Решение по делу № 1-74/2020 от 25.12.2019

24RS0024-01-2019-004517-50

дело № 1-74/11904009504000002/2020

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

21 января 2020 года г. Канск

Канский городской суд Красноярского края в составе:

председательствующего судьи Окладникова С.В.,

при секретаре Тихоновой Т.В.,

с участием государственного обвинителя Благерева М.В.,

подсудимой Темниковой Н.В.,

защитника – адвоката Боровца Ю.Т.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении Темниковой Н.В., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки <адрес>, гражданки РФ, имеющей среднее специальное образование, не замужней, не имеющей иждивенцев, работающей бухгалтером ООО ТД «Ника», проживающей по адресу: <адрес>, не судимой, не содержавшейся под стражей по настоящему делу,

обвиняемой в совершении двух преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 193 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Темникова Н.В. дважды нарушила требования валютного законодательства Российской Федерации о зачислении денежных средств в иностранной валюте в крупном размере от одного нерезидента на счета резидента в уполномоченном банке, в установленном порядке, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) за переданные нерезиденту товары, при следующих обстоятельствах.

Директор ООО «Магистраль» (ОГРН 1132468062352) Темникова Н.В. с ДД.ММ.ГГГГ в соответствии со ст. 40 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», являлась единоличным исполнительным органом Общества с правом без доверенности действовать от имени Общества, в том числе представлять его интересы и совершать сделки, а также с этого же времени приняла на себя обязанности по ведению бухгалтерского учета.

С целью осуществления внешнеэкономической торговой деятельности ООО «Магистраль», ДД.ММ.ГГГГ Темникова Н.В. открыла в КБ «Канский» ООО по адресу: <адрес> расчетный счет в Российских рублях №, валютный счет № в долларах США и транзитный счет № в долларах США.

В рамках предпринимательской деятельности, директор ООО «Магистраль» Темникова Н.В. в июле 2014 года, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, посредством электронной почты направила на адрес электронной почты нерезидента частного предпринимателя ФИО5 внешнеторговый контракт № от ДД.ММ.ГГГГ для согласования и подписания. ФИО5, в июле 2014 года, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, указанный контракт подписал и посредством электронной почты отправил на адрес электронной почты Темниковой Н.В., тем самым между Темниковой Н.В. и нерезидентом частным предпринимателем ФИО5, проживающим за пределами Российской Федерации, по адресу: <адрес> был заключен внешнеторговый контракт № от ДД.ММ.ГГГГ на экспорт пиломатериала обрезного ГОСТ 8486-86 хвойных пород (сосна обыкновенная, ель, пихта) сорт 1-3 на сумму 1500000 долларов США сроком до ДД.ММ.ГГГГ, к которому в последующем заключены дополнительные соглашения.

ДД.ММ.ГГГГ Темникова Н.В. в КБ «Канский» ООО дополнительный офис «Канский» по адресу: <адрес>, на основании заключенного при вышеуказанных обстоятельствах внешнеторгового контракта № 5 от 22.07.2014 г. оформила паспорт сделки, в который в последующем, в соответствии с установленной процедурой вносились изменения.

Согласно условиям внешнеторгового контракта № 5 от 22.07.2014 г. был предусмотрен вывоз с территории Российской Федерации пиломатериала обрезного ГОСТ 8486-86 хвойных пород (сосна обыкновенная, ель, пихта) сорт 1-3 на условиях поставки DAP станция Фарап, станция назначения – ст. «Зергер» Турк. ж.д., цена на товар устанавливалась в долларах США, нерезидент частный предприниматель ФИО5 осуществлял оплату в форме безналичных перечислений согласно выставленному счету за отгруженную продукцию в течение 360 дней со дня отгрузки продукции путем прямого банковского перевода на банковский счет ООО «Магистраль», датой платежа считалась дата зачисления денежных средств на банковский счет ООО «Магистраль».

В соответствии с Дополнительным соглашением №1 от 05.05.2015 г., заключенным к вышеуказанному контракту, сумма контракта увеличена до 2000000 долларов США.

В соответствии с Дополнительными соглашениями №2 от 10.06.2015 г. и №3 от 14.12.2015 г., заключенным к вышеуказанному контракту, срок действия контракта продлен до 31.12.2016 г.

В соответствии с Дополнительным соглашением № 4 от 27.02.2016 г., заключенным к вышеуказанному контракту, нерезидент частный предприниматель ФИО5 производит оплату согласно выставленному счету за отгруженную продукцию в течение 750 дней со дня отгрузки продукции, путем прямого банковского перевода на расчетный счет ООО «Магистраль».

В соответствии с Дополнительным соглашением № 5 от 18.11.2016 г., заключенным к вышеуказанному контракту, нерезидент частный предприниматель ФИО5 производит оплату согласно выставленному счету за отгруженную продукцию в течение 1033 дней со дня отгрузки продукции, путем прямого банковского перевода на расчетный счет ООО «Магистраль», срок действия контракта продлен до 31.12.2017 г.

В период с 28.07.2014 г. по 06.07.2015 г. ООО «Магистраль» по внешнеторговому контракту № 5 от 22.07.2014 г. продекларировало 47 деклараций на товары на экспорт в количестве 7 324,21 кубометров товара общей стоимостью 1700524,46 долларов США, который (товар) по 46 декларациям в период с 11.08.2014 г. по 24.07.2015 г. вывезен с таможенной территории Евразийского экономического союза в полном объеме.

Темникова Н.В., в период с 28.07.2014 г. по 06.07.2015 г. в подтверждение исполнения ООО «Магистраль» условий внешнеторгового контракта № 5 от 22.07.2014 г. с нерезидентом ФИО5 предоставила вышеуказанные декларации на товары в КБ «Канский» ООО дополнительный офис «Канский» по вышеуказанному адресу.

В период с 01.08.2014 г. по 17.08.2015 г. на счета ООО «Магистраль» в рамках обязательств по внешнеторговому контракту № 5 от 22.07.2014 г. поступили платежи в общей сумме 1458812,24 долларов США в счет ранее поставленного товара, продекларированного по вышеуказанному контракту, от нерезидента ФИО5

В период с 11.08.2014 г. по 24.07.2015 г. по внешнеторговому контракту № 5 от 22.07.2014 г. пиломатериал обрезной ГОСТ 8486-86 хвойных пород (сосна обыкновенная, ель, пихта) сорт 1-3 в полном объеме со станции «Канск-Енисейский» вывезен железнодорожным транспортом за пределы таможенной территории Евразийского экономического союза через таможенный пост «СТ.САРЫАГАШ», в адрес нерезидента ФИО5, в том числе по декларациям на товары, по которым денежные средства в иностранной валюте не поступили, либо поступили не в полном объеме.

Всего по внешнеторговому контракту № 5 от 22.07.2014 г. на экспорт лесоматериалов за период с 29.07.2014 г. по 09.07.2015 г. директор ООО «Магистраль» Темникова Н.В. обеспечила вывоз в адрес нерезидента ФИО5 в Республику Туркменистан пиломатериала обрезного ГОСТ 8486-86 хвойных пород (сосна обыкновенная, ель, пихта) сорт 1-3, продекларированного по 46 декларациям на товары на общую сумму 1628608,46 долларов США, отрицательное сальдо расчетов составляет 169796,22 долларов США или 10229283,62 рублей.

В период с 26.03.2018 г. по 07.05.2018 г., у Темниковой Н.В., находящейся в г. Канске Красноярского края, достоверно осведомленной, что денежные средства в иностранной валюте по внешнеторговому контракту №5 от 22.07.2014 г. перестали поступать на счета ООО «Магистраль» и что у ООО «Магистраль» имеется отрицательное сальдо расчетов по указанному контракту на общую сумму 169796,22 долларов США с истекающими сроками оплаты, установленными контрактом, имеющей полномочия и реальную возможность принять меры, направленные на воздействие на контрагента в целях возврата в Российскую Федерацию денежных средств в иностранной валюте, а именно провести претензионную работу, обратиться, согласно условиям вышеуказанного контракта в Арбитражный суд, возник умысел на уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте, в виде невыполнения обязанности по получению в установленный срок на банковские счета ООО «Магистраль» в уполномоченном банке иностранной валюты, причитающейся за переданные нерезиденту частному предпринимателю ФИО5 товары.

Реализуя задуманное, Темникова Н.В. в г. Канске, в период с 26.03.2018 г. по 07.05.2018 г. уклонилась от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте, в виде невыполнения обязанности по получению в установленный срок на банковские счета ООО «Магистраль» в уполномоченном банке иностранной валюты в крупном размере, причитающейся за переданные нерезиденту ФИО5 товары, мер к исполнению обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте по внешнеторговому контракту № 5 от 22.07.2014 г. не принимала, тем самым нарушила п. 1 ч. 1 ст. 19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», не обеспечив зачисление денежных средств в иностранной валюте от нерезидента на счета резидента - ООО «Магистраль», в уполномоченном банке, причитающихся в соответствии с условиями контракта за переданные нерезиденту частному предпринимателю ФИО5 товары, что повлекло за собой не зачисление денежных средств в иностранной валюте в сумме 169796,22 долларов США, что составляет 10229283,62 рубля по курсу Центрального банка России на дату, следующую за окончанием срока оплаты за переданный товар по вышеуказанному контракту, что является крупным размером, на счета резидента в уполномоченном банке – КБ «Канский» ООО дополнительный офис «Канский» по адресу: <адрес>.

Кроме того, в рамках предпринимательской деятельности, директор ООО «Магистраль» Темникова Н.В., в октябре 2014 года, не позднее 29.10.2014 г., посредством электронной почты направила на адрес электронной почты нерезидента частного предпринимателя ФИО6 внешнеторговый контракт №8 от 29.10.2014 г. для согласования и подписания. ФИО6, в октябре 2014 года, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, указанный контракт подписал и посредством электронной почты отправил на адрес электронной почты Темниковой Н.В., тем самым между Темниковой Н.В. и нерезидентом ФИО6, проживающим за пределами Российской Федерации по адресу: <адрес> заключен внешнеторговый контракт № 8 от 29.10.2014 г. на экспорт пиломатериала обрезного ГОСТ 8486-86 хвойных пород (сосна обыкновенная, ель, пихта) сорт 1-3 на сумму 1000000 долларов США сроком до 31.12.2015 г., к которому в последующем заключены дополнительные соглашения.

ДД.ММ.ГГГГ Темникова Н.В. в КБ «Канский» ООО дополнительный офис «Канский» по адресу: <адрес>, дом, 1, на основании заключенного при вышеуказанных обстоятельствах внешнеторгового контракта № 8 от 29.10.2014 г. оформила паспорт сделки, в который в последующем, в соответствии с установленной процедурой вносились изменения.

Согласно условиям внешнеторгового контракта № 8 от 29.10.2014 г. был предусмотрен вывоз с территории Российской Федерации пиломатериала обрезного ГОСТ 8486-86 хвойных пород (сосна обыкновенная, ель, пихта) сорт 1-3 на условиях поставки DAP станция Фарап, станция назначения – ст. «Зергер» Туркменской ж.д., цена на товар устанавливалась в долларах США, нерезидент частный предприниматель ФИО6 осуществлял оплату в форме безналичных перечислений согласно выставленному счету за отгруженную продукцию в течение 360 дней со дня отгрузки продукции путем прямого банковского перевода на банковский счет ООО «Магистраль», датой платежа считалась дата зачисления денежных средств на банковский счет ООО «Магистраль». В соответствии с Дополнительным соглашением №1 от 12.05.2015 г., заключенным к вышеуказанному контракту, внесены изменения в номенклатуру поставляемого по контракту товара. В соответствии с Дополнительным соглашением №2 от 29.09.2015 г., заключенным к вышеуказанному контракту, общая сумма контракта увеличена до 1500000 долларов США.В соответствии с Дополнительным соглашением №3 от 14.12.2015 г., заключенным к вышеуказанному контракту, срок действия контракта продлен до 31.12.2016 г.. В соответствии с Дополнительным соглашением № 4 от 15.04.2016 г., заключенным к вышеуказанному контракту, нерезидент частный предприниматель ФИО6 производит оплату согласно выставленному счету за отгруженную продукцию в течение 720 дней со дня отгрузки продукции, путем прямого банковского перевода на расчетный счет ООО «Магистраль». В соответствии с Дополнительным соглашением № 4 от 18.11.2016 г., заключенным к вышеуказанному контракту, нерезидент частный предприниматель ФИО6 производит оплату согласно выставленному счету за отгруженную продукцию в течение 1000 дней со дня отгрузки продукции, путем прямого банковского перевода на расчетный счет ООО «Магистраль», срок действия контракта продлен до 31.12.2017 г..

В период с 30.10.2014 г. по 09.12.2015 г. ООО «Магистраль» по внешнеторговому контракту № 8 от 29.10.2014 г. продекларировало 37 деклараций на товары на экспорт пиломатериалы в количестве 5 771,27 кубометров, станок делительный 2-х пильный в количестве 2 штук, станок заточный для ленточных пил, станок для разводки зубьев пильной ленты и ленточные пилы в количестве 25 штук на общую сумму 1146480,64 долларов США, которые в период с 10.11.2014 г. по 23.12.2015 г. вывезены с таможенной территории Евразийского экономического союза в полном объеме.

Темникова Н.В., в период с 30.10.2014 г. по 09.12.2015 г. в подтверждение исполнения ООО «Магистраль» условий внешнеторгового контракта № 8 от 29.10.2014 г. с нерезидентом ФИО6 предоставила вышеуказанные декларации в КБ «Канский» ООО дополнительный офис «Канский» по вышеуказанному адресу.

В период с 12.11.2014 г. по 24.08.2015 г. на счета ООО «Магистраль» в рамках обязательств по внешнеторговому контракту № 8 от 29.10.2014 г. поступили платежи в сумме 620368,20 долларов США в счет ранее поставленного товара, продекларированного по вышеуказанному контракту, от нерезидента ФИО6

В период с 10.11.2014 г. по 23.12.2015 г. по внешнеторговому контракту № 8 от 29.10.2014 г. пиломатериалы в количестве 5 771,27 кубометров, станок делительный 2-х пильный в количестве 2 штук, станок заточный для ленточных пил, станок для разводки зубьев пильной ленты и ленточные пилы в количестве 25 штук в полном объеме вывезены со станции «Канск-Енисейский» железнодорожным транспортом за пределы таможенной территории Евразийского экономического союза через таможенный пост «СТ.САРЫАГАШ» в адрес нерезидента ФИО6, в том числе по декларациям на товары, по которым денежные средства в иностранной валюте не поступили, либо поступили не в полном объеме.

Всего, по внешнеторговому контракту № 8 от 29.10.2014 г. на экспорт лесоматериалов за период с 31.10.2014 г. по 10.12.2015 г. директор ООО «Магистраль» Темникова Н.В. обеспечила вывоз в адрес нерезидента ФИО6 в Республику Туркменистан лесоматериалов, продекларированных по 37 декларациям на товары на общую сумму 1146480,64 долларов США, отрицательное сальдо расчетов составляет 193855,03 долларов США или 11811516,59 рублей.

В период с 21.02.2018 по 10.05.2018 г., у Темниковой Н.В., находящейся в г. Канске Красноярского края, достоверно осведомленной, что денежные средства в иностранной валюте по внешнеторговому контракту №8 от 29.10.2014 г. перестали поступать на счета ООО «Магистраль» и что у ООО «Магистраль» имеется отрицательное сальдо расчетов по указанному контракту на сумму 193855,03 долларов США, а также то, что нерезидент ФИО6 не может обеспечить поступление денежных средств в иностранной валюте на счета ООО «Магистраль», имеющей полномочия и реальную возможность принять меры, направленные на воздействие на нерезидента в целях возврата в Российскую Федерацию денежных средств в иностранной валюте, а именно провести претензионную работу, обратиться, согласно условиям вышеуказанного контракта в Арбитражный суд, возник умысел на уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте, в виде невыполнения обязанности по получению в установленный срок на банковские счета ООО «Магистраль» в уполномоченном банке иностранной валюты, причитающейся за переданные нерезиденту частному предпринимателю ФИО6 товары.

Реализуя задуманное, Темникова Н.В. в г. Канске, в период с 21.02.2018 г. по 10.05.2018 г. уклонилась от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте, в виде невыполнения обязанности по получению в установленный срок на банковские счета ООО «Магистраль» в уполномоченном банке иностранной валюты в крупном размере, причитающейся за переданные нерезиденту частному предпринимателю ФИО6 товары, мер к исполнению обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте по внешнеторговому контракту № 8 от 29.10.2014 не принимала, тем самым нарушила п. 1 ч. 1 ст. 19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», не обеспечив зачисление денежных средств в иностранной валюте от нерезидента на счета резидента - ООО «Магистраль», в уполномоченном банке, причитающихся в соответствии с условиями контракта за переданные нерезиденту частному предпринимателю ФИО6 товары, что повлекло за собой не зачисление денежных средств в иностранной валюте в сумме 193855,03 долларов США долларов США, что составляет 11811516,59 рублей по курсу Центрального банка России на дату, следующую за окончанием срока оплаты за переданный товар по вышеуказанному контракту, что является крупным размером, на счета резидента в уполномоченном банке – КБ «Канский» ООО дополнительный офис «Канский» по адресу: <адрес>.

Опрошенная в соответствии со ст. 316 УПК РФ в судебном заседании в качестве подсудимой Темникова Н.В. заявил, что обвинение ей понятно, виновной себя в предъявленном обвинении признала полностью и поддержала свое ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, которое ею заявлено добровольно и после консультации с защитником. При этом подсудимая заявила, что осознает последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства, связанные с тем, что она не сможет обжаловать в апелляционном порядке приговор по признаку его несоответствия фактическим обстоятельствам дела. Государственный обвинитель и защитник подсудимой не возражали против постановления приговора без проведения судебного разбирательства.

Так как виновность Темниковой Н.В. в совершении инкриминируемых деяний обоснована и подтверждается совокупностью собранных по делу доказательств, и при этом соблюдены условия постановления приговора без проведения судебного разбирательства, действия подсудимой Темниковой Н.В. суд квалифицирует, по каждому из двух преступлений, совершенных в период с 26.03.2018 г. по 07.05.2018 г. и в период с 21.02.2018 г. по 10.05.2018 г. соответственно, по ч. 1 ст. 193 УК РФ – как нарушение требований валютного законодательства Российской Федерации о зачислении денежных средств в иностранной валюте в крупном размере от одного нерезидента на счета резидента в уполномоченном банке, в установленном порядке, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) за переданные нерезиденту товары.

Исследованные в судебном заседании обстоятельства, в том числе данные, характеризующие личность Темниковой Н.В., отсутствие данных о том, что она обращалась к врачам-психиатрам, а также адекватный речевой контакт и поведение подсудимой, не дают оснований полагать, что она страдала психическими заболеваниями в период совершения указанных преступлений, а также не страдает такими заболеваниями в настоящее время. Поэтому суд считает необходимым признать Темникову Н.В. вменяемой в отношении инкриминируемых ей деяний и подлежащей уголовной ответственности.

При назначении наказания подсудимой Темниковой Н.В. суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, относящихся к категории небольшой тяжести, данные о личности подсудимой, характеризующейся по месту жительства участковым уполномоченным – удовлетворительно, по месту работы – положительно.

В силу ст. 61 УК РФ обстоятельствами, смягчающими наказание Темниковой Н.В. по каждому преступлению, суд признает активное способствование раскрытию и расследованию преступлений, полное признание вины и раскаяние в содеянном, плохое состояние здоровья подсудимой.

Вопреки доводам защитника, суд не находит оснований для признания протокола допроса Темниковой Н.В. с признательными показаниями в виде явки с повинной, поскольку этот допрос не содержит каких-либо заявлений Темниковой Н.В. относительно ее причастности к деяниям, которые ранее не были известны правоохранительным органам, при этом причастность подсудимой к этим деяниям была установлена без участия последней. В тоже время эти действия Темниковой Н.В. суд, наряду с другими данными расценивает в качестве активного способствования раскрытию и расследованию преступлений.

В силу ст. 63 УК РФ, обстоятельств отягчающих наказание Темниковой Н.В., не имеется.

Обсуждая вопрос о виде и мере наказания, учитывая всю совокупность смягчающих обстоятельств, отсутствие отягчающих обстоятельств, влияние назначенного наказание на исправление Темниковой Н.В., суд считает необходимым назначить ей наказание в виде штрафа, поскольку иной вид наказания не обеспечит достижение принципов справедливости и целей уголовного наказания, установленных ст. 6 и ст. 43 УК РФ. Определяя размер штрафа, суд учитывает тяжесть совершенных преступлений, а также имущественное положение подсудимой, а кроме того суд учитывает возможность получения осужденной заработной платы, ежемесячный размер которой составляет 18000 рублей, при этом дополнительно подсудимая получает ежемесячную пенсию в размере 12000 рублей.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 302-309, 316 УПК РФ,

ПРИГОВОРИЛ:

Темникову Н.В. признать виновной в совершении двух преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 193 УК РФ и назначить ей наказание в виде штрафа в размере 200000 рублей за совершение каждого из двух преступлений.

На основании ч. 2 ст. 69 УК РФ, по совокупности преступлений, путем поглощения менее строгого наказания более строгим, назначить Темниковой Н.В. окончательное наказание в виде штрафа в размере 200000 рублей.

Указанная сумма подлежит перечислению по реквизитам: ИНН 2466050868; КПП 246601001; Получатель: УФК по Красноярскому краю (ГУ МВД России по Красноярскому краю); р/с 40101810600000010001; Банк: Отделение Красноярск г. Красноярск; БИК 040407001; ОКАТМО 04701000; КБК 18811621010016000140, УИН 18872400000000552147.

Меру процессуального принуждения в отношении Темниковой Н.В. в виде обязательства о явке – отменить по вступлению приговора в законную силу.

Вещественные доказательства по вступлению приговора в законную силу: предметы и документы, находящиеся при деле и в деле – оставить при деле и в деле; ноутбук, преданный Темниковой Н.В. – оставить последней.

Приговор может быть обжалован в Красноярский краевой суд через Канский городской суд в течение 10 суток с момента провозглашения.

Осужденная вправе ходатайствовать об участии при рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а также пользоваться помощью защитника при рассмотрении дела судом апелляционной инстанции, о чем должно быть указано в апелляционной жалобе в случае ее подачи.

Председательствующий               С.В. Окладников