения подсудимой.

В силу положений статьи 252 УПК РФ, судебное разбирательство проводится только в отношении обвиняемого и лишь по предъявленному ему обвинению. Изменение обвинения в судебном разбирательстве допускается, если этим не ухудшается положение подсудимого и не нарушается его право на защиту.

При описании преступного деяния следователем в обвинительном заключении допущены явные технические и арифметические описки.

Так, по платёжному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ вместо «2 102 348, 84 руб.» указано «2 102 340, 84 руб.» (2 квартал 2007 года), по платёжному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ вместо «3818803,79 руб.» указано «3818803,21 руб.».

В 1 квартале 2008 года не указано о поступлении на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» денежной суммы в размере 271061 рубль по платёжному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ. Вместо даты платёжного поручения № на сумму 2321695,91 руб. «от 29.09.2008» указана дата «от 26.09.2008» (2 квартал 2008 года).

В 1 квартале 2009 года неправильно указана дата в платёжном поручении № вместо «14.10.2009» указано «13.10.2009», платёжном поручении № вместо «12.05.2009» указано «08.05.2009», кроме того, сумму денежных средств, поступивших на счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» по платёжному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ необходимо указать «8 785353,09 руб. (с учётом возврата излишне уплаченного НДС за 1 квартал 2009 года в размере 9 665 руб.)» вместо «8 795 018 рублей 09 копеек», поскольку судом установлено, что производился зачёт денежной суммы в размере 1 364 рубля 86 копеек в счёт погашения недоимки по ЕСН, а также возврат излишне уплаченного НДС за 1 квартал 2009 года в сумме 9 665 рублей.

В 4 квартале 2009 года дата платёжного поручения № на сумму 8360204 рубля 43 копейки вместо «10.06.2010» указана «09.06.2010».

В 3 квартале 2009 года следователем указано о перечислении на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» денежных средств в виде возврата излишне уплаченного НДС в сумме «56 854 456 рублей» вместо правильного «57 685 244 рубля».

Вместо счётов-фактур «№ В3706 от ДД.ММ.ГГГГ, № В4433 от ДД.ММ.ГГГГ, № В4842 от ДД.ММ.ГГГГ, № В5129 от 30.09.2009», содержащих ложные сведения о стоимости строительно-монтажных работ, выполненных в 4 квартале 2009 года ООО фирма «Меркурий-2» по строительству объектов АПК «Адыгейский» (1-ая очередь), необходимо указать «№ В5874 от ДД.ММ.ГГГГ, № В6197 от ДД.ММ.ГГГГ, № В6540 от ДД.ММ.ГГГГ, № В6542 от ДД.ММ.ГГГГ, № В6543 от ДД.ММ.ГГГГ № В6544 от 31.12.2009».

Кроме того, в акте № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 вместо объекта «Репродуктор» указан объект «Хрячник»; в акте № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости строительно-монтажных работ указан «№» вместо «№»; в акте без номера и даты о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вместо объекта: «Водозабор» указан объект «Доращивание»; в акте без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вместо объекта «Репродуктор. Временные здания и сооружения» указан объект: «Временные здания и сооружения»; в акте без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вместо объекта «Репродуктор. Изготовление сеток/опрос» указан объект «Репродуктор»; в акте без номера от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вместо объекта «Репродуктор. Перевозка ПГС. /опорос/» указан объект «Репродуктор»; в акте от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ, согласно которому ООО фирма «Меркурий-2» по заказу ЗАО «Киево-Жураки АПК» выполнило строительно-монтажные работы на сумму 69 726 712 руб. вместо «№» указан «№»; в акте № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вместо объекта «Подземный и наземный газопровод к ККЗ, откорму и доращиванию» указан объект «ККЗ. Откорм, доращивание»; в акте № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вместо объекта строительства «Репродуктор. Лагуна №. Благоустройство» указан объект «Лагуна №»; в акте № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вместо объекта «Монтажные работы системы навозоудаления репродуктора, доращивания и откорма» указан объект «Репродуктор, доращивание, откорм»; в акте № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вместо объекта строительства «Репродуктор. Благоустройство лагуны №» указан объект «Доращивание»; в акте № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вместо объекта строительства «Доращивание. Благоустройство лагуны №» указан объект «Дращивание»; в акте № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вместо объекта «Откорм. Благоустройство лагуны №» указан объект «Откорм»; в акте № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вместо объекта «Откорм. Благоустройство лагуны №» указан объект «Откорм»; в акте № от ДД.ММ.ГГГГ о приёмке выполненных работ формы КС-2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вместо объекта «Выкорчёвка деревьев» указан объект «Выкорчёвка деревьев и кустарников (320 га)»; в решении № МИ ФНС России № по КЧР вместо даты вынесения решения «19.04.2010» указана дата «19.04.2009».

В 1 квартале 2010 года строительные работы по возведению свинокомплексов проводились ООО «Меркурий Строй Проект» вместо ООО «Меркурий-2».

Данные исправления арифметических и технических описок при описании совершения Джилаканова (Дзыба) Б.А. преступления, предусмотренного частью 4 статьи 159 УК РФ не выходят за пределы предъявленного Джилаканова (Дзыба) Б.А. обвинения, не превышают установленный общий размер необоснованно завышенной налогоплательщиком ЗАО «Киево-Жураки АПК» суммы НДС в размере 110 214 290 рублей 46 копеек, вменённой в вину Джилаканова (Дзыба) Б.А. органом предварительного следствия, не ухудшает её положение и не нарушает право подсудимой на защиту.

Кроме того, при описании преступного деяния органом предварительного следствия указано, что главный бухгалтер ЗАО «Киево-Жураки АПК А.Д.А.К.: изготовила уточнённую электронную декларацию ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 3 квартал 2008 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в строку «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» сумму 91 341 729 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства в размере 68 435 298 руб., в том числе сумму необоснованно завышенного НДС в размере 16 777 953 руб., после чего в тот же период представила её на подпись Лицу №; изготовила первичную электронную декларацию ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 4 квартал 2008 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в строку «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» сумму 47 985 353 руб., а также уточнённую электронную декларацию ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 4 квартал 2008 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в строку «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» сумму 55 542 446 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства в размере 35 221 371 руб., в том числе сумму необоснованно завышенного НДС в размере 5 488 616 руб., после чего в тот же период представила их на подпись Лицу №; подготовила письмо в адрес руководителя МИ ФНС России № по КЧР о необходимости перечисления суммы переплаченного НДС за 4 квартал 2008 года на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, открытый в Карачаево-Черкесском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <адрес>, которая направила на подпись Лицу №; изготовила первичную электронную декларацию ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 1 квартал 2009 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в строку «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» сумму 30 421 862 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства в размере 28 421 065 руб., а также уточнённую электронную декларацию ЗАО «Киево-Жураки АПК» по НДС за 1 квартал 2009 года, датированную ДД.ММ.ГГГГ, внеся в строку «Сумма налога, исчисляемая из бюджета за данный налоговый период» сумму 43 148 763 руб., в том числе НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками) при проведении капитального строительства в размере 28 421 065 руб., в том числе сумму необоснованно завышенного НДС в размере 6 664 736,00 руб., после чего в тот же период направила их на подпись Лицу №; подготовила письмо в адрес руководителя МИ ФНС России № по КЧР о необходимости перечисления суммы переплаченного НДС за 1 квартал 2009 года на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, открытый в Карачаево-Черкесском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <адрес>, после чего подписало и направило указанное письмо в МИ ФНС России № по КЧР по указанному адресу.

Однако судом установлено, что указанные документы готовила Г.Л.И. от имени главного бухгалтера ЗАО «Киево-Жураки АПК» А.Д.А.-К., неосведомлённая о совершаемом преступлении, что подтверждается показаниями Г.Л.И., согласно которым примерно с июля или с августа 2008 года по начало 2009 года она исполняла обязанности главного бухгалтера ЗАО «Киево-Жураки АПК» в связи с декретным отпуском А.Д.А. В период исполнения ею обязанностей главного бухгалтера ими в конце отчётного периода, то есть квартала, выставлялись определённые суммы на возмещение НДС, в том числе и по строительству свиноводческих комплексов, а также положенными в основу приговора исследованными налоговыми декларациями за указанные периоды.

При таких обстоятельствах суд считает необходимым указать об этом при описании совершения Джилаканова (Дзыба) Б.А. преступления, предусмотренного частью 4 статьи 159 УК РФ, поскольку это подтверждается положенными в основу приговора доказательствами, не выходит за пределы предъявленного Джилаканова (Дзыба) Б.А. обвинения, не ухудшает её положение, не нарушает её право на защиту.

Кроме этого, в обвинительном заключении при описании преступных действий Джилаканова (Дзыба) Б.А. указано, что Джилаканова (Дзыба) Б.А., используя своё служебное положение и полномочия финансового директора ЗАО «Киево-Жураки АПК», действуя в составе организованной группы совместно и согласованно с Лицом №, Лицом №, Лицом №, Лицом №, Лицом № и Лицом №, в период с декабря 2006 года по декабрь 2010 года путём обмана работников ФНС России похитила бюджетные средства в сумме 110214290,46 руб., что является особо крупным размером, причинив имущественный вред бюджету Российской Федерации в лице Управления ФНС России по КЧР в указанном размере.

В ходе судебного разбирательства судом установлено, что Джилаканова (Дзыба) Б.А. с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлась лицом, постоянно выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в ЗАО «Киево-Жураки АПК», что подтверждается копией трудовой книжки Джилаканова (Дзыба) Б.А., копиями приказов ЗАО «Киево-Жураки АПК» №а-к от ДД.ММ.ГГГГ, №-к от ДД.ММ.ГГГГ, №-к от ДД.ММ.ГГГГ, копией приказа Группы компаний «Меркурий» № от ДД.ММ.ГГГГ, показаниями подсудимой Джилаканова (Дзыба) Б.А., которые согласуются с показаниями Д.В.Э., А,Р.А., П.А.А. и свидетелей обвинения, копией приказа Группы компаний «Меркурий» № от ДД.ММ.ГГГГ о реорганизации путём объединения, доверенностью от ДД.ММ.ГГГГ на имя Д.Б.А., выданной президентом ЗАО «Киево-Жураки АПК» Д.В.Э. со сроком полномочий три года (до ДД.ММ.ГГГГ), карточкой с образцами подписей и оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК», удостоверенной Адыгейским региональным филиалом ОАО «Россельхозбанк» ДД.ММ.ГГГГ со сроком полномочий Дзыба (Джилаканова) Б.А. до ДД.ММ.ГГГГ, заменённой ДД.ММ.ГГГГ на аналогичную карточку, в которой предусмотрен срок полномочий Дзыба (Джилаканова) Б.А. до ДД.ММ.ГГГГ, карточками с образцами подписей и оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, удостоверенные Адыгейским региональным филиалом ОАО «Россельхозбанк», со сроком полномочий Дзыба (Джилаканова) Б.А. до ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, а также нотариально удостоверенной карточкой с образцами подписей и оттиска печати ЗАО «Киево-Жураки АПК» от ДД.ММ.ГГГГ со сроком полномочий Джилаканова (Дзыба) Б.А. до ДД.ММ.ГГГГ.

По смыслу уголовного закона, мошенничество, то есть хищение чужого имущества, совершённое путём обмана, признаётся оконченным с момента, когда указанное имущество поступило в незаконное владение виновного или других лиц и они получили реальную возможность (в зависимости от потребительских свойств этого имущества) пользоваться или распорядиться им по своему усмотрению.

Материалами дела подтверждается, что мошенничество, совершённое путём обмана, окончено ДД.ММ.ГГГГ – когда на расчётный счёт ЗАО «Киево-Жураки АПК» №, открытый в Адыгейском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк», поступили последние денежные средства на основании платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14 658 511, 37 руб., исходя из предъявленного органом предварительного следствия обвинения. Именно в этот день (ДД.ММ.ГГГГ) ЗАО «Киево-Жураки АПК» получило реальную возможность пользоваться или распорядиться денежными средствами в виде необоснованно завышенных сумм НДС по своему усмотрению.

Следователем при описании преступного деяния указано, что в результате преступных действий Джилаканова (Дзыба) Б.А. бюджету Российской Федерации в лице Управления ФНС России по КЧР причинён имущественный вред, однако в статье 159 УК РФ речь идёт о материальном ущербе, причинённом потерпевшему. Указанная формулировка «имущественный вред», в широком смысле слова идентичная по смыслу понятию «материальный ущерб», не свидетельствует об отсутствии события или состава преступления, поскольку не меняет существо предъявленного обвинения, соответствует требованиям пункта 4 части 1 статьи 220 УПК РФ, а само существо обвинения соответствует требованиям пункта 3 части 1 статьи 220 УПК РФ, поскольку в нём отражены место и время совершения преступления, его способы, мотивы, цели, последствия и другие обстоятельства, имеющие значение для данного уголовного дела.

Довод стороны защиты о том, что потерпевший по уголовному делу не установлен, суд находит несостоятельным, поскольку потерпевшим по настоящему уголовному делу признано Управление ФНС России по КЧР, являвшееся распорядителем бюджетных средств при возмещении НДС ЗАО «Киево-Жураки АПК» и имеющее полномочия по представлению интересов государства по настоящему уголовному делу, что согласуется с положениями статьи 9 НК РФ, в соответствии с которыми налоговый орган является федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, а также Положением о Федеральной налоговой службе, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №.

При таких обстоятельствах суд считает необходимым указать при описании преступных действий Джилаканова (Дзыба) Б.А., что она, используя своё служебное положение и полномочия финансового директора ЗАО «Киево-Жураки АПК», действуя в составе организованной группы совместно и согласованно с Лицом №, Лицом №, Лицом №, Лицом №, Лицом №, Лицом №, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ похитила путём обмана работников ФНС России бюджетные денежные средства в особо крупном размере в сумме 110 214290 рублей 46 копеек, причинив материальный ущерб в указанном размере бюджету Российской Федерации в лице Управления ФНС России по КЧР.

Вышеприведённые судом уточнения обстоятельств совершения Джилаканова (Дзыба) Б.А. преступных деяний основано на исследованных в судебном заседании доказательствах, положенных в основу обвинительного приговора, не свидетельствуют о выходе за пределы предъявленного обвинения, не содержат новых обстоятельств и фактов, неизвестных ранее стороне защиты, от которых требовалось бы защищаться, не ухудшают положение Джилаканова (Дзыба) Б.А. и не нарушают её права на защиту, не влияют на квалификацию совершённого ею преступления, и не препятствуют вынесению обвинительного приговора.

Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ № 26-ФЗ в Уголовный кодекс Российской Федерации внесены изменения, в частности, из части 4 статьи 159 УК РФ исключён нижний предел наказания в виде лишения свободы.

Таким образом, действия подсудимой Джилаканова (Дзыба) Б.А. суд, в соответствии со статьей 10 УК РФ, квалифицирует по части 4 статьи 159 УК РФ (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 26-ФЗ) - мошенничество, то есть хищение чужого имущества путём обмана, совершённое в составе организованной группы, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере. Оснований для иной квалификации действий Джилаканова (Дзыба) Б.А. у суда не имеется.

При назначении Джилаканова (Дзыба) Б.А. наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершённого преступления, её личность, возраст виновной, состояние здоровья, влияние назначенного наказания на её исправление и условия жизни её и членов её семьи.

В соответствии с пунктом «г» части 1 статьи 61 УК РФ обстоятельством, смягчающим наказание подсудимой, суд признает наличие малолетних детей (Д., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, Д.А., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, Д.А.А., ДД.ММ.ГГГГ года рождения).

К обстоятельствам, смягчающим наказание Джилаканова (Дзыба) Б.А., в силу положений части 2 статьи 61 УК РФ, суд считает необходимым отнести: её возраст, отсутствие судимостей, семейное положение – одна воспитывает троих малолетних детей.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой Джилаканова (Дзыба) Б.А., предусмотренных статьей 63 УК РФ, судом не установлено.

Учитывая фактические обстоятельства содеянного и степень общественной опасности совершённого преступления, а также личность подсудимой, суд, в соответствии с частью 6 статьи 15 УК РФ, не находит оснований для изменения категории совершённого подсудимой преступления на менее тяжкую.

Исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновной, её поведением во время или после совершения преступления и других, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, судом не установлено, в связи с чем оснований для применения статьи 64 УК РФ не имеется.

Учитывая изложенные обстоятельства в их совокупности, характер и степень общественной опасности совершённого Джилаканова (Дзыба) Б.А. преступления, обстоятельства его совершения, совокупность смягчающих наказание обстоятельств, отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, данные, характеризующие её личность, наличие у неё на иждивении 3 малолетних детей, её имущественное положение и членов её семьи, в целях исправления осужденной, соблюдая требования закона о строгом индивидуальном подходе к назначению наказания, суд полагает справедливым назначить Джилаканова (Дзыба) Б.А. за совершённое преступление, предусмотренное частью 4 статьи 159 УК РФ, с учётом положений статей 6, 7, 43, частей 1, 3 статьи 60, частей 1 и 2 статьи 56 УК РФ, наказание в виде лишения свободы без назначения дополнительного наказания в виде штрафа и ограничения свободы, которое, по мнению суда, будут максимально способствовать целям и задачам уголовного наказания.

При назначении Джилаканова (Дзыба) Б.А. наказания в виде лишения свободы с учётом обстоятельств совершённого ею преступления, степени его тяжести и общественной опасности, всех данных о личности подсудимой, суд считает невозможным применение положений статьи 73 УК РФ о назначении подсудимой наказания в виде лишения свободы условно с установлением испытательного срока.

Применение положений части 1 статьи 53.1 УК РФ (принудительные работы) невозможно, поскольку данный вид наказания не предусмотрен санкцией части 4 статьи 159 УК РФ.

Определяя вид исправительного учреждения, суд руководствуется положениями пункта «б» части 1 статьи 58 УК РФ, в связи с чем считает необходимым назначить отбывание наказания в виде лишения свободы Джилаканова (Дзыба) Б.А. в исправительной колонии общего режима.

Медицинских противопоказаний, исключающих возможность отбывания подсудимой наказания в условиях изоляции от общества, судом не установлено.

В силу пункта «в» части 1 статьи 78 УК РФ, лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения тяжкого преступления истекли десять лет.

Если сроки давности уголовного преследования истекли, уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению (пункт 3 части 1 статьи 24 УПК РФ).

В соответствии с пунктом 8 части 302 УПК РФ, в случае, если истечение сроков давности обнаруживается в ходе судебного разбирательства, то суд продолжает рассмотрение дела до его разрешения по существу, постановляет обвинительный приговор с освобождением осужденного от наказания.

Преступление, предусмотренное частью 4 статьи 159 УК РФ, относится к тяжким преступлениям, в силу части 4 статьи 15 УК РФ, окончено ДД.ММ.ГГГГ, течение срока давности не приостанавливалось, следовательно, десятилетний срок давности уголовного преследования за совершение данного преступления истёк ДД.ММ.ГГГГ.

Право на прекращение уголовного дела по данному основанию Джилаканова (Дзыба) Б.А. судом разъяснено, как и последствия такого прекращения. Джилаканова (Дзыба) Б.А. возражала против прекращения дела по нереабилитирующему основанию.

При таких обстоятельствах суд считает необходимым освободить Джилаканова (Дзыба) Б.А.от назначенного наказания на основании пункта 3 части 1 статьи 24, части 8 статьи 302 УПК РФ в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

В связи с освобождением от назначенного наказания меру пресечения в отношении подсудимой Джилаканова (Дзыба) Б.А. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении суд считает необходимым отменить.

Решая вопрос по гражданскому иску заместителя прокурора Ставропольского края Тыльченко А.М. о возмещении вреда, причинённого преступлением, в силу части 3 статьи 44 УПК РФ, суд приходит к следующему.

Представитель гражданского истца в лице государственного обвинителя Назлуханов М.С. в ходе судебного разбирательства уточнил круг ответчиков по делу с учётом постановления суда от ДД.ММ.ГГГГ, просил заявленный гражданский иск удовлетворить в полном объёме, взыскав с Джилаканова (Дзыба) Б.А. в доход федерального бюджета Российской Федерации вред, причинённый преступлением, в размере 110214 290,46 рублей.

Представитель потерпевшего – Управления ФНС России по КЧР - Д.Б.Х. в письменном заявлении просил суд разрешить гражданский иск на усмотрение суда.

Гражданский ответчик Джилаканова (Дзыба) Б.А. в судебном заседании гражданский иск не признала. Её защитник - адвокат Джилаканов А.А. в судебном заседании просил отказать в удовлетворении гражданского иска, ссылаясь на то, что исковые требования, предъявленные к солидарным ответчикам, не могут быть рассмотрены в рамках уголовного дела в отношении только Джилаканова (Дзыба) Б.А., так как в производстве Шпаковского районного суда Ставропольского края находится гражданское дело по иску прокуратуры Ставропольского края о солидарном взыскании причинённого преступлением вреда с Джилаканова (Дзыба) Б.А. и Лица №, Лица №, Лица №, Лица №, Лица №, Лица №.

Суд, выслушав стороны, исследовав материалы дела, приходит к следующему.

Постановлением суда по настоящему делу от ДД.ММ.ГГГГ уголовное дело по обвинению Лица №, Лица №, Лица №, Лица №, Лица №, Лица №в совершении преступления, предусмотренного частью 4 статьи 159 УК РФ, прекращено на основании пункта 3 части 1 статьи 24 УПК РФ, в связи с истечением срока давности уголовного преследования. Гражданский иск заместителя прокурора Ставропольского края Тыльченко А.М. о возмещении вреда, причинённого преступлением, к Лицу №, Лицу №, Лицу №, Лицу №, Лицу №, Лицу №оставлен без рассмотрения, разъяснено гражданскому истцу право на предъявление иска в порядке гражданского судопроизводства.

Согласно абзацу 1 части 1 статьи 1064 ГК РФ, вред, причинённый личности или имуществу гражданина, а также вред, причинённый имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объёме лицом, причинившим этот вред.

В соответствии со статьей 15 ГК РФ, лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере.

В силу положений статьи 322 ГК РФ, солидарная обязанность (ответственность) или солидарное требование возникает, если солидарность обязанности или требования предусмотрена договором или установлена законом, в частности при неделимости предмета обязательства.

При таких обстоятельствах, учитывая постановление суда от ДД.ММ.ГГГГ, несмотря на непризнание гражданского иска Джилаканова (Дзыба) Б.А., суд приходит к выводу об удовлетворении гражданского иска в полном объёме, поскольку факт причинения противоправными виновными действиями Джилаканова (Дзыба) Б.А. материального ущерба федеральному бюджету в виде необоснованно полученного возмещения сумм НДС в сумме 110214 290,46 рублей подтверждён вышеприведёнными доказательствами по делу, положенными в основу обвинительного приговора.

Таким образом, суд приходит к выводу о наличии оснований для взыскания с Джилаканова (Дзыба) Б.А. в доход федерального бюджета Российской Федерации вреда, причинённого преступлением, в размере 110214 290,46 рублей.

Доводы стороны защиты о невозможности рассмотрения гражданского иска ввиду наличия в производстве Шпаковского районного суда Ставропольского края гражданского дела по иску прокуратуры Ставропольского края о солидарном взыскании причинённого преступлением вреда с Джилаканова (Дзыба) Б.А. и Лица №, Лица №, Лица №, Лица №, Лица №, Лица № суд признаёт необоснованными, поскольку Шпаковским районным судом Ставропольского края производство по гражданскому делу приостановлено до рассмотрения настоящего уголовного дела по существу (о чём свидетельствуют запросы Шпаковского районного суда Ставропольского края от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ).

При постановлении приговора суд должен разрешить вопрос о том, как поступить с имуществом, на которое наложен арест для обеспечения гражданского иска, и в описательно-мотивировочной части приговора привести обоснование принятого решения (пункт 11 части 1 статьи 299, пункт 5 статьи 307 УПК РФ).

В ходе предварительного расследования по уголовному делу в целях обеспечения исполнения приговора в части гражданского иска, взыскания штрафа, других имущественных взысканий, наложен арест:

постановлениями Черкесского городского суда от ДД.ММ.ГГГГ на имущество, принадлежащее П.А.А. - автомобиль <данные изъяты>; имущество, принадлежащее А.В.Г. - автомобиль <данные изъяты>; земельный участок площадью <данные изъяты> кв.м кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>; земельный участок площадью <данные изъяты> кв.м кадастровый №, расположенный по адресу: <данные изъяты>

постановлением Басманного районного суда г. Москва от ДД.ММ.ГГГГ наложен арест на имущество, принадлежащее Д.В.Э. - денежные средства в сумме 119 600 рублей.

Рассмотрев вопрос, как поступить с имуществом, на которое наложен арест, суд, в силу статьи 115 УПК РФ, считает возможным сохранить меры в виде наложения ареста на имущество иных лиц (Д.В.Э., П.А.А., А.В.Г., П.А.А.).

При решении вопроса о вещественных доказательствах по делу суд руководствуется положениями статей 81-82 УПК РФ.

Руководствуясь статьями 296-299, 302-304, 307-310 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд

приговорил:

Джилаканова (Дзыба) Б.А. признать виновной в совершении преступления, предусмотренного частью 4 статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 26-ФЗ), и назначить ей наказание в виде лишения свободы на срок 5 (пять) лет отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Освободить Джилаканова (Дзыба) Б.А. от назначенного наказания на основании пункта 3 части 1 статьи 24, части 8 статьи 302 Уголовно-процессуального кодекса Российской федерации за истечением сроков давности уголовного преследования.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении Джилаканова (Дзыба) Б.А. по вступлению приговора в законную силу отменить.

Гражданский иск заместителя прокурора Ставропольского края Тыльченко А.М. к Джилакановой Б.А. о возмещении вреда, причинённого преступлением, удовлетворить.

Взыскать с Джилаканова (Дзыба) Б.А. в доход федерального бюджета Российской Федерации денежные средства в размере 110214 290 (сто десять миллионов двести четырнадцать тысяч двести девяносто) рублей 46 копеек, перечислив их на счёт получателя: <данные изъяты>.

Вещественные доказательства по вступлению приговора в законную силу:

жёсткийдиск «Western Digital 500 GB» ёмкостью500 Гб, возвращённый собственнику ООО «Меркурий-2» - оставить у него же,

предварительные чертежи в виде схематических (планировочных) изображений объектов стройки АПК «Прохладненский» на английской и русском языках, выполненные от имени фирмы AIBCONSULTLTD, хранящиеся в ГСУ СК России - вернуть в Кабардино-Балкарский региональный филиал ОАО «Россельхозбанк»,

кассовые книги ЗАО «Киево-Жураки АПК» за 2006 год на 41 листе, за 2006 год на 9 листах, первое полугодие 2007 года на 12 листах, первое полугодие 2007 года на 46 листах, третий квартал 2007 года на 37 листах, за третий квартал 2007 года на 5 листах, за четвёртый квартал 2007 года на 29 листах, за четвёртый квартал 2007 года на 9 листах, за 2008 год на 43 листах, за первый квартал 2008 года на 29 листах, за второй квартал 2008 года на 58 листах, за третий квартал 2008 года на 50 листах, за четвёртый квартал 2008 года на 86 листах, хранящиеся в ГСУ СК России - вернуть ЗАО «Киево-Жураки АПК»,

рабочие проекты, находящиеся в папке № с наименованием «Паспорт на объект: свинокомплекс <адрес>, заказ № заказчик ООО фирма «Меркурий-2», подрядчик «Сети», хранящиеся в ГСУ СК России - вернуть ООО АСФ «Стройпроект»,

технические и кадастровые паспорта, находящиеся в папке с наименованием «Технический паспорт на здания государственного фонда, инвентарный №-С4, ж/д пос. ст. Солдатская «Репродуктор на 2500 голов свинокомплекса на 2500 свиноматок, хранящиеся в ГСУ СК России - вернуть правопреемнику ФГУП «Ростехинвентаризация-Федеральное БТИ» по Кабардино-Балкарской Республике – Кабардино-Балкарскому Центру Инвентаризации и Технического учёта Южного филиала «АО Ростехинвентаризация - Федеральное БТИ»,

сметные части здания ожидания репродуктора рабочего проекта по объекту свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» Республика Адыгея на 28 листах, на 14 листах, на 14 листах, сметную часть зданий случки и контроля, молодняк, карантин репродуктора рабочего проекта по объекту свинокомплекс на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» Республика Адыгея на 27 листах, на 37 листах, сметную часть энергосбережения рабочего проекта по объекту свинокомплекс на 2500 свиноматок ЗАО «Киево-Жураки АПК» на 43 листах, сшив копий документов рабочего проекта первой очереди проектирования и строительства АПК «Адыгейский» Республика Адыгея на 68 листах, сшив документов свободного сметного расчёта АПК «Адыгейский» на 4 листах, сшив документов сметной части рабочего проекта по объекту свинокомплекс на 2500 свиноматок ЗАО «Киево-Жураки АПК» на 380 листах, сшив документов объекта «водоснабжение» свинокомплекс на 2500 свиноматок ЗАО «Киево-Жураки АПК» на 202 листах, сшив документов сметной части рабочего проекта по объекту свинокомплекс на 2500 свиноматок ЗАО «Киево-Жураки АПК» на 432 листах, хранящиеся в ГСУ СК России - вернуть Адыгейскому региональному филиалу ОАО «Россельхозбанк»,

рабочие проекты по объектам на территории ЗАО «Киево-Жураки АПК» в <адрес> «Подводящий газопровод высокого давления к свинокомплексу ЗАО «Киево-Жураки АПК» в <адрес>, «Газопровод высокого давления к блочной котельной отделения «Доращивание», «Газопровод высокого давления к блочной котельной отделения «Откорм», «Газопровод высокого давления к блочной котельной отделения «Хрячник», «Газопровод высокого давления к блочной котельной отделения «Репродуктор», «Узел учёта газа на весь свинокомплекс», хранящиеся в ГСУ СК России - вернуть ООО «Геопроект» г. Нальчик Кабардино-Балкарской Республики,

рабочий проект первой очереди проектирования и строительства распределительного газопровода к комбикормовому заводу, блоку доращивания и откорму свиней с установкой ШУУРГ и ШРП свинокомплекса на 2500 свиноматок АПК «Адыгейский» Республика Адыгея филиал ЗАО «Киево-Жураки АПК» в х. Шевченко Теучежского района Республики Адыгея с содержащимися в нём документами, хранящийся в ГСУ СК России - вернуть ООО «Стройгазсервис» г. Майкоп Республика Адыгея,

бизнес-план инвестиционного проекта ЗАО «Киево-Жураки АПК» по строительству АПК «Адыгейский» в твёрдом переплёте красного цвета, хранящийся в ГСУ СК России - вернуть Минсельхозу Республики Адыгея,

сшив книги покупок ООО фирма «Меркурий-2» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (за 1 квартал 2009 года) на 28 листах; сшив книги покупок ООО фирма «Меркурий-2» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (за 2 квартал 2009 года) на 23 листах; сшив книги покупок налогоплательщика-покупателя: 0901049971/090101001 (ООО фирма «Меркурий-2») за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (за 3 квартал 2009 года) на 24 листах; сшив книги покупок ООО фирма «Меркурий-2» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (за 4 квартал 2009 года) на 27 листах; сшив книги продаж ООО фирма «Меркурий-2» за 2 квартал 2009 года на 51 листе; сшив книги продаж ООО фирма «Меркурий-2» за 3 квартал 2009 года на 47 листах; сшив книги продаж ООО фирма «Меркурий-2» за 4 квартал 2009 года на 34 листах; оборотно-сальдовая ведомость по счёту: 62 ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год на 6 листах; оборотно-сальдовая ведомость по счёту: 60 ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год на 5 листах; оборотно-сальдовая ведомость по счёту: 58 ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год на 1 листе; оборотно-сальдовая ведомость по счету: 66 ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год на 1 листе; оборотно-сальдовая ведомость по счёту: 67 ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год на 1 листе; оборотно-сальдовая ведомость по счёту: 90 ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год на 1 листе; оборотно-сальдовая ведомость по счёту: 91.1 ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год на 1 листе; оборотно-сальдовая ведомость по счёту: 91.2 ООО фирма «Меркурий-2» за 2009 год на 1 листе, хранящиеся в ГСУ СК России - вернуть Управлению ФНС России по Карачаево-Черкесской Республике,

медицинские документы Д.В.Э., ДД.ММ.ГГГГ года рождения: медицинскую карту № амбулаторного больного Д.В.Э. на 8 листах; медицинскую карту №, документы медицинских исследований в 5 сшивах больного Д.В.Э. (сшив № на 143 листах, сшив № на 122 листах, сшив № на 319 листах, сшив № на 288 листах, сшив № на 151 листе), лист формата А4 с машинописными записями; удостоверение депутата народного собрания (парламента) Карачаево-Черкесской Республики № на имя Д.В.Э. от ДД.ММ.ГГГГ; удостоверение депутата народного собрания (парламента) Карачаево-Черкесской Республики № на имя Д.В.Э., действительное до ДД.ММ.ГГГГ; удостоверение депутата народного собрания (парламента) Карачаево-Черкесской Республики № на имя Д.В.Э., действительное до января 2004 г., удостоверение депутата народного собрания (парламента) Карачаево-Черкесской Республики № на имя Д.В.Э., действительное до ДД.ММ.ГГГГ,хранящиеся в ГСУ СК России - вернуть законному владельцу Д.В.Э.,

остальные вещественные доказательства, хранящиеся в материалах уголовного дела (том 9 л.д. 47-226, том 10 л.д. 1-184, том 11 л.д. 1-250, том 12 л.д. 1-291, том 13 л.д. 1-224, том 14 л.д. 1-274, том 15 л.д. 120-207, том 16 л.д. 18-68, 80-121, 141-193, том 18 л.д. 7-223, том 19 л.д. 1-200, том 20 л.д. 1-282, том 21 л.д. 1-248, том 22 л.д. 1-232, том 23 л.д. 1-244, том 24 л.д. 1-261, том 25 л.д. 1-113, том 26 л.д. 1-175, том 27 л.д. 1-205, том 28 л.д. 124-219, том 29 л.д. 1-255, том 30 л.д. 1-243, том 31 л.д. 52-237, том 32 л.д. 1-246, том 33 л.д. 1-226, том 34 л.д. 1-236, том 35 л.д. 1-202, том 36 л.д. 1-218, том 37 л.д. 1-279, том 38 л.д. 23-270, том 39 л.д. 101-103, 104-194, том 40 л.д. 1-195, том 41 л.д. 1-197, том 42 л.д. 1-233, том 43 л.д. 114, 115-205, 206-280, том 44 л.д. 1-284, том 45 л.д. 12-17, 30-38, 51-153, 197-240, том 46 л.д. 111-129, 172-247, том 47 л.д. 80-130, 195-250, том 48 л.д. 32-52, 118-156, том 50 л.д. 35-235, том 51 л.д. 1-202, том 52 л.д. 1-246, том 53 л.д. 1-244, том 54 л.д. 1-245, том 55 л.д. 1-178, 179-232, том 56 л.д. 48-201, том 57 л.д. 1-258, том 58 л.д. 16-211, том 59 л.д. 1-299, том 60 л.д. 42-156, 183-229, том 61 л.д. 38-110, 150-218, том 62 л.д. 28-96, 111-148, 159-171, 191-261, том 63 л.д. 10-17, 30-184, 216-302, том 64 л.д. 18-251, том 65 л.д. 61-274, том 66 л.д. 1-212, том 67 л.д. 1-246, том 68 л.д. 1-242, том 69 л.д. 1-246, том 70 л.д. 1-229, том 71 л.д. 54-248, том 72 л.д. 1-261, том 73 л.д. 1-248, том 74 л.д. 1-230, том 75 л.д. 60-282, том 76 л.д. 1-271, том 77 л.д. 50-112, 132-184, том 78 л.д. 34, том 80 л.д. 47-271, том 81 л.д. 1-250, том 82 л.д. 1-201, том 83 л.д. 1-209, том 98 л.д. 68, 82-83, 97, 104, 111-112, 119-124, 137-146, 166-173, том 99 л.д. 39-40, 68, 96-100, том 145 л.д. 3-238, том 148 л.д. 109-181, 186-205, 207-227, 229-240, 242-248, 250-255, том 159 л.д. 3-180, 183, 185-221, том 160 л.д 3-257, том 161 л.д. 2-189, 191-194, 196-199, 203-210, том 177 л.д. 3-265, том 178 л.д. 1-276, том 179 л.д. 1-257, том 180 л.д. 1-251, том 181 л.д. 1-260, том 182 л.д. 1-257, том 183 л.д. 1-258, том 184 л.д. 1-237, том 185 л.д. 1-229, том 192 л.д. 2-226, том 193 л.д. 1-200, том 199 л.д. 3-250, том 200 л.д. 1-220, том 202 л.д. 2-87, том 201 л.д. 44-62, 64-138, том 202 л.д 88-308, том 203 л.д. 2-9, 11-21, 23-34, том 204 л.д. 2-167, том 162 л.д 2-292, том 163 л.д. 1-237, том 164 л.д. 2-242, том 165 л.д. 1-282, том 166, л.д. 1-235, том 167 л.д. 1-265, том 168 л.д. 1-256, том 169 л.д. 1-309, том 170 л.д. 1-278, том 171 л.д. 1-269, том 172 л.д. 1-266, том 173 л.д. 2-204, том 174 л.д. 3-267, том 175 л.д. 1-275, том 176 л.д. 124-160, 162-172, 201-209, том 205 л.д. 2-228, том 206 л.д. 1-220, том 241 л.д. 102-220, том 242 л.д. 1-271, том 243 л.д. 1-259, том 244 л.д. 1-264, том 245 л.д. 1-330, том 246 л.д. 1-172, том 247 л.д. 1-230, том 248 л.д. 36-87, 128-260, том 249 л.д. 1-281, том 250 л.д. 1-85, 110-252, том 251 л.д. 1-296, том 252 л.д. 35-237, том 253 л.д. 1-260, том 254 л.д. 1-298, том 255 л.д. 1-267, том 256 л.д. 24-159, том 280 л.д. 210-215) - хранить там же в течение всего срока хранения последнего.

Сохранить меры в виде наложения ареста в целях обеспечения исполнения приговора суда в части гражданского иска на имущество:

принадлежащее П.А.А. - автомобиль <данные изъяты>;

принадлежащее А.В.Г. - автомобиль <данные изъяты>;

принадлежащее П.А.А. - автомобиль <данные изъяты>;

принадлежащее Д.В.Э. - денежные средства в сумме 119 600 рублей.

Приговор может быть обжалован в Ставропольский краевой суд через Октябрьский районный суд города Ставрополь Ставропольского края в течение 10 суток со дня его провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденная вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий И.А. Ещенко