Решение по делу № 2а-2076/2020 от 25.06.2020

УИД78RS0011-01-2020-002585-60

Дело № 2а-2076/20 13 октября 2020 года

Р Е Ш Е Н И Е

Именем Российской Федерации

Куйбышевский районный суд города Санкт-Петербурга в составе: председательствующего судьи     Пановой А.В.

при секретаре                 Климовой А.А.

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по административному исковому заявлению Банка России к Кредитному потребительскому кооперативу «Дженерал Медикал Инвест» и Викторову ФИО7 о ликвидации кредитного потребительского кооператива,

установил:

Центральный Банк Российской Федерации в лице Северо-Западного главного управления обратился в суд с административным иском к Кредитному потребительскому кооперативу «Дженерал Медикал Инвест» и Викторову ФИО9, в котором просит ликвидировать кредитный потребительский кооператив «Дженерал Медикал Инвест» расположенного по адресу: <адрес> возложить обязанности по осуществлению процедуры ликвидации кооператива на Председателя Правления кооператива - Викторова ФИО8 с установлением шестимесячного срока для проведения ликвидационных мероприятий.

В обоснование исковых требований административный истец указал, что в ходе осуществления им надзора за деятельностью кооперативов было установлено неоднократное нарушение КПК «Дженерал Медикал Инвест» (ИНН:7842095479, ОРГН:1167847123861) требований Закона о кредитной кооперации, других федеральных законов, нормативных актов Банка России и неисполнение Кооперативом предписаний Банка России. В ходе проведения проверки за период с 23.12.2019 года по 17.02.2020 года были выявлены многочисленные нарушения кооперативом законодательства РФ, нормативных актов Банка России – Закона о кредитной кооперации в части несоблюдения кооперативом допустимого числового значения финансовых нормативов, Федерального закона от 06.12.2011 года №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» в части неосуществления с 09.01.2020 года ведения бухгалтерского учета и не возложения обязанности по ведению бухгалтерского учета на главного бухгалтера или иное должностное лицо либо заключения договора об оказании по ведению бухгалтерского учета; Указания Банка России от 28.12.2015 года №3916-У «О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов» в части несоблюдения порядка расчета финансовых нормативов; Указания Банка России от 25.07.2016 года №4083-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива» в части непредставления кооперативом отчета о деятельности за 2019 год и отчета о персональном составе органов кооператива по состоянию на 31.12.2019 год; несоблюдение пункта 28 Порядка составления и представления отчетности, несоблюдение порядка формирования показателей раздела ХI «Числовые значения финансовых нормативов» отчета о деятельности кооператива (расхождение числового значения финансового норматива ФН3, ФН7, ФН8 по состоянию на 30.09.2019 года, рассчитанного рабочей группой и числового значения указанного норматива по данным КПК); Приказа Минфина России от 29.07.1998 года №34н «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчётности в РФ», а также Приказа Министерства культуры РФ от 25.08.2010 года №558 «Об утверждении Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления, и организаций с указанием сроков хранения» в части необеспечения сохранности документов кооператива в течение установленного срока; Указания Банка России от 11.03.2014 №3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», в части неосуществления регистрации данных о движении наличных денежных средств и неосуществления их учета в кассовой книге; не проведения кооперативом ежедневной (в конце рабочего дня) сверки фактической суммы наличных денег в кассе с данными кассовых документов, суммой остатка наличных денег, отраженного в кассовой книге; отсутствия контроля ведения кассовой книги Председателем Правления кооператива; Инструкции Банка России от 24.04.2014 года №151-И «О порядке проведения проверок деятельности не кредитных финансовых организаций и саморегулируемых организаций не кредитных финансовых организаций уполномоченными представителями ЦБ РФ» в части противодействия проведению инспекционной проверки кооператива и непредставления рабочей группе всех необходимых документов и информации.

Главным Управлением в адрес кооператива были направлены Предписания ..... об устранении нарушений выявленных нарушений законодательства, которые не были исполнены ответчиком в установленные сроки.

Представитель административного истца по доверенности Жирникова П.Д. в судебное заседание явилась, исковые требования поддержала, просила удовлетворить.

Административные ответчики в судебное заседание не явились, извещались судом о месте и времени проведения судебного заседания, согласно полученных уведомлений извещения были возвращены в адрес суда за истечением срока хранения. Статьей 165.1 ГК РФ установлено, что заявления, уведомления, извещения, требования или иные юридически значимые сообщения, с которыми закон или сделка связывает гражданско-правовые последствия для другого лица, влекут для этого лица такие последствия с момента доставки соответствующего сообщения ему или его представителю. Сообщение считается доставленным и в тех случаях, если оно поступило лицу, которому оно направлено (адресату), но по обстоятельствам, зависящим от него, не было ему вручено или адресат не ознакомился с ним.

Как разъяснено в пункте 63 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23 июня 2015 года N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" по смыслу пункта 1 статьи 165.1 ГК РФ юридически значимое сообщение, адресованное гражданину, должно быть направлено по адресу его регистрации по месту жительства или пребывания либо по адресу, который гражданин указал сам (например, в тексте договора), либо его представителю (пункт 1 статьи 165.1 ГК РФ).

При этом необходимо учитывать, что гражданин, индивидуальный предприниматель или юридическое лицо несут риск последствий неполучения юридически значимых сообщений, доставленных по адресам, перечисленным в абзацах первом и втором настоящего пункта, а также риск отсутствия по указанным адресам своего представителя. Гражданин, сообщивший кредиторам, а также другим лицам сведения об ином месте своего жительства, несет риск вызванных этим последствий (пункт 1 статьи 20 ГК РФ). Сообщения, доставленные по названным адресам, считаются полученными, даже если соответствующее лицо фактически не проживает (не находится) по указанному адресу.

    Таким образом, суд полагает возможным рассматривать дело в отсутствие неявившихся административных ответчиков, надлежащим образом уведомленного о времени и месте рассмотрения дела, учитывая неоднократные извещения.

Суд, выслушав представителя административного истца, изучив материалы дела, оценив в совокупности все имеющиеся по делу доказательства, полагает исковые требования подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

Согласно части 1 статьи 262 Кодекса административного судопроизводства Российской Федерации право органов и должностных лиц на подачу административного искового заявления о приостановлении деятельности, ликвидации или запрете деятельности должно быть предусмотрено федеральным законом.

В силу пункта 9.1 статьи 4, статьи 76.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации" Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью не кредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами.

В соответствии со статьей 61 пункта 2 Гражданского кодекса РФ юридическое лицо может быть ликвидировано:

- по решению его учредителей (участников) либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами, в том числе в связи с истечением срока, на который создано юридическое лицо, с достижением цели, ради которой оно создано;

- по решению суда в случае допущенных при его создании грубых нарушений закона, если эти нарушения носят неустранимый характер, либо осуществления деятельности без надлежащего разрешения (лицензии), либо запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с иными неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов, либо при систематическом осуществлении некоммерческой организацией, в том числе общественной или религиозной организацией (объединением), благотворительным или иным фондом, деятельности, противоречащей ее уставным целям, а также в иных случаях, предусмотренных настоящим Кодексом.

В силу пункта 3 статьи 61 Гражданского кодекса РФ требование о ликвидации юридического лица по основаниям, указанным в пункте 2 настоящей статьи, может быть предъявлено в суд государственным органом или органом местного самоуправления, которому право на предъявление такого требования предоставлено законом.

Решением суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) либо орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица.

Согласно пункта 4 статьи 61 Гражданского кодекса РФ юридическое лицо, за исключением учреждения, казенного предприятия, политической партии и религиозной организации, ликвидируется также в соответствии со статьей 65 настоящего Кодекса вследствие признания его несостоятельным (банкротом). Государственная корпорация или государственная компания может быть ликвидирована вследствие признания ее несостоятельной (банкротом), если это допускается федеральным законом, предусматривающим ее создание. Фонд не может быть признан несостоятельным (банкротом), если это установлено законом, предусматривающим создание и деятельность такого фонда.

Если стоимость имущества такого юридического лица недостаточна для удовлетворения требований кредиторов, оно может быть ликвидировано только в порядке, предусмотренном статьей 65 настоящего Кодекса.

В соответствии с частью 1 статьи 65 Гражданского кодекса РФ юридическое лицо, за исключением казенного предприятия, учреждения, политической партии и религиозной организации, по решению суда может быть признано несостоятельным (банкротом). Государственная корпорация или государственная компания может быть признана несостоятельной (банкротом), если это допускается федеральным законом, предусматривающим ее создание. Фонд не может быть признан несостоятельным (банкротом), если это установлено законом, предусматривающим создание и деятельность такого фонда.

В соответствии с частями 1 и 2 статьи 18 Федерального закона «О некоммерческих организациях», некоммерческая организация может быть ликвидирована на основании и в порядке, которые предусмотрены Гражданским кодексом Российской Федерации, настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами.

В соответствии с пунктом 9.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью не кредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами.

В соответствии с пунктом 1 статьи 5, пункта 8 части 2 статьи 5 Федерального закона от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (далее – Закон о кредитной кооперации) регулирование отношений в сфере кредитной кооперации осуществляется Банком России. Банк России в рамках осуществления полномочий по контролю и надзору в установленной сфере деятельности обращается в суд с требованиями о ликвидации кредитного потребительского кооператива в случаях, предусмотренных указанным законом.

На основании пункта 14.1.7 Положения о территориальных учреждениях Банка России от 11 апреля 2016 года № 538-П, утвержденного протоколом Совета директоров Банка России № 9 от 04 апреля 2016 года, территориальное учреждение представляет интересы Банка России во всех судебных, административных и иных органах в рамках установленных полномочий.

Северо-Западное главное управление Центрального банка Российской Федерации является территориальным учреждением Центрального банка Российской Федерации, уполномоченным представлять интересы Банка России.

Из материалов дела следует, что Кредитный потребительский кооператив «Дженерал Медикал Инвест» (ИНН 7842095479, ОГРН 1167847123861), адрес: <адрес>, зарегистрирован МИФНС России № 15 по Санкт-Петербургу 09 марта 2016 года.

Согласно данных содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц, лицом, имеющим право действовать от имени КПК «Дженерал Медикал Инвест» без доверенности, является председатель правления кооператива Викторов ФИО10.

В соответствии со статьей 76.5 Федерального закона от 10 июля 2002 года №86-ФЗ «О центральном банке Российской Федерации (Банка России)» и пунктом 4 пункта 3 статьи 5 Закона о кредитной кооперации Банк России вправе проводить проверки соблюдения установленных финансовых нормативов и соответствия деятельности кредитного кооператива Закону о кредитной кооперации, другим федеральным законам, нормативным правовым актам Российской Федерации и нормативным актам Банка России в порядке, установленном Банком России,

В соответствии с данными нормативными актами, а также Инструкции Банка России от 15.01.2020 N 202-И "О порядке проведения Банком России проверок поднадзорных лиц" в период с 23 декабря 2019 года по 17 февраля 2020 года Межрегиональной инспекцией по Северо-Западному федеральному округу Главной инспекции Банка России (далее - Инспекция) в отношении деятельности КПК «Дженерал Медикал Инвест» была проведена проверка.

В ходе проведении проверки были выявлены многочисленные нарушения законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России.

На основании представленного Инспекцией Акта проверки КПК «Дженерал Медикал Инвест» от 17 февраля 2020 года Северо-Западное Главное Управление Банка России в адрес Кооператива направило предписания от 22.01.2020 года №, которым установило запрет на осуществление привлечения денежных средств членов (пайщиков) - физических лиц на основании договора передачи личных сбережений, прием новых членов и выдачу займов с даты получения предписания до отмены Запрета в связи с признанием предписания исполненным. Одновременно КПК «Дженерал Медикал Инвест» предписывалось принять меры, направленные на недопущение в дальнейшей деятельности нарушений, указанных в установочной части предписания, а также представить в срок не позднее 3 (трех) рабочих дней с даты получения предписания отчет о принятых мерах с приложением актуального реестра членов (пайщиков), составленного в соответствии с требованиями ст. 12 Федерального закона от 18.07.2009 №190-ФЗ «О кредитной кооперации», актуального реестра договоров по привлеченным и предоставленным денежным средствам по состоянию на дату получения предписания; оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского аналитического учета денежных средств, финансовых вложений, резервов под обесценение финансовых вложений, резервного, паевого фондов, краткосрочных и долгосрочных кредитов и займов, краткосрочной и долгосрочной задолженности, по состоянию на дату получения предписания.

В связи с неисполнением указанного предписания в адрес Кооператива было направлено соответствующее Уведомление о неисполнении предписания.

В Предписании от 30.01.2020 года № Северо-Западным Главным Управлением Банка России было предписано в срок 3 (три) рабочих дня с даты получения предписания, принять меры, направленные на недопущение в дальнейшей деятельности нарушений, указанных в установочной части предписания, а также представить подробную информацию о мерах, принятых кооперативом в целях устранения причин и условий, способствовавших совершению нарушения, с указанием перечня принятых мер, с приложением копий документов, подтверждающих их принятие.

Данное Предписание было признано неисполненным, соответствующее Уведомление о его неисполнение было направлено в адрес кооператива.

В Предписании от 30.01.2020 года №, КПК «Дженерал Медикал Инвест» было продлено действие запрета на осуществление привлечения денежных средств членов (пайщиков) - физических лиц на основании договора передачи личных сбережений, прием новых членов и выдачу займов, введенного Северо-Западным Главным Управлением Банка России в соответствии с Предписанием от 22.01.2020 года № до отмены запрета в связи с устранением выявленных нарушений, отмеченных в Предписании от 22.01.2020 года №. Одновременно Кооперативу в срок до 14.02.2020 включительно предписывалось принять меры, направленные на недопущение в дальнейшей деятельности нарушений, указанных в установочной части предписания, а также представить актуальный реестр членов (пайщиков), составленного в соответствии с требованиями ст. 12 Федерального закона от 18.07.2009 №190-ФЗ «О кредитной кооперации», актуальный реестр договоров по привлеченным и предоставленным денежным средствам по состоянию на дату получения предписания; оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского аналитического учета денежных средств, финансовых вложений, резервов под обесценение финансовых вложений, резервного, паевого фондов, краткосрочных и долгосрочных кредитов и займов, краткосрочной и долгосрочной задолженности, по состоянию на дату получения предписания.

Данное Предписание также не было исполнено кооперативом, в связи с чем, также было признано неисполненным в соответствии с Уведомлением от 17.02.2020 года №

В соответствии с пунктами 1.5, 1.13, 1.15 Указаний Банка России от 28.12.2015 N 3916-У "О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов" Финансовый норматив соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену кредитного кооператива (пайщику) и (или) нескольким членам кредитного кооператива (пайщикам), являющимся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом (ФН3), рассчитывается по формуле: ФН3=ЗЗЧ(АЛ)/ЗЗх100%.

Финансовый норматив соотношения части активов кредитного кооператива, включающей в себя денежные средства, средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги, задолженность по сумме основного долга, образовавшуюся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом, и общего размера денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом (ФН7), рассчитывается по формуле: ФН7=ДС+ГЦБ+ЗЗ/ПДСх100%.

Финансовый норматив соотношения суммы денежных требований кредитного кооператива, срок платежа по которым наступает в течение двенадцати месяцев, и суммы денежных обязательств кредитного кооператива, срок погашения по которым наступает в течение двенадцати месяцев (ФН8), рассчитывается по формуле: ФН8=СДТ/СДОх100%

Согласно ч.3 ст.7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" руководитель экономического субъекта обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера или иное должностное лицо этого субъекта либо заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета.

В соответствии с Указанием Банка России от 18.11.2019 N 5318-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчеты кредитного потребительского кооператива" Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность КПК должна быть представлена в Банк России в срок не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным годом.

Отчет о деятельности КПК, содержащий значения показателей раздела XI, должен быть представлен в срок не позднее 5 рабочих дней со дня заключения КПК договора (дополнительного соглашения) на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также со дня получения аудиторского заключения (с приложением его копии).

Согласно п.98 Приказа Минфина России от 29.07.1998 N 34н "Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте России 27.08.1998 N 1598) Организация обязана хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.

В соответствии с Указанием Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" Поступающие в кассу наличные деньги, за исключением наличных денег, принятых при осуществлении деятельности платежного агента, банковского платежного агента (субагента), и выдаваемые из кассы наличные деньги юридическое лицо учитывает в кассовой книге 0310004. В конце рабочего дня кассир сверяет фактическую сумму наличных денег в кассе с данными кассовых документов, суммой остатка наличных денег, отраженного в кассовой книге 0310004, и заверяет записи в кассовой книге 0310004 подписью. Записи в кассовой книге 0310004 сверяются с данными кассовых документов главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - руководителем) и подписываются лицом, проводившим указанную сверку.

Указанные положения законодательства Российской Федерации, нормативные акты Банка России были нарушены Кооперативом.

В установленные сроки, вынесенные в отношении КПК «Дженерал Медикал Инвест» предписания исполнены не были, что подтверждается Актом проверки Северо-Западного межрегионального центра инспектирования Главной инспекции Банка России от 17 февраля 2020 года.

Неисполнение предписаний Банка России являемся грубым нарушением положений о кредитной кооперации и в соответствии с подпунктом «а» пункта 9 части 3 статьи 5 Закона о кредитной кооперации служит основанием для обращения Банка России в суд с административным исковым заявлением о ликвидации.

В соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 61 Гражданского кодекса РФ юридическое лицо ликвидируется по решению суда в случае осуществления им деятельности с неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов.

При этом в силу пункта 5 статьи 61 Гражданского кодекса РФ решением суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) или на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительным документом, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица.

Неисполнение решения суда является основанием для осуществления ликвидации юридического лица арбитражным управляющим за счет имущества юридического лица (пункт 5 статьи 62 Гражданского кодекса Российской Федерации). При недостаточности у юридического лица средств на расходы, необходимые для его ликвидации, эти расходы возлагаются на учредителей (участников) юридического лица солидарно (пункт 2 статьи 62 Гражданского кодекса Российской Федерации).

В пункте 30 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 27 декабря 2016 года N 64 "О некоторых вопросах, возникающих при рассмотрении судами дел, связанных с приостановлением деятельности или ликвидацией некоммерческих организаций, а также запретом деятельности общественных или религиозных объединений, являющихся юридическими лицами" разъяснено о том, что судам следует проверять причины, по которым объединение граждан не устранило выявленные нарушения законодательства. В частности, предприняло ли такое объединение граждан все возможные действия для устранения названных нарушений, имели ли место объективные обстоятельства, препятствовавшие их устранению, устранены ли выявленные нарушения до принятия судебного решения.

В силу статьи 1 Федерального закона от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - акты уполномоченного федерального органа исполнительной власти, осуществляемые посредством внесения в государственные реестры сведений о создании, реорганизации и ликвидации юридических лиц, приобретении физическими лицами статуса индивидуального предпринимателя, прекращении физическими лицами деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей, иных сведений о юридических лицах и об индивидуальных предпринимателях в соответствии с названным Федеральным законом.

Согласно статье 4 данного закона государственные реестры содержат соответственно сведения о создании, реорганизации и ликвидации юридических лиц, приобретении физическими лицами статуса индивидуального предпринимателя, прекращении физическими лицами деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей, иные сведения о юридических лицах, об индивидуальных предпринимателях и соответствующие документы. Государственные реестры являются федеральными информационными ресурсами.

Из представленной в материалы дела выписки из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении КПК «Дженерал Медикал Инвест» следует, что председателем правления Кооператива является Викторов ФИО13

При таком положении суд полагает возможным возложить на административного ответчика Викторова ФИО11 обязанности в шестимесячный срок со дня вступления решения суда в законную силу совершить действия, предусмотренные статьями 62 - 64 Гражданского кодекса РФ, связанные с ликвидацией юридического лица, необходимые для государственной регистрации ликвидации юридического лица КПК «Дженерал Медикал Инвест».

На основании вышеизложенного, руководствуясь ст. 175 Кодекса административного судопроизводства РФ, суд

р е ш и л:

Исковые требования Банка России удовлетворить.

Ликвидировать Кредитный потребительский кооператив «Дженерал Медикал Инвест» «место нахождение: <адрес>ИНН:7842095479, ОРГН:1167847123861).

Обязать Викторова ФИО12 произвести все необходимые действия по осуществлению процедуры ликвидации Кредитный потребительский кооператив «Дженерал Медикал Инвест» «место нахождение: <адрес> ИНН:7842095479, ОРГН:1167847123861 в шестимесячный срок после вступления решения в законную силу.

Решение может быть обжаловано в Санкт-Петербургский городской суд в течение одного месяца с момента принятия решения в окончательной форме путем подачи апелляционной жалобы через Куйбышевский районный суд Санкт-Петербурга.

Судья

.....