Решение от 31.08.2023 по делу № 1-247/2023 от 23.08.2023

Дело №1-247/2023

УИД № 52RS0004-01-2023-002382-89

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ГОРОД ДАТА

Выксунский городской суд Нижегородской области в составе председательствующего судьи Борисова А.С., с участием помощника Выксунского городского прокурора Корина Д.Г., подозреваемого Кастова Р.В., защитника в лице адвоката Мартыновой И.С., представившей удостоверение №-----, ордер №-----, при помощнике Кудасовой Л.М., рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела с ходатайством следователя по особо важным делам третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Нижегородской области Ш.Т.В. о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении

Кастова Р.В., … ЧАСТЬ ТЕКСТА ОТСУТСТВУЕТ… не судимого,

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Кастов Р.В. подозревается в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ – сокрытие денежных средств организации, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере (в ред. Федерального закона от ДАТА № НОМЕР), при следующих обстоятельствах;

Кастов Р.В., являясь с ДАТА генеральным директором общества с ограниченной ответственностью «С» (далее – ООО «С»), расположенного по адресу: АДРЕС, зарегистрированного ДАТА в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № --- по Нижегородской области, состоящего на учете в налоговом органе – в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № ---- по Нижегородской области (далее – МИФНС № ---), с присвоением ИНН: НОМЕР, будучи уведомленным о наличии просроченной недоимки по налогам по состоянию на ДАТА на сумму СУММА рублей, в период времени с ДАТА по ДАТА, при наличии неисполненных выставленных межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № НОМЕР по Нижегородской области (далее – МИФНС № НОМЕР) требований об уплате налогов, а также принятых решений о взыскании недоимки по налогам со счетов в банках и о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам организации в банках, инкассовых поручений на расчетные счета организации, не исполнил обязанности по уплате просроченной недоимки по налогам, путем осуществления расчетов через третьих лиц, минуя расчетные счета ООО «С», сокрыл в крупном размере денежные средства ООО «С», за счет которых в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно производиться взыскание недоимки по налогам, при следующих обстоятельствах.

В соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах ООО «С» является налогоплательщиком установленных платежей и находится на общей системе налогообложения.

Занимая должность генерального директора ООО «С», Кастов Р.В. в соответствии с Федеральный закон от ДАТА N НОМЕР «Об обществах с ограниченной ответственностью» и Уставом организации являлся единоличным исполнительным органом Общества, выполнял в нем управленческие функции, руководил его текущей хозяйственной деятельностью. Кроме того, в соответствии с Федеральным законом от ДАТА N НОМЕР «Об обществах с ограниченной ответственностью», Кастов Р.В. отвечал за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства РФ при выполнении хозяйственных операций.

В соответствии со статьей 57 Конституции РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

В соответствии со статьей 23 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги, выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений, уплачивать законно установленные сборы и нести иные обязанности, установленные законодательством РФ о налогах и сборах.

В соответствии со статьей 44 НК РФ обязанность по уплате конкретного налога или сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора.

Статья 45 НК РФ устанавливает обязанность налогоплательщика самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.

В соответствии с пунктом 1 статьи 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные обязательства налогоплательщика или налогового агента в банках.

Согласно пункту 2 статьи 46 НК РФ взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика или налогового агента, поручения налогового органа на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) – организации, индивидуального предпринимателя в бюджетную систему Российской Федерации (далее – поручение налогового органа или инкассовое поручение), необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика или налогового агента.

Пунктом 4 статьи 46 НК РФ установлено, что инкассовое поручение направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика и подлежит безусловному исполнению банком в очередности установленной гражданским законодательством РФ.

При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика в день получения банком инкассового поручения налогового органа такое поручение в соответствии с положением установленным пунктом 6 статьи 46 НК РФ исполняется по мере поступления денежных средств на эти счета, если это не нарушает порядок очередности платежей, установленный гражданским законодательством РФ.

Согласно пункту 7 статьи 46 НК РФ при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика.

Пунктом 8 статьи 46 НК РФ установлено, что взыскание налога налоговым органом может быть применено путем приостановления операций по счетам налогоплательщика в банках.

В период с ДАТА по ДАТА ООО «С» ненадлежащим образом исполняло обязанности налогоплательщика по своевременному перечислению в полном объеме налогов в бюджетную систему Российской Федерации, в связи с чем, по состоянию на ДАТА у организации образовалась задолженность в общей сумме СУММА рублей (без учета пеней и штрафов).

В целях обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов МИФНС № НОМЕР в период с ДАТА по ДАТА в порядке статьи 45 НК РФ в адрес ООО «С» направила требования об уплате налогов, сборов, страховых взносов на общую сумму СУММА рублей с указанием срока уплаты и разъяснением, что при неисполнении требования налоговым органом будут приняты все предусмотренные законодательством РФ о налогах и сборах (статьи 45, 46, 47, 76 и 77 НК РФ) обеспечительные меры и меры принудительного взыскания налогов (сборов), страховых взносов и других обязательных платежей (без учета пеней и штрафов):

1. требование № НОМЕР об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДАТА на сумму налога СУММА рублей, со сроком уплаты до ДАТА, согласно которому межрайонная ИФНС России № НОМЕР по Нижегородской области ставит в известность налогоплательщика о наличии у ООО «С» недоимки в сумме СУММА, которую необходимо оплатить до ДАТА.

2. требование № НОМЕР об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДАТА на сумму налога СУММА рублей, согласно которому межрайонная ИФНС России № НОМЕР по Нижегородской области ставит в известность налогоплательщика о наличии у ООО «С» недоимки в сумме СУММА, которую необходимо оплатить до ДАТА.

3. требование № НОМЕР об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДАТА на сумму СУММА, согласно которому межрайонная ИФНС России № НОМЕР по Нижегородской области ставит в известность налогоплательщика о наличии у ООО «С» недоимки в сумме СУММА, которую необходимо оплатить до ДАТА.

4. требование № НОМЕР об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДАТА на сумму налога СУММА, согласно которому межрайонная ИФНС России № НОМЕР по Нижегородской области ставит в известность налогоплательщика о наличии у ООО «С» недоимки в сумме СУММА, которую необходимо оплатить до ДАТА.

5. требование № НОМЕР об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДАТА на сумму налога СУММА, согласно которому межрайонная ИФНС России № НОМЕР по Нижегородской области ставит в известность налогоплательщика о наличии у ООО «С» недоимки в сумме СУММА, которую необходимо оплатить до ДАТА.

6. требование № НОМЕР об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДАТА на сумму налога СУММА, согласно которому межрайонная
ИФНС России № НОМЕР по Нижегородской области ставит в известность налогоплательщика о наличии у ООО «С» недоимки в сумме СУММА, которую необходимо оплатить до ДАТА.

7. требование № НОМЕР об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДАТА на сумму налога СУММА, согласно которому межрайонная ИФНС России № НОМЕР по Нижегородской области ставит в известность налогоплательщика о наличии у ООО «С» недоимки в сумме СУММА, которую необходимо оплатить до ДАТА.

О предъявленных МИФНС № НОМЕР по Нижегородской области требованиях об уплате недоимки по налогам достоверно знал Кастов Р.В., но в полном объеме мер по их уплате умышленно не предпринял.

В связи с неисполнением налогоплательщиком – ООО «С» вышеуказанных требований об уплате налогов, страховых взносов налоговым органом в полном объеме, в соответствии со статьями 31, 46 НК РФ в период с ДАТА по ДАТА были вынесены решения о взыскании налогов за счет денежных средств на расчетных счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств, о которых было достоверно известно Кастову Р.В.

1) решение № НОМЕР от ДАТА, согласно которому произведено взыскание налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств ООО «С» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, сбора, страховых взносов в размере не уплаченных налогов в сумме СУММА, пеней в сумме СУММА, всего в сумме СУММА;

2) решение № НОМЕР от ДАТА, согласно которому произведено взыскание налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств ООО «С» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, сбора, страховых взносов в размере не уплаченных налогов в сумме СУММА, пеней в сумме СУММА, всего в сумме СУММА;

3) решение № НОМЕР от ДАТА, согласно которому произведено взыскание налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств ООО «С» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, сбора, страховых взносов в размере не уплаченных налогов в сумме СУММА, пени в сумме СУММА, всего в сумме СУММА;

4) решение № НОМЕР от ДАТА, согласно которому произведено взыскание налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств ООО «С» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, сбора, страховых взносов в размере не уплаченных налогов в сумме СУММА, пеней в сумме СУММА, всего в сумме СУММА;

На основании принятых в установленном законом порядке решений о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, на расчетные счета ООО «С» МИФНС № НОМЕР по Нижегородской области были выставлены инкассовые поручения на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика в счет погашения недоимки.

Так, налоговым органом на расчетные счета ООО «С» были выставлены следующие инкассовые поручения:

1) поручение № НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА;

2) поручение № НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА;

3) поручение № НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА;

4) поручение № НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА;

5) поручение № НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА;

6) поручение № НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА;

7) поручение № НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА;

8) поручение № НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА;

9) поручение № НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА;

10) поручение № НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА;

11) поручение № НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА;

Данные инкассовые поручения остались не исполненными, о чем достоверно знал Кастов Р.В.

Далее налоговым органом с целью принудительного взыскания недоимки по налогам в соответствии со статьями 31, 76 НК РФ ДАТА были вынесены решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также электронных денежных средств:

1. решение № НОМЕР о приостановлении операций по счетам
ООО «С» Филиал «Ц» Банка ВТБ (ПАО),
БИК НОМЕР, счет НОМЕР, а также переводов электронных денежных средств от ДАТА.

2. решение № НОМЕР о приостановлении операций по счетам
ООО «С» Волго-Вятский банк ПАО СБ, БИК НОМЕР, счет НОМЕР, а также переводов электронных денежных средств от ДАТА.

3. решение № НОМЕР о приостановлении операций по счетам
ООО «С» Нижегородский филиал Банка С (АО),
БИК НОМЕР, счет НОМЕР, НОМЕР, НОМЕР, НОМЕР, НОМЕР, а также переводов электронных денежных средств от ДАТА.

4. решение № НОМЕР о приостановлении операций по счетам
ООО «С» Точка ПАО Банка «ФК О», БИК НОМЕР, счет НОМЕР, НОМЕР, а также переводов электронных денежных средств от ДАТА.

5. решение № НОМЕР о приостановлении операций по счетам
ООО «С» Ц (ООО), БИК НОМЕР, счет НОМЕР, а также переводов электронных денежных средств от ДАТА.

6. решение № НОМЕР о приостановлении операций по счетам ООО «С» Филиал «Н» АО «А», БИК НОМЕР, счет НОМЕР, а также переводов электронных денежных средств от ДАТА.

7. решение № НОМЕР о приостановлении операций по счетам
ООО «С» Филиал «П» ПАО Банк З, БИК НОМЕР, счет НОМЕР, НОМЕР, НОМЕР, а также переводов электронных денежных средств от ДАТА.

8. решение № НОМЕР о приостановлении операций по счетам
ООО «С» Нижегородский филиал АО Ю, БИК НОМЕР, счет НОМЕР, НОМЕР, НОМЕР, а также переводов электронных денежных средств от ДАТА.

Далее налоговым органом с целью принудительного взыскания недоимки по налогам в соответствии со статьей 47 НК РФ вынесены и направлены в Службу судебных приставов постановления о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика от ДАТА в сумме СУММА, в том числе по налогу в сумме СУММА: постановление № НОМЕР от ДАТА о взыскании налога, сбора. Страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика ООО «С», налогов в сумме СУММА, пени в сумме СУММА, всего в сумме СУММА.

Таким образом, по состоянию на ДАТА в отношении всех действовавших расчетных счетов ООО «С» были вынесены и направлены в банк решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика.

В соответствии с пунктом 1 статьи 76 НК РФ приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, если иное не предусмотрено пунктами 3 и 3.2 данной статьи и подпунктом 2 пункта 10 статьи 101 НК РФ.

Приостановление операций по счету означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету, если иное не предусмотрено пунктом 2 данной статьи НК РФ.

Приостановление операций по счету не распространяется на платежи, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, а также на операции по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации.

Очередность удовлетворения требований кредиторов по текущим денежным обязательствам должника определяется в соответствии со статьей 855 Гражданского кодекса Российской Федерации, согласно которой при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Так, Кастов Р.В. умышленно, с целью сокрытия денежных средств
от взыскания их налоговым органом в качестве погашения задолженности перед бюджетной системой РФ в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, являясь единоличным исполнительным органом ООО «С», зная о выставленных налоговым органом требованиях об уплате налогов, в период с ДАТА по ДАТА, в нарушение очередности уплаты обязательных платежей в бюджет Российской Федерации произвел расчеты с поставщиками, подрядчиками – ООО «Р» (ИНН: НОМЕР) и ООО «В» (ИНН: НОМЕР), перед которыми общество имело задолженность – через счета третьих лиц – ООО «Т» (ИНН: НОМЕР), минуя расчетные счета ООО «С».

Вместе с тем, у Кастова Р.В. с ДАТА отсутствовала возможность законного осуществления безналичных расчетов с контрагентами посредством использования собственных банковских расчетных счетов, так как в случае поступления на них денежных средств, они, в соответствии с требованиями статьи 855 Гражданского кодекса РФ, были бы списаны в счет погашения задолженности по налогам и страховым взносам, о чем достоверно было известно Кастову Р.В.

В связи с этим Кастов Р.В. будучи осведомленным о том, что в случае перечисления денежных средств на банковские счета ООО «С» они в бесспорном порядке будут перечислены на уплату налогов, страховых взносов, умышленно, с целью воспрепятствования их принудительному взысканию и сокрытия денежных средств, за счёт которых в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, произвел расчеты по финансово-хозяйственным операциям организации через расчётный счёт третьих лиц.

Так, Кастов Р.В. в период с ДАТА по ДАТА умышленно, … ЧАСТЬ ТЕКСТА ОТСУТСТВУЕТ… а на расчетные счета третьих лиц, являвшихся кредиторами последнего.

Во исполнение указанного порядка расчетов с контрагентами после принятия налоговым органом мер взыскания недоимки, Кастов Р.В., будучи руководителем ООО «С», действуя умышленно в указанных выше целях, достиг с неосведомленными о преступном умысле Кастова Р.В. М.С.А., являющейся генеральным директором ООО « С» (ИНН: НОМЕР) об оплате обязательств ООО «С» перед кредиторами ООО «Р» (ИНН: НОМЕР) и ООО «В» (ИНН: НОМЕР) с расчетных счетов ООО «С» в счет расчетов по договору поставки от ДАТА № НОМЕР, по которому у указанной организации перед ООО «С» образовалась дебиторская задолженность.

Далее на основании имеющейся с М.С.А. договоренности о таком порядке оплаты кредитору ООО «С», Кастов Р.В., находясь в неустановленном следствием месте на территории Нижегородской области, в период времени с ДАТА по ДАТА направлял письма в ООО «С» с просьбой в счет взаимных расчетов по заключенному с указанной организацией договору перечислять денежные средства не на расчетные счета ООО «СТ», а на расчетные счета кредиторов последнего – ООО «РСХ» (ИНН: НОМЕР) и ООО «В Т» (ИНН: 5243033688), с указанием реквизитов, сумм и назначения платежа.

Директор ООО «ТД СТАНДАРТЪ» М.С.А. не осведомленная о преступных намерениях Кастова Р.В., на основании распорядительных писем от ООО «С», а также устных просьб последнего, осуществила перечисление с расчётных счетов управляемого ею общества денежных средств на расчётные счета кредиторов ООО «С» на общую сумму СУММА, не перечисляя их, по просьбе Кастова Р.В. на расчётные счета ООО «С» в банках.

Так, ООО «С» на основании писем и устных просьб Кастова Р.В. об оплате кредиторам ООО «С» осуществило со своего расчетного счета №НОМЕР, открытого в Филиале «С» АО «О» г. С. и расчетного счета № НОМЕР, открытого в Филиале «Ц» Банка В (ПАО) г. М., следующие платежи:

ДАТА на сумму СУММА в адрес ООО «В» (ИНН: НОМЕР) за ООО «С», оплата по договору № НОМЕР от ДАТА за транспортные услуги сч. 79,80 в счет погашения задолженности ООО «С» по договору № НОМЕР от ДАТА по письму НОМЕР от ДАТА;

ДАТА на сумму СУММА в адрес ООО «В» (ИНН: НОМЕР) за ООО «С», оплата по договору № НОМЕР от ДАТА за транспортные услуги сч. 83 в счет погашения задолженности ООО «С» по договору № НОМЕР от ДАТА по письму НОМЕР от ДАТА;

ДАТА на сумму СУММА в адрес ООО «В» (ИНН: НОМЕР) оплата за ООО «С», оплата по договору № НОМЕР от ДАТА за транспортные услуги сч. 85,88 в счет погашения задолженности ООО «С» по договору № НОМЕР от ДАТА по письму НОМЕР от ДАТА;

ДАТА на сумму СУММА в адрес ООО «Р»(ИНН: НОМЕР) оплата за ООО «С», оплата по договору поручительства от ДАТА к договору № НОМЕР от ДАТА;

ДАТА на сумму СУММА в адрес ООО «РСХ» (ИНН: НОМЕР) оплата за ООО «С», оплата по договору поручительства от ДАТА к договору № НОМЕР от ДАТА.

Тем самым, Кастов Р.В. имея возможность погасить недоимку перед бюджетом по налогам, сборам, страховым взносам по состоянию на ДАТА на сумму СУММА, осознавая негативные последствия своих действий для экономических интересов государства, в нарушение очередности удовлетворения требований кредиторов по текущим денежным обязательствам при списании их со счёта, в период времени с ДАТА по ДАТА направил денежные средства на общую сумму СУММА не на их погашение, а на расчеты с кредиторами в обход расчетных счетов ООО «С», известных налоговому органу, в результате чего умышленно сокрыл денежные средства на сумму СУММА, т.е. в крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам.

Совершая указанные действия, Кастов Р.В. осознавал общественную опасность своих действий, выразившихся в сокрытии денежных средств организации, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере, предвидел неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения вреда экономическим интересам и бюджетной системе государства и желал их наступления.

ДАТА уголовное дело в отношении Кастова Р.В.. по подозрению в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ поступило в суд с ходатайством следователя по особо важным делам третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Нижегородской области Ш.Т.В., поданным с согласия руководителя третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Нижегородской области К.А.А., о прекращении уголовного дела в отношении Кастова Р.В. с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В судебном заседании помощник Выксунского городского прокурора Нижегородской области Корин Д.Г. поддержал ходатайство следователя и просил его удовлетворить.

Подозреваемый Кастов Р.В. согласился с ходатайством следователя о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Пояснил, что … ЧАСТЬ ТЕКСТА ОТСУТСТВУЕТ….

Защитник Кастова Р.В. – адвокат Мартынова И.С. поддержала позицию Кастова Р.В. и просила удовлетворить ходатайство следователя.

Выслушав мнения участвующих лиц, проверив материалы дела, судья приходит к следующему:

В соответствии с ч.1 ст. 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В соответствии со ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Из ходатайства следователя и материалов уголовного дела следует, что выдвинутое в отношении Кастова Р.В. подозрение в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу: показаниями подозреваемого Кастова Р.В., показаниями свидетелей К.М.Н., М.С.А., Д.О.Е., П.О.И., Т.А.В., протоколом осмотра предметов (документов) от ДАТА, протоколом осмотра предметов (документов) от ДАТА, протоколом осмотра предметов (документов) от ДАТА, информацией в отношении ООО «С» от ДАТА, информацией в отношении ООО «С» от ДАТА, справкой об исследовании документов ООО «С» от ДАТА, информацией из Межрайонной ИФНС России №НОМЕР по Нижегородской области об оплате налогов ООО «С».

Кастов Р.В. подозревается в совершении преступления, отнесенного законом к категории небольшой тяжести, … ЧАСТЬ ТЕКСТА ОТСУТСТВУЕТ….

В судебном заседании подозреваемый Кастов Р.В. выразил свое согласие на прекращение уголовного дела и уголовного преследования с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Учитывая вышеизложенные обстоятельства, суд приходит к выводу, что ходатайство следователя о прекращении уголовного дела в отношении Кастова Р.В., с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа является обоснованными и подлежит удовлетворению.

При определении размера судебного штрафа, суд учитывает положения ч.2 ст.104.5 УК РФ, согласно которой размер судебного штрафа определяется судом с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения лица, освобождаемого от уголовной ответственности, и его семьи, а также с учетом возможности получения указанным лицом заработной платы или иного дохода.

Кастов Р.В. подозревается в совершении преступления, отнесенного законом к категории небольшой тяжести.

Кастов Р.В. … ЧАСТЬ ТЕКСТА ОТСУТСТВУЕТ….

В судебном заседании Кастов Р.В. пояснил, что … ЧАСТЬ ТЕКСТА ОТСУТСТВУЕТ….

Учитывая изложенное, суд считает, что действенной мерой уголовно-правового характера в отношении Кастова Р.В. будет судебный штраф в размере 100000 рублей.

Мера пресечения в отношении Кастова Р.В. не избиралась, оснований для ее избрания судья не находит.

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в соответствии со ст.81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.76.2 УК РФ, ст.25.1, 446.2 УПК РФ, судья

ПОСТАНОВИЛ:

░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░.░.░. ░░░░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░.░. ░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░.1 ░░.199.2 ░░ ░░, ░░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░.76.2 ░░ ░░, ░░.25.1 ░░░ ░░, ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░­-░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 100000 (░░░ ░░░░░) ░░░░░░.

░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 30 ░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░:

░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░: ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ (░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░/░ 04321░59470)

░░░ 5262259747

░░░ 526201001

░░░░░ 22701000

░░░ 417116 03122 01 6000 140 «░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ 22 ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ (░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░, ░░░░ ░░░░░░, ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░)»

░/░ 04321░59470

░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░

░/░ 40101810400000010002

░░░░ ░░░░░░░░░░: ░░░░░-░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░.░░░░░░ ░░░░░░░░

░░░ 042202001

░░░░░░░░░░ ░░░░░░░: ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ 12302220055000108

░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░.░., ░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░-░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░░░, ░░░░░░, ░░░░░░░ ░░░░░░ 399 ░░░ ░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░-░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░. ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░: … ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░….

░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ 15 ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░.

░░░░░ ░.░. ░░░░░░░