Решение по делу № 1-21/2019 от 31.10.2018

Дело №

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

13.03.2019 г. г. Назарово

    Назаровский городской суд Красноярского края в составе:

председательствующего судьи Афанасьева Л.В.,

при секретаре Марюшко Е.В.,

с участием

государственного обвинителя – заместителя Назаровского межрайонного прокурора Лопаткиной А.А.,

представителя признанного потерпевшим юридического лица – А.

подсудимого Ковалева Ю.Г.,

защитника - адвоката Гранько С.В. (по соглашению, ордер № № от ДД.ММ.ГГГГ., удостоверение № от ДД.ММ.ГГГГ.),

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

КОВАЛЕВА Ю,, родившегося ДД.ММ.ГГГГ. в <адрес>, гражданина РФ, со средним профессиональным образованием, состоящего в браке, имеющего малолетнего ребёнка, ДД.ММ.ГГГГ и., проживающего по адресу: <адрес>, зарегистрированного по адресу: <адрес>, военнообязанного, судимостей не имеющего,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Ковалев Ю. совершил хищение чужого имущества в крупном размере путём обмана при следующих обстоятельствах.

Ковалев Ю.Г. с ДД.ММ.ГГГГ. зарегистрирован в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по <адрес> как И.. Основным видом деятельности является производство сухих хлебобулочных изделий и мучных кондитерских изделий длительного хранения.

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской федерации, Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», в рамках реализации муниципальной Программы «Развитие малого и среднего предпринимательства на территории <адрес> на ДД.ММ.ГГГГ годы», утвержденной постановлением администрации <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №-п, а также на основании Порядка предоставления субсидий вновь созданным субъектам малого предпринимательства на возмещение части затрат, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности, перечня подлежащих субсидированию затрат субъектом малого предпринимательства, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности, категорий физических лиц – учредителей юридических лиц, являющихся субъектами малого предпринимательства, относящихся к приоритетной целевой группе, утвержденного постановлением администрации <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №-п (в редакции постановлений от ДД.ММ.ГГГГ №-п, от ДД.ММ.ГГГГ №-п) (далее по тексту – Порядок), в 2015 г. осуществлялась финансовая поддержка вновь созданных субъектов малого предпринимательства в виде субсидий.

Согласно Порядка, субсидия предоставляется вновь созданным субъектам малого предпринимательства, зарегистрированным на территории <адрес> и осуществляющим деятельность на территории <адрес>, с даты регистрации которых до момента обращения за государственной поддержкой прошло не более года.

Субсидия предоставляется в размере 85 процентов от произведенных субъектом малого предпринимательства затрат, связанных с приобретением и (или) изготовлением (производством), в том числе сборкой основных средств. Сумма субсидии одному субъекту малого предпринимательства не превышает 55 000 рублей при финансировании из средств городского бюджета и 300 000 рублей при финансировании из средств краевого (федерального) бюджета. Главным распорядителем бюджетных средств является <адрес> <адрес>.

Предоставление субсидии осуществляется при условии прохождения индивидуальным предпринимателем, в срок не ранее 12 месяцев до даты государственной регистрации предпринимательской деятельности, краткосрочного обучения (от 20 до 100 часов) по вопросам организации и ведения предпринимательской деятельности (кроме имеющих диплом о высшем экономическом или юридическом образовании); отсутствии у субъекта малого предпринимательства просроченной задолженности по налоговым и иным обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации; при вложении собственных средств в реализацию проекта в объеме не менее 15 процентов от суммы субсидии; при наличии положительного заключения социально-экономической реализуемости представленного бизнес-проекта (бизнес-плана).

В соответствии с механизмом реализации указанной Программы получатель субсидии – индивидуальный предприниматель, несет ответственность за достоверность сведений и документов, предоставляемых для получения субсидии, в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Получатель субсидии представляет в отдел экономики и поддержки предпринимательства администрации <адрес>, пакет документов, установленный п. 4.1 Порядка, в том числе, копию документа, подтверждающего прохождение краткосрочного обучения по вопросам организации и ведения предпринимательской деятельности, копии платежных документов, подтверждающих осуществление расходов, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом коммерческой деятельности. Копии предоставляемых заявителем всех документов должны были быть заверены заявителем.

Приём документов и оценку их соответствия требованиям, предъявляемым указанной Программой, осуществлял работник отдела экономики и поддержки предпринимательства администрации <адрес>.

Представленный заявителем пакет документов, рассматривается на заседании координационным Советом по развитию малого и среднего предпринимательства <адрес> (далее – Совет), производится оценка социально-экономической реализуемости представленных бизнес-проектов. По бизнес-проектам (бизнес-планам), набравшим наибольшее количество баллов Совет принимает решение об оказании поддержки, определяет получателя субсидии, ее размер и выносит рекомендацию администрации <адрес> о предоставлении субсидии или об отказе в выдаче субсидии. Решение Совета оформляется протоколом.

После чего, при условии рекомендации координационного Совета о выдаче субсидии, на основании постановления главы администрации <адрес>, заявителю предоставлялась субсидия. С получателем субсидии заключалось соглашение о предоставлении субсидии.

Денежные средства перечислялись администрацией <адрес> на расчетный счет заявителя. Субсидия считалась предоставленной получателю в день списания средств субсидии с лицевого счета администрации <адрес> на расчетный счет получателя субсидии.

В ДД.ММ.ГГГГ г., точная дата не установлена, Ковалев Ю.Г. узнал о том, что он, как <данные изъяты>, в рамках муниципальной программы «Развитие малого и среднего предпринимательства на территории <адрес> на ДД.ММ.ГГГГ годы», имеет возможность получить субсидию на возмещение части расходов, связанных с приобретением и созданием основных средств.

В период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ, точная дата не установлена, Ковалев Ю.Г. решил совершить хищение денежных средств муниципального образования <адрес> в лице администрации <адрес> путём предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений о приобретении им основных средств и понесенных в связи с этим затратах.

Реализуя задуманное. Ковалев Ю.Г., достоверно зная, что он как вновь созданный субъект малого предпринимательства и не прошедший в срок не ранее 12 месяцев до даты государственной регистрации предпринимательской деятельности, краткосрочного обучения (от 20 до 100 часов) по вопросам организации и ведения предпринимательской деятельности, не имеет права на получение субсидии для возмещения части понесенных затрат в размере 85 процентов от произведенных субъектом малого предпринимательства расходов, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом коммерческой деятельности, так как фактически указанные затраты не были им понесены, самостоятельно или при помощи неустановленного лица, в неустановленное следствием время и месте, изготовил подложные, не соответствующие действительности документы, дающие ему, как вновь созданному субъекты малого предпринимательства, право на получение указанной субсидии, а именно:

1. Копию документа, подтверждающего прохождение краткосрочного обучения в период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ.

2. Фиктивные документы, подтверждающие факт приобретения имущества Ковалевым Ю.Г. у индивидуального предпринимателя Н., а именно:

- счет № от ДД.ММ.ГГГГ о реализации: печи хлебопекарной ХПЭ-500, в количестве 1 шт., по цене за штуку 47 800 рублей, на сумму 47 800 рублей; машины тестомесильной МТМ-65, в количестве 1 шт., по цене за штуку 37 000 рублей, на сумму 37 000 рублей; дежи, в количестве 1 шт., по цене за штуку 15 000 рублей, на сумму 15 000 рублей; хлебной формы 4Л 12 (4*220 грамм), в количестве 75 шт., по цене за штуку 510 000 рублей, на сумму 38 250 рублей, а всего на общую сумму 138 050 рублей.

- квитанции к приходному кассовому ордеру № по счету № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму в размере 138 050 рублей;

- счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ о реализации: печи хлебопекарной ХПЭ-500, в количестве 1 шт., по цене за штуку 47 800 рублей, на сумму 47 800 рублей; машины тестомесильная МТМ-65, в количестве 1 шт., по цене за штуку 37 000 рублей, на сумму 37 000 рублей; дежи, в количестве 1 шт., по цене за штуку 15 000 рублей, на сумму 15 000 рублей; хлебной формы 4Л 12 (4*220 грамм), в количестве 75 шт., по цене за штуку 510 рублей, на сумму 38 250 рублей, а всего на общую сумму 138 050 рублей;

- товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ о реализации: печи хлебопекарной ХПЭ-500, в количестве 1 шт., по цене за штуку 47 800 рублей, на сумму 47 800 рублей; машины тестомесильной МТМ-65, в количестве 1 шт., по цене за штуку 37 000 рублей, на сумму 37 000 рублей; дежи, в количестве 1 шт., по цене за штуку 15 000 рублей, на сумму 15 000 рублей; хлебной формы 4Л 12 (4*220 грамм), в количестве 75 шт., по цене за штуку 510 рублей, на сумму 38 250 рублей, а всего на общую сумму 138 050 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ;

- счет № от ДД.ММ.ГГГГ о реализации: лотка хлебного Л-14, в количестве 120 шт., по цене за штуку 608 рублей, на сумму 72 960 рублей; хлебной формы 2Л17, в количестве 20 шт., по цене за штуку 614 рублей, на сумму 12 280 рублей; холодильной витрины Айсберг ПВСЗУП 1-0,5-1,5, в количестве 1 шт., по цене за штуку 85 000 рублей, на сумму 85 000 рублей; шкафа растоечного, в количестве 1 шт., по цене за штуку 20 000 рублей, на сумму 20 000 рублей; стола алюминиевого раскаточного, в количестве 2 шт., по цене за штуку 15 000 рублей, на сумму 30 000 рублей, а всего на общую сумму 220 240 рублей;

- квитанцию к приходному кассовому ордеру № по счету № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму в размере 220 240 рублей;

- счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ о реализации: лотка хлебного Л-14, в количестве 120 шт., по цене за штуку 608 рублей, на сумму 72 960 рублей; хлебной формы 2Л17, в количестве 20 шт., по цене за штуку 614 рублей, на сумму 12 280 рублей; холодильной витрины Айсберг ПВСЗУП 1-0,5-1,5, в количестве 1 шт., по цене за штуку 85 000 рублей, на сумму 85 000 рублей; шкафа растоечного, в количестве 1 шт., по цене за штуку 20 000 рублей, на сумму 20 000 рублей; стола алюминиевого раскаточного, в количестве 2 шт., по цене за штуку 15 000 рублей, на сумму 30 000 рублей, а всего на общую сумму 220 240 рублей;

- товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ о реализации: лотка хлебного Л-14, в количестве 120 шт., по цене за штуку 608 рублей, на сумму 72 960 рублей; хлебной формы 2Л17, в количестве 20 шт., по цене за штуку 614 рублей, на сумму 12 280 рублей; холодильной витрины Айсберг ПВСЗУП 1-0,5-1,5, в количестве 1 шт., по цене за штуку 85 000 рублей, на сумму 85 000 рублей; шкафа растоечного, в количестве 1 шт., по цене за штуку 20 000 рублей, на сумму 20 000 рублей; стола алюминиевого раскаточного, в количестве 2 шт., по цене за штуку 15 000 рублей, на сумму 30 000 рублей, а всего на общую сумму 220 240 рублей.

Ковалев Ю.Г., продолжая реализовывать задуманное, ДД.ММ.ГГГГ. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ минут, более точное время не установлено, находясь в отделе экономики и поддержки предпринимательства администрации <адрес> (по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>, предоставил весь пакет необходимых документов для получения указанной субсидии, в том числе, копию документа, подтверждающего прохождение краткосрочного обучения в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и бухгалтерские документы, подтверждающие факт понесенных им затрат на приобретение оборудования, содержащие заведомо ложные и недостоверные сведения, сотрудникам администрации <адрес> на рассмотрение членам координационного Совета по вопросам развития малого и среднего предпринимательства <адрес>, при этом их о своих истинных намерениях в известность не поставил, тем самым ввел их в заблуждение.

ДД.ММ.ГГГГ члены координационного Совета по вопросам развития малого и среднего предпринимательства <адрес>, рассмотрев представленные <данные изъяты> Ковалевым Ю.Г. вышеуказанные документы, содержащие заведомо ложные и недостоверные сведения, введенные в заблуждение относительно правомерности действий Ковалева Ю.Г. на возмещение части затрат вновь созданным субъектам малого предпринимательства, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности <данные изъяты> Ковалеву Ю.Г. приняли решение о возмещении части затрат из средств городского бюджета в размере 5 000 рублей, а также из средств федерального бюджета в размере 295 000 рублей, что было отраженно в протоколе координационного Совета по вопросам развития малого и среднего предпринимательства <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет Ковалева Ю.Г. №, открытый в <данные изъяты>», на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ переведены из средств городского бюджета администрации <адрес> денежные средства в размере 5 000 рублей, по основанию: субсидия на возмещение части затрат, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности по Соглашению № б/н от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет Ковалева Ю.Г. №, открытый в <данные изъяты>», на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ переведены из средств федерального бюджета, распорядителем которых являлась администрация <адрес>, денежные средства в размере 295 000 рублей, по основанию: субсидия на возмещение части затрат, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности по Соглашению № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, которые Ковалев Ю.Г похитил и распорядился ими по своему усмотрению.

Своими действиями Ковалев Ю.Г. причинил бюджету <адрес> края материальный ущерб в размере 5000 рублей, а также федеральному бюджету Российской Федерации в лице распорядителя – <адрес> края, материальный ущерб в размере 295 000 рублей, а всего на общую сумму 300 000 рублей.

В судебном заседании Ковалёв Ю.Г. вину в совершении инкриминируемого преступления признал полностью, показал, что совершил преступление при обстоятельствах, указанных в предъявленном ему обвинении. В содеянном раскаивается, добровольно в полном объеме возместил ущерб, причинённый преступлением.

Помимо признания подсудимым вины, виновность Ковалёва Ю.Г. подтверждается следующими доказательствами:

- показаниями представителя признанного потерпевшим юридического лица – <адрес> <адрес> Л,, данными в судебном заседании, согласно которым она работает в должности ведущего специалиста администрации <адрес>, об обстоятельствах совершённого преступления знает только из материалов уголовного дела. Причинённый преступлением ущерб подсудимым возмещён в полном объёме, поэтому от ранее заявленного гражданского иска она отказывается;

- заявлением <адрес> в отделение полиции, согласно которому представитель <адрес> края просит привлечь к уголовной ответственности <данные изъяты> Ковалева Ю.Г., в декабре ДД.ММ.ГГГГ. представившего в <адрес> <адрес> края недостоверные сведения и путём обмана совершившего хищение денежных средств, представленных ему в виде субсидии, в размере 300 000 рублей (т. 1 л.д.28);

- протоколом обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств, согласно которому обследовано одноэтажное здание, расположенное по адресу: <адрес> – пекарня, в помещении зафиксирована обстановка (т. 1 л.д. 33-59);

- протоколом осмотра места происшествия - помещения пекарни по адресу: <адрес>, согласно которому в помещении пекарни установлено наличие следующего оборудования:

- растоечный шкаф;

- деревянные лотки;

- металлические противни;

- стойка металлическая на 4 колёсах;

- дежа в виде металлической чаши на колесах;

- электрошкаф, состоящий из 3 полок (духовок), на его поверхности лежат противни, имеются металлические формы для хлеба;

- стеллаж из металлического каркаса с деревянными полками, там же стоят формы для хлеба;

- электрошкаф с 4 духовками, на котором стоят противни;

- электрошкаф, на поверхности которого лежат противни;

- стеллаж, каркас из металла с деревянными полками, на колесах;

- стол из дерева, обитый металлом;

- стеллаж из металла и деревянных полок;

- стол из металлического каркаса, оббитый листом металла;

- стеллаж из металлического каркаса с деревянными полками;

- 2 тестомеса из металла со следами эксплуатации;

- 2 больших стола из металлических каркасов (т. 1 л.д. 89-118);

- заключением почерковедческой экспертизы, согласно которому подписи в строках «Руководитель предприятия» и «Бухгалтер» в счете № от ДД.ММ.ГГГГ выполнены Н. Подпись в строке «Главный бухгалтер» в квитанции к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ выполнена Н. Рукописный текст в строках «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо», «Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо», «Индивидуальный предприниматель» в счете-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ вероятно выполнен Н. Подписи в строках «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо», «Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо», «Индивидуальный предприниматель» в счете-фактуре № от 15.08.2015г. выполнены Н. Рукописный текст в строках «Отпуск разрешил Руководитель организации», «Главный (старший) бухгалтер», «Отпуск груза произвел» в товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ вероятно выполнен Н. Подписи в строках Отпуск разрешил Руководитель организации», «Главный (старший) бухгалтер», «Отпуск груза произвел» в товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ выполнены Н. Подписи в строках «Руководитель предприятия» и «Бухгалтер» в счете № от ДД.ММ.ГГГГ выполнены Н. Подпись в строке «Главный бухгалтер» в квитанции к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ выполнены Н. Рукописный текст в строках «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо», «Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо», «Индивидуальный предприниматель» в счет-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ вероятно выполнен Н. Подпись в строках «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо», «Индивидуальный предприниматель» в счет-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ выполнены Н. Рукописный текст в строках «Отпуск разрешил Руководитель организации», «Главный (старший) бухгалтер», «Отпуск груза произвел» в товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ вероятно выполнен Н. Подписи в строках «Отпуск разрешил Руководитель организации», «Главный (старший) бухгалтер», «Отпуск груза произвел» в товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ выполнены Н. (т. 1 л.д. 146-165);

- заключением технико-криминалистической экспертизы, согласно которому оттиск печати ИП Н. в счете № от ДД.ММ.ГГГГ, квитанции к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ, товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, счете № от ДД.ММ.ГГГГ, квитанции к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ, товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ нанесены либо при помощи печатной формы ИП Н., образцы оттисков которой представлены, либо с помощью печатной формы, имеющей общий с ней источник происхождения (одна фотоформа, макет или оттиск образец) (т. 1 л.д. 172-184);

- заключением компьютерной экспертизы, согласно которому на НЖМД представленного системного блока ЭВМ имеются два каталога, содержащих базы данных программы «1С:Предприятие 7.7», содержащих данные о ведении финансово-хозяйственной деятельности с ДД.ММ.ГГГГ до настоящего времени. В качестве собственника указан ИП Н. с №

На НЖМД представленного системного блока ЭВМ имеются два каталога, содержащих базы данных программ «Бизнес Пак 6» и «Бизнес Пак 7», содержащих данные о ведении финансово-хозяйственной деятельности с ДД.ММ.ГГГГ до настоящего времени, в программе «Бизнес Пак 6» и до 16.01.2013г. в программе «Бизнес Пак 7».

В справочниках «Номенклатура» баз данных программы «1С:Предприятие 7.7», записанных на НЖМД представленного системного блока, а также баз данных программ «Бизнес Пак 6» и «Бизнес Пак 7», словосочетаний:«лоток хлебный Л-14, хлебная форма 2Л17, холодильная витрина Айсберг ПВСЗУП 1-0,5-1,5, шкаф растоечный, стол алюминиевый раскаточный, печь хлебопекарная ХПЭ-500, машина тестомесильная МТМ-65, дежа, хлебная форма 4Л 12 (4*220 грамм)», указанных в вопросах, не обнаружено.

В базах данных программы «1С:Предприятие 7.7», записанных на НЖМД представленного системного блока ЭВМ, а также баз данных программ «Бизнес Пак 6» и «Бизнес Пак 7», документов: «счет № от ДД.ММ.ГГГГ, квитанция к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет № от ДД.ММ.ГГГГ, квитанция к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ.», указанных в вопросе, не обнаружено.

Осмотр баз данных программы «1С:Предприятие 7.7» в каталогах «C:/Baza/db» и «E:/db», а также баз данных программ «Бизнес Пак 6» и «Бизнес Пак ?», показал наличие в них юридического лица «К. № тс №», что не соответствует указанному в запросе «<данные изъяты> Ковалев Ю.Г». (т. 1 л.д. 191-196)

- заключением компьютерной экспертизы, согласно которому на переносном жестком диске имеются тридцать одна база данных программы «1С:Предприятие 7.7». Также имеется файл-архив, содержащий базу данных программы «Бизнес Пак 7».

В справочнике «Номенклатура» баз данных программы «1С:Предприятие 7.7.», записанных на переносном жестком диске, не обнаружено искомых товаров (словосочетаний).

В справочнике «Номенклатура» базы данных программы «Бизнес Пак 7», записанной на переносном жестком диске, имеются товары, согласно указанных в вопросе: лоток хлебный Л-14, хлебная форма 2Л17, холодильная витрина Айсберг ПВСЗУП 1-0,5-1,5, шкаф растоечный, стол алюминиевый раскаточный, печь хлебопекарная ХПЭ-500, машина тестомесильная МТМ-65, дежа, хлебная форма 4Л 12 (4*220 грамм).

Произвести извлечение истории движения товаров не представляется возможным, ввиду технических особенностей программы «Бизнес Пак 7» (программа «Бизнес Пак 7» не ведет контроль прихода/расхода товаров).

Ввиду технических особенностей программы «Бизнес Пак 7», возможно введение любого количества товаров на какую-либо дату.

В базы данных программы «Бизнес Пак7», содержащейся в файл-архиве «bp7.rar», записанной на переносной жесткий диск, имеются документы с номерами и датами, указанными в вопросах, а именно: счет № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 138 050,00 рублей, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 138 050,00 рублей, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 138 050,00 рублей, счет № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 220 240,00 рублей, квитанция к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 220 240,00 рублей, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 220 240,00 рублей, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ.на сумму 220 240,00 рублей.

В базах данных программы «1С:Предприятие 7.7» отсутствуют данные по искомым товарам. Ввиду технических особенностей программы «Бизнес Пак 7», возможно введение любого количества товара на любую дату, а также изменение цены товара, что исключает возможность корректного выявления остатков и цен на товар на какую-либо дату.

На переносном жестком диске, в базе данных программы «Бизнес Пак 7» имеется контрагент «<данные изъяты> Ковалев Ю.Г.», а также отражены четыре операции с данным контрагентом (т. 1 л.д. 205-219);

- протоколом осмотра местности - участка местности, расположенного около <адрес>, согласно которому на осматриваемом участке имеется грузовой автомобиль «<данные изъяты>», государственный регистрационный знак о № Автомобиль имеет кабину белого цвета, в кабине имеется место водителя и два пассажирских передних места. Руль в автомобиле расположен слева. При осмотре бардачка, расположенного в панели кабины, обнаружено свидетельство о регистрации транспортного средства № №, выданное на автомобиль марки «№», имеющий регистрационный знак №, указан тип «грузовой фургон», год выпуска «ДД.ММ.ГГГГ», № шасси «№», цвет «<данные изъяты>». Фургон автомобиля выполнен из металла белого цвета в виде будки, в которой по центру имеется дверца. Внутри будка оборудована для перевозки хлебобулочных изделий и хлеба. Внутри имеются лотки с хлебом, а также пустые деревянные лотки. При сверке номера шасси указанного на табличке в моторном отсеке с номером шасси, указанном в свидетельстве о регистрации транспортного средства № №, выданного на имя Ковалева ФИО63, номера шасси совпадают. В ходе осмотра изъято свидетельство о регистрации транспортного средства и автомобиль «<данные изъяты>». (т. 1л.д.68-69);

- протоколом осмотра предметов (документов), согласно которому осмотрены:

- заверенная светокопия запроса на имя руководителя <адрес> Н. ФИО64 о предоставлении сведений о реализации на территории <адрес> программ, направленных на поддержку и развитие субъектов малого и среднего бизнеса за период с момента реализации программ по истекший период ДД.ММ.ГГГГ г. и документов, отражающих участие в указанных программах субъектов малого и среднего бизнеса за указанный период за подписью начальника ОЭБиПК МО МВД России «<данные изъяты>»;

- заверенная светокопия акта приемки-передачи документов на предоставление субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства <адрес> <адрес> за период ДД.ММ.ГГГГ годы от ДД.ММ.ГГГГ, составленного между начальником ОЭ и ПП к. и стажером ОЭБиПК МО МВД России «<данные изъяты>» К.;

- постановление №-п от ДД.ММ.ГГГГ «Об утверждении порядка предоставлении субсидий вновь созданным субъектам малого предпринимательства на возмещение части затрат, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности, перечня подлежащих субсидированию затрат субъектов малого предпринимательства, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности, категорий физических лиц – учредителей юридических лиц, являющихся субъектами малого предпринимательства, относящихся к приоритетной целевой группе». С приложением к указанному постановлению: «Порядок предоставления субсидий вновь созданным субъектам малого предпринимательства на возмещение части затрат, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности, перечня подлежащих субсидированию затрат субъектов малого предпринимательства, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности, категорий физических лиц – учредителей юридических лиц, являющихся субъектами малого предпринимательства, относящихся к приоритетной целевой группе», где имеются:

1. общие положения;

2. перечень подлежащих субсидированию затрат субъектов малого и среднего предпринимательства, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности, перечня подлежащих субсидированию затрат субъектов малого предпринимательства, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности, категорий физических лиц – учредителей юридических лиц, являющихся субъектами малого предпринимательства, относящихся к приоритетной целевой группе;

3. Условия предоставления субсидии;

4. Порядок предоставления субсидии;

5. Порядок возврата субсидии.

- оригинал заявления Ковалева Ю.Г. о предоставлении субсидии на двух листах, подписанная руководителем Ковалевым Ю.Г. от ДД.ММ.ГГГГ.

- оригинал бизнес-плана «Организация мини-пекарни» с общей стоимостью проекта 583 930 рублей от <данные изъяты> Ковалева Ю.Г. зарегистрированного в качестве <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на 27 листах;

- оригинал справки на Ковалева Ю.Г. из ГКУ РО ФСС РФ;

- оригинал справки о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на имя Ковалева Ю.Г.;

- оригинал справки № о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам организаций и <данные изъяты> по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на имя Ковалева Ю.Г. с приложением чека;

- оригинал выписки из ЕГРИП на имя Ковалева Ю.Г.;

- оригинал справки об имущественном и финансовом положении на имя <данные изъяты> Ковалева Ю.Г., где указаны сведения об имуществе: печь хлебопекарная ХПЭ-500, машина тестомесильная МТМ-65, дежа (1 ед), хлебная форма (75 е.), хлебная форма 2Л17 (20 ед.), лоток хлебный (120 ед.), холодильная витрина (1 ед.), стол алюминиевый раскаточный (2 ед.) на общую сумму 358,3 тыс.руб.; сведения о финансовом состоянии: выручка о реализации товаров без учета налога на добавленную стоимость за период, прошедший со дня государственной регистрации: -272,0 тыс.руб., далее все скреплено подписью Ковалева Ю.Г. с датой от ДД.ММ.ГГГГ;

- светокопия руководства по эксплуатации печь хлебопекарной электрической ХПЭ-500 с сертификатом соответствия на 4 листах;

- светокопия сертификата на имя Ковалева ФИО65 о том, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он успешно прошел курс обучения по теме: «Управление финансами малого предприятия»;

- светокопия заявления от <данные изъяты> Ковалева на имя руководителя <адрес> о перечислении на расчетный счет № выделяемой субсидии;

- светокопия акта осмотра оборудования от ДД.ММ.ГГГГ представителями координационного Совета по развитию малого и среднего предпринимательства <адрес> в лице А. и С. в присутствии Ковалева Ю.Г. был проведен осмотр следующего оборудования на предмет его фактического наличия и соответствия оборудованию, указанному в заявлении на предоставление субсидии: печь хлебопекарная ХПЭ-500 (1 ед.), машина тестомесильная МТМ-65 (1 ед.), дежа (1 ед.), хлебная форма (75 ед.), хлебная форма 2Л17 (20 ед.), лоток хлебный Л-14 (120 ед.), холодильная витрина «Айсберг» ПВСЗУП 1-0,5-1,5 (1 ед.), шкаф растоечный (1 ед.), стол алюминиевый раскаточный (2 ед.). Также указано, что в ходе осмотра установлено, что оборудование находится по адресу: <адрес> и соответствуют документам, приложенным к заявлению. Далее, акт скреплен подписями А., С. и <данные изъяты> Ковалева Ю.Г. К данному акту прилагаются фотографии оборудования в количестве 3 штук;

- оригинал отчета о финансово-экономических показателях получателя субсидии <данные изъяты> Ковалев Ю.Г. за ДД.ММ.ГГГГ год на 2 листах, который скреплен подписью Ковалева Ю.Г. с датой от ДД.ММ.ГГГГ;

- оригинал отчета о расходовании средств субсидии на возмещение части затрат, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности ФИО66 Ковалева Ю.Г., где указана сумма субсидии в размере 300 000 рублей, далее указана статья расходов – лоток хлебный Л-14 на сумму 59 000 рублей по накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, в графе статья расхода указано, что планируется приобретение специализированного автотранспорта по ДД.ММ.ГГГГ г., отчет скреплен подписью Ковалева Ю.Г. от ДД.ММ.ГГГГ;

- оригинал отчета о расходовании средств субсидии на возмещение части затрат, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности <данные изъяты> Ковалева Ю.Г., где указана сумма субсидии в размере 270 000 рублей (перечеркнута ручкой и исправлена 300), далее указана статья расходов – фургон хлебный, на сумму 270 000 рублей по договору купли-продажи транспортного средства от ДД.ММ.ГГГГ., отчет скреплен подписью Ковалева Ю.Г. от ДД.ММ.ГГГГ.;

- оригинал отчета о финансово-экономических показателях получателя субсидии на имя <данные изъяты> Ковалева Ю.Г. за ДД.ММ.ГГГГ год от ДД.ММ.ГГГГ., отчет скреплен подписью <данные изъяты> Ковалева Ю.Г.;

- оригинал реквизитов счета для рублевых и валютных зачислений на карту Ковалева Ю.Г. из Сбербанк России;

- оригинал квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ. ИП Б. на сумму 59 000 рублей с оттиском печати с прикрепленным к ней накладной № от ДД.ММ.ГГГГ. о том, что ИП Б. реализует лоток хлебный Л-14 в количестве 100 шт. на сумму 59 000 рублей, которая скреплена подписью Б. и ее печатью;

- оригинал договора купли-продажи транспортного средства (номерного агрегата), составленного в г. Н.Новгород от ДД.ММ.ГГГГ. между продавцом Г., ДД.ММ.ГГГГ г.р. и покупателем <данные изъяты> Ковалевым Ю.Г., ДД.ММ.ГГГГ г.р. о продаже автомобиля – фургон хлебный, ДД.ММ.ГГГГ г.в.с г/н № стоимостью 270 000 рублей, договор скреплен подписями сторон;

- оригинал расписки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой Г. получил денежную сумму в размере 270 000 рублей от Ковалева Ю.Г. за проданный ему автомобиль хлебный фургон, ДД.ММ.ГГГГ г.в. Расписка скреплена подписями сторон;

- светокопия ПТС на фургон хлебный, марки модели № г.в., в который внесены в т.ч. собственники: Г. и Ковалев Ю.Г.;

- светокопия описи «ДД.ММ.ГГГГ год переселение Ковалев ФИО67»;

- светокопия авансового отчета № от №. Ковалева Ю.Г. на сумму 40 069,69 рублей на 2 листах;

- светокопия из ООО «А.» на Ковалева Ю.Г. о приглашении его на работу по адресу: <адрес> на 12 месяцев от ДД.ММ.ГГГГ. директором ООО «А.» Б.;

- светокопия паспорта на имя гражданина РФ Ковалева Ю.Г. на 2 листах;

- светокопия договора № о предоставлении финансовой поддержки безработным гражданам и членам их семей при переселении в другую местность на новое место жительства для трудоустройства от ДД.ММ.ГГГГ., заключенного между <адрес> и Ковалевым Ю.Г. на 3 листах;

- светокопия заявления на предоставление финансовой поддержки в <адрес>» от Ковалева Ю.Г.;

- светокопия приказа <адрес>» от ДД.ММ.ГГГГ за №-пв о предоставлении финансовой поддержки безработному гражданину при переселении в другую местность на новое место жительства для трудоустройства;

- светокопия изведения Ковалеву Ю.Г. от <адрес>»;

- светокопия приказа о приеме на работу в ООО «А.» <адрес> по договору с №-к от ДД.ММ.ГГГГ на Ковалева Ю.Г.;

- светокопия трудового договора, заключенного между ООО «А.» и Ю.Г. Ковалевым на 3 листах;

- светокопия справки ООО «А.» от ДД.ММ.ГГГГ на имя Ковалева Ю.Г.;

- светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 80 000 рублей;

- светокопия товарного чека от ДД.ММ.ГГГГ. на багаж;

- светокопия билета на автобус от ДД.ММ.ГГГГ. на Ковалева Ю.Г.;

- светокопия итогового списка перечисления финансовой поддержки от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 80 000 рублей;

- светокопия реестра к платежному поручению от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 80 000 рублей на имя Ковалева Ю.Г.;

- светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 125,10 рублей;

- светокопия итогового списка перечисления финансовой поддержки от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 125,10 рублей;

- светокопия реестра к платежному поручению от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 125,10 рублей на имя Ковалева Ю.Г.;

- светокопия листа-заверителя дела;

- светокопии акта от ДД.ММ.ГГГГ. № о выделении к уничтожению документов не подлежащих хранению на 5 листах;

- светокопии акта от ДД.ММ.ГГГГ. № о выделении к уничтожению документов не подлежащих хранению на 7 листах;

- светокопия личного дела безработного Ковалева ФИО68, которое начато ДД.ММ.ГГГГ. и окончено ДД.ММ.ГГГГ., в которое входят следующие документы:

*внутренняя опись документов;

*карточка персонального учета гражданина, обратившегося за предоставлением государственной услуги содействия гражданам в поиске подходящей работы с ФИО69. на имя Ковалева Ю.Г.;

*справка 2-НДФЛ на Ковалева из ООО «А.»;

*справка о времени получения социальных выплат в период безработицы;

*лист учета посещений гражданина для подбора подходящей работы на 9 листах;

*заключение по результатам предоставления государственной услуги по содействию самозанятости безработных граждан – рекомендуется осуществить государственную регистрацию в качестве ИП по виду экономической деятельности соответствующему СКВЭД 1581 «Производство хлеба и мучных кондитерских изделий»;

*направление на работу;

*заявление о предоставлении государственной услуги содействия граждан в поиске подходящей работы на 4 листах;

*оценочный лист;

*сведения по анкетам;

*приказ от ДД.ММ.ГГГГ. о признании гражданина, зарегистрированного в целях поиска подходящей работы, безработным;

*приказ о назначении, размере и сроках выплаты пособия по безработице от ДД.ММ.ГГГГ.;

*приказ об оказании единовременной финансовой помощи при предоставлении государственной услуги по содействию самозанятости безработных граждан от ДД.ММ.ГГГГ. на 2 листах на сумму 76 440 рублей и соответственно на сумму 800 рублей;

*приказ от ДД.ММ.ГГГГ. о снятии с учета в качестве безработного;

*выписка о выплате финансовой помощи Ковалеву Ю.Г.;

*справка о периодах работы и (или) иной деятельности, иные периоды, включаемые в страховой стаж;

*перечень документов, предоставленных гражданином, обратившимся в целях поиска подходящей работы;

*согласие на обработку персональных данных;

*сведения о личном деле Ковалева Ю.Г.;

*приказ о прекращении выплаты пособия по безработице от ДД.ММ.ГГГГ.;

*лист-заверитель;

- светокопия акта о выполнении условий договора о предоставлении единовременной финансовой помощи на организацию самозанятости безработному гражданину;

- светокопия выписки из ЕГРИП на Ковалева Ю.Г.;

- светокопия справки № от ДД.ММ.ГГГГ. о посещении <данные изъяты> Ковалева Ю.Г. представителями <адрес>»;

- светокопия справки о целевом использовании Ковалевым Ю.Г. выделенных денежных средств;

-заявление о предоставлении единовременной финансовой помощи от Ковалева Ю.Г. адресованное <адрес>» от ДД.ММ.ГГГГ;

- светокопия паспорта гражданина РФ Ковалева Ю.Г.;

- светокопия бизнес-плана «Организация мини-пекарни», общая стоимость проекта 583 930 рублей, единовременная финансовая помощь 77 240 рублей, в т.ч. единовременная финансовая помощь при регистрации в качестве ИП в размере 76 440 рублей и в т.ч. единовременная финансовая помощь на подготовку документов для соответствующей государственной регистрации в размере 800 рублей на имя Ковалева Ю.Г. на 27 листах;

- светокопия сопроводительного письма ООО «<данные изъяты>» в <адрес>

- светокопия экспертного заключения ООО «<данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ. о заявителе Ковалеве Ю.Г., согласно заключения бизнес-план представляет высокий интерес, рекомендован к финансированию с приложениями на 2 листах;

- светокопия договора о предоставлении единовременной финансовой помощи от 30.07.2015г., заключенного между <адрес>» и Ковалевым Ю.Г. на 2 листах;

- светокопия листа записи ЕГРИП на Ковалева Ю.Г.;

- светокопия чека-ордера на оплату пошлины в ИФН № по <адрес> Ковалевым Ю.Г. суммы в размере 800 рублей;

- светокопия свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя от ДД.ММ.ГГГГ Ковалева Ю.Г.;

- светокопия приказа <адрес>» №-пв от ДД.ММ.ГГГГ «о предоставлении единовременной финансовой помощи» на имя ФИО1 в сумме 76 440 рублей и в сумме 800 рублей;

- светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 76 440 рублей;

- светокопия итогового списка к реестру перечисления финансовой помощи начисленной по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 76 440 рублей;

- светокопия реестра от ДД.ММ.ГГГГ получателей финансовой помощи Ковалеву Ю.Г. на сумму 800 рублей;

- светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 800 рублей;

- светокопия итогового списка к реестру перечисления финансовой помощи начисленной по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 800 рублей;

- светокопия реестра от ДД.ММ.ГГГГ получателей финансовой помощи Ковалеву Ю.Г. на сумму 76 440 рублей;

- светокопия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ. на покупателя <данные изъяты> Ковалева Ю.Г., согласно которой он приобрел у ИП Б, электрошкаф за 30 000 рублей, тестомес за 28 000 рублей; дежа за 10 000 рублей, форма хлебная в количестве 150 шт. за 6500 рублей, стол рабочий за 10 000 рублей;

- светокопия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, на покупателя ИП ФИО1, согласно которой он приобрел у ИП Б, электрошкаф за 30 000 рублей, тестомес за 28 000 рублей; дежа за 10 000 рублей, форма хлебная в количестве 150 шт. за 6500 рублей, стол рабочий за 10 000 рублей;

- светокопия счета № от ДД.ММ.ГГГГ, на покупателя <данные изъяты> Ковалева Ю.Г., согласно которой он приобрел у ИП Б, электрошкаф за 30 000 рублей, тестомес за 28 000 рублей; дежа за 10 000 рублей, форма хлебная в количестве 150 шт. за 6500 рублей, стол рабочий за 10 000 рублей;

- светокопия квитанции в ПКО № ИП Б.на сумму 84 500 рублей, которые приняты от <данные изъяты> Ковалева Ю.Г.;

- заверенная светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 000 рублей;

- заверенная светокопия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 295 000 рублей;

- заверенная светокопия постановления <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ. №-п «О предоставлении субсидии субъектам малого и среднего предпринимательства» на двух листах;

- заверенные светокопии постановления <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ. №-п «Об утверждении муниципальной программы «Развитие малого и среднего предпринимательства в <адрес> на ДД.ММ.ГГГГ гг» на 8 листах;

- заверенные светокопии постановления №-п от ДД.ММ.ГГГГ. «Об утверждении порядка предоставлении субсидий вновь созданным субъектам малого предпринимательства на возмещение части затрат, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности, перечня подлежащих субсидированию затрат субъектов малого предпринимательства, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности, категорий физических лиц – учредителей юридических лиц, являющихся субъектами малого предпринимательства, относящихся к приоритетной целевой группе». С приложением к указанному постановлению: «Порядок предоставления субсидий вновь созданным субъектам малого предпринимательства на возмещение части затрат, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности, перечня подлежащих субсидированию затрат субъектов малого предпринимательства, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности, категорий физических лиц – учредителей юридических лиц, являющихся субъектами малого предпринимательства, относящихся к приоритетной целевой группе», где имеются:

1. общие положения;

2. перечень подлежащих субсидированию затрат субъектов малого и среднего предпринимательства, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности, перечня подлежащих субсидированию затрат субъектов малого предпринимательства, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности, категорий физических лиц – учредителей юридических лиц, являющихся субъектами малого предпринимательства, относящихся к приоритетной целевой группе;

3. Условия предоставления субсидии;

4. Порядок предоставления субсидии;

5. Порядок возврата субсидии.

- заверенная светокопия устава <адрес> края на 26 листах;

- выписка по счету № на имя Ковалева Ю.Г., при анализе которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ было произведено зачисление на счет получателя клиента УФК по <адрес> (<адрес>) сумма в размере 5 000 рублей на номер карты №, назначением платежа явилось: субсидия на возмещение части затрат, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности Соглашение б/н от ДД.ММ.ГГГГ без НДС, а также ДД.ММ.ГГГГ было произведено зачисление на счет получателя клиента УФК по <адрес> <адрес>) сумма в размере 295 000 рублей на номер карты №, назначением платежа явилось: субсидия на возмещение части затрат, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности Соглашение б/н от ДД.ММ.ГГГГ без НДС;

- оригинал счета № от ДД.ММ.ГГГГ от продавца ИП Н. к покупателю <данные изъяты> Ковалеву Ю.Г., где перечислены следующие ТМЦ:

*лоток хлебный Л-14, в количестве 120 шт., по цене за штуку 608 рублей, на сумму 72 960 рублей;

*хлебная форма 2Л17, в количестве 20 шт., по цене за штуку 614 рублей, на сумму 12 280 рублей;

*холодильная витрина Айсберг ПВСЗУП 1-0,5-1,5, в количестве 1 шт., по цене за штуку 85 000 рублей, на сумму 85 000 рублей;

*шкафы растоечный, в количестве 1 шт., по цене за штуку 20 000 рублей, на сумму 20 000 рублей;

*стол алюминиевый раскаточный, в количестве 2 шт., по цене за штуку 15 000 рублей, на сумму 30 000 рублей, а всего на общую сумму 220 240 рублей. Документ скреплен подписью руководителя и бухгалтера без расшифровки, скрепленный печатью: «Н.»;

- оригинал квитанции к приходному кассовому ордеру № от ИП Н. о том, что от <данные изъяты> Ковалева Ю.Г. по счету № от ДД.ММ.ГГГГ принята сумма в размере 220 240 рублей. Документ скреплен подписью главного бухгалтера без расшифровки и печатью: «Н.»;

- оригинал счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ от продавца ИП Н. к покупателю <данные изъяты> Ковалеву Ю.Г., где перечислены следующие ТМЦ:

*лоток хлебный Л-14, в количестве 120 шт., по цене за штуку 608 рублей, на сумму 72 960 рублей;

*хлебная форма 2Л17, в количестве 20 шт., по цене за штуку 614 рублей, на сумму 12 280 рублей;

*холодильная витрина Айсберг ПВСЗУП 1-0,5-1,5, в количестве 1 шт., по цене за штуку 85 000 рублей, на сумму 85 000 рублей;

*шкафы растоечный, в количестве 1 шт., по цене за штуку 20 000 рублей, на сумму 20 000 рублей;

*стол алюминиевый раскаточный, в количестве 2 шт., по цене за штуку 15 000 рублей, на сумму 30 000 рублей, а всего на общую сумму 220 240 рублей. Документ скреплен подписью руководителя ФИО70, главного бухгалтера ФИО71

- оригинал товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от продавца ИП Н. к покупателю <данные изъяты> Ковалеву Ю.Г., где перечислены следующие ТМЦ:

*лоток хлебный Л-14, в количестве 120 шт., по цене за штуку 608 рублей, на сумму 72 960 рублей;

*хлебная форма 2Л17, в количестве 20 шт., по цене за штуку 614 рублей, на сумму 12 280 рублей;

*холодильная витрина Айсберг ПВСЗУП 1-0,5-1,5, в количестве 1 шт., по цене за штуку 85 000 рублей, на сумму 85 000 рублей;

*шкафы растоечный, в количестве 1 шт., по цене за штуку 20 000 рублей, на сумму 20 000 рублей;

*стол алюминиевый раскаточный, в количестве 2 шт., по цене за штуку 15 000 рублей, на сумму 30 000 рублей, а всего на общую сумму 220 240 рублей. Документ скреплен слева подписью руководителя организации, который отпуск груза разрешил - ФИО72, главным (старшим) бухгалтером) - ФИО73 и отпуск груза произвел - ФИО74, что скреплено печатью: «Н.». Справа имеется отметка о том, что груз принял Ковалев Ю.Г. (подпись), груз получил грузополучатель Ковалев Ю.Г. (подпись) и дата – ДД.ММ.ГГГГ б/п.;

- оригинал счета № от ДД.ММ.ГГГГ от продавца ИП Н. к покупателю <данные изъяты> Ковалеву Ю.Г., где перечислены следующие ТМЦ:

*печь хлебопекарная ХПЭ-500, в количестве 1 шт., по цене за штуку 47 800 рублей, на сумму 47 800 рублей;

*машина тестометильная МТМ-65, в количестве 1 шт., по цене за штуку 37 000 рублей, на сумму 37 000 рублей;

*дежа, в количестве 1 шт., по цене за штуку 15 000 рублей, на сумму 15 000 рублей;

*хлебная форма 4Л 12 (4*220 грамм), в количестве 75 шт., по цене за штуку 510 рублей, на сумму 38 250 рублей, а всего на общую сумму 138 050 рублей. Документ скреплен подписью руководителя и бухгалтера без расшифровки, скрепленный печатью: «Н.»;

- оригинал квитанции к приходному кассовому ордеру № от ИП Н. о том, что от <данные изъяты> Ковалева Ю.Г. по счету № от 15 (месяц не просматривается) ДД.ММ.ГГГГ г. принята сумма в размере 138 050 рублей. Документ скреплен подписью главного бухгалтера без расшифровки и печатью: «Н.»;

- оригинал счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ. от продавца ИП Н. к покупателю <данные изъяты> Ковалеву Ю.Г., где перечислены следующие ТМЦ:

*печь хлебопекарная ХПЭ-500, в количестве 1 шт., по цене за штуку 47 800 рублей, на сумму 47 800 рублей;

*машина тестометильная МТМ-65, в количестве 1 шт., по цене за штуку 37 000 рублей, на сумму 37 000 рублей;

*дежа, в количестве 1 шт., по цене за штуку 15 000 рублей, на сумму 15 000 рублей;

*хлебная форма 4Л 12 (4*220 грамм), в количестве 75 шт., по цене за штуку 510 рублей, на сумму 38 250 рублей, а всего на общую сумму 138 050 рублей. Документ скреплен подписью руководителя ФИО75 главного бухгалтера ФИО76

- оригинал товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ. от продавца ИП Н. к покупателю <данные изъяты> Ковалеву Ю.Г., где перечислены следующие ТМЦ:

*печь хлебопекарная ХПЭ-500, в количестве 1 шт., по цене за штуку 47 800 рублей, на сумму 47 800 рублей;

*машина тестометильная МТМ-65, в количестве 1 шт., по цене за штуку 37 000 рублей, на сумму 37 000 рублей;

*дежа, в количестве 1 шт., по цене за штуку 15 000 рублей, на сумму 15 000 рублей;

*хлебная форма 4Л 12 (4*220 грамм), в количестве 75 шт., по цене за штуку 510 рублей, на сумму 38 250 рублей, а всего на общую сумму 138 050 рублей. Документ скреплен слева подписью руководителя организации, который отпуск груза разрешил - ФИО77 главным (старшим) бухгалтером) - ФИО78 и отпуск груза произвел - ФИО79 что скреплено печатью: «Н.». Справа имеется отметка о том, что груз принял Ковалев Ю.Г. (подпись), груз получил грузополучатель Ковалев Ю.Г. (подпись) и дата – ДД.ММ.ГГГГ б/п.

- светокопия протокола координационного Совета по вопросам развития малого и среднего предпринимательства <адрес> за № от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах;

- светокопия реестра получателей субсидии на возмещение части затрат вновь созданным субъектам малого предпринимательства, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности из средств городского бюджета от ДД.ММ.ГГГГ., в который был внесен <данные изъяты> Ковалев с указанием счета получателя № в сумме 5 000 рублей;

- светокопия реестра получателей субсидии на возмещение части затрат вновь созданным субъектам малого предпринимательства, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности из средств федерального бюджета от ДД.ММ.ГГГГ., в который был внесен <данные изъяты> Ковалев с указанием счета получателя № в сумме 295 000 рублей.(т. 2 л.д. 235-239)

- ответом директора Красноярского филиала ОУП ВО «АТиСО» на запрос, согласно которому Ковалев Ю.Г. слушателем в Красноярском филиале не числился. Сертификат за номером № был выдан слушателю курсов обучения по программе «Управление финансами малого предприятия» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Б. (т. 3 л.д. 71, 73);

- протоколом выемки, согласно которому у свидетеля Б. изъят сертификат № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л.д. 76);

- протоколом осмотра документов, согласно которому осмотрен сертификат, выданный Красноярским филиалом образовательного учреждения профсоюзов высшего образования «Академия труда и социальных отношений», имеющий регистрационный №. Сертификат на одном плотном листе формата А4. Сертификат выдан Б. ДД.ММ.ГГГГ. и подтверждает, что она с ДД.ММ.ГГГГ. успешно прошла обучение по теме «Управление финансами малого предприятия» в объеме 24 академических часа. Сертификат заверен оттиском круглой печати (т. 3 л.д. 77-78);

- протоколом выемки, согласно которому у свидетеля К. изъяты копии: ведомости, паспортов на имя С., П., К., К., Р., Б., удостоверений и паспортов на имя Д,, С., М., В., свидетельства о государственной аккредитации, лицензии на право ведения образовательной деятельности с приложениями (т. 3 л.д. 83-105);

- протоколом осмотра, согласно которому осмотрены:

- копия ведомости сертификатов Красноярского филиала образовательного учреждения профсоюзов высшего образования «Академия труда и социальных отношений» о краткосрочном повышении квалификации по теме «Управление финансами малого предприятия» с ДД.ММ.ГГГГг. по ДД.ММ.ГГГГ<адрес>. Копия ведомости представляет собой таблицу из 6 столбцов, а именно: «№ п/п», «Регистрационный номер», «Подпись получившего документы», «Подпись выдавшего документы», «Дата выдачи документов». Согласно копии ведомости, сертификаты получены: К. (регистрационный №), К. (№), П. (№), Р, (№), С. (№), Б. (№) о чем в графе «подпись получившего документы» имеются подписи указанных лиц. Дата выдачи сертификатов – ДД.ММ.ГГГГ;

- копия паспорта гражданина РФ № №, выданного <адрес> в <адрес> и <адрес> ДД.ММ.ГГГГ на имя С., ДД.ММ.ГГГГ

- копия паспорта гражданина РФ № №, выданного <адрес> ДД.ММ.ГГГГ на имя П., ДД.ММ.ГГГГ г.р.;

- копия паспорта гражданина РФ № №, выданного <адрес> в <адрес> и <адрес> ДД.ММ.ГГГГ на имя К., ДД.ММ.ГГГГ г.р.;

- копия паспорта гражданина РФ № №, выданного <адрес> и <адрес> ДД.ММ.ГГГГ на имя К., ДД.ММ.ГГГГ.;

- копия паспорта гражданина РФ № №, выданного <адрес> в <адрес> и <адрес> ДД.ММ.ГГГГ на имя Р., ДД.ММ.ГГГГ.р.;

- копия паспорта гражданина РФ №, выданного ОУФМС России по <адрес> в <адрес> и <адрес> ДД.ММ.ГГГГ на имя Б,, ДД.ММ.ГГГГ г.р.;

- копия удостоверения Красноярского филиала образовательного учреждения профсоюзов высшего образования «Академия труда и социальных отношений» регистрационный № на имя Д, о прохождении ею курсов повышения квалификации в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

- копия паспорта гражданина РФ № №, выданного <адрес> края ДД.ММ.ГГГГ на имя Д,, ДД.ММ.ГГГГ г.р.;

- копия удостоверения Красноярского филиала образовательного учреждения профсоюзов высшего образования «Академия труда и социальных отношений» регистрационный № на имя С. о прохождении ею курсов повышения квалификации в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

- копия паспорта гражданина РФ 0413 №, выданного <адрес> в <адрес> и <адрес> ДД.ММ.ГГГГ на имя С., ДД.ММ.ГГГГ

- копия удостоверения Красноярского филиала образовательного учреждения профсоюзов высшего образования «Академия труда и социальных отношений» регистрационный № на имя М. о прохождении ею курсов повышения квалификации в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

- копия паспорта гражданина РФ № №, выданного <адрес> и <адрес> ДД.ММ.ГГГГ на имя М., ДД.ММ.ГГГГ

- копия удостоверения Красноярского филиала образовательного учреждения профсоюзов высшего образования «Академия труда и социальных отношений» регистрационный № на имя В. о прохождении ею курсов повышения квалификации в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;- копия паспорта гражданина РФ № № на имя В. ;

- копия свидетельства о государственной аккредитации № от ДД.ММ.ГГГГ серия № №, выданное образовательному учреждению профсоюзов высшего образования «Академия труда и социальных отношений» с приложением. Срок действия свидетельства до ДД.ММ.ГГГГ;

- копия лицензии на право ведения образовательной деятельности № от ДД.ММ.ГГГГ, выданная образовательному учреждению профсоюзов высшего образования «Академия труда и социальных отношений» с приложением. Срок действия лицензии – бессрочно.;

- копия реестра субъектов малого и среднего предпринимательства – получателей образовательной поддержки в ДД.ММ.ГГГГ году, представленная в виде таблицы. Согласно Реестра обучающий семинар «Начни свой бизнес» (ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ) необходимо посетить Н., Б., Г., ФИО1, К., Н., Ф,, Ш.. Обучающий семинар «Управление финансами малого предприятия» (ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ) необходимо посетить А., Б,, В., К., Р., Р., Ф., Ф., Ш. Копия заверена оттиском круглой печати «Общий отдел» <адрес> и подписью специалиста С.;

- копия соглашения о предоставлении субсидии субъекту малого предпринимательства, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности от <адрес>. Указанное соглашение заключено между <адрес> <адрес> и индивидуальным предпринимателем Ковалевым ФИО80. В Соглашении указан предмет – субсидирование; права и обязанности сторон – распорядитель бюджетных средств предоставляет субсидию в размере 300 000 рублей, в том числе 295 000 рублей из средств федерального бюджета и 5000 рублей из средств городского бюджета; порядок предоставления субсидии; порядок и условия возврата субсидии; ответственность сторон; заключительные положения. Соглашение подписано главным распорядителем – руководителем <адрес> и получателем – индивидуальным предпринимателем Ковалевым Ю.Г. Копия заверена оттиском круглой печати «Общий отдел» <адрес> и подписью специалиста С.;

- копия постановления <адрес> <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №-п «О внесении изменений в постановление администрации города от ДД.ММ.ГГГГ №-п «Об утверждении порядка предоставления субсидий вновь созданным субъектам малого предпринимательства на возмещение части затрат, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности, перечня подлежащих субсидированию затрат субъектов малого предпринимательства, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности, категорий физических лиц – учредителей юридических лиц, являющихся субъектами малого предпринимательства, относящихся к приоритетной целевой группе».;

- копия постановления <адрес> <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №-п «О внесении изменений в постановление администрации города от ДД.ММ.ГГГГ. №-п «Об утверждении порядка предоставления субсидий вновь созданным субъектам малого предпринимательства на возмещение части затрат, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности, перечня подлежащих субсидированию затрат субъектов малого предпринимательства, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности, категорий физических лиц – учредителей юридических лиц, являющихся субъектами малого предпринимательства, относящихся к приоритетной целевой группе» (в редакции постановления от ДД.ММ.ГГГГ. №-п). (т. 3 л.д. 114-115);

- показаниями свидетеля С., данными на предварительном следствии и оглашёнными в судебном заседании в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, согласно которым с ДД.ММ.ГГГГ. отдел экономики и поддержки предпринимательства <адрес> переименован в отдел экономического развития <адрес>. В указанном отделе она более 10 лет работает заместителем начальника. Отдел занимается прогнозированием социально-экономического развития, осуществляет контроль за разработкой и реализацией различных муниципальных программ. В её служебные обязанности входит разработка муниципальной программы «Развитие малого и среднего предпринимательства на территории <адрес>» (далее по тексту - Программа). Непосредственно по данной программе она осуществляет консультирование потенциальных участников программы, прием и проверку документов, представляемых участниками. После приема документов, совместно с одним из членов координационного совета выезжает на место для проверки наличия приобретенного оборудования (создания основных средств) необходимых для начала предпринимательской деятельности. После окончания приёма документов и выездной проверки, назначается заседание координационного совета, на котором решается вопрос о предоставлении субсидии субъектам предпринимательской деятельности. На основании принятого решения, субъекту предпринимательской деятельности, производится перечисление субсидии в виде денежных средств из бюджетов различного уровня. Принцип действия муниципальной программы «Развитие малого и среднего предпринимательства на территории <адрес> на ДД.ММ.ГГГГ годы» заключается в реализации различных мероприятий по поддержке и развитию малого бизнеса. Виды поддержки программы: финансовая (предоставление субсидий); имущественная (предоставление в аренду (собственность) муниципальных помещений); информационно-консультационная поддержка; образовательная (проведение обучающих семинаров). В перечень затрат, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом коммерческой деятельности входят расходы, связанные с приобретением и (или) изготовлением, в том числе и сборкой основных средств, за исключением зданий (сооружений) и иные расходы, согласно Порядка (далее по тексту Порядок) предоставления субсидий, утвержденного Постановлением администрации <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ. №-<адрес> распространяется только на начинающих субъектов предпринимательства и не содержит требования, чтобы приобретенные и (или) изготовленные основные средства (оборудование) были обязательно новыми. Обязательным условием является подтверждение финансовыми документами затрат на приобретение указанного оборудования. Сумма субсидии для начинающих субъектов предпринимательства составляет 85% от суммы затрат на приобретение (изготовление) основных средств, но не более 55 000 рублей из средств местного бюджета и не более 300 000 рублей из средств краевого (федерального) бюджетов. Решение о выдаче субсидии из средств краевого или федерального бюджета, принимается исходя из объема средств, поступивших из указанных бюджетов на реализацию Программы, принципиально, из средств какого бюджета будет предоставлена субсидия, вопрос не стоит, главное, чтобы субсидия не была выплачена в размере большем, чем предусмотрено Порядком. Распорядителем всех денежных средств различных бюджетов по данной Программе является администрация <адрес>. Возврат субсидии осуществляется в случаях: предоставления субъектом малого предпринимательства недостоверных сведений и документов; нарушение получателем субсидии условий, установленных при предоставлении субсидии. Условия и порядок возвращения субсидии определен Порядком. ДД.ММ.ГГГГ от <данные изъяты> Ковалева ФИО81 поступило заявление на предоставление субсидии на возмещение части затрат, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности по производству хлеба и мучных кондитерских изделий. К заявлению <данные изъяты> Ковалевым Ю.Г. представлены бизнес-план; справка из Фонда социального страхования о состоянии расчетов по страховым взносам; справка о состоянии расчетов по налогам, сборам; выписка из ЕГРП; справка об имущественном и финансовом состоянии; подлинники платежных документов, подтверждающих затраты Ковалева на приобретение основных средств (оборудования), копия сертификата о прохождении краткосрочного обучения, что также является одним из важных условий при рассмотрении заявки на субсидию. Ещё до подачи заявления с документами, Ковалев приходил совместно с Б. на консультацию о порядке предоставления субсидии. Ковалев пояснил, что планирует производство хлеба и мучных кондитерских изделий, пояснял, что им приобретено оборудование, бывшее в использование. В <адрес> Ковалев как правило приходил совместно с Б., иногда она за Ковалева приносила необходимые документы. При приёме документов от субъекта предпринимательской деятельности не выдвигается требование о предоставлении документов им лично либо представителем по доверенности. Когда Б, приносила ей какие-либо документы по <данные изъяты> Ковалеву, доверенность у неё она не требовала, её наличие необязательно. После принятия полного пакета документов от Ковалева на предоставление субсидии, до заседания координационного Совета, ею с членом Совета – А. был осуществлен выезд в пекарню к <данные изъяты> Ковалеву для осмотра, имеющегося у него оборудования, заявленного на получение субсидии. О дате и времени осмотра Ковалев ею был предупрежден, дата согласовывалась. При осмотре, кроме нее и Агаркова, присутствовали сам Ковалев и Б., которая также участвовала в показе оборудования. На момент осмотра, оборудование по перечню заявленного на получение субсидии, соответствовало. При осмотре было установлено, что оборудование было не новое, пекарня на тот момент еще не работала. Начало фактической деятельности по производству для начинающих предпринимателей, на момент подачи заявки на предоставление субсидии, не требуется. На её вопросы о начале деятельности по производству хлеба, Ковалев пояснил, что ведется работа с поставщиками сырья, решается вопрос о подборке персонала и рынка сбыта готовой продукции, также пояснял, что планирует начать производство в начале ДД.ММ.ГГГГ. после решения всех указанных проблем. После осмотра, было назначено заседание координационного Совета где было принято решение о выделении субсидии на возмещение <данные изъяты> Ковалеву Ю.Г., на ряду с другими участниками Программы, затрат на приобретение основных средств (оборудования) исходя из суммы фактически произведенных затрат на приобретение основных средств и начало предпринимательской деятельности в размере 358 300 рублей, подтвержденных платежными документами. Субсидия была переведена <данные изъяты> Ковалеву в размере 300 000 рублей, из которых 5000 из местного бюджета, 295 000 из средств федерального бюджета, что подтверждается платежными документами, представленными в рамках сбора материала проверки. Также в рамках сбора материала проверки, ею по запросу органа дознания предоставлен пакет документов, представленный <данные изъяты> Ковалевым. После получения субсидии, субъект предпринимательства должен отчитаться о целевом использовании предоставленной субсидии и финансово-экономических показателях до ДД.ММ.ГГГГ. субъект должен вторично отчитаться о финансово-экономических показателях, а также о целевом использовании предоставленной субсидии в случае, когда субъекты не использовал предоставленную субсидию сразу. <данные изъяты> Ковалев отчитался о целевом использовании предоставленной субсидии и финансово-экономических показателях, вопросов не возникло, нарушений с его стороны ею установлено не было. Ей представлены фотографии помещения пекарни <данные изъяты> Ковалева Ю.Г. от ДД.ММ.ГГГГ., после просмотра которых она может сказать, что в наличии были не менее двух оцинкованных столов, машина тестомесильная, печь хлебопекарная, тестомес, дежа, лотки деревянные, формы металлические, также был шкаф растоечный и холодильная витрина, в виде шкафа с прозрачным стеклом. Утверждает, что оборудование было не новое, а бывшее в эксплуатации. Одним из условий предоставления субсидии субъектам малого предпринимательства является прохождение <данные изъяты> руководителем или учредителем субъекта малого предпринимательства (далее по тексту - Субъект (ы)) краткосрочного обучения (от 20 до 100 часов) по вопросам организации и ведения предпринимательской деятельности (кроме имеющих диплом о высшем экономическом или юридическом образовании). Данное обучение Субъект должен пройти не ранее 12 месяцев до даты государственной регистрации предпринимательской деятельности. Под данным условием понимается, то что если Субъект прошел обучение в течение года до регистрации предпринимательской деятельности, то документ, подтверждающий прохождение обучения, будет учитываться при рассмотрении заявки на субсидирование. Но если с момента обучения, до даты регистрации предпринимательской деятельности прошло более года, то такое обучение не учитывается, является как бы «устаревшим». При этом, согласно условий Программы, нет строгого указания, что обучение должно быть пройдено именно до даты регистрации предпринимательской деятельности. Прохождение указанного обучения возможно и после даты регистрации предпринимательской деятельности. Одним из направлений указанной Программы, является предоставление образовательной поддержки за счет бюджетных средств. Реализация данного мероприятия, осуществляется путем организации <адрес> <адрес> бесплатного обучения (прохождения курсов) для Субъектов, по окончании которых, Субъектам выдается документ, подтверждающий прохождение обучения. Данное обучение (курсы) проводятся от 1 до 2 раз в год в <адрес>. Обучение проводят аккредитованные образовательные организации <адрес>. Организация данного обучения не лишает Субъекта права пройти обучение в иной аккредитованной организации самостоятельно и за свой счет. Но наличие документа, подтверждающего обучение (прохождение курсов в определенном количестве часов), является необходимым условием для предоставления субсидии Субъекту. На обучающих семинарах Субъектам доводится информация о мерах и условиях финансовой поддержки, предусмотренной муниципальной программой, а также обучение по налогам, кадровой политики, планировании деятельности, расходовании денежных средств, составление бизнес-планов и их реализации. Данное условие на предоставление субсидии, имеет важное значение и введено с целью повышения предпринимательской грамотности среди Субъектов и как следствие грамотное построение деятельности субъектом предпринимательства и распоряжение денежными средствами, в том числе предоставленными в качестве субсидии. Без соблюдения указанного условия, заявка Субъекта на субсидию рассмотрению не подлежит. Организация обучающих курсов возложена на ОАО «Красноярское региональное агентство поддержки малого и среднего бизнеса» (далее Агентство). Агентству она передает списки потенциальных желающих принять участие в Программе, данные списки ни каким нормативным актом не регламентированы. Заявки на участие в Программе поступают в течение всего года, но потенциальным участникам разъясняется, что рассмотрение вопроса о предоставлении субсидии, как правило, рассматривается в 4 квартале каждого года. Списки потенциальных желающих участвовать в Программе на субсидирование она ведет для себя. Официальные же заявления на заявку на участие в Программе оформляются уже ближе к времени поступления финансирования из средств краевого бюджета. При этом Субъектов, обратившихся за субсидированием и не имеющих необходимого по условию Программы краткосрочного обучения, извещает о времени и месте прохождения обучения, время обучения ей сообщает образовательная организация, но контроль за обучением Субъектов она не осуществляет. Конкретно по <данные изъяты> Ковалеву Ю.Г. пояснить, предоставлялся ли им оригинал документа, подтверждающего обучение на курсах по вопросам организации и ведения предпринимательской деятельности, не может, не помнит, так как прошло уже много времени. Как правило, ей приносят и оригинал и копию документа о прохождении обучения. Но могут и принести только заверенную копию, главное условие, чтобы копия была хорошего качества и была видна печать образовательной организации. Копии заверяет сам Субъект, обратившийся за субсидией, либо его представитель. Она не передавала Ковалеву Ю.Г. либо Б, копию сертификата об обучении с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в Красноярском филиале Образовательного учреждения профсоюзов высшего образования «Академия труда и социальных отношений» на чье либо имя. По запросу ОЭБ и ПК МО МВД России «Назаровский» предоставлялась вся документация по субсидированию Субъектов за ДД.ММ.ГГГГ годы, в том числе и соглашение с <данные изъяты> Ковалевым Ю.Г. должно находиться в переданных документах. В бухгалтерии <адрес> должна иметься копия указанного соглашения, так как на основании данного Соглашения производится перечисление Субъекту средств субсидирования. Соглашение заключается сразу после принятия решения Координационным советом о предоставлении субсидии Субъекту. В Порядок предоставления субсидий Субъектам часто вносятся изменения и субсидирование производится с учетом изменений, но в основном требования и необходимый пакет документов для Субъектов практически остается неизменным. На момент предоставления субсидии <данные изъяты> Ковалеву Ю.Г. действовала Программа «Развития малого и среднего предпринимательства на территории <адрес> на ДД.ММ.ГГГГ годы», утвержденная постановление администрации города от ДД.ММ.ГГГГ №-п. На основании указанной Программы постановлением администрации города от ДД.ММ.ГГГГ №-п (с изменениями в редакции постановлений от ДД.ММ.ГГГГ №-п, от ДД.ММ.ГГГГ №-п) утвержден Порядок предоставления субсидий. В протоколе координационного Совета № от ДД.ММ.ГГГГ. допущена опечатка в указании срока Программы, а именно «ДД.ММ.ГГГГ годы», верно ДД.ММ.ГГГГ годы.(т. 3 л.д. 126-127, 128, 129-130);

- показаниями свидетеля А., данными на предварительном следствии и оглашёнными в судебном заседании в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, согласно которым около 7 лет он является членом координационного Совета при <адрес>. На совете рассматриваются заявки субъектов предпринимательской деятельности на субсидирование по действующим программам развития малого бизнеса и его поддержке. Совет рассматривает деятельность предпринимателей и предоставляемые ими услуги исходя из значимости для города, определяет предпринимателей, участвующих в программах, которые получат субсидию за счет средств бюджета. Секретарем Совета является С., которая является ответственной за прием документов от предпринимателей, желающих принять участие в программе, их консультирование, подготовку документов для рассмотрения Советом. С. совместно с кем-нибудь из членов Совета осуществляет выездную проверку к предпринимателям для осмотра оборудования, заявленного для получения субсидии. После выездной проверки составляется соответствующий акт. Он совместно с С. осуществлял выездную проверку в пекарню к <данные изъяты> Ковалеву Ю.Г. на <адрес>. При осмотре оборудования, им его показывал сам Ковалев Ю.Г., также присутствовала ранее ему знакомая Б. В цехе было оборудование необходимое для выпечки хлебобулочных изделий, но все оборудование по внешнему виду ранее было в использовании. Из нового оборудования А. помнит только печь для выпечки хлеба, также помнит, что в наличии был растоечный шкаф, стойки, дежа, тестомес. Все имевшееся при проверке оборудование отражено в акте. Список оборудования, которое подлежит проверке, находится у С. и она отмечает его наличие. После составления акта, поставил в нем свою подпись (т. 3 л.д. 131-132, 133-134);

- показаниями свидетеля Н., данными на предварительном следствии и оглашёнными в судебном заседании в порядке ч.3 ст. 281 УПК РФ, согласно которым она проживает с мужем - Н. С ДД.ММ.ГГГГ её супруг зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Вид деятельности ИП Н. – розничная и мелко-оптовая торговля хозяйственными товарами, в том числе и под заказ. Свою торговую деятельность осуществляет в магазине «<данные изъяты>», расположенном на территории базы «<данные изъяты>» (далее РПС), расположенной по адресу: <адрес>. Реализуются только новые товары и оборудование. Около восьми лет назад она трудоустроилась к ФИО82 на работу бухгалтером. В её обязанности входит: формирование бухгалтерской документации по приходу и расходу товара в магазине, отпуск ТМЦ покупателям, которыми являются как физические, так и юридические лица, различные учреждения. Учет движения товара осуществляется в программе «1С». В случае продажи товара частному лицу – оформляется товарный чек и по требованию покупателя, квитанция к приходному кассовому ордеру (далее ПКО). В случае продажи товара юридическому лицу оформляется счет, счет-фактура, товарная накладная и квитанция к ПКО. Каждая единица поступившего товара, вносится в программу «1С» и при реализации товара программа «1С» автоматически производит списание остатков товара в магазине. В программе «1С» сохранены сведения с ДД.ММ.ГГГГ. Документация у них сохраняется только отражающая поступление товара, документация отражающая реализацию товара не хранится. При обслуживании физических лиц, на кассе выписывается товарная накладная на получение товара, которая формируется в программе «1С». После оплаты покупателем товара, ему выдается кассовый чек и в случае, если покупатель просит, ему оформляется накладная с ПКО. На руки покупателю выдается квитанция к ПКО и копия товарной накладной. В случае если покупателю не требуется ни чек, ни ПКО (мелкая покупка), сведения о реализации товара все равно содержатся в программе «1С», так как в ней формируется товарная накладная, по которой покупателю выдается товар со склада. В случае, если на складе отключается электричество и нет возможности формировать в программе «1С» соответствующие документы, данные документы оформляются вручную с последующим обязательным внесением сведений в программу «1С», так как это необходимо для ведения учета товара. Программой «1С» кроме нее пользуются и другие сотрудники их магазина, однако только у нее имеется возможность установить в программу «1С» запрет на внесение в нее изменений. Данный запрет установлен ею постоянно с целью контроля за своими сотрудниками, при этом сотрудники могут работать в данной программе, но внести изменения могут только по текущей дате - дате дня работы, не более. При обслуживании юридических лиц, учреждений, работают с ними как по договорам, так и аналогичным способом как и с физическими лицами. При этом не все юридические лица требуют предоставление им с их стороны квитанции ПКО. Данные случаи имеют место быть, когда совершается мелкая покупка. В случае если происходит возврат ТМЦ, то эти сведения также вносятся в программу «1С» с указанием причины возврата. В период с 01.01.2014г. по настоящее время между ИП Н. и <данные изъяты> Ковалевым Ю.Г. какого-либо договора о продаже (поставке) товара для пекарни не заключалось (т. 3 л.д. 135-136);

- показаниями свидетеля Н., данными на предварительном следствии и оглашёнными в судебном заседании в порядке ч.3 ст. 281 УПК РФ, согласно которым с 1996г. зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Основным видом деятельности является розничная и мелко-оптовая торговля хозяйственными товарами, в том числе осуществляет реализацию под заказ компьютерной техники, офисной мебели, видеооборудования, кондиционеров, электро- и бензоинструмента, прочих промышленных товаров. В период с 01.01.2014г. по настоящее время у него не был заключен договор с <данные изъяты> Ковалевым Ю.Г. о продаже товаров. Пояснить покупал ли Ковалев Ю.Г. у него какие-либо товары как частное лицо, не может, так как отпуском товара не занимается. Утверждает, что <адрес> Ковалев Ю.Г. к нему за поставкой товаров, а именно: лоток хлебный Л-14 в количестве 100 штук, хлебные формы 2Л17 в количестве 20 штук, холодильная витрина «Айсберг» ПВСЗУП 1-0,5-1,5, шкаф растоечный, стол алюминиевый раскаточный в количестве 2 штук, печь хлебопекарная ХПЭ-500, машина тестомесильная МТМ-65, дежа, хлебные формы 4Л 12 (4*220 грамм) в количестве 75 штук не обращался, он ему указанный товар под заказ не поставлял (т. 3 л.д. 137-138);

- показаниями свидетеля З., данными на предварительном следствии и оглашёнными в судебном заседании в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, согласно которым с 2003г. она является индивидуальным предпринимателем, виды деятельности изготовление хлебобулочных и кондитерских изделий. Свою деятельность осуществляет по адресу: <адрес>. <данные изъяты> Ковалев Ю.Г. и Б. ей не знакомы, никаких финансово-хозяйственных взаимоотношений с ними не было. Продажей оборудования для выпечки хлеба она не занималась, все старое оборудование утилизируется (т. 3 л.д. 181-182);

- показаниями свидетеля К., данными на предварительном следствии и оглашёнными в судебном заседании в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, согласно которым у неё есть знакомая - Б., являющаяся индивидуальным предпринимателем, занимается торговлей продуктов. Также ей известен Ковалев ФИО83, знает его несколько лет знает, что он индивидуальный предприниматель. Между ней и Б., а также между ИП ФИО55 финансово-хозяйственная деятельность не велась, хлебопекарную печь она Ковалеву Ю.Г. не реализовывала (т. 3 л.д. 183);

- показаниями свидетеля Б., данными на предварительном следствии и оглашёнными в судебном заседании в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, согласно которым в 2015 г. она состояла на учете в <адрес>, где ей было предложено открыть свой бизнес. Она приняла решение об организации самозанятости, подготовила документы, от <адрес> ей были выделены деньги в виде гранта для организации самозанятости. В <адрес> она узнала, что в <адрес> имеется программа по поддержке алого предпринимательства, по которой субъектам малого предпринимательства выделяется субсидия, в том числе на возмещение затрат на приобретение основных средств. По условиям программы субсидия выдавалась <данные изъяты> которые зарегистрированы не более 1 года. Она собрала пакет документов, необходимых по условиям программы. Документы она сдавала С.. Она же ей разъясняла условия выдачи субсидии. Также одним из условий предоставления субсидии было пройти обучение по программе управления финансами малого предприятия. В ноябре ДД.ММ.ГГГГ., когда она обратилась за субсидией, в <адрес> как раз проходили данные курсы обучения. По рекомендации С. она прошла данный курс, он был бесплатный. Ей был выдан сертификат за номером 163/15 на ее имя о том, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она прошла обучение по теме «Управление финансами малого предприятия». Обучение проводили представители Красноярского филиала «Академии труда и социальных отношений». После получения сертификата, она оригинал и копию сертификата предоставила С. Она сравнила копию с оригиналом и оригинал сразу отдала ей. Копию сертификата она заверила своей подписью. В конце 2015г., в декабре, ей была предоставлена субсидия от <адрес> в размере 150 000 рублей. До выдачи субсидии, С. с еще двумя представителями приезжали к ней по месту осуществления предпринимательской деятельности, производили осмотр приобретенного ею оборудования. За выданную субсидию она в настоящее время уже отчиталась. Более никуда за субсидией не обращалась, сертификат никуда не предоставляла. Б. и Ковалев Ю.Г. ей неизвестны, никогда с ними знакома не была, общих знакомых нет, никогда их не видела (т. 4 л.д. 38-39);

- показаниями свидетеля К., данными на предварительном следствии и оглашёнными в судебном заседании в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, согласно которым в должности начальника учебно-методического отдела Красноярского филиала ОУП ВО «Академия труда и социальных отношений» (далее по тексту Филиал) она работает с 2006г. В ее обязанности, в частности, входит осуществление контроля за учебным процессом и дополнительно-профессиональным образованием, составление отчетности по образовательной деятельности, составление статистической отчетности. Филиал осуществляет образовательную деятельность на основании бессрочной лицензии на право ведения образовательной деятельности серия № регистрационный № от ДД.ММ.ГГГГ. Филиал на основании запроса-предложения (конкурс), проводимых ОАО «Красноярское региональное агентство поддержки малого и среднего бизнеса», которые действуют по поручению администрации <адрес>, на протяжении нескольких лет проводит краткосрочное обучение по вопросам финансовой грамотности для субъектов малого предпринимательства. Обучение предпринимателей и лиц, желающих открыть свое дело, проводится в <адрес> и по районам <адрес> в очной форме в течение 3-х дней. План обучения предусматривается при заключении контракта, путем согласования с администрациями местного самоуправления, где будет проводиться обучение. Заявки принимаются по телефону или лично от желающих обучаться, которые передаются Филиалу от Агентства. В свою очередь заявки на обучение передаются Агентству от администраций районов края. На прямую с администрациями районов края Филиал не работает. На основании поступивших заявок, формируется план обучения и время его проведения в каждом конкретном районе <адрес>. В установленное, согласно плана, время представители Филиала прибывают в район края и на протяжении 3-х дней проводят обучение. По окончании обучения выдаются либо удостоверения, либо сертификаты. Удостоверения выдаются лицам, имеющим образование выше начального среднего, сертификаты, выдаются лицам, которые не имеют образования кроме начального среднего (школа, ПУ). Обучение проводится по темам «Начни свой бизнес» и «Управление финансами малого предприятия», где слушателям дается информация по основам предпринимательской деятельности, составления бизнес-планов, порядка формирования финансов, управления денежными средствами, управления имуществом организации, налогообложение, страхование и о получении государственной поддержки в разных формах. Обучение проводится с целью повышения финансовой грамотности у субъектов малого и среднего предпринимательства. Целью является обучение грамотному управлению финансами и контролю за денежными расходованиями средств. В 2015г. в период с 16 по 18 ноября в администрации <адрес> края проводилось краткосрочное обучение субъектов малого предпринимательства, согласно поданной заявки и договора. Обучение в указанный период прошли 10 человек. 6 человек получили сертификаты, а именно К., К., П., Р,, С., Б.. 4 человека получили удостоверения: С., Д,, М., В.. За получение сертификатов и удостоверений обучившиеся лица расписываются лично в ведомости. Ведомости о выдаче сертификатов хранятся в Филиале, а ведомости о выдаче удостоверений направляются в головной ВУЗ в <адрес>, где и хранятся. Регистрационный номер, как сертификата, так и удостоверения в 2015 году имел цифровое обозначение через дробь, где до дроби указывается сам порядковый регистрационный номер, а после дроби две последние цифры года выдачи документа. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГг. Ковалев ФИО84, ДД.ММ.ГГГГ года рождения краткосрочное обучение не проходил, документ о прохождении обучения ему не выдавался. Предъявленная ей копия сертификата имеющего регистрационный №, выданного на имя Ковалева Ю.Г. никому не выдавалась. В указанный период за №, выдавался сертификат на имя Б. (полный регистрационный №). Также ФИО1 не являлся их слушателем и в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. ФИО1 никогда их слушателем не являлся, документы (сертификат, удостоверение) ему Филиалом не выдавались (т. 4 л.д. 42-44);

- показаниями свидетеля Б., данными на предварительном следствии и оглашёнными в судебном заседании в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, согласно которым на протяжении 12 лет её сестра замужем за Ковалевым Ю.Г. Ковалев работал у нее около 9-10 лет в разных должностях. У нее имелось в собственности кафе «<адрес>» расположенное по адресу: <адрес> его деятельность была прекращена тогда, когда закончился срок лицензии. У Ковалева было давно желание заниматься <данные изъяты>, Ковалев Ю.Г. после завершения деятельности кафе «Ося» обратился к её супругу с предложением организовать там пекарню. Её муж – Б, дал согласие и была достигнута устная договоренность о том, что Ковалев, занимая помещение кафе, будет следить за его состоянием, оплачивать коммунальные услуги, также оплачивать налоги и прочие текущие платежи, связанные с эксплуатацией помещения. Знает, что Ковалёв брал оборудование для пекарни через ее супруга, приобретал где-то, а где не помнит, в подробности не вдавалась, этим занимался ее супруг. Часть оборудования Ковалев взял у них за деньги, а именно: тестомес небольшой, бывший в употреблении, она приобретала его в <адрес>, за какую сумму и где конкретно не помнит, так как также планировала открывать пекарню. За какую сумму она ему продала тестомес, не помнит. Новую хлебопекарную печь, которую также приобретала в <адрес>, где не помнит, продала Ковалеву, за какую сумму не помнит. Её супруг все решал вместе с Ковалевым и они договаривались за какую сумму муж ему продает это оборудование. Составляли накладные на этот счет, но они не сохранились по истечении времени. Также она еще что-то ему продавала, что не помнит. Она помнит, что Ковалев для того, чтобы начать бизнес и закупить оборудование продал свой автомобиль и на эти деньги приобретал необходимое оборудование. Когда именно она ему это оборудование продала, не помнит, но было тепло – лето. Помнит, что Ковалев вместе с супругом где-то приобретал растоечный шкаф, тестомес, печи хлебопекарные и другое оборудование, что касается работы пекарни. Где конкретно они все это приобретали, не знает, что-то заказывали в <адрес>, где не знает. Ковалев приобретал новые только печи, остальное все было бывшее в эксплуатации. От супруга она слышала, что Ковалев приобретал оборудование для пекарни у ИП Н. Документы на приобретение оборудования у Ненштель она, возможно, и видела, но этому значения, не придала. Ковалев участвовал в программах в поддержку предпринимателей организованной администрацией <адрес> и получил поддержку в сумме около 300 000 рублей, на которые он поехал и купил автомобиль для развозки хлеба. Подтверждает, что приезжала комиссия из администрации <адрес>, в качестве проверяющих с целью установления факта наличия у Ковалева приобретенного оборудования для выделения ему субсидии. Б. помогала Ковалеву увозить и привозить куда-либо документы, в том числе в администрацию <адрес>, это делала по его просьбе. Все документы собрал он сам. Бухгалтерию Ковалева ведет по доверенности. Документы: счет № от ДД.ММ.ГГГГ от продавца ИП Н. к покупателю <данные изъяты> Ковалеву Ю.Г. на сумму 220 240 рублей; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ИП Н. о том, что от <данные изъяты> Ковалева Ю.Г. по счету № от ДД.ММ.ГГГГ. принята сумма в размере 220 240 рублей; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ. от продавца ИП Н. к покупателю <данные изъяты> Ковалеву Ю.Г. на сумму 220 240 рублей; товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ. от продавца ИП Н. к покупателю <данные изъяты> Ковалеву Ю.Г. на сумму 220 240 рублей; счета № от ДД.ММ.ГГГГ. от продавца ИП Н. к покупателю <данные изъяты> Ковалеву Ю.Г. на сумму 138 050 рублей; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ИП Н. о том, что от <данные изъяты> Ковалева Ю.Г. по счету № от ДД.ММ.ГГГГ. принята сумма в размере 138 050 рублей; товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ. от продавца ИП Н. к покупателю ИП Ковалеву Ю.Г. на сумму 138 050 рублей, которые ей предъявлены при допросе она не составляла. К ФИО85, чтобы они подписали вышеуказанные документы - не обращалась. Согласно счет-фактуре от ДД.ММ.ГГГГ. она реализовала <адрес> Ковалеву Ю.Г. следующее оборудование: электрошкаф в количестве 1 шт., стоимостью 30 000 рублей, тестомес, в количестве 1 штуки, стоимостью 28 000 рублей, форму хлебную в количестве 130 штук, стоимостью 1 штуки 50 рублей в количестве 50 штук, на общую сумму 6 500 рублей, стол рабочий в количестве 1 штуки, стоимостью 10 000 рублей. В связи с тем, что у Б. имеется доверенность от Ковалева Ю,Г, предоставлять в различные учреждения, в том числе в налоговые органы, необходимые документы, она ему заполняет раз в год декларацию 3НДФЛ, более никакая бухгалтерия у Ковалева не ведется. Оборудование для пекарни Ковалева Ю.Г. приобретал её супруг и сам Ковалев Ю.Г., знает это со слов супруга. Каким образом появились документы, подписанные ФИО87, не знает, её никто не просил их подписывать у ФИО88. Приобретал ли Ковалев Ю.Г. хлебопекарное оборудование у ФИО89, не знает, Б. ничего у Калашян не приобретала (т. 4 л.д. 46-47, 48, 49-50, 51-52, 53-54).

Сознательное предоставление Ковалевым Ю.Г. в <адрес> <адрес> края заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, направленных на введение распорядителя бюджетных средств в заблуждение указывают на совершение хищения путем обмана.

По смыслу закона субсидии на поддержку малого и среднего предпринимательства не относятся к социальным выплатам и мошенничество при получении указанных выплат квалифицируется по статье 159 УК РФ.

В соответствии с п.4 примечаний к статье 158 УК РФ, крупным размером в статьях главы 21 УК РФ, за исключением частей шестой и седьмой статьи 159, статей 159.1, 159.3, 159.5 и 159.6, признается стоимость имущества, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей.

Таким образом, оценив исследованные доказательства по делу в совокупности, суд квалифицирует действия подсудимого по ч.3 ст. 159 УК РФ, то есть хищение чужого имущества путём обмана, совершенное в крупном размере.

Разрешая вопрос о мере наказания, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершённого преступления против собственности, относящегося к категории тяжких, конкретные обстоятельства дела, данные о личности виновного, из которых следует, что Ковалев Ю.Г. характеризуется положительно (т.4 л.д. 112-113), ранее к уголовной ответственности не привлекался (т.4 л.д. 102), зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, имеет постоянное место жительства, где проживает один, состоит в зарегистрированном браке и принимает участие в воспитании и содержании малолетнего ребёнка, ДД.ММ.ГГГГ. (т. 4 л.д. 114), страдает ишемической болезнью сердца: прогрессирующей стенокардией, пароксизмальная форма ФП (т.4 л.д. 221-223), влияние наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи.

        Смягчающими наказание обстоятельствами суд признаёт добровольное полное возмещение имущественного ущерба, причинённого в результате преступления (т. 4 л.д. 208), наличие у виновного малолетнего ребёнка, состояние здоровья Ковалева Ю.Г., полное признание им вины и раскаяние в содеянном.

    Отягчающих наказание обстоятельств - не имеется.

Суд назначает Ковалеву Ю.Г. наказание - штраф, поскольку такое наказание будет соответствовать цели восстановления социальной справедливости, задачам охраны прав и свобод человека и гражданина, общественного порядка и общественной безопасности от преступных посягательств, предупреждения совершения новых преступлений, а также в достаточной мере будет соответствовать цели исправления Ковалева Ю.Г. Размер штрафа определяется с учётом тяжести совершенного преступления и имущественного положения виновного и его семьи.

Исключительных обстоятельств, связанных с целью и мотивом совершенного преступления, либо с поведением Ковалева Ю.Г. во время совершения преступления или после его совершения, существенно уменьшающих степень общественной опасности содеянного им, не имеется, следовательно, правила ст. 64 УК РФ применению не подлежат.

Достаточных оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую - не имеется.

Производство по гражданскому иску потерпевшего о взыскании с подсудимого в счёт возмещения имущественного ущерба, причинённого преступлением, 300 000 рублей, в соответствии с ч.5 ст. 44 УПК РФ, подлежит прекращению.

Вопрос о вещественных доказательствах суд разрешает в соответствии со ст.ст. 81-82 УПК РФ.

Вопрос о возмещении процессуальных издержек перед судом не ставился.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Ковалева ФИО90 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.159 УК РФ и назначить ему наказание - штраф в размере 140 000 рублей.

Реквизиты для уплаты штрафа:

№

№

№

№

№

№

№

№

Ранее избранную Ковалеву Ю.Г. меру пресечения - подписку о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить без изменения.

Производство по заявленному <адрес> края гражданскому иску прекратить в связи с отказом представителя потерпевшего от иска.

Признанные вещественными доказательствами документы, хранящиеся в материалах уголовного дела:

- заверенную светокопию запроса на имя <данные изъяты> о предоставлении сведений о реализации на территории <адрес> программ, направленных на поддержку и развитие субъектов малого и среднего бизнеса за период с момента реализации программ по истекший период ДД.ММ.ГГГГ. и документов, отражающих участие в указанных программах субъектов малого и среднего бизнеса за указанный период за подписью начальника ОЭБиПК МО МВД <адрес>

- заверенную светокопию акта приемки-передачи документов на предоставление субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства администрации <адрес> за период ДД.ММ.ГГГГ годы от ДД.ММ.ГГГГ., составленного между начальником ОЭ и ПП к. и стажером ОЭБиПК МО МВД <адрес> И.Д.;

- постановление №-п от ДД.ММ.ГГГГ. «Об утверждении порядка предоставлении субсидий вновь созданным субъектам малого предпринимательства на возмещение части затрат, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности, перечня подлежащих субсидированию затрат субъектов малого предпринимательства, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности, категорий физических лиц – учредителей юридических лиц, являющихся субъектами малого предпринимательства, относящихся к приоритетной целевой группе», с приложением;

- оригинал заявления Ковалева Ю.Г. о предоставлении субсидии на двух листах, подписанная руководителем Ковалевым Ю.Г. от ДД.ММ.ГГГГ.;

- оригинал бизнес-плана «Организация мини-пекарни» с общей стоимостью проекта 583 930 рублей <данные изъяты> Ковалева Ю.Г. зарегистрированного в качестве ИП от ДД.ММ.ГГГГ. на 27 листах;

- оригинал справки на ФИО1 из ГКУ РО ФСС РФ;

- оригинал справки о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на имя Ковалева Ю.Г.;

- оригинал справки № о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам организаций и <данные изъяты> по состоянию на 27.11.2015г. на имя Ковалева Ю.Г. с приложением чека;

- оригинал выписки из ЕГРИП на имя Ковалева Ю.Г.;

- оригинал справки об имущественном и финансовом положении на имя <данные изъяты> Ковалева Ю.Г.;

- светокопию руководства по эксплуатации печь хлебопекарной электрической ХПЭ-500 с сертификатом соответствия на 4 листах;

- светокопию сертификата на имя Ковалева ФИО92 о том, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГг. он успешно прошел курс обучения по теме: «Управление финансами малого предприятия»;

- светокопию заявления от <данные изъяты> Ковалева на имя руководителя <адрес> о перечислении на расчетный счет № выделяемой субсидии;

- светокопию акта осмотра оборудования от ДД.ММ.ГГГГ. представителями координационного Совета по развитию малого и среднего предпринимательства <адрес> в лице А. и С. в присутствии Ковалева Ю.Г.;

- оригинал отчета о финансово-экономических показателях получателя субсидии <данные изъяты> Ковалев Ю.Г. за <данные изъяты> год на 2 листах, который скреплен подписью Ковалева Ю.Г. с датой ДД.ММ.ГГГГ

- оригинал отчета о расходовании средств субсидии на возмещение части затрат, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности <данные изъяты> Ковалева Ю.Г.;

- оригинал отчета о расходовании средств субсидии на возмещение части затрат, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности <данные изъяты> Ковалева Ю.Г.;

- оригинал отчета о финансово-экономических показателях получателя субсидии на имя <данные изъяты> Ковалева Ю.Г. за ДД.ММ.ГГГГ год от ДД.ММ.ГГГГ., отчет скреплен подписью <данные изъяты> Ковалева Ю.Г.;

- оригинал реквизитов счета для рублевых и валютных зачислений на карту Ковалева Ю.Г. из Сбербанк России;

- оригинал квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ. ИП Б. на сумму 59 000 рублей с оттиском печати с прикрепленным к ней накладной № от ДД.ММ.ГГГГ

- оригинал договора купли-продажи транспортного средства (номерного агрегата), составленного в г. Н.Новгород от ДД.ММ.ГГГГ. между продавцом Г., ДД.ММ.ГГГГ г.р. и покупателем <данные изъяты> Ковалевым Ю.Г., ДД.ММ.ГГГГ г.р. о продаже автомобиля – фургон хлебный, ДД.ММ.ГГГГ г.в.с г/н № стоимостью 270 000 рублей;

- оригинал расписки от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которой Г. получил денежную сумму в размере 270 000 рублей от ФИО1 за проданный ему автомобиль хлебный фургон, ДД.ММ.ГГГГ г.в.;

- светокопию ПТС на фургон хлебный, марки модели № г.в.;

- светокопию свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя от ДД.ММ.ГГГГ. Ковалева Ю.Г.;

- светокопию счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на покупателя <данные изъяты> Ковалева Ю.Г., согласно которой он приобрел у ИП Б, электрошкаф за 30 000 рублей, тестомес за 28 000 рублей; дежа за 10 000 рублей, форма хлебная в количестве 150 шт. за 6500 рублей, стол рабочий за 10 000 рублей;

- светокопию товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ., на покупателя <данные изъяты> Ковалева Ю.Г., согласно которой он приобрел у ИП Б, электрошкаф за 30 000 рублей, тестомес за 28 000 рублей; дежа за 10 000 рублей, форма хлебная в количестве 150 шт. за 6500 рублей, стол рабочий за 10 000 рублей;

- светокопию счета № от ДД.ММ.ГГГГ., на покупателя <данные изъяты> Ковалева Ю.Г., согласно которой он приобрел у ИП Б, электрошкаф за 30 000 рублей, тестомес за 28 000 рублей; дежа за 10 000 рублей, форма хлебная в количестве 150 шт. за 6500 рублей, стол рабочий за 10 000 рублей;

- светокопию квитанции в ПКО № ИП Б. на сумму 84 500 рублей, которые приняты от <данные изъяты> Ковалева Ю.Г.;

- заверенную светокопию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 000 рублей;

- заверенную светокопию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 295 000 рублей;

- заверенную светокопию постановления <адрес> <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ. №-п «О предоставлении субсидии субъектам малого и среднего предпринимательства» на двух листах;

- заверенные светокопии постановления администрации <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ. №-п «Об утверждении муниципальной программы «Развитие малого и среднего предпринимательства в <адрес> на ДД.ММ.ГГГГ гг» на 8 листах;

- заверенные светокопии постановления №-п от ДД.ММ.ГГГГ. «Об утверждении порядка предоставлении субсидий вновь созданным субъектам малого предпринимательства на возмещение части затрат, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности, перечня подлежащих субсидированию затрат субъектов малого предпринимательства, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности, категорий физических лиц – учредителей юридических лиц, являющихся субъектами малого предпринимательства, относящихся к приоритетной целевой группе». С приложением к указанному постановлению: «Порядок предоставления субсидий вновь созданным субъектам малого предпринимательства на возмещение части затрат, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности, перечня подлежащих субсидированию затрат субъектов малого предпринимательства, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности, категорий физических лиц – учредителей юридических лиц, являющихся субъектами малого предпринимательства, относящихся к приоритетной целевой группе»;

- заверенную светокопию устава <адрес> края;

- выписку по счету № на имя Ковалева Ю.Г.;

- оригинал счета № от ДД.ММ.ГГГГ. от продавца ИП Н. к покупателю <данные изъяты> Ковалеву Ю.Г. на сумму 220 240 рублей;

- оригинал квитанции к приходному кассовому ордеру № от ИП Н. о том, что от <данные изъяты> Ковалева Ю.Г. по счету № от ДД.ММ.ГГГГ. принята сумма в размере 220 240 рублей;

- оригинал счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ. от продавца ИП Н. к покупателю <данные изъяты> Ковалеву Ю.Г. на сумму 220 240 рублей;

- оригинал товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ. от продавца ИП Н. к покупателю <данные изъяты> Ковалеву Ю.Г. на сумму 220 240 рублей;

- оригинал счета № от ДД.ММ.ГГГГ. от продавца ИП Н. к покупателю <данные изъяты> Ковалеву Ю.Г. на сумму 138 050 рублей;

- оригинал квитанции к приходному кассовому ордеру № от ИП Н. о том, что от <данные изъяты> Ковалева Ю.Г. по счету № от 2015г. принята сумма в размере 138 050 рублей;

- оригинал товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ. от продавца ИП Н. к покупателю <данные изъяты> Ковалеву Ю.Г. на сумму 138 050 рублей;

- светокопию протокола координационного Совета по вопросам развития малого и среднего предпринимательства <адрес> за № от ДД.ММ.ГГГГ. на 7 листах;

- светокопию реестра получателей субсидии на возмещение части затрат вновь созданным субъектам малого предпринимательства, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности из средств городского бюджета от ДД.ММ.ГГГГ., в который был внесен <данные изъяты> Ковалев с указанием счета получателя № в сумме 5 000 рублей;

- светокопию реестра получателей субсидии на возмещение части затрат вновь созданным субъектам малого предпринимательства, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности из средств федерального бюджета от ДД.ММ.ГГГГ., в который был внесен <данные изъяты> Ковалев с указанием счета получателя № в сумме 295 000 рублей;

- компакт-диск с аудиофайлами ;

- копию ведомости сертификатов Красноярского филиала образовательного учреждения профсоюзов высшего образования «Академия труда и социальных отношений» о краткосрочном повышении квалификации по теме «Управление финансами малого предприятия» с ДД.ММ.ГГГГг. по ДД.ММ.ГГГГг. <адрес>;

- копию паспорта гражданина РФ на имя С.;

- копию паспорта гражданина РФ на имя П.;

- копию паспорта гражданина РФ на имя К.;

- копию паспорта гражданина РФ на имя К.;

- копию паспорта гражданина РФ на имя Р.;

- копию паспорта гражданина РФ на имя Б,;

- копию удостоверения Красноярского филиала образовательного учреждения профсоюзов высшего образования «Академия труда и социальных отношений» регистрационный № на имя Д,;

- копию паспорта гражданина РФ на имя Д,;

- копию удостоверения Красноярского филиала образовательного учреждения профсоюзов высшего образования «Академия труда и социальных отношений» регистрационный № на имя С.;

- копия паспорта гражданина РФ на имя С.;

- копию удостоверения Красноярского филиала образовательного учреждения профсоюзов высшего образования «Академия труда и социальных отношений» регистрационный № на имя М.;

- копию паспорта гражданина РФ на имя М.;

- копия удостоверения Красноярского филиала образовательного учреждения профсоюзов высшего образования «Академия труда и социальных отношений» регистрационный № на имя В.;

- копию паспорта гражданина РФ на имя В.;

- копию свидетельства о государственной аккредитации № от ДД.ММ.ГГГГ серия № №;

- копия лицензии на право ведения образовательной деятельности № от ДД.ММ.ГГГГ;

- копию реестра субъектов малого и среднего предпринимательства – получателей образовательной поддержки в ДД.ММ.ГГГГ

- копию соглашения о предоставлении субсидии субъекту малого предпринимательства, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности от ДД.ММ.ГГГГ

- копию постановления администрации <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №-п;

- копию постановления администрации <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №-п) - хранить при уголовном деле;

- системный блок компьютера ИП Н., переносной жесткий диск Л., хранящиеся в МО <адрес> - возвратить по принадлежности законным владельцам;

- сертификат №, выданный ДД.ММ.ГГГГ, переданный на ответственное хранение свидетелю Б., считать возвращённым законному владельцу.

Арест на имущество Ковалева Ю.Г. – переданный на ответственное хранение Ковалеву Ю.Г. грузовой автомобиль «<данные изъяты>», государственный регистрационный знак <данные изъяты>, номер шасси №, свидетельство о регистрации транспортного средства на имя Ковалева Ю.Г. № выданное ДД.ММ.ГГГГ, арестованный ДД.ММ.ГГГГ. на основании решения Назаровского городского суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ. сохранить до полной оплаты осуждённым назначенного штрафа.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам <адрес>вого суда в течение 10 суток со дня его провозглашения, с подачей жалобы, представления через Назаровский городской суд. В случае подачи апелляционной жалобы, апелляционного представления, осужденный вправе участвовать в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции, а также ходатайствовать об исследовании доказательств, уже исследованных судом первой инстанции, о чем должно быть указано в жалобе, а при подаче апелляционного представления прокурора – в отдельном ходатайстве или возражениях на представление, с приведением перечня свидетелей, экспертов и других лиц, подлежащих в этих целях вызову в судебное заседание, а также об исследовании доказательств, которые не были исследованы судом первой инстанции (новых доказательств), с обоснованием невозможности представления этих доказательств в суд первой инстанции.

Председательствующий         подпись Л.В. Афанасьев

Копия верна. Судья: Л.В. Афанасьев