Решение по делу № 2-850/2019 от 10.04.2019

        Дело №2-850/2019

        Решение

        Именем Российской Федерации

        04 июня 2019 года                                       г. Глазов

        Глазовский районный суд Удмуртской Республики в составе:

        Председательствующего судьи Кирилловой О.В.,

        при секретаре Станкевич О.А., с участием представителя истца Обуховой З.А., представителя ответчика Едигарева А.Б.,

        рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по исковому заявлению Алексеева А.К к Малыгиной О.А. о взыскании задолженности по договорам займа,

        Установил:

        Истец Алексеев А.К. обратился в суд с исковым заявлением к Малыгиной О.А. о взыскании задолженности по договору займа.

        Свои исковые требования мотивировал тем, что по расписке ДД.ММ.ГГГГ передал денежные средства в размере 45000, 00 руб. Малыгиной О.А., то есть между истцом и Малыгиной О.А. заключен договор займа. Согласно ст.807 ГК РФ договор считается заключенным с момента передачи денег. Денежные средства ответчик взяла на срок 6 месяцев. Сумма займа в размере 45000,00 руб. на момент подачи иска не выплачена. Согласно расписке денежная сумма взята под 10% годовых. Последняя оплата произведена ДД.ММ.ГГГГ С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, всего 9 месяцев, задолженность составляет 405000,00 руб. (4500,00 руб.х9 мес.).

         По второй расписке от ДД.ММ.ГГГГ истец передал Малыгиной О.А. денежную сумму в размере 30000,00 руб., то есть между истцом и Малыгиной О.А. заключен договор займа. Согласно ст.807 ГК РФ договор считается заключенным с момента передачи денег. Денежную сумму в размере 30000,00 руб. ответчик взяла на 6 месяцев. Сумма займа в размере 30000,00 руб. на момент подачи иска не выплачена. Согласно расписке, денежные средства взяты под ежемесячные 10 %. Последняя оплата по расписке произведена ДД.ММ.ГГГГ С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (9 месяцев) образовалась задолженность – 27000,00 руб. (3000,00 руб. х 9 мес.).

         В расписке также определено, что за каждый просроченный день выплаты процентов взимается пени в размере 100 руб. за каждый день.

ДД.ММ.ГГГГ оплата не поступила. Количество просроченных дней составила 243 дня (ДД.ММ.ГГГГ – 16 дней, 09.2018 -30 дн.. 10.2018- 31 дн., 11.2018-3012.2018 – 31 дн., 01.2019 – 31 дн., 02.2019 – 28 дн., 03.2019- 31 дн.. 04.2019- 15 дн.), что в денежном выражении составляет 24300,00 руб., (100 руб. х243 дн.).

         При неоднократном обращении к ответчику о возврате долга, следовали обещания. Следовательно, ответчик свои обязанности по договору займа не выполняет.

        В связи с чем, истец просит взыскать с Малыгиной О.А. в пользу Алексеева А.К. денежные средства в размере 75000,00 руб.; проценты за пользование суммой займа за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год – 67500,00 руб., пени за каждый просроченный день выплаты в размере 100 руб. каждого дня за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 24300,00 руб., проценты за пользование займом за период с ДД.ММ.ГГГГ по день исполнения решения суда; пени за каждый просроченный день выплаты в размере 100 руб. каждого дня за период с ДД.ММ.ГГГГ по день исполнения решения суда, судебные расходы по оплате государственной пошлины в размере 4536,00 руб.

        В ходе рассмотрения дела истец в порядке ст. 39 ГПК РФ уточнил предмет исковых требований, окончательно сформулировал требования в следующей редакции: просит взыскать с Малыгиной О.А. сумму основного дога по расписке от ДД.ММ.ГГГГ в размере 45000,00 руб.; проценты за пользование суммой займа по расписке от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год – 40500,00 руб., проценты за пользование займом по расписке от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по день исполнения решения суда; сумму основного дога по расписке от ДД.ММ.ГГГГ в размере 30000,00 руб.; проценты за пользование суммой займа по расписке от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год – 27000,00 руб., проценты за пользование займом по расписке от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по день исполнения решения суда; пени за каждый просроченный день выплаты по расписке от ДД.ММ.ГГГГ в размере 100 руб. каждого дня за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 24300,00 руб., пени за каждый просроченный день выплаты по расписке от ДД.ММ.ГГГГ в размере 100 руб. каждого дня за период с ДД.ММ.ГГГГ по день исполнения решения суда; судебные расходы по оплате государственной пошлины в размере 4536,00 руб.

        В судебное заседание истец Алексеев А.К. не явился, извещен о времени и месте рассмотрения дела надлежащим образом, согласно заявлению просит рассмотреть дело в его отсутствие, с участием представителя Обуховой З. А..

        Представитель истца Обухова З.А. в судебном заседании на удовлетворении уточненных исковых требований настаивала.

        В судебном заседании ответчик Малыгина О.А. не явилась, извещена о времени и месте рассмотрения дела надлежащим образом.

        В судебном заседании представитель ответчика Едигарев А.Б. факт получения денежных средств не оспаривал. С размером взыскиваемых сумм не согласился. Пояснил, что ответчиком денежные средства в счет погашения задолженности вносились. Также считает, что расписками не определен срок возврата денежных средств, следовательно, сумма займа должна быть возвращена в течение 30 дней со дня предъявления требования об этом. Требований должно быть оформлено в письменной форме. В материалах дела таких доказательств нет. Кроме того, у истца нет оснований требовать проценты по ст. 395 ГК РФ. Дополнительно пояснил, требование о взыскании пени не правомерно. Согласно распискам денежные средства шли на погашение суммы основного долга, а уже потом на погашение процентов. Указывает, что сумма основного долга истцом погашена, сумма процентов так же выплачена в том порядке, который указан в расписке. Таким образом, ответчиком исполнены все обязательства. В расписке указано, что деньги взяты на 6 месяцев. Это срок, на который взяты денежные средства, а не срок договора, срок действия договора не определен, а при не определении срока договора, он исчисляется моментом требования в письменном виде. Кроме того, истец дождался момента, когда проценты будут максимальными и обратился в суд, что является злоупотреблением правом. Просит в иске отказать.

        Выслушав лиц, участвующих в деле, изучив и проанализировав представленные доказательства, суд приходит к следующему.

Как установлено судом, и подтверждается материалами дела, ДД.ММ.ГГГГ Малыгина О.А. получила от истца Алексеева А.К. в долг денежные средства в размере 45000, 00 руб. с ежемесячной уплатой 10 %, на срок 6 месяцев. Данный факт подтверждается распиской и ответчиком не оспаривался.

ДД.ММ.ГГГГ Малыгина О.А. от истца Алексеева А.К. получила в долг денежные средства в размере 30 000,00 руб. с ежемесячной уплатой 10 %, на срок 6 месяцев. Распиской определено, что за каждый день просрочки выплаты процентов взимаются пени в размере 100,00 руб. за каждый день. Данный факт также подтверждается распиской и ответчиком не оспаривался.

        Следовательно, между сторонами возникли гражданские правоотношения, вытекающие в соответствии с требованиями статей 807, 808 Гражданского кодекса Российской Федерации из договора займа.

        Следовательно, между сторонами возникли гражданские правоотношения, вытекающие в соответствии с требованиями статей 807, 808 Гражданского кодекса Российской Федерации из договора займа.

    Руководствуясь пунктом 2 статьи 1 ГК РФ граждане (физические лица) и юридические лица приобретают и осуществляют свои гражданские права своей волей и в своем интересе. Они свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не противоречащих законодательству условий договора.

    На основании статьи 421 ГК РФ, граждане и юридические лица свободны в заключении договора (пункт 1).

        В соответствии со статьей 807 ГК РФ по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

        Согласно статье 808 ГК РФ, договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, в подтверждение договора займа и его условий может быть предоставлена расписка заемщика.

        В силу статьи 809 ГК РФ, заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.

        Согласно статьям 309, 310 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, односторонний отказ от исполнения обязательств и одностороннее изменение его условий не допускается.

        По смыслу статьи 408 ГК РФ нахождение долговой расписки у займодавца подтверждает неисполнение денежного обязательства со стороны заемщика, если им не будет доказано иное.

        Заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа. В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором. ( п. 1 ст.810 ГК РФ).

        Согласно представленным распискам от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ сумма займа выдана Малыгиной О. А. на срок 6 месяцев, то есть ответчик обязана была возвратить денежные средства Алексееву А. К. по истечении указанного срока, иные сроки возврата долга расписками не предусмотрены, то есть срок возврата займа условиями договора по обеим распискам определен.

        В соответствии со ст. 190 Гражданского кодекса Российской Федерации установленный законом, иными правовыми актами, сделкой или назначаемый судом срок определяется календарной датой или истечением периода времени, который исчисляется годами, месяцами, неделями, днями или часами.

        Согласно п. 3 ст. 192 ГК РФ срок, исчисляемый месяцами, истекает в соответствующее число последнего месяца срока.

        Таким образом, сумма займа должна была быть возвращена по расписке от ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, по расписке от ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ.

        В связи с чем, доводы представителя ответчика об отсутствии в условиях договоров займа сроков возврата заемных денежных средств не обоснованы.

Таким образом, суд приходит к выводу, что ответчиком Малыгиной О. А. взятые на себя обязательства по договору займа не исполнены. Доказательств исполнения условий договора ответчиком суду представлено не было.

Факт невозврата займа подтверждается также тем, что долговой документ находится у истца и представлен суду в оригинале, что по смыслу статьи 408 ГК РФ подтверждает неисполнение ответчиком своих обязательств по возврату суммы займа.

При таких обстоятельствах, исковые требования Алексеева А. К. к Малыгиной О. А. о взыскании суммы основного долга по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ в размере 45000 рублей и по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ в размере 30000 руб. подлежат удовлетворению.

        Рассматривая требования истца о взыскании с ответчиков процентов за пользование заемными средствами суд приходит к следующему.

        Исходя из положений параграфа 1 главы 42 ГК РФ, характерным признаком договора займа является передача денежных средств на условиях возвратности и платности.

Закон предоставляет заимодавцу право взыскать с заемщика два вида процентов: при просрочке обязательства по возврату заемных денежных средств (ст. 811 ГК РФ) и за пользование заемными денежными средствами (ст. 809 ГК РФ).

Согласно ст. 809 п. 1 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором.

Исходя из условий долговой расписки от ДД.ММ.ГГГГ, Малыгина О. А. обязалась выплачивать истцу Алексееву А.К. проценты в размере 10% ежемесячно.

Исходя из условий долговой расписки от ДД.ММ.ГГГГ, Малыгина О. А. обязалась выплачивать истцу Алексееву А.К. проценты в размере 10% ежемесячно.

Общая сумма задолженности по оплате процентов за пользование займом за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по расписке от ДД.ММ.ГГГГ составила 40500 рублей.

Общая сумма задолженности по оплате процентов за пользование займом за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по расписке от ДД.ММ.ГГГГ составила 27000 рублей.

Суд соглашается с расчетом истца о взыскании процентов за пользование займом, считает требования о взыскании процентов за пользование займом по расписке от ДД.ММ.ГГГГ в размере 40500 рублей, по расписке от ДД.ММ.ГГГГ в размере 27000 рублей подлежащими удовлетворению.

Оснований не доверять вышеуказанным расчетам, представленным истцом у суда не имеется, поскольку расчет соответствует положениям договора займа, в его основу положены сведения о фактически произведенных платежах в счет исполнения договорных обязательства, он ясен и конкретен, согласуется с иными материалами дела, требованиям ст. 319 Гражданского кодекса Российской Федерации не противоречат.

        Доводы представителя ответчика о погашении первично суммы основного долга, а в последующем процентов основаны на неверном толковании норм материального права.

        В соответствии со статьей 319 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, при отсутствии иного соглашения погашает прежде всего издержки кредитора по получению исполнения, затем - проценты, а в оставшейся части - основную сумму долга.

        Положения статьи 319 ГК РФ, устанавливающие очередность погашения требований по денежному обязательству, могут быть изменены соглашением сторон. Однако соглашением сторон может быть изменен порядок погашения только тех требований, которые названы в статье 319 ГК РФ.

        Вопреки доводам представителя ответчика, представленные долговые расписки не содержат соглашения сторон, устанавливающего очередность погашения требований по денежным обязательствам.

При изложенных выше обстоятельствах суд приходит к выводу, что требования истца о взыскании суммы основного долга по распискам, процентов за пользование денежными средствами законны, обоснованны и подлежат удовлетворению.

Рассматривая требования истца о взыскании с Малыгиной О. А. пени за просрочку выплаты процентов по расписке от ДД.ММ.ГГГГ суд приходит к следующему.

        Из содержания иска следует, что истцом заявлено требование о взыскании пени за неуплату процентов за пользование займом за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 100 руб. за каждый день просрочки.

В силу ст. 333 ГК РФ, если подлежащая уплате неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд вправе уменьшить неустойку. Если обязательство нарушено лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность, суд вправе уменьшить неустойку при условии заявления должника о таком уменьшении.

Наличие оснований для снижения и определение критериев соразмерности определяются судом в каждом конкретном случае самостоятельно, исходя из установленных по делу обстоятельств.

Пунктом 75 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2016 года N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" разъяснено, что при оценке соразмерности неустойки последствиям нарушения обязательства необходимо учитывать, что никто не вправе извлекать преимущества из своего незаконного поведения, а также то, что неправомерное пользование чужими денежными средствами не должно быть выгодным для должника, чем условия правомерного пользования (п.п.3,4 ст.1 ГК РФ).

Согласно расчету истца, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (243 дня), размер пени составляет 24300,00 руб. (100 руб. х 243 дня).

Принимая во внимание компенсационный характер неустойки (пени), учитывая сумму задолженности перед займодавцем и период неисполнения обязательства по возврату суммы займа, суд приходит к выводу, что начисление пени за не исполнение обязательства по возврату денежных средств является способом обеспечения исполнения обязательства должником и не должно служить средством обогащения. Суд полагает, что указанный истцом размер пени за неуплату процентов несоразмерны последствиям нарушенного обязательства.

Согласно позиции Конституционного Суда РФ, выраженной в п. 2 Определения от 21 декабря 200 года № 263-О, положения п. 1 ст. 333 ГК РФ содержат обязанность суда установить баланс между применяемой к нарушителю мерой ответственности и оценкой действительного, а не возможного размера ущерба. Предоставленная суду возможность снижать размер неустойки в случае ее чрезмерности по сравнению с последствиями нарушения обязательств является одним из правовых способов, предусмотренных в законе, которые направлены против злоупотребления правом свободного определения размера неустойки, то есть, по существу, на реализацию требования ч. 3 ст. 17 Конституции РФ, согласно которой осуществление прав и свобод человека и гражданина не должно нарушать права и свободы других лиц. Именно поэтому в ч. 1 ст. 333 ГК РФ речь идет не о праве суда, а, по существу, о его обязанности установить баланс между применяемой к нарушителю мерой ответственности и оценкой действительного (а не возможного) размера ущерба.

Согласно разъяснениям, изложенным в абзаце 1 пункта 71 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от дата N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", если должником является коммерческая организация, индивидуальный предприниматель, а равно некоммерческая организация при осуществлении ею приносящей доход деятельности, снижение неустойки судом допускается только по обоснованному заявлению такого должника, которое может быть сделано в любой форме (пункт 1 статьи 2, пункт 1 статьи 6, пункт 1 статьи 333 ГК РФ).

В соответствии с абзацем 2 пункта 71 названного Постановления, при взыскании неустойки с иных лиц правила статьи 333 ГК РФ могут применяться не только по заявлению должника, но и по инициативе суда, если усматривается очевидная несоразмерность неустойки последствиям нарушения обязательства (пункт 1 статьи 333 ГК РФ). В этом случае суд при рассмотрении дела выносит на обсуждение обстоятельства, свидетельствующие о такой несоразмерности (статья 56 ГК РФ, статья 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). При наличии в деле доказательств, подтверждающих явную несоразмерность неустойки последствиям нарушения обязательства, суд уменьшает неустойку по правилам статьи 333 ГК РФ.

Согласно условиям договора займа от ДД.ММ.ГГГГ за нарушение сроков возврата процентов ответчик обязуется выплачивать за каждый день просрочки пени в размере 100 руб., что составляет 3,3 % в день от суммы просроченной задолженности по уплате договорных процентов за пользование займом (10 % ежемесячно).

Таким образом, средний процент неустойки в месяц более 30 % от суммы просроченной задолженности.

Так, неустойка согласно требованиям истца на сумму основного долга (30000 рублей) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (243 дня), составляет 24300,00 руб. (100 руб. х 243 дня).

Учитывая, что заявленная истцом неустойка, начисленная на сумму просроченных договорных процентов, явно несоразмерна последствиям и продолжительности нарушения обязательства, суд считает необходимым снизить ее размер в соответствии со ст. 333 ГК РФ до 2430 рублей и соответственно до 10 руб. в день за каждый просрочки, что составляет не менее суммы процентов, рассчитанных исходя из ставки, указанной в п. 1 ст. 395 ГК РФ, и соответствует требованиям п. 6 ст. 395 ГК РФ.

Истцом заявлено требование о взыскании задолженности по уплате процентов за пользование займом по расписке от ДД.ММ.ГГГГ за период со ДД.ММ.ГГГГ по день фактического исполнения решения суда, уплате процентов за пользование займом по расписке от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по день фактического исполнения решения суда и неустойки за неуплату процентов за пользование займом по расписке от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по день фактического исполнения решения суда.

Глава 26 ГК РФ, устанавливающая основания прекращения обязательств, не включает в их число сам по себе факт вынесения судебного решения о взыскании денежных сумм. С вынесением судебного решения не прекращается обязанность должника в уплате денежных средств кредитору, соответственно проценты за пользование денежными средствами должны уплачиваться по день фактического исполнения судебного решения.

Согласно разъяснениям, изложенным в пункте 65 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", по смыслу статьи 330 Гражданского кодекса Российской Федерации, истец вправе требовать присуждения неустойки по день фактического исполнения обязательства (в частности, фактической уплаты кредитору денежных средств, передачи товара, завершения работ). Законом или договором может быть установлен более короткий срок для начисления неустойки, либо ее сумма может быть ограниченна.

При указанных обстоятельствах исковые требования истца о взыскании процентов и пени с ответчика по дату фактического исполнения обязательства подлежат удовлетворению в полном объеме.

        Истцом при подаче иска была уплачена государственная пошлина в размере 4536,00 руб., что подтверждается чеком-ордером № от ДД.ММ.ГГГГ.

            В соответствии с ч. 1 ст. 98 ГПК РФ, стороне, в пользу которой состоялось решение суда, суд присуждает возместить с другой стороны все понесенные по делу судебные расходы. В случае, если иск удовлетворен частично указанные в настоящей статье судебные расходы присуждаются истцу пропорционально размеру удовлетворенных судом исковых требований.

            Как следует из материалов дела, истцом заявлены требования имущественного характера, с учетом заявления в порядке ст.39 ГПК РФ, на сумму 166800,00 руб.

            Поскольку имущественные требования истца удовлетворены судом в размере 144930,00 руб., что составляет 86,9 % от общего размера заявленных к взысканию сумм, постольку с ответчика подлежат взысканию в пользу истца расходы по оплате государственной пошлины в сумме 3941,80 руб. ( 4536,00 руб.х86,9%).

            Руководствуясь статьями 194-198,199 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, суд

        Решил:

            ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░.

        ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░.░░.░░░░, ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░.░░.░░░░ ░░ ░░.░░.░░░░ ░░░ ░ ░░░░░ 40500,00 ░░░., ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ 45000,00 ░░░.

        ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ 10% ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░.░░.░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░.░░.░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░.

        ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░.░░.░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░.░░.░░░░ ░░ ░░.░░.░░░░ ░░░ ░ ░░░░░ 27000,00 ░░░., ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ 30000,00 ░░░.

        ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░.░░.░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ 10 % ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░.░░.░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░.

            ░░░░░░░░ ░ ░░░2 ░ ░░░░░░ ░░░1 ░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░.░░.░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░.░░.░░░░ ░░ ░░.░░.░░░░ ░ ░░░░░░░ 2430,00 ░░░., ░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░.░░.░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░.░░.░░░░, ░ ░░░░░░░ 10 ░░░. ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░, ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░.

            ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 3941,80 ░░░.

            ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░.

                 ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ 10 ░░░░ 2019 ░░░░.

                 ░░░░░                                          ░.░. ░░░░░░░░░