Решение от 11.04.2023 по делу № 33-1/2023 (33-168/2022; 33-5836/2021;) от 08.12.2021

Судья Шульга Н.В. Дело № 2-4327/2020

УИД 35RS0001-02-2020-004282-16

ВОЛОГОДСКИЙ ОБЛАСТНОЙ СУД

АПЕЛЛЯЦИОННОЕ ОПРЕДЕЛЕНИЕ

от 11 апреля 2023 года № 33-1/2023

город Вологда

Судебная коллегия по гражданским делам Вологодского областного суда в составе:

председательствующего Холминовой В.Н.,

судей Вершининой О.Ю., Татарниковой Е.Г.,

при секретаре Максимовой Е.И.,

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по апелляционной жалобе Москвина К.С. на решение Череповецкого городского суда Вологодской области от 15 декабря 2020 года по иску общества с ограниченной ответственностью «Артиком-инвест» к Москвину К.С. о возмещении убытков.

Заслушав доклад судьи Вологодского областного суда Холминовой В.Н., объяснения Москвина К.С. и его представителя
Нюрги К.А., Кащеева Д.В., объяснения представителей общества с ограниченной ответственностью «Артиком-инвест» Дмитриева О.В., Александрова В.И., Ждановой Е.Г., судебная коллегия

установила:

Общество с ограниченной ответственностью «Артиком-Инвест» (далее – ООО «Артиком-инвест», общество) 01 сентября 2020 года обратилось в Череповецкий городской суд с иском к Москвину К.С. о возмещении стоимости неосновательного обогащения в сумме 23 096 900 рублей, а также возмещении расходов на уплату государственной пошлины в сумме
60 000 рублей.

В обоснование исковых требований ООО «Артиком-инвест» указало на то, что бывший учредитель и руководитель ООО «Артиком-инвест» Москвин К.С., действуя с целью обогащения, совершил платежные операции по переводу денежных средств в сумме 23 096 900 рублей с расчетного счета общества на свой личный банковский счет. Тем самым Москвин К.С. незаконно приобрел денежные средства общества в указанной сумме.

Решением Череповецкого городского суда Вологодской области от 15 декабря 2020 года с Москвина К.С. в пользу ООО «Артиком-инвест» взыскана стоимость неосновательного обогащения в сумме 23 096 900 рублей и расходы по уплате государственной пошлины в сумме 60 000 рублей.

В апелляционной жалобе Москвин К.С. просит решение отменить и вынести по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении иска. В обоснование жалобы указывает следующее. Перевод денежных средств с банковского счета общества на его личный банковский счет был обусловлен тем, что для ведения обществом хозяйственной деятельности были необходимы наличные денежные средства, которые он мог снять со своей банковской карты без переплаты налогов и комиссий. Денежные средства после снятия с банковской карты он возвращал в кассу общества на основании приходных кассовых ордеров, и далее денежные средства из кассы расходовались на нужды общества. Также денежные средства в размере 1 397 700 рублей он внес на расчетный счет общества. Полагает, что неосновательное обогащение у него отсутствует.

В судебном заседании суда апелляционной инстанции Москвин К.С. и его представители Нюрги К.А., Кащеев Д.В. апелляционную жалобу поддержали полностью.

В судебном заседании суда апелляционной инстанции представители ООО «Артиком-инвест» Дмитриев О.В., Александров В.И., Жданова Е.Г. возражали против удовлетворения апелляционной жалобы.

Судебная коллегия, проверив законность и обоснованность решения суда, полагает его подлежащим изменению в части размера взысканной с Москвина К.С. суммы неосновательного обогащения.

Как установлено судом и следует из материалов дела, на основании решения участников Москвина К.С., Иваха Д.В. и Андреева С.В., оформленного протоколом общего собрания участников от 24 января
2013 года № 1, образовано ООО «Артиком-Инвест».

Основным видом деятельности ООО «Артиком-Инвест» являлось строительство жилых и нежилых зданий.

Москвин К.С. с 14 января 2015 года являлся единственным участником и руководителем общества.

Решением единственного участника общества от 09 февраля 2015 года
№ 1/2015 в состав участником общества принят Дмитриев О.В. (доля участия в уставном капитале – 30 %, номиналом 3 000 рублей).

На основании решения собрания Москвин К.С. 22 апреля 2020 года добровольно вышел из состава участников.

Решением единственного участника Дмитриева О.В. от 29 мая
2020 года Москвин К.С. освобожден от исполнения обязанностей директора общества.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Федерального закона от 08 февраля 1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон № 14-ФЗ) руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества.

На основании пункта 1 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами.

В силу пункта 1 статьи 44 Закона № 14-ФЗ единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Москвиным К.С. были допущены противоправные действия в виде создания препятствий Дмитриеву О.В. в управлении обществом.

Решением Арбитражного суда Вологодской области 13 октября
2021 года по делу № А13-4526/2021 на Москвина К.С. возложена обязанность незамедлительно передать обществу учредительные, бухгалтерские и кассовые документы, все документы по бухгалтерской и налоговой отчетности, документы по кадровой деятельности, счета-фактуры, накладные, договоры, иные документы, печати, ключи, оборудование, оргтехнику и иное имущество, материальные ценности и иные вещи, относящиеся к деятельности организации.

Ссылаясь на выписку о движении денежных средств по расчетному счету ООО «Артиком-Инвест» №..., открытому в банке ВТБ (ПАО), в период с 25 июля 2017 года по 05 июня 2020 года, согласно которой Москвиным К.С. неоднократно были получены денежные средства со счета ООО «Артиком-Инвест» на общую сумму 23 096 900 рублей, общество обратилось в суд с настоящим иском к Москвину К.С. о возмещении стоимости неосновательного обогащения в сумме
23 096 900 рублей.

Москвин К.С. пояснил суду, что переведенные с расчетного счета общества на принадлежащую ему банковскую карту денежные средства он снимал с банковской карты и возвращал в кассу общества на основании приходных кассовых ордеров, и далее денежные средства из кассы расходовались им на нужды общества, в том числе на выдачу заработной платы работникам, на выдачу денежных сумм под отчет для приобретения товаров, работ и услуг, на расчеты с контрагентами, на аренду автомобиля, на оплату услуг бухгалтера и консультационных услуг.

Судебная коллегия удовлетворила ходатайство Москвина К.С. и приобщила к материалам дела копии представленных им финансовых документов о расходовании денежных средств. Также судебная коллегия удовлетворила ходатайство общества о приобщении к материалам дела электронной базы данных бухгалтерского учета «1С: Бухгалтерия предприятия 8».

Определением судебной коллегии по настоящему делу была назначена судебная финансово-экономическая экспертиза для решения вопроса о доказанности расходования Москвиным К.С. денежных средств в интересах ООО «Артиком-Инвест». Проведение экспертизы поручено обществу с ограниченной ответственностью «Лаборатория судебной экспертизы»
(том 15 листы дела 75 -117, 196 -208).

Из заключения судебной финансово-экономической экспертизы
от 05 октября 2022 года и заключения дополнительной судебной финансово-экономической экспертизы от 20 февраля 2023 года установлено следующее.

В период с 2017 года по 2020 год Москвин К.С. перевел на свою банковскую карту с расчетного счета ООО «Артиком-Инвест»
21 949 900 рублей с указанием назначения платежа - по договорам займа и
1 286 900 рублей с указанием назначения платежа - на хозяйственные нужды.

Также Москвин К.С. внес на расчетный счет ООО «Артиком-Инвест» 1 397 700 рублей.

Таким образом, общий объем денежных средств, выведенных на личную банковскую карту Москвина К.С., составил 21 839 100 рублей.

Данные обстоятельства сторонами не оспариваются.

Согласно выводам судебного эксперта, представленные
Москвиным К.С. сведения не подтверждают расходование им денежных средств в интересах ООО «Артиком-Инвест», так как основаны на фиктивных документах.

Так, представленные Москвиным К.С. кассовые документы за
2017-2020 годы (расходные кассовые ордера) оформлены с нарушением Порядка ведения кассовых операций, утвержденного Указанием ЦБ РФ
от 11 марта 2014 года № 3210-У, поскольку имеют подчистки, использование забеливающего корректора, отсутствие паспортных данных получателей денежных средств.

Представленные Москвиным К.С. документы о несении расходов на совместную хозяйственную деятельность ООО «Артиком-Инвест» с обществами с ограниченной ответственностью «Талер», «Железный мир», «Морстройсервис» (далее ООО «Талер», ООО «Железный мир», ООО «Морстройсервис») также являются фиктивными.

ООО «Талер» представило нулевую бухгалтерскую отчетность за
2020 год и документы об отсутствии выручки за 2019- 2020 годы и ликвидационный баланс от 09 сентября 2020 года.

ООО «Железный мир» представило нулевую бухгалтерскую отчетность за 2019 год и документы об отсутствии выручки за 2018-
2019 годы и ликвидационный баланс от 06 сентября 2019 года.

ООО «Морстройсервис» представило за 2 и 3 квартал 2018 года нулевые декларации по налогу на добавленную стоимость.

Таким образом, представленные ООО «Талер», ООО «Железный мир», ООО «Морстройсервис» сведения свидетельствуют о том, что данные организации работы и услуги по заказу ООО «Артиком-Инвест» не оказывали, поставок в пользу ООО «Артиком-Инвест» не осуществляли.

Между тем, Москвиным К.С. представлены первичные документы (накладные и акты сверок) о ведении совместной хозяйственной деятельности с ООО «Талер», ООО «Железный мир», ООО «Морстройсервис».

Так, согласно представленным Москвиным К.С. документам ООО «Морстройсервис» за 2 и 3 квартал 2018 года реализовало в пользу ООО «Артиком-Инвест» товаров на 603 960 рублей, получив столько же наличных денежных средств, что не соответствует действительности. Зарегистрированная в налоговых органах контрольно-кассовая техника ООО «Морстройсервис» для приема наличных денежных средств отсутствует.

Также не подтверждено Москвиным К.С. несение расходов на аренду ООО «Артиком-Инвест» транспортного средства.

Так, в расчетно-кассовом ордере от 04 февраля 2020 года № 3 Москвиным К.С. отражено получение им арендной платы. При этом факт аренды не подтверждается сведениями о доходах Москвина К.С. за 2020 год.

На основании анализа представленных Москвиным К.С. документов о поступлении денежных средств в кассу общества, анализа банковских выписок с расчетного счета общества и личной банковской карты
Москвина К.С. экспертом установлено, что оприходование в кассу организации наличных денежных средств фактически не осуществлялось, поскольку в день поступления наличных денежных средств в кассу денежные средства не снимались ни с расчетного счета общества ни с личной банковской карты Москвина К.С.

Также Москвиным К.С. представлены недостоверные сведения о несении расходов на оплату бухгалтерских услуг, оказанных
Мологин░░ ░.░. ░ ░░░░░░ ░░░ «░░░░░░░-░░░░░░»: ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░ ░░░ «░░░░░░░-░░░░░░», ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ 606 269 ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ 345 000 ░░░░░░.
░░ 2019 ░░░ ░░░░░░░░░░░░ 12 ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░
░░░░░░░░░ ░.░. ░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ 828 000 ░░░░░░.

░░░░░ ░░░, ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░, ░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░.

░░░░░░ ░ ░░░, ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ 2017 -2020 ░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░, ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ «░░░░░░░-░░░░░░» ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ 5 646 058 ░░░░░░ 18 ░░░░░░ (░░░ 4 ░░░░░ ░░░░ 1-4, ░░░ 6 ░░░░░ ░░░░ 1-7, ░░░ 8 ░░░░░ ░░░░ 1-7, ░░░ 9 ░░░░░ ░░░░ 114- 117).

░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░.

░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ 79, 80, 84, 85, 86 ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ 307 ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░. ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░, ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░. ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░.

░░░░░ ░░░░░░░, ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░-░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░, ░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 21 839 100 ░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ «░░░░░░░-░░░░░░» ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░.░., ░ ░░░░░░░░░ ░░░ «░░░░░░░-░░░░░░», ░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░.░. ░░░░░░░░░░░░ 5 646 058 ░░░░░░ 18 ░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ «░░░░░░░-░░░░░░» ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 16 193 041 ░░░░░░
82 ░░░░░░░ (21 839 100 ░░░░░░ - 5 646 058 ░░░░░░ 18 ░░░░░░ =
16 193 041 ░░░░░░ 82 ░░░░░░░) ░░░░░░░ ░.░. ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░.

░ ░░░░ ░░░░░░ 1 ░░░░░░ 1102 ░░ ░░ ░░░░, ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ (░░░░░░░░░░░░░) ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ (░░░░░░░░░░░░), ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ (░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░), ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ 1109 ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░.

░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░, ░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░, ░ ░░ ░░░░░░░░░ - ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░.

░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░░ ░░░ «░░░░░░░-░░░░░░» ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ 21 839 100 ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░-░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░.

░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 16 193 041 ░░░░░░ 82 ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ «░░░░░░░-░░░░░░»
░░░░░░░ ░.░. ░░ ░░░░░░░░░░, ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░.

░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ 16 193 041 ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ «░░░░░░░-░░░░░░».

░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░.░. ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ 16 193 041 ░░░░░░ 82 ░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ 328 ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░

░░░░░░░░░░:

░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░
░░ 15 ░░░░░░░ 2020 ░░░░ ░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░.░. ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ «░░░░░░░-░░░░░░» ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ 23 096 900 ░░░░░░ ░░ 16 193 041 ░░░░░░ 82 ░░░░░░░.

░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ 15 ░░░░░░░ 2020 ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░.░. – ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

░░░░░

░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ 18 ░░░░░░ 2023 ░░░░.