Решение по делу № 1-100/2015 от 10.07.2015

Дело № копия

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

<адрес> ДД.ММ.ГГГГ

Сестрорецкий районный суд Санкт-Петербурга в составе председательствующего судьи Емельянова А.А.,

при секретаре Воспенниковой З.Г.,

с участием государственного обвинителя – старшего помощника прокурора <адрес> Санкт-Петербурга Болдыревой М.Н.,

подсудимого ФИО2, его защитника адвоката Хохлова В.Н.,

а также представителя потерпевшего ФИО13,

рассмотрев в помещении суда, в открытом судебном заседании, материалы уголовного дела в отношении

ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес> обл, гражданина РФ, зарегистрированного по адресу: <адрес>, Сестрорецк, <адрес>, проживающего по адресу: <адрес>, 7 км на восток от <адрес>, работавшего индивидуальным предпринимателем, не женатого, имеющего <данные изъяты>, с высшим образованием, не имеющего судимости,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО2 совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное собственником и руководителем организации в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Являясь с ДД.ММ.ГГГГ учредителем, владеющим долей в размере 100 % от уставного капитала, и генеральным директором Общества с ограниченной ответственностью «ТСВ «Дом здоровья» (далее ООО «ТСВ «Дом здоровья», Общество) ИНН 7827006410, ФИО2 был, в соответствии с ч. 3 ст. 53 и ст. 91 Гражданского кодекса РФ, ст.ст. 32 и 40 ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» - единоличным исполнительным органом предприятия, и нёс полную ответственность за последствия принимаемых им решений, и, в том числе, отвечал за уплату Обществом налогов в бюджет РФ, и был обязан, в соответствии со ст. 9 Устава ООО «ТСВ «Дом здоровья», утвержденного решением единственного участника № от 27.10.2009:

- осуществлять оперативное руководство деятельностью Общества;

- распоряжаться имуществом и средствами Общества для обеспечения текущей деятельности;

организовывать бухгалтерский учет и отчетность в Обществе.

Тем самым, он обладал административно-хозяйственными, организационно-распорядительными функциями и правом первой подписи в организации.

По результатам проведенной МИФНС России № <адрес> (далее МИФНС, налоговый орган), расположенной по адресу: <адрес>, выездной налоговой проверки деятельности ООО «ТСВ «Дом здоровья» за период с ДД.ММ.ГГГГ по 31.12.2009, было вынесено решение о привлечении Общества к ответственности за совершение налогового правонарушения № от 21.03.2011, в соответствии с которым Обществу были доначислены налоги, а именно:

- в соответствии со ст.ст. 146, 164, 166 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ), по налогу на добавленную стоимость (далее НДС) за 1, 2, 3, 4 кварталы 2007-2009 годов, со сроком уплаты не позднее: ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22 349 рубля, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 243 735 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 117 936 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 191 244 рубля, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 277 720 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 510 953 рубля, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 940 042 рубля, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 529 402 рубля, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 361 262 рубля, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 492 493 рубля, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 463 322 рубля, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 576 104 рубля соответственно, а всего на общую сумму 4 726 562 рублей;

- в соответствии со ст.ст. 346.28-346.31 НК РФ, по единому налогу на вмененный доход (далее ЕНВД) за 1, 2, 3, 4 кварталы 2007-2009 годов со сроком уплаты не позднее: ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 918 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 658 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 658 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 398 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 568 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 568 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 568 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 568 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 325 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 325 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 325 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 325 рублей соответственно, а всего на общую сумму 62 204 рубля;

- в соответствии со ст.ст. 346.11, 346.18 НК РФ, по единому налогу, уплачиваемому при применении упрощенной системы налогообложения (далее УСН) за 2007-2009 годы со сроком уплаты не позднее: ДД.ММ.ГГГГ на сумму 376 232 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 116 000 рублей и ДД.ММ.ГГГГ на сумму 702 467 соответственно, а всего на общую сумму 2 194 699 рублей;

- в соответствии со ст. 26, 226 НК РФ, доначислена задолженность налоговому агенту по налогу на доходы физических лиц – работников организации (далее НДФЛ) за налоговые периоды 2009-2010 годов, в размере 203 089 рублей.

Всего была доначислена задолженность налоговому агенту на сумму 7 186 554 рублей.

В связи с изложенным, с целью взыскания задолженности МИФНС России № по <адрес> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ последовательно были вынесены:

в соответствии со ст. 69 Налогового кодекса РФ (далее НК РФ) требования об уплате налогов (не включая штрафы и пени) на сумму 7 182 958 рублей: № (об уплате налогов НДС, ЕНВД, УСН, НДФЛ) от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 091 624 рублей, со сроком уплаты до 08.07.2011, № (об уплате налога ЕНВД) от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 705 рублей, со сроком уплаты до 29.08.2011, № (об уплате налога УСН) от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 378 рублей, со сроком уплаты до 31.05.2012, № (об уплате налога УСН) от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 63 027 рублей, со сроком уплаты до 31.08.2012, № (об уплате налога НДС) от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 17 224 рубля, со сроком уплаты до 06.05.2013;

в соответствии со ст. 46 НК РФ решение № от 20.07.2011, № от 16.09.2011, № от 21.06.2012, № от 28.09.2012, № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов, пеней, штрафов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) в банках;

в соответствии со ст. 76 НК РФ решения о приостановлении операций по расчетным счетам ООО «ТСВ «Дом здоровья» ИНН 7827006410: № от 20.07.2011, № от ДД.ММ.ГГГГ по счету № открытому ДД.ММ.ГГГГ в ЗАО «ВТБ 24», № от 16.09.2011, № от ДД.ММ.ГГГГ по счету № открытому ДД.ММ.ГГГГ в ОАО «Банк ВТБ в Санкт-Петербурге», на основании которых налоговым органом на расчетный счет ООО «ТСВ «Дом здоровья» № 40702810117060001846, открытый в ЗАО «ВТБ 24», выставлены инкассовые поручения: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 62 204 рубля, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 194 699 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 108 159 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 726 562 рубля, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 705 рубля, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 378 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 63 027 рублей, а всего на сумму 7 165 734 рубля.

В соответствии со ст. 47 НК РФ были вынесены решения о взыскании налогов, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика: № 275, № от 23.09.2011, № 393, № от 19.12.2011, № 278, № от 14.08.2012, № от 12.04.2013, № от 04.06.2013, о которых ФИО2 было достоверно известно.

Однако, ФИО2, достоверно зная о результатах проверки, и что за Обществом числится постоянно возрастающая недоимка по налогам и сборам, размер которой на ДД.ММ.ГГГГ составил 7 408 307,13 рублей, штраф в размере 424 607 рублей и пени в размере 2 420 473,15 рублей, не оплатил.

Осознавая, что вырученные в результате деятельности ООО «ТСВ «Дом здоровья» денежные средства при поступлении их на расчетные счета организации № ЗАО «ВТБ 24», № ОАО «Банк ВТБ в Санкт-Петербурге», на которые выставлены инкассовые поручения во исполнение решений о взыскании недоимки по налогам, подлежат взысканию налоговым органом, действуя умышленно, с целью сокрытия денежных средств Общества в крупном размере, а также неуплаты Обществом налогов, действуя в ущерб интересам бюджета бюджетной системы Российской Федерации, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 23, 24, 45, 46, 69, 146, 164, 166, 226, 256-262.1, глав 26.2 и 26.3 НК РФ, предусматривающих права и обязанности налогоплательщика и регулирующих исчисление и уплату налогов, а также ст. 855 ГК РФ, регулирующей очередность списания денежных средств со счет, находясь на территории <адрес> и <адрес>, в неустановленный период времени, но не позднее 20.07.2011, приискал ранее знакомого ФИО5, который, будучи не осведомлённым о преступном умысле ФИО2, направленном на сокрытие денежных средств ООО «ТСВ «Дом здоровье» от взыскания налоговым органом недоимки по налогам, действуя под влиянием обмана со стороны ФИО2, за денежное вознаграждение зарегистрировал ДД.ММ.ГГГГ ООО «Дом здоровья и красоты» ИНН 7839447233 (далее ООО «ДЗиК»), выступив в качестве учредителя и генерального директора Общества. После чего ФИО5, находясь на территории <адрес>, действуя по указаниям ФИО2, заключил с ОАО «Банк ВТБ в Санкт-Петербурге» договор от ДД.ММ.ГГГГ на открытие расчетного счета ООО «ДЗиК» № 40702810510000006892, а также договор № 3401Т от ДД.ММ.ГГГГ о подключении системы предоставления услуги удаленного доступа «клиент-телебанк» для управления указанным расчетным счетом, и передал ФИО2 полученные в банке программное обеспечение для работы в системе «клиент-телебанк», и ключ доступа к системе с правом подписи.

Таким образом, ФИО2 действуя умышленно, с целью сокрытия денежных средств Общества в крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, приискал подконтрольное ему Общество, в котором он обладал организационно-распорядительными функциями, а так же самостоятельно регулировал движение финансовых потоков, для осуществления от имени ООО «ДЗиК» предпринимательской деятельности и получения на его расчетный счет денежных средств, причитающихся ООО «ТСВ «Дом здоровья» и последующего распоряжения ими по своему усмотрению.

Далее ФИО2, находясь на территории Санкт-Петербурга и <адрес>, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по 05.09.2014, реализуя свой преступный умысел, направленный на осуществление сокрытия денежных средств ООО «ТСВ «Дом здоровья» действуя в нарушение положений, предусмотренных, ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 346.26, 346.28-346.32, 346.14-346.21, 256-262.,1 26, 226, 146, 164, 166, 46, 69, 45 п. 1 и п. 4, ст. 23 п. 1 пп. 1 и пп. 6 НК РФ, 855 Гражданского кодекса РФ, ФИО2, не допуская поступления денежных средств от осуществления уставной деятельности ООО «ТСВ «Дом здоровья», действуя с целью их сокрытия, обеспечил зачисление наличных денежных средств в размере 3 247 000 рублей, причитающихся ООО «ТСВ «Дом здоровья», на расчетный счет ООО «ДЗиК».

Далее, маскируя совершаемое преступление под обычную финансово-хозяйственную деятельность с целью его сокрытия, ФИО2, действуя умышленно, находясь на территории Санкт-Петербурга и <адрес> в период с ДД.ММ.ГГГГ по 05.09.2014:

- организовал изготовление фиктивных документов между ООО «ТСВ «Дом здоровья» и ООО «ДЗиК», на основании которых обеспечил поступление на расчетный счет ООО «ДЗиК» денежных средств с расчетного счета № 40702810137080000288, открытого в ОАО «Банк ВТБ в Санкт-Петербурге», подконтрольного ему ООО «РЭС ТСВ» ИНН 7814134694, в котором ФИО2 является учредителем и генеральным директором в размере 2 055 550 рублей, а так же с расчетного счета № ИП ФИО2 в размере 165 000 рублей;

- организовал изготовление и подписание распорядительных писем от имени руководителя ООО «ТСВ «Дом здоровья» в адрес руководителя ООО «ДЗиК», с требованием о перечислении арендных платежей, связанных с арендой, коммунальных и эксплуатационных платежей, иных платежей, подлежащих уплате ООО «ТСВ «Дом здоровья», информационных писем в адреса контрагентов организации, с уведомлением о смене плательщика;

- организовал изготовление платежных документов по перечислению денежных средств с расчетного счета ООО «ДЗиК» в соответствии с распорядительными письмами для погашения кредиторской задолженности ООО «ТСВ «Дом здоровья» и осуществил перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «ДЗиК» на расчетные счета организаций-кредиторов.

Далее, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств от последующего принудительного списания в счет погашения задолженности ООО «ТСВ «Дом здоровья» по налогам и сборам посредством регулирования денежных потоков между подконтрольными ему организациями в ущерб интересам бюджета бюджетной системы Российской Федерации, ФИО2, действуя умышленно, в период с ДД.ММ.ГГГГ по 05.09.2014, находясь в Санкт-Петербурге и <адрес>, в том числе по месту расположения организаций, по адресу: <адрес>, лит. А, используя ключ доступа к системе «клиент-телебанк» ООО «ДЗиК», посредством электронных платежных документов перечислил в счет погашения кредиторской задолженности за ООО «ТСВ «Дом здоровья» с расчетного счета ООО «ДЗиК» № 40702810510000006892, открытом в ОАО «Банк ВТБ в Санкт-Петербурге», денежные средства, подлежащие зачислению на расчетные счета ООО «ТСВ «Дом здоровья», в виде платежей за аренду помещений, а также в виде оплаты за коммунальные и иные услуги (работы) на счета третьих лиц, в размере 6 499 032,13 рублей.

Таким образом, ФИО2, достоверно зная о наличии у ООО «ТСВ «Дом здоровья» задолженности по уплате налогов и сборов в размере 7 408 307,13 рублей, и выставленных на расчетный счет Общества инкассовых поручениях на сумму 7 165 734 рублей, сокрыл в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ от принудительного списания с расчетных счетов Общества, минуя посредством регулирования денежных потоков вышеуказанные расчетные счета ООО «ТСВ «Дом здоровья» № и № 40702810840000000720, операции по которым были приостановлены решениями МИФНС России № по <адрес>, денежные средства, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, на сумму 6 499 032,13 рублей, то есть, в крупном размере, используя в личных целях вырученные в результате преступной деятельности денежные средства.

В судебном заседании подсудимый ФИО2 свою вину в инкриминируемом ему деянии признал полностью и поддержал заявленное им ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства в общем порядке – в особом порядке судебного разбирательства.

Суд считает возможным постановить приговор в особом порядке судебного разбирательства с согласия государственного обвинителя, защитника, представителя потерпевшего, поскольку ФИО2 обвиняется в совершении преступления средней тяжести, наказание за которое не превышает пяти лет лишения свободы, ходатайство о рассмотрении дела заявил добровольно после консультации с защитником и в его присутствии, осознает характер и последствия рассмотрения дела в особом порядке, обвинение в отношении подсудимого обоснованно и подтверждается собранными по делу доказательствами, основания для прекращения уголовного дела отсутствуют.

Суд действия подсудимого ФИО2, выразившиеся в совершении сокрытия денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное собственником и руководителем организации, в крупном размере - квалифицирует по ст. 199.2 УК РФ.

При назначении подсудимому наказания суд на основании ст. 61 УК РФ в качестве совокупности обстоятельств, смягчающих наказание учитывает, что подсудимый признал вину и в содеянном раскаялся, совершил впервые преступление средней тяжести, имеет на иждивении двух малолетних детей и маму пенсионерку, имеет хронические заболевания.

Суд принимает также во внимание, что подсудимый ФИО2 на учёте у психиатра и нарколога не состоит, по месту жительства и работы характеризуется без замечаний, имеет место работы и заработок около 6 000 рублей в месяц, обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого в соответствии со ст. 63 УК РФ, по делу не усматривается.

Устанавливая вид и размер наказания, суд учитывает также, что санкция ст. 199.2 УК РФ предусматривает наказание не только в виде лишения свободы, и такое преступление относится к категории средней тяжести.

С учетом вышеизложенного, характера и степени общественной опасности совершенного преступления, личности виновного, в том числе наличия смягчающих наказание обстоятельств и отсутствия отягчающих обстоятельств, и мнения представителя потерпевшего, согласившегося на преложение гос. обвинителя о назначении наказания без лишения свободы, суд считает возможным достижение указанных в ч. 2 ст. 43 УК РФ целей наказания без лишения свободы подсудимого, с назначением другого вида наказания, предусмотренного санкцией ст. 199.2 УК РФ, в виде штрафа.

Оснований для применения к подсудимому ст.ст. 64, 73 УК РФ и для изменения категории преступления, в совершении которого обвиняется подсудимый, на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ, суд не усматривает.

Вещественные доказательства по делу суд считает необходимым разрешить в соответствии с требованиями п. 12 ч. 1 ст. 299, п. 2 ч. 1 ст. 309, ст. 81, ст. 84 УПК РФ.

Вместе с тем, суд считает возможным освободить подсудимого от наказания по амнистии по следующим основаниям.

Пункт 9 Постановления ГД ФС РФ от ДД.ММ.ГГГГ N 6576-6 ГД "Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов ", обязывает освобождать от наказания лиц по делам о преступлениях, совершенных до дня вступления в силу названного Постановления, если суд признает необходимым назначить наказание условно, назначить наказание, не связанное с лишением свободы, либо применить отсрочку отбывания наказания.

Учитывая, что суд пришёл к выводу о возможности назначения подсудимому наказания, не связанного с лишением свободы, преступление совершено до дня вступления в силу Постановления ГД ФС РФ от ДД.ММ.ГГГГ N 6576-6 ГД "Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов ", считаю необходимым освободить осуждённого от наказания по амнистии.

Потерпевшим, МИФНС России № по <адрес>, к подсудимому ФИО2 заявлен гражданский иск на сумму 6 467 274,77 рублей (т. 9 л.д.17).

Представитель потерпевшего иск поддержала, для уточнения размера иска просила суд отложить рассмотрение дела.

Государственный обвинитель иск поддержала полностью.

Подсудимый и защитник иск признали по праву, но не согласились с размером, который не соответствует предъявленному обвинению, и просили не откладывать рассмотрение дела, а передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Выслушав мнение сторон по иску, исследовав доказательства в обоснование иска, суд приходит к следующему выводу.

Основания заявленного иска подтверждаются исследованными в судебном заседании доказательствами, и подлежат удовлетворению на основании ст.ст. 1062, 1064 ГК РФ.

Вместе с тем, размер иска не соответствует предъявленному обвинению, и для его уточнения требуются дополнительные расчёты и отложение рассмотрения дела.

В связи с изложенным, суд считает необходимым, на основании ч.2 ст. 309 УПК РФ, признать за гражданским истцом право на удовлетворение гражданского иска и передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 309, 316 УПК РФ суд,

П Р И Г О В О Р И Л :

Признать ФИО2 виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 300 000 (триста тысяч) рублей.

Освободить осуждённого ФИО2 от назначенного наказания в связи с амнистией, на основании Постановления ГД ФС РФ от ДД.ММ.ГГГГ N 6576-6 ГД "Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов ".

По вступлению приговора в законную силу вещественные доказательства по делу:

пластиковую папку-скоросшиватель синего цвета с биркой: «сопроводительные письма», в которой находятся: устав и выписка из ЕГРЮЛ ООО «Феникс», решение ОООО «ТСВ «Дом здоровья» № от ДД.ММ.ГГГГ о продлении полномочий генерального директора ФИО2, выписку из ЕГРЮЛ ООО «ТСВ «Дом здоровья», свидетельство о постановке на учет и свидетельство о регистрации ООО «Феникс», решение о регистрации в качестве страхователя ООО «Феникс», уведомление о размере страховых взносов, копию свидетельства о регистрации ООО «Феникс», разделительный баланс ООО «Феникс», векселя ООО «РЭС ТСВ», ООО «ДЗиК» (4 штуки), решение № от ДД.ММ.ГГГГ об учреждении ФИО6 ООО «Феникс» (без подписи), протокол № общего собрания участников ООО «ТСВ «Дом здоровья» от 13.05.2014, без подписи, корешки оплаты услуг нотариуса; платежное требование № от 30.05.2014, № 208, 209 и 1746 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 734,29 рублей в счет погашения неустойки и авансового платежа за электроэнергию, счет-расшифровку ООО «ДЗиК», счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ к ООО «ДЗиК», акт от этого же числа № с ООО «ДЗиК», стоит оттиск печати ООО «РЭС ТСВ» ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ об аренде у КУГИ помещений у КУГИ с приложением, всего на 6 листах; техническое требование на проектирование и установку узла учета тепловой энергии от 07.12.2012; печати с оттисками ООО «ТСВ», ООО «Дом здоровья и красоты»; сшивку, содержащую платежные поручения в банк от имени ООО «ДЗиК» на оплату, всего в сшивке 195 листов; сшивку, содержащую письма с финансовыми поручениями от имени ООО «ТСВ «Дом здоровья» в адрес ООО «ДЗиК» на совершение платежей, а также счета, всего в сшивке 214 листов; трудовые договоры на сотрудников ООО «ДЗиК»: срочный трудовой договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ со ФИО7 на 2 листах, приказ о принятии на работу от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; срочный трудовой договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ со ФИО8 на 2 листах, приказ о принятии на работу от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; срочный трудовой договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ с ФИО9 на 2 листах, приказ о принятии на работу от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; срочный трудовой договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ со ФИО10 на 2 листах, приказ о принятии на работу от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; срочный трудовой договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ с ФИО11 на 2 листах, приказ о принятии на работу от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, заявление на 1 листе; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении ФИО5 в должность на 1 листе, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о возложении обязанностей бухгалтера на ФИО5 на 1 листе; реестр сведений о доходах физических лиц за 2011 год с приложением справок о доходах на 5 листах, всего 6 листов; реестр сведений о доходах физических лиц за 2012 год с приложение справок о доходах на 5 листах, всего 6 листов; реестр сведений о доходах физических лиц за 2013 год с приложением справок о доходах на 4 листах, всего 5 листов; расписку о получении денежных средств ФИО2 от 02.04.2012; предварительный договор купли-продажи доли (части доли) в уставном капитале ООО «ТСВ «Дом здоровья» от 25.01.2011, на 1 листе; мобильный телефон «IPhone 5 A1428»; ноутбук «ASUS UX301L»; требование судебного пристава-исполнителя Курортного РОСП о вызове ФИО2 на ДД.ММ.ГГГГ в связи с исполнительным листом по взысканию задолженности ООО «ТСВ «Дом здоровья»; USB флеш-карта черного цвета, без обозначений, № 90910Е01743Н; USB флеш-карта синего цвета, без обозначений, № 02G-STE7MM 10020297 – S; USB флеш-карта синего цвета, с приклеенной скотчем биркой «ТСВ Дом здоровья», № 02G-STE7MM 10020297 – S; USB флеш-карта красного цвета с надписью «РУТОКЕН ЭЦП» № D 64k120z 0791767777; USB флеш-карта белого цвета с зеленой вставкой «Kingston 2 GB» № 05375-087; USB флеш-карта «Transcend 1GB» черного цвета, без номера; USB флеш-карта «Transcend 2GB» черного цвета, без номера, с приклеенной скотчем биркой «Красота»; USB флеш-карта черного цвета «Silicon Power 64GB» с рукописной надписью «ЛЕО» красителями белого и синего цвета; сведения о исковых требованиях к организациям, подконтрольным ФИО2 на 5 листах в виде таблицы; постановление от ДД.ММ.ГГГГ ГУ МЧС России по СПб Отдела по <адрес> о назначении административного наказания исполнительному директору ООО «ТСВ «Дом здоровья» ФИО11; кассационное представление прокуратуры <адрес> на постановление Сестрорецкого районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении уголовного преследования в отношении ФИО2; ответ СУ по <адрес> на заявление ФИО2 об угоне а/м «Лексус RX 400H» по уголовному делу № 559743; папку-файл с постановлением о возбуждении исполнительного производства от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ФИО2; постановление Сестрорецкого районного суда от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ФИО2; сопроводительное письмо и копия решения мирового судьи от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании с ФИО2 задолженности по оплате аренды помещений; папку-файл с шаблонами договоров ООО «ДЗиК» в лице ФИО5; папку-файл, в которой находятся паспорта транспортных средств: паспорт самоходной машины «коммунально-уборочная» № ВЕ 198762, собственник ФИО2; № <адрес> на УАЗ-390995, собственник ФИО2, № <адрес> на а/м «Мерседес-Бенц GL 350», собственник ФИО11; CD-диск с протоколами соединений ООО «ДЗиК» - хранить при уголовном деле.

Признать за гражданским истцом - МИФНС России № по <адрес> - право на удовлетворение гражданского иска, и передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Санкт-Петербургский городской суд в течение десяти суток со дня его провозглашения, с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а также пригласить защитника для участия в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, отказаться от защитника, ходатайствовать перед судом о назначении защитника, в том числе бесплатно, в случаях, предусмотренных УПК РФ.

Копия верна:

Председательствующий    

Судья А.А. Емельянов