Решение по делу № 1-252/2019 от 21.02.2019

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

«02» апреля 2019 г.             Санкт-Петербург

УИД № 78RS0014-01-2019-001438-28

    Московский районный суд Санкт-Петербурга в составе:

Председательствующего судьи Альского Р.А.,

с участием: государственного обвинителя - старшего помощника прокурора Московского района Санкт-Петербурга М.Н. Поповой,

защитника-адвоката В.С. Анисимова, действующего в защиту интересов подсудимой Е.Л. Зарубиной, представившего ордер № № и удостоверение №,

защитника-адвоката С.М. Степановой, действующей в защиту интересов подсудимой Е.Л. Зарубиной, представившей ордер А № № и удостоверение № №,

подсудимой Е.Л. Зарубиной,

представителя потерпевшего – адвоката Д.А. Беляева, уполномоченного на представление интересов потерпевшего Потерпевший №1 на основании ордера № №, представившего удостоверение № №,

при секретаре Е. В. Лобанове,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Московского районного суда Санкт–Петербурга в особом порядке, предусмотренном главой 40 УПК РФ, материалы уголовного дела № 1-252/19 (№№) в отношении:

Зарубиной Е. Л. , <данные изъяты> находившейся под мерой пресечения в виде домашнего ареста, 14.12.2018 мера пресечения в виде домашнего ареста изменена на подписку о невыезде и надлежащем поведении,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Зарубина Е. Л. совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Преступление совершено в Санкт-Петербурге при следующих обстоятельствах.

Зарубина Е.Л., занимая, на основании приказа № 14-14-1/52 от 01.10.2014, приказа (распоряжения) о переводе работника на другую работу (назначении на должность) № 28-00-11/72 от 01.10.2014, приказа № 14-14-3/103 от 18.09.2015, приказа № 14-14-3/149 от 19.09.2016, приказа № 14-14-3/156 от 04.09.2017, должность заместителя начальника Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № № по г. Санкт-Петербургу (далее по тексту – МИ ФНС № № по г. Санкт-Петербургу), будучи уполномоченной в соответствии с должностным регламентом заместителя начальника МИ ФНС России № № по г. Санкт-Петербургу, утвержденным 01.10.2014 заместителем руководителя Управления ФНС России по г. Санкт-Петербургу ФИО11., приказом начальника Межрайонной ИФНС России № № по Санкт-Петербургу ФИО7 № 05-01/20 от 01.03.2016 «О распределении обязанностей по руководству Межрайонной ИФНС России № № по Санкт-Петербургу»,

- организовывать работу по контролю и надзору за соблюдением законодательства РФ о налогах и сборах, правильностью исчисления, а также полнотой и своевременностью внесения в соответствующие бюджеты налогов и сборов;

- координировать вопросы организационного обеспечения сбора и обработки данных статистической налоговой отчетности;

- подписывать документы отдела кадров и безопасности, отделов выездных проверок №1, 2, 3 и отделов предпроверочного анализа и истребования документов в части истребования документов;

- координировать вопросы общего (документационного) обеспечения деятельности инспекции;

- координировать и осуществлять контроль работы с архивными документами Межрайонной ИФНС России № № по Санкт-Петербургу;

- координировать и контролировать деятельность отделов: предпроверочного анализа и истребования документов в части истребования документов, аналитического отдела, отдела общего и хозяйственного обеспечения (в части общего обеспечения);

- участвовать в пределах своего должностного регламента в тематических проверках;

- своевременно, полно и объективно рассматривать предложения, заявления и жалобы по вопросам, отнесенным к компетенции подведомственных отделов;

- контролировать организацию работ по надлежащему выполнению функций курируемых отделов;

- согласовывать проекты документов, представляемых на рассмотрение начальнику инспекции, содержащие вопросы, относящиеся к компетенции подведомственных отделов;

- рассматривать вопросы, осуществляемые курируемыми отделами, и вырабатывать решения по ним;

- проводить методическую работу по повышению эффективности работы курируемых отделов;

- получать доступ к документам и материалам, содержащим сведения, относящиеся к служебной и налоговой тайне, в составе и объеме, необходимом для выполнения своих должностных обязанностей, постоянно осуществляя, таким образом, организационно-распорядительные функции в указанном государственном органе и являясь должностным лицом,

а также иное лицо, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, занимая, на основании приказа (распоряжения) о переводе работника на другую работу № 28-75-2/48 от 06.07.2007, должность заместителя начальника отдела выездных проверок № № МИ ФНС России № № по г. Санкт-Петербургу, будучи уполномоченным в соответствии с должностным регламентом заместителя начальника отдела выездных проверок № № МИ ФНС России № № по г. Санкт-Петербургу, утвержденным 29.08.2013 начальником МИ ФНС России № № по г. Санкт-Петербургу ФИО3,

- участвовать в выездных и тематических проверках правильности исчисления и уплаты в бюджет налогов и других обязательных платежей по хозяйственно-финансовой деятельности плательщика;

- участвовать в оформлении актов проверок, в соответствии с действующим законодательством получать объяснения должностных лиц отдела, осуществлявших выездную налоговую проверку, по существу установленных ими нарушений налогового законодательства по проверяемому налогоплательщику;

- давать рекомендации, указания при проведении контрольных мероприятий по проверке;

- информировать вышестоящего руководителя для принятия им соответствующего решения;

- принимать решения по вопросам подготовки решений в части налогообложения, решений по актам выездных налоговых проверок, проводить опросы свидетелей, осмотры помещений и иные мероприятия, установленные Налоговым кодексом РФ, при проведении выездных налоговых проверок;

- участвовать в рассмотрении разногласий по актам проверок, участвовать в рассмотрении материалов проверок в Арбитражном суде, подготовке материалов работы отдела для установленной отчетности;

- визировать решения, акты, требования, запросы и другие документы, регламентирующие и сопровождающие выездную налоговую проверку;

- участвовать в обсуждении и рассмотрении результатов контрольной деятельности инспекторов;

осуществляя, таким образом, постоянно в государственном органе функции представителя власти, а также организационно-распорядительные функции и являясь должностным лицом, в период времени с 01.03.2016 по 09.03.2016, находясь в помещении Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № № по г. Санкт-Петербургу, расположенном по адресу: <адрес>, получив, используя свое служебное положение, информацию о том, что в отношении ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» проводятся меры предпроверочного анализа, действуя умышленно, из корыстных побуждений, вступили в предварительный преступный сговор, направленный на хищение путем обмана имущества ООО «<данные изъяты>» в особо крупном размере с использованием служебного положения.

После этого, Зарубину Е. Л. Е.Л. и иное лицо, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, разработали преступный план совершения указанного преступления, согласно которому иное лицо, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, используя свое служебное положение, должно было ввести ФИО4, являющегося генеральным директором и учредителем ООО «<данные изъяты>», а также учредителем ООО «<данные изъяты>», в заблуждение о якобы имевшем место выявлении Зарубину Е. Л. Е.Л. в ходе предпроверочного анализа нарушений со стороны ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» налогового законодательства Российской Федерации и о наличии у него и Зарубину Е. Л. Е.Л. полномочий по созданию комиссий по рассмотрению вопросов о привлечении налогоплательщика к административной ответственности и по привлечению указанных Обществ к ответственности за совершение якобы выявленных налоговых правонарушений, после чего предложить ФИО4 ежеквартально передавать ему и Зарубину Е. Л. Е.Л., якобы за их бездействие в пользу ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», выраженное в несоздании указанных комиссий и в непривлечении последних к ответственности за совершение налоговых правонарушений, денежные средства в размере 570 000 рублей, путем перечисления в безналичной форме с расчетных счетов ООО «<данные изъяты>» на расчетные счета юридических лиц, которых также должно было приискать иное лицо, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, после чего лица, контролирующие указанные организации, должны были переводить поступающие с расчетных счетов ООО «<данные изъяты>» денежные средства из безналичной формы в наличную и передавать их указанному иному лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство для их последующего распределения между ним (иным лицом, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство) и Зарубину Е. Л. Е.Л..

После этого, в период времени с 09.03.2016 по 24.03.2016, находясь по адресу: <адрес>, <адрес>, указанное иное лицо, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана денежных средств ООО «<данные изъяты>» в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, совместно и согласованно с Зарубину Е. Л. Е.Л., используя свое служебное положение, ввел ФИО4 в заблуждение о выявлении в ходе предпроверочного анализа Зарубину Е. Л. Е.Л. нарушений со стороны ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» налогового законодательства Российской Федерации и о наличии у него и Зарубину Е. Л. Е.Л. полномочий по созданию комиссий по рассмотрению вопросов о привлечении налогоплательщика к административной ответственности и по привлечению указанных Обществ к ответственности за совершение якобы выявленных налоговых правонарушений, после чего предложил передавать ему (лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство) и Зарубину Е. Л. Е.Л. путем перечисления в безналичном виде на счета иных юридических лиц денежные средства в сумме 570 000 рублей ежеквартально, якобы за их бездействие в пользу ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», выраженное в несоздании указанных комиссий и в непривлечении последних к ответственности за совершение налоговых правонарушений, на что ФИО4 ответил согласием.

При этом, Зарубину Е. Л. Е.Л. и указанное иное лицо, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, осознавали и были достоверно осведомлены о том, что, в действительности, Зарубину Е. Л. Е.Л. в ходе предпроверочного анализа деятельности ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» каких-либо нарушений налогового законодательства РФ со стороны данных Обществ не выявляла; какими-либо полномочиями по созданию комиссий по рассмотрению вопросов о привлечении налогоплательщика к административной ответственности и по привлечению указанных Обществ к ответственности за совершение налоговых правонарушений они не обладали, и не имели намерений осуществлять такие действия.

Затем, в период времени с 09.03.2016 по 31.03.2017, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, иное лицо, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, реализуя вышеуказанный преступный умысел, действуя группой лиц по предварительному сговору с Зарубину Е. Л. Е.Л., из корыстных побуждений, получил от своего знакомого ФИО5 и неустановленного лица, неосведомленных о преступном умысле данного иного лица, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и Зарубиной Е.Л., реквизиты расчетных счетов иных юридических лиц - ООО «<данные изъяты>» ИНН №, ООО «<данные изъяты>» ИНН №, ООО «<данные изъяты>» № для последующих перечислений на них денежных средств в безналичном виде с расчетных счетов ООО «<данные изъяты>», перевода их из безналичной формы в наличную и их передачи иному лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство.

После чего, в тот же период времени, находясь в различных местах на территории г. Санкт-Петербурга, указанное иное лицо, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, реализуя вышеуказанный преступный умысел, действуя группой лиц по предварительному сговору с Зарубину Е. Л. Е.Л., из корыстных побуждений, передало ФИО4 реквизиты ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», а также посредством электронной почты <данные изъяты> направил на электронную почту <данные изъяты>), принадлежащую главному бухгалтеру ООО «<данные изъяты>» ФИО2, неосведомленной о преступном умысле иного лица, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и Зарубиной Е.Л., банковские реквизиты ООО «<данные изъяты>», полученные им в указанный период времени от ФИО5 и неустановленного лица, неосведомленных о преступном умысле указанного иного лица, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и Зарубину Е. Л. Е.Л., для последующих перечислений на них денежных средств в безналичном виде с расчетных счетов ООО «<данные изъяты>», перевода их из безналичной формы в наличную и их передачи указанному иному лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство.

Далее, ФИО4 в период времени с 09.03.2016 по 31.03.2017, находясь в помещении офиса ООО «<данные изъяты>», расположенного по адресу: <адрес> передал главному бухгалтеру ООО «<данные изъяты>» ФИО2, неосведомленной о преступном умысле указанного иного лица, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и Зарубину Е. Л. Е.Л., банковские реквизиты ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», и дал ей указание на ежеквартальное перечисление с расчетного счета № ООО «<данные изъяты>», открытого в ДО «Ломоносовский» Санкт-Петербургского филиала ПАО «Промсвязьбанк» по адресу: <адрес>, а также с расчетного счета № ООО «<данные изъяты>», открытого в ДО «Московский» ПАО «Банк «Санкт-Петербург» по адресу: <адрес>, <адрес>, на расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 570 000 рублей, причитающихся указанному иному лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и Зарубину Е. Л. Е.Л. за якобы их бездействие в пользу ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», выраженное в несоздании комиссий по рассмотрению вопросов о привлечении налогоплательщика к административной ответственности и в непривлечении указанных Обществ к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

После этого, в период времени с 09.03.2016 по 21.09.2017, главным бухгалтером ООО «<данные изъяты>» ФИО2, неосведомленной о преступном умысле указанного иного лица, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и Зарубину Е. Л. Е.Л., находившейся на своем рабочем месте, расположенном по адресу: <адрес>, <адрес> на основании платежных поручений № № от №.03.2016, № от 19.04.2016, № от 10.06.2016, № от 20.09.2016, № от 31.03.2017, № от 21.06.2017, № от 21.09.2017 якобы на оплату строительных материалов, которые фактически ООО «<данные изъяты>» не приобретались, а в действительности на перечисление денежных средств указанному иному лицу, уголовное дело в отношении выделено в отдельное производство, и Зарубину Е. Л. Е.Л., якобы за их бездействие в пользу ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», выраженное в несоздании указанных комиссий и в непривлечении последних к ответственности за совершение налоговых правонарушений, с расчетного счета № ООО «<данные изъяты>», открытого в ДО «Ломоносовский» Санкт-Петербургского филиала ПАО «Промсвязьбанк» по адресу: <адрес>, а также с расчетного счета № ООО «<данные изъяты>», открытого в ДО «Московский» ПАО «Банк «Санкт-Петербург» по адресу: <адрес>, <адрес> на расчетные счета ООО «<данные изъяты>», открытого в АО «Сити Инвест Банк» по адресу: <адрес>, лит. А, ООО «<данные изъяты>», открытого в ДО «Отделение «Петроградское» ПАО «Энергомашбанк» по адресу: <адрес>, <адрес>, ООО «<данные изъяты>», открытого в АО «Сити Инвест Банк» по адресу: <адрес>, лит. А, перечислены денежные средства: 24.03.2016 – в сумме 570 000 рублей, 19.04.2016 – в сумме 570 000 рублей, 10.06.2016 – в сумме 570 000 рублей, 20.09.2016 – в сумме 570 000 рублей, 31.03.2017 – в сумме 570 000 рублей, 21.06.2017 – в сумме 570 000 рублей, 21.09.2017 – в сумме 570 000 рублей, а всего денежные средства в общей сумме 3 990 000 рублей, то есть в особо крупном размере.

При этом, 21.09.2017 денежные средства ООО «<данные изъяты>» в сумме 570 000 рублей были перечислены с расчетного счета № ООО «<данные изъяты>», открытого в ДО «Московский» ПАО «Банк «Санкт-Петербург» по адресу: <адрес> на расчетный счет № ООО «<данные изъяты>», открытый в АО «Сити Инвест Банк» по адресу: <адрес>, <адрес>

После чего, в период с 24.03.2016 до 21.09.2017, ФИО5, а также неустановленное лицо, неосведомленные о преступном умысле указанного иного лица, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и Зарубину Е. Л. Е.Л., неустановленным способом перевели указанные денежные средства в общей сумме 3 990 000 рублей, поступавшие с расчетного счета № ООО «<данные изъяты>», открытого в ДО «Ломоносовский» Санкт-Петербургского филиала ПАО «Промсвязьбанк» по адресу: <адрес>, а также с расчетного счета № ООО «<данные изъяты>», открытого в ДО «Московский» ПАО «Банк «Санкт-Петербург» по адресу: <адрес>, <адрес> на расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», из безналичной формы в наличную, за денежное вознаграждение в общей сумме 490 000 рублей, после чего, в указанный период времени, находясь у делового центра «Кристалл», расположенного по адресу: <адрес>, а также в рабочем кабинете ФИО5 №, расположенном по адресу: г. Санкт-Петербург, <адрес> передали указанному иному лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, оставшуюся часть денежных средств в наличной форме, которое таким образом получил денежные средства: в период с 24.03.2016 по 26.03.2016 – в сумме 500 000 рублей, в период 19.04.2016 по 21.04.2016 – в сумме 500 000 рублей, в период с 10.06.2016 по 12.06.2016 – в сумме 500 000 рублей, в период с 28.09.2016 по 30.09.2016 – в сумме 500 000 рублей, в период с 03.04.2017 по 07.04.2017 – в сумме 500 000 рублей, в период с 22.06.2017 по 26.06.2017 – в сумме 500 000 рублей, в период с 04.10.2017 по 08.10.2017 – в сумме 500 000 рублей, а всего в общей сумме 3 500 000 рублей, то есть в особо крупном размере, часть от которых в общей сумме 2 030 000 рублей, то есть в особо крупном размере, указанное иное лицо, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, обратило в свою пользу и распорядилось ими по своему усмотрению.

Оставшуюся часть полученных денежных средств, находясь в помещении Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № № по <адрес>, расположенном по адресу: <адрес>, указанное иное лицо, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, реализуя вышеуказанный преступный умысел, действуя группой лиц по предварительному сговору с Зарубину Е. Л. Е.Л., передало последней денежные средства: в период с 24.03.2016 по 30.03.2016 – в сумме 210 000 рублей; в период 24.04.2016 по 30.04.2016 – в сумме 30 000 рублей, в период с 24.05.2016 по 30.05.2016 – в сумме 30 000 рублей, в период с 24.06.2016 по 30.06.2016 – в сумме 150 000 рублей; в период с 24.07.2016 по 30.07.2016 – в сумме 30 000 рублей, в период с 24.08.2016 по 30.08.2016 – в сумме 30 000 рублей, в период с 15.09.2016 по 18.09.2016 – в сумме 150 000 рублей; в период с 20.10.2016 по 23.10.2016 – в сумме 30 000 рублей, в период с 24.11.2016 по 30.11.2016 – в сумме 30 000 рублей, в период с 24.12.2016 по 30.12.2016 – в сумме 150 000 рублей; в период с 26.04.2017 по 30.04.2017 – в сумме 30 000 рублей, в период с 24.05.2017 по 30.05.2017 – в сумме 30 000 рублей, в период с 24.06.2017 по 26.06.2017 – в сумме 150 000 рублей; в период с 24.07.2017 по 30.07.2017 – в сумме 30 000 рублей, в период с 24.08.2017 по 30.08.2017 – в сумме 30 000 рублей, в период с 24.09.2017 по 30.09.2017 – в сумме 150 000 рублей; в период с 24.10.2017 по 30.10.2017 – в сумме 30 000 рублей, в период с 24.11.2017 по 28.11.2017 – в сумме 180 000 рублей, а всего передал Зарубину Е. Л. Е.Л. денежные средства в общей сумме 1 470 000 рублей, то есть в особо крупном размере, которые Зарубину Е. Л. Е.Л. в указанные периоды времени, находясь по вышеуказанному адресу, получила, обратила в свою пользу и распорядилась ими по своему усмотрению.

В результате вышеуказанных преступных действий иного лица, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и Зарубину Е. Л. Е.Л. ООО «Нева-Милк» был причинен имущественный ущерб на общую сумму 3 990 000 рублей, то есть в особо крупном размере.

Подсудимая Е.Л. Зарубину Е. Л. согласилась с предъявленным ей обвинением и полностью признала свою вину, в содеянном чистосердечно раскаялась. Добровольно заявила ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, после консультаций с защитником, осознает правовые и процессуальные последствия рассмотрения уголовного дела в особом порядке, предусмотренном главой 40 УПК РФ.

В ходе судебного заседания после изложения государственным обвинителем предъявленного обвинения подсудимая Е.Л. Зарубину Е. Л. указанное ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке, предусмотренном главой 40 УПК РФ, поддержала, предъявленное обвинение не оспорила, вину признала полностью и подтвердила все обстоятельства, изложенные в обвинительном заключении, просила суд ее, Зарубину Е. Л. , не лишать свободы, поскольку чистосердечно раскаялась в совершенном преступлении, имеет на иждивении мать в преклонном возрасте и страдающую рядом хронических заболеваний, принесла потерпевшему свои извинения, в будущем готова возместить материальный вред в полном объеме, все осознала, больше преступлений не совершит.

    Учитывая ходатайство подсудимой Е.Л. Зарубину Е. Л. о рассмотрении уголовного дела в особом порядке, поддержанное защитниками В.С. Анисимовым и С.М. Степановой, каждым, отсутствие против этого возражений от потерпевшего Потерпевший №1, его представителя ФИО1, и от государственного обвинителя М.Н. Поповой, и, принимая во внимание, что все условия постановления приговора без проведения судебного разбирательства, предусмотренные УПК РФ, соблюдены, права подсудимой и потерпевшего не нарушены, настоящее уголовное дело рассмотрено судом в особом порядке, предусмотренном главой 40 УПК РФ.

Суд пришел к выводу, что обвинение, с которым согласилась подсудимая Е.Л. Зарубину Е. Л. , обосновано и подтверждается доказательствами, собранными по делу. Суд квалифицирует действия Е.Л. Зарубину Е. Л. по ч.4 ст.159 УК РФ – мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного Е.Л. Зарубину Е. Л. преступления, данные о личности подсудимой, о состоянии ее здоровья, обстоятельства, смягчающие наказание, последующее поведение подсудимой после совершения преступления, и все иные, влияющие на его назначение, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденной и на условия жизни ее семьи.

    Одновременно при назначении наказания Зарубину Е. Л. Е.Л. суд учитывает положения ч.5 ст. 62 УК РФ, предусматривающие правила назначения наказания при постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, то есть при рассмотрении уголовного дела в особом порядке, предусмотренном главой 40 УПК РФ.

    В качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимой, при его назначении в соответствии с п. «и» ч.1 ст. 61 УК РФ суд учитывает активное способствование Е.Л. Зарубину Е. Л. раскрытию и расследованию совершенного ею преступления, что выразилось в активном содействии в установлении фактических обстоятельств, своего участия и изобличении иных соучастников преступления, последовательных показаниях в ходе следствия, и подтверждено уполномоченным должностным лицом следственного органа. Кроме того в соответствии с ч.2 ст.61 УК РФ, суд учитывает признание Е.Л. Зарубину Е. Л. своей вины, чистосердечное раскаяние в содеянном, извинения в адрес потерпевшего Потерпевший №1, мнение последнего наказании подсудимой, на строгом не настаивавшего, а также совокупность сведений о состоянии здоровья подсудимой, подтверждающее наличие у Е.Л. Зарубину Е. Л. хронических заболеваний.

    Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой Е.Л. Зарубину Е. Л. , предусмотренных ст. 63 УК РФ, судом не установлено.

В качестве сведений, характеризующих данные о личности подсудимой, суд учитывает, что Е.Л. Зарубину Е. Л. ранее не судима, на учетах в ПНД и НД по месту регистрации и фактического проживания не состоит, имеет на своем иждивении мать преклонного возраста, страдающую рядом заболеваний, по месту прежней службы в налоговых органах характеризуется исключительно положительно, имеет ряд грамот, благодарностей и благодарственных писем от руководства ФНС, иных государственных органов и общественных организаций, исключительно положительно характеризуется ФИО6, по личности подсудимой допрошенной в качестве свидетеля стороны защиты.

При таких обстоятельствах, принимая во внимание, что Е.Л. Зарубину Е. Л. совершила преступление, отнесенное Законом к категории тяжких, представляющее повышенную общественную опасность, с учетом всех его обстоятельств и роли подсудимой при его совершении, суд пришел к выводу, что цели уголовного наказания, сформулированные положениями ст. 43 УК РФ, и направленные на исправление осужденной, предупреждение новых преступлений и восстановление социальной справедливости в данном случае могут быть достигнуты только назначением Е.Л. Зарубину Е. Л. наказания в виде лишения свободы, поскольку иной, менее строгий вид наказания, соответствовать целям его назначения не будет. Кроме того, с учетом всех установленных судом вышеуказанных обстоятельств, достаточных оснований для применения положений ст. 64 УК РФ и ст. 73 УК РФ и назначения иного, не связанного с лишением свободы вида наказания, и его назначения условно с испытательным сроком, судом не установлено, поскольку обстоятельства, смягчающие наказание, исключительными не являются, и достижение всех целей назначения наказания, по убеждению суда, в данном случае без реальной изоляции Е.Л. Зарубину Е. Л. от общества не представляется возможным. При этом не может являться определяющим и правомерное поведение Е.Л. Зарубину Е. Л. после совершения преступления, в силу принципа неотвратимости уголовного наказания.

Кроме того, с учетом фактических обстоятельств совершенного Е.Л. Зарубину Е. Л. преступления, степени его общественной опасности, и отсутствия обстоятельств, существенно их уменьшающих, оснований для снижения его категории тяжести на менее тяжкую в соответствии со ст. 15 УК РФ судом не установлено.

Вместе с тем, учитывая все обстоятельства, смягчающие наказание, в том числе и наличие обстоятельства, предусмотренного п. «и» ч.1 ст. 61 УК РФ, при отсутствии обстоятельств, отягчающих наказание, а также принимая во внимание отношение подсудимой Е.Л. Зарубину Е. Л. к совершенному преступлению и мнение потерпевшего Потерпевший №1, не настаивавшего на строгом наказании подсудимой, суд пришел к выводу, что срок лишения свободы Е.Л. Зарубину Е. Л. не должен быть чрезмерно продолжительным, считая необходимым применить при назначении наказания положения ч.1 ст. 62 УК РФ. Одновременно с учетом вышеизложенных обстоятельств, а также материального и имущественного положения подсудимой и наличия на ее иждивении близких родственников старшего поколения, суд считает возможным не назначать Е.Л. Зарубину Е. Л. дополнительные виды наказаний в виде штрафа и ограничения свободы, предусмотренные санкцией ч.4 ст.159 УК РФ.

В соответствии с п. «б» ч.1 ст. 58 УК РФ наказание в виде лишения свободы, назначенное Е.Л. Зарубину Е. Л. , подлежит отбытию в исправительной колонии общего режима.

    Гражданский иск по данному уголовному делу не заявлен.

Разрешение вопроса о вещественных доказательствах суд производит в соответствии с требованиями ст. 81, 82 УПК РФ

Процессуальные издержки по уголовному делу отсутствуют

На основании изложенного и руководствуясь ст.316 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л :

Зарубину Е. Л. признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ, и назначить ей наказание в виде лишения свободы на срок 03 (три) года с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Срок отбытия наказания Е.Л. Зарубиной исчислять со дня провозглашения приговора, то есть с 02 апреля 2019 года.

На основании ст. 72 УК РФ (в ред. Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ) и ст. 109 УПК РФ, зачесть в срок отбытия наказания в виде лишения свободы время нахождения Зарубиной Е.Л. под мерой пресечения в виде домашнего ареста из расчета 1 день содержания под домашним арестом за 1 день лишения свободы в исправительной колонии общего режима со дня фактического задержания по данному уголовному делу, то есть с 28.03.2018 по 13.07.2018 включительно.

На основании ч. 3.4 ст.72 УК РФ (в ред. Федерального закона от 03.07.2018 N 186-ФЗ, вступившего в законную силу 14.07.18) зачесть в срок лишения свободы время нахождения Зарубиной Е.Л. под домашним арестом из расчета два дня нахождения под домашним арестом за один день лишения свободы в исправительной колонии общего режима, то есть с 14.07.18 по 14.12.2018.

На основании п. «б» ч. 3.1 ст. 72 УК РФ зачесть Е.Л. Зарубиной в срок лишения свободы из расчета один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима время содержания под стражей по данному делу со дня провозглашения приговора, то есть с 02.04.2019 до вступления приговора в законную силу.

Меру пресечения Е.Л. Зарубиной в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении изменить на меру пресечения в виде заключения под стражу, Зарубину Е. Л. взять под стражу немедленно в зале суда с дальнейшим ее содержанием до вступления приговора в законную силу в учреждении ФКУ СИЗО-5 УФСИН по СПб и ЛО (СПб, Арсенальная ул. д. 11Б), по вступлении приговора в законную силу, указанную меру пресечения отменить.

Вещественные доказательства:

-оптические диски №№ 7/3-133-/ОД/с.; 7/3-1357/ОД/с; 7/3-1356/ОД/с; 12/4475/DVD-R (ДиВиДи-Эр); электронные носители информации: «Seagate» (Сиагэт) в железном корпусе с серийным номером S\N: Z2AS5HMX (Эс/Эн: Зед2ЭйЭс5ЭйчЭмИкс); «Seagate» (Сиагет), в железном корпусе с серийным номером S/N: 6RY4VBG5 (Эс/Эн:6АрЮ4ВиБиДжи5); «Sata» (Сата), в железном корпусе S/N: WCC2ESJ06906 (Эс/Эн: ДаблЮСиСи2ИЭсДжей06906); «Sata» (Сата), в железном корпусе S/N:WCC4N0KF7L9C (Эс/Эн: ДаблЮСиСи4Эн0КейЭф7Эль9Си); платежные поручения в копиях № 1180 от 13.06.2017, № № от 24.03.2016, № 1652 от 19.04.2016, № 2529 от 10.06.2016, № 657 от 31.03.2017, № 1251 от 21.06.2017, № 1862 от 21.09.2017; оптический-диск, предоставленный из ПАО «Мегафон» содержащий протоколы телефонных соединений по абонентским номерам: 9213203696, 9219876320, 9219964552, 9219598784; CD (СиДи) диск с выпиской о движении денежных средств по расчетному счету № 40702810300000003603 ООО «СтройТрест» ИНН 781520797 за период с 16.01.2013 по 05.03.2018; CD (СиДи) диск с регистрационными делами и выписками из ЕГРЮЛ: ООО «Нева Милк», ООО «Невские Сыры», ООО «Строй Трест», ООО «Техмонтаж», ООО Техпромвест»; CD (СиДи) диск с выпиской о движении денежных средств по расчетному счету № 40702810790160001343 ООО «Нева Милк» ИНН 7816136062 за период с 28.07.2016 по 31.12.2017; CD (СиДи) диск с выпиской о движении денежных средств по расчетному счету № 40702810106000062301 ООО «Нева Милк» ИНН 7816136062 за период с 01.01.2016 по 31.12.2017; CD (СиДи) диск с выпиской о движении денежных средств по расчетному счету № 40702810400000004104 ООО «Техпромвест» ИНН 7804543779 за период с 21.01.2016 по 16.11.2017; выписка о движении денежных средств по расчетному счету № 40702810301020017017 ООО «ТемМонтаж» ИНН 7811270579 за период с 11.03.2016 по 31.12.2017 на бумажном носителе; записная книжка в коричневой мягкой обложке; решение № 03/17/17э о привлечении ООО «НЕВСКИЕ СЫРЫ» к ответственности за совершение налогового правонарушения от 12.10.2017; протокол расчета пени по решению № 03/17/17э от 12.10.2017; протокол расчета пени по решению № 03/17/17э от 12.10.2017; протокол расчета пени по решению № 03/17/17э от 12.10.2017; извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки № 03/12 от 30.08.2017; акт налоговой проверки № 03/13/16э от 21.08.2017 в отношении ООО «НЕВСКИЕ СЫРЫ»; протокол расчета пени по акту № 03/13/16э от 21.08.2017; протокол расчета пени по акту № 03/13/16э от 21.08.2017; протокол расчета пени по акту № 03/13/16э от 21.08.2017; протокол допроса свидетеля № 03/203 Суфиярова А.Д. от 16.06.2017; справка 03/9 о проведенной выездной налоговой проверки от 19.06.2017; решение № 03/23/25э о возобновлении проведения выездной налоговой проверки в отношении ООО «НЕВСКИЕ СЫРЫ» от 15.06.2017; решение № 03/16/17э о приостановлении проведения выездной налоговой проверки от 26.05.2017; поручение № 03/1436 об истребовании документов (информации) от 26.05.2017; поручение № 03/1434 об истребовании документов (информации) от 26.05.2017; решение № 03/13/15э о возобновлении проведения выездной налоговой проверки от 14.04.2017; решение № 03/39/40э о приостановлении проведения выездной налоговой проверки от 23.12.2016; поручение № 03/3654 об истребовании документов (информации) от 23.12.2016; поручение № 03/3652 об истребовании документов (информации) от 23.12.2016; поручение № 03/3658 об истребовании документов (информации) от 23.12.2016; решение № 03/43/25э о проведении выездной налоговой проверки от 15.12.2016; приказ № 36 от 10.11.2016 «О вступлении в должность Генерального директора»; протокол общего собрания участников № 5 ООО «НЕВСКИЕ СЫРЫ» от 10.11.2016; выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от 14.06.2017; решение № 03/16/16э о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 06.10.2017; протокол расчета пени по решению № 03/16/16э от 06.10.2017; протокол расчета пени по решению № 03/16/16э от 06.10.2017; протокол расчета пени по решению № 03/16/16э от 06.10.2017; извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки № 03/10 от 23.08.2017; акт налоговой проверки № 03/12/15э от 16.08.2017; протокол допроса свидетеля № 03/201 Герасимова В.М. от 15.06.2017; справка 03/8 о проведенной выездной налоговой проверке в отношении ООО «НЕВА МИЛК» от 16.06.2017; решение № 03/22/24э о возобновлении проведения выездной налоговой проверки от 15.06.2017; решение № 03/15/16э о приостановлении проведения выездной налоговой проверки от 26.05.2017; поручение № 03/1433 об истребовании документов (информации) от 26.05.2017; поручение № 03/1431 об истребовании документов (информации) от 26.05.2017; решение № 03/15/17э о возобновлении проведения выездной налоговой проверки от 04.05.2017; решение № 03/10/11э о приостановлении проведения выездной налоговой проверки от 31.03.2017; поручение № 03/898 об истребовании документов (информации) от 31.03.2017; поручение № 03/897 об истребовании документов (информации) от 31.03.2017; поручение № 03/896 об истребовании документов (информации) от 31.03.2017; решение № 03/10/12э о возобновлении проведения выездной налоговой проверки от 13.03.2017; решение № 03/32/33э о приостановлении проведения выездной налоговой проверки от 30.11.2016; решение № 03/40/22э о внесении изменений в Решение о проведении выездной налоговой проверки от 23.11.2016; решение № 03/37/22э о проведении выездной налоговой проверки от 17.11.2016; приказ № 1 о вступлении в должность Генерального директора от 07.06.2016; протокол общего собрания участников № 1-2016 ООО «НЕВА МИЛК» от 01.06.2016; предупреждение о начале выездной налоговой проверки от 18.11.2016 года; уведомление о необходимости обеспечения ознакомления с документами, связанными с исчислением и уплатой налогов от 17.11.2016; программа проведения выездной налоговой проверки, утвержденная начальником МИФНС России № 24 по Санкт-Петербургу Т.И. Заярко от 17.11.2016; телефонограмма № 08/ от ноября 2016 года на имя начальника МИФНС России № 24 по Санкт-Петербургу от и.о. заместителя руководителя Управления ФНС по Санкт-Петербургу Ю.В. Костецкой; повестка о вызове на допрос свидетеля Мурача М.А.; основные сведения о юридическом лице ООО «ЦИТАДЕЛЬ»; основные сведения о юридическом лице ООО «НПО «СТИЛК»; поручение № 32/1586 об истребовании документов (информации) от 20.06.2016; сообщение о неисполнении поручения лицом № 37459 от 15.07.2016; уведомление № 25-10-02/116330 от 30.05.2016, с карандашными пометками с обеих сторон листа; уведомление № 32/2313 о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от 09.06.2016; справка в виде таблицы «Критерии риска» в отношении фирмы ООО «Невские молокопродукты»; штатное расписание ООО «НЕВА МИЛК» от 01.01.2016; справка в виде таблицы «Критерии риска» в отношении фирмы ООО «Невские молокопродукты»; таблица с данными на прибыль, получение, выручку и прочих доходах (наименование фирмы не указано); сообщение (с требованием представления пояснений) № 32-08/18562 от 17.06.2016; ответ на требование от ООО «НЕВА МИЛК» для МИФНС № 24 по Невскому району г. Санкт-Петербурга от 27.06.2016; оборотно-сальдовая ведомость по счету 44 за период 2015 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 44 за период 2014 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 44 за период 2013 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 91.02 за период 2013 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 91.01 за период 2013 г.; расшифровка кредиторской задолженности по состоянию на 31.12.2013; расшифровка дебиторской задолженности по состоянию на 31.12.2013; расшифровка кредиторской задолженности по состоянию на 31.12.2014; расшифровка дебиторской задолженности по состоянию на 31.12.2014; оборотно-сальдовая ведомость по счету 91.02 за период 2014 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 91.01 за период 2014 г.; расшифровка кредиторской задолженности по состоянию на 31.12.2015; расшифровка дебиторской задолженности по состоянию на 31.12.2015; оборотно-сальдовая ведомость по счету 91.02.1 за период 2015 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 91.01 за период 2015 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 01 за период 2013 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 01 за период 2014 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 01 за период 2015 г.; доверенность, выданная генеральным директором ООО» НЕВА МИЛК» на имя Лекомцева А.Л., от 27.06.2016; уведомление от 11.11.2015; схема выплат, основных покупателей продуктов питания – фирм, с указанием наименования фирм, имеющих предпринимательские отношения с ООО «НЕВСКИЕ МОЛОКПРОДУКТЫ»; таблица с данными о доходах и налоговых выплат ООО «Невские сыры»; справка по организации, включенной в ИР «Риски» - ООО «АРГО-ГРУПП», по состоянию на 01.10.2015; справка в виде таблицы «Критерии риска» в отношении фирмы ООО «Невские молокопродукты» на 10.11.2015; справка в виде таблицы «Критерии риска» в отношении фирмы ООО «Невские молокопродукты» на 10.11.2015; справка по организации, включенной в ИР «Риски» - ООО ГРУППА КОМПАНИЙ «ВАВИЛОН», по состоянию на 01.10.2015; уведомление о налогоплательщиках, получающих необоснованную налоговую выгоду с использованием подставных организаций № 25-09/041334 от 20.05.2015; справка по организации, включенной в ИР «Риски» - ООО «ПРОДРЕГИОНТОРГ», по состоянию на 01.10.2015; справка по организации, включенной в ИР «Риски» ООО «БАЗИС», по состоянию на 01.10.2015; информационное письмо № 32/308 от 29.10.2015; пояснительная записка к уточненной налоговой декларации либо принятию мер по повышению заработной платы до уровня не ниже среднеотраслевой по виду деятельности, погашению задолженности по НДФЛ; сведения о головной организации, московском филиале, вологодском филиале ООО «НЕВА МИЛК» за 2013, 2014 гг.; штатное расписание на период январь 2014 г.; штатное расписание на период январь 2013 г.; отчет о прибылях и убытках за 12 месяцев 2014 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 91.02 за период 2014 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 91.01 за период 2014 г.; справка в виде таблицы «Критерии риска» в отношении фирмы ООО «Невские сыры» на 12.11.2015; справка в виде таблицы «Критерии риска» в отношении фирмы ООО «Невские сыры» на 12.11.2015; справка в виде таблицы «Критерии риска» в отношении фирмы ООО «Невские сыры» на 12.11.2015; справка в виде таблицы «Критерии риска» в отношении фирмы ООО «Невские сыры» на 12.11.2015; уведомление № 32/233 о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от 06.11.2015; ответ на запрос № 1 от 19.03.2014 из ООО «Невские морепродукты»; ответ на запрос № 1 от 19.03.2014 из ООО «Невские морепродукты»; оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 за период 4 квартал 2011 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 за период 4 квартал 2013 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 за период 3 квартал 2013 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 за период 2 квартал 2013 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 за период 1 квартал 2013 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 за период 01.01.2014 – 11.03.2014 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 62 за период 01.01.2014 – 11.03.2014 г.; ответ на запрос № 02-03/02692 от 10.11.2015 г. из СПб филиала ПАО «Промсвязьбанк» в МИФНС России № 24 по г. Санкт-Петербургу; CD (СД) диск марки «TDK» (ТДК); ответ на запрос № 950.3-21072 от 10.11.2015 г. из филиала АО «ЮниКредит Банк» в МИФНС России № 24 по г. Санкт-Петербургу; CD (СД) диск марки «TDK» (ТДК); договор № 19 от 18.02.2015; товарно-транспортная накладная № 1074864 от 25.05.2015; счет-фактура № 113/4 от 22.05.2015; платежное поручение № 62 от 09.06.2015 г.; товарно-транспортная накладная №1711455 от 28.05.2015; счет-фактура № 113/5 от 28.05.2015; платежное поручение № 56 от 26.05.2015; товарно-транспортная накладная № 171050 от 18.05.2015; счет-фактура № 113/3 от 18.05.2015; платежное поручение № 52 от 19.05.2015; заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов № 81 от 07.07.2015; заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов № 86 от 08.07.2015; заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов № 83 от 08.07.2015; заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов № 85 от 08.07.2015; заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов № 87 от 08.07.2015; заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов № 82 от 08.07.2015; заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов № 80 от 07.07.2015; доверенность от 14.07.2015 года на имя Тихомировой Ирины Васильевны; опись №15 от 15.07.2015; договор № 2013/27-12 от 27.12.2013 с тремя дополнительными соглашениями; спецификация № 25 от 29.05.2015; товарно-транспортная накладная № 1711517 от 04.06.2015; счет-фактура № 149 от 29.05.2015; платежное поручение № 58 от 02.06.2015; товарно-транспортная накладная № 3020645 от 30.06.2015; счет-фактура № 149/6 от 30 июня 2015; платежное поручение № 70 от 29.06.2015; товарно-транспортная накладная № 3020257 от 25.06.2015; счет-фактура № 149/4 от 25.06.2015; платежное поручение № 72 от 30.06.2015; товарно-транспортная накладная № 3020301 от 24.06.2015; счет-фактура № 149/5 от 24.06.2015; товарно-транспортная накладная № 3020061 от 22.06.2015; счет-фактура № 149/3 от 22.06.2015; платежное поручение № 66 от 19.06.2015; товарно-транспортная накладная № 1710395 от 15.06.2015; счет-фактура № 149/2 от 15.06.2015; платежное поручение № 64 от 15.06.2015; товарно-транспортная накладная № 1711655 от 08.06.2015; счет-фактура № 149/1 от 05.06.2015; платежное поручение № 68 от 23.06.2015; оборотно-сальдовая ведомость по счету 01 за период 2015 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 08 за период 2015 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 44 за период 2015 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 за период 2015 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 62 за период 2015 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 66 за период 2015 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 67 за период 2015 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 76.05 за период 2015 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 91.01 за период 2015 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 91.02.1 за период 2015 г.; таблица со счетами по организациям; расшифровка доходов и расходов за 2015 г.; штатное расписание за январь 2015 г.; штатное расписание за январь 2013 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 01 за 2013 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 44 за 2013 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 за 2013 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 62 за 2013 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 66 за 2013 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 90 за 2013 г.; расшифровка кредиторской задолженности по состоянию на 31.12.2013; расшифровка дебиторской задолженности по состоянию на 31.12.2013; оборотно-сальдовая ведомость по счету 76.05 за 2013 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 76.06 за 2013 г.; расшифровка доходов и расходов за 2013 г.; таблица со счетами по организациям; сопроводительное письмо № 08-16/01286дсп от 11.04.2014 г.; ответ на требование № 673 от 09.04.2014 г.; договор денежного займа № 27/8 от 27 августа 2013 г.; дополнительное соглашение от 07 ноября 2013 г.; договор денежного займа № 30/09 от 30 сентября 2013 г.; дополнительное соглашение от 07 ноября 2013 г.; договор денежного займа № 18/10 от 18 октября 2013 г.; дополнительное соглашение от 07 ноября 2013 г.; договор денежного займа № 26/12 от 26 декабря 2013 г.; уведомление № 32/826 о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) от 28 марта 2016 г.; ответ на требование № 15 от 17.02.2016 г.; ответ на требование № 15 от 15.03.2016 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 91.02 за период 2013 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 91.02 за период 2014 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 91.02 за период 2015 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 91.01 за период 2013 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 91.01 за период 2014 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 91.01 за период 2015 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 76,05 за период 2013 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 62 за период 2015 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 62 за период 2014 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 62 за период 2013 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 за период 2013 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 за период 2014 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 за период 2015 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 26 за период 2013 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 26 за период 2014 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 26 за период 2015 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 25 за период 2015 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 25 за период 2013 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 25 за период 2014 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 01 за период 2013 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 01 за период 2014 г.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 01 за период 2015 г.; доверенность на имя Лекомцева А.Л. от 15 марта 2016 г.; сопроводительное письмо от 11.10.2017 г.; запрос о представлении результатов выездных налоговых проверок от 19.09.2017 г.; обязательство № 27/01 от 09.10.2017 г.; доверенность на имя Лекомцева А.Л. от 22 декабря 2016 года; протокол № 03/6 рассмотрения материалов налоговой проверки от 04 октября 2017 года; протокол № 03/5 рассмотрения материалов налоговой проверки от 28 сентября 2017 года; протокол № 03/203 допроса свидетеля от 16 июня 2017 года; заключение по выездной налоговой проверке ООО «НЕВА МИЛК»; запрос о предоставлении информации из МИФНС по крупнейшим налогоплательщикам по Вологодской области № 05-07/1107@ от 14.03.2017; списание товаров № 2348 от 05.06.2015. На обороте листа – задание на производство № 1711/000000017/ от 30.12.2014; служебная записка на имя руководителя проверяющей группы Романчука С.И. от заместителя начальника отдела урегулирования задолженности и обеспечения процедур банкротства; данная записка не имеет даты и подписей; анализы объемов реализуемого сырья контрагенту ООО «Невские сыры» и покупки готовой продукции на основе этого сырья у этого же контрагента с учетом расходов на упаковку и транспортных расходов, за период 2013-2015 гг.; сведения в виде таблицы о закупках за январь 2013 – декабрь 2015 г.; запрос о предоставлении документов и информации № 05-08/32/4371@ от 29.11.2017 в МИФНС России № 24 по Санкт-Петербургу; поручение от УФНС по Санкт-Петербургу № 07-10-02 о заполнении ИР «Схемы уклонения»; сопроводительное письмо с уведомлением о результатах мониторинга выгрузки схем уклонения из рабочих баз ПК «Система ЭОД»; оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 за период 2013 г.; сведения в виде таблицы о закупках за январь 2013 – декабрь 2015 г.; рекомендации МИФНС России № 24 по Санкт-Петербургу по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки ООО «НЕВА МИЛК»; лист бумаги формата А4 с рукописными записями, выполненными красителем синего цвета, относительно ООО «НЕВА МИЛК»; рекомендации МИФНС России № 24 по Санкт-Петербургу по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки ООО «НЕВА МИЛК»; протокол совещания Рабочей группы УФНС России по Санкт-Петербургу по выездной налоговой проверке ООО «НЕВА МИЛК» от 20.12.2016; скрин-шот из программы «АИС Налог» с информацией об ООО «Невские молокопродукты»; рекомендации МИФНС России № 24 по Санкт-Петербургу по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки ООО «НЕВА МИЛК»; сопроводительное письмо из МИФНС № 24 по Санкт-Петербургу в УФНС России по Санкт-Петербургу; 2 сопроводительных письма из МИФНС № 24 по Санкт-Петербургу в УФНС России по Санкт-Петербургу; рекомендации – проведение анализа ГТД налогоплательщика и наличия описания состава импортируемого сырья; рекомендации по проведению проверки налоговым органом; сведения в виде таблицы о вариантах доставок, которые хранятся при уголовном деле № №. (т. 2, л.д. №-№; т. 3, л.д. 31-33; т. 4, л.д. 142-163; т. 6, л.д. 54-55; 71-72; 147-148; т. 7, л.д. 206-207; 218-219; 231-232; №-№) – хранить при уголовном деле в течение всего срока его хранения.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Санкт-Петербургского Городского суда в течение 10 суток со дня его провозглашения с соблюдением требований ст.317 УПК РФ, осужденной, находящейся под стражей, в тот же срок со дня вручения копии приговора.

В случае подачи апелляционной жалобы, либо принесения государственным обвинителем апелляционного представления, осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем необходимо указать в апелляционной жалобе, либо возражениях на жалобы или представление, поданные иными участниками процесса.

Дополнительные апелляционная жалоба, либо представление, подлежат рассмотрению, если они поступили в суд апелляционной инстанции не позднее, чем за 5 суток до начала судебного рассмотрения.

Председательствующий: