Решение по делу № 1-174/2022 от 14.10.2022

№ 1- 174/ 2022

43RS0004-01-2022-001521-68

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

08 декабря 2022 года г. Киров

Нововятский районный суд г. Кирова в составе: председательствующего судьи Рылова Д.Л.,

при секретаре Кузнецовой А.А.,

с участием государственного обвинителя – ст. помощника прокурора г. Кирова Ширяева М.А., помощника того же прокурора Белорыбкина М.С.

подсудимой Двоеглазовой С.В., ее защитника – адвоката Рылова В.А., предоставившего удостоверение № и ордер №,

представителя потерпевшего ООО «П.Н.» Н.П.В.,

представителя потерпевшего ООО «А.» Т.И.В.,

представителя потерпевшего У. В.А.И.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке уголовное дело по обвинению

Двоеглазовой С.В., <данные изъяты>, не судимой,

в совершении преступления, предусмотренного ст. 196 УК РФ (в ред. ФЗ от 29.12.2014 № 476-ФЗ),

У С Т А Н О В И Л:

Двоеглазова С.В. совершила преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем (учредителем) юридического лица действий, заведомо влекущих неспособность юридического лица в полном объёме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, и эти действия причинили крупный ущерб (в ред. ФЗ от 29.12.2014 № 476-ФЗ), при следующих обстоятельствах:

12.01.2016 решением учредителя «О создании Общества с ограниченной ответственностью «П.Н.» Двоеглазовой С.В. создано общество с ограниченной ответственностью «П.Н.» (далее по тексту – ООО «П.Н.», Общество); принят и утверждён устав ООО «П.Н.»; определено место нахождения Общества: <адрес>; единоличным исполнительным органом – директором Общества назначена
Двоеглазова С.В. Фактически финансово-хозяйственная деятельность ООО «П.Н.» в лице директора и единственного участника Двоеглазовой С.В. осуществлялась по адресу: <адрес>, то есть по месту фактического проживания Двоеглазовой С.В.

19.01.2016 <данные изъяты> принято решение о государственной регистрации юридического лица – ООО «П.Н.» при создании. Обществу присвоен основной государственный регистрационный номер (ОГРН) №. 19.01.2016 <данные изъяты> Общество поставлено на учёт в налоговом органе с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) №.

В соответствии с Уставом ООО «П.Н.», утверждённым Решением учредителя Общества от 12.01.2016 Двоеглазовой С.В., целью создания Общества является получение прибыли и насыщение рынка товарами и услугами (п. 4.1). Высшим органом Общества является Общее собрание участников Общества. Общее собрание участников Общества может быть очередным или внеочередным (п. 12.1). В Обществе, состоящим из одного участника, решения по вопросам, относящимся к компетенции Общего собрания участников Общества, принимаются единственным участником Общества единолично и оформляются письменно (п. 12.27). Руководство текущей деятельностью Общества осуществляет единоличный исполнительный орган Общества – директор, который избирается Общим собранием участников сроком на 5 лет (п. 12.28).

Директор Общества:

- без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки;

- выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия;

- издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;

- осуществляет иные полномочия, не отнесенные Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» или Уставом Общества к компетенции Общего собрания участников Общества (п. 12.30).

Основным видом деятельности ООО «П.Н.» являлась торговля оптовая твердым, жидким и газообразным топливом и подобными продуктами.

31.10.2018 решением единственного участника ООО «П.Н.»
Двоеглазовой С.В. место нахождения Общества определено по адресу: <адрес>; утверждён устав Общества в новой редакции.

В соответствии с Уставом ООО «П.Н.», утверждённым Решением единственного участника Общества от 31.10.2018 Двоеглазовой С.В., основной целью создания Общества является осуществление коммерческой деятельности для извлечения прибыли (п. 3.1). К органам управления Обществом относятся Общее собрание участников, единоличный исполнительный орган – директор (п. 8.1). Высшим органом управления Обществом является Общее собрание участников Общества, которое руководит деятельностью Общества в соответствии с действующим законодательством и Уставом (п. 8.2.1). Директор Общества является единоличным исполнительным органом Общества, без доверенности действует от имени Общества, подотчётен Общему собранию участников (п. 9.1). К компетенции директора относятся вопросы руководства текущей деятельности Общества, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции Общего собрания участников (п. 9.2).

Директор Общества без согласования с Общим собранием участников Общества:

- осуществляет оперативное руководство деятельностью Общества;

- имеет право первой подписи финансовых документов, а также имеет право подписи любых договоров и распоряжений, касающихся интересов Общества;

- осуществляет подготовку необходимых материалов и предложений для рассмотрения Общим собранием обеспечивает исполнение принятых им решений; обеспечивает выполнение текущих и перспективных планов Общества;

- представляет интересы Общества, как в Российской Федерации, так и за пределами, в том числе в иностранных государствах;

- распоряжается имуществом и средствами Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных действующим законодательством и Уставом Общества;

- выдает доверенности на право представительства от имени Общества в пределах собственных полномочий, в том числе доверенности с правом передоверия, открывает в банках расчетные счета и другие счета Общества;

- подготавливает проекты документов, регулирующих внутреннюю деятельность Общества, Положения об отделах Общества, утверждает должностные инструкции сотрудников Общества;

- осуществляет прием и увольнение работников Общества, заключает и расторгает контракты с ними, издает приказы о назначении на должность работников, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;

- распределяет обязанности между заместителями, устанавливает степень ответственности заместителей и руководителей структурных подразделений за состоянием дел на порученных участках работ;

- принимает решения и издает приказы по оперативным вопросам деятельности Общества, обязательные для выполнения работниками Общества;

- вносит предложения на Общее собрание участников Общества (собрание совета директоров (наблюдательного совета) об изменении структуры Общества об открытии и закрытии филиалов, представительств на территории Российской Федерации и за рубежом, об их полномочиях и порядке управления ими;

- организует бухгалтерский учет и отчетность в Обществе;

- представляет на утверждение Общего собрания участников годовой отчет и баланс Общества (п. 9.4).

С целью осуществления уставной деятельности директором ООО «П.Н.» Двоеглазовой С.В. открыты следующие банковские счета:

- 22.01.2016 в <данные изъяты> (далее по тексту – <данные изъяты>) по адресу: <адрес>, открыт расчетный счет № (закрыт 31.05.2017);

- 10.10.2016 в <данные изъяты> по адресу: <адрес>, открыт расчетный счет № (закрыт 17.07.2017);

- 26.04.2017 в <данные изъяты> (далее по тексту – <данные изъяты>) по адресу: <адрес>, открыт расчетный счет № (закрыт 10.12.2020);

- 25.04.2017 в <данные изъяты> по адресу: <адрес>, открыт расчетный счет №.

10.09.2020 решением Арбитражного суда Кировской области по делу
№ ООО «П.Н.» признано несостоятельным (банкротом) и в отношении Общества открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим Общества утвержден Н.П.В.

Таким образом, в период с 12.01.2016 до 09.10.2020, Двоеглазова С.В., являясь единоличным исполнительным органом – директором ООО «П.Н.» и единственным участником Общества, выполняла управленческие функции в коммерческой организации, следовательно, обладала в ООО «П.Н.» служебным положением.

В период с 12.01.2016 по 30.05.2016 Двоеглазова С.В., достоверно зная положения пп. 1 п. 5.1 ст. 64 ГК РФ и п. 9 ст. 142 ФЗ от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», согласно которым требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества банкрота, считаются погашенными, решила умышленно, незаконно создать условия для искусственного выполнения названного правила, а именно вывести имущественные активы из возглавляемого ею Общества, тем самым привести ООО «П.Н.» к неплатежеспособности, то есть невозможности удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, чем причинить крупный ущерб Обществу и его кредиторам.

Согласно преступному плану Двоеглазова С.В. запланировала неправомерно вывести основную массу денежных средств из актива ООО «П.Н.», получая денежные средства из кассы, под видом предоставления Обществом денежных займов контрагентам и расчетов за оказание Обществу услуг.

Реализуя свой преступный умысел, Двоеглазова С.В., являясь директором и единственным участником ООО «П.Н.», находясь по адресу: <адрес> в период с 30.05.2016 по 12.12.2016 в целях ухудшения финансового состояния возглавляемого ею Общества и возникновения у ООО «П.Н.» состояния неплатежеспособности, не имея производственной необходимости и законных оснований, с целью причинения крупного ущерба Обществу и кредиторам, действуя в нарушение Устава Общества, согласно которому директор должен действовать добросовестно и разумно в интересах Общества, получила из кассы ООО «П.Н.» денежные средства в общей сумме 1 898 060 рублей по основаниям: «выдано Двоеглазова С.В. возмещение расходов по выдаче займов контрагентам», «выдано Двоеглазова С.В. выдача денег для предоставления займов контрагентам» и «выдано Двоеглазова С.В. для выдачи займов».

Продолжая свои преступные действия, Двоеглазова С.В., являясь директором и единственным участником ООО «П.Н.», находясь по адресу: <данные изъяты> в период с 22.12.2016 по 31.12.2016 в целях ухудшения финансового состояния возглавляемого ею Общества и возникновения у ООО «П.Н.» состояния неплатежеспособности, не имея производственной необходимости и законных оснований, с целью причинения крупного ущерба Обществу и кредиторам, действуя в нарушение Устава Общества, согласно которому директор должен действовать добросовестно и разумно в интересах Общества, получила из кассы ООО «П.Н.» денежные средства в общей сумме
667 170 рублей по основанию: «выдано Двоеглазова С.В. возмещение расходов по авансовым отчетам».

Продолжая свои преступные действия, Двоеглазова С.В., являясь директором и единственным участником ООО «П.Н.», находясь по адресу: <адрес> в период с 07.03.2017 по 29.12.2017 в целях ухудшения финансового состояния возглавляемого ею Общества и возникновения у ООО «П.Н.» состояния неплатежеспособности, не имея производственной необходимости и законных оснований, с целью причинения крупного ущерба Обществу и кредиторам, действуя в нарушение Устава Общества, согласно которому директор должен действовать добросовестно и разумно в интересах Общества, получила из кассы ООО «П.Н.» денежные средства в общей сумме
1 755 950 рублей по основаниям: «выдано Двоеглазова С.В. возмещение расходов по авансовым отчетам» и «выдано Двоеглазова С.В. на оплату услуг наличными».

Всего в период с 30.05.2016 по 29.12.2017 Двоеглазова С.В. получила из кассы ООО «П.Н.» денежные средства, принадлежащие ООО «П.Н.», в общей сумме 4 321 180 рублей. Имея возможность погасить все обязательства возглавляемого ею Общества за счет всех имеющихся у ООО «П.Н.» активов, в том числе свободных денежных средств в вышеуказанном размере, Двоеглазова С.В. в продолжение своих преступных намерений денежные средства в размере 4 311 400 рублей (из полученных из кассы 4 321 180 рублей) направила на цели, не связанные с реальной финансово-хозяйственной деятельностью предприятия, что привело к нехватке собственных оборотных средств и неудовлетворительному финансовому состоянию ООО «П.Н.».

Далее, с целью сокрытия своих преступных действий по выводу денежных средств из актива ООО «П.Н.» Двоеглазова С.В., находясь по адресу: <адрес>, в период с 30.05.2016 до 09.10.2020 для создания видимости законности своих действий и мнимого подтверждения производственных расходов организовала составление авансовых отчётов с приложением оправдательных финансовых документов, содержащих не соответствующие действительности сведения о предоставлении Обществом займов и расчетов за оказание Обществу услуг по сделкам, совершенным ООО «П.Н.» в лице директора Двоеглазовой С.В., со следующими контрагентами: ООО «С.» (ИНН №), ООО «Ю.Ц.З.» (ИНН №), ИП Б.Е.В. (ИНН №), ИП Б.И.А. (ИНН №), ООО «П.С.К.» (ИНН №), а именно:

авансовый отчет № от 31.01.2016 согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 26 800 рублей по кассовому чеку от 12.01.2016 у ООО «С.»;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 25.01.2016 ООО «Ю.Ц.З.»;

- оплата за уборку помещений в сумме 14 000 рублей по кассовому чеку от 27.01.2016 ИП Б.И.А.;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 29.01.2016 ИП Б.Е.В.;

авансовый отчет № от 28.02.2016 согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 31 250 рублей по кассовому чеку от 11.02.2016 у ООО «С.»;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 11.02.2016 ИП Б.Е.В.;

- оплата юридических услуги в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 19.02.2016 ООО «Ю.Ц.З.»;

- оплата за уборку помещений в сумме 14 000 рублей по кассовому чеку от 25.02.2016 ИП Б.И.А.;

авансовый отчет № от 31.03.2016 согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 16 840 рублей по кассовому чеку от 04.03.2016 ООО «С.»;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 16.03.2016 ИП Б.Е.В.;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 24.03.2016 ООО «Ю.Ц.З.»;

- оплата за уборку помещений в сумме 14 000 рублей по кассовому чеку от 28.03.2016 ИП Б.И.А.;

авансовый отчет № от 29.04.2016 согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 14 280 рублей по кассовому чеку от 05.04.2016 ООО «С.»;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 20.04.2016 ИП Б.Е.В.;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 21.04.2016 ООО «Ю.Ц.З.»;

- оплата за уборку помещений в сумме 14 000 рублей по кассовому чеку от 26.04.2016 ИП Б.И.А.;

авансовый отчет № от 31.05.2016 согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 17 370 рублей по кассовому чеку от 06.05.2016 ООО «С.»;

- выдача займа ООО «П.С.К.» в сумме 100 000 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 11.05.2016;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 19.05.2016 ИП Б.Е.В.;

- выдача займа ООО «П.С.К.» в сумме 100 000 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 20.05.2016;

- оплата за уборку помещений в сумме 14 000 рублей по кассовому чеку от 24.05.2016 ИП Б.И.А.;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 25.05.2016 ООО «Ю.Ц.З.»;

- выдача займа ООО «П.С.К.» в сумме 99 000 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 30.05.2016;

авансовый отчет № от 30.06.2016 согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 12 900 рублей по кассовому чеку от 03.06.2016 ООО «С.»;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 16.06.2016 ООО «Ю.Ц.З.»;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 17.06.2016 ИП Б.Е.В.;

- оплата за уборку помещений в сумме 14 000 рублей по кассовому чеку от 23.06.2016 ИП Б.И.А.;

авансовый отчет № от 31.08.2016 согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 11 360 рублей по кассовому чеку от 05.08.2016 ООО «С.»;

- приобретение канцтоваров в сумме 9 750 рублей по кассовому чеку от 05.08.2016 ООО «С.»;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 22.08.2016 ИП Б.Е.В.;

- оплата за уборку помещений в сумме 14 000 рублей по кассовому чеку от 23.08.2016 ИП Б.И.А.;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 25.08.2016 ООО «Ю.Ц.З.»;

авансовый отчет № от 30.09.2016 согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 5 690 рублей по кассовому чеку от 06.09.2016 ООО «С.»;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 20.09.2016 ООО «Ю.Ц.З.»;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 21.09.2016 ИП Б.Е.В.;

- оплата за уборку помещений в сумме 14 000 рублей по кассовому чеку от 22.09.2016 ИП Б.И.А.;

авансовый отчет № от 30.11.2016 согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- выдача займа ООО «П.С.К.» в сумме
100 000 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 02.11.2016;

- приобретение канцтоваров в сумме 2 860 рублей по кассовому чеку от 04.11.2016 ООО «С.»;

- выдача займа ООО «П.С.К.» в сумме 60 350 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 14.11.2016;

- выдача займа ООО «П.С.К.» в сумме 60 350 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 22.11.2016;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 23.11.2016 ООО «Ю.Ц.З.»;

- оплата за уборку помещений в сумме 14 000 рублей по кассовому чеку от 23.11.2016 ИП Б.И.А.;

авансовый отчет № от 30.12.2016 согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 05.12.2016 ООО «Ю.Ц.З.»;

- приобретение канцтоваров в сумме 2 540 рублей по кассовому чеку от 07.12.2016 ООО «С.»;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 20 000 рублей по кассовому чеку от 13.12.2016 ИП Б.Е.В.;

- оплата за уборку помещений в сумме 14 000 рублей по кассовому чеку от 26.12.2016 ИП Б.И.А.;

авансовый отчет № от 31.01.2017 согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 4 580 рублей по кассовому чеку от 10.01.2017 ООО «С.»;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 18.01.2017 ООО «Ю.Ц.З.»;

- оплата за уборку помещений в сумме 16 000 рублей по кассовому чеку от 20.01.2017 ИП Б.И.А.;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 24.01.2017 ИП Б.Е.В.;

- приобретение канцтоваров в сумме 13 210 рублей по кассовому чеку от 31.01.2017 ООО «С.»;

авансовый отчет № от 28.02.2017 согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 6 540 рублей по кассовому чеку от 02.02.2017 ООО «С.»;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 14.02.2017 ООО «Ю.Ц.З.»;

- приобретение канцтоваров в сумме 9 270 рублей по кассовому чеку от 16.02.2017 ООО «С.»;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 16.02.2017 ИП Б.Е.В.;

- оплата за уборку помещений в сумме 16 000 рублей по кассовому чеку от 21.02.2017 ИП Б.И.А.;

- приобретение канцтоваров в сумме 8 590 рублей по кассовому чеку от 28.02.2017 ООО «С.»;

авансовый отчет № от 31.03.2017 согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- оплата за уборку помещений в сумме 16 000 рублей по кассовому чеку от 24.03.2017 ИП Б.И.А.;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 27.03.2017 ИП Б.Е.В.;

- приобретение канцтоваров в сумме 13 260 рублей по кассовому чеку от 31.03.2017 ООО «С.»;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 31.03.2017 ООО «Ю.Ц.З.»;

авансовый отчет № от 28.04.2017 согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 6 450 рублей по кассовому чеку от 04.04.2017 ООО «С.»;

- приобретение канцтоваров в сумме 7 210 рублей по кассовому чеку от 14.04.2017 ООО «С.»;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 14.04.2017 ООО «Ю.Ц.З.»;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 20.04.2017 ИП Б.Е.В.;

- приобретение канцтоваров в сумме 12 970 рублей по кассовому чеку от 25.04.2017 ООО «С.»;

- оплата за уборку помещений в сумме 16 000 рублей по кассовому чеку от 25.04.2017 ИП Б.И.А.;

авансовый отчет № от 31.05.2017 согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 6 290 рублей по кассовому чеку от 04.05.2017 ООО «С.»;

- приобретение канцтоваров в сумме 9 680 рублей по кассовому чеку от 16.05.2017 ООО «С.»;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 16.05.2017 ООО «Ю.Ц.З.»;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 19.05.2017 ИП Б.Е.В.;

- оплата за уборку помещений в сумме 16 000 рублей по кассовому чеку от 24.05.2017 ИП Б.И.А.;

- приобретение канцтоваров в сумме 7 930 рублей по кассовому чеку от 31.05.2017 ООО «С.»;

авансовый отчет № от 30.06.2017 согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 9 620 рублей по кассовому чеку от 07.06.2017 ООО «С.»;

- приобретение канцтоваров в сумме 8 450 рублей по кассовому чеку от 23.06.2017 ООО «С.»;

- оплата за уборку помещений в сумме 16 000 рублей по кассовому чеку от 26.06.2017 ИП Б.И.А.;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 28.06.2017 ИП Б.Е.В.;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 28.06.2017 ООО «Ю.Ц.З.»;

авансовый отчет № от 31.07.2017 согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 9 840 рублей по кассовому чеку от 07.07.2017 ООО «С.»;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 17.07.2017 ИП Б.Е.В.;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 26.07.2017 ООО «Ю.Ц.З.»;

- приобретение канцтоваров в сумме 5 430 рублей по кассовому чеку от 28.07.2017 ООО «С.»;

- оплата за уборку помещений в сумме 16 000 рублей по кассовому чеку от 28.07.2017 ИП Б.И.А.;

авансовый отчет № от 31.08.2017 согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 8 650 рублей по кассовому чеку от 03.08.2017 ООО «С.»;

- оплата за юридические услуги в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 15.08.2017 ООО «Ю.Ц.З.»;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 24.08.2017 ИП Б.Е.В.;

- оплата за уборку помещений в сумме 16 000 рублей по кассовому чеку от 25.08.2017 ИП Б.И.А.;

- приобретение канцтоваров в сумме 5 410 рублей по кассовому чеку от 29.08.2017 ООО «С.»;

авансовый отчет № от 29.09.2017 согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 20.09.2017 ИП Б.Е.В.;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 22.09.2017 ООО «Ю.Ц.З.»;

- оплата за уборку помещений в сумме 16 000 рублей по кассовому чеку от 26.09.2017 ИП Б.И.А.;

авансовый отчет № от 31.10.2017 согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 16.10.2017 ИП Б.Е.В.;

- приобретение канцтоваров в сумме 8 955 рублей по кассовому чеку от 17.10.2017 ООО «С.»;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 17.10.2017 ООО «Ю.Ц.З.»;

- оплата за уборку помещений в сумме 16 000 рублей по кассовому чеку от 24.10.2017 ИП Б.И.А.;

авансовый отчет № от 30.11.2017 согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 6 814 рублей по кассовому чеку от 13.11.2017 ООО «С.»;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 15.11.2017 ИП Б.Е.В.;

- оплата за уборку помещений в сумме 16 000 рублей по кассовому чеку от 27.11.2017 ИП Б.И.А.;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 28.11.2017 ООО «Ю.Ц.З.»;

авансовый отчет № от 29.12.2017 согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 5 131 рублей по кассовому чеку от 08.12.2017 ООО «С.»;

- оплата юридически услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 14.12.2017 ООО «Ю.Ц.З.»;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 18.12.2017 ИП Б.Е.В.;

- оплата за уборку помещений в сумме 16 000 рублей по кассовому чеку от 22.12.2017 ИП Б.И.А.

Далее, с целью сокрытия своих преступных действий по выводу денежных средств из актива ООО «П.Н.» Двоеглазова С.В., находясь по адресу: <адрес>, в период с 11.09.2017 до 09.10.2020 для создания видимости законности своих действий и мнимого подтверждения производственных расходов организовала составление авансовых отчётов с приложением оправдательных финансовых документов, содержащих не соответствующие действительности сведения о предоставлении Обществом займов и расчетов за оказание Обществу услуг по сделкам, совершенным ООО «П.Н.» в лице директора Двоеглазовой С.В., со следующими контрагентами: ООО «С.» (ИНН №), ООО «Ю.Ц.З.» (ИНН №),
ИП Б.Е.В. (ИНН №), ИП Б.И.А. (ИНН №), ООО «П.С.К.» (ИНН №), ООО «АА.» (ИНН №), ООО «К.» (ИНН №), ООО «Э.» (ИНН №), а именно:

авансовый отчет № от 29.07.2016 согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- выдача займа ООО «Э.» в сумме 100 000 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 03.07.2016;

- приобретение канцтоваров в сумме 10 280 рублей по кассовому чеку от 07.07.2016 ООО «С.»;

- выдача займа ООО «К.» в сумме 100 000 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 10.07.2016;

- выдача займа ООО «АА.» в сумме 99 800 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 11.07.2016;

- выдача займа ООО «Э.» в сумме 100 000 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 12.07.2016;

- выдача займа ООО «АА.» в сумме 100 000 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 13.07.2016;

- выдача займа ООО «К.» в сумме 100 000 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 19.07.2016;

- выдача займа ООО «АА.» в сумме 39700 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 20.07.2016;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 20.07.2016 ИП Б.Е.В.;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 21.07.2016 ООО «Ю.Ц.З.»;

- выдача займа ООО «К.» в сумме 100 000 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 26.07.2016;

- оплата за уборку помещений в сумме 14 000 рублей по кассовому чеку от 27.07.2016 ИП Б.И.А.;

- выдача займа ООО «Э.» в сумме 100 000 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 28.07.2016;

авансовый отчет № от 31.10.2016 согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы

- выдача займа ООО «АА.» в сумме 100 000 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 01.10.2016;

- выдача займа ООО «К.» в сумме 100 000 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 04.10.2016;

- приобретение канцтоваров в сумме 2 140 рублей по кассовому чеку от 05.10.2016 ООО «С.»;

- выдача займа ООО «АА.» в сумме 100 000 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 15.10.2016;

- выдача займа ООО «Э.» в сумме 100 000 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 16.10.2016;

- выдача займа ООО «К.» в сумме 54 060 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 16.10.2016;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 17.10.2016 ИП Б.Е.В.;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 24.10.2016 ООО «Ю.Ц.З.»;

- оплата за уборку помещений в сумме 14 000 рублей по кассовому чеку от 25.10.2016 ИП Б.И.А.;

- выдача займа ООО «Э.» в сумме 83 800 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 30.10.2016.

Под влиянием операций по безвозвратному получению Двоеглазовой С.В. денежных средств из кассы ООО «П.Н.» под видом выдачи займов ООО «П.Н.» в адрес ООО «АА.» в общей сумме 439 500 рублей, ООО «К.» в общей сумме 454 060 рублей, ООО «Э.» в общей сумме 483 800 рублей, ООО «П.С.К.» в общей сумме 519 700 рублей, а также под видом оплаты услуг, оказанных ИП Б.Е.В. в общей сумме 636 000 рублей, ООО «Ю.Ц.З.» в общей сумме 1 080 000 рублей, ИП Б.И.А. в общей сумме 360 000 рублей, и под видом приобретения канцтоваров у ООО «С.» в общей сумме 338 340 рублей финансовое состояние ООО «П.Н.» критически ухудшилось и стало неудовлетворительным.

В результате вышеуказанных преступных действий Двоеглазовой С.В. из собственности ООО «П.Н.» выведены денежные средства в общей сумме 4 311 400 рублей, что повлекло критическое ухудшение финансового состояния ООО «П.Н.» и привело к банкротству, то есть к неспособности Общества в полном объеме удовлетворить требования ООО А.» (ИНН №) по денежным обязательствам в размере 3 589 472 рубля 58 копеек и исполнить обязанность по уплате в адрес У. обязательных платежей в размере 424 309 рублей 48 копеек, а всего на общую сумму 4 013 782 рубля 06 копеек.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 26.02.2019 по делу № с ООО «П.Н.» в пользу ООО «А.» взыскана задолженность в размере 2 002 304 рубля 02 копейки, пени в размере 821 399 рублей 00 копеек, а также расходы по госпошлине в размере 40 526 рублей 00 копеек, расходы на оплату представителя в сумме 30 000 рублей 00 копеек, а всего 2 894 229 рублей 02 копейки.

Определением Арбитражного суда Кировской области от 10.03.2020 по делу № в отношении должника – ООО «П.Н.» введено наблюдение; в третью очередь реестра требований кредиторов ООО «П.Н.» включено требование ООО «А.» по денежным обязательствам в сумме 1 996 930 рублей 02 копейки основного долга, 1 522 016 рублей 56 копеек пени, 40 526 рублей 00 копеек расходов по уплате государственной пошлины, 30 000 рублей 00 копеек расходов на представителя, а всего 3 589 472 рубля 58 копеек.

Решением Арбитражного суда Кировской области от 10.09.2020 по делу № ООО «П.Н.» признано несостоятельным (банкротом) и в отношении Общества открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим Общества утвержден Н.П.В.

Определением Арбитражного суда Кировской области от 21.12.2020 по делу № в третью очередь реестра требований кредиторов ООО «П.Н.» включены требования У. в сумме 313 490 рублей недоимки по налогам и обязательным платежам, 110 819 рублей 48 копеек неустойки, в всего в размере 424 309 рублей 48 копеек.

Своими действиями Двоеглазова С.В. привела ООО «П.Н.» к неплатёжеспособности, образованию у ООО «П.Н.» задолженности перед ООО «А.», У., в общем размере 4 013 782 рубля 06 копеек, тем самым причинила ООО «П.Н.», ООО «А.», У. крупный ущерб.

В судебном заседании Двоеглазова С.В. вину в совершении преступления, предусмотренного ст. 196 УК РФ признала полностью, суду показала, что являлась учредителем, руководителем и единственным штатным работником ООО «П.Н.». Общество создано в 2016 году и занималось различной финансово- хозяйственной деятельностью с целью извлечения прибыли. Для работы в сфере менеджмента, бухгалтерского учета по гражданско-правовым договорам привлекались третьи лица, точных данных и местонахождение которых она не знает. В ходе работы предприятие имело договорные отношения, в том числе с ООО «А.» у которого закупало и оплачивало строительные материалы.

Действительно, именно она (Двоеглазова), являясь руководителем ООО «П.Н.», получала в подотчет наличные денежные средства общества, подписывала договоры займа, договоры об оказании юридических услуг, уборки помещений, купли-продажи канцтоваров с различными организациями, в том числе теми, что указаны в обвинении, договоры на подпись ей приносил нанятый ею менеджер по фамилии В.. Являясь по должности главным бухгалтером, она также подписывала подготовленные для нее бухгалтерские документы, в суть которых не вникала, хотя понимала, что некоторые подписанные ею договоры не отражали действительности происшедшего - были фиктивными, относилась к этому безразлично. Согласна, что в результате подписанных ею, как руководителем ООО «П.Н.» договоров, были выведены финансовые средства в сумме, указанной в обвинении, что не позволило ООО «П.Н.» рассчитаться с кредиторской задолженностью, уплатить обязательные платежи в бюджет и в итоге привело общество к банкротству. Признает заявленные потерпевшими гражданские иски в полном объеме.

Кроме полного признание своей вины подсудимой Двоеглазовой С.В. ее виновность в совершении вышеуказанного преступления полностью нашла свое подтверждение в следующих доказательствах, представленных стороной обвинения.

Из копии решения о государственной регистрации от 19.01.2016 № следует, что 14.01.2016 <данные изъяты> принято решение о государственной регистрации создания юридического лица ООО «П.Н.».

(т. 7 л.д. 226)

Из копии решения учредителя о создании Общества с ограниченной ответственностью ООО «П.Н.» следует, что решением учредителя «О создании Общества с ограниченной ответственностью «П.Н.»» Двоеглазовой С.В. создано общество с ограниченной ответственностью «П.Н.»; принят и утверждён устав ООО «П.Н.»; определено место нахождения Общества: <адрес>; единоличным исполнительным органом – директором Общества назначена Двоеглазова С.В.

(т. 7 л.д. 213)

Из копии устава ООО «П.Н.», поступившей по запросу следователя из <данные изъяты>, следует, что Решением учредителя Общества от 12.01.2016 Двоеглазовой С.В. утвержден устав ООО «П.Н.».

(т.7 л.д. 214-222)

Из копии решения единственного участника Общества с ограниченной ответственностью «П.Н.», поступившей по запросу следователя из <данные изъяты>, следует, что Двоеглазовой С.В. создано ООО «П.Н.»; принят и утверждён устав ООО «П.Н.»; определено место нахождения Общества: <адрес>; единоличным исполнительным органом – директором Общества назначена Двоеглазова С.В. Фактически финансово-хозяйственная деятельность ООО «П.Н.» в лице директора и единственного участника Двоеглазовой С.В. осуществлялась по адресу: <адрес>, то есть по месту фактического проживания Двоеглазовой С.В.

(т. 7 л.д. 235)

Аналогичные сведения содержатся и в выписке ЕГРЮЛ в отношении ООО «П.Н.», полученной с официального сайта Федеральной налоговой службы https://www.nalog.ru,

(т. 7 л.д. 189-198)

Из заявления генерального директора ООО «А.» П.А.Е., направленного в правоохранительные органы и зарегистрированного в КУСП-4 № от 20.08.2021, следует, что ООО «А.» полагает, что Двоеглазова С.В., достоверно осведомленная и имевшая объективную возможность оценки финансового состояния руководимого ею юридического лица, не имея возможности ни в надлежащие сроки, ни в последующем полностью произвести расчет за поставленную продукцию, как руководитель ООО «П.Н.» приняла 20.07.2017 от ООО «А.» товар на сумму 2 378 952, 02 руб., причинив тем самым ООО «А.» материальный ущерб в размере 2 002 304, 02 руб.

(т. 1 л.д. 135-136)

В связи с неисполнением ООО «П.Н.» указанного выше обязательства ООО «А.» обратилось с иском в арбитражный суд.

Согласно определению Арбитражного суда города Москвы от 26.02.2019 по делу № с ООО «П.Н.» в пользу ООО «А.» взыскана задолженность в размере 2 002 304 рубля 02 копейки, пени в размере 821 399 рублей 00 копеек, а также расходы по госпошлине в размере 40 526 рублей 00 копеек, расходы на оплату представителя в сумме 30 000 рублей 00 копеек, а всего 2 894 229 рублей 02 копейки.

(т.1 л.д. 215-219)

В последующем, по заявлению ООО «А.» решением Арбитражного суда Кировской области от 15.09.2020 по делу № ООО «П.Н.» признано несостоятельным (банкротом), в отношении Общества открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим Общества утвержден Н.П.В.

(т. 1 л.д. 220-223)

Определением Арбитражного суда Кировской области от 10.03.2020 по делу № следует, что в отношении должника – ООО «П.Н.» введено наблюдение; в третью очередь реестра требований кредиторов ООО «П.Н.» включено требование ООО «А.» по денежным обязательствам в сумме 1 996 930 рублей 02 копейки основного долга, 1 522 016 рублей 56 копеек пени, 40 526 рублей 00 копеек расходов по уплате государственной пошлины, 30 000 рублей 00 копеек расходов на представителя, а всего 3 589 472 рубля 58 копеек

(т.1 л.д. 224-226)

Определением того же суда от 28.12.2020 по делу № в третью очередь реестра требований кредиторов ООО «П.Н.» включены также требования У. в сумме 313 490 рублей недоимки по налогам и обязательным платежам, 110 819 рублей 48 копеек неустойки, а всего в размере 424 309 рублей 48 копеек.

(т.1 л.д. 211-213)

Из заявления конкурсного управляющего ООО «П.Н.» Н.П.В., направленного в правоохранительные органы и зарегистрированного в КУСП-4 № от 29.09.2020, следует, что им как арбитражным управляющим ООО «П.Н.» на основании проведенной проверки 11.08.2020 составлено заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства ООО «П.Н.» в период с 31.12.2016 по 31.12.2018, данные обстоятельства повлекли за собой причинение материального ущерба кредиторам.

Из анализа финансово-хозяйственной деятельности ООО «П.Н.» следует, что итоговая оценка финансового состояния ООО «П.Н.» можно охарактеризовать как неудовлетворительное. Структура имущества обязательств организации, ее финансовые результаты ставят под сомнение способность организации вести нормальные расчеты с кредиторами, отвечать по своим обязательствам за счет имеющегося имущества. Основные финансовые показатели ООО «П.Н.» не укладываются в нормативные значения, что отрицательно характеризует кредитоспособность организации.

(т. 1 л.д. 87-88, 91-101, 102-131, т. 4 л.д. 9-23, 24-29,)

Из заявления <данные изъяты> М.Е.Л. в правоохранительные органы, зарегистрированного в КУСП-4 № от 16.09.2021, следует, что У. считает, что действия контролирующих лиц ООО «П.Н.» по выводу денежных средств в период с 2016-2017 совершались из корыстных побуждений и личной заинтересованности на безвозмездной основе, что привело к невозможности расчетов с контрагентами и обязательным платежам, что повлекло преднамеренное банкротство Общества.

(т.1 л.д. 144-147)

Представитель потерпевшего ООО «П.Н.» Н.П.В. суду показал, что на основании решения Арбитражного суда Кировской области ООО «П.Н.» признано несостоятельным (банкротом) и в отношении Общества открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим которого утвержден он.

Являясь конкурсным управляющим им были проведены мероприятия по установлению имущественного состояния ООО «П.Н.» и анализ его финансово-хозяйственной деятельности. На основании ответов регистрирующих органов, кредитных учреждений, анализа финансовых операций по счетам за 3-летний период, бухгалтерских документов, были установлены обстоятельства, свидетельствующие о совершении руководителем ООО «П.Н.» Двоеглазовой С.В. действий по выводу денежных средств организации – путем заключения ряда фиктивных сделок, повлекших причинение ООО «П.Н.» крупного ущерба, а так же возникновение у общества признаков преднамеренного банкротства.

Признаки фиктивных имели сделки с организациями «С.», Ю.Ц.З., ИП Б.Е.В., ИП Б.И.А. и другими, указанными в обвинении. Эти сделки имели цель - прикрыть вывод денежных средств через авансовые отчеты. То есть денежные средства, находящиеся на расчетных счетах предприятия были обналичены Двоеглазовой, в бухгалтерию представлены авансовые отчеты.

Большая часть денежных средств полученных Двоеглазовой С.В. под авансовый отчет направлялась на цели, не связанные с реальной финансово-хозяйственной деятельностью предприятия.

Согласно реестру требований кредиторов в реестре два кредитора: ООО «А.» с суммой основного долга 2 670456 рублей 02 копейки и финансовые санкции 1522 016 рублей 56 копеек, а также У. с суммой основного долга 313490 рублей, финансовые санкции 110819 рублей 48 копеек. Общая сумма задолженности перед кредиторами 4 млн.13 тысяч 782 рубля 06 копеек.

Представитель потерпевшего ООО «А.» Т.И.В., суду показала, что являясь адвокатом, оказывает правовую помощь «А.» с 2018 года. На тот момент имелись сведения об имеющейся у «А.» дебиторской задолженности, должником являлось ООО «П.Н.».

В ходе анализа задолженности и возможности ее взыскания было установлено, что 28.08.16 между ООО «А.» и ООО «П.Н.» был заключен договор поставки № по которому «А.» принял обязательство поставлять продукцию, а «П.Н.» обязуется ее оплачивать. Это полностью входило в формат деятельности компаний «А.» и «П.Н.», обе компании являются компаниями-трейдерами. Работали в формате рамочного договора – с открытыми условиями, когда стороны берут на себя обязательство поставлять товар и оплачивать, но все вопросы по объемам, номенклатуре, ценам и срокам поставок разрешались в спецификациях. Т.е. сам по себе договор был открыт, общая его стоимость складывалась суммарно из всех произведённых поставок. За период с начала действия договора по 20.07.17г. общая сумма договора составила 26 млн. 692 тыс. 249 руб. 02 коп.

Поставщик полностью выполнил свои обязанности по данному договору за весь период действия и осуществил в адрес «П.Н.» поставку на указанную сумму. «П.Н.» большую часть своих обязательств выполнял, но затем начал допускать просрочки платежей. Они были не критичны, поэтому поставки продолжались, просрочки полностью соответствовали условиям делового оборота и ситуацией, которая произошла на рынке после 2014 года, поэтому действие договора не прекращалось. Однако с 20 июля 2017 года начались серьезные просрочки платежа. ООО «П.Н.» уже с июня 2017 года явно перестало справляться с оплатой поставленной продукции, однако в июле все-таки приняло от «А.» две поставки на сумму более 4 млн. рублей от 10 и 20 июля. С очень большими задержками поставка от 10 июля была оплачена, а от 20 июля поставка оплачена в крайне незначительной сумме, хотя поставка была близка к 3 млн.руб. На конец 2017 г. задолженность составила 2 млн. 2 тыс. 304 руб. Руководителем ООО «А.» было принято решение об обращении в Арбитражный суд, была проведена надлежащая досудебная претензионная процедура, выставлена претензия, которая осталась без ответа и 10.12.18г. «А.» обратился в арбитражный суд с заявлением о взыскании.

С ООО «П.Н.» в пользу «А.» решением Арбитражного суда г.Москвы 26.01.19, взыскано: 2 млн. 2 тыс. 304 руб., 02 копеек, пени в размере 821 рубль 39 копеек, госпошлина в размере 40 тысяч 526 рублей., услуги представителя – 30 тыс.руб., а всего взыскана сумма 2 млн. 894 тыс. После этого был получен исполнительный лист, направлен в ССП г.Кирова. Никаких взысканий произведено не было, но после обращения «А.» в Арбитражный суд г.Кирова с заявлением о банкротстве была произведена незначительная оплата в размере около 3 тысячи рублей

В реестре требований кредиторов требования ООО «А.» содержатся на сумму 3 млн. 589 тыс. 472 руб. 58 коп., из низ 1 млн.996 тыс. 930 руб. 02 коп – основной долг с учетом незначительного погашения в размере около 3 тыс.рублей, пени в размере 1 млн 522 тыс. 16 руб. 56 коп., из них 821 тыс.389 руб. взысканы решение Арбитражного суда г. Москвы, остальные – неустойка, образовавшаяся после вынесения решения суда до момента включения суммы задолженности в реестр.

Считает, что Двоеглазова С.В. являясь учредителем, руководителем ООО «П.Н.», выполняя, в том числе функции главного бухгалтера в период с 30.05.2016 по 29.12.2017 под прикрытием явно фиктивных сделок, вывела из активов ООО «П.Н.» денежные средства на сумму 4 321 180 рублей, что привело к невозможности исполнения обществом своих обязательств, банкротству и причинило как самому ООО «П.Н.», так и кредиторам имущественный ущерб

Гражданский иск о взыскании с подсудимой 3 589 472 рублей 58 копеек поддерживает, поскольку в результате преступных действий Двоеглазовой, повлекших банкротство ООО «П.Н.» ООО «А.» причинен имущественный ущерб, с учетом частичной оплаты подсудимой в ходе судебного разбирательства уменьшает размер иска на 50 000 рублей.

Представитель потерпевшего У. В.А.И. суду показал, что У. был проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «П.Н.», причин возникновения признаков неплатёжеспособности, банкротства, проверялось движение денежных средств по расчетным счетам должников. В случае с «П.Н.» были выявлены сомнительные операции - под видом производственной необходимости осуществлялась выдача займов и иные сделки, которые, по мнению У., носили фиктивный характер, это было отражено в сообщении. Размер задолженности ООО «П.Н.» составил 315 тыс. 490 руб., и 110 тыс. 119 руб. 48 коп – неустойка. Основания – начисления по декларациям, НДС в сумме 305 тыс.513 руб. это периоды 1, 2 и 4 квартал 2017 г., налог на прибыль, засчитан в федеральный бюджет, это - 1 тыс. 196 руб. за 1 квартал 2017 г., авансовый платеж; налог на прибыль - 6 тыс.781 руб – период 1 квартал 2017 г., авансовый платеж.

Заявленный в уголовном деле гражданский иск о взыскании с Двоеглазовой С.В. в пользу У. 424309 рублей 48 копеек поддерживает в полном объеме.

В ходе предварительного расследования с соблюдением норм уголовно-процессуального закона у конкурсного управляющего были изъяты документы, связанные с финансово-хозяйственной деятельностью ООО «П.Н.», подтверждающие версию стороны обвинения о совершении Двоеглазовой С.В. активных действий, направленных на преднамеренное банкротство ООО «П.Н.». В качестве свидетелей допрошены представители юридических лиц, индивидуальные предприниматели, выступающие контрагентами по договорам с ООО «П.Н.».

Из копии решения о государственной регистрации от 03.08.2015 №, поступившей по запросу следователя из <данные изъяты>, следует, что 03.08.2015 <данные изъяты> принято решение о государственной регистрации внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, не связанных с внесением изменений в учредительные документы ООО «Ю.Ц.З.» (ИНН №, ОГРН №). Учредителем и лицом, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица ООО «Ю.Ц.З.» является П.В.Н.

(т.10 л.д. 30)

Согласно договору на абонентское юридическое обслуживание от 25.01.2016 следует, что в целях сопровождения производственно-хозяйственной деятельности ООО «П.Н.» в лице директора Двоеглазовой С.В., ООО «Ю.Ц.З.» в лице директора П.В.Н. обязуется оказывать по заданиям ООО «П.Н.» следующие консультационные услуги: устное и письменное консультирование по вопросам хозяйственной деятельности клиента, подготовку заключений по вопросам применения действующего законодательства в целях защиты его законных интересов и прав, разработку и правовой анализ всех видом договоров, контрактов, соглашений и иных юридических документов, иные консультационные услуги в соответствии с договором.

ООО «П.Н.» обязуется производить оплату ООО «Ю.Ц.З.» в размере 45 000 руб. за каждый календарный месяц абонентского обслуживания в течение всего срока действия настоящего договора. Настоящий договор вступает в силу с момента подписания и действует до его расторжения.

(т. 4 л.д. 194-198)

Из показаний свидетеля П.В.Н., оглашенных в судебном заседании в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, следует, что с 27.07.2015 он является учредителем и директором ООО «Ю.Ц.З.».

Он никогда не оказывал какие-либо услуги ООО «П.Н.», не подписывал каких-либо документов и не скреплял оттиском печати ООО «Ю.Ц.З.». Денежные средства от ООО «П.Н.», от Двоеглазовой С.В. никогда не получал, не наличным способом, не безналичным. С данной организацией никогда не сотрудничал. Город Киров он никогда не посещал.

О существовании ООО «П.Н.» (ИНН №), расположенное по адресу: <адрес> узнал от конкурсного управляющего и сотрудников полиции.

Двоеглазова (Зарубина) С.В., ДД.ММ.ГГГГ года рождения ему не знакома.

(т. 10 л.д. 167-173)

Из копии решения о государственной регистрации от 23.12.2013 №, поступившей по запросу следователя из <данные изъяты>, следует, что 23.12.2013 <данные изъяты> принято решение о государственной регистрации внесения в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей сведений о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя Б.Е.В. (ИНН №, ОГРНИП №).

(т.10 л.д. 191)

Из договора бухгалтерского обслуживания № от 22.01.2016 следует, что ООО «П.Н.» в лице директора Двоеглазовой С.В. поручает ИП Б.Е.В. осуществление делопроизводства и ведение бухгалтерского и налогового учета в тех объёмах, которые установлены Федеральным законом РФ «О бухгалтерском учете «№ 129-ФЗ от 21.11.1996» и Налоговым кодексом РФ, включая предоставление бухгалтерской и налоговой отчетности в налоговые органы и другие государственные органы и учреждения в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

За ведение бухгалтерского учета ИП Б.Е.В. в начале каждого месяца, следующего за расчетным, по электронной почте, факсу, почтой или лично направляет ООО «П.Н.» акт выполненных работ за предыдущий месяц. Ежемесячный платеж бухгалтерского обслуживания составляется 28 000 руб. 00 коп. (двадцать восемь тысяч) руб. 00 коп.

(т. 4 л.д. 186-190)

Из показаний свидетеля Л.И.М., оглашенных в судебном заседании в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, следует, что Б.Е.В., ДД.ММ.ГГГГ года рождения являлась её родной матерью, умерла 02.11.2021. Ей известно, что ее мать не имела каких-либо отношений с ООО «П.Н.», в г. Кирове мать никогда не была. Деятельность матери как ИП была связана с оптовой торговлей топливом, бухгалтерских услуг, услуг в области налогового законодательства мать никогда не оказывала.

Подписи в документах между ООО «П.Н.» и ИП Б.Е.В., ее матери Б.Е.В. не принадлежат, оттиск печати в документах также не принадлежит ИП Б.Е.В.

Денежные средства ИП Б.Е.В. от ООО «П.Н.», от Двоеглазовой С.В. никогда не получала., не наличным способом, не безналичным.

(т. 10 л.д. 201-205)

Аналогичные показания были даны при жизни непосредственно Б.Е.В. в ходе проверочных мероприятий до возбуждения уголовного дела. (т.2 л.д.170-171).

Из копии решения о государственной регистрации от 30.11.2015 №, поступившей по запросу следователя из <данные изъяты>, следует, что 30.11.2015 <данные изъяты> принято решение о государственной регистрации внесения в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей сведений о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя Б.И.А. (ИНН №, ОГРНИП №).

(т. 12 л.д. 142)

Из договора на уборку помещений от 25.01.2016 следует, что ООО «П.Н.» в лице директора Двоеглазовой С.В. поручает, а ИП Б.И.А. принимает на себя выполнение работ (оказание услуг) по уборке служебных помещений, по согласованию сторон.

Стоимость работ, выполняемых в течение одного календарного месяца, составляет 14 000 руб., Б.И.А. ежемесячно подтверждает выполненную работу по уборке Актом выполнения работ. Настоящий договор заключен на срок до 15 января 2016 года до периода расторжения настоящего договора. Каждая из сторон вправе расторгнуть действие договора досрочно, письменно предупредив об этом другую сторону не менее, чем за 30 дней.

(т. 4 л.д. 199-201)

Из копии решения о государственной регистрации от 28.12.2007 №, поступившей по запросу следователя из <данные изъяты>, следует, что 28.12.2007 <данные изъяты> принято решение о государственной регистрации внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, не связанных с внесением изменений в учредительные документы н основании заявления ООО «С.» (ИНН №, ОГРН №). Учредителем и лицом, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица ООО «С.» является Б.И.И.

(т. 11 л.д. 176)

Из показаний свидетеля Б.И.И., оглашенных в судебном заседании в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, следует, что он является директором ООО «С.». Деятельность ООО «С.» никогда не была направлена на реализацию канцелярских товаров. ООО «С.» является авторизованным сервисным центром контрольно-кассовой техники. Основной вид деятельности Общества направлен на продажу, обслуживание, ремонт контрольно-кассовой техники и торгового оборудования.

ООО «С.» никогда не поставляло какой-либо товар, в том числе и канцтовары ООО «П.Н.».

Денежные средства от ООО «П.Н.», от Двоеглазовой С.В. общество никогда не получал, не наличным способом, не безналичным, город Киров он не посещал, с организациями на территории города Кирова и Кировской области не работал и не сотрудничал.

(т. 12 л.д 15-19)

Из копии решения о государственной регистрации от 21.03.2017 №, поступившей по запросу следователя из <данные изъяты>, следует, что 21.03.2017 <данные изъяты> принято решение о государственной регистрации создания юридического лица ООО «АА.» (ИНН №, ОГРН №). Учредителем и лицом, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица ООО «АА.» является С.Н.А.

(т.13 л.д. 19)

Из договора займа от 15.10.2016 следует, что ООО «П.Н.» в лице директора Двоеглазовой С.В. передает в собственность ООО «АА.» в лице директора С.Н.А. денежные средства в сумме 100 000 рублей, а ООО «АА.» обязуется возвратить ООО «П.Н.» такую же сумму по истечении срока действия настоящего договора и начисленные проценты за пользование денежными средствами.

(т. 4 л.д. 263-264)

Из показаний свидетеля С.Н.А., оглашенных в судебном заседании в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, следует, что на её имя зарегистрирована организация ООО «АА.». Деятельностью данной организации она не руководит, и никогда не руководила, никаких отношений с ООО «П.Н.» не имела, Двоеглазова С.В. ей не знакома.

(т. 13 л.д. 52-55)

Из копии решения о государственной регистрации от 21.06.2017 №, поступившей по запросу следователя из <данные изъяты>, следует, что 21.06.2017 <данные изъяты> принято решение о государственной регистрации создания юридического лица ООО «Э.» (ИНН №, ОГРН №). Учредителем и лицом, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица ООО «Э.» является М.Е.А.

(т.13 л.д. 82)

Из договора займа от 30.10.2016 следует, что ООО «П.Н.» в лице директора Двоеглазовой С.В. передает в собственность ООО «Э.» в лице директора М.Е.А. денежные средства в сумме 83800 рублей, а ООО «Э.» обязуется возвратить ООО «П.Н.» такую же сумму по истечении срока действия настоящего договора и начисленные проценты за пользование денежными средствами.

(т. 4 л.д. 267-268)

Из копии решения о государственной регистрации от 11.09.2017 №, поступившей по запросу следователя из <данные изъяты>, следует, что 11.09.2017 <данные изъяты> принято решение о государственной регистрации создания юридического лица ООО «К.» (ИНН №, ОГРН №). Учредителем и лицом, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица ООО «К.» является М.Е.Г.

(т. 13 л.д. 149)

Из договора займа от 16.10.2016 следует, что ООО «П.Н.» в лице директора Двоеглазовой С.В. передает в собственность ООО «К.» в лице директора М.Е.А. денежные средства в сумме 54060 рублей, а ООО «К.» обязуется возвратить ООО «П.Н.» такую же сумму по истечении срока действия настоящего договора и начисленные проценты за пользование денежными средствами.

(т. 4 л.д. 265-266)

Из показаний свидетеля М.Е.А., оглашенных в судебном заседании в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, следует, что 21.06.2017 ООО «Э.» зарегистрировано и внесено в ЕГРЮЛ. Основной вид деятельности Общества - благоустройство ландшафта на территории <адрес> и <адрес>.

Никаких финансово-хозяйственных отношений с ООО «П.Н.» ООО «Э.» не имело, займов не получало и договоров не подписывало. Город Киров она никогда не посещала, с организациями на территории города Кирова и Кировской области не работала и сотрудничала. Двоеглазовой С.В. ей не знакома.

(т. 13 л.д. 116-120)

Из копии решения о государственной регистрации от 24.06.2015 №, поступившей по запросу следователя из <данные изъяты>, следует, что 24.06.2015 <данные изъяты> принято решение о государственной регистрации создания юридического лица ООО «П.С.К.» (ИНН №, ОГРН №). Учредителем и лицом, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица ООО «П.С.К.» является Ш.Е.С.

(т. 13 л.д. 232)

Из договора займа от 11.05.2016 следует, что ООО «П.Н.» в лице директора Двоеглазовой С.В. передает в собственность ООО «П.С.К.» в лице директора Ш.Е.С. денежные средства в сумме 100000 рублей, а ООО «П.С.К.» обязуется возвратить ООО «П.Н.» такую же сумму по истечении срока действия настоящего договора и начисленные проценты за пользование денежными средствами.

(т.4 л.д. 224-225)

Из показаний свидетеля Ш.Е.С., оглашенных в судебном заседании в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, следует, что с 24.06.2015 она является учредителем и директором, в том числе бухгалтером ООО «П.С.К.» по месту нахождения: <адрес>. Основной вид деятельности Общества был направлен на покупку и продажу животных жиров.

Финансовых, хозяйственных отношений с ООО «П.Н.» общество не имело, каких-либо договоров не заключало, в том числе договор займа от 11.05.2016. С Двоеглазовой С.В., являющейся директором ООО «П.Н.» она не знакома, город Киров она не посещала, на территории Кировской области не была, с организациями на территории города Кирова и Кировской области не работала и сотрудничала.

(т. 13 л.д. 262-266)

Из копии кассовой книги за 30.05.2016 следует, что Двоеглазовой С.В. получены из кассы ООО «П.Н.» денежные средства в общей сумме 254 000 рублей по основанию: «выдано Двоеглазова С.В. для выдачи займов».

(т. 2 л.д. 46)

Из копии кассовой книги за 25.07.2016 следует, что Двоеглазовой С.В. получены из кассы ООО «П.Н.» денежные средства в общей сумме 183 000 рублей по основанию: «выдано Двоеглазова С.В. для выдачи займов».

(том 2 л.д. 50)

Из копии кассовой книги за 15.10.2016 следует, что Двоеглазовой С.В. получены из кассы ООО «П.Н.» денежные средства в общей сумме 537 860 рублей по основанию: «выдано Двоеглазова С.В. выдача денег для предоставления займов контагентам».

(т. 2 л.д. 60)

Из копии кассовой книги за 20.10.2016 следует, что Двоеглазовой С.В. получены из кассы ООО «П.Н.» денежные средства в общей сумме 300 00 рублей по основанию: «выдано Двоеглазова С.В. возмещение расходов по выдаче займов контрагентам».

(т. 2 л.д. 61)

Из копии кассовой книги за 15.11.2016 следует, что Двоеглазовой С.В. получены из кассы ООО «П.Н.» денежные средства в общей сумме 220 700 рублей по основанию: «выдано Двоеглазова С.В. выдача денег для предоставления займов контрагентам».

(т. 2 л.д. 65)

Из копии кассовой книги за 12.12.2016 следует, что Двоеглазовой С.В. получены из кассы ООО «П.Н.» денежные средства в общей сумме 402 500 рублей по основанию: «выдано Двоеглазова С.В. возмещение расходов по выдаче займов контрагентам».

(т. 2 л.д. 69)

Из копии кассовой книги за 22.12.2016 следует, что Двоеглазовой С.В. получены из кассы ООО «П.Н.» денежные средства в общей сумме 232 050 рублей по основанию: «выдано Двоеглазова С.В. возмещение расходов по авансовым отчетам».

(т. 2 л.д. 72)

Из копии кассовой книги за 28.12.2016 следует, что Двоеглазовой С.В. получены из кассы ООО «П.Н.» денежные средства в общей сумме 205 120 рублей по основанию: «выдано Двоеглазова С.В. возмещение расходов по авансовым отчетам».

(т. 2 л.д. 73)

Из копии кассовой книги за 31.12.2016 следует, что Двоеглазовой С.В. получены из кассы ООО «П.Н.» денежные средства в общей сумме 230 000 рублей по основанию: «выдано Двоеглазова С.В. возмещение расходов по авансовым отчетам».

(т. 2 л.д. 75)

Из копии кассовой книги за 07.03.2017 следует, что Двоеглазовой С.В. получены из кассы ООО «П.Н.» денежные средства в общей сумме 494 890 рублей по основанию: «выдано Двоеглазова С.В. возмещение расходов по авансовым отчетам».

(т. 2 л.д. 83)

Из копии кассовой книги за 04.04.2017 следует, что Двоеглазовой С.В. получены из кассы ООО «П.Н.» денежные средства в общей сумме 322 450 рублей по основанию: «выдано Двоеглазова С.В. возмещение расходов по авансовым отчетам».

(т. 2 л.д. 86)

Из копии кассовой книги за 21.04.2017 следует, что Двоеглазовой С.В. получены из кассы ООО «П.Н.» денежные средства в общей сумме 115 630 рублей по основанию: «выдано Двоеглазова С.В. на оплату услуг наличными».

(т. 2 л.д. 88)

Из копии кассовой книги за 15.05.2017 следует, что Двоеглазовой С.В. получены из кассы ООО «П.Н.» денежные средства в общей сумме 113 000 рублей по основанию: «выдано Двоеглазова С.В. на оплату услуг наличными».

(т. 2 л.д. 91)

Из копии кассовой книги за 12.06.2017 следует, что Двоеглазовой С.В. получены из кассы ООО «П.Н.» денежные средства в общей сумме 97 000 рублей по основанию: «выдано Двоеглазова С.В. на оплату услуг наличными».

(т. 2 л.д. 94)

Из копии кассовой книги за 04.07.2017 следует, что Двоеглазовой С.В. получены из кассы ООО «П.Н.» денежные средства в общей сумме 114 320 рублей по основанию: «выдано Двоеглазова С.В. на оплату услуг наличными».

(т. 2 л.д. 99)

Из копии кассовой книги за 05.08.2017 следует, что Двоеглазовой С.В. получены из кассы ООО «П.Н.» денежные средства в общей сумме 103 000 рублей по основанию: «выдано Двоеглазова С.В. на оплату услуг наличными».

(т. 2 л.д. 103)

Из копии кассовой книги за 06.09.2017 следует, что Двоеглазовой С.В. получены из кассы ООО «П.Н.» денежные средства в общей сумме 91 000 рублей по основанию: «выдано Двоеглазова С.В. на оплату услуг наличными».

(т. 2 л.д. 105)

Из копии кассовой книги за 29.09.2017 следует, что Двоеглазовой С.В. получены из кассы ООО «П.Н.» денежные средства в общей сумме 5 000 рублей по основанию: «выдано Двоеглазова С.В. возмещение расходов по авансовым отчетам».

(т. 2 л.д. 110)

Из копии кассовой книги за 01.10.2017 следует, что Двоеглазовой С.В. получены из кассы ООО «П.Н.» денежные средства в общей сумме 660 рублей по основанию: «выдано Двоеглазова С.В. возмещение расходов по авансовым отчетам».

(т. 2 л.д. 110)

Из копии кассовой книги за 06.10.2017 следует, что Двоеглазовой С.В. получены из кассы ООО «П.Н.» денежные средства в общей сумме 88 820 рублей по основанию: «выдано Двоеглазова С.В. на оплату услуг наличными».

(т. 2 л.д. 112)

Из копии кассовой книги за 01.11.2017 следует, что Двоеглазовой С.В. получены из кассы ООО «П.Н.» денежные средства в общей сумме 1 455 рублей по основанию: «выдано Двоеглазова С.В. возмещение расходов по авансовым отчетам».

(т. 2 л.д. 113)

Из копии кассовой книги за 12.11.2017 следует, что Двоеглазовой С.В. получены из кассы ООО «П.Н.» денежные средства в общей сумме 95 000 рублей по основанию: «выдано Двоеглазова С.В. на оплату услуг наличными».

(т. 2 л.д. 114)

Из копии кассовой книги за 01.12.2017 следует, что Двоеглазовой С.В. получены из кассы ООО «П.Н.» денежные средства в общей сумме 94 000 рублей по основанию: «выдано Двоеглазова С.В. на оплату услуг наличными».

(т. 2 л.д. 116)

Из копии кассовой книги за 29.12.2017 следует, что Двоеглазовой С.В. получены из кассы ООО «П.Н.» денежные средства в общей сумме 19 725 рублей по основанию: «выдано Двоеглазова С.В. возмещение расходов по авансовым отчетам».

(т. 2 л.д. 117)

Из авансового отчета № от 31.01.2016 Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведились следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 26 800 рублей по кассовому чеку от 12.01.2016 у ООО «С.»;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 25.01.2016 ООО «Ю.Ц.З.»;

- оплата за уборку помещений в сумме 14 000 рублей по кассовому чеку от 27.01.2016 ИП Б.И.А.;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 29.01.2016 ИП Б.Е.В.;

авансовый отчет № от 28.02.2016, согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 31 250 рублей по кассовому чеку от 11.02.2016 у ООО «С.»;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 11.02.2016 ИП Б.Е.В.;

- оплата юридических услуги в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 19.02.2016 ООО «Ю.Ц.З.»;

- оплата за уборку помещений в сумме 14 000 рублей по кассовому чеку от 25.02.2016 ИП Б.И.А.;

авансовый отчет № от 31.03.2016, согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 16 840 рублей по кассовому чеку от 04.03.2016 ООО «С.»;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 16.03.2016 ИП Б.Е.В.;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 24.03.2016 ООО «Ю.Ц.З.»;

- оплата за уборку помещений в сумме 14 000 рублей по кассовому чеку от 28.03.2016 ИП Б.И.А.;

авансовый отчет № от 29.04.2016, согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 14 280 рублей по кассовому чеку от 05.04.2016 ООО «С.»;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 20.04.2016 ИП Б.Е.В.;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 21.04.2016 ООО «Ю.Ц.З.»;

- оплата за уборку помещений в сумме 14 000 рублей по кассовому чеку от 26.04.2016 ИП Б.И.А.;

авансовый отчет № от 31.05.2016, согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 17 370 рублей по кассовому чеку от 06.05.2016 ООО «С.»;

- выдача займа ООО «П.С.К.» в сумме 100 000 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 11.05.2016;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 19.05.2016 ИП Б.Е.В.;

- выдача займа ООО «П.С.К.» в сумме 100 000 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 20.05.2016;

- оплата за уборку помещений в сумме 14 000 рублей по кассовому чеку от 24.05.2016 ИП Б.И.А.;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 25.05.2016 ООО «Ю.Ц.З.»;

- выдача займа ООО «П.С.К.» в сумме 99 000 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 30.05.2016;

авансовый отчет № от 30.06.2016, согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 12 900 рублей по кассовому чеку от 03.06.2016 ООО «С.»;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 16.06.2016 ООО «Ю.Ц.З.»;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 17.06.2016 ИП Б.Е.В.;

- оплата за уборку помещений в сумме 14 000 рублей по кассовому чеку от 23.06.2016 ИП Б.И.А.;

авансовый отчет № от 31.08.2016, согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 11 360 рублей по кассовому чеку от 05.08.2016 ООО «С.»;

- приобретение канцтоваров в сумме 9 750 рублей по кассовому чеку от 05.08.2016 ООО «С.»;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 22.08.2016 ИП Б.Е.В.;

- оплата за уборку помещений в сумме 14 000 рублей по кассовому чеку от 23.08.2016 ИП Б.И.А.;

-- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 25.08.2016 ООО «Ю.Ц.З.»;

авансовый отчет № от 30.09.2016, согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 5 690 рублей по кассовому чеку от 06.09.2016 ООО «С.»;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 20.09.2016 ООО «Ю.Ц.З.»;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 21.09.2016 ИП Б.Е.В.;

- оплата за уборку помещений в сумме 14 000 рублей по кассовому чеку от 22.09.2016 ИП Б.И.А.;

авансовый отчет № от 30.11.2016, согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- выдача займа ООО «П.С.К.» в сумме 100 000 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 02.11.2016;

- приобретение канцтоваров в сумме 2 860 рублей по кассовому чеку от 04.11.2016 ООО «С.»;

- выдача займа ООО «П.С.К.» в сумме 60 350 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 14.11.2016;

- выдача займа ООО «П.С.К.» в сумме 60 350 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 22.11.2016;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку у от 23.11.2016 ООО «Ю.Ц.З.»;

- оплата за уборку помещений в сумме 14 000 рублей по кассовому чеку от 23.11.2016 ИП Б.И.А.;

авансовый отчет № от 30.12.2016, согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 05.12.2016 ООО «Ю.Ц.З.»;

- приобретение канцтоваров в сумме 2 540 рублей по кассовому чеку от 07.12.2016 ООО «С.»;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 20 000 рублей по кассовому чеку от 13.12.2016 ИП Б.Е.В.;

- оплата за уборку помещений в сумме 14 000 рублей по кассовому чеку от 26.12.2016 ИП Б.И.А.;

авансовый отчет № от 31.01.2017, согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 4 580 рублей по кассовому чеку от 10.01.2017 ООО «С.»;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 18.01.2017 ООО «Ю.Ц.З.»;

- оплата за уборку помещений в сумме 16 000 рублей по кассовому чеку от 20.01.2017 ИП Б.И.А.;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 24.01.2017 ИП Б.Е.В.;

- приобретение канцтоваров в сумме 13 210 рублей по кассовому чеку от 31.01.2017 ООО «С.»;

авансовый отчет № от 28.02.2017, согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 6 540 рублей по кассовому чеку от 02.02.2017 ООО «С.»;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 14.02.2017 ООО «Ю.Ц.З.»;

- приобретение канцтоваров в сумме 9 270 рублей по кассовому чеку от 16.02.2017 ООО «С.»;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 16.02.2017 ИП Б.Е.В.;

- оплата за уборку помещений в сумме 16 000 рублей по кассовому чеку от 21.02.2017 ИП Б.И.А.;

- приобретение канцтоваров в сумме 8 590 рублей по кассовому чеку от 28.02.2017 ООО «С.»;

авансовый отчет № от 31.03.2017, согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- оплата за уборку помещений в сумме 16 000 рублей по кассовому чеку от 24.03.2017 ИП Б.И.А.;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 27.03.2017 ИП Б.Е.В.;

- приобретение канцтоваров в сумме 13 260 рублей по кассовому чеку от 31.03.2017 ООО «С.»;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 31.03.2017 ООО «Ю.Ц.З.»;

авансовый отчет № от 28.04.2017, согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 6 450 рублей по кассовому чеку от 04.04.2017 ООО «С.»;

- приобретение канцтоваров в сумме 7 210 рублей по кассовому чеку от 14.04.2017 ООО «С.»;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 14.04.2017 ООО «Ю.Ц.З.»;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 20.04.2017 ИП Б.Е.В.;

- приобретение канцтоваров в сумме 12 970 рублей по кассовому чеку от 25.04.2017 ООО «С.»;

- оплата за уборку помещений в сумме 16 000 рублей по кассовому чеку от 25.04.2017 ИП Б.И.А.;

авансовый отчет № от 31.05.2017, согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 6 290 рублей по кассовому чеку от 04.05.2017 ООО «С.»;

- приобретение канцтоваров в сумме 9 680 рублей по кассовому чеку от 16.05.2017 ООО «С.»;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 16.05.2017 ООО «Ю.Ц.З.»;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 19.05.2017 ИП Б.Е.В.;

- оплата за уборку помещений в сумме 16 000 рублей по кассовому чеку от 24.05.2017 ИП Б.И.А.;

- приобретение канцтоваров в сумме 7 930 рублей по кассовому чеку от 31.05.2017 ООО «С.»;

авансовый отчет № от 30.06.2017, согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 9 620 рублей по кассовому чеку от 07.06.2017 ООО «С.»;

- приобретение канцтоваров в сумме 8 450 рублей по кассовому чеку от 23.06.2017 ООО «С.»;

- оплата за уборку помещений в сумме 16 000 рублей по кассовому чеку от 26.06.2017 ИП Б.И.А.;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 28.06.2017 ИП Б.Е.В.;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 28.06.2017 ООО «Ю.Ц.З.»;

авансовый отчет № от 31.07.2017, согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 9 840 рублей по кассовому чеку от 07.07.2017 ООО «С.»;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 17.07.2017 ИП Б.Е.В.;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 26.07.2017 ООО «Ю.Ц.З.»;

- приобретение канцтоваров в сумме 5 430 рублей по кассовому чеку от 28.07.2017 ООО «С.»;

- оплата за уборку помещений в сумме 16 000 рублей по кассовому чеку от 28.07.2017 ИП Б.И.А.;

авансовый отчет № от 31.08.2017, согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 8 650 рублей по кассовому чеку от 03.08.2017 ООО «С.»;

- оплата за юридические услуги в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 15.08.2017 ООО «Ю.Ц.З.»;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 24.08.2017 ИП Б.Е.В.;

- оплата за уборку помещений в сумме 16 000 рублей по кассовому чеку от 25.08.2017 ИП Б.И.А.;

- приобретение канцтоваров в сумме 5 410 рублей по кассовому чеку от 29.08.2017 ООО «С.»;

авансовый отчет № от 29.09.2017, согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 20.09.2017 ИП Б.Е.В.;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 22.09.2017 ООО «Ю.Ц.З.»;

- оплата за уборку помещений в сумме 16 000 рублей по кассовому чеку от 26.09.2017 ИП Б.И.А.;

авансовый отчет № от 31.10.2017, согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 16.10.2017 ИП Б.Е.В.;

- приобретение канцтоваров в сумме 8 955 рублей по кассовому чеку от 17.10.2017 ООО «С.»;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 17.10.2017 ООО «Ю.Ц.З.»;

- оплата за уборку помещений в сумме 16 000 рублей по кассовому чеку от 24.10.2017 ИП Б.И.А.;

авансовый отчет № от 30.11.2017, согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 6 814 рублей по кассовому чеку от 13.11.2017 ООО «С.»;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 15.11.2017 ИП Б.Е.В.;

- оплата за уборку помещений в сумме 16 000 рублей по кассовому чеку от 27.11.2017 ИП Б.И.А.;

- плата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 28.11.2017 ООО «Ю.Ц.З.»;

авансовый отчет № от 29.12.2017, согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- приобретение канцтоваров в сумме 5 131 рублей по кассовому чеку от 08.12.2017 ООО «С.»;

- оплата юридически услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 14.12.2017 ООО «Ю.Ц.З.»;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 18.12.2017 ИП Б.Е.В.;

- оплата за уборку помещений в сумме 16 000 рублей по кассовому чеку от 22.12.2017 ИП Б.И.А.

авансовый отчет № от 29.07.2016, согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы:

- выдача займа ООО «Э.» в сумме 100 000 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 03.07.2016;

- приобретение канцтоваров в сумме 10 280 рублей по кассовому чеку от 07.07.2016 ООО «С.»;

- выдача займа ООО «К.» в сумме 100 000 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 10.07.2016;

- выдача займа ООО «АА.» в сумме 99 800 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 11.07.2016;

- выдача займа ООО «Э.» в сумме 100 000 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 12.07.2016;

- выдача займа ООО «АА.» в сумме 100 000 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 13.07.2016;

- выдача займа ООО «К.» в сумме 100 000 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 19.07.2016;

- выдача займа ООО «АА.» в сумме 39 700 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 20.07.2016;

- оплата за бухгалтерские услуги в сумме 28 000 рублей по кассовому чеку от 20.07.2016 ИП Б.Е.В.;

- оплата юридических услуг в сумме 45 000 рублей по кассовому чеку от 21.07.2016 ООО «Ю.Ц.З.»;

- выдача займа ООО «К.» в сумме 100 000 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 26.07.2016;

- оплата за уборку помещений в сумме 14 000 рублей по кассовому чеку от 27.07.2016 ИП Б.И.А.;

- выдача займа ООО «Э.» в сумме 100 000 рублей по квитанции к приходному кассовому ордеру от 28.07.2016;

авансовый отчет № от 31.10.2016, согласно которому Двоеглазовой С.В., как подотчетным лицом произведены следующие производственные расходы