Решение по делу № 5-117/2021 от 20.09.2021

                                                                                           Дело № 5-117/2021

                                        П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Могоча                                                      13 октября 2021 года

Судья Могочинского суда Забайкальского края Олефирова М.А., с участием помощника Могочинского межрайонного прокурора Дукарта В.П., представителя ООО «Яблоневое» по доверенности Джумаевой Д.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании, дело об административном правонарушении в отношении юридического лица – ООО «Яблоневое», ИНН 7512006181, ОГРН 1187536000409, зарегистрированного по адресу: <адрес>, пгт. Ксеньевка, <адрес> привлеченного к административной ответственности, за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

установил:

Могочинской межрайонной прокуратурой совместно с и.о. начальника отдела контроля (надзора) за производством, использованием и обращением драгоценных металлов, использованием и обращением драгоценных камней № Межрегионального управления Федеральной пробирной палаты России по Дальневосточному федеральному округу ФИО4, привлеченного в качестве специалиста, проведена проверка исполнения обществом с ограниченной ответственностью «Яблоневое» федерального законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения при совершении сделок купли-продажи драгоценных металлов, по результатам которой выявлен ряд нарушений законодательства. На момент проверки в нарушение Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», ООО «Яблоневое», зарегистрированное по адресу: <адрес>, пгт. Ксеньевка, <адрес> не исполнены требования законодательства, в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшее непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Надзорными мероприятиями установлено, что ООО «Яблоневое» прошло государственную регистрацию ДД.ММ.ГГГГ в Межрайонной ИФНС № по <адрес>, ОГРН 1187536000409 и состоит на налоговом учете в Межрайонной ИФНС № <адрес> (ИНН/КПП 7512006181/751201001).

Зарегистрированный ООО «Яблоневое» вид экономической деятельности по осуществлению операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями согласно сведениям из ЕГРЮЛ 07.29.41 Добыча руд и песков драгоценных металлов (золота, серебра и металлов платиновой группы).

ООО «Яблоневое» состоит на специальном учете в Федеральной пробирной палате с ДД.ММ.ГГГГ с присвоенным учетным номером ЮЛ7500602252.

Согласно решению от ДД.ММ.ГГГГ № единственного участника ООО «Яблоневое» - ООО «Королевское» руководителем ООО «Яблоневое» является директор ФИО1.

Приказом от ДД.ММ.ГГГГ № исполнение обязанностей специального должностного лица, ответственного за реализацию Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее Правила внутреннего контроля), ФИО1 возложил на себя.

ООО «Яблоневое» заключен договор купли-продажи золота № от ДД.ММ.ГГГГ с АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (АО «РЕАЛИСТ ФИО2»), в проверяемый период осуществляло операции с денежными средствами имуществом (драгоценными металлами) по договору купли-продажи с АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (АО «РЕАЛИСТ ФИО2») подлежащие обязательному контролю.

Проверкой установлено, что четыре сообщения по форме ФЭС -1ФМ об операциях, подлежащих обязательному контролю, направлено в Росфинмониторинг нарушением установленного подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона срока.

Согласно данным по сделкам, совершенным организацией за проверяемый период, документам из выписки по счету, банковским ордерам, платежным поручениям, счетам-фактурам в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «Яблоневое» было совершено 65 операций, подлежащих обязательному контролю, в том числе: 32 операции с имуществом (передача драгоценных металлов покупателю) и 33 операции с денежными средствами (получение денежных средств за драгоценные металлы от покупателя). В Росфинмониторинг направлено 4 сообщения форме ФЭС 1-ФМ (2 сообщения от ДД.ММ.ГГГГ и 2 сообщения от ДД.ММ.ГГГГ). По 61 операции информация в Росфинмониторинг в нарушение пункта 1 статьи 6, подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона не представлялась.

Поскольку действия ООО «Яблоневое» направлены на совершение сделок купли-продажи драгоценных металлов, указанные операции, совершенные в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сумма которых превышала 600 000 рублей, подлежали обязательному контролю, а сведения о них направлению в соответствующий орган, однако информация о совершении таких сделок в Росфинмониторинг не направлялась.

Таким образом, в действиях (бездействии) ООО «Яблоневое» заместителем Могочинского межрайонного прокурора усматрен состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях - неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Заместитель Могочинского межрайонного прокурора Дукарт В.П. в судебном заседании пояснил, что имеются все основания для привлечения юридического лица к административной ответственности.

Представитель юридического лица ООО «Яблоневое» - Джумаева Д.С., действующая на основании доверенности, в судебном заседании вину в совершении административного правонарушения признала, при этом пояснила, что непредоставление сведений явилось следствием большой загруженности лица, ответственного за направление сведений в Росфинмониторинг.

Выслушав лиц, участвующих в деле, исследовав материалы дела, прихожу к следующему.

Согласно ч 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшее непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, влечет административную ответственность в виде наложения административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей, на юридических лиц – от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

Согласно ст. 5 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения.

П. 4 ч. 1 ст. 7 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» установлено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю, указанным в статье 6 Закона.

В силу п. 4 ч. 1 ст. 6 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» операция с денежными средствами или иным имуществом подлежат обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей, а по своему характеру относится к скупке, купле-продаже драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

Согласно п. 2 ст. 7 Федерального закона N 115-ФЗ, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

В качестве доказательств факта совершения административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и виновности ООО «Яблоневое» представлены: постановление о возбуждении дела об административном правонарушении (т.<адрес> л.д. 2-11), справка о результатах проверки общества с ограниченной ответственностью «Яблоневое» (т.<адрес> л.д. 18-21), выписка из ЕГРЮЛ (т.<адрес> л.д. 22-29); карта специального учета юридических лиц т индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями (т.<адрес> л.д. 30-33); правила внутреннего контроля ООО «Яблоневое» (т.<адрес> л.д. 34-42); сводная таблица по сделкам, совершенным организацией ООО «Яблоневое» (т.<адрес> л.д. 46-52); объяснения ФИО1 договором купли-продажи золота № от ДД.ММ.ГГГГ заключенного между АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (АО «РЕАЛИСТ ФИО2») и ООО «Яблоневое» (т.<адрес> л.д. 148-150); платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 74), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 75), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 76), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 117), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 118), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 77), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 79), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 119), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 120), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 80), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 121), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 122), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 81), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 82), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 123), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 83), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 124), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 84), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 125), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 86), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 126), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 127), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 87), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 128), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 129), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 89), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 130), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 90), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 131), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 132), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 91), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 92), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 133), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 93), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 134), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 94), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 135), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 95), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 136), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 96), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 97), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 137), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 138), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 98), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 139), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 99), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 140), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 100), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 141), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 149), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 102), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 103), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 145), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 144), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 104), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 146), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 105), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ (т.<адрес> л.д. 147), выписка по счету ООО «Яблоневое» (т.<адрес> л.д.106-109).

Совокупность данных доказательств, отвечающих требованиям ст. 26.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, свидетельствует о виновности юридического лица ООО «Яблоневое». Все доказательства получены с соблюдением требований закона. Каких-либо существенных нарушений процессуальных требований закона, которые могли бы повлиять на правильность установления фактических выводов, по материалам дела не усматривается.

В судебном заседании установлено и не оспаривается представителем правонарушителя что ООО «Яблоневое» какие либо меры в порядке п.2 ст.7 Федерального закона №115-ФЗ не принимались, информация о сделках с драгоценными металлами (золотом) в Росфинмониторинг не направлялась, что в полной мере подпадает под состав части 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Вместе с тем, согласно части 1 статьи 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях срок давности привлечения к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.27 названного Кодекса, составляет один год.

Согласно правовой позиции, выраженной в пункте 14 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ N 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях", срок давности привлечения к ответственности исчисляется по общим правилам исчисления сроков - со дня, следующего за днем совершения административного правонарушения (за днем обнаружения правонарушения). В случае совершения административного правонарушения, выразившегося в форме бездействия, срок привлечения к административной ответственности исчисляется со дня, следующего за последним днем периода, предоставленного для исполнения соответствующей обязанности.

Невыполнение предусмотренной правовыми актами обязанности к установленному сроку свидетельствует о том, что административное правонарушение не является длящимся.

Срок давности привлечения к административной ответственности за правонарушение, в отношении которого предусмотренная правовым актом обязанность не была выполнена к определенному сроку, начинает течь с момента наступления указанного срока.

Обязанность направления в уполномоченный орган сведений об операциях, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, установлена пунктом 3 статьи 7 Закона N 115-ФЗ - не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления операций (в редакции Федеральных законов от ДД.ММ.ГГГГ N 131-ФЗ, от ДД.ММ.ГГГГ N 88-ФЗ) и не позднее трех рабочих дней, следующих за днем выявления операций (в редакции с изменениями, внесенными в пункт 3 статьи 7 Закона N 115-ФЗ Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ N 308-ФЗ).

Таким образом, датой совершения административного правонарушения в данном случае является день, следующий за последним днем соответствующего срока, установленного для направления в уполномоченный орган сведений об операциях.

На момент рассмотрения дела об административном правонарушении по части 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в отношении ООО «Яблоневое» истек срок давности привлечения к административной ответственности в отношении следующих операций:

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 8500000 рублей).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 8127167,32 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2717669,14 рублей).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 11731785,39 рублей).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 8127167,32 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 4000000 рублей).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 3012175,03 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 14024350,07 рублей).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1018862,97 рублей).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 868347,42 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1736694,85 рублей).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 14462484,48 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 634156,31 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 7231242,24 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1268312,62 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 8309091,59 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 16618183,18 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2088149,48 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 4176298,97 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 5220373,71 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1160070,17 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 10440747,42 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2320140,34 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 8034494,93 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 16068989,86 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 866311,66 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1732623,33 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 5967176,06 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 11934352,13 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 12831476,25 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 25662952,51 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 10159375,43 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 5079687,71 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 7065178,51 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 14130357,02 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1170961,20 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2341922,40 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 11576230,92 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 23152461,84 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1059315,84 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2118631,69 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 7035866,94 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2596576,23 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 14071733,89 рубля).

АО «БАЙКАЛИНВЕСТБАНК» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 5193152,46 рубля).

АО «РЕАЛИСТ ФИО2» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 998823,07 рубля).

АО «РЕАЛИСТ ФИО2» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1997646,14 рубля).

АО «РЕАЛИСТ ФИО2» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 18009278,78 рубля).

АО «РЕАЛИСТ ФИО2» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 36018557,57 рубля).

АО «РЕАЛИСТ ФИО2» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 12080755,01 рубля).

АО «РЕАЛИСТ ФИО2» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 24161510,03 рубля).

АО «РЕАЛИСТ ФИО2» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1027386,25 рубля).

АО «РЕАЛИСТ ФИО2» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2054772,51 рубля).

АО «РЕАЛИСТ ФИО2» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1877271,27 рубля).

АО «РЕАЛИСТ ФИО2» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 10834309,53 рубля).

АО «РЕАЛИСТ ФИО2» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 3754542,54 рубля).

АО «РЕАЛИСТ ФИО2» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 21668619,07 рубля).

В силу пункта 6 части 1 статьи 24.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях истечение срока давности привлечения к административной ответственности является обстоятельством, исключающим производство по делу об административном правонарушении.

Исходя из положений статьи 4.5 и пункта 6 части 1 статьи 24.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, по истечении установленных сроков давности привлечения к административной ответственности вопрос об административной ответственности лица, в отношении которого ведется производство по делу, обсуждаться не может.

Таким образом, вопрос об административной ответственности за нарушение, выразившееся в том, что информация по указанным 57 операциям не представлена в уполномоченный орган, обсуждаться не может.

Вместе с тем, непредоставление информации по четырем операциям - АО «РЕАЛИСТ ФИО2» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 9305434,96 рубля); АО «РЕАЛИСТ ФИО2» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 18610869,92 рубля);    АО «РЕАЛИСТ ФИО2» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1515752,93 рубля); АО «РЕАЛИСТ ФИО2» (договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1515752,93 рубля), образует состав административного правонарушения, предусмотренного 2 ст.15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Оценив исследованные доказательства, судья считает вину ООО «Яблоневое» в совершении административного правонарушения доказанной, а его действия по непредоставлению сведений по четырем операциям квалифицирует по ч.2 ст.15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях - неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

При определении вида и размере административного наказания, судья, учитывает, характер совершенного административного правонарушения и приходит к выводу о возможности назначении наказания в виде административного штрафа в минимальном размере.

С учетом изложенного и руководствуясь ст.29.9 ч.1, 29.10. Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья,

ПОСТАНОВИЛ:

признать юридическое лицо ООО «Яблоневое» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и назначить наказание в виде административного штрафа в размере 200 000 рублей.

Штраф подлежит уплате по следующим реквизитам: УФК по <адрес> л/сч 04911866140) ИНН 7536090055; КПП 753601001; р/счет 03№; кор./счет 40№; Отделение Чита <адрес>, БИК 047601001, ОКТМО 76701000, КБК 41№.

Постановление может быть обжаловано в <адрес>вой суд в течение 10 суток со дня получения его копии.

Судья                                                                                                   М.А.Олефирова

    Административный штраф должен быть уплачен не позднее 60 дней со дня вступления постановления в законную силу. Копию документа, свидетельствующего об уплате штрафа, лицо, привлеченное к административной ответственности, направляет судье (ст. 32.2 КоАП РФ). В случае неуплаты штрафа в установленный срок, лицо, не уплатившее административный штраф, привлекается к административной ответственности в соответствии с ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ.