Решение по делу № 1-19/2023 (1-511/2022;) от 12.07.2022

Дело № 1-19/2023

ПРИГОВОР

Именем Российский Федерации

г. Волгоград                            29 мая 2023 года

Красноармейский районный суд г. Волгограда в составе:

председательствующего судьи                                            Тидэ Ю.А.,

с участием государственных обвинителей – помощников прокурора Красноармейского района г. Волгограда Мазуровой Е.С. и Бирюковой С.В.,

подсудимого                                                              Княжеченко А.А.,

защитников Светлова И.Г., представившего ордер № 004506 от 17 августа 2022 года и удостоверение № 1596 и Артеменко М.Г. представившей ордер № 012711 от 17 февраля 2023 года и удостоверение № 1239,

при секретаре                                                     Бердниковой Е.Н.,

рассмотрев в открытых судебных заседаниях материалы уголовного дела в отношении:

Княжеченко ФИО301, родившегося ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, гражданина РФ, имеющего высшее образование, несостоящего в браке, военнообязанного, работающего в ООО «Волга-Билд Инжиниринг» директором, ранее не судимого, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Подсудимый Княжеченко ФИО82 совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам страховым взносам, совершенное в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

Княжеченко Александр Анатольевич, являясь директором общества с ограниченной ответственностью «Волга-Билд Инжиниринг» (далее по тексту ООО «Волга-Билд Инжиниринг», общество, предприятие), совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание по налогам, сборам, страховым взносам, совершенное в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

12.02.2014 года за основным государственным регистрационным номером 1143443003120 ООО «Волга-Билд Инжиниринг» зарегистрировано в качестве юридического лица и поставлено на налоговый учет в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы Российской Федерации № по <адрес> (далее по тексту МИФНС России № по <адрес>), расположенную по адресу: <адрес>, с присвоением ИНН 3461009522.

С момента образования и до настоящего времени общество располагается по адресу: <адрес>, ул. 40 лет ВЛКСМ, <адрес>, и осуществляет в качестве основного вида деятельности организации – строительство жилых и нежилых зданий.

Директором ООО «Волга-Билд Инжиниринг» с 17.11.2017 года и по настоящее время, на основании приказа о приеме на работу № от 17.11.2017 года, является Княжеченко ФИО83, который осуществляет руководство в соответствии с законодательством Российской Федерации производственно-хозяйственной и финансово экономической деятельностью общества, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества общества, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности. Обеспечивает выполнение обществом всех обязательств перед федеральным, региональным и местным бюджетами, государственными социальными фондами, поставщиками, заказчиками и кредиторами, включая учреждения банка, а также хозяйственных и трудовых договоров и бизнес-планов. Решает вопросы, касающиеся финансово-экономической и производственно-хозяйственной деятельности общества, в пределах, предоставленных ему законодательством прав, а также наделен правом первой подписи, без доверенности действовать от имени общества и распоряжаться имуществом и средствами общества. Несет ответственность за ведение бухгалтерского учета общества, недобросовестное использование имущества и средств общества и последствия, принятых им решений, выходящих за пределы его полномочий, установленных действующим законодательством. Директор общества не освобождается от ответственности, если его действия, влекущие ответственность, были предприняты лицами, которым он делегировал свои права.

У ООО «Волга-Билд Инжиниринг» в период с 01.01.2020 года по 31.12.2020 года имелись следующие расчетные счета:

- расчетный счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ, в АО Банк «Национальный стандарт» расположенном по адресу: г. Москва, пер. Партийный, <адрес>, ст. 2,3;

- расчетный счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ, в АО Банк «Национальный стандарт» расположенном по адресу: г. Москва, пер. Партийный, <адрес>, ст. 2,3;

- расчетный счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ, в АО Банк «Национальный стандарт» расположенном по адресу: г. Москва, пер. Партийный, <адрес>, ст. 2,3;

- расчетный счет № открытый ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Сбербанк России» расположенном по адресу: <адрес>.

Кроме того, в период 2017-2018 годов, у общества имелись расчетные счета №, №, открытые в ПАО коммерческом банке «Русский Южный Банк» (далее ПАО КБ «РусЮгБанк») расположенном по адресу: <адрес>.

Согласно ст. 57 Конституции Российской Федерации, каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

На основании с п. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту - НК РФ) налогоплательщик обязан уплачивать установленные налоги.

В соответствии со ст. 31 НК РФ налоговый орган вправе приостанавливать операции по счетам налогоплательщика в банках.

Согласно п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.

В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке.

Согласно п. 4 ст. 45 НК РФ неисполнение обязанности по уплате налога является основанием для применения мер принудительного исполнения обязанности по уплате налогов.

В соответствии с положением п. 1 ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика на счетах в кредитных учреждениях. Пунктом 2 указанной статьи установлено, что взыскание налога производится по решению налогового органа (далее – решение о взыскании) путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика или налогового агента, инкассового поручения (распоряжения) на списание и перечисление в соответствующие бюджеты (внебюджетные фонды) необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика.

На основании п. 1 и п. 2 ст. 69 НК РФ требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога. Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки.

В силу п. 2 ст. 70 НК РФ требование об уплате налога по результатам налоговой проверки должно быть направлено налогоплательщику (ответственному участнику консолидированной группы налогоплательщиков) в течение 20 дней с даты вступления в силу соответствующего решения.

Пункт 1 ст. 76 НК РФ предусматривает, что приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней и (или) штрафа. Приостановление операций по счету означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету, если иное не предусмотрено п. 2 ст. 76 НК РФ.

Согласно ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее по тексту - ГК РФ), при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности: в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств, для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору; в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств, для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования; в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди; в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

В процессе ведения финансово-хозяйственной деятельности у ООО «Волга-Билд Инжиниринг» образовалась задолженность, в связи с неуплатой в срок налога на добавленную стоимость, налога на прибыть организации, налога на имущество организации, налога на доходы физических лиц с доходов, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, страховых взносов на обязательное медицинское страхование, размер которой по состоянию на 03.12.2019 года превысил сумму 2 250 000 руб. и составил 2 496 111 рублей 57 копеек. По состоянию на 30.06.2020 года задолженность составила 5 796 666 рублей 15 копеек.

В связи с отсутствием добровольной оплаты задолженности в установленный налоговым законодательством срок, в период с 24.01.2017 года по 17.03.2020 года, в адрес ООО «Волга-Билд Инжиниринг» в соответствии со ст.ст. 45 и 69 НК РФ МИФНС России № 11 по Волгоградской области и межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы Российской Федерации № 2 по Волгоградской области (далее по тексту МИФНС России № 2 по Волгоградской области) выставлены требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, на общую сумму недоимки в размере 56 258 773 рубля 68 копеек, а именно:

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2,00 руб. (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1,39 руб. (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 619 781 рублей 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 619 781 рубль 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 376 236 рублей 11 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 266 рублей 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 330 037 рублей 01 копейка (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 685 999 рублей 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14 115 рублей 70 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 419 530 рублей 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 26 993 рубля 65 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 260 рублей 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 343 913 рублей 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 081 878 рублей 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 081 878 рублей 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 889 рублей 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 076 940 рублей 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 134 212 рублей 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 35 331 рубль 15 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 49 905 рублей 88 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 137 007 рублей 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 137 006 рублей 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 592 рубля 05 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 073 358 рублей 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 170 рублей 22 копейки (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 032 648 рублей 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 92 306 рублей 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 967 рублей 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 915 253 рубля 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 133 рубля 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 675 рублей 50 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 822 948 рублей 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 92 307 рублей 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 831 871 рубль 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 753 821 рубль 15 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 966 818 рублей 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 835 687 рублей 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 126 490 рублей 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 191 350 рублей 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 674 330 рублей 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 106 393 рубля 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 517 748 рублей 46 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 674 330 рублей 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 102 583 рубля 20 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 106 393 рубля 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 625 рублей 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 674 332 рубля 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 106 393 рубля 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 898 110 рублей 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 585 529 рублей 67 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 902 054 рубля 20 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 898 806 рублей 04 копейки (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 165 рублей 00 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 741 230 рублей 20 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 813 888 рублей 57 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 815 272 рубля 05 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 336 475 рублей 39 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 630 157 рублей 03 копейки (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 630 062 рубля 09 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 850 979 рублей 38 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 128 099 рублей 40 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 304 233 рубля 51 копейка (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 205 851 рубль 50 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 852 119 рублей 79 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ год в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 576 402 рубля 54 копейки (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 099 966 рублей 01 копейка (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 26 345 рублей 78 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 297 574 рубля 36 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11 208 рублей 37 копеек (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ) получено обществом ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде.

В ходе применения мер принудительного взыскания задолженности по налоговым платежам, в соответствии со статьей 46 НК РФ, МИФНС России № 11 по Волгоградской области и МИФНС России № 2 по Волгоградской области приняты решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств на общую сумму 36 425 803 рубля 33 копейки, а именно: решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 рубля 00 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 рубль 39 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 619 781 рубль 00 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 619 781 рубль 00 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 685 999 рублей 00 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 024 641 рубль 00 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 26 959 рублей 47 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 134 212 рублей 00 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 247 рублей 72 копейки, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 370 рублей 00 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 907 рублей 00 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 831 871 рубль 00 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 753 821 рубль 15 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 961 169 рублей 00 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 834 678 рублей 00 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 66 195 рублей 00 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 191 350 рублей 00 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 468 178 рублей 97 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 46 097 рублей 00 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 517 748 рублей 46 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 674 330 рублей 00 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 102 583 рубля 20 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 625 рублей 00 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 106 393 рубля 00 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 674 332 рубля 00 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 585 529 рублей 67 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 898 110 рублей, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 898 806 рублей 04 копейки, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 165 рублей 00 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 43 474 рубля 00 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 813 888 рублей 57 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 815 272 рубля 05 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 336 475 рублей 39 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 630 157 рублей 03 копейки, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 128 099 рублей 40 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 304 233 рубля 51 копейка, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 658 рублей 09 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 848 321 рубль 38 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 205 851 рубль 50 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 852 119 рублей 79 копеек, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 576 402 рубля 54 копейки, решение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 099 966 рублей 01 копейка, которые были направлены в адрес ООО «Волга-Билд Инжиниринг» на бумажном носителе до ДД.ММ.ГГГГ, и получены адресатом до ДД.ММ.ГГГГ.

Помимо указанных мер принудительного взыскания задолженности по налоговым платежам, налоговыми органами в соответствии со статьей 47 НК РФ вынесены постановления № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени и штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) на общую сумму 3 294 980 рублей 76 копеек (по основному долгу, без учета пеней и штрафов – 3 228 053 рубля 83 копейки), которые ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ направлены для исполнения в Красноармейский отдел судебных приставов <адрес> и получено адресатом ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, соответственно.

В связи с неисполнением требований об уплате налогов и решений о взысканиях, МИФНС России №11 по Волгоградской области и МИФНС России № 2 по Волгоградской области на основании ст. 76 НК РФ вынесены решения о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам ООО «Волга-Билд Инжиниринг», в том числе: № от ДД.ММ.ГГГГ в банк ПАО КБ «РусЮгБанк» на сумму 2 рубля 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в банк ПАО КБ «РусЮгБанк» на сумму 619 781 рубль 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ в банк ПАО КБ «РусЮгБанк» на сумму 685 999 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ в банк ПАО КБ «РусЮгБанк» на сумму 1 024 641 рубль 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в банк ПАО КБ «РусЮгБанк» на сумму 26 959 рублей 47 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в банк ПАО КБ «РусЮгБанк» на сумму 134 212 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в банк ПАО КБ «РусЮгБанк» на сумму 13 370 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ в банк ПАО КБ «РусЮгБанк» на сумму 29 247 рублей 72 копейки, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в банк ПАО КБ «РусЮгБанк» на сумму 2 907 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ в банк АО Банк «Национальный Стандарт» на сумму 831 871 рубль 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ в банк АО Банк «Национальный Стандарт» на сумму 753 821 рубль 15 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в банк АО Банк «Национальный Стандарт» на сумму 961 169 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в банк АО Банк «Национальный Стандарт» на сумму 834 678 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в банк АО Банк «Национальный Стандарт» на сумму 66 195 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в банк АО Банк «Национальный Стандарт» на сумму 191 350 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в банк АО Банк «Национальный Стандарт» на сумму 468 178 рублей 97 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в банк АО Банк «Национальный Стандарт» на сумму 46 097 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в банк АО Банк «Национальный Стандарт» на сумму 1 517 748 рублей 46 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в банк АО Банк «Национальный Стандарт» на сумму 674 330 рублей 00 копеек, направлено в кредитную организацию заказным письмом ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в банк АО Банк «Национальный Стандарт» на сумму 102 583 рубля 20 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ в банк АО Банк «Национальный Стандарт» на сумму 625 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ в банк АО Банк «Национальный Стандарт» на сумму 106 393 рубля 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в банк АО Банк «Национальный Стандарт» на сумму 674 332 рубля 00 копеек, направлено в кредитную организацию заказным письмом ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ в банк АО Банк «Национальный Стандарт» на сумму 1 585 529 рублей 67 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, направлено в общество заказным письмом, решение № от ДД.ММ.ГГГГ в банк АО Банк «Национальный Стандарт» на сумму 898 110 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, направлено в общество заказным письмом, решение № от ДД.ММ.ГГГГ в банк АО Банк «Национальный Стандарт» на сумму 898 806 рублей 04 копейки, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, направлено в общество заказным письмом, № от ДД.ММ.ГГГГ в банк АО Банк «Национальный Стандарт» на сумму 165 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, направлено в общество заказным письмом, № от ДД.ММ.ГГГГ в банк АО Банк «Национальный Стандарт» на сумму 43 474 рубля 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, направлено в общество заказным письмом, № от ДД.ММ.ГГГГ в банк АО Банк «Национальный Стандарт» на сумму 813 888 рублей 57 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, направлено в общество заказным письмом, № от ДД.ММ.ГГГГ в банк АО Банк «Национальный Стандарт» на сумму 815 272 рубля 05 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в банк АО Банк «Национальный Стандарт» на сумму 4 336 475 рублей 39 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, направлено в общество заказным письмом, № от ДД.ММ.ГГГГ в Волгоградское отделение № ПАО «Сбербанк России» на сумму 4 336 475 рублей 39 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, направлено в общество заказным письмом, № от ДД.ММ.ГГГГ в банк АО Банк «Национальный Стандарт» на сумму 1 603 157 рублей 03 копейки, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в Волгоградское отделение № ПАО «Сбербанк России» на сумму 1 630 157 рублей 03 копейки, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в банк АО Банк «Национальный Стандарт» на сумму 128 099 рублей 40 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в Волгоградское отделение № ПАО «Сбербанк России» на сумму 128 099 рублей 40 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ в банк АО Банк «Национальный Стандарт» на сумму 2 304 233 рубля 51 копейка, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в Волгоградское отделение № ПАО «Сбербанк России» на сумму 2 304 233 рубля 51 копейка, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в банк АО Банк «Национальный Стандарт» на сумму 2 658 рублей 09 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в Волгоградское отделение № ПАО «Сбербанк России» на сумму 2 658 рублей 09 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в банк АО Банк «Национальный Стандарт» на сумму 1 848 321 рубль 38 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в Волгоградское отделение № ПАО «Сбербанк России» на сумму 1 848 321 рубль 38 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в банк АО Банк «Национальный Стандарт» на сумму 1 205 851 рубль 50 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, направлено в общество заказным письмом, № от ДД.ММ.ГГГГ в Волгоградское отделение № ПАО «Сбербанк России» на сумму 1 205 851 рубль 50 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, направлено в общество заказным письмом, № от ДД.ММ.ГГГГ в банк АО Банк «Национальный Стандарт» на сумму 1 852 119 рублей 79 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, направлено в общество заказным письмом, № от ДД.ММ.ГГГГ в Волгоградское отделение № ПАО «Сбербанк России» на сумму 1 852 119 года 79 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, направлено в общество заказным письмом, № от ДД.ММ.ГГГГ в Волгоградское отделение № ПАО «Сбербанк России» на сумму 3 576 402 рубля 54 копейки, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, направлено в общество заказным письмом ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в банк АО Банк «Национальный Стандарт» на сумму 3 576 402 рубля 54 копейки, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, направлено в общество заказным письмом ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в АО Банк «Национальный Стандарт» на сумму 4 099 966 рублей 01 копейка, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в Волгоградское отделение № ПАО «Сбербанк России» на сумму 4 099 966 рублей 01 копейка, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, получено обществом ДД.ММ.ГГГГ.

На основании требований об уплате налогов, сборов, страховых взносов, а также решений о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств налогоплательщика, налоговым органом посредством телекоммуникационного канала связи в электронном виде направлены инкассовые поручения, на списание и перечисление налогов, сборов, страховых взносов в бюджет на общую сумму 35 301 410 рублей 13 копеек, а именно:

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 рубля 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 619 781 рубль 00 копеек, направлено в кредитную организацию заказным письмом ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 619 781 рубль 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 103 174 рубля 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 582 825 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 024 641 рубль 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 154 рубля 50 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 0 рублей 16 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 468 рублей 68 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 211 рубль 51 копейка, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ сумму 21 172 рубля 42 копейки, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 рубля 90 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 947, рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ сумму 20 130 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 114 082 рубля 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 789 рублей 80 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 370 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 686 рублей 59 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 852 рубля 02 копейки, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 19 рублей 37 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 764 рубля 19 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 229 рублей 89 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 516 рублей 92 копейки, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 388 рублей 94 копейки, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 437 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 470 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, и выставлены к расчетному счету ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № открытому в ПАО КБ «РусЮгБанк», расположенному по адресу: г. Волгоград, ул. Гагарина, д. 7;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 рубль 39 копеек направлено в кредитную организацию заказным письмом ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 831 871 рубль 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 34 357 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 194 690 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 931 рубль 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 419 756 рублей 96 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 97 277рублей 31 копейка, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 808 рублей 88 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 834 677 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 18 974 рубля 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 107 518 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 834 678 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 929 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 56 266 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 191 350 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 468 178 рублей 97 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 915 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 39 182 рубля 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 580 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 229 291 рубль 13 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 285 877 рублей 33 копейки, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 674 330 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 102 583 рубля 20 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 625 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 959 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 90 434 рубля 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 674 332 рубля 00 копеек, направлено в кредитную организацию заказным письмом ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 128 099 рублей 40 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 32 384 рубля 61 копейка, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 507 рублей 35 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 651 783 рубля 31 копейка, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 151 095 рублей 23 копейки, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 630 239 рублей 70 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 146 101 рубль 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 556 187 рублей 80 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 128 934 рубля 51 копейка, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 658 рублей 09 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 664 рубля 38 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 846 657 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 35 099 рублей 50 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 316 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 644 рубля 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 146 030 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 215 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 942 рубля 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 040 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 208 554 рубля 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 191 547 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 689 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 153 562 рубля 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 31 882 рубля 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 047 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 349 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 450 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 471 рубль 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 862 рубля 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ ода на сумму 318 820 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 56 332 рубля 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, и выставлены к расчетному счету ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № открытому в АО Банк «Национальный Стандарт», расположенному по адресу: г. Москва, пер. Партийный, д. 1, корп. 57, стр. 2,3;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 308 174 рубля 60 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 277 355 рублей 07 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 898 110 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 696 рублей 04 копейки, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 898 110 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 165 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 568 рублей 80 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 32 395 рублей 36 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ сумму 7 509 рублей 84 копейки, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 259 рублей 57 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 812 629 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 641 рубль 05 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 812 631 рубль 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 546 рублей 73 копейки, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 882 рубля 32 копейки, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 31 979 рублей 36 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 413 рубля 40 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 526 815 рублей 19 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 122 125 рублей 38 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 214 784 рубля 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 360 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 839 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 724 рубля 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 494 рубля 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 241 рубль 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 539 617 рублей 64 копейки, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 125 093 рубля 13 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 540 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 338 305 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 889 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 610 010 рублей 66 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 141 411 рублей 58 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 627 404 рубля 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 753 рубля 03 копейки, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 627 404 рубля 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 804 рубля 79 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 849 315 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5779 рублей 11 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 63 131 рубль 46 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 357 746рублей 97 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 72 225 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 409 264 рубля 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 551 рубль 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 116 455 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 550 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 116 455 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 551 рубль 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 116 456 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 551 рубль 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 116 455 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 550 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 116 455 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 849 315 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 086 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 113 826 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6000 рублей 48 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 454 рубля 01 копейка, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4745 рублей 34 копейки, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 525 259 рублей 47 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 121 764 рубля 62 копейки, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 466 019 рублей 90 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 108 031 рубль 90 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 527 581 рубль 60 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 122 993 рубля 69 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 063 203 рубля 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 087 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 113 825 рублей 00 копеек, получено кредитной организацией ДД.ММ.ГГГГ, и выставлены к расчетному счету ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № открытому в АО Банк «Национальный Стандарт», расположенному по адресу: г. Москва, пер. Партийный, д. 1, корп. 57, стр. 2,3.

Таким образом, в период с 24.01.2017 года по 30.06.2020 налоговыми органами в лице МИФНС России №11 по Волгоградской области и МИФНС России № 2 по Волгоградской области предприняты все меры, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, направленные на принудительное взыскание задолженности по налогам, сборам и страховым взносам.

Княжеченко ФИО84 будучи осведомленным, в связи с исполнением своих должностных обязанностей, о том, что в связи с имеющейся задолженностью по уплате налогов, сборов и страховых взносов, налоговыми органами вынесены решения о приостановлении всех расходных операций, а также выставлены инкассовые поручения на расчетные счета ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № и 40№, открытым в АО Банк «Национальный», понимая, что в случае перечисления на расчетные счета контрагентами-должниками денежных средств, они могут быть списаны в счет погашения недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, размер которой по состоянию на 03.12.2019 года превысил 2 250 000 рублей и в последующем к 30.06.2020 года увеличился до 5 796 666,15 рублей, примерно в январе 2020 года, но не позднее 16.01.2020, более точные время и дата следствием не установлены, решил сокрыть денежные средства организации, в связи с чем у него возник преступный умысел направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

В этой связи, Княжеченко ФИО85, осведомлённый о том, что приостановление операций по расчетным счетам ООО «Волга-Билд Инжиниринг» не распространяется на платежи, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации находится в одной очереди с обязательствами по уплате налогов, в частности выплата заработной платы, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации в крупном размере, принял решение снимать с расчетных счетов предприятия наличные денежные средства по основанию — «выдача заработной платы и иных социальных выплат».

Реализуя свой преступный умысел, достоверно зная о необходимости своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги, сборы и страховые взносы, будучи уведомленным об имеющейся задолженности и об установленном сроке ее погашения, руководствуясь корыстными побуждениями, действуя умышленно, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджет Российской Федерации и желая этого, в нарушение требований ст.ст. 45, 46 НК РФ, ст. 855 ГК РФ, в период с 16.01.2020 года по 10.06.2020 года, находясь в рабочее время в Красноармейском дополнительном офисе АО Банк «Национальный стандарт», расположенном по адресу: г. Волгоград, пр. им. Героев Сталинграда, д. 48, Княжеченко ФИО86 с расчетных счетов ООО «Волго-Билд Инжиниринг» №, № открытых в указанном банке, снял по основанию - «выдача заработной платы и иных социальных выплат» наличные денежные средства на общую сумму 18 184 000 руб. по следующим денежным чекам и расходным кассовым ордерам в указанные ниже даты:

- денежный чек № НН № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 700 000 рублей 00 копеек;

- денежный чек № НН № от 20.01.2020 года на сумму 1 000 000 рублей 00 копеек;

- денежный чек № НН № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 рублей 00 руб.;

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 990 000 рублей;

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 800 000 рублей;

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 470 000 рублей;

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 260 000 рублей;

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 200 000 рублей;

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 800 000 рублей;

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 640 000 рублей;

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 834 000 рублей;

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 340 000 рублей;

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 710 000 рублей;

- денежный чек № НН 5957636 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 600 000 рублей 00 копеек;

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на 590 000 рублей;

- денежный чек № НН 5957637 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 000 рублей 00 копеек.

Снятые со счетов предприятия наличные денежные средства в указанных выше суммах в те же даты Княжеченко ФИО87, находясь в помещении бухгалтерии ООО «Волга-Билд Инжиниринг», в период с 16.01.2020 года по 10.06.2020 года, в рабочее время, внес в кассу ООО «Волга-Билд Инжиниринг» в качестве поступлений денежных средств в кассу с расчетного счета. При этом из вышеуказанных денежных средств в период с 16.01.2020 года по 30.06.2020 года в действительности выплачена заработная плата сотрудникам ООО «Волга-Билд Инжиниринг» в сумме 3 430 000 рублей.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств ООО «Волга-Билд Инжиниринг» в крупном размере, Княжеченко ФИО88, осведомлённый о том, что приостановление операций по расчетным счетам общества не распространяется на платежи, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации находится в одной очереди с обязательствами по уплате налогов, в частности выплата заработной платы, в третьей декаде февраля 2020 года, но не позднее 27.02.2020 года, более точная дата не установлена, принял решение исчислять и выплачивать себе и некоторым сотрудникам предприятия заработную плату в завышенных размерах, после чего, излишне выплаченные сотрудникам ООО «Волга-Билд Инжиниринг» денежные средства присваивать себе в наличной форме и вносить в кассу предприятия под видом возвратов сотрудниками денежных средств.

В период времени с 27.02.2020 года по 30.06.2020 года, реализуя свои преступные намеренья, зная о необходимости своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги, сборы и страховые взносы, будучи уведомленным об имеющейся задолженности и об установленном сроке ее погашения, руководствуясь корыстными побуждениями, действуя умышленно, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджет Российской Федерации и желая этого, в нарушение требований ст.ст. 45, 46 НК РФ, ст. 855 ГК РФ, находясь в офисе ООО «Волга-Билд Инжиниринг» по адресу: г. Волгоград, ул. 40 лет ВЛКСМ, д. 55 «б», Княжеченко ФИО89, давал устные указания главному бухгалтеру ООО «Волга-Билд Инжиниринг» Свидетель №2, не осведомлённой о его преступных намереньях, начислять и выплачивать некоторым сотрудникам ООО «Волга-Билд Инжиниринг», в том числе и себе, заработную плату в завышенных размерах.

Таким образом, в период времени с 27.02.2020 года по 30.06.2020 года, неосведомленная о преступных намерениях Княжеченко ФИО90, главный бухгалтер общества Свидетель №2, исчисляла и выплачивала сотрудникам предприятия Княжеченко ФИО91, Свидетель №34, Фролову ФИО92, Свидетель №48, Свидетель №40, Свидетель №39, ФИО14, Свидетель №37, ФИО15, Свидетель №42, Свидетель №33, Свидетель №35, Свидетель №46, Свидетель №49, Свидетель №44, Свидетель №43, заработную плату в завышенных размерах. После чего указанные лица по устной договорённости с Княжеченко ФИО93 возвращали ему излишне выплаченные денежные средства, которые тот вносил в кассу предприятия под видом возвратов сотрудниками денежных средств.

В указанный период времени на основании платежных поручений, представленных в АО Банк «Национальный стандарт» в соответствии с платежными ведомостями на выдачу заработной платы, с расчетного счета ООО «Волга-Билд Инжиниринг» сотрудникам вышеуказанной организации было излишне выплачено 16 554 000 рублей, а именно: ДД.ММ.ГГГГ Княжеченко ФИО94 2 440 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Княжеченко ФИО95 125 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Княжеченко ФИО96 9 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Княжеченко ФИО97 7 700 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Княжеченко ФИО98 834 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Княжеченко ФИО99 400 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №34 100 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №34 100 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Фролову ФИО100 90 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Княжеченко ФИО101 340 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Княжеченко ФИО102 235 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №34 35 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №48 100 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Княжеченко ФИО103 200 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Княжеченко ФИО104 1 710 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №40 100 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №39 150 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ ФИО14 100 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Фролову ФИО105 200 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №37 100 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №48 100 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №47 150 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №42 100 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №34 100 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №33 100 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №47 100 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Княжеченко ФИО106 199 300 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №39 200 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ ФИО14 200 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №48 150 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №35 150 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №46 100 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №34 150 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ год Свидетель №49 100 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №42 150 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №40 150 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Княжеченко ФИО107 500 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №47 150 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Княжеченко ФИО108 200 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №34 170 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №34 45 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Княжеченко ФИО109 200 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №34 30 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Княжжеченко ФИО110 15 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №49 150 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №48 100 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №33 100 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №47 100 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №34 100 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №34, 100 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №37 150 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ ФИО14 100 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №39 150 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №33 150 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №47 150 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №34 160 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №37 150 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №34 135 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №47 135 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №34 200 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №47 200 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №33 200 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №39 200 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ ФИО14 200 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №44 200 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №43 50 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Княжеченко ФИО111 400 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №34 200 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №47 200 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №34 200 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №39 200 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ ФИО14 200 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №33 200 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №37 100 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Фролову ФИО112 100 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №33 170 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №34 200 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №33 150 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №34 150 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №47 119 000 рублей.

Незаконно выплаченные сотрудникам ООО «Волга-Билд Инжиниринг» денежные средства в сумме 16 554 000 рублей в те же даты Княжеченко ФИО113, находясь в помещении бухгалтерии ООО «Волга-Билд Инжиниринг», в период с 27.02.2020 года по 30.06.2020 года, в рабочее время, внес в кассу ООО «Волга-Билд Инжиниринг» по основанию - «возврат денежных средств работником».

Таким образом, в период с 16.01.2020 года по 30.06.2020 года, директор ООО «Волга-Билд Инжиниринг» Княжеченко ФИО114, имея реальную возможность осуществить уплату имеющейся у организации недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в бюджет Российской Федерации, которая по состоянию на 30.06.2020 года составила 5 796 666 рублей 15 копеек (основной долг) и, одновременно располагая денежными средствами в размере 31 308 000 рублей незаконно снятыми с расчетных счетов ООО «Волга-Билд Инжиниринг», открытых в банке АО Банк «Национальный Стандарт», находящимися в кассе предприятия, расходовал их на иные цели, не связанные с уплатой имеющейся у организации недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в бюджет Российской Федерации, тем самым сокрыл денежные средства общества в размере 5 796 666 рублей 15 копеек, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, что в соответствии с примечанием к ст.170.2 УК РФ, признается крупным размером.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый Княжеченко ФИО115 свою виновность в инкриминируемом ему преступлении не признал и, давая показания, пояснил суду, что вину он не признает, так как у него, Княжеченко ФИО116 не было умысла на сокрытии налогов. В начале марта 2020 года, организация не работала порядка двух недель, это была пандемия. Пока заказчики не разослали свои официальные письма, на завод никого не пускали. Людям нужно было платить заработанную плату. У нас были арестованы счета. Он, Княжеченко ФИО117 старался выбрать золотую середину, чтобы и налоги платить и сохранить коллектив. Возглавляемая ИМ, Княжеченко ФИО118 организация ООО «Волга-Билд Инжиниринг», это есть в общем доступе, с 2019 по 2022 года в среднем платила налогов 25 000 000 рублей в год. В 2020 году у нас было порядка четырех гарантийных писем от «Каустика», когда надо было сделать работы до заключения договоров. Договор заключается с «Каустиком» порядка трех месяцев. То есть оплаты по этим договорам проходили после заключения договоров. В материалах дела это есть. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» за 2020 и 2021 год подавала декларации, в которых переплата налогов была 6 500 000 рублей за эти два года, что подтверждается корректирующими декларациями с налоговыми органами. Была ли погашена задолженность, образовавшаяся на 03 декабря 2019 года и в период до 30 июня 2020 года, он, Княжеченко пояснить не может.

Из показаний Княжеченко ФИО119, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что с 2017 года он является директором ООО «Волга-Билд Инжиниринг» и ООО «Реверс-Плюс». ООО «Волга-Билд Инжиниринг» и ООО «Реверс-Плюс» в период 2017-2022 годы находились по одному адресу: г. Волгоград, ул. 40 лет ВЛКСМ, д. 55 «б». Кроме того, между ООО «Волга-Билд Инжиниринг» и ООО «Реверс-Плюс» имеются договорные отношения, ООО «Реверс-Плюс» сдает в аренду ООО «Волга-Билд Инжиниринг» офисные помещения, по вышеуказанному адресу. О факте налоговой задолженности, образовавшейся у ООО «Волга-Билд Инжиниринг» ему было известно, однако конкретную сумму задолженности не помнит. У предприятия открыто два расчетных счета в АО Банк «Национальный Стандарт». В 2017 году у ООО «Волга-Билд Инжиниринг» было тяжелое финансовое положение, имелись долги по уплате налогов. В связи с неуплатой налогов, налоговым органом применялись принудительные меры взыскания задолженности, а именно были арестованы расчетные счета предприятия, к расчетному счету в АО Банке «Национальный стандарт» были выставлены инкассовые поручения. Об этом ему, Княжеченко ФИО120 было известно. Кроме того, судебными приставами были заведены исполнительные производства, которые в настоящий момент погашены в полном объеме, так как это являлось ключевым условием налоговой инспекции для подписания с ООО «Волга-Билд Инжиниринг» мирового соглашения о добровольном погашении налоговой задолженности в рассрочку. В исполнения мирового соглашения заложено имущество ООО «Реверс-Плюс», для гарантии оплаты. Директором ООО «Реверс-Плюс» также является он, Княжеченко ФИО121. В настоящий момент данное соглашение выполняется. Дата заключения соглашения ноябрь 2021 года. Указанная им, Княжеченко ФИО122 налоговая задолженность сформировалась в связи с тем, что основной заказчик ООО «Волга-Билд Инжиниринг» - ООО «Ньбил» (генеральный подрядчик последнего ООО «Квартал СТ») не выполнял свои договорные обязательства по оплате за выполненные работы. В период действия принудительных мер налогового органа по взысканию налоговой задолженности, о которых ему, Княжеченко ФИО123 было известно, он, Княжеченко ФИО124 снимал денежные средства с расчетного счета ООО «Волга-Билд Инжиниринг», открытого в АО Банк «Национальный стандарт», в дополнительном офисе по адресу: г. Волгоград, пр. Г. Сталинграда, д. 48, по чековой книжке с указанием назначения выдачи денежных средств «заработная плата работникам». В период с 16.01.2020 года по 30.06.2020 года с расчётные счета ООО «Волга-Билд Инжиниринг» было снято около 18 000 000 рублей на выплату заработной платы сотрудников ООО «Волга-Билд Инжиниринг». Указанные денежные средства расходовались частично на выплату заработной платы сотрудникам предприятия, частично на поддержание финансово-хозяйственной деятельности ООО «Волга-Билд Инжиниринг». Для этого он, Княжеченко ФИО125 брал денежные средства из кассы ООО «Волга-Билд Инжиниринг», данные операции оформлялись, как выдача ему, Княжеченко ФИО126 займов. В дальнейшем, указанные займы в тот же день, или в ближайшее время, вносились на расчетный счет ООО «Реверс-Плюс» в качестве беспроцентных займов, при помощи банковской карты, привязанной к расчетному счету ООО «Реверс-Плюс», посредством банкоматов. Указанные денежные средства расходовались на расчеты с контрагентами ООО «Волга-Билд Инжиниринг», в соответствии с распорядительными письмами ООО «Волга-Билд Инжиниринг», направленными в адрес ООО «Реверс-Плюс». Указанные платежи осуществлялись им, Княжеченко ФИО127 самостоятельно, при помощи программы «Банк-Клиент» установленной на рабочем компьютере. Кроме того, касса ООО «Волга-Билд Инжиниринг» находится в кабинете бухгалтерии, где хранятся наличные денежные средства. Распорядительные письма и договора беспроцентных займов он, Княжеченко ФИО128 изготавливал самостоятельно. Кроме того, он, Княжеченко ФИО129 вносил в кассу ООО «Волга-Билд Инжиниринг» денежные средства, полученные от работников: Свидетель №34, ФИО302 ФИО130, Свидетель №48, Свидетель №40, Свидетель №39, ФИО14, Свидетель №37, ФИО15, Свидетель №33, Свидетель №35, Свидетель №46, Свидетель №49, Свидетель №44, Свидетель №43, которые по своей природе являются заработной платой указанных лиц. Данные денежные средства, переданные ему, Княжеченко ФИО131 каждым работником, были «очищены» уплатой соответствующих налогов. Указанную заработную плату сотрудники ООО «Волга-Билд Инжиниринг» получали на свои банковские карты. Полученные от работников денежные средства вносились в кассу предприятия, в качестве безвозмездной ссуды. Из кассы, данные денежные средства, он, Княжеченко ФИО132 брал также в качестве займов, после чего вносил их в кассу ООО «Реверс-Плюс», как беспроцентный займ, а в последующем на расчетные счета предприятия через банкомат и кассы кредитных организаций. Все денежные средства, которые он, Княжеченко ФИО133 брал из кассы в качестве займов и под отчет, тратил исключительно на нужды предприятия, а именно для приобретения товаров, необходимых для выполнения строительных и ремонтных работ на объектах ООО «Волга-Билд Инжиниринг». В настоящий момент, денежные средства, взятые из кассы ООО «Волга-Билд Инжиниринг» возвращены предприятию в полном объеме. Кроме того, в первом полугодии 2020 года, ему, Княжеченко ФИО134 тоже начислялась и выплачивалась заработная плата в завышенных размерах. Излишне выплаченные денежные средства он, Княжеченко ФИО135 вернул в кассу ООО «Волга-Билд Инжиниринг». В период с 01.01.2020 года по 30.06.2020 года на расчетные счета ООО Волга-Билд Инжиниринг» поступали денежные средства от контрагентов-заказчиков, и ему, Княжеченко ФИО136 об этом было известно, так как со стороны ООО «Волга-Билд Инжиниринг» договорные обязательства выполнялись, работа оплачивалась в соответствии с договорами. В период с 01.01.2020 года по 30.06.2020 года ООО «Волга-Билд Инжиниринг» брало в аренду у Свидетель №50 кран, оплату за аренду специальной техники в адрес Свидетель №50 в размере 240 000 рублей ООО «Волга-Билд Инжиниринг» осуществляло наличными денежными средствами из кассы предприятия. В период первого полугодия 2020 года он, Княжеченко ФИО137 снимал с расчетных счетов ООО «Волга-Билд Инжиниринг» денежные средства под видом выплаты заработной платы, потому что для дальнейшей работы ООО «Волга-Билд Инжиниринг» было необходимо закупать материалы, чтобы работы на объектах продолжались. Свидетель №2 выполнила его указания, проводила денежные средства через кассу (т. 7 л.д. 154-158, 211-215, т. 9 л.д. 119-123, т. 12 л.д.36-39).

Согласно рапорта об обнаружении признаков преступления от 12.01.2022 года, в действиях директора ООО «Волга-Билд Инжиниринг» усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ (т. 1 л.д. 11).

Согласно протоколу выемки от 07.04.2022 года, в МИФНС России № 2 по Волгоградской области по адресу: г. Волгоград, пр. Ленина, д. 90, изъят оптический носитель информации, на котором содержатся все меры принудительного взыскания налоговой задолженности, вынесенные налоговым органом, а именно: требования об уплате налога, решения о взыскании задолженности, решения о приостановлении операций по расчетным счетам, постановления о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика, инкассовые поручения в отношении ООО «Волга-Билд Инжиниринг» ИНН 3461009522 за период с 24.01.2017 по настоящее время, содержащиеся на оптическом носителе информации (т. 6 л.д. 188-190).

Согласно протоколу осмотра предметов от 16.04.2022 года осмотрен оптический носитель информации белого цвета, на корпусе которого имеется рукописная надпись, выполненная красителем черного цвета: «ООО Волга-Билд Инжиниринг ИНН №», изъятый в ходе выемки от 07.04.2022 года в МИФНС России №2 по Волгоградской области по адресу: г. Волгоград, пр. Ленина, д. 90, содержащий все меры принудительного взыскания налоговой задолженности с ООО «Волга-Билд Инжиниринг» с 24.01.2017 по настоящее время, а именно:

- требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов, а именно: требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ,    требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ,    требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ,    требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ,    требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ, требование № от ДД.ММ.ГГГГ;

- решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств: решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ;

- решения о приостановлении операций по всем счетам налогоплательщика: решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ.

- инкассовые поручения, а именно: поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, поручение № от ДД.ММ.ГГГГ;

- постановления о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика, а именно: постановление № от ДД.ММ.ГГГГ, постановление № от ДД.ММ.ГГГГ, постановление № от ДД.ММ.ГГГГ, постановление № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 6 л.д. 191-237, 238-241).

Согласно протоколу выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда по адресу: г. Волгоград, ул. 51-я Гвардейская, д. 38, изъяты материалы регистрационного дела ООО «Волга-Билд Инжиниринг» (ИНН 3461009522) (т. 5 л.д. 58-60).

Согласно протоколу осмотра документов от 12.04.2022 года осмотрены документы, изъятые в ходе выемки от 07.04.2022 года в ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда по адресу: г. Волгоград, ул. 51-я Гвардейская, д. 38, а именно: протокол общего собрания учредителей ООО «Волга-Билд Инжиниринг» от 31.01.2014 года, чек-ордер от 04.02.2014 года, заявление о государственной регистрации юридического лица ООО «Волга-Билд Инжиниринг» от 31.01.2014 года, расписка ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда о получение документов от 05.02.2014 года, решение ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда о государственной регистрации от 12.02.2014 года №А, лист записи ЕГРЮЛ о внесении записи об учете юридического лица в налоговом органе от 12.02.2014 года, лист записи ЕГРЮЛ в ЕГРЮЛ в отношении юридического лица ООО «Волга-Билд Инжиниринг» внесена запись о создании юридического лица от 12.02.2014 года, лист учета выдачи бланков свидетельств, квитанция от 24.03.2016 года, устав ООО «Волга-Билд Инжиниринг», утвержденный протоколом собрания учредителей от 31.01.2014 года, акт приема-передачи имущественного вклада в уставной капитал ООО «Волга-Билд Инжиниринг» от 31.01.2014 года, акт приема-передачи имущественного вклада в уставной капитал ООО «Волга-Билд Инжиниринг» от 31.01.2014 года, акт приема-передачи имущественного вклада в уставной капитал ООО «Волга-Билд Инжиниринг» от 31.01.2014 года, акт денежной оценки имущественного вклада в уставной капитал ООО «Волга-Билд Инжиниринг» от 31.01.2014 года, доверенность от 03.02.2014 года, выданная на имя ФИО17, гарантийное письмо ООО «Реверс-Плюс» от 30.01.2014 года, копия свидетельства о государственной регистрации права от 26.12.2011 года, протокол общего собирания участников ООО «Волга-Билд Инжиниринг» от 24.03.2016 года, договор купли-продажи доли в уставном капитале ООО «Волга-Билд Инжиниринг» от 24.03.2016 года, заявление о выходе участника – Свидетель №50 из общества от 21.03.2016 года, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице ООО «Волга-Билд Инжиниринг», расписка ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 24.03.2016 года, решение о государственной регистрации от 31.03.2016 года, внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащихся в ЕГРЮЛ, не связанных с внесением изменений в учредительные документы, лист выдачи документов от 24.03.2016 года, опись, решение № 1 от 06.05.2016 года единственного участника ООО «Волга-Билд Инжиниринг» ФИО18, заявление ФИО19 от 06.05.2016 года о выходе участника общества из общества, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ от 11.05.2016 года, расписка ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда о получении документов от 11.05.2016 года, решение о государственной регистрации от 18.05.2016 года, внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащихся в ЕГРЮЛ, не связанных с внесением изменений в учредительные документы, устав ООО «Волга-Билд Инжиниринг» в новой редакции, утверждённый решением единственного участника решением № 1 от 20.04.2017 года, решение № 1 единственного участника ООО «Волга-Билд Инжиниринг» от 20.04.2017 года, об утверждении новой редакции устава общества, заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица ООО «Волга-Билд Инжиниринг» от 20.04.2017 года, письмо о получение документов МИФНС России № 11 по Волгоградской области, представленных для государственной регистрации от 24.04.2017 года, расписка о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «Волга-Билд Инжиниринг» от 26.04.2017 года, лист учета выдачи документов от 26.04.2017 года, сведения о пересылке, копия доверенности ООО «Волга-Билд Инжиниринг» на имя ФИО20, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ от 16.11.2017 года, расписка о получении документов ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда, представленных при регистрации юридического лица от 23.11.2017 года, лист выдачи документов от 23.11.21017 года, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, расписка ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица, от 17.12.2017 года, решение о государственной регистрации от 22.12.2017 года, лист выдачи документов от 17.12.2017 года, протокол № 2 ООО «Волга-Билд Инжиниринг» от 10.01.2019 года, об изменении местонахождения общества, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ от 10.01.2020 года, расписка в получении документов ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда, представленных при государственной регистрации юридического лица от 10.01.2020 года, лист выдачи документов от 10.01.2019 года, копия свидетельства о праве собственности на долю в общем имуществе супругов, выдаваемое пережившему супругу от 15.02.2021 года, копия свидетельства о праве на наследство по закону от 15.02.2021 года, заявление о государственной регистрации изменений, внесённых в учредительные документы юридического лица и о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ от 17.02.2021 года, расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 18.02.2021 года, решение о государственной регистрации от 26.02.2021 года, лист выдачи документов от 18.02.2021 года, заявление о государственной регистрации изменений, внесённых в учредительные документы юридического лица и о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ от 05.03.2022 года, расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 05.03.2022 года, решение о государственной регистрации от 15.03.2022 года (т.5 л.д. 61-241, 242-244).

Согласно протоколу выемки от 07.04.2022 года, в ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда по адресу: г. Волгоград, ул. 51-я Гвардейская, д. 38, изъяты материалы регистрационного дела ООО «Реверс-Плюс» (ИНН 344646237005) (т. 6 л.д.1-3)

Согласно протоколу осмотра документов от 12.04.2022 года осмотрены документы, изъятые в ходе выемки от 07.04.2022 года в ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда по адресу: г. Волгоград, ул. 51-я Гвардейская, д. 38, а именно: лист учета выдачи документов от 31.05.2018 года, расписка ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 31.05.2018 года, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ от 29.05.2018 года, лист выдачи документов от 15.12.2017 года, расписка ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 15.12.2017 года, письмо МИФНС России №11 по Волгоградской области о получении документов, представленных для государственной регистрации от 14.12.2017 года, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ от 14.12.2017 года, лист учета выдачи документов от 20.11.2017 года, расписка ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 20.11.2017 года, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ от 16.11.2017 года, копия доверенности на имя ФИО20 от 16.11.2017 года, лист учета выдачи документов от 22.04.2017 года, решение ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда о государственной регистрации от 28.04.2017 года, расписка ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 22.04.2017 года, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, лист учета выдачи документов от 28.02.2017 года, расписка ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 28.02.2017 года, письмо МИФНС России №11 по Волгоградской области о получении документов, представленных для государственной регистрации от 22.02.2017 года, решение № 1 единственного участника ООО «Реверс-Плюс» от 20.02.2017 года, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ от 22.02.2017 года, лист выдачи документов от 04.07.2016 года, решение ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда о государственной регистрации от 11.07.2016 года, расписка ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 04.07.2016 года, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ от 01.07.2016 года, лист выдачи документов, решение о государственной регистрации от 05.04.2016 года, расписка ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 29.03.2016 года, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ от 29.03.2016 года, заявление Свидетель №50 о выходе из общества от 21.03.2016 года, решение №1 единственного участника ООО «Реверс-Плюс» от 29.03.2016 года, лист выдачи документов от 18.09.2015 года, решение о государственной регистрации от 18.09.2015 года, расписка ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 11.09.2015 года, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ от 10.09.2015 года, копия доверенности на имя ФИО21 от 10.09.2015 года, решение о государственной регистрации от 09.06.2015 года, расписка ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 02.06.2015 года, письмо МИФНС России №11 по Волгоградской области о получении документов, представленных для государственной регистрации от 29.05.2015 года, протокол № 16 общего собрания участников ООО «Реверс-плюс» от 26.05.2015 года, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ от 29.05.2015 года, решение о внесении записи в ЕГРЮЛ об ООО «Реверс-Плюс» от 31.05.2010 года, решение МИФНС России № 11 по Волгоградской области о государственной регистрации от 31.05.2010 года №, выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Реверс-Плюс» от 31.05.2010 года, расписка МИФНС России № 11 по Волгоградской области о получении документов от 24.05.2010, сведения о записях внесенных в ЕГРЮЛ на основании представленных документов от 31.05.2010 года, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ от 20.05.2010 года, протокол № 2 общего собрания участников ООО «Реверс-Плюс» от 21.04.2010 года, решение о внесении записи в ЕГРЮЛ об ООО «Реверс-Плюс» от 22.10.2009 года, выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Реверс-Плюс» от 22.10.2009 года, решение МИФНС России № 11 по Волгоградской области о государственной регистрации от 22.09.2009 года №, расписка о получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган, сведения о записях внесенных в ЕГРЮЛ на основании представленных документов от 22.10.2009 года, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ от 13.10.2009 года, платежное поручение № 203 от 09.10.2009 года об оплате государственной пошлины за государственную регистрацию, протокол № 3 общего собрания участников ООО «Реверс-Плюс» от 08.10.2009 года, устав ООО «Реверс-Плюс», утвержденный общим собранием участников протоколом собрания № 3 от 08.10.2009 года, протокол № 2 общего собрания участников ООО «Реверс-Плюс» от 18.09.2009 года, приходных кассовый ордер от 25.09.2009 года, выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Реверс-Плюс» от 17.12.2007 года, решение МИФНС России №11 по Волгоградской области о внесении записи в ЕГРЮЛ в отношении ООО «Реверс-Плюс» от 17.12.2007 года, решение МИФНС России № 11 по Волгоградской области о государственной регистрации от 17.12.2007 года № 2182, расписка МИФНС России №11 по Волгоградской области о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 10.12.2007 года, платежное поручение № 285 от 16.11.2007 года об оплате государственной пошлины за регистрацию изменений в учредительных документах ООО «Реверс-плюс», заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ 10.12.2007 года, протокол № 8 общего собрания участников ООО «Реверс-Плюс» от 13.11.2007 года, изменения в уставе ООО «Реверс-Плюс» утверждённые общим собранием участников протоколом № от 13.11.2007 года, изменения в уставе ООО «Реверс-Плюс» утверждённые общим собранием участников протоколом № от 13.11.2007 года, расписка ИФНС России по Красноармейскому району г. Волгограда от 10.11.2002 года о получении документов, представленных уполномоченным лицом в регистрирующий орган для внесения в государственный реестр сведений о юридическом лице, созданном до 01.07.2020 года, решение о регистрации от 15.11.2002 года №, выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Реверс-Плюс» от 15.11.2002 года №, сведения о видах экономической деятельности, подлежащих внесению в ЕГРЮЛ, сведения о видах экономической деятельности, подлежащих внесению в ЕГРЮЛ, заявление о внесении в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы от 22.12.2004 года, расписка МИФНС России №11 по Волгоградской области о получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 24.12.2004 года, решение о регистрации от 31.12.2004 года №, выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Реверс-Плюс» от 11.01.2005 года, выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Реверс-Плюс» от 15.11.2002 года (т.6 л.д.4-184, 185-187).

Согласно протоколу обыска от 04.04.2022 года, произведен обыск в офисе ООО «Волга-Билд Инжиниринг», расположенном по адресу: г. Волгоград, ул. 40 лет ВЛКСМ, д. 55 «б», в ходе которого изъяты предметы и документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности ООО «Волга-Билд Инжиниринг» и ООО «Реверс-Плюс» (т. 7 л.д.36-41).

Согласно протоколу осмотра документов от 11.04.2022 года осмотрены предметы и документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности ООО «Волга-Билд Инжиниринг» и ООО «Реверс-Плюс», изъятые в ходе обыска в офисе ООО «Волга-Билд Инжиниринг» по адресу: г. Волгоград, ул. 40 лет ВЛКСМ, д. 55 «б», а именно: договор беспроцентного займа № от 16.01.2020, договор займа денежных средств от 04.06.2020, договор займа денежных средств от 07.05.2020, договор займа денежных средств от 09.04.2020, договор займа денежных средств от 11.03.2020, договор займа денежных средств № от 16.01.2020, договор займа денежных средств № от 29.01.2020, договор займа денежных средств № от 20.01.2020, договор займа денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, договор займа денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, договор займа денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, договор займа денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, договор займа денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, договор займа денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, договор займа денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, договор займа денежных средств № от 20.01.2020, договор займа денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, договор займа денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, договор займа денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, договор займа денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, договор займа денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, договор займа денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, договор займа денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, договор займа денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, договор займа денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, договор займа денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, договор займа денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевых счетов ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевых счетов ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевых счетов ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, копия чека от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, копия распорядительного письма ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, копия распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от 20.01.2020, ордер № от 20.01.2020, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от 20.01.2020, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из лицевого счета ООО «Реверс-Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ, ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, распорядительное письмо ООО «Волга-Билд Инжиниринг» № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за 20.01.2020, приходный кассовый ордер № от 20.01.2020, расходный кассовый     ордер № от 20.01.2020, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, ведомость от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый    ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от 20.01.2020, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер№ от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, касса за ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый     ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, кассовая книга ООО «Волга-Билд Инжиниринг» за 2020 года, приложение к сч 50 «касса» за 1 квартал 2020 года ООО «Реверс-Плюс», приложение к сч 50 «касса» за 2 квартал 2020 года ООО «Реверс-Плюс», авансовые отчеты за январь-февраль 2020 г. ООО «Волга-Билд Инжиниринг», авансовые отчеты за март-июнь 2020 г. ООО «Волга-Билд Инжиниринг», DVD+R диск, жёлтого цвета, на котором содержится на корпусе которого имеется надпись, выполненная красителем черного цвета: «Реверс-Плюс, выгрузка 04.04.2020», содержащий электронную копию базы ООО «Реверс-Плюс» «1С: Предприятие» (по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ), DVD+R диск, жёлтого цвета, на корпусе которого имеется надпись, выполненная красителем черного цвета: «ООО Волга-Билд Инжиниринг «УСО» 1С пр-е 04.04.2022», электронную копию базы ООО «Волга-Билд Инжиниринг» «1С: Управление строительной организацией, редакция 3.1.» (по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ) (т.7 л.д. 42-114, 115-121).

Согласно протоколу выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в Красноармейском дополнительном офисе АО Банк «Национальный Стандарт», расположенном по адресу: г. Волгоград, пр. им. Героев Сталинграда, д. 48, изъяты документы касающиеся деятельности ООО «Волга-Билд Инжиниринг» ИНН 3461009522 (т. 7 л.д. 167-170).

Согласно протоколу осмотра документов от 10.05.2022 года осмотрены документы касающиеся деятельности ООО «Волга-Билд Инжиниринг» ИНН 3461009522, изъятые в дополнительном офисе АО Банк «Национальный Стандарт», расположенном по адресу: г. Волгоград, пр. им. Героев Сталинграда, д. 48, а именно: документы, содержащиеся в сшиве № с наименованием: «Кассовые документы ООО «Волга-Билд Инжиниринг» и в сшиве № с наименованием: «Расчетные документы ООО «Волга-Билд Инжиниринг»: денежный чек № НН 5957637 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек № НН 5957636 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек № НН 5957397 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек № НН 5957395 от ДД.ММ.ГГГГ, денежный чек № НН 5957396 от 20.01.2020, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ,    расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 7 л.д.171-179, 180-181).

Согласно протоколу осмотра документов и предметов от ДД.ММ.ГГГГ осмотрены материалы оперативно-розыскной деятельности (далее ОРД) в отношении директора ООО «Волга-Билд Инжиниринг» Княжеченко ФИО138 по факту сокрытия денежных средств ООО «Волга-Билд Инжиниринг», за счет которых должно производится взыскание налогов, сборов, страховых взносов, в крупном размере, поступившие в СУ СК России по Волгоградской области из УЭБиПК ГУ МВД России по Волгоградской области, а именно оптический диск СD-R от ДД.ММ.ГГГГ № дсп, поступивший в УЭБиПК ГУ МВД России по Волгоградской области из УФНС России по Волгоградской области вместе с сопроводительными письмом № дсп от ДД.ММ.ГГГГ.

В ходе настоящего осмотра установлено, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Волга-Билд Инжиниринг» от контрагентов-заказчиков поступили денежные средства в размере 54 586 929,16 руб.

Частично указанные денежные, в размере 18 184 000 руб., с целью их сокрытия, сняты Княжеченко ФИО139 с расчетного счета ООО «Волга-Билд Инжиниринг» на выплату и выплат социального характера в сумме 18 184 000 руб. Однако в ходе следствия установлено, что указанные денежные средства расходовались на иные нужды предприятия, не связанные с выплатой заработной платы, выплат социального характера и погашения налоговой задолженности, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5 796 666 рублей 15 копеек (т.7 л.д. 201-208, 209-210).

Согласно протоколу осмотра документов и предметов от ДД.ММ.ГГГГ осмотрены материалы оперативно-розыскной деятельности (далее ОРД) в отношении директора ООО «Волга-Билд Инжиниринг» Княжеченко ФИО140 по факту сокрытия денежных средств ООО «Волга-Билд Инжиниринг», за счет которых должно производится взыскание налогов, сборов, страховых взносов, в крупном размере, поступившие в СУ СК России по Волгоградской области из УЭБиПК ГУ МВД России по Волгоградской области, а именно оптический диск СD-R от ДД.ММ.ГГГГ № дсп, поступивший в УЭБиПК ГУ МВД России по Волгоградской области из УФНС России по Волгоградской области вместе с сопроводительными письмом № дсп от ДД.ММ.ГГГГ.

В ходе настоящего осмотра установлено, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «Реверс-Плюс» осуществлялись расчеты с контрагентами ООО «Волга-Билд Инжиниринг», с указанием в назначении каждого платежа «за ООО «Волга-Билд Инжиниринг» на общую сумму 22 330 431, рубль 09 копеек (т.7 л.д. 216-234, 235-236, т. 1 л.д.72).

Согласно копии приказа о приеме на работу № от 17.11.2017 года, Княжеченко ФИО141 принят на работу в ООО «Волга-Билд Инжиниринг» на должность директора с 17.11.2017 года (т.7 л.д. 187).

Согласно копии должностной инструкции директора ООО «Волга-Билд Инжиниринг», утвержденная директором общества Княжеченко ФИО142 от 12.04.2019 года, последний осуществляет руководство предприятием в соответствии с законодательством Российской Федерации производственно-хозяйственной и финансово экономической деятельностью общества, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества общества, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности. Обеспечивает выполнение обществом всех обязательств перед федеральным, региональным и местным бюджетами, государственными социальными фондами, поставщиками, заказчиками и кредиторами, включая учреждения банка, а также хозяйственных и трудовых договоров и бизнес-планов. Решает вопросы, касающиеся финансово-экономической и производственно-хозяйственной деятельности общества, в пределах, предоставленных ему законодательством прав, а также наделен правом первой подписи, без доверенности действовать от имени общества и распоряжаться имуществом и средствами общества. Несет ответственность за ведение бухгалтерского учета общества, недобросовестное использование имущества и средств общества и последствия, принятых им решений, выходящих за пределы его полномочий, установленных действующим законодательством. Директор общества не освобождается от ответственности, если его действия, влекущие ответственность, были предприняты лицами, которым он делегировал свои права (т.7 л.д. 189-192).

Исследованные в ходе судебного рассмотрения настоящего уголовного дела доказательства позволяют суду сделать вывод о том, что фактическое управление и распоряжение основными и денежными средствами ООО «Волга-Билд Инжиниринг» осуществлялось, директором Княжеченко ФИО143

Давая показания Свидетель №1 пояснил суду, что она работает в должности начальника правового отдела МИФНС России № по Волгоградской области. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» создана 12 февраля 2014 года и состоит на учете в Межрайонной ИФНС России №11 по Волгоградской области. Юридический и фактический адрес предприятия: г Волгоград, ул. 40 лет ВЛКСМ, д. 55 «б». Основной вид деятельности организации по ОКВЭД – строительство жилых и нежилых помещений. С 30 ноября 2017 года директором организации являлся Княжеченко ФИО144 Учредители ООО «Волга-Билд Инжиниринг»: ФИО22 В связи с неисполнением обязанностей, установленных пунктом 1 статьи 3, пунктом 1 статьи 45 НК РФ налогоплательщики обязаны самостоятельно исполнять обязанность по уплате налогов, соответствующая обязанность должна быть выполнена в срок, в связи с неисполнением обязанности, которая установлена данным пунктом указанной статьи по состоянию на 09 марта 2021 года ООО «Волга-Билд Инжиниринг» имеет задолженность перед бюджетом по налогам, сборам и страховым взносам в общей сумме 8 600 179 руб., в том числе по основному долгу – 6 723 634 руб. Дата начала образования задолженности с декабрь 2019 года. В порядке налогового законодательства к указанной задолженности налоговым органом были применены весь комплекс мер принудительного взыскания, в частности в порядке ст. 69 НК РФ в адрес налогоплательщика были выставлены требования об уплате налогов, далее к указанным требованиям, были выставлены решения в порядке ст. 46 НК РФ о взыскании за счет денежных средств, установлено, что по расчетному счету по открытому в АО Банк «Национальный стандарт» в 2019 году перечислялись денежные средства в адрес ООО «Реверс-Плюс» в счет оплаты по договору аренды нежилого помещения денежные средства, далее установлено, что указанное общество ООО «Реверс-Плюс» является взаимозависимым по отношению к ООО «Волга-Билд Инжиниринг» Директором с 07 марта 2017 года является Княжеченко ФИО145 На основании указанных данных налоговый орган пришел к выводу, что ООО «Волга-Билд Инжиниринг» и ООО «Реверс-Плюс» являются взаимозависимыми организациями. У данных организаций один директор – Княжеченко ФИО146, организации расположены по одному адресу. Анализом выписки расчетных счетов ООО «Реверс Плюс» установлены многочисленные переводы в 2020 году денежных средств по обязательствам ООО «Волга-Билд Инжиниринг» на сумму в размере 33 783 842 руб. Указанные переводы были обусловлены тем, что зная о наличии задолженности, а так же о наличии ограничений на расчетных счетах в виде приостановления операций по счетам и предполагая, что в случае поступления денежных средств на расчетные счета «Волга-Билд Инжиниринг» указанные денежные средства будут списаны в счет имеющейся задолженности, с целью расчетов с иными кредиторами, была организована Княжеченко ФИО147 соответствующая схема расчетов. В частности 28 февраля 2020 года сумму основного долга достигла 4 068 766рублей 18 копеек и после указанного срока всего «Реверс-Плюс» перечислила по обязательствам «Волга-Билд Инжиниринг» 24 056 620 рублей. Таким образом «Ревес-Плюс» перечисляла денежные средства в адрес многочисленных организаций кредиторов «Волга-Билд Инжиниринг», в связи, с чем денежные средства на расчетный счет должника не поступали и в счет погашения обязательств перед бюджетом не шли. Сумма задолженности превысила сумму 2 250 000 рублей по требованию в порядке ст. 69 НК РФ от 11 февраля 2020 года № со сроком уплаты 28 февраля 2020 года. К указанному требованию было вынесено решение в порядке ст. 46 НК РФ о взыскании денежных средств, соответственно в банк было направлено соответствующее решение приостановлении операций по счетам № от 13 марта 2020 года. В банк были направлены решения о приостановлении операций по счетам и выставлены инкассовые поручения за номерами с 6172 по 6183. Кроме того были приняты меры по принудительному взысканию в порядке ст. 47 НК РФ, в частности было принято решение о взыскании за счет имущества налогоплательщика. Соответственно по результатам анализа налоговым органом был сделан вывод о наличии в действиях Княжеченко ФИО148 признаков состава преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ и соответствующее заявление было направлено в правоохранительные органы. 23 ноября 2021 года Арбитражным судом Волгоградской области было утверждено мировой соглашение по делу о банкротстве ООО «Волга-Билд Инжиниринг» между МИФНС России № 2 по Волгоградской области и ООО «Волга-Билд Инженеринг» на сумму 12 089 026 рублей 09 копеек. До настоящего времени мировое соглашение не оплачено в полной мере.

Давая показания Свидетель №2 пояснила суду, что она работала в ООО «Волга-Билд Инжиниринг» в должности главного бухгалтера. Директором являлся Княжеченко ФИО149 С 2017 года у ООО «Волга-Билд Инжиниринг» начала образовываться задолженность по уплате налогов, в связи с чем налоговым органом, в соответствии с налоговым законодательством, принимались установленные законодательством обеспечительные меры, о которых ей, Свидетель №2 и Княжеченко ФИО150 было известно. В первом полугодии 2020 года она, Свидетель №2 получала от Княжеченко ФИО151 устное указания выплачивать заработную плату сотрудникам предприятия в завышенных размерах. Излишне выплаченную заработную плату сотрудники организации возвращали лично Княжеченко ФИО152, а она, Свидетель №2 по указанию Княжеченко ФИО153, проводила указанные денежные средства, как выдача займов Княжеченко ФИО154 из кассы ООО «Волга-Билд Инжиниринг». Указанные денежные средства вносились Княжеченко ФИО155 на расчетный счет ООО «Реверс-Плюс», которые использовались для ведения текущей хозяйственной деятельности ООО «Волга-Билд Инжиниринг»: покупка материалов, канцтоваров, покупка ГСМ и т.д.

Из показаний Свидетель №2, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что с 02.05.2017 года по 12.10.2021 года она работала в ООО «Волга-Билд Инжиниринг» в должности главного бухгалтера. Директором являлся Княжеченко ФИО156 ООО «Волга-Билд Инжиниринг» состоит на учете в МИФНС № по <адрес> и применяет общий режим налогообложения. С 2017 года у ООО «Волга-Билд Инжиниринг» начала образовываться задолженность по уплате налогов, в связи с чем налоговым органом, в соответствии с налоговым законодательством, принимались установленные законодательством обеспечительные меры, о которых ей, Свидетель №2 и Княжеченко ФИО157 было известно. В первом полугодии 2020 года она, Свидетель №2 получала от Княжеченко ФИО158 указания выплачивать заработную плату сотрудникам предприятия в завышенных размерах. Завышенный размер заработной платы сотрудникам ООО «Волга-Билд Инжиниринг» выплачивался по устным указаниям Княжеченко ФИО159, какими-либо документами это не оформлялось. Излишне выплаченную заработную плату сотрудники организации возвращали лично Княжеченко ФИО160 Впоследствии, по указанию Княжеченко ФИО161, она, Свидетель №2 проводила указанные денежные средства, как выдача займов Княжеченко ФИО162 из кассы ООО «Волга-Билд Инжиниринг». Указанные денежные средства вносились Княжеченко ФИО163 на расчетный счет ООО «Реверс-Плюс» в виде займов. Данные денежные средства использовались для ведения текущей хозяйственной деятельности ООО «Волга-Билд Инжиниринг»: покупка материалов, канцтоваров, покупка ГСМ и т.д. Кроме того, Княжеченко ФИО164 было известно, что на 30.06.2020 года у ООО «Волга-Билд Инжиниринг» имелась задолженность по налогам и составляла 5 796 666 рублей 15 копеек (т. 7 л.д. 123-127).

Давая показания Свидетель №3пояснила суду, что она работает в должности заместителя главного бухгалтера ООО «Волга-Билд Инжиниринг». В должности директора ООО «Волга-Билд Инжиниринг» состоит Княжеченко ФИО165, у общества были проблемы по уплате налоговых обязательств, о чем было известно Княжеченко ФИО166 При блокировке расчетного счета совершать какие-либо платежи ООО «Волга-Билд Инжиниринг» не могло. Данная информация доводилась до Княжеченко ФИО167

Из показаний Свидетель №3, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что в должности заместителя главного бухгалтера ООО «Волга-Билд Инжиниринг» работает с августа 2018 года по настоящее время. С конца 2017 года в должности директора ООО «Волга-Билд Инжиниринг» состоит Княжеченко ФИО168, у общества были проблемы по уплате налоговых обязательств, в связи с чем налоговым органом направлялись требования, блокировались расчетные счета, выставлялись инкассовые поручения к расчётным счетам предприятия, о чем было известно Княжеченко ФИО169 При блокировке расчетного счета совершать какие-либо платежи ООО «Волга-Билд Инжиниринг» не могло. Данная информация доводилась до Княжеченко ФИО170 (т. 7 л.д.130-135).

Давая показания Свидетель №45 пояснила суду, что в конце мая 2020 года она работает в ООО «Волга-Билд Инжиниринг» на должность бухгалтером расчетчиком заработной платы сотрудникам предприятия. Ей, Свидетель №45 было известно о том, что у общества имеется налоговая задолженность, однако ее размер, и причины ее образования не известны. Размер заработной платы сотрудников ООО «Волга-Билд Инжиниринг» в 2020 года составляла от 20 000 рублей до 45 000 рублей. Заработную плату в размере 100-200 тыс. рублей никто из сотрудников ООО «Волга-Билд Инжиниринг» не получал и она, Свидетель №45 такую заработную плату никому из сотрудников не начисляла.

Из показаний Свидетель №45, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что в конце мая 2020 года она трудоустроилась в ООО «Волга-Билд Инжиниринг» на должность бухгалтера. В ее должностные обязанности входит: расчет заработной платы сотрудникам предприятия. Директором ООО «Волга-Билд Инжиниринг» являлся Княжеченко ФИО171 Юридический и фактический адрес организации: г. Волгоград, ул. 40 лет ВЛКСМ, д. 55 «Б». Ей, Свидетель №45 было известно о том, что у общества имеется налоговая задолженность, однако ее размер, и причины ее образования не известны. Размер заработной платы сотрудников ООО «Волга-Билд Инжиниринг» в 2020 года составляла от 20 000 рублей до 45 000 рублей. Заработную плату в размере 100-200 тыс. рублей никто из сотрудников ООО «Волга-Билд Инжиниринг» не получал и она, Свидетель №45 такую заработную плату никому из сотрудников не начисляла. Все сотрудники получали свою заработную плату на банковские карты (т. 9 л.д. 165-168).

Давая показания Свидетель №33 пояснила суду, что она работает в ООО «Волга-Билд Инжиниринг» в должности кладовщика, её, Свидетель №33 заработная плата составляла 25 000 рублей. Примерно в конце марта 2020 года её, Свидетель №33 вызвал к себе в кабинет директор Княжеченко ФИО172 и пояснил, что ей, Свидетель №33 на карту придет денежная сумма в размере 115 000 рублей., в качестве заработной платы, однако денежные средства в размере 100 000 рублей., она, Свидетель №33 должна будет вернуть. Она, Свидетель №33 выполнила просьбу Княжеченко ФИО173 С аналогичными просьбами Княжеченко ФИО174 обращался к ней, Свидетель №33 ещё несколько раз, сколько и какую сумму передала Княжеченко ФИО175 она, Свидетель №33 не помнит.

Из показаний Свидетель №33, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что она работает в ООО «Волга-Билд Инжиниринг» в должности кладовщика. В период 2019-2020 годы её, Свидетель №33 заработная плата составляла 25 000 рублей, которую получала на банковскую карту АО «Альфа-Банк». Примерно в конце марта 2020 года её, Свидетель №33 вызвал к себе в кабинет директор ООО «Волга-Билд Инжиниринг» Княжеченко ФИО176 и пояснил, что ей, Свидетель №33 на карту придет денежная сумма в размере 115 000 рублей., в качестве заработной платы, однако денежные средства в размере 100 000 рублей., она, Свидетель №33 должна будет вернуть. 27.03.2020 года ей, Свидетель №33 на карту поступили денежные средства в размере 115 000 рублей, 100 000 рублей из которых он, ФИО23 сняла в банкомате и передала Княжеченко ФИО177 С аналогичными просьбами Княжеченко ФИО178 обращался к ней, Свидетель №33 в апреле 2020 года, в мае 2020 года и в июне 2020 года. Всего за указанное время ей, Свидетель №33 были излишне выплачены денежные средства в размере 1 070 000 рублей, которые были возвращены в кассу предприятия (т. 9 л.д. 35-38).

Давая показания Свидетель №34 пояснил суду, что он работает в ООО «Волга-Билд Инжиниринг» программистом. Примерно в середине марта 2020 года его вызвал к себе директор предприятия Княжеченко ФИО179 и пояснил, что ему, Свидетель №34 на карту придет денежная сумма в размере 110 000 рублей., в качестве зачисления заработной платы, 100 000 рублей из которых он, Свидетель №34 должен отдать Княжеченко ФИО180 С аналогичными просьбами Княжеченко ФИО181 обращался еще несколько раз сколько и какую сумму передал Княжеченко ФИО182 он, Свидетель №34 не помнит.

Из показаний Свидетель №34, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что он состоит в должности программиста ООО «Волга-Билд Инжиниринг» с 2016 года. Примерно в середине марта 2020 года его вызвал к себе директор предприятия Княжеченко ФИО183 и пояснил, что ему, Свидетель №34 на карту придет денежная сумма в размере 110 000 рублей., в качестве зачисления заработной платы, 100 000 рублей их которые он, Свидетель №34 будет должен вернуть в кассу предприятия. 11.03.2020 года ему, Свидетель №34 на карту поступили денежные средства в размере 110 000 рублей, денежные средства в размере 100 000 рублей он, Свидетель №34, отдал Княжеченко ФИО184 С аналогичными просьбами Княжеченко ФИО185 обращался еще в апреле 2020 года, мае 2020 года и июне 2020 г. Всего за указанный период с марта 2020 г. по июнь 2020 г. ему, Свидетель №34 были излишне выплачены денежные средства в размере 2 075 000 рублей, которые были возвращены в кассу ООО «Волга-Билд Инжиниринг» (т. 9 л.д.39-42).

Давая показания Свидетель №35 пояснила суду, что она работает в ООО «Волга-Билд Инжиниринг» специалистом по учету кадров. Примерно в апреле 2020 года ей, Свидетель №35 на банковскую карту в качестве заработной платы за март поступили денежные средства в размере 161 000 руб., из которых 150 000 руб., она, Свидетель №35 в этот же день передала Княжеченко ФИО186

Из показаний Свидетель №35, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что она работает в ООО «Волга-Билд Инжиниринг» специалистом по учету кадров. Директором предприятия является Княжеченко ФИО187, Её, Свидетель №35 заработная плата в период 2019-2020 г.г. составляла 20 000 руб. Примерно в апреле 2020 года её, Свидетель №35 вызвал к себе Княжеченко ФИО188 который пояснил, что ей, Свидетель №35 на банковскую карту в качестве заработной платы за март придут денежные средства в размере 161 000 руб., из которых 150 000 руб., нужно будет вернуть ему, в качестве излишне выплаченной заработной платы. 10.04.2020 года, ей, Свидетель №35 на зарплатную карту поступили денежные средства в размере 161 000 руб. из которых 150 000 руб. она, Свидетель №35 в этот же день передала Княжеченко ФИО189 (т. 9 л.д. 43-46).

Давая показания Свидетель №37 пояснил суду, что он работал в ООО «Волга-Билд Инжиниринг» в должности главного инженера. В первом полугодии 2020 года ему, Свидетель №37 на заплатанную карту поступили выплаты в завышенных размерах. Излишне выплаченные денежные средства он, Свидетель №37 вернул Княжеченко ФИО190

Из показаний Свидетель №37, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что он работал в ООО «Волга-Билд Инжиниринг» в должности главного инженера. Основным видом деятельности ООО «Волга-Билд Инжиниринг» является осуществление строительных и ремонтных работ. Адрес предприятия: г. Волгоград, ул. 40 лет ВЛКСМ, д. 55 «б». Директором ООО «Волга-Билд Инжиниринг» является Княжеченко ФИО191 В первом полугодии 2020 года ему, Свидетель №37 на заплатанную карту поступили выплаты в завышенных размерах. Излишне выплаченные денежные средства он, Свидетель №37 вернул Княжеченко ФИО192 В обшей сумме ему, Свидетель №37 было излишне выплачено 500 000 руб., которые он, Свидетель №37 передал Княжеченко ФИО193 (т. 9 л.д.65-68, 169-171).

Давая показания Фролов ФИО194 пояснил суду, что он работает в ООО «Волга-Билд Инжиниринг». Примерно в первой половине 2020 года ему, Фролову ФИО195 начислялась завышенная заработная плата в размере 390 000 руб., которая была возвращена Княжеченко ФИО196

Из показаний Фролова ФИО197, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что он работает в ООО «Волга-Билд Инжиниринг». Директором ООО «Волга-Билд Инжиниринг» является Княжеченко ФИО198 Его, Фролова ФИО199 заработная плата в период 2019-2020 г.г. составляла приблизительно 50 000 руб. Примерно в марте 2020 года его, Фролова ФИО200 вызвал к себе Княжеченко ФИО201 и пояснил, что ему, Фролову ФИО202 на зарплатуную карту в качестве заработной платы за февраль поступят денежные средства, превышающие полагающуюся выплату на 90 000 руб., которые он, Фролов ФИО203 должен снять с банковской карты и вернуть Княжеченко ФИО204 16.03.2020 года, ему, Фролову ФИО205 действительно на зарплатную карту поступили указные денежные средства в размере 90 000 руб., которые он, Фролов ФИО206 передал Княжеченко ФИО207 С аналогичными просьбами Княжеченко ФИО208 обращался к нему, Фролову ФИО209 еще несколько раз все излишне выплачены денежные средства в размере 390 000 руб., были возвращены Княжеченко ФИО210 (т. 9 л.д.79-82).

Давая показания Свидетель №39 пояснил суду, что он работает в ООО «Волга-Билд Инжиниринг». В первом полугодии 2020 года по указанию Княжеченко ФИО211 ему, Свидетель №39 несколько раз, выплачивались излишне начисленные денежные средства в качестве заработной платы в размере 900 000 руб., которые были возвращены лично Княжеченко ФИО212

Из показаний Свидетель №39, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что он работает в ООО «Волга-Билд Инжиниринг». Основным видом деятельности ООО «Волга-Билд Инжиниринг» является строительство промышленных зданий и ремонт действующих предприятий. Адрес предприятия: г. Волгоград, ул. 40 лет ВЛКСМ, д. 55 «б». Княжеченко ФИО213 является директором ООО «Волга-Билд Инжиниринг». Заработная плата в период 2019-2020 г.г. у него, Свидетель №39 составляла приблизительно 50 000 руб. В 2020 г. у предприятия появились финансовые трудности, однако в связи с чем, они образовались, ему, Свидетель №39 не известно. Примерно в марте 2020 года директор предприятия Княжеченко ФИО214 пояснил, ему, Свидетель №39, что на заплатанную карту придут денежные средства, превышающие полагающуюся ему, Свидетель №39 выплату на 150 000 руб. Указанные денежные средства нужно вернуть Княжеченко ФИО215 27.03.2020 года, ему, Свидетель №39 на зарплатную карту поступили указные денежные средства в размере 150 000 руб., которые он, Свидетель №39 передал Княжеченко ФИО216 С аналогичными просьбами Княжеченко ФИО217 обращался к нему, Свидетель №39 еще несколько раз, в первом полугодии 2020 года. Излишне выплачены денежные средства в размере 900 000 руб., были возвращены лично Княжеченко ФИО218 (т. 9 л.д. 85-88).

Давая показания Свидетель №40 пояснил суду, что он работал в ООО «Волга-Билд Инжиниринг» в должности прораба. По указанию Княжеченко ФИО219 ему, Свидетель №40 несколько раз, выплачивались излишне начисленные денежные средства в качестве заработной платы в размере 250 000 руб., которые были возвращены лично Княжеченко ФИО220

Из показаний Свидетель №40, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что он работал в ООО «Волга-Билд Инжиниринг» в должности прораба. Основным видом деятельности ООО «Волга-Билд Инжиниринг» является выполнение строительных и монтажных работ. Адрес нахождения предприятия: г. Волгоград, ул. 40 лет ВЛКСМ, д. 55 «б». Княжеченко ФИО221, является директором ООО «Волга-Билд Инжиниринг», Примерно конце в марта 2020 года его, Свидетель №40 вызвал директор предприятия Княжеченко ФИО222 и пояснил, что ему, Свидетель №40 на зарплатную карту придет дополнительная выплата в размере 100 000 руб. Указанные денежные средства он, Свидетель №40 должен будет снять с банковской карты и вернуть Княжеченко ФИО223 27.03.2020, ему, Свидетель №40 на зарплатную карту поступили указные денежные средства в размере 100 000 руб., которые он, Свидетель №40 в этот же день снял и передал Княжеченко ФИО224 С аналогичной просьбой Княжеченко ФИО225 обратился к нему, Свидетель №40 в апреле 2020 года, и пояснил, что на зарплатную карту придет дополнительная выплата в размере 150 000 руб., которую он, Свидетель №40 также должен вернуть Княжеченко ФИО226, что он, Свидетель №40 и сделал. Всего за период с марта 2020 г. по июнь 2020 г. ему, Свидетель №40 были излишне выплачены денежные средства в размере 250 000 руб., которые были возвращены Княжеченко ФИО227 (т. 9 л.д. 91-94).

Давая показания Свидетель №42 пояснила суду, что она работала в ООО «Волга-Билд Инжиниринг» в должности менеджера по закупкам. По указанию Княжеченко ФИО228 ей, Свидетель №42 несколько раз, выплачивались излишне начисленные денежные средства в качестве заработной платы в размере 250 000 руб., которые были возвращены лично Княжеченко ФИО229

Из показаний Свидетель №42, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, она работала в ООО «Волга-Билд Инжиниринг» в должности менеджера по закупкам. Директором предприятия являлся Княжеченко ФИО230 Примерно в конце марта 2020 года, её, Свидетель №42 вызвал Княжеченко ФИО231 И пояснил, что на её, Свидетель №42 зарплатную карту придет дополнительная выплата в размере 100 000 руб. Указанные денежные средства она, Свидетель №42 должна будет вернуть Княжеченко ФИО232 27.03.2020 года, ей, Свидетель №42 на зарплатную карту поступила дополнительная выплата в сумме 100 000 руб., которые она, Свидетель №42 передала Княжеченко ФИО233 С аналогичной просьбой Княжеченко ФИО234 обратился к ней, Свидетель №42 в апреле 2020 года, и она, Свидетель №42 также передала Княжеченко ФИО235 150000 рублей. Всего за период с марта 2020 г. по июнь 2020 г. ей, Свидетель №42 были излишне выплачены денежные средства в размере 250 000 руб., которые были возвращены Княжеченко ФИО236 (т. 9 л.д. 95-98).

Давая показания, Свидетель №43 пояснил суду, что он работает в ООО «Волга-Билд Инжиниринг» в должности заместителя главного энергетика. По указанию Княжеченко ФИО237 ему, Свидетель №43 выплачивались излишне начисленные денежные средства в качестве заработной платы в размере 50 000 руб., которые были возвращены лично Княжеченко ФИО238

Из показаний Свидетель №43, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что он работает в ООО «Волга-Билд Инжиниринг» в должности заместителя главного энергетика. Основным видом деятельности ООО «Волга-Билд Инжиниринг» является строительство жилых и нежилых зданий. Адрес предприятия: г. Волгоград, ул. 40 лет ВЛКСМ, д. 55 «б». Директором ООО «Волга-Билд Инжиниринг» является Княжеченко ФИО239 Ему, Свидетель №43 было известно, что с 2017 года у ООО «Волга-Билд Инжиниринг» имелись неуплаченные налоги в размере 5 796 666 рублей 15 копеек. Примерно в мае 2020 года его, Свидетель №43 вызвал директор Княжеченко ФИО240 и пояснил, что ему, Свидетель №43 на заплатанную карту в качестве заработной платы за апрель придут денежные средства, превышающие полагающуюся ему выплату в размере 50 000 руб., которые он, Свидетель №43 должен вернуть Княжеченко ФИО241 14.05.2020 года, ему, Свидетель №43 на зарплатную карту поступила излишне выплаченная заработная плата в размере 50 000 руб., которые он, Свидетель №43 передал лично Княжеченко ФИО242 (т. 9 л.д. 102-105).

Давая показания Свидетель №44 пояснил суду, что он работает в ООО «Волга-Билд Инжиниринг» в должности главного энергетика. По указанию Княжеченко ФИО243 ему, Свидетель №44 выплачивались излишне начисленные денежные средства в качестве заработной платы в размере 200 000 руб., которые были возвращены лично Княжеченко ФИО244

Из показаний Свидетель №44, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что он работает в ООО «Волга-Билд Инжиниринг» в должности главного энергетика. Адрес предприятия: г. Волгоград, ул. 40 лет ВЛКСМ, д. 55 «б». Княжеченко ФИО245 является директором ООО «Волга-Билд Инжиниринг». Примерно в мае 2020 года его, Свидетель №44 вызвал директор предприятия Княжеченко ФИО246 и пояснил, что ему, Свидетель №44 на заплатанную карту в качестве заработной платы за апрель придут денежные средства, превышающие полагающуюся ему выплату на 200 000 руб., которые он, Свидетель №44 должен вернуть Княжеченко ФИО247 14.05.2020 года, ему, Свидетель №44 на зарплатную карту поступили излишне выплаченные деньги в размере 200 000 руб., которые он, Свидетель №44 передал Княжеченко ФИО248 (т. 9 л.д. 115-118).

Давая показания Свидетель №47 пояснила суду, что она работает в ООО «Волга-Билд Инжиниринг» в должности начальника отдела снабжения. По указанию Княжеченко ФИО249 ей, Свидетель №47 несколько раз, выплачивались излишне начисленные денежные средства в качестве заработной платы в размере 1 300 000 руб., которые были возвращены лично Княжеченко ФИО250

Из показаний Свидетель №47, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что она работает в ООО «Волга-Билд Инжиниринг» в должности начальника отдела снабжения. Директором предприятия является Княжеченко ФИО251 Примерно в конце марта 2020 года, к ней обратился Княжеченко ФИО252, который, что на её, Свидетель №47 зарплатную карту придет заработная плата, в завышенном размере на 150 000 руб., которые нужно вернуть лично Княжеченко ФИО253 27.03.2020 года, ей, Свидетель №47 на зарплатную поступили денежные средства, превышающие причитающуюся ей выплату на 150 000 руб., которые она, Свидетель №47 передала Княжеченко ФИО254 С аналогичной просьбой Княжеченко ФИО255 обращался к ней, Свидетель №47 еще несколько раз и ей, Свидетель №47 было излишне выплачено около 1 300 000 руб., которые она, Свидетель №47 возвратила Княжеченко ФИО256 (т. 12 л.д. 11-14).

Давая показания Свидетель №48 пояснила суду, что она работает в ООО «Волга-Билд Инжиниринг». 20.03.2020 года ей, Свидетель №48 на карту пришли излишне выплаченные денежные средства, которые она, Свидетель №48 по просьбе Княжеченко ФИО257 вернула ему.

Из показаний Свидетель №48, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что она работает в ООО «Волга-Билд Инжиниринг». Примерно в марте 2020 года, к ней, Свидетель №48 обратился Княжеченко ФИО258 и пояснил, что зарплатную карту Свидетель №48 придет заработная плата, в завышенном размере, на 100 000 руб., которые необходимо вернуть Княжеченко ФИО259 20.03.2020 года вышеуказанные денежные средства действительно поступили и она, Свидетель №48 передала их Княжеченко ФИО260 С аналогичной просьбой Княжеченко ФИО261 обращался к ней, Свидетель №48 еще несколько раз. За период с 01.01.2020 года по 30.06.2020 года ей, Свидетель №48 было излишне выплачено около 450 000 руб., которые она, Свидетель №48 передала Княжеченко ФИО262 (т. 12 л.д. 69-72).

Давая показания, Свидетель №46 пояснил суду, что он работает в ООО «Волга-Билд Инжиниринг» в должности начальника участка. Однажды, на зарплатную банковскую карту ему, Свидетель №46 поступила излишне выплаченная заработная плата в размере 100 000 руб., которые он, Свидетель №46 передал Княжеченко ФИО263

Из показаний Свидетель №46, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что он работает в ООО «Волга-Билд Инжиниринг» в должности начальника участка. Однажды, на зарплатную банковскую карту ему, Свидетель №46 поступила излишне выплаченная заработная плата в размере 100 000 руб., которые он, Свидетель №46 передал Княжеченко ФИО264 (т. 12 л.д. 7-10).

Давая показания Свидетель №49 пояснила суду, что она работает в ООО «Волга-Билд Инжиниринг» в должности заместителя директора по трудовым ресурсам. В 2020 году у предприятия были финансовые трудности и она, Свидетель №49 неоднократно вносила в кассу предприятия денежные средства, выплаченные ей, Свидетель №49 в качестве премии.

Из показаний Свидетель №49, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что она работает в ООО «Волга-Билд Инжиниринг» в должности заместителя директора по трудовым ресурсам. В 2020 году у предприятия были финансовые трудности, она, Свидетель №49 неоднократно вносила в кассу предприятия денежные средства, выплаченные ей, Свидетель №49 в качестве премии. Сумму внесённых в кассу денежных средств она, Свидетель №49 не помнит. Делала это по собственной воле, так как хотела помочь предприятию (т. 12 л.д.78-81).

Давая показания Свидетель №7 пояснил суду, что он работает в должности управляющего Ворошиловского и Красноармейского дополнительных офисов АО Банк «Национальный стандарт» в г. Волгограде. Одним из клиентов банка является ООО «Волга-Билд Инжиниринг». В период с 01.01.2020 года по 30.06.2020 года налоговым органом были выставлены инкассовые поручения на списание налоговой задолженности. Погашение инкассовых поручений, осуществлялось за счет денежных средств, поступивших на расчетные счета ООО «Волга-Билд Инжиниринг» от заказчиков предприятия. Кроме того, в указанный период времени с данного расчетного счета осуществлялась выплата заработной платы сотрудникам ООО «Волга-Билд Инжиниринг», путем зачисления денежных средств на счета сотрудников ООО «Волга-Билд Инжиниринг», а также путем снятия наличных денежных средств Княжеченко ФИО265 с назначением платежа «на выдачу заработной платы».

Давая показания, Свидетель №6 пояснил суду, что он работает в ООО «Никохим» в должности юриста. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» является подрядчиком АО «Каустик» и выполняет строительно-монтажные работы для АО «Каустик». В данной связи между указанными организациями заключались договора. В рамках указанных договоров, на расчётные счета ООО «Волга-Билд Инжиниринг» перечислялись денежные средства, в качестве оплаты за выполненные работы.

Из показаний Свидетель №6, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что он работает в ООО «Никохим» в должности юриста. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» является подрядчиком АО «Каустик» и выполняет строительно-монтажные работы для АО «Каустик». В данной связи между указанными организациями заключались договора. В рамках указанных договоров, в период с 01.01.2020 года по 30.06.2020 года, на расчётные счета ООО «Волга-Билд Инжиниринг» перечислялись денежные средства, в качестве оплаты за выполненные работы. Всего за указанный период АО «Каустик» перечислил ООО «Волга-Билд Инжиниринг» денежные средства в размере 30 784 265 рублей 83 копейки. О поступление указанных денежных средств достоверно было известно директору общества Княжеченко ФИО266, в связи с тем, что подписание договоров, подписание актов КС, подписание актов выполненных работ, осуществляется им. (т. 9 л.д.172-175. т. 8 л.д. 1-4).

Давая показания Свидетель №4 пояснила суду, что она работает главным бухгалтером ООО «Рострубосталь». В первой половине 2020 года на расчетный счет ООО «Рострубосталь» поступали денежные средства от ООО «Реверс-Плюс» с основанием платежа «за ООО «Волга-Билд Инжиниринг» на какую сумму она, Свидетель №4 не помнит.

Из показаний Свидетель №4, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что она работает главным бухгалтером ООО «Рострубосталь». Основным видом деятельности организации является оптовая торговля черным металлопрокатом, а также производство металлоконструкций. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» является покупателем ООО «Рострубосталь», а именно закупает металл. Между ООО «Рострубосталь» и ООО «Волга-Билд Инжиниринг» заключён договор поставки №-РТС от 16.09.2019 г. В период с января 2020 года по июнь 2020 года на расчетный счет ООО «Рострубосталь» поступали денежные средства от ООО «Реверс-Плюс» с основанием платежа «за ООО «Волга-Билд Инжиниринг» на общую сумму 2 999 717 руб. (т. 7 л.д. 237-240).

Давая показания Свидетель №5 пояснила суду, что она работает директором ООО «КИТ-Промо», который осуществляет оптовую и розничную торговля кровельными материалами. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» приобрело у ООО «КИТ-Промо» кровельный материал на сумму 3 181 руб., оплата за данный материал поступила от ООО «Реверс-Плюс».

Давая показания Свидетель №8 пояснила суду, что она работает главным бухгалтером ГАУ ВО «Облгосэкспертиза». Основным видом деятельности организации является производство экспертиз проектной документации, относящейся к строительству. 15.05.2020 года от ООО «Волга-Билд Инжиниринг», посредством электронной почты, в ГАУ ВО «Облгосэкспертиза» поступила заявка на приобретение бюллетени и индексов. В связи с чем был выписан счет в размере 9 200 руб., который оплатила ООО «Реверс-Плюс» с назначением платежа «за ООО «Волга-Билд Инжиниринг».

Давая показания Свидетель №9 пояснила суду, что он работает в должности директора ООО «Высоторемстрой». ООО «Волга-Билд Инжиниринг» приобретало у них товар, на какую сумму и кто платил он, Свидетель №9 не помнит.

Из показаний Свидетель №9, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что он работает в должности директора ООО «Высоторемстрой». Основным видом деятельности организации является торговля розничная строительными материалами. В период с 01.01.2020 года по 30.06.2020 года ООО «Волга-Билд Инжиниринг» приобрела у ООО «Высоторемстрой» товара на сумму 70 822 руб. Указанные денежные средства на расчетный счет ООО «Высоторемстрой» поступили от ООО «Реверс-Плюс» с назначением платежа «за ООО «Волга-Билд Инжиниринг» (т. 8 л.д. 58-61).

Давая показания Свидетель №10 пояснила суду, что она работает менеджером ООО «Антек-крепеж». ООО «Волга-Билд Инжиниринг» приобретало у них товар, на какую сумму она, Свидетель №10 не помнит. Оплату за них проводила ООО «Реверс-Плюс».

Из показаний Свидетель №10, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что она работает менеджером ООО «Антек-крепеж». ООО «Волга-Билд Инжиниринг» приобретало у них товар на общую сумму 46 635 руб. Оплату за них проводила ООО «Реверс-Плюс» (т.8 л.д.62-65).

Давая показания, Свидетель №11 пояснил суду, что он работает в ООО «Волгоград-Восток-Сервис» в должности юриста. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» является покупателем у их организации. На какую сумму они купили товар он, Свидетель №11 не помнит.

Из показаний Свидетель №11, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что он работает в ООО «Волгоград-Восток-Сервис» в должности юриста. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» является покупателем ООО «Волгоград-Восток-Сервис». 05.09.2015 года между ООО «Волгоград-Восток-Сервис» и ООО «Волга-Билд Инжиниринг» заключён договор купли-продажи на общую сумму 124 773 рубля 50 копеек, который оплатила ООО «Реверс-Плюс» с основанием платежа «за ООО «Волга-Билд Инжиниринг» (т. 8 л.д. 70-73).

Давая показания Свидетель №12 пояснил суду, что работает директором АО «Сатурн Волгоград». ООО «Волга-Билд Инжиниринг» на основании договора покупал у них товар на общую сумму 386 616 рублей 96 копеек. Оплату за них производил ООО «Реверс-Плюс» (т.8 л.д. 96-99).

Давая показания Свидетель №13 пояснил суду, что работает директором ООО «Асфальтобетон». ООО «Волга-Билд Инжиниринг» покупал у них бетон. Денежные средства за ООО «Волга-Билд Инжиниринг» поступили от ООО «Реверс-Плюс».

Из показаний Свидетель №13, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что работает директором ООО «Асфальтобетон». ООО «Волга-Билд Инжиниринг» на основании договора в 2020 году покупал у них бетон. Денежные средства за ООО «Волга-Билд Инжиниринг» поступили от ООО «Реверс-Плюс» (т.8 л.д.119-122).

Давая показания Свидетель №14 пояснил суду, что он работает директором ООО «ГРАНД-Смета Волгоград». ООО «Волга-Билд Инжиниринг» 14.05.2020 года получило право использования программ для ЭВМ и баз данных за вознаграждение в размере 106 200 руб. Оплата выставленного счета за ООО «Волга-Билд Инжиниринг» произвело ООО «Реверс-Плюс» (т.8 л.д.123-126).

Давая показания Свидетель №15 пояснил суду, что он работает в ООО «ВолгаТехСнаб» в должности юриста. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» приобретало товар у ООО «Волготехснаб» на какую сумму он, Свидетель №15 не помнит.

Из показаний Свидетель №15, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что он работает в ООО «ВолгаТехСнаб» в должности юриста. Основным видом деятельности ООО «Волготехснаб» является реализация автомобилей марки «Камаз», а также оптовая и розничная продажа запасных частей к автомобилям. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» является покупателем ООО «Волготехснаб». 10.02.2020 года был куплен товар на сумму 9 659 руб., 20.03.2020 года на 4 147 руб. и 20.03.2020 года на 1 020 руб. Оплата за ООО «Волга-Билд Инжиниринг» поступила от ООО «Реверс-Плюс» (т. 8 л.д. 127-130).

Давая показания Свидетель №16 пояснил суду, что он работает управляющим ООО «Ликард». ООО «Волга-Билд Инжиниринг» приобретало у них товар, на какую сумму он, Свидетель №16 не помнит.

Из показаний Свидетель №16, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что он работает управляющим ООО «Ликард». Основным видом деятельности ООО «Ликард» является реализация нефтепродуктов в адрес юридических лиц. В период с января по июнь 2020 года на расчетный счет ООО «Ликард» поступали денежные средства от ООО «Реверс-Плюс» с основанием платежа «за ООО «Волга-Билд Инжиниринг». Общая сумма денежных средств составила 538 500 руб. (т. 8 л.д. 142-145).

Давая показания Свидетель №17 пояснил суду, что он работает в ООО «Компания Кибер» в должности директора. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» покупало у них спилит-системы на какую сумму он, Свидетель №17 не помнит.

Из показаний Свидетель №17, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что он работает в ООО «Компания Кибер» в должности директора. Основным видом деятельности ООО «Компания Кибер» является оптовая торговля климатическим оборудованием. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» является покупателем ООО «Компания Кибер». 18.02.2020 года между ООО «Компания Кибер» и ООО «Волга-Билд Инжиниринг» заключён договор поставки, на основании которого ООО «Компания Кибер» обязуется поставлять товар, а покупатель обязуется его оплачивать. 28.05.2020 года на расчетный счет ООО «Компания Кибер» в соответствии с платежным поручением от 28.05.2020 года поступили денежные средства в размере 369 872 руб. за спилит-системы за ООО «Волга-Билд Инжиниринг». Указанные денежные средства поступили ООО «Реверс-Плюс» (т. 8 л.д. 146-149).

Давая показания, Свидетель №18 пояснил суду, что он работает директором ООО «Офисмаг-Поволжье». Основным видом деятельности ООО «Офисмаг-Поволжье» является реализация товаров для офиса и канцелярских товаров. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» приобретал у них товар, на какую сумму он, Свидетель №18 не помнит.

Из показаний Свидетель №18, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что он работает директором ООО «Офисмаг-Поволжье». Основным видом деятельности ООО «Офисмаг-Поволжье» является реализация товаров для офиса и канцелярских товаров. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» является покупателем ООО «Офисмаг-Поволжье». Между ООО «Офисмаг-Поволжье» и ООО «Волга-Билд Инжиниринг» заключен договор поставки товаров. В период с января по июнь 2020 года ООО «Волга-Билд Инжиниринг» приобрело товары на сумму 33 147, рублей 88 копеек. Оплату за ООО «Волга-Билд Инжиниринг» производил ООО «Реверс-Плюс» (т. 8 л.д. 150-153).

Давая показания Свидетель №19 пояснила суду, что она работает главным бухгалтером ООО «Промхимкомплект». ООО «Волга-Билд Инжиниринг» приобрело у них товар в 2020 году, на какую сумму она, Свидетель №19 не помнит.

Из показаний Свидетель №19, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что она работает главным бухгалтером ООО «Промхимкомплект». Основным видом деятельности организации является торговля лакокрасочными материалами, оптовая и розничная торговля кровельными материалами. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» является покупателем ООО «Промхимкомплект». 10.04.2020 года, 16.04.2020 года, 29.04.2020 года, 15.05.2020 года, 04.06.2020 года, 11.06.2020 года у них был приобретен товар на общую сумму 162 147 рублей 50 копеек оплату за ООО «Волга-Билд Инжиниринг» производило ООО «Реверс-Плюс» (т. 8 л.д. 167-170).

Давая показания Конюхов ФИО267 пояснил суду, что она работает директором ООО «Глобалторг». ООО «Волга-Билд Инжиниринг» приобретало у них товар, на какую сумму она, Конюхова ФИО268 не помнит.

Из показаний Конюхова ФИО269, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что она работает директором ООО «Глобалторг». Основным видом деятельности ООО «Глобалторг» является реализация строительных материалов, крепежей. ООО «Волга-Билд Инжиниринг». В период с января 2020 года по июнь 2020 года приобрело у них товар на общую сумму 37 326 руб. Оплату ООО «Волга-Билд Инжиниринг» произвело ООО «Реверс-Плюс» (т. 8 л.д. 179-182).

Давая показания Свидетель №21 пояснил суду, что он работает директором ООО «КинГнел». ООО «Волга-Билд Инжиниринг» приобрело у них товар, на какую сумму он, Свидетель №21 не помнит.

Из показаний Свидетель №21, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что он работает директором ООО «КинГнел». Основным видом деятельности ООО «КинГнел» является оптовая реализация систем отопления, водоотведения и водоснабжения. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» является покупателем ООО «КинГнел». В период с января 2020 года по июнь 2020 года ООО «Волга-Билд Инжиниринг» приобрел у них товар на общую сумму 16 342 рубля. Оплату за ООО «Волга-Билд Инжинеринг» произвел ООО «Реверс-Плюс» (т. 8 л.д. 187-190).

Давая показания Свидетель №22 пояснил суду, что он работает в ООО «Авгит-Инструмент» в должности менеджера. В период с января 2020 года по июнь 2020 года ООО «Волга-Билд Инжиниринг» приобрел у них товар, на какую сумму он, Свидетель №22 не помнит.

Из показаний Свидетель №22, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что он работает в ООО «Авгит-Инструмент» в должности менеджера. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» ранее являлось покупателем ООО «Авгит-Инструмент». В период с января 2020 года по июнь 2020 года ООО «Волга-Билд Инжиниринг» приобрел у них товар на общую сумму 19 601 рубль. Оплату за ООО «Волга-Билд Инжиниринг» произвел ООО «Реверс-Плюс» (т. 8 л.д.191-194).

Давая показания Свидетель №23 пояснил суду, что он работает заместителем директора ООО «Спецсервис Пром». В период с января 2020 года по июнь 2020 года ООО «Волга-Билд Инжиниринг» приобрел у них товар, на какую сумму он, Свидетель №23 не помнит.

Из показаний Свидетель №23, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что он работает заместителем директора ООО «Спецсервис Пром». Основным видом деятельности ООО «Спецсервис Пром» является оптовая продажа сварочных материалов. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» является покупателем продукции ООО «Спецсервис Пром». 20.01.2020 года и 30.04.2020 года на расчетный счет ООО «Спецсервис Пром» поступили денежные средства от ООО «Реверс-Плюс» с назначением платежа за ООО «Волга-Билд Инжиниринг», на общую сумму 225 068 рублей 40 копеек (т. 8 л.д. 197-200).

Давая показания Свидетель №24 пояснила суду, что она работает в ООО «Нержавеющая Сталь» в должности главного бухгалтера. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» является покупателем ООО «Нержавеющая Сталь». В период с января 2020 года по июнь 2020 года на расчетный счет ООО «Нержавеющая Сталь» поступали денежные средства от ООО «Реверс-Плюс» с основанием платежа «за ООО «Волга-Билд Инжиниринг» в размере 16 323 рубля.

Давая показания Свидетель №25 пояснил суду, что он работает в должности директора ООО «Техно-Хаус». ООО «Волга-Билд Инжиниринг» приобретало у них товар на, какую сумму он, Свидетель №25 не помнит оплату за ООО «Волга-Билд Инжиниринг» производил ООО «Реверс-Плюс».

Из показаний Свидетель №25, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что он работает в должности директора ООО «Техно-Хаус». Основным видом деятельности организации является оптовая продажа промышленных запчастей. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» является клиентом ООО «Техно-Хаус». 10.02.2020 года, 13.04.2020 года ООО «Волга-Билд Инжиниринг» купило у них товар на 8 225 рублей 10 копеек и 5 738 рублей 80 копеек оплату за ООО «Волга-Билд Инжиниринг» производил ООО «Реверс-Плюс» (т. 8 л.д. 205-208).

Давая показания Свидетель №26 пояснил суду, что он работает директором ООО «Стройметалл». ООО «Волга-Билд Инжиниринг» является клиентом ООО «Стройметалл». В первом полугодии 2020 года ООО «Волга-Билд Инжиниринг» приобретало у ООО «Стройметалл» товары, на какую сумму он, Свидетель №26 не помнит.

Из показаний Свидетель №26, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что он работает директором ООО «Стройметалл». Основным видом деятельности организации является оптовая торговля металлопрокатом. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» является клиентом ООО «Стройметалл». В первом полугодии 2020 года ООО «Волга-Билд Инжиниринг» приобретало у ООО «Стройметалл» товары, на общую сумму 185 594 рубля 10 копеек. Оплату за ООО «Волга-Билд Инжиниринг» производил ООО «Реверс-Плюс» (т. 8 л.д. 209-212).

Давая показания Свидетель №27 пояснил суду, что он работает в должности директора ООО «ЦСТ». Основным видом деятельности организации является производство прочих строительных работ. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» заказывал у ни технику, оплату за которую производил ООО «Реверс-Плюс».

Из показаний Свидетель №27, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что он работает в должности директора ООО «ЦСТ». Основным видом деятельности организации является производство прочих строительных работ. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» является контрагентом ООО «ЦСТ». Между ООО «ЦСТ» и ООО «Волга-Билд Инжиниринг» заключен договор от 01.04.2020 года на аренду спецтехники. Оплата по указанному договору поступила 08.05.2020 года в размере 32 000 рублей от ООО «Реверс-Плюс» (т. 8 л.д. 234-237).

Давая показания Свидетель №28 пояснил суду, что он работает в ООО «Ваш Выбор» в должности заместителя директора. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» заказывало у них экскаватор для проведения работ, за оказанную услугу оплату производил ООО «Реверс-Плюс» с основанием платежа «за ООО «Волга-Билд Инжиниринг».

Из показаний Свидетель №28, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что он работает в ООО «Ваш Выбор» в должности заместителя директора. Основным видом деятельности ООО «Ваш Выбор» является оказание информационно-диспетчерских услуг. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» является контрагентом ООО «Ваш Выбор». 26.02.2020 года между ООО «Ваш Выбор» и ООО «Волга-Билд Инжиниринг» заключён договор от 26.02.2020 года, на основании которого ООО «Ваш Выбор» по заявкам покупателя - ООО «Волга-Билд Инжиниринг» оказывало услуги обществу по выполнению работ, при помощи экскаватора. 12.03.2020 года и 07.05.2020 года за указанную услугу были оплачены денежные средства в общей сумме 54 900 руб. Оплата отступила от ООО «Реверс-Плюс» с основанием платежа «за ООО «Волга-Билд Инжиниринг» (т. 8 л.д. 238-241).

Давая показания Свидетель №29 пояснил суду, что он работает в ООО «Промгаз» в должности юриста. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» является покупателем ООО «Промгаз». В период с января по июнь 2020 года на расчетный счет ООО «Промгаз» поступали денежные средства от ООО «Реверс-Плюс» с основанием платежа «за ООО «Волга-Билд Инжиниринг», на какую сумму он, Свидетель №29 не помнит.

Из показаний Свидетель №29, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что он работает в ООО «Промгаз» в должности юриста. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» является покупателем ООО «Промгаз». В период с января по июнь 2020 года на расчетный счет ООО «Промгаз» поступали денежные средства от ООО «Реверс-Плюс» с основанием платежа «за ООО «Волга-Билд Инжиниринг», на общую сумму 49 287 рублей (т. 8 л.д. 242-245).

Давая показания Свидетель №30 пояснил суду, что он работает в ООО «ВИТ» в должности начальника юридического отдела. В период с января по июнь 2020 года на расчетный счет ООО «ВИТ» поступали денежные средства от ООО «Реверс-Плюс» с основанием платежа «за ООО «Волга-Билд Инжиниринг», на какую сумму он, Свидетель №30 не помнит.

Из показаний Свидетель №30, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что он работает в ООО «ВИТ» в должности начальника юридического отдела. Основным видом деятельности ООО «ВИТ» является производство и реализация лакокрасочных материалов. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» ранее приобретала товар ООО «ВИТ». В период с января по июнь 2020 года на расчетный счет ООО «ВИТ» поступали денежные средства от ООО «Реверс-Плюс» с основанием платежа «за ООО «Волга-Билд Инжиниринг» на сумму 27 340 рублей (т. 9 л.д. 8-11).

Давая показания Орешкина ФИО270 пояснила суду, что она работает в ООО «ТСК «КИТ» в должности директора. Основным видом деятельности ООО «ТСК «КИТ» является реализация в адрес юридических лиц расходных материалов к принтерам. 25.05.2020 года на расчетный счет ООО «ТСК «КИТ» поступили денежные средства, в какой сумме она, Орешкина ФИО271 не помнит от ООО «Реверс-Плюс» за ООО «Волга-Билд Инжиниринг».

Из показаний Орешкиной ФИО272, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что она работает в ООО «ТСК «КИТ» в должности директора. Основным видом деятельности ООО «ТСК «КИТ» является реализация в адрес юридических лиц расходных материалов к принтерам. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» так как данное общество является покупателем ООО «ТСК «КИТ». 25.05.2020 года на расчетный счет ООО «ТСК «КИТ» поступили денежные средства в сумме 3 080 рублей 00 копеек от ООО «Реверс-Плюс» за ООО «Волга-Билд Инжиниринг» (т. 9 л.д. 24-27).

Давая показания Свидетель №32 пояснил суду, что он работает в ООО «Стайлинг-Поволжье» в должности директора. Основным видом деятельности ООО «Стайлинг-Поволжье» является оптовая торговля абразивными материалами. В первом полугодии 2020 года на расчетный счет ООО «Стайлинг-Поволжье» поступили денежные средства в какой сумме он, Свидетель №32 не помнит от ООО «Реверс-Плюс» за ООО «Волга-Билд Инжиниринг».

Из показаний Свидетель №32, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что он работает в ООО «Стайлинг-Поволжье» в должности директора. Основным видом деятельности ООО «Стайлинг-Поволжье» является оптовая торговля абразивными материалами. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» является покупателем ООО «Стайлинг-Поволжье». В первом полугодии 2020 года на расчетный счет ООО «Стайлинг-Поволжье» поступили денежные средства в размере 18 970 рублей 00 копеек от ООО «Реверс-Плюс» за ООО «Волга-Билд Инжиниринг» (т. 9 л.д. 28-31).

Давая показания, Свидетель №36 пояснил суду, что он состоит в должности руководителя ООО «БС-Сервис». Основным видом деятельности организации является оптовая торговля сантехническим оборудованием. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» приобретал у них товар, на какую сумму он, Свидетель №36 не помнит. Оплату производил ООО «Реверс-Плюс» с назначением платежа «за ООО «Волга-Билд Инжиниринг».

Из показаний Свидетель №36, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что он состоит в должности руководителя ООО «БС-Сервис». Основным видом деятельности организации является оптовая торговля сантехническим оборудованием. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» является покупателем ООО «БС-Сервис». 20.02.2020 года поступила оплата в размере 4 965 руб., оплату производил ООО «Реверс-Плюс» с назначением платежа «за ООО «Волга-Билд Инжиниринг» (т. 9 л.д. 47-50).

Давая показания Свидетель №50 пояснил суду, что в первом полугодии 2020 года он сдавал в аренду ООО «Волга-Билд Инжиниринг» автокран, оплату за аренду указанной строительной техники он, Свидетель №50 получал на общую сумму 240 000 рублей.

Из показаний Свидетель №50, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании усматривается, что ему знаком Княжеченко ФИО273, который является директором ООО «Волга-Билд Инжиниринг». В первом полугодии 2020 года ООО «Волга-Билд Инжиниринг» брало у него в аренду по договору автокран, оплату за предоставление в аренду указанной строительной техники он получал от ООО «Волга-Билд Инжиниринг» наличными денежными средствами, а также перечислениями денежных средств на общую сумму 240 000 рублей (т. 12 л.д. 82-84).

Не усматривая оснований сомневаться в содержании показаний всех вышеуказанных свидетелей, суд их показания признаёт достоверными, по своему содержанию доказательствами, поскольку они носят последовательный характер и согласуются между собой и с другими доказательствами по делу и считает, что они подтверждают совершение Княжеченко ФИО274, инкриминируемых ему действий.

В ходе судебного разбирательства, по ходатайству стороны защиты были оглашены, приобщены документы и допрошены свидетели:

- письма направленные в адрес ООО «Волга-Билд Инжиниринг» от АО «НикоМаг», АО «Каустик» о проведении неотложных строительных работ;

- договора подряда заключенные ООО «Волга-Билд Инжиниринг» с АО «Каустик» от 28 февраля 2019 года, 04 октября 2019 года, 06 мая 2020 года, 21 мая 2020, 28 мая 2020 года со справками по форме КС-3, актами выполненных работ и оплатой;

- акта сверки принадлежности сумм денежных средств от 18 мая 2023 года; заключение специалиста в отношении расчетов с бюджетом ООО «Волга-Билд Инжиниринг» за период с 03 декабря 2019 года по 30 июня 2020 года;

Давая показания ФИО24 пояснила суду, что в период аудиторской проверки, ей были исследованы такие документы, как данные бухгалтерского учета. Также было установлено, что на 03 декабря 2019 года «Волга-Билд Инжиниринг» действительно являлся должником в сумме 2496111 рублей 57 копеек. Всего за период с 03 декабря 2019 года по 28 февраля 2020 года в бюджет было уплачено налогов 5059162 рублей 38 копеек, в том числе непосредственно налог более 4 млн. рублей, а также были уплачены страховые взносы. С 1 марта 2020 года по 30 июня 2020 платежи в бюджет за этот период составили 3678123 рубля 79 копеек. На 07 мая 2020 года «Волга-Билд Инжиниринг» недоимку в размере 2496111 рублей 57 копеек погасил. В ходе аудиторской проверки было выявлено, что организация «Волга-Билд Инжиниринг» применяла неверные ставки и начисления страховых взносов и применяла завышенные ставки, не соответствующие категории налогоплательщика и были даны рекомендации произвести перерасчет по более низким ставкам.

Давая показания ФИО25 пояснил суду, что в настоящий момент он состоит в должности директора ООО «Волга-Билд Инжиниринг». До этого он, ФИО25 был знаком с Княжеченко ФИО275 и оказывал ему юридической помощью, в урегулировании спора с налоговым органом. ООО «Волга-Билд Инжиниринг» в лице Княжеченко ФИО276 обратилось в налоговый орган, что общество признает имеющуюся задолженность, не уклоняется от ее погашения, гарантирует ее погашение при утверждении мирового соглашения и оплату текущих платежей это на 11 августа 2021 года. Параллельно Княжеченко ФИО277 являлся руководителем компании «Реверс Плюс», у которой имелась недвижимость. Она была заложена и далее было утверждено мировое соглашение. Это был ноябрь 2021 года, а 24 февраля было возбуждено уголовное дело. Задолженность по налогам ООО «Волга-Билд Инжиниринг» была погашена в феврале 2020 года. Кроме того ООО «Волга-Билд Инжиниринг» выполняла опасные работы на АО «Каустик» и которые могли отразиться на её деятельности.

Давая показания ФИО26 пояснил суду, что Свидетель ФИО26 пояснил, что он курирует на АО «Каустик» техническое перевооружение. В период с 2017 по 2021 годы ООО «Волга-Билд Инжиниринг» проводило работы, чтобы исключить обращение хлора на период проведения чемпионата Мира по футболу. Все работы связанные с хлором являются опасными.

Однако, по мнению суда, содержание вышеуказанных документов и свидетелей не опровергает каких-либо из обстоятельств, включённых в объем обвинения Княжеченко ФИО278Ю., поскольку свидетельствуют только о содержании финансово-хозяйственной деятельности, но не об обстоятельствах связанных с налогообложением.

Согласно заключению по исследованию документов ООО «Волга-Билд Инжиниринг» (ИНН 3461009522) от 14.06.2022 года, на 03.12.2019 размер недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, взыскиваемой налоговым органом с ООО «Волга-Билд Инжиниринг» превысил 2 250 000 рублей 00 копеек и составил 2 496 111рублей 57 копеек. По состоянию на 30.06.2020 года размер недоимки составил 5 796 666, рублей 15 копеек. За период с 01.01.2020 года по 30.06.2020 года на расчетные счета ООО «Волга-Билд Инжиниринг» поступило 54 586 929 рублей 16 копеек от контрагентов общества. За период с 16.01.2020 года по 30.06.2020 года Княжеченко ФИО279 с расчетного счета общества снял наличные денежные е средства на выдачу заработной платы и выплаты социального характера в сумме 18 184 000 руб. За указанный период из кассы общества выплачена заработная плата в сумме 3 430 000 руб. Кроме того, в исследуемом периоде, в кассу поступили денежные средства в сумме 16 554 000 руб. от сотрудников Свидетель №35, Свидетель №37, Свидетель №42, Княжеченко ФИО280, ФИО14, Свидетель №47, ФИО27, Свидетель №48, Свидетель №49, Свидетель №40, Свидетель №33, Фролова ФИО281, Свидетель №46, Свидетель №39, Свидетель №34, Свидетель №43 с основаниями «возврат денежных средств работником за ___(месяц, год)», «возврат заработной платы за ___(месяц, год)». Таким образом, в период с 16.01.2020 года по 30.06.2020 года, директор ООО «Волга-Билд Инжиниринг» Княжеченко ФИО282, имея реальную возможность осуществить уплату имеющейся у организации недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в бюджет Российской Федерации, которая по состоянию на 30.06.2020 года составила 5 796 666 рублей 15 копеек (основной долг) и, одновременно, располагая денежными средствами в размере 31 308 000 руб., незаконно снятыми с расчетных счетов ООО «Волга-Билд Инжиниринг», открытых в банке АО Банк «Национальный Стандарт», находящимися в кассе предприятия, расходовал их на иные цели, не связанные с уплатой имеющейся у организации недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в бюджет Российской Федерации, тем самым сокрыл денежные средства общества в размере 5 796 666 рублей 15 копеек, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, что в соответствии с примечанием к ст.170.2 УК РФ, признается крупным размером (т. 9 л.д. 130-164).

Давая показания Колодезникова ФИО283 пояснила суду, что она является специалистом ревизором и по поручению следователя ФИО29 в рамках уголовного дела проводила исследование документов ООО «Волга-Билд Инжиниринг» и по результатам, которого сделала заключение от 14 июня 2022 года выводы, которого изложены в данном заключении, которые она, Колодезникова ФИО284 полностью поддерживает. Ею, Колодезниковой ФИО285 исследовались инкассовые поручения, по которым уже прошел срок добровольной оплаты за период с 15 февраля 2017 года по 11 августа 2021 года, соответственно, сумма невыплаты налога образовалась в этот период.

Не усматривая оснований сомневаться в объективности и квалифицированности специалиста Колодезниковой ФИО286, давшей вышеуказанное заключение, с учётом того, что в заключении имеется исследовательская часть, из которой усматривается, на основании каких именно исследований специалистом сделаны свои выводы, и их мотивированности, изложенные в вышеуказанном заключении выводы суд признаёт достоверными, а само заключение – допустимым и достоверным доказательством.

Доводы стороны защиты о состоянии крайней необходимости в действиях Княжеченко ФИО287А, являются необоснованными, поскольку из исследованных доказательств не усматривается, что имело место какая-либо опасность непосредственно угрожающая Княжеченко ФИО288 или ООО «Волга-Билд Инжиниринг» их правам охраняемым законом интересам общества или государства.

Ссылки подсудимого и его защитника на определение Арбитражного суда Волгоградской области от 23 ноября 2021 года между ООО «Волга-Билд Инжиниринг», в лице директора Княжеченко ФИО289 и МИФНС России № 2 Волгоградской области суд признает несостоятельными, поскольку в действительности мировое соглашение, согласно которого у ООО «Волга-Билд Инжиниринг» на 09 ноября 2021 года имеется задолженность по обязательным платежам и страховым взносам во внебюджетные фонды в размере 12 089 026 рублей 09 копеек, в том числе по основному долгу 8 736 955 рублей 80 копеек, о чем подтвердило само общество. Дата заключительного платежа погашения указанной задолженности в соответствии с графиком платежей, 25 октября 2022 года. Поскольку из него не следует отсутствие у ООО «Волга-Билд Инжиниринг» задолженности по налогам и неправильности определения суммы по уплате налогов.

Анализируя вышеприведенные доказательства, представленные как стороной обвинения, так и стороной защиты, суд признает доказательства обвинения допустимыми, относимыми и в совокупности в полном объеме доказывающими виновность подсудимого Княжеченко ФИО290 в совершении инкриминируемого ему преступного деяния.

Как вышеизложенные показания свидетелей обвинения, так и исследованные судом письменные доказательства подтверждают факт осведомленности подсудимого Княжеченко ФИО291 о наличии задолженности ООО «Волга-Билд Инжиниринг» по налогам, сборам, страховым взносам, а также о принятых налоговым органом обеспечительных мерах, что подтверждает вывод органа предварительного следствия о виновности Княжеченко ФИО292

В вышеуказанный период Княжеченко ФИО293 фактически руководил ООО «Волга-Билд Инжиниринг» и имея реальную возможность осуществить уплату имеющейся у организации недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в бюджет, которая по состоянию на 30 июня 2020 года составила 5 796 666 рублей 15 копеек (основной долг) и одновременно располагая денежными средствами в размере 31 308 000 рублей незаконно снятыми с расчетных счетов ООО «Волга-Билд Инжиниринг», открытых в банке АО Банк «Национальный Стандарт», находящимися в кассе предприятия, расходовал их на иные цели, не связанные с уплатой имеющейся у организации недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в бюджет Российской Федерации тем самым сокрыл денежные средства общества в размере 5 796 666 рублей 15 копеек, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, что в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ, признается крупным размером.

На основании изложенного суд квалифицирует действия подсудимого Княжеченко ФИО294 по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам страховым взносам, совершенное в крупном размере.

Оснований для освобождения Княжеченко ФИО295 от уголовной ответственности и наказания – не усматривается.

При определении Княжеченко ФИО296 наказания в соответствии с ч. 3 ст. 60 УК РФ суд учитывает характер и степень общественной опасности совершённого им преступления (совершил преступление небольшой тяжести в сфере экономической деятельности), данные о личности подсудимого, который на учете у врача-психиатра, врача-нарколога не состоит, по месту жительства характеризуется удовлетворительно, не судим.

Обстоятельств, смягчающих и отягчающих наказание подсудимого Княжеченко ФИО297, судом не установлено.

В соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ, учитывая, что подсудимым совершено преступление небольшой тяжести, правовых оснований для изменения категории преступления, в совершении которого он обвиняется, на менее тяжкую, не имеется.

С учётом всех вышеперечисленных обстоятельств суд считает, что достижение в отношении Княжеченко ФИО298 всех предусмотренных ст. 43 УК РФ целей уголовного наказания возможно путем применения наиболее мягких видов наказаний из предусмотренных санкциями ч. 1 ст. 199.2 УК РФ в виде штрафа в пределах санкции вмененной ему статьи УК РФ.

Вместе с тем, в соответствии с п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ подсудимый Княжеченко ФИО299 подлежит освобождению от уголовного наказания в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности, поскольку с момента окончания совершенного им преступления – 30.06.2020 г. - прошло более двух лет.

Поскольку в соответствии со ст. 1064 ГК РФ имущественный ущерб подлежит возмещению лицом, его причинившим, подлежит удовлетворению иск заместителя прокурора Волгоградской области в интересах Российской Федерации в лице МИФНС России № 2 по Волгоградской области с Княжеченко ФИО300 денежных сумм в счет возмещения причинённого материального ущерба.

Вопрос о судьбе вещественных доказательств суд разрешает в соответствии со ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.296–299, 302–304, 307–310 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Княжеченко Александра Анатольевича признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, и назначить ему за совершение этого преступления наказание в виде штрафа в размере 200 000 (двести тысяч) рублей.

Освободить Княжеченко Александра Анатольевича от назначенного ему уголовного наказания в виде штрафа в размере 200 000 (двести тысяч) рублей в соответствии с п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности.

До вступления приговора суда в законную силу меру пресечения Княжеченко Александра Анатольевича в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить прежней, по вступлении приговора в законную силу – отменить.

Удовлетворив иск заместителя прокурора Волгоградской области в интересах Российской Федерации взыскать в пользу Российской Федерации в лице МИФНС России № 2 по Волгоградской области в счёт возмещения причинённого преступлением материального ущерба с Княжеченко Александра Анатольевича денежную сумму – 5 796 666 (пять миллионов семьсот девяносто шесть тысяч шестьсот шестьдесят шесть) рублей 15 копеек.

По вступлении приговора суда в законную силу вещественные доказательства:

- оптический носитель информации – хранить в материалах дела; документы содержащиеся в регистрационном деле ООО «Волга-Билд Инжиниринг» и регистрационном деле ООО «Реверс Плюс» - вернуть по принадлежности; документы и предметы изъятые в ходе обыска в офисе ООО «Волга-Билд Инжиниринг» - хранить в материалах уголовного дела; кассовые документы, расчетные документы ООО «Волга-Билд Инжиниринг» - хранить в материалах уголовного дела; оптические диски – хранить в материалах уголовного дела

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Волгоградский областной суд через Красноармейский районный суд города Волгограда в течение 15 суток со дня его провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы или апелляционного представления осужденный вправе участвовать в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья:                                                                              Ю.А. Тидэ