УИД: 66RS0053-01-2024-001901-56

РЕШЕНИЕ

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(Заочное)

01.08.2024 Сысертский районный суд Свердловской области в составе судьи Мурашова А.С., с участием помощника Сысертского межрайонного прокурора Кузнецовой О.В., при секретаре Ильиной И.П., рассмотрев материалы гражданского дела № 2-1952/2024 по иску Невьянского городского прокурора в интересах Российской Федерации к Щекалеву ФИО10 о взыскании ущерба,

установил:

Невьянский городской прокурор обратился в суд с иском в интересах Российской Федерации к Щекалеву Д.Ю. о взыскании в доход федерального бюджета денежные средства в размере 2 569 319,33 руб.

В судебном заседании помощник Сысертского межрайонного прокурора Кузнецова О.В. исковые требования поддержала в полном объеме, ссылаясь на доводы, изложенные в исковом заявлении, просила взыскать с Щекалева Д.Ю. в доход федерального бюджета денежные средства в размере 2 569 319,33 руб.

Ответчик Щекалев Д.Ю., третьи лица финансовый управляющий Цирульников П.С., ООО «Кремний Углерод» в лице временного управляющего Перепелкина С.В., Межрайонная инспекция ФНС России №40817810604900317040 по <адрес>, ПАО "Совкомбанк", ПАО "Сбербанк России", ООО ПКО "Айди Коллект", АО "Альфа - Банк", ООО "Челябинская индустриальная лизинговая компания" в судебное заседание не явились, об уважительных причинах неявки суду не сообщили. О времени и месте рассмотрения дела извещены заблаговременно и надлежащим образом посредством направления судебных повесток, а также путем публикации информации на официальном интернет-сайте суда.

Руководствуясь частью 3 статьи 167 и частью 1 статьи 233 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, суд определил о рассмотрении дела в отсутствие неявившихся лиц, участвующих в деле, в порядке заочного производства.

Выслушав прокурора, исследовав материалы дела, суд приходит к следующему.

Как усматривается из материалов дела, приговором Невьянского городского суда Свердловской области от 01.06.2023 Щекалев ФИО11, ДД.ММ.ГГГГ г.р., признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, и ему назначено наказание в виде штрафа в размере 200 000 рублей. Приговор вступил в законную силу ДД.ММ.ГГГГ.

Так, Щекалев Д.Ю., являясь с 01.08.2014 по настоящее время на основании приказа б/н от 01.08.2014 генеральным директором Общества с ограниченной ответственностью «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» ИНН/КПП 6639006790/668501001 (далее по тексту ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД») (на основании листа записи в ГРН 2146685209405 от 01.08.2014 произведена смена наименования ООО «ТРИО» на ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД), и зарегистрированного в качестве юридического лица 23.08.1997 Администрацией муниципального образования «<адрес>» (ОГРН 1026601981944), состоящего с ДД.ММ.ГГГГ на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России №40817810604900317040 по <адрес> (ИНН/КПП 6685000017/668501001, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе серия 66 №40817810604900317040, далее по тексту Межрайонная ИФНС России №40817810604900317040 по <адрес>), имеющего юридический адрес: <адрес>, корп. А, офис 807, и фактический адрес: <адрес>, на которого в соответствии с приказом генерального директора №40817810604900317040 от ДД.ММ.ГГГГ «О возложении обязанностей главного бухгалтера на генерального директора» с ДД.ММ.ГГГГ возложены обязанности по организации и ведению бухгалтерского учета, в период с ДД.ММ.ГГГГ по 21.06.2022, сокрыл денежные средства ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» на общую сумму 2 569 319,33 рублей, то есть в крупном размере, счет которых, в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, осуществляя расчеты с контрагентами, минуя расчетные счета ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» при следующих обстоятельствах.

Так, ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД», являясь коммерческим предприятием, имеющим своей целью извлечение прибыли, под руководством Щекалева Д.Ю. осуществляло финансово-хозяйственную деятельность по торговле оптовой металлами в первичных формах, и иные виды деятельности. ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» в указанный период времени в соответствии с требованиями налогового законодательства и в частности Налогового кодекса РФ (далее по тексту НК РФ) являлось плательщиком следующих налогов: налога на добавленную стоимость, земельного налога, налога на прибыль, налога на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, налога на имущество, транспортного налога, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование и обязательное медицинское страхование работающего населения. При этом, органом налогового администрирования в отношении ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» по налогам, сборам и страховым взносам являлась Межрайонная ИФНС России №31 по Свердловской области, которая осуществляла контроль за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов, сборов и страховых взносов, а также за правильностью исчисления, удержания и перечисления налога на доходы физических лиц.

В период до 26.10.2021 ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД», являясь плательщиком вышеуказанных налогов, не исполняло обязанности по их уплате, в связи с чем, образовалась задолженность по налогам, сборам и страховым взносам, в сумме 2 041 496,46 рублей. В период с 26.10.2021 по 23.06.2022 в связи с неуплатой законно установленных налогов, сборов и страховых взносов, размер задолженности ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» по налогам, сборам и страховым взносам перед бюджетной системой Российской Федерации рос и к 23.06.2022 составил 4 609 083,37 рубля.

Так, за период с 26.10.2021 по 23.06.2022 задолженность по налогам, сборам, страховым взносам имела следующую динамику:

-по состоянию на 26.10.2021 в сумме 2 041 496,46 рублей;

-по состоянию на 09.11.2021 в сумме 2 376 529,46 рублей;

-по состоянию на 02.12.2021 в сумме 2 539 151,40 рубль;

-по состоянию на 11.01.2022 в сумме 2 877 891,00 рубль;

-по состоянию на 01.02.2022 в сумме 3 734 548,01 рублей;

-по состоянию на 08.02.2022 в сумме 3 379 111,49 рублей;

-по состоянию на 01.03.2022 в сумме 3 732 106,75 рублей;

-по состоянию на 15.03.2022 в сумме 3 693 692,47 рубля;

-по состоянию на 20.04.2022 в сумме 3 391 284,89 рубля;

-по состоянию на 11.05.2022 в сумме 4 782 398,59 рублей;

-по состоянию на 03.06.2022 в сумме 4 676 047,34 рублей;

-по состоянию на 23.06.2022 в сумме 4 609 083,37 рублей, что указывает на отсутствие стабильной тенденции к ее погашению.

При этом Щекалев Д.Ю., являясь в указанный период времени (с 26.10.2021 по 23.06.2022) в соответствии с уставом ООО «КРЕМНИИ УГЛЕРОД» (утвержден 22.11.2019 протоколом №42 общего собрания участников ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД»), приказом генерального директора ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» без номера от 01.08.2014, приказом генерального директора ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» №01/1 от 09.01.2017, ст.7 Закона РФ «О бухгалтерском учете в Российской Федерации» от 06.12.2011 №402-ФЗ, лицом, выполняющим управленческие функции по финансово-хозяйственной деятельности в данной организации и распоряжающимся финансовыми средствами ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД»; лицом, ответственным за финансово-хозяйственную деятельность предприятия и ведение бухгалтерского учета; а также лицом, на которое возложена обязанность по уплате установленных законом налогов, сборов и страховых взносов, достоверно зная о том, что в соответствии:

-со статьей 57 Конституции РФ - каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы;

-с частью 1 статьи 3 НК РФ (часть I) от 31.07.1998 №146-ФЗ - каждое лицо (юридическое или физическое) должно уплачивать законно установленные налоги и сборы;

-со статьей 19 НК РФ - налогоплательщиками, плательщиками сборов, плательщиками страховых взносов признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с настоящим Кодексом возложена обязанность уплачивать, соответственно, налоги, сборы, страховые взносы;

-с пунктом 1 статьи 23 НК РФ - налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги;

-с пунктом 2 статьи 44 НК РФ - обязанность по уплате конкретного налога или сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора;

-с пунктом 1 статьи 38 НК РФ - объектами налогообложения могут являться операции по реализации товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) либо иной объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристики, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога;

-со статьей 44 НК РФ - обязанность по уплате налога или сбора возникает, изменяется или прекращается при наличии оснований, установленных НК РФ или иным актом законодательства о налогах и сборах. Обязанность по уплате конкретного налога или сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора;

-с пунктом 1 статьи 45 НК РФ - налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный в соответствии с настоящим кодексом;

-с пунктом 1 статьи 46 НК РФ - в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства счетах налогоплательщика (налогового агента) в банках;

-с пунктом 2 статьи 46 НК РФ - взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента), поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента);

-с пунктом 1 статьи 69 НК РФ - требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога;

-с пунктом 2 статьи 69 НК РФ - требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки,

а также о том, что по состоянию на 26.10.2021 сумма недоимки ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» по налогам, сборам и страховым взносам составила 2 041 496,46 рублей, и по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ сумма недоимки ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» по налогам, сборам и страховым взносам увеличилась до 4 609 083,37 рублей.

В связи с неисполнением руководителем ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» Щекалевым Д.Ю. обязанности налогоплательщика по уплате налоговых платежей и страховых взносов в установленные законодательством РФ о налогах и сборах сроки, Межрайонной ИФНС России №31 по Свердловской области, при реализации своих функций по контролю за своевременностью перечисления в бюджет налогов, сборов и страховых взносов, в соответствии и на основании ст. ст. 31, 45, 46 НК РФ, были приняты меры, направленные на принудительное взыскание задолженности по налогам, сборам и страховым взносам.

Так, в период с 26.10.2021 по 23.06.2022 генеральному директору ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» Щекалеву Д.Ю. посредством телекоммуникационных каналов связи, в связи с наличием недоимки, в соответствии со ст. 45 НК РФ, Межрайонной ИФНС России №31 по Свердловской области направлены требования об уплате недоимки по налогам, сборам и страховым взносам на общую сумму 7 092 144,09 рубля, а именно:

-    требование №67382 по состоянию на 26.10.2021 на сумму 939 376,40 рублей (налог на доходы физических лиц), установлен срок исполнения до 30.11.2021;

-    требование №71552 по состоянию на 09.11.2021 на сумму 632 371,00 рубль (налог на добавленную стоимость), установлен срок исполнения до 07.12.2021;

-    требование №72719 по состоянию на 16.11.2021 на сумму 52 255,00 рублей (налог на доходы физических лиц), установлен срок исполнения до 14.12.2021;

-    требование №73251 по состоянию на 16.11.2021 на сумму 282 778,00 рублей (налог на доходы физических лиц), установлен срок исполнения до 14.12.2021;

-    требование №74282 по состоянию на 02.12.2021 на сумму 632 371,00 рубль (налог на доходы физических лиц, земельный налог с организаций, страховые взносы на обязательное медицинское страхование, налог на добавленную стоимость), установлен срок исполнения до 20.12.2021;

-    требование №308 по состоянию на 11.01.2022 на сумму 632 371,00 рубль (налог на добавленную стоимость), установлен срок исполнения до 08.02.2022;

-    требование №5770 по состоянию на 01.02.2022 на сумму 211 293,00 рубля (налог на добавленную стоимость), установлен срок исполнения до 02.03.2022;

-    требование №6693 по состоянию на 08.02.2022 на сумму 629 483,99 рубля (страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в РФ, страховые взносы на обязательное медицинское страхование), установлен срок исполнения до 10.03.2022;

-    требование №8566 по состоянию на 01.03.2022 на сумму 202 446,00 рублей (налог на доходы физических лиц), установлен срок исполнения до 31.03.2022;

-    требование №8567 по состоянию на 01.03.2022 на сумму 139 123,00 рублей (налог на доходы физических лиц), установлен срок исполнения до 31.03.2022;

-    требование №9618 по состоянию на 15.03.2022 на сумму 299 717,00 рублей (налог на добавленную стоимость, налог на имущество организаций), установлен срок исполнения до 12.04.2022;

-    требование №14849 по состоянию на 20.04.2022 на сумму 463 017,00 рублей (налог на добавленную стоимость, налог на прибыль организаций), установлен срок исполнения до 19.05.2022;

-    требование №16648 по состоянию на 11.05.2022 на сумму 1 095 523,70 рублей (налог на доходы физических лиц, налог на добавленную стоимость, налог на прибыль организаций, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в РФ, страховые взносы на обязательное медицинское страхование), установлен срок исполнения до 03.06.2022;

-    требование №16649 по состоянию на 11.05.2022 на сумму 295 590,00 рублей (налог на доходы физических лиц), установлен срок исполнения до 03.06.2022;

-    требование №20452 по состоянию на 03.06.2022 на сумму 332 705,00 рублей (налог на добавленную стоимость), установлен срок исполнения до 29.06.2022;

-    требование №29259 по состоянию на 23.06.2022 на сумму 251 723,00 рубля (налог на добавленную стоимость, налог на прибыль организаций), установлен срок исполнения до 25.07.2022.

Щекалев Д.Ю., исполняя свои служебные обязанности, являясь одновременно распорядителем денежных средств организации, в указанный период времени (с 26.10.2021 по 23.06.2022) умышленно не производил погашение задолженности в полном объеме перед бюджетом по налогам, сборам и страховым взносам в сроки, установленные налоговым органом для исполнения вышеуказанных требований.

Вследствие чего, Межрайонной ИФНС России №31 по Свердловской области в целях обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов, а также в связи с неисполнением требований об уплате налогов, сборов и страховых взносов, в соответствии со ст. 31 и ч. 1 ст. 46 НК РФ, за период с 03.12.2021 по 08.06.2022, вынесены решения о взыскании задолженности по налогам, сборам и страховым взносам за счет денежных средств, находящихся на расчетных счетах ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» в банках на общую сумму 6 507 716,09 рублей, из которых:

-    решение №13919 от 03.12.2021 на сумму 939 376,40 рублей (инкассовые поручения на списание №77420 от 03.12.2021 на сумму 91 444,00 рубля, №77421 от 03.12.2021 на сумму 163 692,77 рубля, №77422 от 03.12.2021 на сумму 54 254,38 рубля, №77423 от 03.12.2021 на сумму 91 444,00 рубля, №77424 от 03.12.2021 на сумму 163 109,39 рублей, №77425 от 03.12.2021 на сумму 53 865,21 рублей, №77426 от 03.12.2021 на сумму 91 445,00 рублей, №77427 от 03.12.2021 на сумму 173 291,22 рубль, №77428 от 03.12.2021 на сумму 56 830,43 рублей);

-    решение №14131 от 08.12.2021 на сумму 632 371,00 рубль (инкассовое поручение на списание №79253 от 08.12.2021 на сумму 632 371,00 рубль);

-    решение №14733 от 16.12.2021 на сумму 52 255,00 рублей (инкассовые поручения на списание №83616 от 16.12.2021 на сумму 8 084,00 рубля, №83617 от 16.12.2021 на сумму 44 171,00 рубль);

-    решение №14734 от 16.12.2021 на сумму 282 778,00 рублей (инкассовые поручения на списание №83618 от 16.12.2021 на сумму 97 951,00 рубль, №83619 от 16.12.2021 на сумму 15 154,00 рубля, №83620 от 16.12.2021 на сумму 3 422,00 рубля, №83621 от 16.12.2021 на сумму 3 493,00 рубля, №83622 от 16.12.2021 на сумму 917,00 рублей, №83623 от 16.12.2021 на сумму 91 950,00 рублей, №83624 от 16.12.2021 на сумму 2 698,00 рублей, №83625 от 16.12.2021 на сумму 3 530,00 рублей, №83626 от 16.12.2021 на сумму 2 789,00 рублей, №83627 от 16.12.2021 на сумму 60 170,00 рублей, №83628 от 16.12.2021 на сумму 704,00 рубля);

-    решение №15019 от 21.12.2021 на сумму 632 371,00 рубль (инкассовое поручение на списание №85844 от 21.12.2021 на сумму 632 371,00 рубль);

-    решение №1062 от 09.02.2022 на сумму 632 371,00 рубль (инкассовое поручение на списание №5241 от 09.02.2022 на сумму 632 371,00 рубль);

-    решение №4092 от 05.03.2022 на сумму 211 293,00 рубля (инкассовое поручение на списание №18956 от 05.03.2022 на сумму 211 293,00 рубля);

-    решение №4360 от 15.03.2022 на сумму 629 483,99 рубля (инкассовые поручения на списание №21447 от 15.03.2022 на сумму 178 917,87 рублей, №21448 от 15.03.2022 на сумму 17 352,58 рубля, №21449 от 15.03.2022 на сумму 171 952,28 рубля, №21450 от 15.03.2022 на сумму 58 644,20 рубля, №21451 от 15.03.2022 на сумму 151592,48 рубля, №21452 от 15.03.2022 на сумму 51 024,58 рубля);

-    решение №5050 от 20.04.2022 на сумму 202 446,00 рублей (инкассовые поручения на списание №31665 от 20.04.2022 на сумму 495,00 рублей, №31666 от 20.04.2022 на сумму 612,00 рублей, №31677 от 20.04.2022 на сумму 87 841,00 рубль, №31668 от 20.04.2022 на сумму 623,00 рубля, №31669 от 20.04.2022 на сумму 769,00 рублей, №31670 от 20.04.2022 на сумму 3 896,00 рублей, №31671 от 20.04.2022 на сумму 1 966,00 рублей, №31672 от 20.04.2022 на сумму 93 344,00 рубля, №31673 от 20.04.2022 на сумму 2 739,00 рублей, №31674 от 20.04.2022 на сумму 10 161,00 рубль);

-    решение №5051 от 20.04.2022 на сумму 438 840,00 рублей (инкассовые поручения на списание №31675 от 20.04.2022 на сумму 45 200,00 рублей, №31676 от 20.04.2022 на сумму 55 433,00 рубля, №31677 от 20.04.2022 на сумму 38 490,00 рублей, №31678 от 20.04.2022 на сумму 211 293,00 рубля, №31679 от 20.04.2022 на сумму 88 424,00 рубля);

-    решение №5626 от 25.05.2022 на сумму 463 017,00 рублей (инкассовые поручения на списание №35334 от 25.05.2022 на сумму 37 759,00 рублей, №3533 от 25.05.2022 на сумму 213 964,00 рубля, №35336 от 25.05.2022 на сумму 211 294,00 рубля);

-    решение №7387 от 08.06.2022 на сумму 1 095 523,70 рубля (инкассовые поручения на списание №43462 от 08.06.2022 на сумму 48 543,24 рубля, №43463 от 08.06.2022 на сумму 332 705,00 рублей, №43464 от 08.06.2022 на сумму 1 282,00 рубля, №43465 от 08.06.2022 на сумму 7 267,00 рублей, №43466 от 08.06.2022 на сумму 33 911,00 рублей, №43467 от 08.06.2022 на сумму 43 069,00 рублей, №43468 от 08.06.2022 на сумму 187 810,78 рублей, №43469 от 08.06.2022 на сумму 64 327,63 рублей, №43470 от 08.06.2022 на сумму 44 326,00 рублей, №43471 от 08.06.2022 на сумму 141 782,41 рубля, №43472 от 08.06.2022 на сумму 48 335,26 рублей, №43473 от 08.06.2022 на сумму 142 007,97 рублей, №43474 от 08.06.2022 на сумму 156,41 рублей);

-    решение №7403 от 08.06.2022 на сумму 295 590,00 рублей (инкассовые поручения на списание №43662 от 08.06.2022 на сумму 96 010,00 рублей, №43663 от 08.06.2022 на сумму 119 122,00 рубля, №43664 от 08.06.2022 на сумму 80 458,00 рублей).

В связи с непоступлением в достаточном объеме денежных средств на расчетные счета ООО «КРЕМНИИ УГЛЕРОД», на основании требований об уплате налогов и принятых решений о взыскании налога за счет денежных средств ООО «КРЕМНИИ УГЛЕРОД», находящихся на его расчетных счетах в кредитных организациях, в целях обеспечения обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов в бюджет, с целью приостановления расчетов по расчетным счетам ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» в период с 03.12.2021 по 08.06.2022, Межрайонной ИФНС России №31 по Свердловской области на расчетные счета ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» вынесены решения о приостановлении операций по расчетным счетам и инкассовые поручения о принудительном исполнении обязанности по налогам и сборам путем списания и перечисления в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств со счета налогоплательщика на общую сумму 6 507 716,09 рублей.

В связи с недостаточностью денежных средств на расчетных счетах ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» Межрайонной ИФНС России №31 по Свердловской области в период с 31.01.2022 по 01.06.2022 в соответствии с п.7 ст.46 и ст.47 НК РФ приняты решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов за счет имущества должника (ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД») на общую сумму 4 527 742,70 рубля, из которых:

-    постановление №191 от 31.01.2022 на сумму 1 934 175,28 рублей;

-    постановление №1760 от 18.04.2022 на сумму 48 180,43 рублей;

-    постановление №1761 от 18.04.2022 на сумму 1 441 083,99 рубля;

-    постановление №2348 от 01.06.2022 на сумму 1 104 303,00 рубля.

В связи с неисполнением руководством ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» инкассовых поручений по налогам, по состоянию на 03.12.2021 все расходные операции по банковским счетам ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД»: №40817810604900317040, №40817810604900317040, №40817810604900317040, №40817810604900317040, открытых в ПАО «Сбербанк» Свердловское отделение №40817810604900317040, №40817810604900317040 в АО «АЛЬФА-БАНК» филиал «Екатеринбургский» и №40817810604900317040 в ПАО «Совкомбанк» филиал «Корпоративный», за исключением исполнения обязанностей по уплате алиментов, заработной платы и налоговых платежей, были приостановлены решениями Межрайонной ИФНС России №31 по Свердловской области.

Щекалев Д.Ю., достоверно зная о том, что задолженность ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» перед бюджетом по налогам, сборам и страховым взносам составляет 4 676 047,34 рублей, зная о том, что налоговым органом выставлены вышеуказанные требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов, и приняты в полном объеме обеспечительные меры, решил обязанность по уплате законно установленных налогов, сборов и страховых взносов не исполнять, задолженность ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» по налогам, сборам и страховым взносам не погашать, а сокрыть денежные средства ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД», находящиеся на счетах организации, и иное имущество (дебиторская задолженность), на общую сумму 2 569 319,33 рублей, то есть в крупном размере, за счет которых, в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, осуществляя расчеты с кредиторами ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» путем перечисления денежных средств от дебиторов (должников предприятия по денежным обязательствам) напрямую кредиторам предприятия, минуя расчетные счета ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД».

Реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД», за счет которых, в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в период с 09.12.2021 по 21.06.2022 Щекалев Д.Ю., выполняя управленческие функции в ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» и являясь единоличным распорядителем денежных средств ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД», заведомо зная, что денежные средства, направленные контрагентами-дебиторами в счет оплаты поставленных товаров и оказанных услуг ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» на расчетные счета последнего, будут списаны в бесспорном порядке на погашение соответствующей задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, действуя умышленно, по мотиву ложного понимания интересов возглавляемого им Общества, не желая добровольно и своевременно исполнять обязанности налогоплательщика, с целью воспрепятствовать принудительному взысканию налоговым органом недоимки по налогам и страховым взносам в размере 4 609 083,37 рубля, осознавая общественную опасность своих действий, выражающуюся в причинении экономического ущерба государству и неисполнении конституционной обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления в бюджетную систему Российской Федерации законно установленных налогов в установленный срок, и желая их наступления, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 19, 23, 45, 46 НК РФ, порядка очередности платежей, установленного ст.855 Гражданского Кодекса РФ, находясь в различные временные промежутки (в период с 09.12.2021 по 21.06.2022) в помещении ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» по адресу: Свердловская область, г. Невьянск, ул. Демьяна Бедного, 47/7, действуя умышленно, издавал, подписывал и направлял в организацию ООО «ТЕХНОЛОГИЯ БУРЕНИЯ» ИНН 6682014011 распорядительные письма с просьбами о перечислении денежных средств по дебиторской задолженности не на расчетные счета ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД», по которым налоговым органом приняты решения о принудительном взыскании денежных средств в доход государства и приостановлены расходные операции, а напрямую на счета его кредиторов, в соответствии с договором подряда на выполнение погрузочно-разгрузочных работ №0109/2020/1/ТБ от 01.09.2020.

Вышеуказанные письма ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД», изготовленные и подписанные Щекалевым Д.Ю., в период с 09.12.2021 по 21.06.2022 были направлены в адрес ООО «ТЕХНОЛОГИЯ БУРЕНИЯ» и содержали просьбу о перечислении им (ООО «ТЕХНОЛОГИЯ БУРЕНИЯ») денежных средств в счет задолженности перед ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД», на счета его контрагентов, минуя расчетный счет Общества.

Так, письмо №392 от 09.12.2021, направленное генеральным директором ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» Щекалевым Д.Ю. в адрес ООО «ТЕХНОЛОГИЯ БУРЕНИЯ», содержит просьбу о перечислении последним денежных средств в счет уплаты дебиторской задолженности не на их (ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД») расчетные счета, а напрямую контрагентам ООО «КРЕМНИИ УГЛЕРОД»:

-    ООО «АБК «СЧЕТОВОД» в сумме 51 950,00 рублей, в счет оплаты за комплексное бухгалтерское сопровождение по договору №К-785 от 15.10.2021 в соответствии со счетом №ЦБ-4125 от 24.12.2021;

-    ИП Спика А.В. в сумме 308 750,00 рублей, в счет оплаты за выполнение работ по реконструкции здания производственного цеха по договору б/н от 19.01.2021.

Так, письмо №401 от 15.12.2021, направленное генеральным директором ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» Щекалевым Д.Ю. в адрес ООО «ТЕХНОЛОГИЯ БУРЕНИЯ», содержит просьбу о перечислении последним денежных средств в счет уплаты дебиторской задолженности не на их (ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД») расчетные счета, а напрямую контрагентам ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД»:

-    ООО "НПК «ОКПУР" в сумме 99 550,00 рублей в счет оплаты товаров: гранулы впитывающие, фракция 0,5-0,8 мм, контейнер МКР 95*95*170, контейнер МКР 95-95-120, вкладыш п/э в МКР по договору №5/21 от 12.03.2021 в соответствии со счетом №205 от 15.12.2021;

-    ООО "ПОЛИМАКС" в сумме 63 750,00 рублей в счет оплаты товаров: мешок п/п 25 кг 50*80 см с п/э вкладышем по договору №2067/21 от 16.06.2021;

Так, письмо №10 от 19.01.2022, направленное генеральным директором ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» Щекалевым Д.Ю. в адрес ООО «ТЕХНОЛОГИЯ БУРЕНИЯ», содержит просьбу о перечислении последним денежных средств в счет уплаты дебиторской задолженности не на их (ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД») расчетные счета, а напрямую контрагентам ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД»:

-    ООО "НПК «ОКПУР" в сумме 68 000,00 рублей в счет оплаты товаров: гранулы впитывающие, фракция 0,5-0,8 мм, контейнеры МКР 95*95*170 и вкладыши п/э в МКР в соответствии со счетом №4 от 17.01.2022;

-    ООО "ТД «ПОЛИМИР" в сумме 100 000,00 рублей в счет оплаты товаров: мешки 35*55 т/о с/р с ручками, мешки 40*55 с/в, мешки 40*50 с/в с/р с клапаном, мешки 40*50 с/в с клапаном и печатную форму в соответствии со счетом №42 от 18.01.2022;

-    ООО "РУС-ПЕРЛИТ" в сумме 200 000,00 рублей в счет оплаты за перлитовый песок (0,15-0,63) в соответствии со счетом №10 от 13.01.2022.

Так, письмо №11 от 19.01.2022, направленное генеральным директором ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» Щекалевым Д.Ю. в адрес ООО «ТЕХНОЛОГИЯ БУРЕНИЯ», содержит просьбу о перечислении последним денежных средств в счет уплаты дебиторской задолженности не на их (ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД») расчетные счета, а напрямую контрагентам ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД»:

-    АО "АВАНГАРД" в сумме 26 400,00 рублей в счет оплаты за дизельное топливо ЕВРО сорт Е (ДТ-Е-К5) по договору №36/2021-П от 03.11.2021 в соответствии со счетом №9 от 14.01.2022.

Так, письмо №20 от 24.01.2022, направленное генеральным директором ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» Щекалевым Д.Ю. в адрес ООО «ТЕХНОЛОГИЯ БУРЕНИЯ», содержит просьбу о перечислении последним денежных средств в счет уплаты дебиторской задолженности не на их (ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД») расчетные счета, а напрямую контрагентам ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД»:

-    ООО "РУС-ПЕРЛИТ" в сумме 564 000,00 рублей в счет оплаты за перлитовый песок (0,15-0,63) в соответствии со счетом №10 от 13.01.2022.

Так, письмо №29 от 26.01.2022, направленное генеральным директором ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» Щекалевым Д.Ю. в адрес ООО «ТЕХНОЛОГИЯ БУРЕНИЯ», содержит просьбу о перечислении последним денежных средств в счет уплаты дебиторской задолженности не на их (ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД») расчетные счета, а напрямую контрагентам ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД»:

-    АО «ЭНЕРГОСБЫТ ПЛЮС» в сумме 103 699,33 рублей в счет оплаты за электроэнергию в соответствии со счетом №133137 от 01.01.2022.

Так, письмо №38 от 01.02.2022, направленное генеральным директором ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» Щекалевым Д.Ю. в адрес ООО «ТЕХНОЛОГИЯ БУРЕНИЯ», содержит просьбу о перечислении последним денежных средств в счет уплаты дебиторской задолженности не на их (ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД») расчетные счета, а напрямую контрагентам ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД»:

-    ООО "РУС-ПЕРЛИТ" в сумме 100 000,00 рублей в счет оплаты за перлитовый песок (0,15-0,63) в соответствии со счетом №10 от 13.01.2022;

-    ООО "ПОЛИМАКС" в сумме 23 000,00 рублей в счет оплаты за мешки п/п 25 кг 50*80 см с п/э вкладышем в соответствии со счетом №874 от 28.01.2022;

-    ИП Кутернега И.В. в сумме 50 000,00 рублей в счет оплаты за рисовую шелуху в биг-бегах в соответствии со счетом №1 от 04.01.2022.

Так, письмо №43 от 04.02.2022, направленное генеральным директором ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» Щекалевым Д.Ю. в адрес ООО «ТЕХНОЛОГИЯ БУРЕНИЯ», содержит просьбу о перечислении последним денежных средств в счет уплаты дебиторской задолженности не на их (ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД») расчетные счета, а напрямую контрагентам ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД»:

-    ООО "УТК СЕРВИС" в сумме 72 000,00 рублей в соответствии со счетами №42 от 14.05.2021, №59 от 03.08.2021, №60 от 16.08.2021, №70 от 22.09.2021, №74 от 05.10.2021.

Так, письмо №44 от 07.02.2022, направленное генеральным директором ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» Щекалевым Д.Ю. в адрес ООО «ТЕХНОЛОГИЯ БУРЕНИЯ», содержит просьбу о перечислении последним денежных средств в счет уплаты дебиторской задолженности не на их (ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД») расчетные счета, а напрямую контрагентам ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД»:

-    ИП Кутернега И.В. в сумме 100 000,00 рублей в соответствии со счетом №17 от 28.01.2022;

-    ООО "НПК «ОКПУР" в сумме 83 880,00 рублей в соответствии со счетом №4 от 17.01.2022;

-    ООО "УТК СЕРВИС" в сумме 20 340,00 рублей в соответствии со счетом №91 от 24.12.2021;

-    ООО "ГЕЛИОС" в сумме 34 000,00 рублей в соответствии со счетами №261 от 08.09.2021, №12 от 31.01.2022.

Так, письмо №127 от 21.06.2022, направленное генеральным директором ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» Щекалевым Д.Ю. в адрес ООО «ТЕХНОЛОГИЯ БУРЕНИЯ», содержит просьбу о перечислении последним денежных средств в счет уплаты дебиторской задолженности не на их (ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД») расчетные счета, а напрямую контрагентам ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД»:

-    ОАО "РЖД" в сумме 400 000,00 рублей по договору 0109/2020/1/ТБ от 01.09.2020 в соответствии со счетом №58 от 30.09.2021;

-    ОАО "РЖД" в сумме 100 000,00 рублей по договору 0109/2020/1/ТБ от 01.09.2020 в соответствии со счетом №58 от 30.09.2021.

Во исполнение указанных распорядительных писем за подписью Щекалева Д.Ю., в период с 21.12.2021 по 23.06.2022, дебитор ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» - ООО «ТЕХНОЛОГИЯ БУРЕНИЯ», минуя расчетные счета ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД», произвели перечисления денежных средств в адрес кредиторов ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД» - ООО «НПК «ОКПУР», ООО «ПОЛИМАКС», ООО АБК «СЧЕТОВОД», ИП Спика А.В, ООО «РУС-ПЕРЛИТ», АО «АВАНГАРД», ООО «ТД «ПОЛИМИР», АО «ЭНЕРГОСБЫТ ПЛЮС», ИП Кутернега И.В., ООО «УТК СЕРВИС», ООО «ГЕЛИОС», ОАО «РЖД», в сумме 2 569 319,33 рублей.

Указанные действия Щекалев Д.Ю. совершал с целью воспрепятствования принудительному взысканию налоговым органом недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в размере 2 569 319,33 рублей, путем вывода денежных средств из-под механизма принудительного взыскания и их последующего направления на расчеты с контрагентами и на осуществление повседневной финансово-хозяйственной деятельности ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД».

В результате умышленных действий Щекалева Д.Ю., являющегося генеральным директором ООО «КРЕМНИЙ УГЛЕРОД», осуществляющего общее руководство деятельностью организации и, соответственно, распоряжение финансовыми средствами данной организации, в период с 09.12.2021 по 23.06.2022, были сокрыты денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ, должно производиться взыскание налогов и сборов в сумме 2 569 319,33 рублей, что, согласно примечанию к статье 170.2 УК РФ, является крупным размером, поскольку превышает 2 250 000 рублей.

Таким образом, своими умышленными действиями Щекалев Д.Ю. совершил преступление, предусмотренное ч.1 ст. 199.2 УК РФ, - сокрытие денежных средств и имущества организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в крупном размере.

В силу ст. 15 ГК РФ лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере.

Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, Которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).

Право выбора способа защиты нарушенного права принадлежат истцу.

Согласно положениям ст. 1064 ГК РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред. Вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Из положений п. 1 ст. 27 НК РФ следует, что законными представителями налогоплательщика-организации признаются лица, уполномоченные представлять указанную организацию на основании закона или ее учредительных документов, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

При этом лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, по смыслу гражданского законодательства несет ответственность, если при осуществлении своих прав и исполнении своих обязанностей оно действовало недобросовестно или неразумно, в том числе, если его действия (бездействие) не соответствовали обычным условиям гражданского оборота или обычному предпринимательскому риску.

Учитывая, что ст. 199.2 УК РФ установлена уголовная ответственность за сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах и законодательство РФ об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере. Повлекшее полное или частичное непоступление соответствующих налогов и сборов в бюджетную систему РФ, принимая во внимание, что вина Щекалева Д.Ю. в инкриминируемом ему преступлении подтверждается материалам уголовного дела, установлено, что незаконными действиями Щекалева Д.Ю. ущерб причинен бюджету РФ в размере 2 569 319,33 руб., следовательно, данная сумма подлежит взысканию с ответчика.

В силу ч. 4 ст. 61 ГПК РФ вступившие в законную силу приговор суда по уголовному делу, иные постановления суда по этому делу и постановления суда по делу об административном правонарушении обязательны для суда, рассматривающего дело о гражданско-правовых последствиях действий лица, в отношении которого они вынесены, по вопросам, имели ли место эти действия, совершены ли они данным лицом.

По общему правилу, установленному п.п. 1, 2 ст. 1064 ГК РФ, ответственность за причинение вреда возлагается на лицо, причинившее вред, если оно не докажет отсутствие своей вины.

Исходя из установленных фактических обстоятельств дела, ущерб РФ в виде неуплаченных налогов причинен Щекалевым Д.Ю. как физическим лицом, возглавляющим юридическое лицо, и в соответствии со ст. 27 НК РФ, являющимся его законным представителем.

Таким образом, ущерб РФ причинен организацией-налогоплательщиком по вине Щекалева Д.Ю., уполномоченного представлять интересы указанной организации, в связи с чем он является лицом, ответственным за возмещение причиненного ущерба государству.

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 14.08.2023 Щекалев Д.Ю. признан несостоятельным (банкротом), в отношении его введена процедура реализации имущества гражданина, срок реализации имущества гражданину установлен на 6 месяцев, до 11.02.2024.

Предъявляя исковые требования к Щекалеву Д.Ю., прокурор просит взыскать причиненный Российской Федерации ущерб по общим основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом РФ.

Как предусмотрено п. 6 ст. 16 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», требования кредиторов включаются в реестр требований кредиторов и исключаются из него арбитражным управляющим или реестродержателем исключительно на основании вступивших в законную силу судебных актов, устанавливающих их состав и размер, если иное не определено настоящим пунктом.

По смыслу п. 27 постановление Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» требования о взыскании с должника текущих платежей и неразрывно связанных с личностью кредитора обязательств должника-гражданина, поданные во время процедуры банкротства, подлежат рассмотрению в соответствии с правилами подсудности.

В соответствии с п. 10 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.07.2009 № 63 «О текущих платежах по денежным обязательствам в деле о банкротстве» дата причинения вреда кредитору, за который несет ответственность должник в соответствии со ст. 1064 Гражданского кодекса РФ, признается датой возникновения обязательства по возмещению вреда для целей квалификации его в качестве текущего платежа независимо от того, в какие сроки состоится исчисление размера вреда или вступит в законную силу судебное решение, подтверждающее факт причинения вреда и ответственность должника.

Таким образом, образовавшаяся задолженность вследствие причинения ущерба относится к текущей задолженности, размер которой может быть определен в рамках отдельного искового производства. Тем более, что размер причиненного ущерба установлен приговором суда в 2023 году.

С учетом изложенного заявленные требования о возмещении ущерба должны быть установлены в рамках рассмотрения иска прокурора, после чего при наличии подтвержденной задолженности может быть решен вопрос о включении их в реестр требований кредиторов. Указанная позиция отражена в определении Верховного Суда Российской Федерации от 31.05.2021 № 310-ЭС21-6978.

Рассмотрение требований прокурора в порядке искового производства судом общей юрисдикции не нарушает имущественные права кредиторов должника, которые не лишены права на вступление в дело в качестве третьих лиц, не предъявляющих самостоятельных требований.

Кроме того, в данном случае взыскиваемая сумма денежных средств не является фактической задолженностью ответчика по контрактам, а трансформировалась в ущерб, причиненный Российской Федерации его преступными действиями. Спор не носит экономический характер, возник между сторонами, одной из которых является гражданин, что также исключает отнесение спора к подсудности арбитражного суда.

Правовая природа спора, возникшего из факта совершения лицом преступления, свидетельствует о неразрывной связи спора с личностью ответчика-гражданина, признанного приговором суда виновным в совершенном деянии, повлекшем причинение ущерба.

Согласно п. 3 ст. 1 Федерального закона от 17.01.1992 № 2202-1 «О прокуратуре Российской Федерации» прокуроры участвуют в рассмотрении дел арбитражными судами в соответствии с процессуальным законодательством Российской Федерации.

На основании ч. 1 ст. 52 Арбитражного процессуального кодекса РФ (далее - АПК РФ) прокурор вправе обратиться в арбитражный суд с иском о возмещении ущерба, причиненного Российской Федерации, субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям в результате нарушения законодательства в сфере государственного оборонного заказа, а также законодательства о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд.

Согласно разъяснениям, содержащимся в п. 3 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.04.2009 № 32 «О некоторых вопросах, связанных с оспариванием сделок, по основаниям, предусмотренным Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», ввиду того, что закон о банкротстве не называет прокурора в числе лиц, имеющих право на обращение в суд с исками, связанными с недействительностью сделок должника по специальным основаниям, предусмотренным законом, прокурор не может обращаться в арбитражный суд с такими исками, в том числе и в случаях, когда должник или кредитор относятся к категориям лиц, поименованным в абзацах 3 и 4 ч. 1 ст. 52 АПК РФ.

Принимая во внимание изложенное, с учетом того, что полномочия прокурора в арбитражном процессе ограничены положениями ст. 52 АПК РФ, содержащей исчерпывающий перечень оснований для обращения прокурора в арбитражный суд с исками, в данном случае иск прокурора подлежит рассмотрению в порядке искового производства судом общей юрисдикции вне рамок дела о несостоятельности (банкротстве).

Таким образом, суд приходит к выводу об удовлетворении исковых требований в полном объеме.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 194, 198, 233-235 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, суд

решил:

░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░12 (░░░░░░░: ░░░░░ ░ ░░░░░ №40817810604900317040) ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 2 569 319,33 ░░░.

░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░, ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░.

░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░.

░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░, ░ ░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░, ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░, ░ ░ ░░░░░░, ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░, - ░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░.

░░░░░                                      ░.░. ░░░░░░░

░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ 08.08.2024

2-1952/2024

Категория:
Гражданские
Истцы
Невьянская городская прокуратура в интересах РФ
Ответчики
Щекалев Денис Юрьевич
Другие
финансового управляющего Цирульникова Павла Сергеевича
ООО «Кремний Углерод» в лице временного управляющего Перепелкина Сергея Владимировича
ООО "Челябинская индустриальная лизинговая компания"
ПАО "СОВКОМБАНК"
ООО ПКО "АЙДИ КОЛЛЕКТ"
АО "Альфа - Банк"
Межрайонную инспекцию ФНС России № 31 по Свердловской области
ПАО "Сбербанк России"
Суд
Сысертский районный суд Свердловской области
Дело на сайте суда
sysertsky.svd.sudrf.ru
30.05.2024Регистрация иска (заявления, жалобы) в суде
30.05.2024Передача материалов судье
03.06.2024Решение вопроса о принятии иска (заявления, жалобы) к рассмотрению
03.06.2024Вынесено определение о подготовке дела к судебному разбирательству
03.06.2024Вынесено определение о назначении дела к судебному разбирательству
01.08.2024Судебное заседание
08.08.2024Изготовлено мотивированное решение в окончательной форме
08.08.2024Отправка копии заочного решения ответчику (истцу)
30.08.2024Дело сдано в отдел судебного делопроизводства
03.09.2024Копия заочного решения возвратилась невручённой
01.08.2024
Решение

Детальная проверка физлица

  • Уголовные и гражданские дела
  • Задолженности
  • Нахождение в розыске
  • Арбитражи
  • Банкротство
Подробнее