Решение по делу № 1-248/2024 от 16.07.2024

УИД:66RS001-01-2024-001694-90

Дело № 1-248/2024

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

г. Каменск-Уральский                  20 ноября 2024 года

Красногорский районный суд г. Каменска-Уральского Свердловской области в составе председательствующего Качалковой Ю.А.,

с участием государственного обвинителя Павлова Д.В.,

подсудимой Репиной И.Г. и ее защитника – адвоката Никифорова С.В.,

представителя АО «Завод «***» Д.,

при секретаре судебного заседания Диких А.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

Репиной И.Г., родившейся ДД.ММ.ГГГГ года в г. ***, гражданки Российской Федерации, невоеннообязанной, имеющей высшее образование, разведенной, несовершеннолетних и малолетних детей              не имеющей, самозанятой, зарегистрированной и проживающей по адресу:                                  г. <адрес>, несудимой,

задержанной в порядке ст.ст. 91, 92 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации 09.11.2023, в отношении которой избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении,

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст.159, ч.4 ст.159, ч.4 ст.159 Уголовного кодекса Российской Федерации,

у с т а н о в и л :

Репина И.Г. совершила три мошенничества, то есть хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, организованной группой, в особо крупном размере.

Преступления совершены в г. <адрес> при следующих обстоятельствах.

С 01.04.2013 согласно приказа (распоряжения) о переводе работника на другую работу № № от 01.04.2013 лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство (далее – соучастник №1), переведена с должности руководителя финансово-экономической службы на должность финансового директора финансово-экономической службы ЗАО «***» (далее – ЗАО «Завод «***», Общество) ИНН № от 27.09.2000, расположенного по юридическому адресу: <адрес>, единоличным исполнительным органом которого по договору №№ от 05.06.2007 «О передаче полномочий единоличного исполнительного органа Общества управляющей организации» является общество с ограниченной ответственностью «Управляющая компания «***», осуществляющее руководство текущей деятельностью ЗАО «Завод «***» через управляющего директора Н. и финансового директора соучастника №1.

В соответствии с Разделом №2 должностной инструкции № финансового директора ЗАО «Завод «***», утвержденной управляющим директором ЗАО «***» Н. от 01.04.2013, в функциональные обязанности соучастника №1 входит:

- формировать бюджет;

- проверять текущий финансовый план предприятия для утверждения на следующий месяц на соответствие утвержденному бюджету платежей, выполнению текущих договорных условий;

- планировать нормы распределения косвенных затрат при формировании калькуляций на основании данных бюджета. Вносить плановые показатели в системе учета «***»;

- планировать денежные потоки на квартал, сравнивать и анализировать с данными бюджета, выявлять отклонения;

- координировать работу финансово-экономической службы;

- контролировать своевременность и качество выполнения работы сотрудниками финансово-экономической службы – исполнение в срок отчетности, контроль качества выполнения работы;

- контролировать корректность закрытия себестоимости в «***», распределение накладных затрат по счетам учета и центрам затрат;

- контролировать соблюдение норм остатков на складах сырья, материалов, НЗП и готовой продукции в соответствии с утвержденным бюджетом, разработку нормативов остатков;

- контролировать объемы и структуры производства готовой продукции согласно утвержденного бюджета;

- контролировать за фактическими ценами на готовую продукцию, выносить предложения для пересмотра цен;

- контролировать правомерность отнесения затрат в учете (акцепт счетов-фактур);

- контролировать соблюдение финансовой дисциплины. Проверять правильность оформления договоров, исполнения финансового плана;

- контролировать исполнение бюджета службами завода по статьям затрат;

- контролировать исполнение документооборота финансово-экономической службы: приказов, распоряжений, запросов от специалистов завода;

- анализировать финансово-хозяйственную деятельность предприятия. Рассчитывать различные показатели, формировать оптимальную структуру баланса затрат;

- анализировать формирование прибыли предприятия, структуры прямых и косвенных расходов, их состава с целью снижения;

- разрабатывать и утверждать внутренние регламентные документы. Разрабатывать внутренние документы, описывающие стандарт заполнения различных отчетов, расчеты показателей, возможности анализа;

- анализировать и оптимизировать повышение эффективности производства, снижение затрат предприятия, выносить предложения;

- анализировать отчеты в «***», выявлять неточности и ошибки.

- формировать отчетность по контролю достижения предприятием основных стратегических показателей; выполнять мероприятия по совершенствованию технологических процессов;

- проверять корректность планово-фактических данных в отчетных формах;

- формировать отчет по исполнению бюджета (квартал, год);

- участвовать в подготовке Учетной политики предприятия, вносить изменения в нее.

Таким образом, соучастник №1, занимая с 01.04.2013 должность финансового директора финансово-экономической службы ЗАО «Завод «***», являлась лицом, постоянно выполняющим административно-хозяйственные функции в коммерческой организации.

С 01.04.2007 согласно приказа (распоряжения) о переводе работника на другую работу № № от 01.04.2007 лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство (далее – соучастник №2) переведена с должности исполняющего обязанности главного бухгалтера на должность главного бухгалтера ЗАО «***».

В соответствии с Разделом № 2 должностной инструкции главного бухгалтера ЗАО «Завод «***», утвержденной управляющим директором ЗАО «Завод «***» Н. от 01.01.2008, в функциональные обязанности соучастника №2 входит:

- осуществлять организацию бухгалтерского и налогового учета хозяйственно-финансовой деятельности, контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия;

- формировать в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете учетную политику, исходя из структуры и особенностей деятельности предприятия, необходимости обеспечения его финансовой устойчивости;

- возглавлять работу по подготовке и принятию рабочего плана счетов, форм первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы, разработке форм документов внутренней бухгалтерской отчетности, а также обеспечению порядка проведения инвентаризаций, контроля за проведением хозяйственных операций, соблюдения технологии обработки бухгалтерской информации и порядка документооборота;

- организовывать учет имущества, обязательств и хозяйственных операций, поступающих основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением, учет издержек производства и обращения, исполнения смет расходов, реализации продукции, выполнения работ (услуг), результатов хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, а также финансовых, расчетных и кредитных операций;

- обеспечивать законность, своевременность и правильность оформления документов, расчет заработной платы, правильное начисление и перечисление налогов и сборов, платежей в банковские учреждения, средств на финансирование капитальных вложений, погашение в установленные сроки задолженности банками по ссудам;

- вести работу по обеспечению строгого соблюдения штатной, финансовой и кассовой дисциплины, смет административно-хозяйственных и других расходов, законности списания со счетов бухгалтерского учета недостач, дебиторской задолженности и других потерь, сохранности бухгалтерских документов, оформления и сдачи их порядке в архив;

- обеспечивать составление баланса и оперативных сводных отчетов о доходах и расходах средств, МСФО, другой бухгалтерской и статистической отчетности, предоставление их в установленном порядке в соответствующие органы.

Таким образом, соучастник №2, занимая с 01.04.2007 должность главного бухгалтера ЗАО «Завод «***», являлась лицом, постоянно выполняющим административно-хозяйственные функции в коммерческой организации.

С 17.08.2009 согласно приказа (распоряжения) о приеме работника на работу № № от 17.08.2009 и трудового договора № № от 17.08.2009 Репина И.Г. принята на должность ведущего менеджера службы логистики ЗАО «Завод «***». С 14.09.2009 согласно приказа «О назначении» №№ от 14.09.2009 и приказа (распоряжения) о переводе работника на другую работу №№ от 14.09.2009 Репина И.Г. переведена на должность исполняющей обязанности руководителя службы логистики. С 01.01.2010 согласно приказа (распоряжения) о переводе работника на другую работу №№ от 30.12.2009 Репина И.Г. переведена на должность руководителя службы логистики ЗАО «Завод «***».

В соответствии с Разделом №2 должностной инструкции № руководителя службы логистики ЗАО «Завод «***», утвержденной управляющим директором ЗАО «Завод «***» Н. от 14.03.2018, Репина И.Н. обязана:

- организовать процессы и обеспечить оперативное руководство снабжением, приемом, хранением, учетом, выдачей вспомогательных материалов, оборудования и инструмента;

- изучать ценовую политику, формирование предложений на рынке сырья, вспомогательных материалов и оборудования;

- принимать участие в разработке проектов перспективных планов обеспечения предприятия вспомогательными материалами и оборудованием;

- принимать участие в разработке и внедрении мероприятий по снижению затрат, связанных с транспортировкой и хранением вспомогательных материалов и оборудования;

- проводить тендеры на оказание услуг и поставку материалов;

- участвовать в согласовании условий и заключении договоров поставок сырья, вспомогательных материалов и оборудования;

- принимать меры по расширению постоянных и долгосрочных хозяйственных связей с поставщиками;

- выполнять работу, связанную с оформлением претензий поставщикам при нарушении ими договорных обязательств;

- обеспечить контроль за состоянием запасов сырья, вспомогательных материалов и оборудования;

- не допускать закупа сырья, вспомогательных материалов и оборудования без заключения договоров и без наличия полного пакета документов, обусловленных требованиями законодательства РФ;

- осуществлять контроль за возвращением от контрагентов заключенных договоров и их сдачей юрисконсульту на хранение;

- оформлять документы на оплату поступивших на предприятие сырья, вспомогательных материалов, оборудования и оказанных услуг;

- производить анализ и контроль за расходом материалов в производственных подразделениях;

- осуществлять контроль за координацией работ транспорта, выделенного в распоряжение предприятия;

- формировать годовой бюджет по своим статьям затрат, ежемесячно предоставлять заявки в финансовый план и заявки на оплату в соответствии с утвержденным бюджетом, с последующим предоставлением отчетных документов в бухгалтерию предприятия;

- подавать заявки для формирования финансового плана предприятия в части затрат на обеспечение производства сырьем и вспомогательными материалами;

- участвовать в проведении инвентаризаций товарно-материальных ценностей;

- контролировать выполнение плановых заданий и работ, своевременное выполнение отдельных поручений и заданий подчиненными работниками;

- запрашивать и получать необходимые материалы и документы, относящиеся к выполнению подчиненными ему работниками функциональных обязанностей;

- осуществлять общее руководство службой;

- соблюдать установленный порядок хранения материальных и иных ценностей и документов;

- предоставлять устный или письменный отчет о проделанный работе непосредственному руководителю;

- представлять интересы предприятия при проверках, государственными контрольными, надзорными органами и аудитах, проводимых на предприятии.

Кроме того, в соответствии с договором о полной индивидуальной материальной ответственности от 17.08.2009 №№ на Репину И.Г. возложена полная материальная ответственность, в связи с чем она обязана:

а) бережно относиться к переданному ей для осуществления возложенных на нее функций (обязанностей) имуществу Работодателя и принимать меры к предотвращению ущерба;

б) своевременно сообщать Работодателю либо непосредственному руководителю о всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенного ей имущества;

в) вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ей имущества;

г) участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности и состояния вверенного ей имущества.

Таким образом, Репина И.Г., занимая с 01.01.2010 должность руководителя службы логистики ЗАО «Завод «***», являлась материально ответственным лицом, постоянно выполняющим административно-хозяйственные функции в коммерческой организации.

С 03.06.2013 согласно приказа (распоряжения) о приеме работника на работу № № от 03.06.2013 и трудового договора №№ от 03.06.2013 лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство (далее – соучастник №3). принята на должность начальника отдела отгрузки ЗАО «Завод «***».

В соответствии с Разделом №2 должностной инструкции № начальника отдела отгрузки ЗАО «Завод «***», утвержденной управляющим директором ЗАО «Завод «***» Н. от 01.06.2020, соучастник №3 обязана:

- осуществлять руководство деятельностью отдела, определять задачи сотрудникам отдела и контролировать их исполнение;

- осуществлять руководство работами по приему, рациональному размещению, хранению и своевременной отгрузке готовой продукции;

- организовывать проведение погрузочно-разгрузочных работ на складах готовой продукции согласно плановых заданий с соблюдением правил охраны труда, техники безопасности, производственной санитарии, противопожарной защиты и промышленной безопасности, правил дорожного движения, организовывать своевременный вывоз готовой продукции из цехов предприятия;

- контролировать приемку продукции от цехов изготовителей согласно сдаточных накладных;

- создавать условия для сохранности готовой продукции и контролировать сохранность имущества и других материальных ценностей, закрепленных за отделом отгрузки;

- вести учет и контролировать рабочее время подчиненных; контролировать соблюдение работниками отдела производственной и трудовой дисциплины, правил и норм по охране труда и противопожарной безопасности;

- контролировать выполнение работниками отдела своих должностных обязанностей;

- обеспечивать выполнение приказов, распоряжений, предписаний администрации предприятия и надзорных органов в рамках своего цеха;

- соблюдать установленный порядок хранения материальных и иных ценностей и документов;

- формировать бюджет отдела отгрузки в краткосрочной и долгосрочной перспективе, планировать и аргументировать затраты на содержание отдела, подавать заявки для формирования финансового плана предприятия в части затрат на отдел отгрузки;

- запрашивать и получать необходимые материалы и документы, относящиеся к выполнению подчиненными ей работниками функциональных обязанностей;

- знать правила и обеспечивать порядок хранения и складирования готовой продукции;

- обеспечивать сохранность складируемой готовой продукции, соблюдать режимы хранения, вести учет складских операций;

- обеспечивать соблюдение правил оформления и сдачи приходно-расходных документов, составлять установленную отчетность;

- участвовать в проведении инвентаризации товарно-материальных ценностей;

- знать правила погрузки и перевозки грузов железнодорожным и автомобильным транспортом.

Кроме того, в соответствии с договором о полной индивидуальной материальной ответственности от 03.06.2013 №№ на соучастника №3 возложена полная материальная ответственность, в связи с чем она обязана:

а) бережно относиться к переданному ей для осуществления возложенных на неё функций (обязанностей) имуществу Работодателя и принимать меры к предотвращению ущерба;

б) своевременно сообщать Работодателю либо непосредственному руководителю о всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенного ей имущества;

в) вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ей имущества;

г) участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности и состояния вверенного ей имущества.

Таким образом, соучастник №3, занимая с 03.06.2013 должность начальника отдела отгрузки ЗАО «Завод «***», являлась материально ответственным лицом, постоянно выполняющим административно-хозяйственные функции в коммерческой организации.

Так, в период с 01.05.2020 по 18.05.2020, точная дата в ходе следствия                             не установлена, у соучастника №1, являющейся финансовым директором ЗАО «***», находящейся на своем рабочем месте в ЗАО «Завод «***», расположенном по адресу: <адрес> осведомленной о процедуре оформления, заключения договоров поставки и их оплаты, возник корыстный преступный умысел, направленный на совершение хищения чужого имущества - денежных средств, принадлежащих ЗАО «Завод «***», путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

В этот же период времени, соучастник №1, осознавая невозможность единолично реализовать свой преступный умысел, без привлечения к планируемым преступлениям иных лиц, действуя из корыстных побуждений, с целью незаконного личного обогащения, приняла решение создать устойчивую, сплоченную организованную группу и лично ее возглавить, разработав преступный план, согласно которому, преступные действия участников организованной группы заключались в подыскании коммерческой организации, осуществляющей поставку вспомогательных материалов с целью заключения между ней, как «Поставщиком» и ЗАО «Завод «***», как «Покупатель» договора поставки и под видом поставок осуществлять деятельность организованной группы, путем формирования документов, содержащих заведомо ложные, не соответствующие действительности сведения о поступлении в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательного материала, без их реальной поставки, либо путем формирования документов, содержащих заведомо ложные, не соответствующие действительности сведения о количестве поставленного вспомогательного материала, завысив его фактическое количество, тем самым увеличив сумму денежных средств подлежащих к оплате за вспомогательный материал и предоставления указанных подложных документов в ЗАО «Завод «***» и получения по ним от ЗАО «Завод «***» в счет оплаты за вспомогательный материал денежных средств на подконтрольный организованной группе расчетный счет коммерческой организации.

Далее, в период с 01.05.2020 по 18.05.2020, точные дата и место в ходе следствия не установлены, соучастник №1., формируя структуру организованной группы, используя свое служебное положение, руководствуясь корыстными побуждениями, путем обещаний быстрого материального обогащения вовлекла в ее состав сотрудников ЗАО «Завод «***»: главного бухгалтера соучастника №2., наделенную правом подписи бухгалтерских документов и полномочиями по распоряжению денежными средствами ЗАО «Завод «***» в пределах своего должностного положения и руководителя службы логистики Репину И.Г., осуществляющую работу с «Поставщиками»ЗАО «Завод «***». Соучастник №2 и Репина И.Г., используя свое служебное положение, желая получать регулярный преступный доход, согласились участвовать в противоправной деятельности организованной группы, осознавая при этом общественную опасность своих действий, тем самым вступили в преступный сговор с соучастником №1.

Кроме того, в период с 29.06.2020 по 14.08.2020, точные дата и место в ходе следствия не установлены, соучастник №1, продолжая формирование организованной группы, используя свое служебное положение, путем обещаний быстрого материального обогащения вовлекла в ее состав начальника отдела отгрузки ЗАО «Завод «***» соучастника №3, осуществляющую руководство работами по приему, размещению и хранению готовой продукции и вспомогательных материалов на складе готовой продукции и имеющую доступ в отделе отгрузки к печати ЗАО «Завод «***». Соучастника №3, используя свое служебное положение, желая получать регулярный преступный доход, согласилась участвовать в противоправной деятельности организованной группы, осознавая при этом общественную опасность своих действий, тем самым вступила в преступный сговор с соучастником №1, соучастником №2 и Репиной И.Г.

Для обеспечения функционирования преступного формирования как единого целого и налаживания механизма совместной противоправной деятельности, соучастник №1, как финансовый директор ЗАО «Завод «***», используя свое служебное положение, возглавила организованную ею преступную группу и осуществляла общее единое руководство действиями всех ее участников в целях совершения тяжких преступлений в виде хищения денежных средств, принадлежащих ЗАО «Завод «***», в особо крупном размере и извлечения материальной выгоды и незаконного обогащения ее участников, путем распределения полученной прибыли.

Для достижения преступной цели руководитель организованной группы соучастник №1 распределила между всеми участниками организованной группы роли, создав тем самым отлаженную и устойчивую систему, позволяющую на протяжении длительного времени в период с 01.05.2020 по 30.01.2023 осуществлять преступную деятельность.

Соучастник №1 являясь единоличным руководителем организованной группы, используя служебное положение финансового директора ЗАО «Завод «***», распределила обязанности между всеми участниками преступной группы, согласно которым приняла на себя функции по личному общему руководству и координации действиями всех участников организованной группы, а также по:

- планированию, подготовке и непосредственному участию в совершении тяжких преступлений, связанных с совершением мошеннических действий с целью противоправного безвозмездного изъятия денежных средств, принадлежащих ЗАО «Завод «***» в особо крупном размере;

- внесению корректировок в ранее разработанный ею преступный план, обязательный для исполнения остальными участниками организованной группы;

- распределению обязанностей в созданной ею организованной группе с учетом личных качеств и выполнению своих непосредственных обязанностей по занимаемым ими должностям в ЗАО «Завод «***»;

- определению даты осуществления от подконтрольной им коммерческой организации фиктивных поставок вспомогательного материала, с учетом плана продаж ЗАО «***»;

- отслеживанию внутреннего перемещения по отделам ЗАО «Завод «***» подложных документов до поступления их к главному бухгалтеру соучастнику №2;

- сокрытию совершенных ею в составе организованной группы тяжких преступлений, путем оприходования вспомогательного материала в программе «Navizion», используемой ЗАО «Завод «***» при ведении бухгалтерского учета;

- распределению между участниками организованной группы похищенных у ЗАО «Завод «***» денежных средств.

Руководителем организованной группы соучастником №. на соучастника №2, являющуюся участником организованной группы, возложены следующие обязанности:

- выполнять указания руководителя организованной группы соучастника №1, полученные как при личном общении, так и посредством сотовой связи;

- сообщать руководителю организованной группы соучастнику №1 о ходе совершения тяжких преступлений;

- принимать подложные документы от подконтрольной коммерческой организации по фиктивным поставкам вспомогательного материала для их оплаты;

- обеспечить перечисление принадлежащих ЗАО «Завод «***» денежных средств с расчетных счетов Общества на расчетные счета подконтрольной коммерческой организации по подложным документам за фиктивные поставки вспомогательного материала, о чем сообщать руководителю организованной группы соучастнику №1;

- принимать меры к сокрытию совершенных ею в составе организованной группы тяжких преступлений, путем сокрытия фактов недостачи вспомогательного материала в программе «***» и при проведении инвентаризаций в ЗАО «Завод «***».

Руководителем организованной группы соучастником №1 на Репину И.Г., являющейся участником организованной группы, возложены следующие обязанности:

- выполнять указания руководителя организованной группы соучастника №1, полученные как при личном общении, так и посредством сотовой связи;

- подыскивать юридические лица, осуществляющие реализацию вспомогательного материала, используемого ЗАО «Завод «***» в своем производстве для заключения с ними договора поставки и под видом их осуществления обеспечивать формирование и изготовление документов представителем от организации, в том числе содержащих ложные сведения о количестве поставляемого вспомогательного материала и его поставках в ЗАО «Завод «***»;

- получать из отдела отгрузки готовой продукции ЗАО «Завод «***» подложные документы от подконтрольной коммерческой организации и передавать их для оприходывания в программе «***» старшему кладовщику ЗАО «Завод «***» Б.;

- вести переговоры с представителем от коммерческой организации по фиктивным поставкам в ЗАО «Завод «***» вспомогательного материала, по обналичиванию и передаче ей (Репиной И.Г.) и другим участникам организованной группы наличных денежных средств, поступивших от ЗАО «Завод «***» в счет оплаты за фиктивные поставки вспомогательного материала на расчетный счет коммерческой организации;

- получать от представителя коммерческой организации похищенные организованной группой наличные денежные средства, принадлежащиеЗАО «Завод «***»;

- передавать руководителю организованной группы соучастнику №1 похищенные организованной группой наличные денежные средства, принадлежащие ЗАО «Завод «***».

Руководителем организованной группы соучастником №1 на соучастника №3, являющейся участником организованной группы, возложены следующие обязанности:

- выполнять указания руководителя организованной группы соучастника №1 полученные как при личном общении, так и посредством сотовой связи;

- получать от представителя коммерческой организации документы, отражающие ложные, не соответствующие действительности сведения о произведенных поставках вспомогательного материала, без их реальной поставки на склад готовой продукции ЗАО «Завод «***», ставить в них подписи от имени кладовщиков отдела отгрузки по принятию вспомогательного материала и печать Общества и передавать их Репиной И.Г. или в отдел логистики для старшего кладовщика ЗАО «Завод «***» Б.;

- получать от представителя коммерческой организации документы, отражающие достоверные сведения о количестве поставленного вспомогательного материала и подложные документы с завышенным количеством поставленного вспомогательного материала, ставить в подложных документах подписи от имени кладовщиков отдела отгрузки по принятию вспомогательного материала на склад готовой продукции ЗАО «Завод «***», печать Общества и производить замену достоверных документов на подложные и передавать их Репиной И.Г. или в отдел логистики для старшего кладовщика ЗАО «Завод «***» Б.;

- ежемесячно направлять финансовому руководителю соучастнику №1 и главному бухгалтеру соучастнику №2 фактический остаток поддонов на складе готовой продукции ЗАО «Завод «***» с целью сокрытия организованной группой совершенных тяжких преступлений путем внесения изменений в программу «***».

Таким образом, соучастник №1, объединив указанных лиц под своим руководством, создала организованную группу для совершения ряда тяжких преступлений, а именно хищений путем обмана с расчетных счетов ЗАО «Завод «***» денежных средств, принадлежащих Обществу, в особо крупном размере, используя подложные документы по поставкам вспомогательного материала.

Таким образом, в период с 01.05.2020 по 30.01.2023, соучастник №1, соучастник №2, Репина И.Г. и соучастник №3, действуя в составе организованной группы, совершили ряд хищений денежных средств, принадлежащих ЗАО «Завод «***», путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, при этом каждое из преступлений охватывалось новым умыслом, при следующих обстоятельствах:

1. В период с 01.05.2020 по 18.05.2020, точная дата в ходе следствия не установлена, у руководителя организованной группы соучастника №1, находящейся на своем рабочем месте в ЗАО «Завод «***», расположенном по адресу: <адрес>, осуществляющей общее руководство созданной ею организованной преступной группой, желающей быстро и противоправно обогатиться, возник корыстный преступный умысел, направленный на совершение хищения чужого имущества - денежных средств, принадлежащихЗАО «Завод «***», путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере используя реквизиты и расчетный счет общества с ограниченной ответственностью «***» (далее ООО «***» ИНН № от 06.06.2016) под видом поставки фенопласта от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***».

В период с 01.05.2020 по 18.05.2020, точные даты в ходе следствия не установлены, соучастник №1, находясь на своем рабочем месте в ЗАО «Завод «***» по адресу: <адрес>, в целях реализации своего преступного умысла, привлекла к совершению спланированного преступления соучастника №2 и Репину И.Г., получив их согласие, согласовала с ними план совместных преступных действий, направленный на хищение путем обмана денежных средств ЗАО «Завод «***» в особо крупном размере и отведенные им роли в планируемом преступлении.

Согласно разработанному руководителем организованной группы соучастником №1 преступному плану, Репина И.Г., являясь участником организованной группы и действуя согласно отведенной ей роли, для последующего использования реквизитов и расчетного счета коммерческой организации при совершении тяжкого преступления, предложила ранее знакомому К., с которым находилась в доверительных отношениях, осуществляющему реализацию деревянных поддонов, заключить сЗАО «Завод «***» от имени подконтрольной ему организации договор по поставке поддонов. К., не осведомленный о преступных намерениях соучастника №1, соучастника №2 и Репиной И.Г., дал согласие Репиной И.Г. заключить договор с ЗАО «Завод «***» от имени ООО «***» в лице директора М., у которого К. получил разрешение использовать реквизиты ООО «***» при заключении договора поставки с ЗАО «Завод «***» и доступ к расчетному счету ООО «ЭЛМЕТ» № №, открытому в Филиале «***» (АО) «***» для оплаты по договору поставки. Получив согласие К., Репина И.Г. сообщила об этом руководителю организованной группы соучастнику №1, которая приняла решение осуществить в адрес ЗАО «Завод «***» от имени ООО «***», как «Поставщика» фиктивную поставку вспомогательного материала в виде фенопласта в рамках заключенного с ООО «***» договора поставки. В связи с чем, 18.05.2020 между ООО «***», как «Поставщиком» и ЗАО «Завод «***», как «Покупателем» был заключен договор поставки №№ со спецификацией № 1 к указанному договору.

Далее, в период с 18.05.2020 до 04.06.2020, точная дата в ходе следствия не установлена, соучастник №1, находясь на своем рабочем месте в ЗАО «Завод «***», расположенном по адресу: <адрес>, осуществляя общее руководство созданной ею организованной преступной группой, являясь руководителем организованной группы, используя свое служебное положение, действуя единым с соучастником №2 и Репиной И.Г. преступным умыслом, направленным на хищение путем обмана денежных средств, принадлежащих ЗАО «Завод «***», в особо крупном размере, с целью незаконного личного и соучастников обогащения, дала поручение Репиной И.Г. убедить представителя                     ООО «***» К. изготовить и оформить от 04.06.2020 документы в виде счет-фактуры, товарной накладной и транспортной накладной, содержащих заведомо ложные, не соответствующие действительности сведения о приобретении и поступлении в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательного материала «фенольный формовочный (фенопласт)», в количестве 7 000 килограммов, стоимостью 122,55 рублей за 1 килограмм, общей стоимостью 1 029 420 рублей (в том числе НДС 171 570 рублей), без его реальной поставки на склад вспомогательных материаловЗАО «Завод «***» и представить указанные документы через Репину И.Г. в ЗАО «Завод «***» для их оплаты.

После чего, Репина И.Г., находясь в неустановленном в ходе следствия месте на территории Свердловской области, действуя как руководитель службы логистики ЗАО «Завод «***», согласно отведенной ей роли в совершаемом преступлении, в соответствии с ранее достигнутой договоренностью с руководителем организованной группы соучастником №1 и ее участником соучастником №2, в целях реализации разработанного ими плана, по телефону, под угрозой прекратить с ООО «***» сотрудничество по договору поставки №№ от 18.05.2020, потребовала у К. изготовить от имени «Поставщика» - ООО «***» подложные документы о приобретении «Покупателем» - ЗАО «Завод «***» вспомогательного материала «фенольный формовочный (фенопласт)» в количестве 7000 килограммов, стоимости 122,55 рублей за 1 килограмм, а именно:

- счет-фактуру №№ от 04.06.2020 на общую сумму 1 029 420 рублей(в том числе НДС 171 570 рублей), а также товарную накладную №№ от 04.06.2020 и транспортную накладную без номера от 04.06.2020 и при поступлении на расчетный счет ООО «***» указанных денежных средств, часть из них в сумме 171 570 рублей оставить на расчетном счете ООО «***» для уплаты в бюджет Российской Федерации (далее РФ) налога на добавленную стоимость (НДС), а остальные денежные средства в общей сумме 857 850 рублей передать лично Репиной И.Г. К., осознавая, что, не выполнив требования Репиной И.Г., он потеряет стабильный доход от продажи в адрес ЗАО «Завод «***» деревянных поддонов, а также с целью предотвращения вредных последствий для своих правоохраняемых интересов и сохранения за собой права на сотрудничество с ЗАО «Завод «***», согласился с предложением                 Репиной И.Г., не высказывая при этом желания о вступлении в преступный сговор с членами организованной группы.

Далее, в период с 18.05.2020 до 04.06.2020, точные дата и время в ходе следствия не установлены, К., находясь в неустановленном в ходе следствия месте на территории г. <адрес>, действуя по указанию Репиной И.Г., изготовил по фиктивной поставке в ЗАО «Завод «***» вспомогательного материала «фенольный формовочный (фенопласт)» в количестве 7000 килограммов, стоимости 147, 06 рублей (в том числе НДС 24,51 рублей) за 1 килограмм, подложные документы от имени ООО «***», а именно:

- счет-фактуру № № от 04.06.2020 на общую сумму 1 029 420 рублей (в том числе НДС 171 570 рублей), а также товарную накладную №№ от 04.06.2020 и транспортную накладную без номера от 04.06.2020 и подписав указанные документы у директора       ООО «***» М., не осведомленного о преступных намерениях соучастника №1, Репиной И.Г. и соучастника №2, передал их через Ж., оказывающего ООО «***» транспортные услуги и не осведомленного о совершаемом преступлении, в ЗАО «Завод «***» для Репиной И.Г.

Далее, 04.06.2020, точное время в ходе следствия не установлено,Репина И.Г., заведомо зная, что вспомогательный материал «фенольный формовочный (фенопласт)» на склад вспомогательных материалов ЗАО «Завод «***» от ООО «***» не поступил и не будет поставлен, продолжая реализовывать разработанный соучастником №1 преступный план, находясь на территории ЗАО «Завод «***», расположенного по адресу; <адрес>, используя свое служебное положение, действуя умышленно, в составе организованной группы, получив указанные подложные документы отООО «***» по поставке фенопласта, передала их для подписания и оприходования в программе «***» старшему кладовщику ЗАО «Завод «***» Б. В свою очередь Б., не осведомленная о преступных намерениях соучастника №1, Репиной И.Г. и соучастника №2, действуя по просьбе Репиной И.Г., подписала, как кладовщик, получивший на складе вспомогательных материалов ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «фенольный формовочный (фенопласт)» подложные счет-фактуру № № от 04.06.2020, товарную накладную №№ от 04.06.2020 и транспортную накладную без номера от 04.06.2020 и приняла вспомогательный материал в виде фенопласта в количестве 7000 килограммов к бухгалтерскому учету, передав затем указанные подложные документы в отдел бухгалтерии для оплаты.

После чего, в период с 04.06.2020 по 29.06.2020, точные даты в ходе следствия не установлены, соучастник №1, как руководитель организованной группы, находясь на территории ЗАО «Завод «***» по адресу: <адрес> умышленно, из корыстных побуждений, дала незаконное поручение соучастнику №2, являющейся главным бухгалтером ЗАО «Завод «***» произвести оплату в адрес «Поставщика» - ООО «***» по представленным в отдел бухгалтерии подложным документам по фиктивной поставке вспомогательного материала «фенольный формовочный (фенопласт)» на общую сумму 1 029 420 рублей (в том числе НДС 171 570 рублей).

Далее, в период с 04.06.2020 по 29.06.2020, точные даты и время в ходе следствия не установлены, соучастник №2, находясь на своем рабочем месте в ЗАО «Завод «***», расположенном по адресу: <адрес>, используя служебные полномочия главного бухгалтера ЗАО «Завод «***», в том числе осуществлять ведение бухгалтерского учета, организовывать учет имущества, поступающих товарно-материальных ценностей, обеспечивать законность, своевременность и правильность оформления документов, платежей в банковские учреждения, действуя в составе организованной группы, в соответствии с ранее разработанным планом, выполняя отведенную ей роль в совершаемом преступлении, умышленно, из корыстных побуждений приняла для оплаты подложные документы по поставке вспомогательного материала «фенольный формовочный (фенопласт)» от ООО «***», без его реальной поставки на склад вспомогательных материалов ЗАО «Завод «***» и дала незаконное указание неустановленным в ходе следствия сотрудникам бухгалтерии ЗАО «Завод «***», не осведомленным о преступных намерениях соучастника №1, Репиной И.Г. и соучастника №2, перечислить с расчетного счета ***» № №, открытого ЗАО «Завод «***» на расчетный счет Филиала Банка АО «***) №№, открытый ООО «***» принадлежащие ЗАО «Завод «***» денежные средства на общую сумму 1 029 420 рублей (в том числе НДС 171 570 рублей). Сотрудники бухгалтерииЗАО «Завод «***», будучи обманутыми, относительно поставленного в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательного материала в виде фенопласта, выполняя указание соучастника №2, произвели оплату, а именно:

- 23.06.2020 по платежному поручению №№ от 23.06.2020 в размере 360 297 рублей (в том числе НДС 60 049,50 рублей);

- 25.06.2020 по платежному поручению №№ от 25.06.2020 в размере 360 297 рублей (в том числе НДС 60 049,50 рублей);

- 29.06.2020 по платежному поручению №№ от 29.06.2020 в размере 308 826 рублей (в том числе НДС 51 471 рублей), всего на общую сумму 1 029 420 рублей (в том числе НДС 171 570 рублей), которая поступила в тот же период времени на указанный расчетный счет ООО «***», используемый участниками организованной группы при совершении преступления, тем самым соучастник №1, соучастник №2 и Репина И.Г., действуя в составе организованной группы, с использованием своего служебного положения, умышленно, из корыстных побуждений, с целью незаконного личного обогащения, путем обмана похитили денежные средства в указанной сумме, получив реальную возможность через К. распоряжаться ими по своему усмотрению.

Далее, в период с 29.06.2020 по 14.08.2020, точная дата в ходе следствия не установлена, Репина И.Г., продолжая реализовывать разработанный соучастником №1 преступный план, встретилась в неустановленном в ходе следствия месте на территории    г. <адрес> с К., где получила от последнего в наличной форме похищенные участниками организованной группы денежные средства на общую сумму 857 850 рублей, оставив при этом у К., как представителя ООО «***» по ранее достигнутой между ними договоренности с согласия участников организованной группы соучастника №1 и соучастника №2 часть похищенных денежных средств на общую сумму 171 570 рублей для уплаты ООО «***» НДС в бюджет РФ.

Далее, в период с 29.06.2020 по 31.08.2020, точная дата в ходе следствия                        не установлена, соучастник №1, соучастник №2 и Репина И.Г., действуя в составе организованной группы, находясь на территории ЗАО «Завод «***» по адресу: <адрес> полученные от К. денежные средства в общей сумме 857 850 рублей, принадлежащие ЗАО «Завод «***» распределили между собой и в последующем распорядились ими по своему усмотрению.

Кроме того, в период с 04.06.2020 по 31.08.2020, соучастник №1 и соучастник №2, используя свои служебные положения, действуя в составе организованной группы, приняли меры к сокрытию совершенного ими, а также Репиной И.Г. преступления, так соучастник №1, как финансовый директор ЗАО «Завод «***», через программу «***» произвела отпуск вспомогательного материала «фенольный формовочный (фенопласт)» из цеха №1 в «Производство», тем самым создала видимость его фактического использования в ЗАО «Завод «***», а соучастник №2, как главный бухгалтер ЗАО «Завод «***», скрыла факт недостачи фенопласта, путем внесения в программу «***» заведомо ложных сведений о фактическом его расходовании.

Таким образом, в период с 01.05.2020 по 29.06.2020, соучастник №1, соучастник №2, Репина И.Г., действуя в составе организованной группы, с использованием своего служебного положения, умышленно, из корыстных побуждений, с целью незаконного личного обогащения, путем обмана, похитили принадлежащие ЗАО «Завод «***» денежные средства на общую сумму 1 029 420 рублей (в том числе НДС 171 570 рублей), причинив ЗАО «Завод «***» материальный ущерб в указанном размере, который в соответствии п. 4 прим. к ст. 158 Уголовного Кодекса Российской Федерации, относится к особо крупному размеру.

2. Кроме того, в период с 29.06.2020 до 14.08.2020, точная дата в ходе следствия не установлена, у руководителя организованной группы соучастника №1, находящейся на своем рабочем месте в ЗАО «Завод «***», расположенный по адресу: <адрес>, осуществляющей общее руководство созданной ею организованной преступной группой, желающей быстро и противоправно обогатиться, возник корыстный преступный умысел, направленный на совершение хищения чужого имущества - денежных средств, принадлежащихЗАО «Завод «***», путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере используя реквизиты и расчетный счет общества с ограниченной ответственностью «***» (далее ООО «***») ИНН № от 06.06.2016), в рамках заключенного между ООО «***», как «Поставщиком» и               ЗАО «Завод «***», как «Покупателем» договора поставки №№ от 18.05.2020 со спецификацией № 1 к указанному договору, согласно условиям которых ООО «***», как «Поставщик» передает в собственность покупателю продукцию (товар) в виде «***», а ЗАО «Завод «***», как «Покупатель» принимает и оплачивает продукцию путем перечисления денежных средств на расчетный счет «Поставщика», интересы которого по указанному договору представляет К.

В период с 29.06.2020 до 14.08.2020, точные даты в ходе следствия не установлены, соучастник №1, находясь на своем рабочем месте в ЗАО «Завод «***» по адресу: №, в целях реализации своего преступного умысла, привлекла к совершению спланированного ею преступления соучастника №2 и Репину И.Г., получив их согласие на совместное совершение хищения, согласовав с ними план преступных действий и сообщила о своих преступных намерениях начальнику отдела отгрузки ЗАО «Завод «***» соучастнику №3, разъяснив ей план совершения хищения денежных средств, принадлежащих ЗАО «Завод «***» и предложила принять участие в его совершении. Соучастник №2, являясь начальником отдела отгрузки ЗАО «Завод «***», уполномоченная осуществлять руководство работами по приему, размещению и хранению вспомогательных материалов и имеющая доступ в отделе отгрузки к печати ЗАО «Завод «Демидовский», осознавая общественную опасность, как своих действий, так и действий остальных участников организованной группы, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ЗАО «Завод «***» и желая их наступления, из корыстных побуждений, с целью незаконного личного обогащения, согласилась с предложением соучастника №1 участвовать в противоправной деятельности организованной группы, тем самым вступила в преступный сговор с соучастником №1, соучастником №2 и Репиной И.Г.

Далее, в период с 29.06.2020 до 14.08.2020, точная дата в ходе следствия не установлена, соучастник №1, находясь на своем рабочем месте в ЗАО «Завод «***», расположенном по адресу: <адрес>, являясь руководителем созданной ею организованной группы, используя свое служебное положение, реализуя единый с соучастником №2, Репиной И.Г. и соучастником №3 преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств, принадлежащих ЗАО «Завод «***», в особо крупном размере, с целью незаконного личного и соучастников обогащения, дала поручение Репиной И.Г. убедить представителя ООО «***» К. в период с 14.08.2020 по 19.07.2021 по договору поставки № № от 18.05.2020 изготовлять и оформлять документы в виде счет-фактур, товарных накладных и транспортных накладных, содержащих заведомо ложные, не соответствующие действительности сведения о приобретении и поступлении в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательного материала «***», без их реальной поставки и о количестве поставленного вспомогательного материала, завышая его фактическое количество и представлять указанные документы в ЗАО «Завод «***» для их оплаты.

После чего, Репина И.Г., находясь в неустановленном в ходе следствия месте на территории <адрес>, действуя как руководитель службы логистики ЗАО «Завод «***», согласно отведенной ей роли в совершаемом преступлении, в соответствии с ранее достигнутой договоренностью с руководителем организованной группы соучастником №1 и ее участниками соучастником №2 и соучастником №3, в целях реализации разработанного ими плана, по телефону, под угрозой прекратить с ООО «***» сотрудничество по поставке деревянных поддонов по договору поставки № № от 18.05.2020, потребовала у К. в период с 14.08.2020 по 19.07.2021 при выполнении «Поставщиком» - ООО «***» своих обязательств по указанному договору, изготавливать от имени «Поставщика» - ООО «***» подложные документы о приобретении «Покупателем» - ЗАО «Завод «***» в установленные соучастником №1 даты вспомогательного материала «***» в количестве 700 штук, без их реальной поставки, а также при поставке в адрес ЗАО «Завод «***» поддонов в количестве 400 штук и 500 штук, указывать в документах количество поддонов - 700 штук, завышая тем самым количество поддонов на 300 и 200 штук, чем фактически будет поставлено в адрес ЗАО «Завод «***» и представлять указанные документы через соучастника №3 и Репину И.Г. в ЗАО «Завод «***» для их оплаты. К., осознавая, что не выполнив требования Репиной И.Г., он потеряет стабильный доход от продажи в адрес ЗАО «Завод «***» деревянных поддонов, а также с целью предотвращения вредных последствий для своих правоохраняемых интересов и сохранения за собой права на сотрудничество с ЗАО «Завод «***», согласился с предложением                 Репиной И.Г., не высказывая при этом желания о вступлении в преступный сговор с членами организованной группы.

Далее, в период с 29.06.2020 до 14.08.2020, точная дата в ходе следствия не установлена, соучастник №1, находясь на своем рабочем месте в ЗАО «Завод «***», расположенный по адресу: <адрес>, являясь руководителем созданной ею организованной группы, используя свое служебное положение, действуя единым с соучастником №2, Репиной И.Г. и соучастником №3 преступным умыслом, направленным на хищение путем обмана денежных средств, принадлежащих ЗАО «Завод «***», в особо крупном размере, с целью незаконного личного и соучастников обогащения, дала поручение соучастнику №3, согласно отведенной ей роли в совершаемом преступлении, принимать от представителя ООО «***» К. подложные документы по отгрузке им на склад готовой продукции ЗАО «Завод «***» вспомогательного материала «***», без их реальной поставки, и в случае поставки поддонов, производить замену счет-фактур, товарных накладных и транспортных накладных, отражающих достоверные сведения о количестве поставленного вспомогательного материала «***» на полученные от К. подложные, с завышенным в них количеством поддонов, которые подписывать от имени кладовщиков отдела отгрузки ЗАО «Завод «***» и передавать их для оприходования в программе «***» с целью последующей оплаты через Репину И.Г. старшему кладовщику ЗАО «Завод «***» Б., не осведомленной о преступных намерениях соучастника №1., Репиной И.Г., соучастника №2 и соучастника №3.

Так, в период с 29.06.2020 по 30.12.2020, точные даты в ходе следствия не установлены, К., находясь в неустановленном в ходе следствия месте на территории г. <адрес>, действуя по указанию Репиной И.Г., не намереваясь осуществлять поставку поддонов от ООО «***», изготовил счет-фактуры, товарные накладные и транспортные накладные по поставке вЗАО «Завод «***» вспомогательного материала «***», указав в каждой из них количество поддонов - 700 штук, стоимостью 366, 10 рублей (в том числе НДС 61,02 рублей) за 1 штуку поддона, а именно:

- счет-фактуру №№ от 14.08.2020 на общую сумму 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей), а также товарную накладную № № от 14.08.2020 и транспортную накладную без номера от 14.08.2020;

- счет-фактуру №№ от 02.09.2020 на общую 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей), а также товарную накладную № № от 02.09.2020 и транспортную накладную без номера от 02.09.2020;

- счет-фактуру №№ от 24.09.2020 на общую 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей) и транспортную накладную без номера от 24.09.2020;

- счет-фактуру №№ от 08.10.2020 на общую 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей), а также транспортную накладную без номера от 08.10.2020;

- счет-фактуру №№ от 29.10.2020 на общую 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей) и транспортную накладную без номера от 29.10.2020;

- счет-фактуру №№ от 20.11.2020 на общую 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей) и транспортную накладную без номера от 20.11.2020;

- счет-фактуру №№ от 30.11.2020 на общую 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей) и транспортную накладную без номера от 30.11.2020;

- счет-фактуру №№ от 30.12.2020 на общую 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей и транспортную накладную без номера от 30.12.2020, всего на общую сумму 2 050 160 рублей (в том числе НДС 341 693, 36 рублей), которые подписав у директора ООО «***» М., не осведомленного о преступных намерениях соучастника №1, Репиной И.Г., соучастника №2, соучастника №3, при осуществлении ООО «***» поставок, передал их через Ж., оказывающего ООО «***» транспортные услуги и не осведомленного о совершаемом преступлении, в ЗАО «Завод «***».

Кроме того, в период с 29.06.2020 по 19.07.2021, точные даты в ходе следствия не установлены, К., находясь в неустановленном в ходе следствия месте на территории г. <адрес>, действуя по указанию Репиной И.Г., изготовил счет-фактуры, товарные накладные и транспортные накладные по поставке в ЗАО «Завод «***» вспомогательного материала «***», завысив в них фактическое количество поддонов, которые подписав у директора ООО «***» М., не осведомленного о преступных намерениях соучастника №1, соучастника №2, Репиной И.Г. и соучастника №3, при осуществленииООО «***» в указанный период времени поставок, передал их через водителя Ж., не осведомленного о совершаемом преступлении, вЗАО «Завод «***», так:

1) по поставке от 12.12.2020: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 500 штук, стоимостью 366, 10 рублей (в том числе НДС 61,02 рублей) за 1 штуку поддона, на общую сумму 183 050 рублей (в том числе НДС 30 508,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру № № от 11.12.2020 и транспортную накладную без номера от 11.12.2020 с количеством поддонов – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 200 штук на общую сумму 73 220 рублей (в том числе НДС 12 203,34 рублей).

2) по поставке от 20.12.2020: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 500 штук, стоимостью 366, 10 рублей (в том числе НДС 61,02 рублей) за 1 штуку поддона, на общую сумму 183 050 рублей (в том числе НДС 30 508,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру № № от 18.12.2020 и транспортную накладную без номера от 18.12.2020 с количеством поддонов – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 200 штук на общую сумму 73 220 рублей (в том числе НДС 12 203,34 рублей).

3) по поставке от 25.12.2020: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 500 штук, стоимостью 366, 10 рублей (в том числе НДС 61,02 рублей) за 1 штуку поддона, на общую сумму 183 050 рублей (в том числе НДС 30 508,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру № № от 24.12.2020 и транспортную накладную без номера от 24.12.2020 с количеством поддонов – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 200 штук на общую сумму 73 220 рублей (в том числе НДС 12 203,34 рублей).

4) по поставке от 26.12.2020: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 500 штук, стоимостью 366, 10 рублей (в том числе НДС 61,02 рублей) за 1 штуку поддона, на общую сумму 183 050 рублей (в том числе НДС 30 508,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру № № от 25.12.2020 и транспортную накладную без номера от 25.12.2020 с количеством поддонов – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 200 штук на общую сумму 73 220 рублей (в том числе НДС 12 203,34 рублей).

5) по поставке от 28.01.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 500 штук, стоимостью 366, 10 рублей (в том числе НДС 61,02 рублей) за 1 штуку поддона, на общую сумму 183 050 рублей (в том числе НДС 30 508,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру № 7 от 27.01.2021 с количеством поддонов – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 200 штук на общую сумму 73 220 рублей (в том числе НДС 12 203,34 рублей).

6) по поставке от 13.02.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 366, 10 рублей (в том числе НДС 61,02 рублей) за 1 штуку поддона, на общую сумму 146 440 рублей (в том числе НДС 24 406, 67 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру № № от 11.02.2021 и транспортную накладную без номера от 11.02.2021 с количеством поддонов – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей).

7) по поставке от 18.02.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 500 штук, стоимостью 366, 10 рублей (в том числе НДС 61,02 рублей) за 1 штуку поддона, на общую сумму 183 050 рублей (в том числе НДС 30 508,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру № № от 17.02.2021 и транспортную накладную без номера от 17.02.2021 с количеством поддонов – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 200 штук на общую сумму 73 220 рублей (в том числе НДС 12 203,34 рублей).

8) по поставке от 21.02.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 366, 10 рублей (в том числе НДС 61,02 рублей) за 1 штуку поддона, на общую сумму 146 440 рублей (в том числе НДС 24 406,67 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру № № от 19.02.2021 и транспортную накладную без номера от 19.02.2021 с количеством поддонов – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей).

9) по поставке от 27.02.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 366, 10 рублей (в том числе НДС 61,02 рублей) за 1 штуку поддона, на общую сумму 146 440 рублей (в том числе НДС 24 406,67 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру № № от 26.02.2021 и транспортную накладную без номера от 26.02.2021 с количеством поддонов – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей).

10) по поставке от 06.03.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 366, 10 рублей (в том числе НДС 61,02 рублей) за 1 штуку поддона, на общую сумму 146 440 рублей (в том числе НДС 24 406,67 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру № № от 04.03.2021 и транспортную накладную без номера от 05.03.2021 с количеством поддонов – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей).

11) по поставке от 13.03.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 366, 10 рублей (в том числе НДС 61,02 рублей) за 1 штуку поддона, на общую сумму 146 440 рублей (в том числе НДС 24 406,67 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру № № от 12.03.2021 и транспортную накладную без номера от 12.03.2021 с количеством поддонов – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей).

12) по поставке от 20.03.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 366, 10 рублей (в том числе НДС 61,02 рублей) за 1 штуку поддона, на общую сумму 146 440 рублей (в том числе НДС 24 406,67 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру № № от 19.03.2021 и транспортную накладную № 36 от 19.03.2021 с количеством поддонов – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей).

13) по поставке от 27.03.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 366, 10 рублей (в том числе НДС 61,02 рублей) за 1 штуку поддона, на общую сумму 146 440 рублей (в том числе НДС 24 406,67 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру № № от 26.03.2021 и транспортную накладную № № от 26.03.2021 с количеством поддонов – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей).

14) по поставке от 03.04.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 366, 10 рублей (в том числе НДС 61,02 рублей) за 1 штуку поддона, на общую сумму 146 440 рублей (в том числе НДС 24 406,67 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру № № от 02.04.2021 и транспортную накладную № № от 02.04.2021 с количеством поддонов – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей).

15) по поставке от 10.04.2021: К фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «Поддоны ***» в количестве 340 штук, стоимостью 366, 10 рублей (в том числе НДС 61,02 рублей) за 1 штуку поддона, на общую сумму 124 474 рублей (в том числе НДС 20 745,67 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру № № от 09.04.2021 и транспортную накладную № № от 09.04.2021 с количеством поддонов – 640 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей).

16) по поставке от 16.04.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 366, 10 рублей (в том числе НДС 61,02 рублей) за 1 штуку поддона, на общую сумму 146 440 рублей (в том числе НДС 24 406,67 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру № № от 15.04.2021 и транспортную накладную № № от 15.04.2021 с количеством поддонов – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей).

17) по поставке от 23.04.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 366, 10 рублей (в том числе НДС 61,02 рублей) за 1 штуку поддона, на общую сумму 146 440 рублей (в том числе НДС 24 406,67 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру № № от 23.04.2021 и транспортную накладную № № от 23.04.2021 с количеством поддонов – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей).

18) по поставке от 30.04.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 366, 10 рублей (в том числе НДС 61,02 рублей) за 1 штуку поддона, на общую сумму 146 440 рублей (в том числе НДС 24 406,67 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру № № от 29.04.2021 и транспортную накладную № № от 29.04.2021 с количеством поддонов – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей).

19) по поставке от 17.05.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 366, 10 рублей (в том числе НДС 61,02 рублей) за 1 штуку поддона, на общую сумму 146 440 рублей (в том числе НДС 24 406,67 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру № № от 14.05.2021 и транспортную накладную № № от 14.05.2021 с количеством поддонов – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей).

20) по поставке от 24.05.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 366, 10 рублей (в том числе НДС 61,02 рублей) за 1 штуку поддона, на общую сумму 146 440 рублей (в том числе НДС 24 406,67 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру № № от 21.05.2021 и транспортную накладную № № от 21.05.2021 с количеством поддонов – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей).

21) по поставке от 31.05.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 366, 10 рублей (в том числе НДС 61,02 рублей) за 1 штуку поддона, на общую сумму 146 440 рублей (в том числе НДС 24 406,67 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру № № от 28.05.2021 и транспортную накладную № № от 28.05.2021 с количеством поддонов – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей).

22) по поставке от 07.06.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 366, 10 рублей (в том числе НДС 61,02 рублей) за 1 штуку поддона, на общую сумму 146 440 рублей (в том числе НДС 24 406,67 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру № № от 03.06.2021 и транспортную накладную № № от 03.06.2021 с количеством поддонов – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей).

23) по поставке от 15.06.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 366, 10 рублей (в том числе НДС 61,02 рублей) за 1 штуку поддона, на общую сумму 146 440 рублей (в том числе НДС 24 406,67 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру № № от 11.06.2021 и транспортную накладную без номера от 11.06.2021 с количеством поддонов – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей).

24) по поставке от 20.06.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 350 штук, стоимостью 366, 10 рублей (в том числе НДС 61,02 рублей) за 1 штуку поддона, на общую сумму 128 135 рублей (в том числе НДС 21 355,83 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру № № от 18.06.2021 и транспортную накладную № № от 18.06.2021 с количеством поддонов – 650 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей).

25) по поставке от 28.06.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 366, 10 рублей (в том числе НДС 61,02 рублей) за 1 штуку поддона, на общую сумму 146 440 рублей (в том числе НДС 24 406,67 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру № № от 24.06.2021 и транспортную накладную № № от 24.06.2021 с количеством поддонов – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей).

26) по поставке от 05.07.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «*** вспомогательный материал «***» в количестве 192 штук, стоимостью 366, 10 рублей (в том числе НДС 61,02 рублей) за 1 штуку поддона, на общую сумму 70 291,20 рублей (в том числе НДС 11 715,20 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру № № от 02.07.2021 и транспортную накладную № № от 02.07.2021 с количеством поддонов – 492 штуки, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей).

27) по поставке от 08.07.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 366, 10 рублей (в том числе НДС 61,02 рублей) за 1 штуку поддона, на общую сумму 146 440 рублей (в том числе НДС 24 406,67 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру № № от 08.07.2021 и транспортную накладную № № от 08.07.2021 с количеством поддонов – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей).

28) по поставке от 19.07.2021: К фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 366, 10 рублей (в том числе НДС 61,02 рублей) за 1 штуку поддона, на общую сумму 146 440 рублей (в том числе НДС 24 406,67 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру № № от 16.07.2021 и транспортную накладную № № от 16.07.2021 с количеством поддонов – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей), всего на общую сумму 2 855 580 рублей (в том числе НДС 475 930,04 рублей).

В период с 14.08.2020 по 19.07.2021, точные даты в ходе следствия не установлены, соучастник №3, получая при неустановленных в ходе следствия обстоятельствах, через Ж. и иных неустановленных в ходе следствия лиц, подложные указанные документы от ООО «***», действуя умышленно, в составе организованной группы, выполняя принятые на себя функции, согласно ранее разработанному плану совершения преступления, находясь на территории ЗАО «Завод «***», расположенного по адресу: <адрес>, а также около <адрес> и в иных неустановленных в ходе следствия местах на территории г. <адрес>, подписала их от имени кладовщиков отдела отгрузки ЗАО «Завод «***»: П. и Б., не осведомленных о преступной деятельности соучастника №1, Репиной И.Г., соучастника №2 и соучастника №3, и передала через отдел логистики ЗАО «Завод «***», возглавляемый Репиной И.Г., старшему кладовщику ЗАО «Завод «***» Б.,              не осведомленной о преступных намерениях соучастника №1, Репиной И.Г., соучастника №2 и соучастника №3, которая приняла вспомогательный материал «Поддоны ***» к учету в программе «***», как поступивший на склад готовой продукции ЗАО «Завод «***».

Далее, в период с 14.08.2020 по 02.09.2020, точные даты в ходе следствия не установлены, соучастник №1, как руководитель организованной группы, находясь на территории ЗАО «Завод «***» по адресу: <адрес>, умышленно, из корыстных побуждений, поручила соучастнику №2, являющейся главным бухгалтером ЗАО «Завод «***» произвести оплату в адрес «Поставщика» - ООО «***» по представленным в отдел бухгалтерии подложным документам по фиктивным поставкам вспомогательного материала «***».

Далее, в период с 20.08.2020 по 02.09.2021, соучастник №2, находясь на своем рабочем месте в ЗАО «Завод «***», расположенном по адресу: <адрес>, используя служебные полномочия главного бухгалтера ЗАО «Завод «***», в том числе осуществлять ведение бухгалтерского учета, организовывать учет имущества, поступающих товарно-материальных ценностей, обеспечивать законность, своевременность и правильность оформления документов, платежей в банковские учреждения, действуя в составе организованной группы, в соответствии с ранее разработанным планом, выполняя отведенную ей роль в совершаемом преступлении, умышленно, из корыстных побуждений приняла для оплаты подложные документы по поставкам вспомогательного материала «***» от ООО «***», без их реальной поставки на склад готовой продукции ЗАО «Завод «***» и дала незаконные указания бухгалтеру по расчетному счету ЗАО «Завод «***» С. и другим неустановленным в ходе следствия сотрудникам бухгалтерии ЗАО «Завод «***», не осведомленным о преступных намерениях соучастника №1, Репиной И.Г., соучастника №2 и соучастника №3, перечислить с расчетных счетов ***» № № иПАО «***» №№, открытых ЗАО «Завод «***» на расчетный счет Филиала «***» № №, открытый ООО «***» и по просьбе К. на расчетный счет Филиала «***» № №, открытый обществом с ограниченной ответственностью «***) за ООО «***», принадлежащие ЗАО «Завод «***» денежные средства на общую сумму 4 905 740 рублей (в том числе НДС 817 623,40 рублей). Сотрудники бухгалтерии ЗАО «Завод «***», в том числе С., будучи обманутыми, относительно поставленного в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательного материала «***», в том числе его количества, выполняя указания соучастника №2, произвели оплату, так: по фиктивным поставкам вспомогательного материала «***» на расчетный счет Филиала «***» № №, принадлежащий ООО «***», всего на общую сумму 2 050 160 рублей (в том числе НДС 341 693,36 рублей), а именно:

1) с расчетного счета ПАО «*** № №: 20.08.2020 по платежному поручению №№ от 20.08.2020 в размере 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей) с назначением платежа «Оплата по счф. № от 14.08.20 за ***, в т.ч. НДС 42 711,67».

2) с расчетного счета ***»№ №:

- 17.09.2020 по платежному поручению №№ от 17.09.2020 в размере 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей) с назначением платежа «Оплата по счф. № от 02.09.20 за ***, в т.ч. НДС 42 711,67»;

- 15.10.2020 по платежному поручению №№ от 15.10.2020 в размере 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей) с назначением платежа «Оплата по счф. № от 24.09.20 за ***, в т.ч. НДС 42 711,67»;

- 21.10.2020 по платежному поручению №№ от 21.10.2020 в размере 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей) с назначением платежа «Оплата по счф. № от 08.10.20 за ***, в т.ч. НДС 42 711,67»;

- 12.11.2020 по платежному поручению №№ от 12.11.2020 в размере 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей) с назначением платежа «Оплата по счф. № от 29.10.20 за ***, в т.ч. НДС 42 711,67»;

- 01.12.2020 по платежному поручению №№ от 01.12.2020 в размере 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей) с назначением платежа «Оплата по счф. № от 20.11.20 за ***, в т.ч. НДС 42 711,67»;

- 17.12.2020 по платежному поручению №№ от 17.12.2020 в размере 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей) с назначением платежа «Оплата по счф. № от 30.11.20 за ***, в т.ч. НДС 42 711,67»;

- 19.01.2021 по платежному поручению №№ от 19.01.2021 в размере 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей) с назначением платежа «Оплата по сч. № от 30.12.20 за ***, в т.ч. НДС 42 711,67».

По поставкам вспомогательного материала «***» ООО «***», всего на общую сумму 7 263 633,20 рублей (в том числе НДС 1 210 605,62 рублей), из них 2 855 580 рублей (в том числе НДС 475 930,04 рублей) для оплаты поддонов, количество которых завышено в подложных документах от ООО «***», а именно:

1) с расчетного счета ПАО «*** №№ на расчетный счет Филиала «***» № №, принадлежащий ООО «***» 12.01.2021 в сумме 73 220 рублей (в том числе НДС 12 203,34 рублей) по платежному поручению №№ от 12.01.2021 на общую сумму 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей) с назначением платежа «Оплата по сч. № от 11.12.20 за ***, в т.ч. НДС 42 711,67».

2) с расчетного счета ***»№№ на расчетный счет Филиала «***» № №, принадлежащий ООО «***»:

- 12.01.2021 в сумме 73 220 рублей (в том числе НДС 12 203,34 рублей) по платежному поручению № № от 12.01.2021 на общую сумму 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей) с назначением платежа «Оплата по сч. № от 18.12.20 за ***, в т.ч. НДС 42 711,67»;

- 14.01.2021 в сумме 73 220 рублей (в том числе НДС 12 203,34 рублей) и в сумме 73 220 рублей (в том числе НДС 12 203,34 рублей) по платежному поручению № № от 14.01.2021 на общую сумму 512 540 рублей (в том числе НДС 85 423,34 рублей) с назначением платежа «Оплата по сч. № от 25.12.20, № от 24.12.20 за ***, в т.ч. НДС 85 423,34»;

- 04.02.2021 в сумме 73 220 рублей (в том числе НДС 12 203,34 рублей) по платежному поручению № № от 04.02.2021 на общую сумму 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей) с назначением платежа «Оплата по сч. № от 27.01.21 за ***, в т.ч. НДС 42 711,67»;

- 25.02.2021 в сумме 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей) и 73 220 рублей (в том числе НДС в сумме 12 203,34 рублей) по платежному поручению№ № от 25.02.2021 на общую сумму 512 540 рублей (в том числе НДС 85 423,34 рублей) с назначением платежа «Оплата по сч. № от 11.02.21, № от 17.02.21, за ***, в т.ч. НДС 85 423,34»;

- 25.02.2021 в сумме 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей) по платежному поручению № № от 25.02.2021 на общую сумму 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей) с назначением платежа «Оплата по сч. № от 19.02.21, за ***, в т.ч. НДС 42 711,67»;

- 11.03.2021 в сумме 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей) по платежному поручению № № от 11.03.2021 на общую сумму 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей) с назначением платежа «Оплата по сч. № от 26.02.21, за ***, в т.ч. НДС 42 711,67»;

- 01.04.2021 в сумме 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей) по платежному поручению № № от 01.04.2021 на общую сумму 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей) с назначением платежа «Оплата по сч. № от 05.03.21, за ***, в т.ч. НДС 42 711,67»;

- 01.04.2021 в сумме 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей) по платежному поручению № № от 01.04.2021 на общую сумму 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей) с назначением платежа «Оплата по счф. № от 12.03.21, за ***, в т.ч. НДС 42 711,67»;

- 01.04.2021 в сумме 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей) по платежному поручению № № от 01.04.2021 на общую сумму 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей) с назначением платежа «Оплата по сч. № от 19.03.21, за ***, в т.ч. НДС 42 711,67»;

- 13.05.2021 в сумме 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей) по платежному поручению № № от 13.05.2021 на общую сумму 260 074 рублей (в том числе НДС 43 345,67 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету № № от 09.04.2021 за ***, в т.ч. НДС 43 345,67»;

- 13.05.2021 в сумме 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей) по платежному поручению № № от 13.05.2021 на общую сумму 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету № № от 15.04.2021 за ***, в т.ч. НДС 42 711,67»;

- 18.05.2021 в сумме 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей) по платежному поручению № № от 18.05.2021 на общую сумму 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету № № от 23.04.2021 за ***, в т.ч. НДС 42 711,67»;

- 01.06.2021 в сумме 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей) по платежному поручению № № от 01.06.2021 на общую сумму 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету № № от 29.04.2021 за ***, в т.ч. НДС 42 711,67»;

- 22.06.2021 в сумме 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей) по платежному поручению № № от 22.06.2021 на общую сумму 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету № № от 14.05.2021 за ***, в т.ч. НДС 42 711,67»;

- 06.07.2021 в сумме 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей) по платежному поручению № № от 06.07.2021 на общую сумму 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету № № от 28.05.2021 за ***, в т.ч. НДС 42 711,67»;

- 08.07.2021 в сумме 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей) по платежному поручению № № от 08.07.2021 на общую сумму 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету № № от 21.05.2021 за ***, в т.ч. НДС 42 711,67»;

- 15.07.2021 в сумме 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей) по платежному поручению № № от 15.07.2021 на общую сумму 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету № № от 03.06.2021 за ***, в т.ч. НДС 42 711,67»;

- 23.07.2021 в сумме 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей) по платежному поручению № № от 23.07.2021 на общую сумму 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету № № от 11.06.2021 за ***, в т.ч. НДС 42 711,67»;

- 12.08.2021 в сумме 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей) по платежному поручению № № от 12.08.2021 на общую сумму 259 440 рублей (в том числе НДС 43 240 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету № № от 18.06.2021 за ***, в т.ч. НДС 43 240,00»;

- 12.08.2021 в сумме 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей) по платежному поручению № № от 12.08.2021 на общую сумму 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету № № от 24.06.2021 за ***, в т.ч. НДС 42 711,67»;

- 17.08.2021 в сумме 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей) по платежному поручению № № от 17.08.2021 на общую сумму 334 199,20 рублей (в том числе НДС 55 699,87 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету № № от 02.07.2021 за ***, в т.ч. НДС 55 699,87»;

- 31.08.2021 в сумме 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей) по платежному поручению № № от 31.08.2021 на общую сумму 259 440 рублей (в том числе НДС 43 240 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету № № от 08.07.2021 за ***, в т.ч. НДС 43 240,00»;

- 02.09.2021 в сумме 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей) по платежному поручению № № от 02.09.2021 на общую сумму 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету № № от 16.07.2021 за ***, в т.ч. НДС 42 711,67», которые поступили в тот же период времени на расчетный счет № № ООО «***», используемый участниками организованной группы при совершении преступления.

3) С расчетного счета ***»№ № на расчетный счет Филиала «***» № №, принадлежащий ООО «***»:

    - 29.04.2021 в сумме 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей) по платежному поручению № № от 29.04.2021 на общую сумму 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей) с назначением платежа «*** от 18.05.2020, счет № № от 26.03.2021г., за ООО «***» ИНН № в т.ч. НДС 42 711,67»;

- 07.05.2021 в сумме 109 830 рублей (в том числе НДС 18 305 рублей) по платежному поручению № № от 07.05.2021 на общую сумму 256 270 рублей (в том числе НДС 42 711,67 рублей) с назначением платежа «*** № № от 18.05.2020, счет № № от 02.04.2021г., за ООО «***» ИНН № В том числе НДС 20% - 42 711,67 рублей».

Далее, в период с 20.08.2020 по 01.10.2021, точные даты в ходе следствия не установлены, Репина И.Г., продолжая реализовывать разработанный соучастником №1 преступный план, встречалась в неустановленных в ходе следствия местах на территории г. <адрес> с К., где получила от последнего в наличной форме похищенные участниками организованной группы денежные средства в общей сумме 4 088 116,60 рублей, оставив при этом у К., как представителя ООО «***» по ранее достигнутой между ними договоренности с согласия участников организованной группы соучастника №1, соучастника №2 и соучастника №3 часть похищенных денежных средств на общую сумму 817 623,40 рублей для уплаты ООО «***» НДС в бюджет Российской Федерации.

Далее, в период с 20.08.2020 по 31.10.2021, точные даты в ходе следствия не установлены, соучастник №1, соучастник №2, Репина И.Г. и соучастник №3, действуя в составе организованной группы, находясь на территории ЗАО «Завод «***» по адресу: <адрес>, полученные от К. денежные средства в общей сумме 4 088 116,60 рублей, принадлежащие ЗАО «Завод «***» распределили между собой и в последующем распорядились ими по своему усмотрению.

Кроме того, в период с 14.08.2020 по 31.10.2021, соучастник №1 и соучастник №2, используя свои служебные положения, действуя в составе организованной группы, принимали меры к сокрытию совершенного ими, а также Репиной И.Г. и соучастником №3 преступления, так соучастник №1, как финансовый директор ЗАО «Завод «***», через программу «***» производила отпуск вспомогательного материала «***» из цеха № 1 в «Производство», тем самым создавала видимость их фактического использования в               ЗАО «Завод «***», а соучастник №2, как главный бухгалтер ЗАО «Завод «***», скрывала факт недостачи поддонов, путем внесения в программу «***» заведомо ложных сведений о фактическом расходовании и остатке на складе готовой продукции вспомогательного материала, а также при проведении инвентаризации в ЗАО «Завод «***» указывала в актах инвентаризации об отсутствии недостачи поддонов.

Таким образом, в период с 29.06.2020 по 02.09.2021, соучастник №1, соучастник №2, Репина И.Г. и соучастник №3, действуя в составе организованной группы, с использованием своего служебного положения, умышленно, из корыстных побуждений, с целью незаконного личного обогащения, путем обмана, похитили принадлежащие                  ЗАО «Завод «***» денежные средства на общую сумму 4 905 740 рублей (в том числе НДС 817 623,40 рублей), причинив ЗАО «Завод «***» материальный ущерб в указанном размере, который в соответствии п. 4 прим. к ст.158 Уголовного Кодекса Российской Федерации, относится к особо крупному размеру.

3. Кроме того, в период с 16.07.2021 до 23.07.2021, точная дата в ходе следствия не установлена, у руководителя организованной группы соучастника №1, находящейся на своем рабочем месте в ЗАО «Завод «***», расположенном по адресу: <адрес>, осуществляющей общее руководство созданной ею организованной преступной группой, желающей быстро и противоправно обогатиться, заведомо зная, что договор поставки № № от 18.05.2020, заключенный с «Поставщиком» - ООО «***» будет расторгнут, возник корыстный преступный умысел, направленный на совершение хищения чужого имущества - денежных средств, принадлежащих ЗАО «Завод «***», путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, используя реквизиты и расчетный счет общества с ограниченной ответственностью «***» (далее ООО «***») ИНН № от 05.05.2021) под руководством К., под видом поставок деревянных поддонов от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***».

В период с 16.07.2021 до 23.07.2021, точные даты в ходе следствия не установлены, соучастник №1, находясь на своем рабочем месте в ЗАО «Завод «***» по адресу: <адрес>, в целях реализации своего преступного умысла, привлекла к совершению спланированного преступления соучастника №2, Репину И.Г. и соучастника №3, получив их согласие, согласовала с ними план совместных преступных действий, направленный на хищение путем обмана денежных средств ЗАО «Завод «***», в особо крупном размере и отведенные им роли в планируемом преступлении.

Согласно разработанному руководителем организованной группы соучастнику №1 преступному плану, Репина И.Г., являясь участником организованной группы и действуя согласно отведенной ей роли, для последующего использования реквизитов и расчетного счета коммерческой организации при совершении тяжкого преступления, предложила К. заключить с ЗАО «Завод «***» от имени принадлежащей ему организации договор по поставке поддонов. К., не осведомленный о преступных намерениях соучастника №1, соучастника №2, Репиной И.Г. и соучастника №3, дал согласие Репиной И.Г. как директор ООО «***» заключить договор поставки с ЗАО «Завод «***». Получив согласие К., Репина И.Г. сообщила об этом руководителю организованной группы соучастнику №1, которая приняла решение осуществлять в адрес ЗАО «Завод «*** от имени                           ООО «***», как «Поставщика» фиктивные поставки вспомогательного материала в виде *** в рамках заключенного с ООО «***» договора поставки.

В связи с чем, 23.07.2021 между «***», как «Поставщиком» иЗАО «Завод «***», как «Покупателем» был заключен договор поставки№№ со спецификацией № 1 к указанному договору, согласно условиям которых ООО «***», как «Поставщик» обязалось передать в собственность покупателю продукцию (товар) в виде «***», а ЗАО «Завод «***», как «Покупатель» обязался принять и оплатить продукцию путем перечисления денежных средств на расчетный счет «Поставщика».

Далее, в период с 23.07.2021 до 20.08.2021, точная дата в ходе следствия                         не установлена, соучастник №1, находясь на своем рабочем месте в ЗАО «Завод «***», расположенном по адресу: <адрес> используя свое служебное положение, реализуя единый с соучастником №2, Репиной И.Г. и соучастником №3 преступный умысел, с целью незаконного личного и соучастников обогащения, дала поручение Репиной И.Г. убедить директора ООО «***» К. в период с 20.08.2021 по 01.12.2022 по договору поставки № № от 23.07.2021 изготовлять и оформлять документы в виде счет-фактур и транспортных накладных, содержащих заведомо ложные,                              не соответствующие действительности сведения о приобретении и поступлении в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательного материала «***», без их реальной поставки и о количестве поставленного вспомогательного материала, завышая его фактическое количество и представлять указанные документы в ЗАО «Завод «***» для их оплаты.

После чего, Репина И.Г., находясь в неустановленном в ходе следствия месте на территории <адрес>, действуя как руководитель службы логистики ЗАО «Завод «***», согласно отведенной ей роли в совершаемом преступлении, в соответствии с ранее достигнутой договоренностью с руководителем организованной группы соучастником №1 и ее участниками соучастником №2 и соучастником №3, в целях реализации разработанного ими плана, по телефону, под угрозой прекратить с ООО «***» сотрудничество по поставке *** по договору поставки №№ от 23.07.2021, потребовала у К. в период с 20.08.2021 по 01.12.2022 при выполнении «Поставщиком» - ООО «***» своих обязательств по указанному договору, изготавливать от имени «Поставщика» - ООО «***» подложные документы о приобретении «Покупателем» - ЗАО «Завод «***» в установленные соучастником №1 даты вспомогательного материала «***» в количестве 700 штук или 600 штук, без их реальной поставки, а также при поставке в адрес ЗАО «Завод «***» *** в количестве 400 штук, указывать в документах количество *** - 700 штук, завышая тем самым количество поддонов на 300 штук, чем фактически будет поставлено в адрес ЗАО «Завод «***» и представлять указанные документы через соучастника №3 и Репину И.Г. в ЗАО «Завод «***» для их оплаты. К., осознавая, что, не выполнив требования Репиной И.Г., он потеряет стабильный доход от продажи в адрес ЗАО «Завод «***» ***, а также с целью предотвращения вредных последствий для своих правоохраняемых интересов и сохранения за собой права на сотрудничество с ЗАО «Завод «***», согласился с предложением Репиной И.Г., не высказывая при этом желания о вступлении в преступный сговор с членами организованной группы.

Далее, в период с 23.07.2021 до 20.08.2021, точная дата в ходе следствия не установлена, соучастник №1, находясь на своем рабочем месте в ЗАО «Завод «***», расположенный по адресу: <адрес>, являясь руководителем созданной ею организованной группы, используя свое служебное положение, действуя единым с соучастником №2, Репиной И.Г. и соучастником №3 преступным умыслом, направленным на хищение путем обмана денежных средств, принадлежащих ЗАО «Завод «***», в особо крупном размере, с целью незаконного личного и соучастников обогащения, дала поручение соучастнику №3, согласно отведенной ей роли в совершаемом преступлении, принимать от директора ООО «***» К. подложные документы по отгрузке им на склад готовой продукции ЗАО «Завод «***» вспомогательного материала «***», без их реальной поставки, и в случае поставки ***, производить замену счет-фактур и транспортных накладных, отражающих достоверные сведения о количестве поставленного вспомогательного материала «***» на полученные от К. подложные, с завышенным в них количеством *** которые подписывать от имени кладовщиков отдела отгрузки ЗАО «Завод «***» и передавать их для оприходования в программе «***» с целью последующей оплаты через Репину И.Г. старшему кладовщику ЗАО «Завод «***» Б., не осведомленной о преступных намерениях соучастника №1, Репиной И.Г., соучастника №2 и соучастника №3.

Так, в период с 23.07.2021 по 01.12.2022, точные даты в ходе следствия не установлены, К., находясь в неустановленном в ходе следствия месте на территории г. <адрес>, действуя по указанию Репиной И.Г., не намереваясь осуществлять поставку *** от ООО «***», изготовил счет-фактуры и транспортные накладные по поставке в ЗАО «Завод «***» вспомогательного материала «***», а именно:

- счет-фактуру №№ от 20.08.2021 на 700 штук ***, стоимости 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей), а также транспортную накладную №№ от 20.08.2021;

- счет-фактуру №№ от 25.09.2021 на 700 штук ***, стоимости 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей), а также транспортную накладную №№ от 25.09.2021;

- счет-фактуру №№ от 11.04.2022 на 700 штук ***, стоимости 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей), а также транспортную накладную №№ от 11.04.2022;

- счет-фактуру №№ от 27.06.2022 на 700 штук ***, стоимости 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей), а также транспортную накладную №№ от 27.06.2022,

- счет-фактуру №№ от 26.08.2022 на 700 штук ***, стоимости 420 рублей (в том числе НДС 70 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 294 000 рублей (в том числе НДС 49 000 рублей), а также транспортную накладную №№ от 26.08.2022;

- счет-фактуру №№ от 12.09.2022 на 700 штук ***, стоимости 420 рублей (в том числе НДС 70 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 294 000 рублей (в том числе НДС 49 000 рублей), а также транспортную накладную №№ от 12.09.2022;

- счет-фактуру №№ от 07.10.2022 на 700 штук ***, стоимости 420 рублей (в том числе НДС 70 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 294 000 рублей (в том числе НДС 49 000 рублей), а также транспортную накладную №№ от 07.10.2022;

- счет-фактуру №№ от 18.10.2022 на 600 штук ***, стоимости 420 рублей (в том числе НДС 70 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 252 000 рублей (в том числе НДС 42 000 рублей), а также транспортную накладную №№ от 18.10.2022;

- счет-фактуру №№ от 28.10.2022 на 700 штук *** стоимости 420 рублей (в том числе НДС 70 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 294 000 рублей (в том числе НДС 49 000 рублей), а также транспортную накладную №№ от 28.10.2022;

- счет-фактуру №№ от 15.11.2022 на 700 штук ***, стоимости 420 рублей (в том числе НДС 70 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 294 000 рублей (в том числе НДС 49 000 рублей), а также транспортную накладную №№ от 15.11.2022;

- счет-фактуру №№ от 01.12.2022 на 700 штук ***, стоимости 420 рублей (в том числе НДС 70 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 294 000 рублей (в том числе НДС 49 000 рублей), а также транспортную накладную №№ от 01.12.2022, всего на общую сумму 3 752 000 рублей (в том числе НДС 625 333,32 рублей), которые подписал, как директор ООО «***», и при осуществлении ООО «***» поставок передал их через Ж., оказывающего ООО «***» транспортные услуги и не осведомленного о совершаемом преступлении в ЗАО «Завод «***».

Кроме того, в период с 23.07.2021 по 03.08.2022, точные даты в ходе следствия                не установлены, К., находясь в неустановленном в ходе следствия месте на территории г. <адрес>, действуя по указанию Репиной И.Г., изготовил счет-фактуры и транспортные накладные по поставке в ЗАО «Завод «***» вспомогательного материала «***», завысив в них фактическое количество ***, которые подписал, как директор ООО «***» и при осуществлении ООО «***» в указанный период времени поставок, передал их через водителя Ж., не осведомленного о совершаемом преступлении, в ЗАО «Завод «***», так:

1) по поставке от 30.08.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «*** ***» в количестве 400 штук, стоимостью 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 248 000 рублей (в том числе НДС 41 333,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру №№ от 27.08.2021 и транспортную накладную №№ от 27.08.2021 с количеством *** – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей).

2) по поставке от 03.09.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 248 000 рублей (в том числе НДС 41 333,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру №№ от 02.09.2021 и транспортную накладную №№ от 02.09.2021 с количеством *** – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей).

3) по поставке от 04.10.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 248 000 рублей (в том числе НДС 41 333,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру №№ от 01.10.2021 и транспортную накладную №№ от 01.10.2021 с количеством *** – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей).

4) по поставке от 07.10.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 248 000 рублей (в том числе НДС 41 333,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру №№ от 07.10.2021 и транспортную накладную №№ от 07.10.2021 с количеством *** – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей).

5) по поставке от 18.10.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 248 000 рублей (в том числе НДС 41 333,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру №№ от 15.10.2021 и транспортную накладную №№ от 15.10.2021 с количеством *** – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей).

6) по поставке от 21.10.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 248 000 рублей (в том числе НДС 41 333,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру №№ от 20.10.2021 и транспортную накладную №№ от 20.10.2021 с количеством *** – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей).

7) по поставке от 29.10.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 248 000 рублей (в том числе НДС 41 333,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру №№ от 28.10.2021 и транспортную накладную №№ от 28.10.2021 с количеством *** – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей).

8) по поставке от 15.11.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 248 000 рублей (в том числе НДС 41 333,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру №№ от 12.11.2021 и транспортную накладную №№ от 12.11.2021 с количеством *** – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей).

9) по поставке от 22.11.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 248 000 рублей (в том числе НДС 41 333,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру №№ от 19.11.2021 и транспортную накладную №№ от 19.11.2021 с количеством *** – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей).

10) по поставке от 29.11.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 248 000 рублей (в том числе НДС 41 333,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру №№ от 26.11.2021 и транспортную накладную №№ от 26.11.2021 с количеством *** – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей).

11) по поставке от 06.12.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 300 штук, стоимостью 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру №№ от 03.12.2021 и транспортную накладную №№ от 03.12.2021 с количеством *** – 600 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей).

12) по поставке от 13.12.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 248 000 рублей (в том числе НДС 41 333,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру №№ от 13.12.2021 и транспортную накладную №№ от 13.12.2021 с количеством *** – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей).

13) по поставке от 24.12.2021: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «Демидовский» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 248 000 рублей (в том числе НДС 41 333,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру №№ от 23.12.2021 и транспортную накладную №№ от 23.12.2021 с количеством *** – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей).

14) по поставке от 18.01.2022: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 248 000 рублей (в том числе НДС 41 333,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру №№ от 14.01.2022 и транспортную накладную №№ от 14.01.2022 с количеством *** – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей).

15) по поставке от 08.02.2022: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 248 000 рублей (в том числе НДС 41 333,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру №№ от 07.02.2022 и транспортную накладную №№ от 07.02.2022 с количеством *** – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей).

16) по поставке от 12.02.2022: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку *** на общую сумму 248 000 рублей (в том числе НДС 41 333,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру №№ от 11.02.2022 и транспортную накладную №№ от 11.02.2022 с количеством *** – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей).

17) по поставке от 15.02.2022: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 248 000 рублей (в том числе НДС 41 333,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру №№ от 14.02.2022 и транспортную накладную №№ от 14.02.2022 с количеством *** – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей).

18) по поставке от 17.02.2022: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 248 000 рублей (в том числе НДС 41 333,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру №№ от 16.02.2022 и транспортную накладную №№ от 16.02.2022 с количеством *** – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей).

19) по поставке от 03.03.2022: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 200 штук, стоимостью 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 124 000 рублей (в том числе НДС 20 666,67 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру №№ от 02.03.2022 и транспортную накладную №№ от 02.03.2022 с количеством *** – 500 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей).

20) по поставке от 10.03.2022: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 248 000 рублей (в том числе НДС 41 333,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру №№ от 05.03.2022 и транспортную накладную №№ от 05.03.2022 с количеством *** – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей).

21) по поставке от 21.03.2022: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 248 000 рублей (в том числе НДС 41 333,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру №№ от 18.03.2022 и транспортную накладную №№ от 18.03.2022 с количеством *** – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей).

22) по поставке от 26.03.2022: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 248 000 рублей (в том числе НДС 41 333,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру №№ от 25.03.2022 и транспортную накладную №№ от 25.03.2022 с количеством *** – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей).

23) по поставке от 30.03.2022: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 248 000 рублей (в том числе НДС 41 333,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру №№ от 28.03.2022 и транспортную накладную №№ от 28.03.2022 с количеством *** – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей).

24) по поставке от 04.04.2022: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 248 000 рублей (в том числе НДС 41 333,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру №№ от 01.04.2022 и транспортную накладную №№ от 01.04.2022 с количеством *** – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей).

25) по поставке от 23.05.2022: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 248 000 рублей (в том числе НДС 41 333,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру №№ от 20.05.2022 и транспортную накладную №№ от 20.05.2022 с количеством *** – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей).

26) по поставке от 30.05.2022: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 248 000 рублей (в том числе НДС 41 333,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру №№ от 27.05.2022 и транспортную накладную №№ от 27.05.2022 с количеством *** – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей).

27) по поставке от 08.07.2022: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 248 000 рублей (в том числе НДС 41 333,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру №№ от 07.07.2022 и транспортную накладную №№ от 07.07.2022 с количеством *** – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей).

28) по поставке от 18.07.2022: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 248 000 рублей (в том числе НДС 41 333,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру №№ от 15.07.2022 и транспортную накладную №№ от 15.07.2022 с количеством *** – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей).

29) по поставке от 03.08.2022: К. фактически поставил от ООО «***» в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательный материал «***» в количестве 400 штук, стоимостью 620 рублей (в том числе НДС 103,33 рублей) за 1 штуку ***, на общую сумму 248 000 рублей (в том числе НДС 41 333,33 рублей), при этом оформил и передал счет-фактуру №№ от 01.08.2022 и транспортную накладную №№ от 01.08.2022 с количеством *** – 700 штук, завысив, таким образом, количество вспомогательного материала на 300 штук на общую сумму 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей), всего на общую сумму 5 394 000 рублей (в том числе НДС 899 000 рублей).

В период с 20.08.2021 по 01.12.2022, точные даты в ходе следствия не установлены, соучастник №3, получая при неустановленных в ходе следствия обстоятельствах, через Ж. и иных неустановленных в ходе следствия лиц, подложные указанные документы от ООО «***», действуя умышленно, в составе организованной группы, выполняя принятые на себя функции, согласно ранее разработанному плану совершения преступления, находясь на территории ЗАО «Завод «***», расположенного по адресу: Свердловская <адрес> а также около д. <адрес> и в иных неустановленных в ходе следствия местах на территории г. <адрес>, подписала их от имени кладовщиков отдела отгрузкиЗАО «Завод «***» П. и Б., не осведомленных о преступной деятельности соучастника №1, Репиной И.Г., соучастника №2 и соучастника №3, и передала их через отдел логистики ЗАО «Завод «***», возглавляемый Репиной И.Г. старшему кладовщику ЗАО «Завод «***» Б.,                 не осведомленной о преступных намерениях соучастника №1, Репиной И.Г., соучастника №2 и соучастника №3, которая приняла вспомогательный материал «***» к учету в программе «***», как поступивший на склад готовой продукции ЗАО «Завод «***».

Далее, в период с 20.08.2021 по 30.01.2023, точные даты в ходе следствия не установлены, соучастник №1, как руководитель организованной группы, находясь на территории ЗАО «Завод «***» по адресу: <адрес> 5, умышленно, из корыстных побуждений, поручила соучастнику №2, являющейся главным бухгалтером ЗАО «Завод «***» произвести оплату в адрес «Поставщика» - ООО «***» по представленным в отдел бухгалтерии подложным документам по фиктивным поставкам вспомогательного материала «***».

Далее, в период с 05.10.2021 по 30.01.2023, соучастник №2, находясь на своем рабочем месте в ЗАО «Завод «***», расположенном по адресу: <адрес>, используя служебные полномочия главного бухгалтера ЗАО «Завод «***», в том числе осуществлять ведение бухгалтерского учета, организовывать учет имущества, поступающих товарно-материальных ценностей, обеспечивать законность, своевременность и правильность оформления документов, платежей в банковские учреждения, действуя в составе организованной группы, в соответствии с ранее разработанным планом, выполняя отведенную ей роль в совершаемом преступлении, умышленно, из корыстных побуждений приняла для оплаты подложные документы по поставке вспомогательного материала «***» от ООО «***», без их реальной поставки на склад готовой продукции ЗАО «Завод «***» и дала незаконные указания бухгалтеру по расчетному счету ЗАО «Завод «***» С. и другим неустановленным в ходе следствия сотрудникам бухгалтерии ЗАО «Завод «***», не осведомленным о преступных намерениях соучастника №1, Репиной И.Г., соучастника №2 и соучастника №3, перечислить с расчетного счета ***» № №, открытого ЗАО «Завод «***» на расчетный счет ПАО ***» № №, открытый ООО «***», принадлежащие ЗАО «Завод «***» денежные средства на общую сумму 9 146 000 рублей (в том числе НДС 1 524 333,32 рублей). Сотрудники бухгалтерии ЗАО «Завод «***», в том числе С., будучи обманутыми, относительно поставленного в адрес ЗАО «Завод «***» вспомогательного материала «***», в том числе его количества, выполняя указания соучастника №2, произвели оплату, так: по фиктивным поставкам вспомогательного материала «***» ООО «***», всего на общую сумму 3 752 000 рублей (в том числе НДС 625 333,32 рублей), а именно:

- 05.10.2021 по платежному поручению №№ от 05.10.2021 в размере 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей) с назначением платежа «Оплата по счет-фактуре № № от 02.09.2021 за ***, в т.ч. НДС 72 333,33»;

- 11.11.2021 по платежному поручению №№ от 11.11.2021 в размере 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 25.09.2021 за ***, в т.ч. НДС 72 333,33»;

- 07.06.2022 по платежному поручению №№ от 07.06.2022 в размере 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 08.04.2022 за ***, в т.ч. НДС 72 333,33»;

- 16.08.2022 по платежному поручению №№ от 16.08.2022 в размере 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 27.06.2022 за ***, в т.ч. НДС 72 333,33»;

- 29.09.2022 по платежному поручению №№ от 29.09.2022 в размере 294 000 рублей (в том числе НДС 49 000 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 26.08.2022 за ***, в т.ч. НДС 49 000,00»;

- 27.10.2022 по платежному поручению №№ от 27.10.2022 в размере 294 000 рублей (в том числе НДС 49 000 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 12.09.2022 за ***, в т.ч. НДС 49 000,00»;

- 10.11.2022 по платежному поручению №№ от 10.11.2022 в размере 294 000 рублей (в том числе НДС 49 000 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 07.10.2022 за ***, в т.ч. НДС 49 000,00»;

- 06.12.2022 в сумме 252 000 рублей (в том числе НДС 42 000 рублей) по платежному поручению №№ от 06.12.2022 на общую сумму 309 000 рублей (в том числе НДС 51 500 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 18.10.2022 за ***, в т.ч. НДС 51 500,00»;

- 29.12.2022 по платежному поручению №№ от 29.12.2022 в размере 294 000 рублей (в том числе НДС 49 000 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 28.10.2022 за ***, в т.ч. НДС 49 000,00»;

- 12.01.2023 по платежному поручению №№ от 12.01.2023 в размере 294 000 рублей (в том числе НДС 49 000 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 15.11.2022 за ***, в т.ч. НДС 49 000,00»;

- 30.01.2023 по платежному поручению №№ от 30.01.2023 в размере 294 000 рублей (в том числе НДС 49 000 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 01.12.2022 за ***, в т.ч. НДС 49 000,00».

По поставкам вспомогательного материала «***» ООО «***», всего на общую сумму 12 537 000 рублей (в том числе НДС 2 089 499,92 рублей), из них 5 394 000 (в том числе НДС 899 000 рублей) для оплаты ***, количество которых завышено в подложных документах от ООО «***», а именно:

- 12.10.2021 в сумме 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей) по платежному поручению №№ от 12.10.2021 на общую сумму 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 20.09.2021 за ***, в т.ч. НДС 72 333,33»;

- 14.10.2021 в сумме 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей) по платежному поручению №№ 14.10.2021 на общую сумму 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей) с назначением платежа «Оплата по счет-фактуре №№ от 02.09.2021 за ***, в т.ч. НДС 72 333,33»;

- 16.11.2021 в сумме 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей) по платежному поручению № от 16.11.2021 на общую сумму 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей) с назначением платежа «Оплата по счет-фактуре №№ от 01.10.2021 за ***, в т.ч. НДС 72 333,33»;

- 02.12.2021 в сумме 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей) по платежному поручению №№ от 02.12.2021 на общую сумму 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 07.10.2021 за ***, в т.ч. НДС 72 333,33»;

- 28.12.2021 в сумме 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей) по платежному поручению №№ от 28.12.2021 на общую сумму 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 15.10.2021 за ***, в т.ч. НДС 72 333,33»;

- 13.01.2022 в сумме 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей) по платежному поручению №№ от 13.01.2022 на общую сумму 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 20.10.2021 за ***, в т.ч. НДС 72 333,33»;

- 25.01.2022 в сумме 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей) по платежному поручению №№ от 25.01.2022 на общую сумму 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 28.10.2021 за ***, в т.ч. НДС 72 333,33»;

- 25.01.2022 в сумме 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей) по платежному поручению №№ от 25.01.2022 на общую сумму 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 12.11.2021 за ***, в т.ч. НДС 72 333,33»;

- 31.01.2022 в сумме 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей) по платежному поручению №№ от 31.01.2022 на общую сумму 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 19.11.2021 за ***, в т.ч. НДС 72 333,33»;

- 03.02.2022 в сумме 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей) по платежному поручению №№ от 03.02.2022 на общую сумму 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 26.11.2021 за *** в т.ч. НДС 72 333,33»;

- 08.02.2022 в сумме 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей) по платежному поручению №№ от 08.02.2022 на общую сумму 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 13.12.2021 за ***, в т.ч. НДС 72 333,33»;

- 24.02.2022 в сумме 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей) по платежному поручению №№ от 24.02.2022 на общую сумму 453 000 рублей (в том числе НДС 75 500 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 03.12.2021 за ***, в т.ч. НДС 75 500»;

- 15.03.2022 в сумме 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей) по платежному поручению №№ от 15.03.2022 на общую сумму 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 23.12.2021 за ***, в т.ч. НДС 72 333,33»;

- 15.03.2022 в сумме 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей) по платежному поручению №№ от 15.03.2022 на общую сумму 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 14.01.2022 за ***, в т.ч. НДС 72 333,33»;

- 17.03.2022 в сумме 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей) по платежному поручению №№ от 17.03.2022 на общую сумму 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 07.02.2022 за ***, в т.ч. НДС 72 333,33»;

- 05.04.2022 в сумме 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей) по платежному поручению №№ от 05.04.2022 на общую сумму 334 000 рублей (в том числе НДС 55 666,67 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 11.02.2022 за ***, в т.ч. НДС 55 666,67»;

- 07.04.2022 в сумме 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей) по платежному поручению №№ от 07.04.2022 на общую сумму 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 14.02.2022 за ***, в т.ч. НДС 72 333,33»;

- 22.04.2022 в сумме 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей) по платежному поручению №№ от 22.04.2022 на общую сумму 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 16.02.2022 за ***, в т.ч. НДС 72 333,33»;

- 28.04.2022 в сумме 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей) по платежному поручению №№ от 28.04.2022 на общую сумму 466 000 рублей (в том числе НДС 77 666,67 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 02.03.2022 за ***, в т.ч. НДС 77 666,67»;

- 05.05.2022 в сумме 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей) по платежному поручению №№ от 05.05.2022 на общую сумму 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 05.03.2022 за ***, в т.ч. НДС 72 333,33»;

- 12.05.2022 в сумме 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей) по платежному поручению №№ от 12.05.2022 на общую сумму 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 18.03.2022 за ***, в т.ч. НДС 72 333,33»;

- 12.05.2022 в сумме 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей) по платежному поручению №№ от 12.05.2022 на общую сумму 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 25.03.2022 за ***, в т.ч. НДС 72 333,33»;

- 24.05.2022 в сумме 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей) по платежному поручению № от 24.05.2022 на общую сумму 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 28.03.2022 за ***, в т.ч. НДС 72 333,33»;

- 07.06.2022 в сумме 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей) по платежному поручению №№ от 07.06.2022 на общую сумму 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 01.04.2022 за ***, в т.ч. НДС 72 333,33»;

- 26.07.2022 в сумме 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей) по платежному поручению №№ от 26.07.2022 на общую сумму 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 20.05.2022 за ***, в т.ч. НДС 72 333,33»;

- 29.07.2022 в сумме 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей) по платежному поручению №№ от 29.07.2022 на общую сумму 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 27.05.2022 за ***, в т.ч. НДС 72 333,33»;

- 18.08.2022 в сумме 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей) по платежному поручению №№ от 18.08.2022 на общую сумму 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 07.07.2022 за ***, в т.ч. НДС 72 333,33»;

- 23.08.2022 в сумме 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей) по платежному поручению №№ от 23.08.2022 на общую сумму 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 15.07.2022 за ***, в т.ч. НДС 72 333,33»;

- 02.09.2022 в сумме 186 000 рублей (в том числе НДС 31 000 рублей) по платежному поручению №№ от 02.09.2022 на общую сумму 434 000 рублей (в том числе НДС 72 333,33 рублей) с назначением платежа «Оплата по счету №№ от 01.08.2022 за ***, в т.ч. НДС 72 333,33», которые поступили в тот же период времени на расчетный счет № № ООО «***», используемый участниками организованной группы при совершении преступления, тем самым соучастник №1, соучастник №2, Репина И.Г. и соучастник №3, действуя в составе организованной группы, с использованием своего служебного положения, умышленно, из корыстных побуждений, с целью незаконного личного обогащения, путем обмана похитили денежные средства на общую сумму 9 146 000 рублей (в том числе НДС 1 524 333,32 рублей), получив реальную возможность через К. распоряжаться ими по своему усмотрению.

Далее, в период с 05.10.2021 по 01.11.2023, точные даты в ходе следствия не установлены, Репина И.Г., соучастник №1 и соучастник №2, продолжая реализовывать разработанный соучастником №1 преступный план, встречались в неустановленных в ходе следствия местах на территории г. <адрес> с К., где получили от последнего в наличной форме похищенные участниками организованной группы денежные средства в общей сумме 7 621 666, 68 рублей, оставит при этом у К., как директора ООО «***», по ранее достигнутой между ними договоренности часть похищенных денежных средств на общую сумму 1 524 333,32 рублей для уплаты ООО «***» НДС в бюджет Российской Федерации.

Далее, в период с 05.10.2021 по 01.11.2023, точные даты в ходе следствия                        не установлены, соучастник №1, соучастник №2, Репина И.Г. и соучастник №3, действуя в составе организованной группы, находясь на территории ЗАО «Завод «***» по адресу: <адрес>, полученные от К. похищенные денежные средства в общей сумме 7 621 666, 68 рублей, принадлежащие ЗАО «Завод «***» распределили между собой и в последующем распорядились ими по своему усмотрению.

Кроме того, в период с 20.08.2021 по 01.11.2023, соучастник №1 и соучастник №2, используя свои служебные положения, действуя в составе организованной группы, принимали меры к сокрытию совершенного ими, а также Репиной И.Г. и соучастником №3 преступления, так соучастник №1, как финансовый директор ЗАО «Завод «***», через программу «***» производила отпуск вспомогательного материала «***» из цеха № 1 в «Производство», тем самым создавала видимость их фактического использования в ЗАО «Завод «***», а соучастник №2, как главный бухгалтер ЗАО «Завод «***», скрывала факт недостачи поддонов, путем внесения в программу «***» заведомо ложных сведений о фактическом расходовании и остатке на складе готовой продукции вспомогательного материала, а также при проведении инвентаризации в ЗАО «Завод «*** указывала в актах инвентаризации об отсутствии недостачи поддонов.

Таким образом, в период с 16.07.2021 по 30.01.2023, соучастник №1, соучастник №2, Репина И.Г. и соучастник №3, действуя в составе организованной группы, с использованием своего служебного положения, умышленно, из корыстных побуждений, с целью незаконного личного обогащения, путем обмана, похитили принадлежащие ЗАО «Завод «***» денежные средства на общую сумму 9 146 000 рублей (в том числе НДС 1 524 333,32 рублей), причинив ЗАО «Завод «***» материальный ущерб в указанном размере, который в соответствии п. 4 прим. к ст. 158 Уголовного Кодекса Российской Федерации, относится к особо крупному размеру.

Три совершенных подсудимой преступления, предусмотренных ч.4 ст.159 Уголовного кодекса Российской Федерации относятся к категории тяжких, за каждое из которых предусмотрено наказание в виде лишения свободы, подсудимая полностью признала свою вину в совершенных преступлениях и заключила досудебное соглашение о сотрудничестве, осознавая последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства и желая этого.

По утверждению участвующего в деле государственного обвинителя Репиной И.Г. досудебное соглашение о сотрудничестве исполнено в полном объеме, и данная позиция отражена в направленном в суд представлении, в котором изложены действия                    Репиной И.Г. на стадии расследования уголовного дела (т. 22 л.д. 1-2).

В судебном заседании подсудимая Репина И.Г., ее защитник-адвокат Никифоров С.В. настаивали на рассмотрении уголовного дела по правилам Главы 40.1 УПК РФ, государственный обвинитель Павлов Д.В. и представитель АО «Завод «***» Д. не возражали.

С учетом данных обстоятельств судом в соответствии с Главой 40.1 УПК РФ, постановлено о применении особого порядка проведения судебного заседания и вынесения судебного решения по уголовному делу в отношении подсудимой, с которой заключено досудебное соглашение о сотрудничестве.

В судебном заседании исследовано досудебное соглашение о сотрудничестве (т. 18 л.д. 236-238), постановление об удовлетворении ходатайства о заключении досудебного соглашения о сотрудничестве (т. 18 л.д. 232-235), представление прокурора об особом порядке проведения судебного заседания (т. 18 л.д. 1-2) и документы, подтверждающие характер и пределы содействия Репиной И.Г. предварительному следствию в раскрытии указанных выше преступлений, значение сотрудничества для расследования уголовного дела.

При выполнении предусмотренных досудебным соглашением о сотрудничестве обязательств, Репиной И.Г. даны подробные и многократные показания не только о своей преступной деятельности, но и о преступной деятельности других соучастников, причастных к преступлениям корыстной направленности, тем самым изобличив их.

На очных ставках с другими соучастниками подсудимая полностью подтвердил ранее данные показания, назвала лиц, входящих в состав организованной группы, указал организатора, подробно описав роль и конкретные действия каждого из соучастников.

В судебном заседании подсудимой Репиной И.Г. ранее данные показания подтверждены.

Суд приходит к выводу, что подсудимой соблюдены все условия заключенного с ней досудебного соглашения о сотрудничестве, выполнены все предусмотренные им обязательства. Репина И.Г. подтвердила, что досудебное соглашение заключено ей добровольно, после консультаций и при участии защитника, поэтому имеются достаточные основания для постановления приговора в соответствии с положениями ст.317.7 УПК РФ.

При этом Репиной И.Г. известно, что если после назначения ей наказания в соответствии с положениями Главы 40.1 УПК РФ будет обнаружено, что она умышленно сообщила ложные сведения или скрыла от следствия какие-либо существенные сведения, то приговор в отношении нее подлежит пересмотру на основании ст. 317.8 УПК РФ.

Предъявленное Репиной И.Г. обвинение, по мнению суда, обоснованно и полностью подтверждается собранными по уголовному делу доказательствами, изложенными в обвинительном заключении.

При таких обстоятельствах, суд считает вину подсудимой доказанной, а изложенные в обвинительном заключении доказательства достаточными и достоверными и квалифицирует действия Репиной И.Г. по:

- по ч.4 ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации (в период с 01.05.2020 по 18.05.2020) как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, с использованием служебного положения, организованной группой, в особо крупном размере;

- по ч.4 ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации (в период с 29.06.2020 по 14.08.2020) как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, с использованием служебного положения, организованной группой, в особо крупном размере;

по ч.4 ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации (в период с 16.07.2021 по 23.07.2021) как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, с использованием служебного положения, организованной группой, в особо крупном размере.

Предметом исследования в судебном заседании было и психическое состояние здоровья подсудимой Репиной И.Г.

На учете у психиатра и нарколога Репина И.Г. не состоит (т. 19 л.д. 131).

Поведение Репиной И.Г. в ходе предварительного и судебного следствия также               не вызывает у суда сомнений с точки зрения ее психического состояния, а потому суд признает ее вменяемой и подлежащей наказанию.

Разрешая вопрос о наказании, суд в соответствии со ст.ст.6, 7, 60 и 67 УК РФ принимает во внимание принципы гуманизма и справедливости, характер и общественную опасность совершенных подсудимой преступлений, личность виновной, смягчающие наказание обстоятельства, влияние назначенного наказания на исправление осужденной и на условия жизни ее семьи и приходит к следующему.

При оценке характера общественной опасности суд учитывает, что                     Репиной И.Г. совершены три тяжких преступления, посягающие на собственность юридического лица. При оценке степени общественной опасности суд отмечает, что все преступления совершены с прямым умыслом, являются оконченными.

Определяя наказание Репиной И.Г., суд учитывает, что подсудимая по всем преступления по которым она признается виновной, активно способствовала раскрытию и расследованию преступлений, изобличению и уголовному преследованию других соучастников преступлений, что судом признается в соответствии с п. «и» ч. 1 ст.61 УК РФ обстоятельством, смягчающим наказание по каждому из совершенных преступлений.

На основании п. «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ по всем преступления, смягчающим наказание Репиной И.Г., суд признает добровольное частично возмещение имущественного ущерба (т. 19 л.д. 176, 177, 178), принесения извинений потерпевшему как в письменной форме (т.19 л.д. 179, 180), так и в судебном заседании.

Кроме того, обстоятельствами, смягчающими наказание Репиной И.Г. по всем преступления на основании ч. 2 ст. 61 УК РФ суд считает возможным признать ее состояние здоровья, полное признание вины, раскаяние в содеянном, оказание посильной помощи близкому родственнику – матери престарелого возраста.

Отягчающих наказание обстоятельств по делу не установлено.

Поскольку на стадии расследования уголовного дела Репина И.Г. заключила досудебное соглашение о сотрудничестве и активно способствовала раскрытию и расследованию преступлений, изобличению и уголовному преследованию других соучастников преступлений, наказание за каждое из преступлений ей следует назначить с учетом положений ч.2 ст.62 УК РФ.

Обсуждая личность подсудимой, суд принимает во внимание, что Репина И.Г. имеет регистрацию и постоянное место жительства в г. <адрес> (т.19 л.д. 124),                 не судима (т.19 л.д. 127, 128, 129). Положительно Репина И.Г. зарекомендовала себе и по месту жительства в г. <адрес>, что прямо следует из рапорта участкового уполномоченного полиции и характеристики от соседей (т.19 л.д. 148, 149). Репина И.Г. является самозанятой, оказывает услуги по ***, имеет лишь положительные отзывы от покупателей, то есть занимается общественно-полезной деятельностью (т.19 л.д. 150, 151, 152-163, 164-175). Также суд принимает во внимание ее семейное положение – разведена, на иждивении малолетних, несовершеннолетних детей не имеет, дочь совершеннолетнего возраста проживает вместе с ней, кроме того, Репина И.Г. оказывает посильную помощь близкому родственнику – матери престарелого возраста.

Вместе с тем, каких-либо предусмотренных ст.64 УК РФ исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами совершенных подсудимой преступлений, ее поведением во время или после совершения преступлений, либо совокупности смягчающих наказание обстоятельств, существенно снижающих степень общественной опасности совершенных Репиной И.Г. преступлений, судом не установлено.

Одновременно с этим, несмотря на наличие досудебного соглашения о сотрудничестве, суд не находит возможным изменить категорию совершенных подсудимой преступлений на менее тяжкую в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ, поскольку предусмотренные для этого основания отсутствуют.

Учитывая установленные в ходе судебного разбирательства характер и степень общественной опасности совершенных подсудимой преступлений, конкретные обстоятельства содеянного, данные о личности подсудимой, смягчающие обстоятельства, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденной и на условия жизни ее семьи, суд приходит к выводу о необходимости назначения подсудимой Репиной И.Г. наказания в виде лишения свободы.

Учитывая материальное положение подсудимой, суд не считает необходимым в качестве дополнительного наказания за совершенные ей преступлений назначать штраф, а также в соответствии с ч.6 ст.53 УК РФ не назначает дополнительное наказание в виде ограничения свободы.

Вместе с тем, совокупность смягчающих обстоятельств и характеристика личности Репиной И.Г., ее законопослушное поведение после совершения преступлений убеждают суд в ее возможности исправиться без изоляции от общества при условном осуждении.

По мнению суда, условное осуждение с возложение на Репину И.Г. ряда обязанностей будет достаточным для восстановления социальной справедливости, исправления виновной и предупреждения совершения ей новых преступлений.

По делу имеется гражданский иск, который подлежит разрешению при рассмотрении уголовного дела в общем порядке в отношении других лиц с учетом сведений о частичном возмещении материально ущерба Репиной И.Г.

Вопрос о вещественных доказательствах подлежит разрешению при рассмотрении уголовного дела в общем порядке в отношении других лиц.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 304, 307, 308, 309, 316, 317.6 и 317.7 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л :

Репину И.Г. признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст.159, ч.4 ст.159, ч.4 ст.159 Уголовного кодекса Российской Федерации и назначить ей наказание в виде лишения свободы по:

- ч.4 ст.159 Уголовного кодекса Российской Федерации (в период с 01.05.2020 по 18.05.2020) на срок 2 года;

- ч.4 ст.159 Уголовного кодекса Российской Федерации (в период с 29.06.2020 по 14.08.2020) на срок 2 года;

- ч.4 ст.159 Уголовного кодекса Российской Федерации (в период с 16.07.2021 по 23.07.2021) на срок 2 года.

На основании ч.3 ст.69 Уголовного кодекса Российской Федерации по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначить Репиной И.Г. наказание в виде 3 лет 6 месяцев лишения свободы.

На основании ст.73 Уголовного кодекса Российской Федерации назначенное Репиной И.Г. наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 2 года, в течение которого осужденная должна своим поведением доказать исправление.

Возложить на Репину И.Г. в период испытательного срока исполнение обязанностей:

- не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением осужденных.

- являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением осужденных один раз в месяц, в установленные им дни.

Меру пресечения Репиной И.Г. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить без изменения.

В случае отмены условного осуждения, при исполнении наказания, зачесть в срок отбывания Репиной И.Г. наказания время ее содержания под стражей в порядке                     ст.ст. 91,92 УПК РФ с 09.11.2023 по 10.11.2023 из расчета один день содержания под стражей за полтора дня лишения свободы.

Гражданский иск АО «Завод «***» - оставить без рассмотрения.

Вопрос о вещественных доказательствах подлежит разрешению при рассмотрении уголовного дела в отношении других лиц.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Свердловского областного суда в течение 15 суток со дня постановления приговора, а осужденной в этот же срок со дня вручения ей копии приговора путем подачи апелляционной жалобы или представления через Красногорский районный суд г. Каменска-Уральского Свердловской области суд с соблюдением требований ст.317 УПК РФ.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а в случае подачи апелляционного представления или апелляционной жалобы иным лицом ходатайство об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции может быть заявлено осужденной в возражениях на жалобу и представление.

Осужденная также вправе ходатайствовать об участии в суде апелляционной инстанции защитника.

Председательствующий                              Ю.А. Качалкова