Решение от 12.12.2022 по делу № 1-521/2022 от 18.10.2022

№1-521/2022

59RS0005-01-2022-00036-93

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

город Пермь      12 декабря 2022 года

Мотовилихинский районный суд г. Перми в составе:

председательствующего судьи Тайсиной Ю.В.,

при секретаре судебного заседания Исмайловой Х.Д.,

с участием государственного обвинителя – помощника прокурора Мотовилихинского района г. Перми Елоховой Е.С., заместителя прокурора Ленинского района г. Перми Кашина П.М.,

подсудимой Кулаковой (Саначевой) А.С.,

защитника Бабарыкиной О.Ю.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении Кулаковой (Саначевой) Анжелики Сергеевны, родившейся ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, гражданки <адрес>, зарегистрированной: <адрес>, проживающей: <адрес>, имеющей высшее образование, не работающей, замужней, не военнообязанной, не судимой,

в порядке ст. 91 УПК РФ не задерживаемой, под стражей не содержащейся,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ Уголовного кодекса Российской Федерации,

УСТАНОВИЛ:

Кулакова (Саначева) А.С. в период с декабря 2019 г. по 14 января 2020 г. совершила незаконное образование (создание) юридического лица через подставное лицо, при следующих обстоятельствах.

Так, 26 декабря 2019 г. Саначева А.С., имея преступный умысел на незаконное образование (создание) юридического лица - Общества с ограниченной ответственностью «Профин» (далее ООО «Профин»), не имея цели управления данным юридическим лицом в последующем, т.е. осознавая, что будет являться подставным лицом, с целью государственной регистрации юридического лица в налоговом органе обратилась в верификационный центр ИП Свидетель №11 по адресу: <адрес>, где ответственный сотрудник Свидетель №12, не подозревающая о преступных намерениях Саначевой А.С., удостоверив личность последней, сформировала заявку в личном кабинете программы «РБиДОС» для оформления документов, необходимых для государственной регистрации юридического лица в соответствии с Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и получения электронной подписи в целях направления документов в Межрайонную ИФНС России № 17 по Пермскому краю. После чего сотруднику верификационного центра Свидетель №12 в программе «РБиДОС» пришел сформированный программой бланк сертификата - заявление на создание электронной подписи, которое Кулакова (Саначева) А.С. подписала в двух экземплярах.

В этот же день Кулакова (Саначева) А.С., получив сформированные программой «РБиДОС» документы, необходимые для государственной регистрации юридического лица ООО «Профин», а именно: заявление о государственной регистрации юридического лица при, создании ООО «Профин» по форме №, Устав ООО «Профин», утверждённый решением единственного учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ; решение учредителя № ООО «Профин» от ДД.ММ.ГГГГ, а также скан-копии паспорта гражданина <адрес> серии №, выданного ДД.ММ.ГГГГ ГУ МВД России по Пермскому краю на имя Саначевой А.С., гарантийное письмо от 18 декабря 2019 г., осознавая, что после их подписания в ЕГРЮЛ будут внесены сведения о ней, как о подставном лице, и, желая наступления указанных последствий, используя электронную подпись, Кулакова (Саначева) А.С. подписала указанные документы, и в этот же день направила их по электронным каналам связи в МИФНС России № 17 по Пермскому краю, расположенную по адресу: <адрес>, где сотрудником МИФНС России № 17 по Пермскому краю данное заявление было внесено в ресурс АИС «Налог-3» за входящим №.

14 января 2020 г. на основании документов, предоставленных Саначевой А.С., руководителем указанной налоговой службы принято решение о государственной регистрации юридического лица ООО «Профин» и внесения записи в ЕГРЮЛ о создании ООО «Профин» с присвоением юридическому лицу основного государственного регистрационного номера (ОГРН) №, индивидуального номера налогоплательщика (ИНН) №, за государственным регистрационным номером (ГРН) №, с кодом причины постановки на учет (КПП) №.

Подсудимая Кулакова (Саначева) А.С. в судебном заседании виновной себя в совершении преступления не признала, от дачи показаний на основании ст. 51 Конституции Российской Федерации отказалась.

Из оглашенных показаний Кулаковой (Саначевой) А.С., данных ею в ходе предварительного расследования, следует, что с 16 августа 2017 по 08 мая 2020 г. она официально была трудоустроена в АО «РТК», в должности специалиста по продажам. Ее рабочее место находилось по адресам: <адрес>, ТРК «Столица» по адресу: <адрес>, ТЦ «Спешилов» по адресу: <адрес>, и по адресу: <адрес>. С 08 мая 2020 г. работала не официально специалистом по продажам в салоне сотовой связи МТС (ООО «Прогресс»), рабочее место находится по адресу: <адрес>. В конце декабря 2019 года решила зарегистрировать на своё имя организацию с названием ООО «Профин». Планировала заниматься продажей строительных материалов. В конце декабря 2019 г. за помощью в открытии ООО обратилась к своему другу Свидетель №6. Они вместе нашли на сайте «Авито» объявление об оказании консультации по открытию ООО. В конце декабря 2019 г., договорившись о встрече относительно оказания консультации, встретилась с девушкой, которая пояснила, какие документы необходимо предоставить в налоговый орган для регистрации Общества: устав, протокол, заявление, данные об юридическом адресе Общества, сообщила о необходимости изготовления печатей. В последующем она собрала перечисленный выше пакет документов и отнесла его в «Центр бесплатной юридической помощи» расположенный за ТРК «Семья», данную организацию нашла в интернете.

В первых числах января 2020 г. на сайте «Авито» нашла объявление о том, что по адресу: <адрес> сдается помещение в аренду. Встретилась с арендодателем по имени ФИО8, осмотрела офис №а примерной площадью 12-17 квадратных метров и заключила договор аренды помещения сроком на один год, с ежемесячной оплатой аренды сумме 8000 рублей.

В начале января 2020 г. она лично принесла необходимый пакет документов для регистрации ООО «Профин», а именно: заявление, устав, договор аренды, протокол и печати, в налоговую инспекцию по адресу <адрес>, передала сотруднику инспекции, после чего через неделю, лично под роспись получила пакет документов ООО «Профин». В последующем уточнила, что для подачи документов в налоговый орган обратилась в организацию, за ТРК «Семья» по адресу: <адрес>, где передала пакет документов на регистрацию, которые были направлены в налоговый орган.

После регистрации ООО «Профин» на свое имя, в начале января 2020 года, от банков «ВТБ», «Альфа-банк», «Сбербанк», «Открытие», «УралСиб» поступали предложения по поводу открытия расчётных счетов. Произвела открытие нескольких счетов организации, в различных банках, в том числе в банке «УралСиб».

После чего, Общество начало свою работу. Она сама выполняла организационно-хозяйственную деятельность, управление обществом, контрагентов подыскивала самостоятельно, все документы подписывала сама. Конкретные обстоятельства деятельности, заключения договоров, ведения и подачи отчетности, местонахождения документации, получения и распоряжения полученного дохода не сообщила, воспользовавшись ст. 51 Конституции Российской Федерации (том 1 л.д. 171-176, том 2 л.д. 115-118, том 3 л.д. 19-21, 38-42, том 4 л.д. 106-109, том 8 л.д. 35-39, том 9 л.д. 39-42).

Вина Кулаковой (Саначевой) А.С. в совершении преступления подтверждается следующими доказательствами.

Согласно оглашенных показаний свидетеля Свидетель №1, который является сотрудником ПАО «БАНК УРАЛСИБ», 04 августа 2020 г. от службы ИФНС России по Ленинскому району г. Перми ему поступило задание о блокировке расчётного счета ООО «Профин» и принятии мер о расторжении договорных отношений с клиентом. Расчётный счёт ООО «Профин» №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «БАНК УРАЛСИБ» был заблокирован. Всего по счету прошло 449 200 рублей. Среди контрагентов ООО «Профин» были: ООО «Парагон», от которого 22 и 24 апреля 2020 г. на расчётный счёт ООО «Профин» поступали денежные средства в общей сумме 447 700 рублей. После чего с расчётного счета ООО «Профин» 23 и 24 апреля 2020 г. на расчетные счета ООО «МАММИНГЕР», ООО «АПК «АРС», ООО ТД «ФУД ТРЭЙД», ООО «САНФУТ» перечислены денежные средства на общую сумму 433 548,16 рублей.

ИФНС России по Ленинскому району г. Перми в отношении ООО «Профин» установила признаки нарушения ПОД/ФТ (противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма), имеющие критичное значение при оценке репутационных рисков Банка и являющихся основанием для прекращения договорных отношений. Также был выявлен факт «транзитного» характера движения денежных средств в «теневой» оборот при совершении «транзитных» операций.

В августе 2020 г. был осуществлен выход по юридическому адресу ООО «Профин» по <адрес> и местонахождения организации не было установлено, при этом часть здания проверена не была, в связи с невозможностью доступа (т. 1 л.д. 141-143, т. 4 л.д. 274-275).

Согласно оглашенным показаниям свидетеля Свидетель №6, его знакомая Саначева А.С. примерно в декабре 2019 г. попросила помочь с созданием юридического лица. В связи с отсутствием у них знаний и опыта ведения бизнеса, через сайт «Авито» они обратились к женщине, которая за плату согласилась оказать консультационные услуги по регистрации юридического лица, договорились с ней о встрече в ТЦ «Шоколад». На встрече женщина сообщила, какие документы нужны для регистрации юридического лица. Примерно в январе 2020 г. от Саначевой А.С. ему стало известно, что она регистрирует ООО «Профин» и собирается осуществлять куплю-продажу каких-то продуктов. В последующем о деятельности юридического лица не разговаривали, Саначева А.С. ничего не говорила (том 1 л.д. 211-212, т. 2 л.д. 89-92).

Согласно оглашенным показаниям свидетеля Свидетель №7 он работает в ИФНС России по Ленинскому району г. Перми с июля 2019 года, в должности инспектора. В программе «АИС НАЛОГ-3» формируются сведения по не сопоставлению налоговой декларации у контрагентов. В программе автоматически отражается сведения о налоговых «разрывах», то есть не подтвержденных налоговых вычетах.

14 января 2020 г. в ИФНС России по Ленинскому району г. Перми внесены сведения о, том, что учредителем и директором ООО «Профин» является Саначева А.С. Организация зарегистрирована 14 января 2020 г. по юридическому адресу: <адрес>. 06 марта 2020 г. сотрудником ИФНС осуществлялся выезд по юридическим адресам ООО «Профин» с целью проверки достоверности сведений внесенных в ЕГРЮЛ. По указанному адресу ООО не обнаружено, о чем составлен соответствующий протокол. В ходе проведения проверки установлено, что директор и учредитель ООО «Профин» Саначева А.С. имеет признаки «номинального руководителя».

С февраля 2020 г. по июнь 2020 г. с ЭЦП в ИФНС Ленинского района была предоставлена отчетность по заработной плате Саначевой А.С., согласно которой она получала ежемесячно заработную плату в сумме 12 000 рублей.

17 июля 2020 г. в ходе анализа организаций, представивших заявление на изменение юридического адреса установлено, что заявление по трем организациям ООО «Профин», ООО «ЮНИПРОФ», ООО «СТЕЛЛА ГРУПП» направлены от одного лица с указанием одной электронной почты — <данные изъяты>, в одно время - в июле 2020 года. Юридическим адресом ООО «Профин» является: <адрес>, ООО «ЮНИПРОФ» - <адрес>, ООО «СТЕЛЛА ГРУПП» - <адрес>.

Кроме того, налоговая отчетность ООО «Профин» и ООО «ЮНИПРОФ» была направлена с одного ip- адреса 91.105.232.30, что возможно при направлении отчетности с одного компьютера. Налоговая декларация ООО «Профин» за 1 квартал 2020 года направлена 29 апреля 2020 г. и за 2 квартал 2020 г. 24 июля 2020 г. по ТКС. В налоговых декларациях ООО «Профин», ООО «ЮНИПРОФ», ООО «СТЕЛЛА ГРУПП» контрагенты совпадают. Согласно книгам покупок и продаж, перечисленных организаций, сделан вывод о том, что ООО являются транзитными, то есть ими создан формальный документооборот по уплате НДС в интересах возможных выгодоприобретателей (том 2 л.д. 1-3, том 4 л.д. 260-275).

В соответствии с оглашенными показаниями свидетеля Свидетель №8, 15 января 2020 г. с целью аренды помещения по адрес: <адрес> к нему обратилась девушка, возможно Саначева А.С., поскольку в договоре прописано ее имя. Саначева А.С. заключила договор аренды на рабочее место, которое составляет 6 кв.м. с арендой мебели, это не все помещение, а только его часть, в данном офисе 1-2 рабочих места. Оплата по договору аренды производилась надлежащим образом, замечаний не имеет (том 2 л.д. 113-114).

В соответствии с оглашенными показаниями свидетеля Свидетель №9, она работает в должности специалиста-эксперта Межрайонной ИФНС России № 17 по Пермскому краю. 09 января 2020 г. в электронном виде через сайт ФНС России в Инспекцию поступила заявка №, содержащая сканы документов: сопроводительное письмо, заявление формы № (создание юридического лица), решение учредителя № общества о создании юридического лица, устав ООО «Профин», гарантийное письмо о предоставлении части помещения от имени Свидетель №8, документ об оплате государственной пошлины за создание юридического лица. Заявителем являлась Саначева А.С., пакет документов был подписан ее электронной подписью. На основании указанных документов 14 января 2020 г. Межрайонной ИФНС России № 17 принято решение за №А о государственной регистрации ООО «Профин» и внесении его в ЕГРЮЛ за ОГРН №. После завершения регистрации данного заявления Саначевой А.С. в электронном виде направлен лист записи ЕГРЮЛ. Саначева А.С. Межрайонную ИФНС России № 17 по Пермскому краю по вопросу регистрации юридического лица ООО «Профин» не посещала, документы в бумажном виде не получала (том 2 л.д. 231-232).

В соответствии с оглашенными показаниями свидетеля Свидетель №11, он является индивидуальным предпринимателем, работает по соглашению с организацией «Деловая среда» - партнером ПАО «Сбербанк» для привлечения клиентов по расчетно-кассовому обслуживанию и регистрации бизнеса в удаленном формате. Офис расположен по <адрес> г.Перми. Сотрудники офиса предлагают клиентам помощь в регистрации организаций через программу «РБиДОС», куда вносятся данные о клиенте, подготавливаются документы для регистрации ИП или ООО, а именно: паспортные данные, номер телефона, адрес электронной почты, данные СНИЛС и ИНН физического лица. Сотрудник вводит информацию о компании, а именно название организации, указанной клиентом, размер уставного капитала, юридический адрес, контактный телефон и виды деятельности. Все предоставленные документы сканируются и загружаются в программу, формируется заявление для регистрации Общества в налоговый орган, проводится идентификация клиента через приложение «ID Point». После идентификации в приложении клиент получает уведомление о необходимости подписания заявления в удостоверяющем центре ОАО «ИнфотеТекст Интернет Транс», получает сертификат – заявление на создание электронной подписи, который представляется клиенту на подпись. После подписания сертификата, клиента фотографируют, с целью подтверждения факта его нахождения в верификационном центре. Фотография клиента и скан-копия сертификата загружается в программу РБиДОС, а затем направляется в «Инфотекс ТРАСТ». Далее в мобильном приложении «ID Point» клиенту поступает сформированные программой РБиДОС документы для регистрации Общества - заявление в ИФНС, устав, решение о назначении на должность директора и сканы паспорта, которые направляются им в ИФНС путем нажатия виртуальной кнопки «подписать» с помощью электронной подписи. Указанные документы формируются программой автоматически. На этом процедура оформления электронной подписи, формирования пакета документа для регистрации Общества и направления документов в ИФНС завершается. Саначева А.С. ему не знакома, с ней работала его сотрудник Свидетель №12 (том 2 л.д. 239-241).

Из оглашенных показаний свидетеля Свидетель №12 следует, что 26 декабря 2019 г. в офис ИП Свидетель №11 по адресу: <адрес> обратилась Саначева А.С. с просьбой об оказании содействия подготовки и формирования документов для регистрации общества с ограниченной ответственностью в налоговом органе. Саначева А.С. ей предоставила паспорт гражданина РФ, СНИЛС, ИНН физического лица, абонентский номер, адрес электронной почты, которые она завела в программу «РБиДОС», также ввела информацию о компании: название организации «Профин», размер уставного капитала, юридический адрес Общества из гарантийного письма, предоставленного Саначевой А.С., номера ОКВЭДов сообщенных последней, программа сформировала заявление о регистрации юридического лица, решение учредителя о создании юридического лица, сопроводительное письмо и Устав.

Далее на вкладке «открытие счета» в ПАО «Сбербанк России» произведено автоматическое открытие расчетного счета, после чего произведена «идентификация клиента». Сформированные программой РБиДОС документы - заявление в ИФНС, устав, решение о назначении на должность директора, гарантийное письмо и сканы паспорта, были направлены в ИФНС подписанные с помощью электронной подписи (том 2 л.д. 249-251).

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО15 следует, что он работает в ИФНС России по Ленинскому району г. Перми в должности государственного налогового инспектора. 09 января 2020 г. ему в электронном виде поступили документы на регистрацию ООО «Профин». В заявлении о создании ООО «Профин» был указан абонентский номер хххх7271. Он осуществил звонок по данному номеру, на звонок никто не ответил, поскольку абонент находился вне зоны действия сети. Тогда он связался с собственником помещения – Свидетель №8, который подтвердил выдачу гарантийного письма для ООО «Профин». В рамках проверки им установлено, что адрес места нахождения ООО «Профин» совпадает с адресами места нахождения ООО «Уралавтокомплект», ООО «Икар», ООО «Петроинвест», ООО «София», ООО «Стройка». Для проверки достоверности представленных сведений 10 января 2020 г. он осуществил выход по адресу: <адрес>. В ходе проверки офис №А по указанному адресу не обнаружен, табличек и информационных стендов Общества не было. 14 декабря 2020 г. в ходе повторного осмотра адреса места нахождения Общества, последнее не установлено, таблички, вывески, информирующие о наличии ООО «Профин» отсутствовали. В отношении ООО «Профин» в налоговый орган 26 февраля 2020 г. поступали документы о внесении дополнительных ОКВЭД с указанием другого адреса электронной почты и номера телефона – №. 14 июля 2020 г. поступили документы о подтверждении адреса, также с указанием адреса электронной почты отличного от первых двух адресов электронной почты с указанием абонентского номера хххх4652. Саначева А.С. неоднократно вызывалась в налоговый орган для дачи пояснений, но не являлась (том 7 л.д. 184-185).

Из оглашенных показаний свидетеля Свидетель №15 следует, что он является заместителем директора ООО «Нью Граунд», которое находится по адресу: <адрес>. Организация занимается строительством, укреплением зданий и сооружений. В январе 2020 г. сотрудником отдела снабжения Свидетель №31 найден контрагент ООО «Профин» для заключения договора о поставке цемента в количестве более 1000 тонн. Согласовав условия поставки цемента и условия заключения договора, с ООО «Профин» заключен договор поставки № от 24 января 2020 г. Составлением и разработкой договоров, проверкой контрагентов занимается юридический отдел. Проверка контрагентов осуществляется через специализированную лицензированную программу. Денежные средства за цемент поступали с расчетного счета ООО «Нью Граунд» открытого в ПАО «Сбербанк» на расчетные счета ООО «Профин» открытых в ПАО «Сбербанк», АО «АльфаБанк», «Банк Открытие» несколькими платежами, по факту произведенной поставки. С Саначевой А.С. не знаком, ее не видел (том 3 л.д. 43-44, том 8 л.д. 15-17).

Как следует из оглашенных показаний свидетеля Свидетель №31, работая менеджером отдела продаж в АО «Нью Граунд» во второй половине января 2020 года по поступившему в общество звонку от представителя ООО «Профин», в ходе разговора с мужчиной, который предложил у ООО «Профин» приобрести цемент, обсудив условия поставки цемента в течении 3 дней ООО «Профин» был составлен и заключен договор поставки от 24 января 2020 г. между ООО «Профин» и ООО «Нью Граунд». Подписанный со стороны АО «Нью Граунд» договор, он передал водителю привезшему цемент от лица ООО «Профин». Примерно через неделю, в начале февраля 2020 года представитель ООО «Профин» привез подписанный со стороны директора ООО «Профин» Саначевой А.С. договор поставки цемента в офис и оставил на «Охране». Директора ООО «Профин» Саначеву А.С. никогда не видел, с последней не знаком, с представителями данного общества не встречался. ООО «Профин» поставлял цемент по май 2020 г. Заявки на поставки не направлялись, условия согласовывали по телефону. Срок первоначальной поставки был согласован в течение недели с 24 января 2020 г. с последующими кратными поставками в два три дня. Весной 2020 года представитель ООО «Профин» предложил поставить цемент, порядка 500 тонн на его предложения он согласился на прежних условиях. Цемент был поставлен в полном объеме. По договорам поставки стройматериалов организация АО «Нью Граунд» не вносит авансовые платежи, оплата по договору поставки всегда осуществляется по факту поставки продукции (том 8 л.д. 108-110).

В соответствии с оглашенными показаниями свидетеля Свидетель №17 он является руководителем отдела правового обеспечения и безопасности ООО «Фуд Трэйд» по адресу: <адрес>. ООО ТД «Фуд Трэйд» является дочерним предприятием организации ООО «Фуд Трэйд». Организация ООО ТД «Фуд Трэйд» занимается поставкой продуктов питания организациям, расположенным на территории Пермского края, г. Перми, Республики Удмуртии.

13 апреля 2017 г. между ООО «Для Гурманов» и ООО «ТД «Фуд Тэйд» был заключен договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ г. на поставку продукции. Данный договор действует по настоящее время.

23 апреля 2020 г. на расчетный счет ООО ТД «Фуд Трэйд» от ООО «Профин» поступили денежные средства в размере 39 908,19 рублей с назначением платежа - оплата за ООО «Для Гурманов» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ

После чего данный платеж, поступивший от ООО «Профин», был принят и засчитан в качестве оплаты за ранее поставленный товар в магазины ООО «Для Гурманов». С Саначевой А.С. не знаком (том 3 л.д. 130-131)

Как следует из оглашенных показаний свидетеля Свидетель №18, она является генеральным директором ООО «Маммингер», расположенном в <адрес>, занимается консервированными продуктами питания, а также дистрибьюцией продукции. По информации из отдела продаж с компанией ООО «Профин» познакомились на выставке. Кто представлял интересы от имени ООО «Профин» не помнит, в связи с большим количеством клиентов. С Саначевой А.С. лично не знакома, вся коммуникация с ней была через отдел продаж. ДД.ММ.ГГГГ на выставке был заключен договор поставки продуктов питания № на срок одного календарного года. Данной компании были поставлены огурцы консервированные производства <адрес> (том 4 л.д. 3-5).

Как следует из оглашенных показаний свидетеля Свидетель №22, она является директором ООО «Парагон», в ее обязанности входит организация деятельности сотрудников и контроль их работы, сотрудник-бухгалтер согласовывает с ней финансово-хозяйственные вопросы. Организация осуществляет деятельность по разработке компьютерных программ и технологий в зависимости от заказов клиентов. Офис организации расположен по адресу: <адрес>. Финансово-хозяйственными функциями в ООО «Парагон» занимается бухгалтер Свидетель №33 ООО «Профин», ее директор Саначева А.С. ей не знакомы. Денежными средствами, находящимися на расчетных счетах ООО «Парагон» распоряжались она, бухгалтер Свидетель №33 и учредитель ФИО16 (том 7 л.д. 71-72, 74-76).

Как следует из оглашенных показаний свидетеля Свидетель №33, она работает в должности финансового директора ООО «Парагон», организация занимается программированием. 16 марта 2020 г. заключен договор между ООО «Профин» и ООО «Парагон» на поставку строительного материала. Оплату по договору она производила по документам, переданным ей возможно директором ФИО17, находясь в офисе по адресу: <адрес>. С директором ООО «Профин» Саначевой А.С. не знакома. ООО «Парагон» за ООО «Профин» декларацию в ИФНС никогда не отправляло (том 7 л.д. 193-194).

В соответствии с оглашенными показаниями свидетеля Свидетель №23, он является индивидуальным предпринимателем, занимается оптовой торговлей бытовой техники. Обстоятельства заключения договора с ООО «Профин» пояснить не смог. ООО «Профин» покупали у него как ИП Свидетель №23 газовые плиты в количестве 12 штук. После оплаты представитель ООО «Профин» со склада ИП Свидетель №23 забрал товар. Договор поставки между ООО «Профин» и ИП Свидетель №23 фактически заключен не был, так как в марте 2020 года из-за пандемии введено ограничение в общении и сделка по поставке товара была разовой. ООО «Профин» приобрело у него как ИП Свидетель №23 бытовую технику 30 июня 2020 г. на общую сумму 211 530 рублей; 07 апреля 2020 г. бытовую технику разного наименования на сумму 188 944 рублей; 06 апреля 2020 г. газовые плиты на сумму 100 560 рублей. В товарных накладных № от 30 июня 2020 г., № от 07 апреля 2020 г., № от 06 апреля 2020 г. имеются подписи от представителя ООО «Профин» Саначевой А.С., то есть при получении товара на складе последняя должна была фактически присутствовать, подписывать данные накладные и получать товар на складе (том 8 л.д. 164-169).

Как следует из оглашенных показаний свидетеля Свидетель №24 в январе 2020 года за денежное вознаграждение зарегистрировала на свое имя ООО «Юнипроф». Финансово-хозяйственную деятельность организации не вела, договора с ООО «Профин» не заключала, данная организация ей не знакома, директора ООО «Профин» Саначеву А.С. не знает (том 7 л.д. 195-197).

Согласно оглашенных показаний свидетеля ФИО18 он представляет интересы ООО «Петролеум-Энерджи» на основании доверенности. 03 февраля 2020 г. был заключен договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Профин» и ООО «Петролеум-Энерджи» на поставку полиграфической продукции и литературы, договор заключен дистанционно и передан с курьером. После поступления денежных средств на расчетный счет ООО «Петролеум-Энерджи» с представителем ООО «Профин» согласовали условия и объем продукции. Поставка товара осуществлялась самовывозом покупателя. Каким образом ООО «Профин» и кто именно забирал товар не помнит. Денежные средства от ООО «Профин» на расчетный счет поступили в полном объеме, претензий нет. Саначева А.С. ему не знакома, лично с ней не встречался (том 8 л.д. 115-117).

Из оглашенных показаний свидетеля Свидетель №26, следует, что она работает в ООО «Санфрут» в должности главного бухгалтера. Основной вид деятельности организации – производство соков. Между ООО «Санфрут» и ООО ТД «Здравино» 01 февраля 2012 г. года заключен договор поставки без номера на поставку товара соков в магазины «Купи домой». 23 апреля 2020 г. от ООО «Профин» поступил платеж по платежному поручению № от 23 апреля 2020 г. на сумму 17 089,16 рублей. В сопровождение от директора ООО «Профин» Саначевой А.С. поступило письмо о том, что ООО «Профин» просит считать верным назначение платежа «Оплата за ООО «ТД «Здравино» по договору, платеж был принят, осуществлена поставка товара – сока в магазин, в соответствии с договором (том 7 л.д. 212-214).

Согласно оглашенных показаний свидетеля Свидетель №27, она осуществляет деятельность в качестве индивидуального предпринимателя, занимается приобретением и продажей газового оборудования в основном для промышленного сектора. В середине марта 2020 года ей необходимо было приобрести сигнализаторы загазованности на угарный газ и метан, предназначенные для промышленного сектора, для их дальнейшей продажи в объеме: блок контроля – около 5 штук, внешние сенсоры на угарный газ и метан в количестве около 10-15 штук каждого. А также отдельные сигнализаторы на метан и угарный газ, предназначенные для промышленного сектора. Для указанных целей в сети интернет нашла ООО «Профин», которое согласно информации с сайта занималось продажей газовых анализаторов. Связалась по телефону с данной организацией, ей ответила женщина и представилась менеджером ООО «Профин», обговорив условия, договорились о заключении договора по факту поставки указанного выше товара. 26 марта 2020 г. ООО «Профин» поставил ей товар в офис, водитель от ООО «Профин» вместе с данным товаром привез два экземпляра договора и спецификацию к нему о поставке товара ИП Свидетель №27 на общую сумму 345 050 рублей. После чего 30 марта 2020 г. года на расчетный счет ООО «Профин» открытого в АО «Альфа-банк» с расчетного счета ИП Свидетель №27 открытого ПАО «Сбербанк» она перечислила указанную сумму. Саначева А.С. ей не знакома (том 7 л.д. 205-207).

Как следует из оглашенных показаний свидетеля Свидетель №29 между ООО «ТД Лион» и ООО «Для Гурманов» заключен договор поставки № от 07 июля 2016 г. о поставке алкогольной и безалкогольной продукции. 6, 13, 18 марта и 7 мая 2020 г. в рамках данного договора с расчетного счета ООО «Профин» на расчетный счет ООО «ТД Лион» в счет оплаты поступали денежные средства. 28 февраля 2020 г. с расчетного счета ООО «Профин» поступили денежные средства на сумму 64 650 рублей и 02 марта 2020 г. на сумму 62 598 рублей с назначением платежа «оплата по договору поставки №», то есть за поставку товара по договору с ООО «Для Гурманов» и ООО «ТД Здравино». Письма от ООО «Профин» о принятии платежей за ООО «Для Гурманов» забирали у главного бухгалтера ООО «Для Гурманов» ФИО60 (том 7 л.д. 215-217).

Свидетель Свидетель №28, показания которого были оглашены в судебном заседании, в ходе предварительного расследования показывал, что он является директором ООО «ТД Здравино» и ООО «ТД «Для Гурманов». В 2011 году зарегистрировано ООО «ТД Здравино». Основной вид деятельности - оптово-розничная торговля продуктов питания. Главный бухгалтер ФИО19 По взаимоотношениям между ООО «ТД Здравино», ООО «Для Гурманов» и ООО «Профин» пояснить ничего не может, поскольку 14.05.2020 года произошел пожар, уничтоживший документы. ООО «ТД Лион», ООО «Санфрут», ООО «Фудтрейд» являются контрагентами ООО «ТД Здравино» и ООО «Для Гурманов». ООО «Профин» производило оплату за Общество, по заключенным договорам, которые сгорели на пожаре, после этого имелась отгрузка товара в адрес ООО «Профин» с торгового объекта ООО «ТД Здравино», ООО «Для Гурманов» (том 8 л.д. 123-126, 142-145).

Из оглашенных показаний свидетеля Свидетель №30 следует, что он является индивидуальным предпринимателем, занимался закупкой и продажей кондитерских изделий. В 2017 году между ИП Свидетель №30 и ООО «ТД Здравино» заключен договор на поставку кондитерских изделий. 24 января 2020 г. на расчетный счет ИП Свидетель №30 поступил платеж от ООО «Профин» на сумму 19 849,14 рублей, а также поступило письмо от директора ООО «Профин» Саначевой А.С. от 24 января 2020 г. с просьбой считать верным назначение платежа: «Оплата за ООО ТД Здравино» по договору 79/2017 от 01 января 2017 г. за продукты питания, за магазины. Данный платеж был им принят. Аналогично, от ООО «Профин» поступали такие платежи: 28 февраля 2020 г. на сумму 30 306,92 рублей; 06 марта 2020 г. на сумму 23 213,22 рублей; 06 апреля 2020 г. на сумму 26412,03 рублей. Данные платежи были им приняты (том 8 л.д.119-121).

Как следует из оглашенных показаний свидетеля Свидетель №32, он является директором ООО «Пермьгарант» и ООО «Прайм-Пермь». Занимается запорной арматурой (задвижки для газовых и нефтяных труб) и продуктами питания (сахар мука крупы, подсолнечное масло консервация). Деятельность в пищевой и промышленной сфере обусловлена наличием двух учредителей. Он занимается продуктами питания. 20 апреля 2020 г. между ООО «ПермьГарант» и ООО «Профин» заключен договор поставки продуктов питания. Каким образом происходило подписания договора с ООО «Профин» не помнит. У его организации заключены договоры с дилером Пермского мукомольного завода, оплата дилеру производится по безналичному расчету, товар поставляется на склад по адресу: <адрес>. Со склада более мелким оптом производится торговля. ООО «Прайм-Пермь» находится по адресу: <адрес>. Основной вид деятельности оптовая продажа продуктов питания -сахар, мука крупы консервация, масло. 17 августа 2020 г. между ООО «Прайм-Пермь» и ООО «Профин» заключен договор на поставку муки примерно 28,5 тонн муки высшего сорта. После оплаты за товар ООО «Профин» путем самовывоза со склада ООО «Прайм-Пермь» получили муку согласно документам, машины ООО «Профин» вывезли муку со склада ООО «Прайм-Пермь» и ООО «Пермьгарант» пять раз. Директора ООО «Профин» Саначеву А.С. не видел, с ней не знаком (том 7 л.д. 228-230).

Согласно оглашенных показаний свидетеля Свидетель №21 организация ООО «Профин» ей не знакома, деятельность, связанную с регистрацией ООО «Профин» не осуществляла, Саначеву А.С. не знает. На ее имя зарегистрированы абонентские номера в МТС, которыми пользуется ее дочь и передавала в пользование знакомому, в «Теле 2» или Ростелеком оформляла сим-карту, которую не активировала, находится у нее дома. Каким образом абонентский № был зарегистрирован на ее имя и активирован 26 декабря 2019 г., был использован при регистрации ООО «Профин» пояснить не смогла (том 4 л.д. 72-73, 77-79).

В соответствии с оглашенными показаниями свидетеля Свидетель №3 Саначева А.С. является его дочерью, работает в г. Перми в салоне «МТС». О том, что она является директором и учредителем ООО «Профин», ему ничего не известно, дочь ему не сообщала (том 8 л.д. 154-155).

Как следует из оглашенных показаний свидетеля Свидетель №4, Саначева А.С. является ее внучкой, проживает в г. Перми, о том, что является владельцем бизнеса и директором ООО «Профин» ей ничего не известно (том 8 л.д. 156-159).

Из оглашенных показаний свидетеля Свидетель №5, Свидетель №4 является ее соседкой, ранее проживала с дочерью и внуками. Саначева А.С. редко приезжает к бабушке, чем занимается Саначева А.С. ей не известно (том 8 л.д. 161-162).

Согласно оглашенным показаниям свидетеля Свидетель №13 она является и.о. декана факультета «Менеджмент» в Пермском институте (филиале) РЭУ им. Г.В. Плеханова, студенткой которого является Саначева А.С. Характеризует ее положительно. Саначева А.С. успешно осваивает учебный материал, вовремя сдает все зачеты и экзамены и обладает потенциалом для ведения предпринимательской деятельности (том 3 л.д. 27-28).

Как следует из показаний свидетеля Свидетель №14, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании, она учится в РЭУ им. Г.В. Плеханова совместно с Саначевой А.С. в одной группе. Знает, что Саначева работает в салоне связи «МТС» в должности менеджера. О том, что Саначева А.С. является руководителем либо учредителем какого-либо юридического лица ей не известно (том 3 л.д. 31-32).

В соответствии с оглашенными показаниями свидетеля Свидетель №20 с 18 августа 2017 г. по 08 мая 2020 г. Саначева А.С. работала АО «РТК» в должности специалиста офиса продаж. Занималась реализацией товаров компании, оказанием услуг связи клиентам, консультацией клиентов по товарам, тарифам и иным. Режим работы у Саначевой А.В. был установлен согласно графика сменности утвержденный работодателем. За время работы зарекомендовала себя с положительной стороны. Сотрудникам офиса продаж начальники сети офисов продаж в устной форме запрещают на рабочем месте пользоваться личными сотовыми телефонами и иными средствами связи, так как это отвлекает от выполнения трудовых обязанностей. За не исполнение устных указаний и требований начальника продаж, к работнику могут быть применены меры дисциплинированного характера в виде замечания или выговора. Работникам организации запрещено подключать посторонние носители информации, телефоны, ноутбуки планшеты и иные средства связи, работающие от сети интернет к персональному компьютеру организации. Нарушений данных требований Саначевой А.С. выявлено не было (том 4 л.д. 35-36).

Согласно оглашенным показаниям свидетеля Свидетель №19 23 сентября 2020 г. принимала участие в качестве понятой при проведении обыска в жилище по адресу: <адрес>. В ходе обыска присутствовавшей Саначевой А.С. было предложено выдать документы и ценности добровольно, на вопрос сотрудника полиции, где находятся документы по организации, та сообщила, что все документы хранятся в электронном виде, но какой-либо электронной техники: ноутбука, компьютера, планшета обнаружено не было, ничего не изъяли (том 4 л.д. 23-24).

Вина Кулаковой (Саначевой) А.С. подтверждается следующими доказательствами:

- заявлением представителя ПАО «Банк УралСиб» Свидетель №1, обратившегося в правоохранительные органы по факту поступившей информации в отношении ООО «Профин», директором которой является Саначева А.С., о том что фактически финансово-хозяйственная деятельность не осуществляется, а расчетный счет, открытый в ПАО «Банк УралСиб» используется для проведения транзитных операций, а также операций, связанных с обналичиваем денежных средств (том 1 л.д. 4);

- протоколом осмотра документов от 21 сентября 2020 г. с фототаблицей, в ходе которого осмотрены копии регистрационного дела ООО «Профин», в том числе содержащее: лист записи ЕГРЮЛ ООО «Профин», внесена запись об изменении сведений о юридическом лице от 21 июля 2020 г.; расписка о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица, согласно которой налоговый орган в электронном виде получил документы: заявление по форме №, протокол общего собрания участников ЮЛ, иной документ; копия договора аренды помещения от 15.01.2020 между ООО «Гидеон» и ООО «Профин» в котором указано, что ООО «Профин» предоставляется помещение 6 кв.м. по адресу: <адрес>, сроком до 21 января 2021 г., за 9600 рублей в месяц; решение учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ г. о смене адреса места нахождения главного исполнительного органа ООО «Профин» на <адрес>; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащимся в ЕГРЮЛ, не содержит сведений об основном виде деятельности, коды дополнительных видов деятельности – 46.32.1, 46.32.2, 47.11.1, 47.11.2, 47.11.3, 47.22, 47.22.1, 47.22.2; решение учредителя № ООО «Профин» от ДД.ММ.ГГГГ о создании юридического лица, а также лист записи ЕГРЮЛ ООО «Профин»» внесена запись об изменении сведений о юридическом лице от 04 марта 2020 г. директор и учредитель Саначева А.С.; лист учета выдачи документов от 09 января 2020 г. вх № согласно которому выданы документы: свидетельство о постановке на учет от 15 января 2020 г., лист записи ЕГРЮЛ от 15 января 2020 г., Устав ЮЛ от 26 декабря 2019 г.; расписка о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица, заявление по форме №, решение о создании юридического лица устав ЮЛ, и иные документы направлены по каналам связи; устав ООО «Профин» от 26 декабря 2019 г.; гарантийное письмо от 18 декабря 2019 г.; решение учредителя № ООО «Профин» от 26 декабря 2019 г. об учреждении ООО «Пофин» согласно которому Саначева А.С. решила создать путем учреждения ООО «Профин», определить место нахождения ООО «Профин» - <адрес> уставной капитал 10 000 рублей, утвердить устав, назначить директором Саначеву А.С.; заявление о государственной регистрации юридического лица согласно которому создано ООО «Профин», учредителем и директором является Саначева А.С., с номинальной стоимостью доли 10 000 рублей (100%), указаны сведения о кодах (том 1 л.д. 110-114);

- протоколом осмотра документов с фототаблицей, согласно которого осмотрена выписка ПАО «Банк УралСиб»по расчетному счету ООО «Профин», установлено, что расчетный счет № открыт ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Банк УралСиб», имеются перечисления, в том числе: 22 апреля 2020 г. на счет ООО «ПАРАГОН» в размере 196400 рублей; 23 апреля 2020 г. поступление: от организации ООО «МАММИНГЕР» в размере 66210 рублей; от ООО АПК "АРС" в размере 63388 рублей; от ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФУД ТРЭЙД" в размере 39908,19 рублей; от ООО "САНФРУТ" в размере 17089,16 рублей; 24 апреля 2020 г.: перевод на счет ООО «ПАРАГОН» в размере 251300 рублей; поступление от ООО АПК "АРС" в размере 246953 рублей; 18 июня и 20 июля 2020 г. ООО «Профин» осуществлен перевод в размере 1100 рублей каждый, и 12 августа 2020 г. в размере 2300-00 рублей.

Также содержится информация об IP-адресах ООО «Профин» в период с 21 января 2020 г. по 18 августа 2020 г. (том 1 л.д. 123-125);

- протоколом выемки документов с фототаблицей от 25 августа 2020 г. согласно, которого произведена выемка паспорта гражданина <адрес> серия № выданный ДД.ММ.ГГГГ ГУ МВД России по Пермскому краю на имя Саначевой А.С. (том 1 л.д. 185-187) и протоколом осмотра документов с фототаблицей от 28 августа 2020 г., в ходе которого осмотрен указанный паспорт на имя Саначевой А.С. (том 1 л.д. 188);

- протоколом осмотра документов с фототаблицей от 20 ноября 2020 г., в ходе которого осмотрен ответ ПАО «Банк УралСиб» который содержит информацию о том, что к банковским счетам ООО «Профин» привязан телефон хххх7271, используемый для СМС информирования и связи с клиентом (том 2 л.д. 97-99);

- протоколом осмотра предметов с фототаблицей от 21 ноября 2020 г., в которого осмотрен ответ АО «АЛЬФА-БАНК» в отношении ООО «ПРОФИН», установлено наличие в сведениях о владельце счета – ООО «Профин», указан телефон №. Право на подписание электронных документов предоставлено уполномоченному лицу клиента Саначева А.С., мобильный телефон № (том 3 л.д. 119-124);

- протоколом осмотра документов с фототаблицей от 01 сентября 2021 г., в ходе которого осмотрен ответ ПАО «Банк «Финансовая корпорация Открытие» о предоставлении документов и информации в отношении ООО «Профин», имеющего счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ и счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ, к которому выпущена корпоративная карта №, держателем является Саначева А.С. При просмотре информации по движению денежных средств по указанным счетам за период с 14 января 2020 г. по 01 июня 2021 г. имеются сведения о перечислениях на счет денежных средств от АО "НЬЮ ГРАУНД", ООО "БИС", ООО «МЕТАЛЛПРОМ», ООО "ПАРАГОН". Перечисление средств в день поступлений на счета: ООО "САНФРУТ", ИП Якимов В.Н., ИП Свидетель №30, ООО "ОПТОВИК", ООО "ТД ЛИОН", ООО "Предприятие "Фуд Трэйд", ООО АПК "Арс", в ООО "Прайм-Пермь", ООО "Петролеум-Энерджи", ООО "Ширван", иные.

Имеются данные о переводах 07 мая, 03 июня, 04 августа 2020 г. в ООО "Гидеон" (аренда помещения) (том 2 л.д. 97-99);

- протоколом осмотра предметов с фототаблицей от 21 ноября 2020 г., в ходе которого осмотрен ответ ООО «Т2 Мобайл», согласно которому: телефон № активирован ДД.ММ.ГГГГ и оформлен на Свидетель №21 Имеются данные о многочисленных соединениях с абонентом № при этом, положение данного абонента установлено по <адрес> г.Перми. Местоположение абонента № (использовался Саначевой А.С.) в указанное время определено на значительном удалении от <адрес> г. Перми, в том числе – <адрес> г. Перми (недалеко от места прежнего проживания Саначевой А.С.) (том 3 л.д. 199-223);

- протоколом осмотра предметов с фототаблицей от 21 ноября 2020 г., в ходе которого осмотрены копии документов представленные ПАО «Мегафон» содержащие информацию IP №, сведения о подключении абонента Саначевой А.С. отсутствуют (том 3 л.д. 230-233);

- протоколом выемки с фототаблицей от 24 августа 2021 г. согласно, которого произведена выемка документов у свидетеля Свидетель №26 представителя ООО «СанФрут», документов об уточнении назначения платежей ООО «Профин» (том 8 л.д. 3-6. Л.д. 7-11);

- протоколом осмотра предметов с фототаблицей от 08 сентября 2021 г., согласно которого осмотрены документы представленные ООО «Санфрут», содержащие информацию об уточнении платежей ООО «Санфрут» от ООО «Профин» за ООО «ТД «Здравино» от 08 мая и 23 апреля 2020 г. на сумму 14 741, 23 рублей и 17 089. 16 рублей соответственно; за ООО «Для Гурманов» от 26 марта, 26 мая, 06 марта 2020 г. на сумму 20 267,01 рублей, 34 968,56 рублей, 25 310, 84 рублей соответственно. Уточнения назначения платежей подписаны от имени директора ООО «Профин» Саначевой А.С., имеется оттиск печати ООО «Профин» (т. 8 л.д. 12-13);

- протоколом выемки с фототаблицей от 24 августа 2021 г. согласно, которого произведена выемка документов у свидетеля Свидетель №15 представителя АО «Нью Граунд», касающихся взаимоотношений с ООО «Профин», а именно счетов на оплату, счетов-фактур (том 8 л.д. 44-50);

- протоколом осмотра предметов с фототаблицей от 08 сентября 2021 г., в ходе которого осмотрены документы о взаимоотношениях между АО «НьюГраунд» и ООО «Профин», подтверждающие многократные поставки цемента объемом свыше 20 тонн каждая от ООО «Профин» в АО «НьюГраунд» в период с января 2020 г. по май 2020 г. в среднем с еженедельным интервалом (том 8 л.д. 101-104);

- протоколом выемки с фототаблицей от 23 августа 2021 г. согласно, которого произведена выемка документов у свидетеля Свидетель №32 директора ООО «Пермьгарант» и ООО «Прайм-Пермь», касающиеся взаимоотношений с ООО «Профин» (том 7 л.д. 233-236);

- протоколом осмотра предметов с фототаблицей от 08 сентября 2021 г., в ходе которого осмотрены документы полученные у директора ООО «Пермьгарант» а именно: договор поставки продуктов питания (мука, крупы, сахар, консервированную продукцию, макаронные изделия и другие продукты питания) от 20.04.2020 заключенный между ООО «Пермьгарант» и ООО «Профин», договор поставки продуктов питания от 17.02.2020 заключенный между ООО «Пермьгарант» и ООО «Профин», товарные накладные, счета фактуры, товарные накладные, согласно которым ООО «Профин» приобрело у ООО «Пермьгарант» 17 февраля 2020 г. более 3 тонн муки, 26 февраля 2020 г. более 11 тонн муки и муку в/с фас. 1 кг. в количестве 40 штук, 20 апреля 2020 г. более 9 тонн муки, 21 апреля 2020 г. более 3 тонн муки (том 7 л.д. 257-259);

- протоколом выемки с фототаблицей от 24 августа 2020 г. согласно, которого произведена выемка документов у свидетеля Свидетель №29 представителя ООО «ТД Лион», касающиеся взаимоотношений с ООО «Профин» (том 8 л.д. 20-22);

- протоколом осмотра предметов с фототаблицей от 08 сентября 2021 г., в ходе которого осмотрены документы изъятые у ООО «ТД Лион», а именно: уточнение назначения платежей директора ООО «Профин» в счет оплаты по договорам, заключенным с ООО «Для Гурманов», ООО «Торговый Дом Здравино» (том 8 л.д. 26-27);

- протоколом осмотра места происшествия с фототаблицей от 25 ноября 2020 г., в ходе которого установлено, что по адресу: <адрес> первого этажа на металлической двери темно-коричневого цвета наклеен файл, в котором находится белый листок бумаги с напечатанным текстом «Оф. 119а ООО «Профин», выписки с режимом работы и контактной информацией об организации нет, дверь офиса закрыта (том 4 л.д. 82-91);

- протоколом обыска от 26 мая 2021 г., согласно которого в офисе ООО «Парагон» по адресу: <адрес> изъяты документы (том 7 л.д. 100-103);

- протоколом осмотра документов (предметов) от 27 мая 2021 г. с фототаблицей, в ходе которого осмотрены документы, изъятые в ходе обыска в офисе ООО «Парагон» по адресу: <адрес>, в том числе договор поставки между ООО «Парагон» и ООО «Профин» на поставку строительных материалов, приложения к ним, платежные поручения и иные. Согласно товарным накладным ООО «Профин» 20 апреля 2020 г. поставило ООО «Парагон» 1500 тонн арматурного каркаса, 15 мая 2020 г. керамогранит в объеме 50 кв.м, 14 мая 2020 г. керамогранит в объеме 33,4 кв.м, 02 июня 2020 г. две поставки керамогранита в объеме 57 кв.м и 61 кв.м (том 7 л.д. 132-134);

- протоколом обыска от 23 сентября 2020 г., в ходе которого по месту жительства обвиняемой Саначевой А.С. по адресу: <адрес> комната уставные документы и документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности ООО «Профин» не обнаружены (том 2 л.д. 123-128);

- протоколом обыска от 07.09.2021, в ходе которого по месту регистрации обвиняемой Саначевой А.С. по адресу: <адрес> в уставные документы и документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности ООО «Профин» не обнаружены (том 8 л.д. 149-152);

- протоколом обыска от 03 сентября 2021 г., в ходе которого в офисе ООО «ТД Здравино» и ООО «Для Гурманов» в магазине «Купи домой» по адресу: <адрес> документы, касающиеся взаимоотношений с ООО «Профин» не обнаружены (том 8 л.д. 129-141).

- ответом филиала АО «ЭР-Телеком Холдинг» от 06 ноября 2020 г., согласно которому по состоянию на 06 июля и 18 августа 2020 г. IPv4-адресу № был выделен клиенту «Парагон»: <адрес> (том 4 л.д. 52);

- ответом ИФНС России по Ленинскому району г. Перми от 15 ноября 2021 г., согласно которого установлено, что в результате анализа движения денежных средств по расчетным счетам ООО «Профин» за 2020 год установлено отсутствие операций характерных организации осуществляющей финансово-хозяйственную деятельность, а именно оплата аренды жилого помещения, оплата электроэнергии, оплата канцелярских товаров и другое. В результате анализа финансово-хозяйственной деятельности установлено, что ООО «Профин» фактически не осуществляет деятельность, а создает видимость хозяйственных взаимоотношений путем формирования формального документооборота в целях получения необоснованной налоговой выгоды в виде неправомерного завышения сумм налога подлежащих вычету НДС возможными выгодоприобретателями. Кроме этого, прослеживаются операции по «обналичиванию денежных средств, в том числе путем их перечисления между счетами (том 9 л.д. 16)

- справкой, согласно которой установлено, что по сведениям базы «ПТК «Розыск-Магистраль» в период с 01.01.2019 по настоящее время Саначева А.С. за пределы г. Перми и Пермского края не выезжала (том 9 л.д. 56)

- протоколом очной ставки между свидетелем Свидетель №21 и обвиняемой Саначевой А.С., в ходе которой Саначева А.С. и Свидетель №21 указали что друг с другом не знакомы (том 4 л.д. 74-76);

- протокол очной ставки между свидетелем Свидетель №24 и обвиняемой Саначевой А.С. от 17 августа 2021 г., в ходе которой Свидетель №24 пояснила что фактически деятельность в ООО «Юнипроф» финансово-хозяйственную деятельность не вела, согласилась оформить организацию на себя за денежное вознаграждение. ООО «Профин» ей не знакома, какие отношения были между ООО «Профин» и ООО «Юнипроф» не знает, с Саначевой А.С. не знакома. Саначева А.С. от показаний по взаимодействию ООО «Профин» с ООО «Юнипроф» отказалась (том 7 л.д. 200-203);

- протоколом очной ставки между свидетелем Свидетель №27 и обвиняемой Саначевой А.С., в ходе которой Свидетель №27 показала, что с ООО «Профин» в лице менеджера, по телефону договорилась о приобретении у ООО «Профин» газовых сигнализаторов и сенсоров на угарный газ и метан. 26.03.2020 водитель со стороны ООО «Профин» привез ей товар по адресу: <адрес>, и документы: договора между ООО «Профин» и ИП Свидетель №27 на поставку газового оборудования и спецификации к нему. С директором ООО «Профин» Саначевой А.С. не встречалась. Привезенный договор был уже подписан со стороны директора ООО «Профин» Саначевой А.С., она с договором ознакомилась, его прочитала и подписала.

Саначева А.С. подтвердила показания свидетеля, дополнила что при связи по телефону, общалась с ИП Свидетель №27 она сама, обстоятельства сделки подтвердила. На вопрос где было приобретено ООО «Профин» газовое оборудование для поставки ИП Свидетель №27 Саначева А.С. от дачи показаний отказалась (том 7 л.д. 208-211).

Стороной обвинения в подтверждение виновности Кулаковой (Саначевой) А.С. представлены доказательства: показания свидетелей Свидетель №10, Свидетель №16, протокол прослушивания аудиозаписи, зафиксировавшей запись разговора Свидетель №16 и Саначевой А.С. Вместе с тем, перечисленные доказательства в соответствие со ст. 75 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации не являются допустимыми, поскольку разговор с Свидетель №16 состоялся до возбуждения уголовного дела, без проведения какого-либо оперативно-розыскного мероприятия, сообщение сведений Саначевой А.С. в ходе проведения опроса, не являются надлежащими доказательством по делу, с учетом того, что ей не было разъяснено право на защиту.

Исходя из позиции государственного обвинителя в судебном заседании, суд квалифицирует действия Кулаковой (Саначевой) А.С. по ч. 1 ст. 173.1 УК РФ как незаконное образование (создание) юридического лица через подставное лицо.

Суд соглашается с позицией государственного обвинителя об исключении из квалификации действий Кулаковой (Саначевой) А.С. квалифицирующего признака «группой лиц по предварительному сговору», поскольку органом предварительного расследования доказательств того, что перед выполнением объективной стороны преступления – созданием юридического лица через подставное лицо, которым являлась сама Кулакова (Саначева) А.С., подсудимая договорилась с иным лицом о регистрации юридического лица, распределив преступные роли, то есть вступила в преступный сговор, не представлено. Как в ходе расследования уголовного дела, так и в судебном заседании Кулакова (Саначева) А.С. указывала на самостоятельно принятое решение о регистрации юридического лица, что подтверждается и собранными доказательствами по делу, в том числе свидетелем Свидетель №6

Помимо изложенного, из квалификации действий Кулаковой (Саначевой) А.С. подлежит исключению указание на представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, а также указание на образование юридического лица в форме реорганизации, как излишне вменное и не нашедшее своего подтверждения, поскольку как установлено в судебном заседании преступные действия Кулаковой (Саначевой) А.С. были непосредственно направлены на образование, а именно создание юридического лица с указанием в качестве органа управления юридическим лицом саму Саначеву А.С., не имеющей цели управления данным юридическим лицом, то есть через подставное лицо.

Оценивая представленные сторонами по делу доказательства в их совокупности, с точки зрения относимости и допустимости, достоверности, суд считает вину Кулаковой (Саначевой) А.С. в совершении действий, указанных в установочной части приговора, доказанной.

В судебном заседании Кулаковой (Саначевой) А.С. не оспаривалось образование (создание) ООО «Профин», данное обстоятельство также подтверждено представленными доказательствами, а именно: материалами регистрационного дела ООО «Профин», показаниями свидетелей, показаниями свидетелей Свидетель №7, Свидетель №9, являющихся сотрудниками налоговой инспекции, об обстоятельствах регистрации ООО «Профин», показаниями свидетеля Свидетель №12 об обстоятельствах составления, оформления и направлении в налоговый орган документов, необходимых для регистрации указанного выше юридического лица.

Отрицание подсудимой своей вины и ее позицию относительно наличия у нее цели управления ООО «Профин», о фактическом осуществлении ею финансово-хозяйственной деятельности суд расценивает как способ защиты с целью избежать уголовной ответственности за содеянное, кроме того, ее доводы опровергаются представленными стороной обвинения доказательствами.

Так, из показаний свидетелей ФИО23, Свидетель №7, ФИО15 следует, что ООО «Профин» по месту регистрации отсутствовало. Из материалов регистрационного дела следует, что единственным учредителем и директором являлась Кулакова (Саначева) А.С., основной вид деятельности юридического лица – оптовая торговля прочими строительными материалами, дополнительные ОКВЭД: оптовая торговля продуктами из мяса и мяса птицы, замороженными продуктами. Саначевой А.С. арендовано рабочее место площадью 6 кв.м. Из представленных доказательств следует, что штатное расписание на предприятии отсутствует, работников не было, транспортные средства, расходы по оплате коммунальных услуг, на канцелярские товары, оплату арендных платежей в установленном в договоре аренды размере, также фактически отсутствовали, о чем свидетельствуют данные о движении денежных средств, установленные в ходе мероприятий налогового контроля. Поступающие на счет общества денежные средства, незамедлительно перечислялись в иные организации, на основании договоров не связанных фактически с деятельностью данных контрагентов и выполнением обязательств по договорам поставок.

Объемы, количество поставок и закупок Общества, обороты денежных средств при отсутствии управленческого и технического персонала, основных средств и производственных активов, экономически необходимых для осуществления хозяйственной деятельности в данном случае для выполнения систематических крупных поставок строительных материалов, газового оборудования, осуществления самовывоза закупленных оптовых партий продуктов питания, полиграфической продукции и литературы свидетельствуют, по мнению суда, о невозможности осуществления Кулаковой (Саначевой) А.С. в одном лице хозяйственной деятельности ООО «Профин».

Кроме того, согласно геопозиции абонентского номера, указанного Саначевой А.С. при регистрации ООО «Профин», открытии банковских счетов, и номера, используемого непосредственно ей самой при подписании договоров, счетов-фактур, перечислении денежных средств по счетам банка, имели различное местоположение, находящееся на значительном удалении друг от друга, что свидетельствует о то░, ░░░ ░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░ «░░░░░░» ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░░ ░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░-░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░.

░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░, ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ (░░░░░░░░░) ░.░., ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░, ░░░░░ ░░ ░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░, ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ (░░░░░░░░░) ░.░., ░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░.

░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░, ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ (░░░░░░░░░) ░.░. ░░░ ░░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░. 64 ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░, ░░ ░░░░░░░.

░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░. ░░. 6, 43, 60 ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ (░░░░░░░░░) ░.░. ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░ ░. 1 ░░. 173.1 ░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░. «░» ░. 1 ░░. 78 ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░, ░░░░░░░░ (░░░░░░░░░) ░.░. ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░: ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ «░░░░░░», ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░, ░░░░░ № ░░ ░░.░░.░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ «░░░░ ░░░░░░░»; ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░; ░░░░░░ ░░ «░░░░░-░░░░», ░░░ «░2 ░░░░░░», ░░░ «░░░», ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ «░░░░░░░», ░░░ «░░░░░░░», ░░ «░░░ ░░░░░░»; ░░░░░░░░ ░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ – ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░; ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. – ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░.

░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░ ░░. 307-309 ░░░░░░░░-░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░

░░░░░░░░░░:

░░░░░░░░ ░░░░░░░░ (░░░░░░░░) ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░. 1 ░░. 173.1 ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 100 000 ░░░░░░.

░░ ░░░░░░░░░ ░. «░» ░. 1 ░░. 78 ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░. 3 ░. 1 ░░. 24 ░░░░░░░░-░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░. 8 ░░. 302 ░░░░░░░░-░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ (░░░░░░░░) ░.░. ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░.

░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ (░░░░░░░░░) ░.░. ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░: ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ «░░░░░░», ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░, ░░░░░ № ░░ ░░.░░.░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ «░░░░ ░░░░░░░»; ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░; ░░░░░░ ░░ «░░░░░-░░░░», ░░░ «░2 ░░░░░░», ░░░ «░░░», ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ «░░░░░░░», ░░░ «░░░░░░░», ░░ «░░░ ░░░░░░»; ░░░░░░░░ ░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ – ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░; ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ <░░░░░> ░░░░░ № ░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. – ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░.░.

░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ 10 ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░. ░░░░░. ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░ 5 ░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░. ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ /░░░░░░░/

░░░░░ ░░░░░. ░░░░░ -                         ░.░. ░░░░░░░

░░░░░░░░░ -