Решение от 24.05.2022 по делу № 01-0126/2022 от 29.12.2021

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ  РОССИЙСКОЙ  ФЕДЕРАЦИИ

адрес                                                                                дата

Дорогомиловский районный суд адрес в составе председательствующего судьи  Таланиной Г.Н., при помощнике судьи фио, с участием:

государственного обвинителя – помощника прокурора адрес фио,

подсудимого Ильясова А.С.,

его защитника в лице адвоката фио, представившего удостоверение № 17526 и ордер серии фио № 008471 от дата,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении 

Ильясова Анатолия Станиславовича, паспортные данные, гражданина РФ, разведенного, имеющего малолетних детей дата, паспортные данные, с высшим образованием, работающего криптотрейдером на бирже, не имеющего постоянной регистрации, фактически проживающего по адресу: адрес, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

фио фио совершил уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах.  

фио, являясь на основании решения № 7 единственного участника наименование организации от дата, единоличным исполнительным органом – генеральным директором наименование организации (наименование организации, Общество, организация), зарегистрированного дата Межрайонной Инспекцией Федеральной налоговой службы Российской Федерации № 46 по адрес в качестве юридического лица, с присвоенным ему индивидуальным номером налогоплательщика 7721670893, в период времени с дата до дата, по юридическому адресу: адрес, помещение II, комната 3 и состоящего на учете в Инспекции ФНС России № 5 по адрес, расположенной по адресу: адрес, а с дата зарегистрированного по юридическому адресу: адрес, помещение V, комната 1, и состоящего на учете в Инспекции ФНС России № 30 по адрес, расположенной по адресу: адрес, в соответствии со ст. 53 Гражданского кодекса Российской Федерации, Федерального закона «Об Обществах с ограниченной ответственностью» от дата № 14-ФЗ, Уставом наименование организации, как исполнительный орган Общества, приобретал от его имени гражданские права и исполнял возложенные на него (Ильясова А.С.), гражданские обязанности, выступал от имени наименование организации, действовал в его интересах, представлял его в отношениях с другими организациями, распоряжался его имуществом и самостоятельно решал все вопросы административно-хозяйственной деятельности.

Вместе с тем, на Ильясова А.С., как на руководителя организации, было возложено исполнение следующих обязанностей налогоплательщика, предусмотренных ст. 23 и ст. 45 НК РФ:

-        самостоятельно, своевременно и в полном размере уплачивать законно установленные налоги;

-        вести в установленном законом порядке учет доходов (расходов) и объектов налогообложения;

-        представлять налоговым органам по месту учета в установленном порядке налоговые декларации и расчеты по тем налогам, которые обязана уплачивать, а также бухгалтерскую отчетность за отчетный период.

Законодательством о налогах и сборах, а именно ст. 6 Федерального закона Российской Федерации «О бухгалтерском учете» от дата № 402-ФЗ, на него (Ильясова А.С.), в период 2015-2016 гг., возлагались обязанности по организации бухгалтерского учета, обеспечивающего отражение на его счетах всех хозяйственных операций, исполнение обязательств перед государством и контрагентами, а также подтверждать своей подписью в бухгалтерской отчетности результаты финансово-хозяйственной деятельности, и, в соответствии с ч. 5 ст. 80 НК РФ, он подтверждал достоверность и полноту сведений, указанных в налоговых декларациях организации своей подписью.

В соответствии с уставной деятельностью наименование организации, в период 2015-2016 гг. осуществляло неспециализированную оптовую торговлю (ОКВЭД 46.90), строительство жилых и нежилых зданий (ОКВЭД 41.2), работы строительные отделочные (ОКВЭД 43.3), работы строительные специализированные прочие, не включенные в другие группировки (ОКВЭД 43.99), в связи с чем, на основании ст.ст. 143, 146, 154 НК РФ являлось плательщиком налога на добавленную стоимость (далее - НДС) по установленной ст. 164 НК РФ ставке налога в размере 18 процентов при реализации услуг. В соответствии со ст. 153 и ст. 167 НК РФ, налогоплательщик – наименование организации, в лице генерального директора Ильясова А.С. при определении налоговой базы и расчете налога на добавленную стоимость в конце каждого налогового периода имело право определить выручку от реализации товаров (работ, услуг) исходя из всех доходов налогоплательщика, связанных с расчетами по оплате указанных товаров (работ, услуг) при этом, согласно учетной политике организации, выручка от реализации товаров (работ, услуг) для целей налогообложения налога на добавленную стоимость признавалась по методу исчисления товаров, (работ, услуг) после чего, в соответствии со ст. 174 НК РФ, Общество, в лице генерального директора, было обязано исчислить и уплатить налог на добавленную стоимость в бюджет государства.

В соответствии со ст.163 НК РФ налоговый период для исчисления налога на добавленную стоимость устанавливается как квартал, при этом уплата налога на добавленную стоимость по итогам налогового периода производится не позднее срока, установленного ч. 4 ст. 174 НК РФ, то есть не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса РФ» от дата № 382-ФЗ).

Так, в неустановленное следствием время, но не позднее дата, в адрес, более точное место следствием не установлено, у него (Ильясова А.С.) возник преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость, путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений с целью необоснованной оптимизации налогообложения наименование организации.

Во исполнение своего преступного умысла в неустановленные следствием время и месте, но не позднее дата, неустановленным следствием способом фио получил доступ к уставным, учредительным, регистрационным документам, сведениям об открытых расчетных счетах организаций наименование организации ИНН 5040112704, наименование организации ИНН 7714752802, наименование организации (наименование организации) ИНН 7709652626, наименование организации ИНН 7733741965, наименование организации ИНН 6324017598, ООО Строительная наименование организации ИНН 7725728569, которые зарегистрированы в налоговом органе на лиц, не имеющих отношение к деятельности указанных организаций.

После чего, во исполнение своего преступного умысла, он (фио) в период времени с дата по дата использовал в финансово-хозяйственной деятельности наименование организации, изготовленные неустановленным следствием способом счет-фактуры, якобы выставленные наименование организации в адрес наименование организации, направленные на получение необоснованной налоговой выгоды, путем создания формального документооборота при отсутствии реальных хозяйственных операций.

Затем, во исполнение своего преступного умысла, он (фио), в  период времени с дата по дата, использовал в финансово-хозяйственной деятельности наименование организации, изготовленные неустановленным следствием способом счет-фактуры, якобы выставленные наименование организации в адрес наименование организации, направленные на получение необоснованной налоговой выгоды, путем создания формального документооборота при отсутствии реальных хозяйственных операций.

Также, во исполнение своего преступного умысла, он (фио), в период времени с дата по дата, использовал в финансово-хозяйственной деятельности наименование организации, изготовленные неустановленным следствием способом счет-фактуры, якобы выставленные наименование организации (наименование организации) в адрес наименование организации, направленные на получение необоснованной налоговой выгоды, путем создания формального документооборота при отсутствии реальных хозяйственных операций.

После чего, во исполнение своего преступного умысла, он (фио), в период времени с дата по дата, использовал в финансово-хозяйственной деятельности наименование организации, изготовленные неустановленным следствием способом счет-фактуры, якобы выставленные наименование организации в адрес наименование организации, направленные на получение необоснованной налоговой выгоды, путем создания формального документооборота при отсутствии реальных хозяйственных операций.

Затем, во исполнение своего преступного умысла, он (фио), в период времени с дата по дата, использовал в финансово-хозяйственной деятельности наименование организации, изготовленные неустановленным следствием способом счет-фактуры, якобы выставленные наименование организации в адрес наименование организации, направленные на получение необоснованной налоговой выгоды, путем создания формального документооборота при отсутствии реальных хозяйственных операций.

Также, во исполнение своего преступного умысла, он (фио), в период времени с дата по дата, использовал в финансово-хозяйственной деятельности наименование организации, изготовленные неустановленным следствием способом счет-фактуры, якобы выставленные ООО Строительная наименование организации в адрес наименование организации, направленные на получение необоснованной налоговой выгоды, путем создания формального документооборота при отсутствии реальных хозяйственных операций.

Далее, он (фио), достоверно зная о том, что товары и услуги наименование организации, наименование организации, наименование организации (наименование организации), наименование организации, наименование организации и ООО Строительная наименование организации не поставляли и не оказывали, с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость в особо крупном размере, в виде завышения налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость за 1, 2, 3 и адрес дата и 2 и адрес дата, отразил в бухгалтерском, налоговом учете и налоговой отчетности наименование организации, первичною бухгалтерскою документацию, якобы, выставленную в адрес наименование организации от имени наименование организации, наименование организации, наименование организации (наименование организации), наименование организации, наименование организации и ООО Строительная наименование организации в счет оплаты по указанным в книгах покупок за 2015-2016 гг. счет-фактурам.

Он (фио), осознавая противоправность своих действий и следуя к достижению преступной цели, на основании внесенных в бухгалтерский и налоговый учет наименование организации недостоверных сведений по взаимоотношениям с организациями наименование организации, наименование организации, наименование организации (наименование организации), наименование организации, наименование организации и ООО Строительная наименование организации отразил сведения, содержащиеся в указанных выше фиктивных документах и в налоговых отчетностях наименование организации, и внес в точно неустановленный следствием период времени с дата по дата в неустановленном следствием месте, в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 1, 2, 3 и адрес дата и 2 и адрес дата, заведомо ложные сведения о суммах налога на добавленную стоимость, предъявленных от наименование организации, наименование организации, наименование организации (наименование организации), наименование организации, наименование организации и ООО Строительная наименование организации, якобы, в счет поставленных товаров и оказанных услугах, по указанному в книгах покупок за 2015-2016 гг. счет-фактурам, включенных в состав налоговых вычетов наименование организации.

Таким образом, согласно заключению экономической судебной экспертизы № 1/3А/20-2021 от дата, в результате нарушения ст.ст. 54.1, 169, 171 и 172 НК РФ наименование организации, неправомерно включило в состав налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость, а именно:

за адрес дата в сумме – сумма;

за адрес дата в сумме – сумма;

за адрес дата в сумме – сумма;

за адрес дата в сумме – сумма;

за адрес дата в сумме – сумма;

за адрес дата в сумме – сумма

В результате включения в налоговые показатели недостоверных сведений по счет-фактурам наименование организации, наименование организации, наименование организации (наименование организации), наименование организации, наименование организации и ООО Строительная наименование организации при исчислении к уплате в бюджет налога на добавленную стоимость наименование организации за период с дата по дата привело к уменьшению суммы НДС, исчисленной к уплате в бюджет по данным налоговых деклараций наименование организации, на общую сумму сумма

После чего, фио, достоверно зная о внесенных в налоговые декларации наименование организации, по налогу на добавленную стоимость за 1, 2, 3 и адрес дата и 2 и адрес дата заведомо ложных сведений, находясь в неустановленном следствием месте и время, но не позднее дата, продолжая реализацию своего преступного умысла, подписал указанные налоговые декларации и обеспечил их направление в ИФНС России № 5 по адрес, расположенную по адресу: адрес, а в последующем в ИФНС России № 30 по адрес, расположенную по адресу: адрес.

В результате противоправных действий фио, с наименование организации, не был уплачен налог на добавленную стоимость:

- в срок по дата НДС за адрес дата в сумме – сумма;

- в срок по дата НДС за адрес дата в сумме – сумма;

- в срок по дата НДС за адрес дата в сумме – сумма;

- в срок по дата НДС за адрес дата в сумме – сумма;

- в срок по дата НДС за адрес дата в сумме – сумма;

- в срок по дата НДС за адрес дата в сумме – сумма,

а всего на общую сумму сумма

Таким образом, фио, в результате вышеописанных противоправных действий, совершил уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость за 1, 2, 3 и адрес дата и 2 и адрес дата, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений о размерах налоговых вычетов и суммах налогов, подлежащих уплате в бюджет Российской Федерации в общей сумме сумма, что согласно примечанию к статье 199 УК РФ (в редакции Федерального закона от дата № 73-ФЗ), является особо крупным размером.

В судебном заседании подсудимый фио вину в  совершении инкриминируемого ему преступления признал полностью, в содеянном раскаялся. Пояснил, что полностью признает предъявленное ему органом предварительного расследования обвинение и обстоятельства, в нем изложенные. Он признает свою вину в неуплате налогов, уменьшении налоговой нагрузки своего предприятия путем внесения в налоговые декларации заведомо ложных данных, с использованием счетов-фактур и внесения видов деятельности организаций, которые реально не осуществляли деятельность. Гражданский иск прокурора адрес признает в полном объеме и готов его возместить. В содеянном искренне раскаивается, обязуется не совершать подобного впредь.

Суд, проведя судебное следствие, приходит к выводу, что вина Ильясова А.С. в совершении инкриминируемого ему преступления подтверждается совокупностью исследованных судом доказательств, а именно:

- показаниями свидетеля фио, данными им на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что с февраля дата по дата он занимал должность главного бухгалтера в наименование организации. Генеральным директором данной компании являлся фио, который принимал его на работу и подписывал с ним трудовой договор. С Ильясовым А.С. он находился в рабочих отношениях. Общество занималось гражданским строительством зданий и сооружений. Кто являлся учредителем компании ему не известно. Офис располагался по адресу: адрес. В штате компании было примерно 50 человек куда входили: ПTO, ИТР, юридический отдел, были руководители стройки, имелись ли в штате собственные строители, он (фио) не знает. В его должностные обязанности входило: составление бухгалтерской и налоговой отчетностей, расчет заработной платы и налогов. В его (фио) подчинении находилось еще два бухгалтера. К документам первичного учета он не имел отношения, так как этим занимались другие сотрудники, точных данных он не помнит. Сколько расчетных счетов было у компании, ему не известно, точно был открыт в наименование организации, в каких еще банках, ему не известно. Счета были открыты только в рублях. Ключи доступа к системе банк-клиент и печати компании находились в финансовом отделе. Все расчеты с клиентами осуществлялись только через финансовый отдел. Документы первичного учета в бухгалтерию поступали из канцелярии, кто передавал документы первичного учета для канцелярии ему не известно. наименование организации и наименование организации были поставщиками, документы данных компаний поступали на обработку в бухгалтерию. Названия наименование организации; наименование организации и наименование организации он слышал, но при каких обстоятельствах, точно не помнит. Лично с руководителями, учредителями и сотрудниками данных организаций он не встречался, какие-либо документы не получал. Основным заказчиком наименование организации было «МФТИ» и «МГИМО», данное Общество осуществляло строительство на территории данных учебных заведений. Ему (фио) известно, что с наименование организации участвовало в электронных торгах и выиграло конкурс. Насколько ему известно, договоры на строительство с «МФТИ» и «МГИМО» были исполнены, претензий по исполнению договоров не было. Работы на данных объектах осуществлялись с привлечением субподрядных организаций, так как в наименование организации отсутствовало необходимое количество строителей. Право подписи документов финансово-хозяйственной деятельности и налоговых деклараций имелось только у генерального директора фио фио его (фио) имя никаких доверенностей не выдавалось. Все налоговые декларации в период за 2015-2016 гг., года составлялись им в соответствии с данными учетной программы «1C бухгалтерия», и подписывались Ильясовым А.С. лично. Электронного ключа для отправки налоговой декларации у него (фио) не было. У кого был данный ключ, ему не известно. Ему (фио) известно, что в отношении наименование организации была проведена выездная налоговая проверка за период за дата. О сумме недоимки в размере сумма ему стало известно в ходе допроса. По факту образовавшейся недоимки пояснить ничего не может. Из наименование организации он уволился по собственному желанию, так как там начались задержки с заработной платой (т.5 л.д. 1-4);

- показаниями свидетеля фио, данными им на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что организации наименование организации, наименование организации и наименование организации ему знакомы. Он являлся генеральным директором и учредителем наименование организации в дата и дата он являлся генеральным директором и учредителем наименование организации. В дата и в начале дата организации наименование организации и наименование организации заключали агентские договора с наименование организации по поставке материалов. Генеральным директором наименование организации являлся фио Организация наименование организации была ликвидирована в дата. В штате наименование организации в дата, а также в штате наименование организации в дата официально он (фио) был единственным сотрудником. Бухгалтерский и налоговый учет в наименование организации и наименование организации преимущественно он вел сам, но иногда для ведения бухгалтерского и налогового учета в данных организациях он нанимал частных бухгалтеров. Фактический и юридический адрес наименование организации и наименование организации располагался по адресу: адрес. Фактически располагался там же, но по большей части он работал на дому. наименование организации юридически и фактически располагался по адресу: адрес, дома и строения не помнит, но по большей части он работал также на дому. Во время работы генеральным директором организаций наименование организации и наименование организации в его (фио) обязанности входило поставка строй материалов. Организации наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации ему не знакомы. Организацию наименование организации он учредил сам в дата. Организацию наименование организации он купил в дата. Он нашел в интернете объявление «О продаже готовых ООО», после чего позвонил по указанному в объявлении номеру телефона, и выразил готовность покупки. Далее он встречался у нотариуса у станции метро «Китай город» с людьми, продававшими организацию. У нотариуса незнакомая ему девушка принесла ему документы на подпись, которые ранее были подписаны у незнакомого мужчины, и он с этими документами поехал в ИФНС № 46. Фамилия фио ему знакома, он был генеральным директором одной из организаций, которые заказывали у организации наименование организации товары или услуги. фио, фио, фио, фио ему не известны. Основным заказчиком наименование организации являлось наименование организации. Кто являлся основным заказчиком наименование организации, он (фио) не помнит. Между наименование организации и наименование организации имелись взаимоотношения с наименование организации по агентскому договору, в соответствии, с которым он искал материалы по лучшим ценам для наименование организации, за что, по агентскому договору вознаграждение организаций наименование организации и наименование организации составляло 1 % от заключенных им договоров. У наименование организации и наименование организации собственный транспорт отсутствовал, также никакого имущества на балансе Обществ не было. После него (фио) на должности генерального директора никто не назначался, так как Общество было ликвидировано. О проведении выездной налоговой проверки в отношении наименование организации ему ничего не известно, о ней он узнал только в ходе допроса. В дата он (фио) проживал в адрес. Организация наименование организации ему не знакома. Поставка товара по агентским договором с наименование организации осуществлялась следующим образом, заключался договор поставки, согласно которому организации, с которыми он договаривался, поставляли товары прямо к объектам, на которых работал наименование организации. наименование организации работало преимущественно с наименование организации потому, что работа с наименование организации была самой оптимальной. У наименование организации были очень большие объемы. Организации наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации он не помнит, но, по его (фио), мнению с ними были заключены договоры поставки. Большая часть безналичных денежных средств с расчётных счетов наименование организации была перечислена в организации наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, так как эти организации осуществляли договоры поставки, какие именно он не помнит. О том, что фио ранее являлся учредителем наименование организации, ему не известно, организацию наименование организации он покупал у другого человека. С Ильясовым А.С. его познакомили общие знакомые, имен которых он не помнит (т. 5 л.д. 5-9);

- показаниями свидетеля фио, данными им на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что в период с дата по дата он работал в наименование организации в должности водителя. Имеет высшее образование. Специальными познаниями в области экономики и бухгалтерского учета не обладает. наименование организации располагалось по адресу: адрес, занималась консалтинговой деятельностью. Фактически руководил организацией наименование организации фио, по бумагам генеральным директорам был фио, а затем фио По факту того, что он (фио) был оформлен руководителем (генеральным директором, учредителем) наименование организации, пояснил следующее. Указанная организация ему знакома, но фактически он никогда не являлся генеральным директором, учредителем (лицам, имеющим право действовать без доверенности, а также на основании доверенности), заявителем при государственной регистрации и/или внесения изменений в ЕГРЮЛ наименование организации. Никакого отношения к деятельности указанного общества не имеет и никогда не имел. Он был оформлен генеральным директором указанной организации при следующих обстоятельствах: в конце дата фио сказал ему, что если он хочет продолжать работать водителем в наименование организации, то ему придется оформить на себя 3-4 фирмы. То же самое фио сказал всем сотрудникам наименование организации, а именно фио, фио, фио, фио, фио и иным. В связи с тем, что он (фио) не мог найти другую работу, он согласился, после чего на него оформили наименование организации. В данной организации он никакой финансово хозяйственной деятельности не вел, а числился в ней номинально. Организацией наименование организации руководил фио, также деятельностью наименование организации руководили фио, фио Спустя какое-то время, на него (фио) таким же образом оформили организации наименование организации, наименование организации, наименование организации. Также фио, фио, фио оформили его (фио) учредителем наименование организации, наименование организации. Какие-либо документы первичной бухгалтерской, либо налоговой отчётности от имени наименование организации он (фио) никогда не подписывал, не составлял и не оформлял (в том числе счета, счета-фактуры, товарные и товарно-транспортные накладные, акты выполненных работ, акты сверки и взаимозачёта, соглашения, налоговые декларации, бухгалтерские балансы, платежно-расчетные документы и прочее). Какие-либо действия, направленные на представление интересов в налоговых органах России по вопросу государственной регистрации/внесения изменений в ЕГРЮЛ в отношении наименование организации он никогда не осуществлял. Доверенности на осуществление таких действий он никогда не получал. Доверенности на подписание от его имени каких-либо документов в отношении наименование организации он никогда никому не выдавал. Каких-либо действий на представление интересов наименование организации у нотариусов или в кредитных учреждениях он никогда не осуществлял, доверенности на осуществление таких действий никогда не получал и не выдавал, а также не подписывал. фио А.С. являлся генеральным директором наименование организации. Насколько ему (фио) известно, наименование организации и наименование организации выступали в роли генеральных подрядчиков для Московских и Крымских университетов. Организации «Сиб-строй», «Климатек», «Стройконсалтинг», «Верона», «Стройнефтегазсервис» и ряд других фиктивно созданных организаций с подставными генеральными директорами использовались для вывода бюджетных денежных средств (т. 5 л.д. 10-13);

- показаниями свидетеля фио, данными им на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что в период с начала дата по дата он работал в наименование организации в должности охранника. Имеет среднее техническое образование. Специальными познаниями в области экономики и бухгалтерского учета не обладает. Он не помнит, по какому адресу располагалось наименование организации, и не знает, чем оно занималось. Фактически руководил организацией наименование организации фио, а по бумагам генеральным директорам был какое-то время он (фио) и иные сотрудники наименование организации, по указанию фио фио факту того, что он (фио) был оформлен руководителем (генеральным директором. учредителем) наименование организации, пояснил следующее. Указанная организация ему (фио) знакома, но фактически он никогда не являлся генеральным директором, учредителем (лицам, имеющим право действовать без доверенности, а также на основании доверенности), заявителем при государственной регистрации и/или внесения изменений в ЕГРЮЛ наименование организации. Никакого отношения к деятельности указанного общества не имеет и никогда не имел. Он был оформлен генеральным директором указанной организации при следующих обстоятельствах: в дата фио сказал ему, что если он хочет продолжать работать охранником в «Агентство безопасности бизнеса», то ему (фио) придется оформить на себя 3-4 фирмы. То же самое фио сказал всем сотрудникам наименование организации, а именно фио, фио, фио, фио, фио и иным. В связи с тем, что он (фио) не мог найти другую работу, он согласился, после чего на него оформили организацию наименование организации. В наименование организации он никакой финансово хозяйственной деятельности не вел, а числился в ней номинально. Организацией наименование организации руководил фио Спустя какое то время, на него (фио) таким же образом оформили организации наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации. Какие-либо документы первичной бухгалтерской, либо налоговой отчётности от имени наименование организации он (фио) никогда не подписывал, не составлял и не оформлял (в том числе счета, счета-фактуры, товарные и товарно-транспортные накладные, акты выполненных работ, акты сверки и взаимозачёта, соглашения, налоговые декларации, бухгалтерские балансы, платежно-расчетные документы и прочее). Какие-либо действия, направленные на представление интересов в налоговых органах России по вопросу государственной регистрации/внесения изменений в ЕГРЮЛ в отношении наименование организации он никогда не осуществлял. Доверенности на осуществление таких действий он никогда не получал. Доверенности на подписание от его имени каких-либо документов в отношении наименование организации он никогда никому не выдавал. Каких-либо действий на представление интересов наименование организации у нотариусов или в кредитных учреждениях он никогда не осуществлял, доверенности на осуществление таких действий никогда не получал и не выдавал, а также не подписывал. По факту взаимоотношений между наименование организации и наименование организации и иными организациями ничего сообщить не может, поскольку никой деятельности от лица наименование организации он не осуществлял. Какие-либо документы по взаимоотношениям между данными и иными организациями он (фио) не подписывал. Какие-либо работы или поставку какой-либо продукции для данных организаций не выполнял и не осуществлял. Насколько ему известно, документы по взаимоотношениям с данными организациями могли быть изготовлены фио Предмет хозяйственной деятельности наименование организации ему (фио) не известен. Место расположения постоянно действующего исполнительного органа, печати организации, стационарных рабочих мест, документации и отчетности наименование организации ему не известно. Какой-либо заработной платы в наименование организации он никогда не получал (т. 5 л.д. 14-16);

- показаниями свидетеля фио, данными им на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что в период с дата по дата он работал водителем фио, также он возил Ильясова А.С. и фио Он (фио) закончил 9 классов, специальными познаниями в области экономики и бухгалтерского учета не обладает. По факту того, что он (фио) был оформлен руководителем (генеральным директором и учредителем) наименование организации, пояснить следующее. Указанная организация ему (фио) знакома, но фактически он никогда не являлся генеральным директором, учредителем (лицам, имеющим право действовать без доверенности, а также на основании доверенности), заявителем при государственной регистрации и/или внесения изменений в ЕГРЮЛ наименование организации. Никакого отношения к деятельности указанного общества не имеет и никогда не имел. Он был оформлен генеральным директором указанной организации при следующих обстоятельствах: в конце дата фио сказал ему (фио), что он единственное его доверенное лицо, и ему нужно оформить на него (фио) одну организацию на не6сколько месяцев, и если он не согласится, то он его уволит. В связи с тем, что он (фио) не мог найти другую работу, он согласился, после чего на него оформили организацию наименование организации. В наименование организации он никакой финансово хозяйственной деятельности не вел, а числился в ней номинально. Организацией наименование организации руководил фио, также в деятельностью наименование организации руководили фио, фио Спустя какое то время, на него (фио) таким же образом оформили организации AO «HПO «Лаборатория касперского», AO «HПO «HKT», наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, 3AO «ГИСН». Какие-либо документы первичной бухгалтерской, либо налоговой отчётности от имени наименование организации он (фио) никогда не подписывал, не составлял и не оформлял (в том числе счета, счета-фактуры, товарные и товарно-транспортные накладные, акты выполненных работ, акты сверки и взаимозачёта, соглашения, налоговые декларации, бухгалтерские балансы, платежно-расчетные документы и прочее). Какие-либо действия, направленные на представление интересов в налоговых органах России по вопросу государственной регистрации/внесения изменений в ЕГРЮЛ в отношении наименование организации он никогда не осуществлял. Доверенности на осуществление таких действий он никогда не получал. Доверенности на подписание от его (фио) имени каких-либо документов в отношении наименование организации он никогда никому не выдавал. Каких-либо действий на представление интересов наименование организации у нотариусов или в кредитных учреждениях он никогда не осуществлял, доверенности на осуществление таких действий никогда не получал и не выдавал, а также не подписывал. При оформлении наименование организации по поручению Ильясова А.С. и фио он (фио) ездил в банки (Альфа-Банк, Сбербанк), для оформления расчетных счетов компании. Все указания по регистрации компании на его имя давали фио, и фио Бухгалтерией наименование организации занимались фио и фио, а также всеми открытыми фирмами-однодневками, в том числе наименование организации. О деятельности наименование организации; наименование организации; наименование организации; наименование организации ему (фио) ничего не известно. Об наименование организации он слышал в разговорах фио, Ильясова А.С. и фио, который также участвовал в деятельности наименование организации, но официально в нем не был трудоустроен. Относительно наименование организации ему (фио) известно, что генеральным директором данной компании был фио, который также был фиктивным генеральным директором, и никакой финансово-хозяйственной деятельностью не занимался.

Основным видом деятельности наименование организации являлось деятельность в сфере строительства жилых и не жилых зданий, однако фактически организация строительные работы не вела, в собственности компании строительной техники не было, поскольку наименование организации при заключении договоров и государственных контрактов данная компания выступала подрядчиком, и привлекала другие компании для осуществления строительных работ. Генеральным директором наименование организации являлся фио, который также осуществлял фактическое руководство компании и осуществлял финансово-хозяйственную деятельность. Он (фио) был личным водителем у Ильясова А.С., когда он привозил Ильясова А.С. он часто слышал его разговоры с фио и как ему кажется они вместе осуществляли фактическое руководство наименование организации. фио не был официально трудоустроен в наименование организации. фио совместно с Ильясовым А.С. занимались также вопросами вывода денежных средств наименование организации через компании-однодневки путем заключения фиктивных договоров. фио и фио также занимались регистрацией фирм-однодневок, через которые выводились денежные средства наименование организации, в том числе с целью уклонения от уплаты налогов. По предложению указанных лиц, в том числе Ильясова А.С., он (фио) оформил на свое имя наименование организации, планировалось, что фирма будет на него оформлена на 2-3 месяца. В последующем он стал числиться в должности генерального директора и учредителя. Числился он в данной компании номинально, никакой финансово-хозяйственной деятельности в данной компании не вел (т. 5 л.д. 17-19, 20-22, 93-98);

- показаниями свидетеля фио, данными им на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что наименование организации ИНН 6324017598 ему знакомо, но фактически он никогда не являлся генеральным директором, учредителем (лицам, имеющим право действовать без доверенности, а также на основании доверенности), заявителем при государственной регистрации и/или внесения изменений в ЕГРЮЛ наименование организации. Никакого отношения к деятельности указанного общества не имеет и никогда не имел. Он был оформлен генеральным директором указанной организации при следующих обстоятельствах: в конце дата с ним встретился знакомый его знакомого по имени Тимур, который попросил его (фио) помочь с переводом организации из региона в Москву. Помощь заключалась в том, что он на пару месяцев запишет на него (фио) организацию наименование организации, на что он согласился. После чего он встретился с человеком по имени Андрей, который отвел его (фио) к нотариусу, где он подписал документы по покупке наименование организации у фио В наименование организации он (фио) никакой финансово хозяйственной деятельности не вел, а числился в ней номинально. Кто руководил организацией наименование организации, ему не известно. В дата он сказал Тимуру, что больше не хочет занимать должность генерального директора наименование организации, так как это показалось ему сомнительным. После этого разговора он и Андрей снова пошли к нотариусу, где он (фио) подписал документы о продаже наименование организации фио, который, как ему пояснил Андрей, также является номинальным руководителем. Какие-либо документы первичной бухгалтерской, либо налоговой отчётности от имени наименование организации он (фио) никогда не подписывал, не составлял и не оформлял (в том числе счета, счета-фактуры, товарные и товарно-транспортные накладные, акты выполненных работ, акты сверки и взаимозачёта, соглашения, налоговые декларации, бухгалтерские балансы, платежно-расчетные документы и прочее). Какие-либо действия, направленные на представление интересов в налоговых органах России по вопросу государственной регистрации/внесения изменений в ЕГРЮЛ в отношении наименование организации никогда не осуществлял. Доверенности на осуществление таких действий он никогда не получал. Доверенности на подписание от его имени каких-либо документов в отношении наименование организации он никогда никому не выдавал. Каких-либо действий на представление интересов наименование организации у нотариусов или в кредитных учреждениях он никогда не осуществлял, доверенности на осуществление таких действий никогда не получал и не выдавал, а также не подписывал. По факту взаимоотношений между наименование организации и наименование организации и иными организациями ничего сообщить не может, поскольку никой деятельности от лица наименование организации он не осуществлял. Какие-либо документы по взаимоотношениям между данными и иными организациями он (фио) не подписывал. Какие-либо работы или поставку какой-либо продукции для данных организаций не выполнял и не осуществлял. Предмет хозяйственной деятельности наименование организации ему не известен. Место расположения постоянно действующего исполнительного органа, печати организации, стационарных рабочих мест, документации и отчетности наименование организации ему не известно. Какой-либо заработной платы в наименование организации он никогда не получал (т. 5 л.д. 23-25);

- показаниями свидетеля фио, данными им на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что на работу в наименование организации на должность руководителя проекта он устроился в дата, где проработал один месяц. Трудовой договор он подписывал с фио Работы на объектах строительства наименование организации выполняли субподрядные организации (т. 5 л.д. 26-28);

- показаниями свидетеля фио, данными им на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что он является генеральным директором наименование организации, которое располагается юридически и фактически по адресу: адрес «А», занимается строительством, в настоящее время осуществляет работы по контракту, заключенному «MCУ 1» по адресу: адрес. С конца дата по начало дата он работал в наименование организации ИНН 7721670893, генеральным директором Общества являлся фио, он же принимал его на работу. В наименование организации ИНН 7721670893 он работал техническим директором, в его должностные обязанности входило технический надзор и работы с подрядчиками. Он осуществлял технический надзор на объекте строительства профессорского клуба и «Инсператория» в фио. Контроль на объектах строительства наименование организации, кроме него, осуществляли начальники участков, которые постоянно менялись. Его заработная плата в должности технического директора наименование организации составляла сумма, никаких иных денег от Ильясова А.С. и иных сотрудников наименование организации он не получал. Также с дата по конец дата, точной даты не помнит, он (фио) являлся генеральным директором наименование организации ИНН 7704524896, которое располагалось сначала по адресу: адрес. адрес, точного адреса он не помнит, затем на адрес, затем на адрес. В наименование организации бухгалтерский и налоговый учет вел он самостоятельно. Организацию наименование организации он открыл при следующих обстоятельствах: с дата он работал бригадиром в организации, названия которой не помнит, которая оказывала услуги по строительству в фио, далее в конце дата, когда строительство в фио было окончено, он искал работу и решил создать свою организацию наименование организации. В дата он не смог найти контракты для наименование организации. В последующем он познакомился с Ильясовым А.С., который предложил ему работу в должности технического директором. В период его работы в наименование организации ИНН 7721670593. фио А.С. предложил ему, как генеральному директору наименование организации, стать подрядчиком для организаций наименование организации, наименование организации, наименование организации. В связи с тем, что вышеуказанные организации забирали около 40% от цены контракта, ему (фио) оставалось только 60%, и он физически не мог выполнить тот объем работ, который был прописан в контрактах. Через некоторое время наименование организации прекратило выполнение работ на объекте фио и подряд на ремонтные и строительные работы на данном объекте получили наименование организации (генеральный директор фио, знает его с объекта в адрес, как снабженца) и наименование организации (генеральный директор фио), которые, как он предполагает, были подконтрольны фио ООО «Белбуд» и наименование организации было приглашено на подряд кем-то из вышеуказанных лиц, кем конкретно не помнит. наименование организации и наименование организации выполняли работы в установленном порядке и являлись основными подрядчиками, а именно являлись субгенподрядчиками, то есть получали на исполнение весь объем работ от вышеуказанных заказчиков, за вычетом генподрядного процента. Все работы наименование организации и наименование организации выполняли в полном объеме, все работы были сданы. При этом, в настоящее время наименование организации и наименование организации имеют задолженность перед наименование организации, наименование организации в размере около сумма, по факту чего идут судебные производства, имеются исполнительные листы. В отношении наименование организации, наименование организации, а также ряда других организаций, в частности наименование организации и других, наименования которых не помнит, может сказать, что генеральными директорами данных организаций являлись ранее ему знакомые лица по объектам строительства, начиная с дата, которые являлись рядовыми рабочими и сотрудниками. Может сказать, что он видел, что генеральные директора наименование организации, наименование организации участвовали в совещаниях на объектах, но не видел, чтобы они принимали активное участие и что-то поясняли, а фио и другие наоборот активно участвовали и были осведомлены о ходе деятельности. В отношении наименование организации может сказать, что с данной организацией у подконтрольных ему организаций были реальные финансово-хозяйственные отношения, но не на объектах, где генподрядчиком были наименование организации и другие подконтрольные Ильясову А.С. и иным лицам организации. На данных объектах он с наименование организации не работал. Однако, может предположить, что наименование организации и другие организации с числящимися в них генеральными директорами лицами, ранее знакомыми ему как рядовые сотрудники — строители, могли быть привлечены в том числе Ильясовым А.С. для участия в противоправных схемах. Под контролем фио функционировали бухгалтерские и юридические организации, в помещениях которых производилось подписание, сдача документации по объектам наименование организации, затем наименование организации, наименование организации, то есть эти организации находились по одному адресу, как фактически и часть руководителей, с которыми он встречался также по данному адресу. После выполненных работ наименование организации, наименование организации, наименование организации не заплатили ему (фио) деньги по контрактам в размере около сумма и фио уволил его из наименование организации. Все договоры он (фио) сдавал и получал в юридическом отделе наименование организации. Различить вышеуказанные организация он не может, так как они были подконтрольны Ильясову А.С. (т. 5 л.д. 29-31, 65-70);

- показаниями свидетеля фио, данными им на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что примерно с дата он работает в системе ФНС России. В его должностные обязанности входит: проведение выездных проверок юридических лиц, проведение встречных проверок, направление запросов в банки, направление повесток, проведение допросов свидетелей, подготовка актов выездных налоговых проверок, подготовка решений по результатам выездных налоговых проверок, представление Инспекции в различных государственных и не государственных учреждениях и судах. Сотрудниками ИФНС России № 30 по адрес проведена выездная налоговая проверка за период с дата по дата в отношении наименование организации (Общество, Организация, Фирма) по всем налогам и сборам. В ходе проведения проверки было вынесено решение, согласно которому Общество было привлечено к налоговой ответственности предусмотренному п. 1 ст. 122 HK РФ. Организации был доначислен налог на добавленную стоимость на общую сумму сумма. Сотрудниками ИФНС России № 30 по адрес вынесено Решение № 20-10/353 от дата о привлечении наименование организации к ответственности за совершение налогового правонарушения, повлекшего неуплату (неполную уплату) налогов. Суммы доначисленных налогов, с учетом пеней и штрафов составляет сумма В проверяемом периоде руководство наименование организации с дата по дата осуществлял фио Также фио в проверяемый период являлся учредителем наименование организации. В ходе проведения проверки установлено, что с целью минимизации налоговых платежей, проверяемым налогоплательщиком использовалась схема уклонения от налогообложения, заключающаяся в создании документооборота в рамках фиктивных финансово-хозяйственных взаимоотношений с фирмами - «однодневками» - наименование организации ИНН 7714752802, наименование организации ИНН 5040112704, наименование организации (наименование организации) 7709652626, наименование организации ИНН 7725728569, наименование организации ИНН 6324017598, а также путем вовлечения подконтрольных проверяемому лицу организаций, фактически не имеющими возможности выполнять обязательства в рамках договорных взаимоотношений с наименование организации, что привело к минимизации налоговых платежей. В совокупности вышеуказанных факторов установлено, что наименование организации, наименование организации, наименование организации (наименование организации), наименование организации, наименование организации, являются недобросовестными контрагентами и не могли исполнять обязательства по договорам на оказание услуг в адрес наименование организации, введу отсутствия сотрудников. Также в ходе проведения выездной налоговой проверки установлено, что транзитный характер перечисления денежных осуществлялся с использованием «подставных» организаций наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации (наименование организации), наименование организации, в том числе подконтрольных организаций, конечным звеном которых является перечисление денежных средств на банковские карты физических лиц и индивидуальных предпринимателей. наименование организации, вступая в гражданско-правовые отношения с вышеназванными контрагентами, не проявил должной осторожности и осмотрительности (не проверил документы, подтверждающие личность и полномочия лиц, выступающих от имени контрагентов). Контрагенты не исчисляли и не уплачивали налоги в бюджет или уплачивали в минимальных размерах. Также у перечисленных организаций отсутствовала необходимая для ведения финансово-хозяйственной деятельности материально-техническая база, то есть основные средства и трудовые ресурсы и установлено несоответствие оборотов по банковской выписке показателям, указанным в предоставляемых налоговому органу декларациях. Установленные обстоятельства в совокупности и взаимосвязи свидетельствуют о том, что названные организации созданы для видимости расчетов за услуги без намерения осуществлять реальную экономическую деятельность. Обнаруженное нарушение привело к доначислению налоговым органом налога на добавленную стоимость наименование организации на общую сумму сумма Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют о получении наименование организации, необоснованной налоговой выгоды, поскольку установлена невозможность реального осуществления налогоплательщиками наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации (наименование организации), наименование организации - контрагентами указанных операций в силу полученных в ходе проведения мероприятий налогового контроля доказательств отсутствия факта выполнения работ, оказания услуг, в виду отсутствия необходимых условий для достижения результатов соответствующей экономической деятельности, ввиду отсутствия необходимых ресурсов: производственных мощностей, технологического оборудования, квалифицированного управленческого и технического персонала, основных средств, в том числе транспортных, производственных активов, поскольку совершались операции, которые документально не подтверждаются достоверными доказательствами, связанные с получением налоговой выгоды, с контрагентом, не исполняющим своих налоговых обязанностей, что соответствует позиции ВАС РФ, изложенной в Постановлении Пленума ВАС РФ № 53 от дата, о тех обстоятельствах, наличие и доказанность которых налоговым органов свидетельствует о получении необоснованности налоговой выгоды. Таким образом, в ходе проведения проверки установлено, что наименование организации создало схему уклонения от налогообложения путем создания фиктивного документооборота с наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации (наименование организации), наименование организации, подставными подконтрольными организациями не ведущими реальную хозяйственную деятельность (т. 5 л.д. 32-36);

- показаниями свидетеля фио, данными им на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что с дата по дата он работал в наименование организации исполнительным директором, наименование организации ИНН 7721670893 располагалось по адресам: адрес, более точного адреса не помнит, и адрес. Когда он устроился на работу, на объектах строительства наименование организации был «бардак», а именно было неясно куда уходят деньги с объекта строительства: общежитие МФТИ в Долгопрудном (материалов было заказано в несколько раз больше, чем фактически использовалось на объектах, нечем расплачиваться с субподрядчиками). В дата он (фио) разобрался с расчетами с субподрядчиками и отсутствием материалов. В конце дата генеральным директором наименование организации стал фио, после чего, в том числе, фио использовал организации: «Верона», «Сиб-Строй», наименование организации, наименование организации, которые выступали субподрядчиками наименование организации и являлись фиктивными организациями, генеральными директорами которых являлись рядовые сотрудники наименование организации и наименование организации. Все вышеуказанные, кроме наименование организации располагались по тому же адресу, что и наименование организации, но никакой реальной деятельности не вели и были подконтрольны в том числе и Ильясову А.С., наименование организации было подконтрольно фио Далее в период с дата по дата наименование организации строило объекты для университета МНСИС, а именно «Профессорский клуб» и «Дизайнерский центр». В дата он уволился из наименование организации. Дополнительно поясняет, что фио на должность генерального директора наименование организации был назначен фиктивно, никакой реальной деятельности в наименование организации он не вел. фио являлся охранником Ильясова А.С., и он также был назначен на должность генерального директора одной из фиктивно созданных организаций. фио также, как и вышеуказанные люди, являлся одним из рядовых сотрудников наименование организации и был назначен генеральным директором одной из «аффилированных» с наименование организации организаций (т. 5 л.д. 50-51а);

- показаниями свидетеля фио, данными ею на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что с дата по дата, она работала в наименование организации ИНН 7721670893 в должности руководителя отдела внутреннего контроля. В ее должностные обязанности входил контроль над проведением тендеров, контроль за подбором подрядчиков. При трудоустройстве трудовой договор подписывался с фио Контроль над проведением тендеров происходил следующим образом: согласно внутреннему регламенту о проведении внутренних тендеров, фио составляла требования к подрядчикам на имеющиеся работы, после чего выставляла тендер в сеть интернет, где поиск подрядчика происходил на конкурсной основе. При выборе подрядчика создавалась комиссия, которая состояла из нее (фио), фио, руководителя проекта и инженеров. Работала она, в основном, на дому, приезжая только на рабочие совещания в офис наименование организации, который находился по адресу: адрес, более точного адреса она не помнит. Также поясняет, что она отвечала только за внутренние тендеры, то есть только за те организации, которые выступали подрядчиками наименование организации. Каким образом наименование организации выступал генеральным подрядчиком для университетов Москвы, ей (фио) не известно. Из организаций, которые выступали подрядчиками для наименование организации, может вспомнить наименование организации и МС-Проект. В начале дата, она услышала слухи о том, что наименование организации может скоро обанкротиться, в связи с чем, она перешла на другое место работы (т. 5 л.д. 52-54);

- показаниями свидетеля фио, данными им на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что с дата он был трудоустроен в наименование организации, на должность главного инженера. Даная вакансия была найдена им в сети Интернет, на сайте под названием «Хэдхантер». После того, как он нашел объявление в сети интернет, он позвонил по номеру телефона указанному на сайте, номер телефона не помнит. В ходе разговора он был приглашен на собеседования в вышеуказанную компанию, офисное помещение которого на тот момент находилась в адрес недалеко от метро Павелецкая. После пройденных собеседований трудовой договор при оформлении он подписывал в отделе кадров наименование организации, трудовой договор от имени Общества подписывал фио Офисное помещение наименование организации находилось сначала по вышеуказанному адресу, после чего часть наименование организации переехали в соседнее здание, которое находилось на адрес, точного адреса он не помнит. В его (фио) должностные обязанности, как главного инженера входило: организация строительного производства, отслеживание графиков производства работ, решение технических вопросов с проектными организациями и заказчиками. В офисном здании наименование организации его практически не было, он постоянно работал на объектах строительства. Объекты, которые были построены наименование организации это УЛК (Учебно-лабораторный корпус), который расположен по адресу: адрес, а так же объект расположенный по адресу: адрес, к п.1. Директором наименование организации на весь период его трудовой деятельности был фио В должности главного инженера в наименование организации он (фио) проработал с дата до дата. После чего им было написано заявление об увольнении по собственному желанию, в связи с нестабильностью в выплате заработной платы (т. 5 л.д. 55-57);

- показаниями свидетеля фио, данными ею на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что в дата она устроилась на работу в «Грантек» ИHН 7721670893 заместителем генерального директора. В ее должностные обязанности входило ведение производственной части в части строительства, ведение технической части в части строительства, ведение KC-2, КС-3, работа с заказчиками и субподрядными организациями. В период ее работы в наименование организации производились работы на объектах строительства: строительство учебного и лабораторного корпуса МФТИ, общежития при МГИМО, реконструкция здания в фио. Генеральным директором наименование организации являлся фио фио организаций субподрядчиков она помнит организацию наименование организации, которая располагалась по тому же адресу, что и наименование организации на адрес, но, насколько ей известно, реальной деятельности не вела, генеральным директором которой был фио, который несколько раз присутствовал на совещании, как ей показалось «для вида», так как он был одет в шорты и майку, на совещании находился в полусонном состоянии и ничего не говорил. В период ее (фио) работы в наименование организации, главным бухгалтером наименование организации был фио В дата она уволилась из наименование организации, в связи с невыплатой заработной платы (т. 5 л.д. 59-61);

- показаниями свидетеля фио, данными им на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что в наименование организации 7721670893 он работал сметчиком с дата по дата. На работу он попал следующим образом: оставил резюме на сайте, после чего ему позвонили и предложили должность сметчика в наименование организации, с должностным окладом около сумма, что его устроило. При собеседовании присутствовал начальник отдела снабжения, имени которого он не помнит, трудовой договор подписывался с Ильясовым А.С. В сметном отделе, помимо него (фио), работало еще 2 человека. Кто осуществлял контроль и руководство на объектах строительства наименование организации, точно не помнит. Офис Общества располагался на адрес. Кто выполнял работы на объектах наименование организации, он не знает, за весь период его работы он был на объектах строительства всего сумма раз. Уволился из наименование организации он по своей инициативе, в связи с тем, что ему не понравился коллектив (т. 5 л.д. 62-64);

- показаниями свидетеля фио, данными им на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что в настоящее время занимает должность проректора по развитию имущественного комплекса фио, в указанной должности находится с дата. В его должностные обязанности в качестве проректора по развитию имущественного комплекса входит: инженерное обслуживание зданий и помещений, охрана, управление имуществом (учет имущества, ремонтные работы и капитальное строительство). наименование организации ему знакомо, данная компания являлась генеральным подрядчиком фио при осуществление ремонтных работ зданий по адресу: адрес (один договор), адрес (один договор) и два договора на адрес: адрес. По всем договорам была проведена конкурсная процедура и по всем договорам в конкурсе принимало несколько участников. Данная компания дала лучшие показатели: цена, сроки, качество. Нареканий со стороны ФАСа по нарушению процедуры проведения торгов не выявлено. Все договоры с генеральным подрядчиком были подписаны им лично. Он (фио) лично встречался с генеральным директором наименование организации Слащевым. С ним он лично встречался пару раз, а потом от его имени приходили представители по доверенности, кто именно в настоящее время не помнит. Согласно условий договора, наименование организации имело право на привлечение субподрядных организаций. Данное условие предусмотрено договорами и носило уведомительный характер. Списки сотрудников подрядных субподрядных организаций предоставлялись сотрудникам охраны, которые осуществляли пропускной режим на территорию объектов. Охрана объектов осуществлялась сотрудниками охраны, входившими в штат фио. В настоящее время охрану фио осуществляет Частное охранное предприятие. Списки сотрудников подрядных и субподрядных организаций хранятся два года, а после чего подлежат уничтожению. наименование организации ему (фио) знакома, она участвовала в конкурсе примерно в дата, данное общество осуществляло реконструкцию 3 и 4 этажа Центра промышленного дизайна. С данной компанией договор был закрыт в дата. Также в начале дата с наименование организации был договор на строительство «Профессорского клуба». С Ильясовым А.С. они встречались лично, он вначале договорных отношений активно принимал участие в осуществлении строительных работ. После того, как он добился переноса выплаты аванса на следующий год, то работы на объекте стали выполняться с нарушением сроков. Условия договоров с наименование организации и наименование организации выполнены практически в полном объеме, однако были вопросы по срокам исполнения обязательств. Акты выполненных работ со стороны фио были подписаны им лично, а со стороны наименование организации акты выполненных работ подписаны по доверенности от генерального директора и от имени наименование организации фио фио не исполненным в срок работам, была проведена претензионная работа и поданы исковые требования в суд. В части не исполненных работ оплата со стороны фио не была произведена. Из наименование организации; наименование организации; наименование организации наименование организации, ему знакомо наименование организации, но при каких обстоятельствах, не помнит (т. 5 л.д. 74-77);

- показаниями свидетеля фио, данными им на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что в настоящее время он занимает должность директора по научно-техническим проектам НИЦ Строительства. В данной должности находится с дата. До этого он занимал должность проректора МГСУ с дата. В его должностные обязанности в качестве проректора входило: ведение договорной деятельности по предоставлению научно-исследовательских услуг, а также заключение договоров на строительство и ремонт объектов, относящихся к МГСУ, подписание актов выполненных работ. Ректором МГСУ в период его работы являлся фио, а затем фио, должность главного бухгалтера занимал фио ООО «Верона» ему знакомо, данная компания являлась подрядчиком МГСУ при осуществление строительных работ бассейна на адрес. По указанному виду договору был проведен аукцион, в котором принимало несколько участников. Данная компания дала лучшие показатели цены. Договор на строительство бассейна на адрес он подписывал лично. Пояснить в настоящее время, были ли предусмотрено в договоре условие о привлечении субподрядных организаций, он не может, так как не помнит. Каков был порядок согласования субподрядных организаций, в настоящее время не помнит. наименование организации занималось строительством бассейна, по программе финансирования наименование организации. Однако на строительство указанной политической партией было выделено сумма. Далее началось строительство бассейна, в ходе которого стало ясно, что наименование организации относиться недобросовестно к выполнению своих обязательств и допускает нарушения при производстве строительных работ. Спустя какое-то время, финансирование политической партией приостановилось, одновременно они расторгли по соглашению сторон договор с наименование организации. Далее финансирование осуществлялось из бюджета адрес, и они снова проводили конкурсные процедуры, и уже строительство осуществляла другая компания. Он (фио) лично с генеральным директором наименование организации не встречался. Договор подписывал представитель по доверенности, а также от данной компании каждый раз по доверенности приезжали разные люди, кто именно в настоящее время не помнит. На территории университета имеется пропускной режим, охрану Университета осуществляло частное охранное предприятие, у которой были списки сотрудников подрядных, субподрядных организаций и техники. Основной задачей охраны было проверка по списку лиц, которые проходят на территорию университета на наличие документов, удостоверяющих личность и регистрации. У кого в настоящее время могут храниться данные списки, ему не известно, возможно у службы безопасности университета. Сколько хранятся списки сотрудников, ему не известно. Организация наименование организации ему известна она осуществляла строительные работы на адрес, а именно общежития, где МГСУ осуществляло по государственному контракту функции строительного контроля заказчика. В ходе осуществления строительного контроля было установлено, низкое качество строительных работ и не своевременные расчеты с субподрядными организациями. На сколько ему известно, что у МГИМО данный контракт с наименование организации расторгнут. У МГСУ с наименование организации, договоров подряда и субподряда заключено не было. Привлекало ли наименование организации в качестве субподрядной организации наименование организации, ему не известно. Ильясова А.С. он лично не знает. Возможно встречались на каких-то общих больших совещаниях, но лично с ним не знаком. Названия наименование организации; наименование организации; наименование организации; наименование организации ему знакомы, но при каких обстоятельствах, не помнит (т. 5 л.д. 78-81);

- показаниями свидетеля фио, данными им на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что в настоящее время занимает должность проректора МГИМО МИД России по правовым и административным вопросам. В данной должности находится с дата. В его должностные обязанности в качестве проректора МГИМО МИД России по правовым и административным вопросам входит: полный правовой контроль за деятельностью университета, курирование юридического управления, управления договорной работы, отдела охраны, дирекции информационных технологий, дирекции капитального ремонта и по делам общежитий, отдела транспортного обеспечения, взаимодействие с арендаторами, подрядчиками, правоохранительными и контролирующими органами, организация заключения договоров с субъектами РФ и организация целевого набора студентов из регионов. Подписание актов выполненных работ не входило в его должностные полномочия, но по приказу о взаимозаменяемости он имел право подписывать акты выполненных работ за курирующего проректора. Ректором МГИМО МИД России в настоящее время является академик РАН академии фио Организация наименование организации ему знакомо, данная компания являлась подрядчиком МГИМО МИД России в дата примерно в ноябре, данная компания выиграла аукцион на производство общестроительных работ нулевого цикла. По указанному виду договору были проведены торги. Данная компания дала лучшие показатели цены. Кто подписывал договор на производство общестроительных работ, в настоящее время он не помнит, в связи с давностью событий, скорее всего его подписывала фио, но мог его подписывать и он. Привлечение субподрядных организаций являлось обычным условием договора, однако согласование привлечения субподрядных организаций не было обязательным условием договора. Вся ответственность за привлечение субподрядных организаций ложилась на подрядчика. наименование организации осуществляла работы по монтажу свай, заливка бетона, вывоз грунта и строительного мусора. Претензии к наименование организации были только по срокам исполнения договора. С данной компанией велась претензионная и исковая работа. С генеральным директором наименование организации Слащевым он знаком лично, познакомился с ним в ходе строительства объекта. У наименование организации при сдаче объекта было выявлено несоответствие фактических работ и работ, отраженных в строительной документации. Далее МГИМО МИД России был проведен аукцион на проведение общестроительных работ на строительство студенческого общежития. Так как в аукционе принимала участие только одна организация, то аукцион был признан не состоявшимся и договор был заключен с единственной организацией, которой являлось наименование организации. После того, как МГИМО МИД России был заключен договор с наименование организации, исполнительная документация наименование организации была передана наименование организации без замечаний. С генеральным директором наименование организации Ильясовым А.С. он познакомился при изучении площадки для строительства. Далее наименование организации приступило к исполнению договора, однако в дата работы были приостановлены, фактически были сданы около 20 % от планируемых объемов. Далее было принято решение о расторжении договора по соглашению сторон с МИДом. Организации наименование организации; наименование организации; наименование организации; наименование организации ему не знакомы (т. 5 л.д. 82-85);

- показаниями свидетеля фио, данными им на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что в настоящее время он занимает должность помощника ректора Московского авиационного института. В данной должности находится примерно с дата. До этого он работал в Управлении делами Президента. В его должностные обязанности в качестве помощника ректора входит: представительство интересов организации в судах, ведение претензионной работы и юридическое сопровождение деятельности института. Ректором МАИ в настоящее время является фио Должность главного бухгалтера занимает фио В дата МАТИ в результате реорганизации был присоединен к МАИ, после чего прекратил свое существование. Все обязательства МАТИ были приняты МАИ в полном объеме. По факту взаимодействия наименование организации с МАИ может пояснить, что дата МАТИ заключен госконтракт № 01 PП на выполнение ремонтных работ помещения учебного корпуса наименование организации. Место выполнения работ адрес. Работы по данному контракту были выполнены не в полном объеме, претензионная работа по данному поводу велась, была создана комиссия и выявлены недостатки в работе подрядчика наименование организации. Представителей наименование организации он лично не видел и с ними не общался. Государственный контракт с наименование организации был заключен от имени МАТИ фио Согласно протоколам совещания, сохранившихся в МАИ, от имени наименование организации приходил представитель по доверенности. Кто такой фио, он не знает и никогда с ним не встречался. При реорганизации МАТИ каких-либо документов МАИ не передавалось, сохранились некоторые копии. На территории объекта, где проходили ремонтные работы, согласно госконтракта на выполнение ремонтных работ помещения учебного корпуса наименование организации, осуществлялся пропускной режим, однако журналы прохода на объект и списки сотрудников посещавших объект, за истечением сроков хранения утрачены. наименование организации ему не знакома, каких-либо договоров с данным Обществом у МАИ заключено не было. О том, что наименование организации являлось субподрядной организацией наименование организации, слышит впервые. Согласно заключенного государственного контракта на выполнение ремонтных работ помещения учебного корпуса наименование организации, генподрядчик имел право на привлечение субподрядных организаций. Согласно данного госконтракта подрядчик несет ответственность перед заказчиком за все действия субподрядчика, как за собственные. При этом, согласно договору, согласование привлечения субподрядчиков с заказчиком не требовалось. Компании: наименование организации; наименование организации; наименование организации; наименование организации ему незнакомы (т. 5 л.д. 86-89);

- показаниями свидетеля фио, данными ею на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что в период дата дата она работала начальником юридического отдела в наименование организации, при этом ей неизвестно, чем конкретно занималось наименование организации, данная организация входила в группу «Грантек», среди которых было наименование организации. Все компании группы занимались строительством. В ее обязанности входило юридическое сопровождение деятельности организаций группы. Помимо наименование организации в группу «Грантек» входил ряд организаций, которые фактически располагались по одному адресу на адрес, занимали общие помещения, вели связанную общую деятельность, то есть фактически являлись взаимозависимыми, аффилированными. Она в ходе своей трудовой деятельности работала с документами всех организации указанной группы компаний. Все ее коллеги, работавшие в офисе, которых она в настоящее время по именам не помнит, в связи с прошествии времени, также фактически работали в группе. «Грантек», руководителем которой, как и наименование организации, являлся фио, который осуществлял общее руководство наименование организации, наименование организации и другими организациями, входившими в группу компаний, он принимал решения, давал указания. Может назвать следующие организации, входившие в группу наименование организации: наименование организации, наименование организации (наименование организации), наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации (т. 5 л.д. 102-104);

- показаниями свидетеля фио, данными им на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что в дата он устроился на работу с целью осуществления трудовой деятельности в должности главного специалиста проектного отдела в группе компаний Грантек. Изначально его планировали устроить в наименование организации, после в наименование организации. Однако фактически трудоустроили его в наименование организации. Через некоторое время ему довели, что трудоустроят его в наименование организации, являвшуюся также организацией, входящей в группу компаний Грантек, он согласился, но его трудоустроили фактически в наименование организации. Он проработал там около полутора месяцев в проектном отделе. В его обязанности входила проверка при выдаче готовых проектов слаботочных систем и электроснабжения. Иногда выезжал на объекты, смотрел как реализуются проекты. Иногда ездил на совещания. Основным объектом, на котором он работал, был МФТУ (Московский филиал в Долгопрудном) и реконструкция корпусов для МГТУ им. Баумана. В группе наименование организации были ещё объекты в адрес, но он ими не занимался. В его ведении находилось 4 объекта, которые были расположены в различных районах адрес и адрес с большой территориальной удаленностью: в адрес, адрес, адрес, адрес. Его рабочее место в течение всего времени работы в группе компаний располагалось по адресу: адрес, Дербеневская, 9. Место было в проектном отделе, там было 6 человек: архитекторы, конструктор. В группе компаний он проработал около 4 месяцев. После очередных новогодних праздников, когда они вышли на работу, сотрудникам сообщили, что группа компаний банкротится, ставки сокращаются. В целом группа компаний занималась строительством. За каждый объект отвечала отдельная компания, все работали в интересах группы наименование организации. В штате группы компаний было порядка 500 человек, но они были распределены по штатам разных аффилированных организаций, среди которых были: наименование организации, наименование организации, наименование организации (наименование организации), наименование организации. наименование организации, наименование организации, располагались по адресу адрес, Дербеневская, 9. Здание бывшего завода. наименование организации занимал несколько помещений, целая секция на одном из трех этажей. Из руководителей группы компаний может назвать: наименование организации - генеральный директор фио, один из первых лиц, выполнял руководящие функции, фио, занимал одну из должностей по строительству. Они осуществляли общее руководство деятельностью всех организаций, входящих в группу компаний. Им подчинялись руководители аффилированных организаций группы компаний (т. 5 л.д. 105-108);

- показаниями свидетеля фио, данными им на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что с дата по дата он являлся руководителем проекта в наименование организации. В его обязанности входило исполнение обязанностей руководителя строительства на объекте МФТИ, контроль за строительством двух лабораторных корпусов. Насколько ему известно, наименование организации также осуществляло строительство корпусов Института фио. В наименование организации он устроился через сайт «Хэдхантер», пришел на собеседование в отдел кадров по адресу Дербеневская адрес происходило у генерального директора наименование организации фио ООО «Грантек являлось головной организацией, он устраивался на работу в наименование организации, при этом числился в наименование организации. Запись в трудовой книжке при трудоустройстве была сделана в наименование организации. наименование организации и наименование организации фактически располагались в офисных помещениях на адрес. Помещения занимали второй или третий этаж, о складских помещениях ему неизвестно. Материалы, оборудование наименование организации хранились на объектах. Из имущества наименование организации было какое-то количество оснастки, опалубки, кирпича. Техника была наемная. Ему сложно отделить сотрудников наименование организации от сотрудников наименование организации, это аффилированные взаимосвязанные организации. фио ему неизвестен, но лично с ним не знаком. Штат организаций, действующих под вышеуказанными наименованиями составлял человек 20-30, среди них был генеральный директор фио A.C„ осуществлявший общее управление всей деятельностью, кадровый отдел, планово-экономический отдел, бухгалтерия, ПTO (производственно-технический отдел). Из сотрудников может назвать фио - заместителя по производству, фио, который занимался финансовыми вопросами, других вспомнить не может. Руководство наименование организации и аффилированных ему организаций обманывали сотрудников и подрядчиков, сотрудникам при трудоустройстве обещали достойную заработную плату, должности, рабочие места. Обещания не выполнялись, в связи с чем была текучка сотрудников. Рабочего места ему так и не предоставили. Постоянно менялись подрядчики из-за финансовых проблем. Подрядчикам не платили за оказанные работы и услуги, в связи с чем они отказывались работать далее на объектах. После таких отказов искали новых подрядчиков. Управление наименование организации, принятие управленческих решений, дачу указаний по работе, общее управление фактически осуществляли граждане фио и фио. Организации наименование организации ИНН 5040112704, наименование организации ИНН 7721779040, наименование организации ИНН 7721798131, наименование организации ИНН 7721853488, наименование организации ИНН 7714752802, наименование организации (наименование организации) ИНН 7709652626, наименование организации ИНН 7725836589, наименование организации ИНН 7721603061, наименование организации ИНН 7733741965, наименование организации ИНН 7721849315, наименование организации ИНН 7725728569, наименование организации ИНН 6324017598, являлись аффилированными, управлялись фио, фио, входили в группу компаний, которая позиционировалась, как «Грантек» (т. 5 л.д. 111-113);

- показаниями свидетеля фио, данными ею на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что она закончила МАИ по специальности инженер-экономист. С дата она работала в наименование организации, с дата наименование организации, с дата по дата наименование организации. Во всех перечисленных организациях занимала должность бухгалтера. В наименование организации она устроилась по объявлению на «ХэдХантере». Ее пригласили на собеседование по адресу адрес. Руководителем был фио Лично она с ним мало общалась. В ее должностные обязанности наименование организации входило сбор первичной документации, архивация, в основном по ТМЦ, заведение в бухгалтерскую программу «lС Бухгалтерия». наименование организации в период ее трудоустройства имело контракты с институтами, они строили для фио и др. Через некоторое время фио сказал, что наименование организации будет работать с консалтинговой компанией, и сотрудникам наименование организации предложил в порядке перевода устроиться в наименование организации. Руководителем наименование организации сначала был фио, а потом Шелимов. В ее должностные обязанности в наименование организации входило то же самое, что и в наименование организации, сбор первичной документации, архивация, заведение в бухгалтерскую программу наименование организации «Верона», а также ряда других фирм. В наименование организации также велись наименование организации, наименование организации, наименование организации основным руководителем, которой являлся фио А,фио данных организаций люди также трудоустраивались в наименование организации. Фактически при переходе из наименование организации в наименование организации она переехала в соседний кабинет в том же здании по адресу Дербеневская, д. 9. Непосредственным ее руководителем в наименование организации стал главный бухгалтер, фио (т. 5 л.д. 115-117);

- показаниями свидетеля фио, данными им на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что, ориентировочно в дата, его знакомый фио, который умер в дата, предложил ему работу и пригласил его на собеседование к Ильясову А.С., который был представлен как начальник. В ходе состоявшейся встречи в офисе в районе станции метро «Павелецкая», адрес фио беседовал с ним на отстраненные от работы темы: о ситуации в стране, на Украине, после чего сказал, что при устройстве к нему на работу принято регистрировать на свое имя юридические лица. Он отказался осуществлять трудовую деятельность, связанную с такого рода обязанностями, в связи с чем в тот момент времени трудоустроен не был. Через некоторое время по приглашению фио он отправился в качестве сопровождающего гуманитарной экспедиции на Донбасс, которая, насколько он понял, организовывалась и отчасти финансировалась фио После возвращения фио повторно предложил ему работу, и он согласился. Он не был оформлен официально ни в какое юридическое лицо, в трудовую книжку запись не вносилась, заработную плату он получал наличными денежными средствами от Ильясова А.С. и других ребят-коллег охранников, а также часто на банковскую карту. Он пребывал в должности охранника широкого профиля. В его обязанности входила как личная охрана Ильясова А.С., сопровождение в поездках, на переговорах, так и охрана объектов - офиса на адрес, а также объектов строительства, в частности в адрес при строительстве учебного заведения. фио А.С. был начальником, руководителем, осуществлял управление, руководство его деятельностью и деятельностью других сотрудников, которые работали в офисе и других объектах. фио А.С. давал все указания, принимал решения по текущей деятельности, связанные с его обязанностями. фио А.С. пояснял, что его деятельность связана с обеспечением охраны и безопасности бизнеса, других деталей не знает. фио часто встречался с различными людьми, в том числе сопровождаемыми охраной, и в данных встречах он и его коллеги осуществляли в свою очередь его сопровождение и охрану. Вместе с ним (фио) охранниками работали: фио, фио (являлся личным охранником и водителем фио), фио (был некоторое время личным водителем фио), фио (охранник на объектах, обеспечение безопасности). Других обязанностей перечисленные лица не исполняли, руководителями не были, подчинялись фио. Организация наименование организации ИНН 7725728569 ему известно. А именно ему известно, что он числился генеральным директором указанной организации, при этом в действительности никакой финансово-хозяйственной деятельности в организации не вел, обязанности не исполнял. Был ли он учредителем ему неизвестно. Данное событие произошло по просьбе Ильясова А.С., с которой он обратился к нему, объяснив это острой необходимостью временной регистрации его в данном качестве и обещанием последующего скорейшего исключения его из данной организации. фио А.С. пояснил ему, что он фактически никакой деятельности в организации вести не будет, исполнять какие-либо обязанности по работе организации не будет. Он (фио) не осознавал юридических последствий предложенных ему действий, дал свое согласие. По указанию юриста-мужчины, имени которого не помнит, он посещал налоговые органы, нотариус, где подавал документы, в том числе в сопровождении юриста, которые предоставляли ему документы, в суть которых он не вникал и подписывал их в соответствии с указаниями юриста. Вероятно, эти документы имели отношение к установлению его генеральным директором. При этом никаких документов у него не осталось, их в полном объеме он отдавал юристу. Никакими документами, печатями банк-клиентами организации он никогда самостоятельно не распоряжался. Ему неизвестно как учреждалась организация, неизвестен размер уставного капитала, неизвестны лица, кто участвовал в регистрации, то есть в чьих интересах производились действия. Он не был заинтересован в финансово-хозяйственной деятельности организации, никаких обязанностей не исполнял, участия не принимал. Решение о назначении генерального директора, смене учредителя и других уставных изменениях наименование организации исходили от фио и юристов. Он подписывал документы только в нотариусе. Другие документы, содержание которых ему неизвестно, он не вникал, ему предоставляли на подпись юристы, которые также работали на фио, вспомнить никого из них в настоящее время не может. Однако, он отказывался от подписи, не ставил свою подпись, так как отрицательно относился к данным обстоятельствам и данные обязанности не входили в круг его обязанностей. Он (фио) полагает, что деятельность наименование организации велась в помещениях на адрес. Документы хранились там же. Доступ к ним и работу с ними осуществляли юристы, которые, насколько он понимает, были закреплены каждый за различными компаниями, потому что таких компаний как наименование организации была не одна и некоторые из его коллег, в том числе перечисленные выше охранники также числились в них генеральными директорами и учредителями. Руководство данной деятельность осуществлял фио. Доверенности, приказы и другие уставные документы, а также документы кадрового учета и внутреннего обращения наименование организации он отказывался подписывать, он подписывал документы только у нотариуса. Штатная численность наименование организации, контрагенты Общества ему не известны, также ему не известно где организация вела деятельность. Организации наименование организации ИНН 7721670893, наименование организации ИНН 7721424866, наименование организации ИНН 7725836589, наименование организации ИНН 9721018875, наименование организации ИНН 7722644166 ем известны. наименование организации постоянно упоминалось фио и другими сотрудниками как одна из используемых организаций, от которой ведется деятельность. Вероятно в наименование организации ИНН 7721283171, наименование организации ИНН 7721424866, наименование организации ИНН 7725836589, наименование организации ИНН 9721018875, наименование организации ИНН 7722644166 он (фио) в различные периоды времени числился генеральным директором, учредителем по аналогичной вышеописанной схеме, деятельности фактически не вел, являлся «номинальным» руководителем, что делалось по указанию фио. Обо всех перечисленных организациях он слышал, как об используемых в деятельности и ведущихся в офисе на адрес (т. 5 л.д. 118-124);

- показаниями свидетеля фио, данными им на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что с февраля дата работает в наименование организации в должности советника генерального директора. В его обязанности входит осуществление спортивной подготовки сотрудников. Офис наименование организации расположен на адрес адрес. Генеральным директором является фио, которого знает с начала работы в указанной организации. График работы 5/2, прибывает на работу по вызову фио, тренирует его лично в зале вблизи адрес Роща, Рижская, а также выполняет отдельные поручения, связанные с доставкой, транспортировкой документов, встречами и сопровождением людей в его интересах и по его указанию. О факте того, что фио является конкурсным управляющим наименование организации ему ничего не известно. О своей трудовой деятельности в период 2015-2017 гг. фио не помнит. В отношении организаций наименование организации ИНН 7721670893, наименование организации ИНН 7715796947, наименование организации ИНН 7705972953, наименование организации ИНН 7733741965, наименование организации ИНН 7743806682, наименование организации ИНН 7725620068, наименование организации ИНН 4823029940, наименование организации ИНН 5752047967, наименование организации ИНН 7725490884, наименование организации ИНН 7721642631, наименование организации ИНН 7721853488, наименование организации ИНН 7722644166, наименование организации ИНН 7719689583, фио пояснил, что наименование организации ИНН 7721670893 ему известно, генеральным директором являлся фио, организация, возможно, являлась контрагентом одной из организаций, зарегистрированной на его (фио) имя, деталей взаимоотношений не знает, вид деятельности не знает, участия в деятельности данной организации не принимал, не занимал никаких должностей как официально, так и неофициально. наименование организации ИНН 7715796947, наименование организации ИНН 7721642631 слышал, но ничего про них не помнит, сведениями об их деятельности не располагает, должностных лиц не знает, обстоятельства, при которых ему стали известны организации, не помнит, никаких обязанностей в них не исполнял, финансово-хозяйственной деятельности не вел, не являлся ни генеральным директором, ни учредителем, ни главным бухгалтером, ни сотрудником, ему неизвестно как учреждались организации, неизвестен размер уставного капитала, неизвестны лица, кто участвовал в регистрации, то есть в чьих интересах производились действия, неизвестны адреса офисов и юридической регистрации, вид деятельности, сведения об расчетных счетах, неизвестны сведения о штате, контрагентах. наименование организации ИНН 7705972953, наименование организации ИНН 7733741965, наименование организации ИНН 7743806682, наименование организации ИНН 4823029940, наименование организации ИНН 5752047967, наименование организации ИНН 7725490884, наименование организации ИНН 7721853488, наименование организации ИНН 7722644166, наименование организации ИНН 7719689583, наименование организации ИНН 7725620068 ему известны. В данных организациях он в различные периоды времени числился генеральным директором и учредителем. Организация наименование организации ИНН 7705972953 вело деятельность по сдаче в аренду офисных площадей по адресу: адрес. В его обязанности входил сбор денег за аренду. Рассказать что-либо о финансово-хозяйственной деятельности детально не может. наименование организации ИНН 7722644166 создавалось для ведения охранной деятельности, рассказать что-либо о финансово-хозяйственной деятельности детально не может, деятельности фактически не вело. наименование организации ИНН 7733741965, наименование организации ИНН 7743806682, наименование организации ИНН 4823029940, наименование организации ИНН 5752047967, наименование организации ИНН 7725490884, наименование организации ИНН 7721853488, наименование организации ИНН 7719689583 вели деятельность по производству строительных работ, поставке товаров, материалов. Кем конкретно в указанных организациях он (фио) являлся, не помнит: где-то числится генеральным директором, где-то учредителем, где-то и тем и тем. Пояснить, каким образом учреждались организации, не может, может лишь сказать, что ездил в нотариусы и 46 налоговую, где сдавал какие-то документы, какие точно не помнит. Каков размер уставного капитала, кто участвовал в регистрации организации, в каких банках открыты расчетные счета, как открывались расчетные счета, кто принимал решение о назначении генерального директора, смене учредителя и других уставных изменениях пояснить не может. Какие финансово-хозяйственные документы данных организаций он подписывал, не помнит. Где находились офисные помещения, он не помнит, какие-то были вроде в Жулебино. Подписывал ли он доверенности, приказы и другие уставные документы, а также документы кадрового учета и внутреннего обращения не помнит. Штатную численность организаций, должности сотрудников пояснить не может. Как принимали их на работу, находили пояснить не может. Контрагентов (поставщиков, подрядчиков, заказчиков, покупателей) назвать не может. Объекты ведения деятельности были расположены в адрес, точные адресные и районные ориентиры не знает. Имелись ли складские помещения, места хранения товаров, не знает. Где хранились банк-клиенты, какие базы использовались для ведения бухгалтерского учета пояснить не может. Как формировалась, кем конкретно готовилась и сдавалась бухгалтерская и налоговая отчётность не знает, был бухгалтер по имени Татьяна, которая этим занималась. Где находились его рабочие места не помнит. Заработную плату не помнит, получал, сколько заработает. Сотрудникам заработную плату платил «из своего кармана». Как проводилось это документально, не знает, он этим не занимался. С Ильясовым А.С. он (фио) знаком около 10 лет. У них имелись товарищеские отношения, а именно занимались вместе в спортивном зале «Торпедо». Деловых отношений не было. Связь не поддерживают в настоящее время. В подчинении фио не работал, не был ни его водителем, ни его охранником, ни в каких других должностях. Возможно между организациями фио и организациями, которые были зарегистрированы на его имя, были взаимоотношения, но детально ничего пояснить не может. фио, фио, фио, фио ему неизвестны, а об организациях наименование организации, наименование организации, наименование организации слышал, но об обстоятельствах, при которых ему стали известны, не помнит, деятельности в них не вел, участия не принимал (т. 5 л.д. 127-131);

- показаниями свидетеля фио, данными им на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что примерно с дата он работает в адрес, с дата он работал у Ильясова А.С. на различных должностях, таких, как водитель, охранник, оформляли ли его официально, не помнит. Примерно с дата он начал работать у фио в должности охранника загородного дома в адрес (адрес) примерно до дата. фио, фио, фио, и фио ему знакомы, работали в должностях водителей и охранников у Ильясова А.С., с фио не знаком. наименование организации ему известна как организация, в которой он работал у Ильясова А.С., где он был учредителем, организация фактически располагалась по адресу: адрес, занималась строительством таких объектов, как здание МГУ на адрес, МФТИ в адрес, институт им. Баумана, МЭСИС (институт сплавов) более контрено не помнит, он обеспечивал на указанных объектах охрану и контрольно-пропускной режим, когда проходил собеседование других охранников приходивших для трудоустройства на указанные объекты. наименование организации ему знакома, он учредил ее в дата, так он давно работал в сфере охраны и хотел организовать свое предприятие, в этом ему помог фио материально (уставной капитал 250 000 т.р), а также с оформлением документов и регистрацией юридического лица, так как знаний в сфере финансово-экономической деятельности организаций, в сфере юриспруденции он не имел и не имеет. Помнит, что были заключены договоры на охрану букмекерских контор «Бинго-Бум», в связи с кризисом, организации начали закрываться и объектов на охрану практически не осталось. В связи с чем, наименование организации проработало меньше года, с начала по конец дата, в настоящее время организация ликвидирована. Организация наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации - названия, перечисленных организаций ему знакомо, по периоду его трудовой деятельности в наименование организации у Ильясова А.С., помнит, что фио предлагал ему создать компании для закупок строительных материалов, и он не возражал, но какие конкретно организации были зарегистрированы на его имя, не знает. Участие в финансово-хозяйственной деятельности указанных организаций он не принимал, кадровых или иных управленческих решений не принимал. Какую-либо документацию по деятельности указанных организаций не подписывал, налоговую, бухгалтерскую отчетность не сдавал, доступа к банк-клиенту не имел, счетами не управлял и не распоряжался. Документация по деятельности перечисленных организаций находилась, скорее всего, на адрес, так как у юристов по указанному адресу было большое количество документации по различным юридическим лицам. наименование организации ИНН 7723932174 ему знакома по названию, отношения к деятельности указанной организации не имел, возможно, кто-то воспользовался его паспортными данными (т. 5 л.д. 134-137);

- показаниями свидетеля фио, данными им на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что примерно в дата он трудоустроился на должность водителя-охранника в организацию, наименование которой он не помнит, которая располагалась в адрес в адрес, точный адрес не помнит. Трудоустроен он был не официально. Трудоустроился по объявлению в газете, также хочет пояснить, что одновременно с ним в данную компанию трудоустраивались еще около пяти человек, которые проживали рядом с его домом в общежитии, какие именно он не знает, за это им платили по сумма прописью, при этом они не являлись ни руководителями, ни учредителями, кто именно просил их оформить на свое имя организацию он не помнит. В указанной компании, название которой он не помнит, он работал около шести месяцев и возил молодого человека по имени Дмитрий, который и платил ему заработную плату наличными, какую должность он занимал он не знает. В какой-то момент ему предложили стать ликвидатором нескольких юридических лиц, кто именно ему это предложил он не помнит, при этом в его обязанности как ликвидатора входило только сдать документы в налоговую, которые ему передали, он согласился с данными условиями. За ликвидацию каждого юридического лица ему платили по 15 (пятнадцать) сумма прописью. Так он являлся ликвидатором в наименование организации ИНН 7721782734, наименование организации ИНН 7721283171, наименование организации ИНН 7721782131, наименование организации ИНН 7721853488, наименование организации ИНН 7721837359, наименование организации ИНН 771475802, при этом что это за организации, кто являлся в них руководителем, генеральным директором или учредителем, их местонахождение и род деятельности ему не известны, его роль в ликвидации данных компаний заключалась в сдаче документов в налоговый орган, кто готовил данные документы ему не известно. Также он не знает процедуру назначения ликвидатором и его обязанностей, каких-либо действий как ликвидатор, связанных с финансово-хозяйственной деятельностью указанных юридических лиц, он не осуществлял. Также от сотрудников позднее ему стало известно о том, что он числился генеральным директором и учредителем наименование организации ИНН 7722644166, о данной компании он слышит впервые, каким образом он был назначен на должность генерального директора и стал учредителем он не знает, ему не известно, где находилось данное общество, его штат и осуществляло ли оно финансово-хозяйственную деятельность. Он к финансово-хозяйственной деятельности наименование организации ИНН 7722644166 никакого отношения не имеет, руководство компанией не осуществлял, никаких документов, связанных с деятельностью общества не подписывал. наименование организации ИНН 7721670893 ему не знакома, кто такие фио и фио ему не известно, с ними он не знаком. Со своим братом фио он не общался около 15 лет, чем тот занимается ему не известно (т. 5 л.д. 138-141);

- показаниями свидетеля фио, данными им на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что в дата устроился на работу в наименование организации на должность прораба производственных работ. Перед тем как устроиться, приезжал на собеседование в наименование организации. Собеседование проводил сотрудник отдела кадров. Впоследствии, после увольнения из наименование организации, устроился в наименование организации. Ему также известно, что генеральным директором наименование организации являлся фио, который так же приезжал на объект наименование организации на совещание. Также ему знаком фио, он постоянно приезжал на объекты наименование организации, наименование организации и наименование организации, но кем он являлся, фио не известно. Организации наименование организации и наименование организации относились к наименование организации, так как все вышеперечисленные организации располагались в одном офисе по адресу: адрес. В указанный офис он приезжал за рабочей одеждой, по вопросам трудоустройства и увольнения (т. 5 л.д. 146-149);

- показаниями свидетеля фио, данными им на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что примерно летом дата он отдыхал в Геленджике, где познакомился с раннее не известным ему мужчиной. В настоящее время по прошествии большого количества времени вспомнить анкетные данные мужчины не может. Мужчина предложил ему заработать денежные средства, а именно необходимо было на его имя зарегистрировать организацию, так как он нуждался в денежных средствах, то он согласился в данным предложением. От открытия на свое имя организации, он совместно с мужчиной несколько раз ездил к нотариусу, расположенному рядом с метро «Чистые Пруды», где подписывал уже подготовленный комплект документов для регистрации организации на его имя. Далее необходимый комплект документов для регистрации организации он сдал в ИФНС России № 46 по адрес, а через некоторое время забирал из налогового органа необходимые документы. После получения документов из налогового органа, он их в полном объеме передал мужчине. Также по указанию мужчины он открывал банковские счета в Сбербанке, Райффайзенбанке и некоторых других банках вспомнить каких именно не может. Также хочет отметить, что период посещения налоговых органов и банков указанный мужчина консультировал его о том, как себя вести и что нужно говорить. Примерно в дата по указанию мужчины он ликвидировал организацию. Насколько ему известно на его имя была зарегистрирована организация наименование организации ИНН 7721853488. В указанной организации он числился генеральным директором и учредителем, при этом в действительности никакой финансово-хозяйственной деятельности не вел, обязанности не исполнял, каких-либо документов по финансово-хозяйственной деятельности не подписывал. Ему не известно, для каких целей было создано наименование организации, где фактически хранились уставные и учредительные документы организации ему не известно. Каких-либо доверенностей от имени наименование организации не выдавал. Контрагенты указанной организации ему не известны. Он затрудняется ответить, является ли он руководителем либо учредителем в каких-либо иных организациях. Организация наименование организации ИНН 7721670893 ему не известная, гражданин фио ему не известен (т. 5 л.д. 150-152);

- показаниями свидетеля фио, данными им на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что у него имеется высшее образование - Московская академия экономики и права дата (юрист), РАНХиГС дата (государственное управление и политология). В настоящее время не работает, обучается на реабилитолога-массажиста. Свою трудовую деятельность ведет с дата Трудовую деятельность он начал с дата в ночном клубе «М-5» в должности управляющего. Период работы не помнит - ориентировочно до дата Далее в дата работал в наименование организации занималось снабжением строительными материалами, должность - менеджер по продажам, руководителей, сотрудников не помнит. Далее в этом же году начал вести трудовую деятельность в Холдинге «Метинвест Евразия» в должности менеджера, вид деятельности - поставки металлопроката. Далее с дата начал работать в торговой наименование организации. В указанной организации работал в должности заместителя начальника отдела продаж. На данном месте он работал не более дата. После чего трудоустроился в наименование организации, осуществлявшего деятельность по комплексному снабжению строительных объектов, работал в должности менеджера по продажам. Работал около дата. Далее устроился в наименование организации, ведущего деятельность по поставке строительных материалов на должность менеджера по продажам. Также проработал около дата. После чего ориентировочно с дата по дата он был безработным, никакой деятельности с официальным трудоустройством не вел, где-то подрабатывал в клубах, предоставляя охранные услуги, обеспечивая персоналом-охранниками. Затем с дата начал заниматься строительством в рамках созданной наименование организации, которую он создавал в целях ведения оптовой торговли мясной продукцией. наименование организации была создана в дата Планировалась реализация мясной продукции, однако, деятельность не пошла. В дата было принято решение о перепрофилировании деятельности на строительство. Строительством он решил заняться, так как имел ранее опыт ведения деятельности по поставке материалов. В тот период он познакомился с двумя мужчинами, данных которых не помнит. Знакомство произошло на интернет-ресурсе, на котором предлагают работу на строительных объектах, подыскивают исполнителей работ. На одном из таких ресурсов и произошло знакомство с указанными людьми. Насколько он помнит, они предлагали производить работы по отделке помещений на объектах в адрес МФТИ. Они встретились на объекте, в ходе встречи ему были продемонстрированы объемы работ, которых он не помнит, был дан какой-то объем отделочных работ, насколько он помнит. Под отделочными работами понималось производство поклейки обоев, штукатурка, выравнивание полов, укладка плитки, настил линолеума. Объем работ им был взят, был заключен договор между наименование организации и организацией, которую представляли указанные мужчины - наименование организации. Сумму договора и выполненных работ не помнит. Работы выполнялись, насколько он помнит, субподрядной организацией, штата в наименование организации не было. Субподрядчик был подыскан по Интернету, его наименование не помнит. Работы были выполнены в полном объеме. В тот период бухгалтерский учет велся на «удаленке» знакомой по имени Людмила. После чего наименование организации производило работы по капитальному ремонту, благоустройству МФТИ, производили замену кровли также в каком-то учебном заведении, по программе «Единой России» строили бассейн в МГСУ, подготавливали фундамент при строительстве МГИМО. Так, после выполнения ряда договоров в дата в тренажерном зале «Доктор Лодер» на адрес он встретил фио, который был ему ранее знаком, а именно, он участвовал в совместных совещаниях на объекте МФТИ при участии вышеуказанного наименование организации от лица которого выступали фио - генеральный директор, фактический управленец - фио, также присутствовал на объектах, в том числе вместе с Ильясовым А.С., фио В ходе вышеописанной состоявшейся встречи в тренажерном зале фио предложил услуги своей консалтинговой компании по ведению финансовой деятельности, по выдвижению на тендеры, участию, получению государственных заказов, на что он дал свое согласие. Им были переданы учредительные документы, а также документы финансово- хозяйственной деятельности, банк-клиенты, ЭЦП наименование организации сотрудникам компании, которую предложил ему фио - в бухгалтерию в офис на адрес, которые нужны были для участия в тендерах, подготовки, подачи документов, текущего сопровождения деятельности. Он в тендерах, бухгалтерии, учете, текущем документальном сопровождении не разбирался, поэтому согласился на передачу и дальнейшее ведение сторонними людьми. Так, наименование организации был получен ряд государственных контрактов, среди которых был контракт по строительству МГИМО. наименование организации выполняло все работы силами привлеченных подрядчиков, которые были рекомендованы и реквизиты которых давали люди, непосредственно имеющие отношение к наименование организации. Таким образом, непосредственно расходная часть наименование организации не была под его объективным полным контролем. Он за свою работу, выполняя обязанности текущего контроля строительства и снабжения материалами, получал заработную плату, назначенную официально в размере 50-60 сумма прописью, а также были дивиденды, которые оформлялись и выдавались ему вышеуказанной сторонней бухгалтерией, каким образом и как документально, не знает, он получал уже наличные денежные средства в офисе на адрес После окончания производства работ по государственным контрактам наименование организации перестала вести фактическую деятельность, документация и все средства ведения учета, платежей были оставлены в том же офисе на адрес Первичную документацию он подписывал в ходе деятельности самостоятельно, но подбор подрядчиков, участие в тендерах, получение банковских гарантий, распоряжение счетами и другие действия, связанные с финансово-хозяйственной деятельностью полноценно и единолично не выполнял. В итоге наименование организации были документально перерегистрирована на третье стороннее лицо и фактически «брошена». Штат в наименование организации в ходе работы имелся, среди сотрудников были: начальник отдела кадров по имени Мария, начальник строительства по фамилии Чепель, бригадиры, данных которых не помнит, снабженцы, данных которых не помнит, назвать всех по фамилии не может. В наименование организации 7725717567 являлся генеральным директором учредителем, создавалось для ведения деятельность по продаже пищевых продуктов и продуктов растениеводства и животноводства, однако деятельность не развилась, была прекращена. О причинах нахождения юридического адреса на адрес пояснить не может, фио, фио к деятельности отношения не имели. наименование организации ИНН 7725490884 известно, являлся с дата генеральным директором после прекращения деятельности наименование организации, организация занималась сдачей в аренду посещений по адресу адрес. Предложение поступило от сотрудников той же вышеуказанной консалтинговой компании, предоставленной фио На данной должности он только подписывал договора на аренду, за что получал заработную плату в размере сумма/месяц. В дата деятельность в данной должности прекратил по согласованию с сотрудниками той же вышеуказанной консалтинговой компании, предоставленной фиоВ, от которых узнал, что в его услугах больше не нуждаются. До настоящего времени безработный. Рабочих контактов с указанными людьми не поддерживает (т. 5 л.д. 153-157);

- показаниями свидетеля фио, данными им на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что с октября дата по дата он являлся руководителем проекта в наименование организации. Его трудоустройство произошло по рекомендациям знакомых сотрудников МГСУ, где он получал высшее образование. Так он был рекомендован для ведения объекта строительства бассейна МГСУ (адрес), на котором наименование организации выступало генеральным подрядчиком. Субгенподрядчиком на данном объекте выступала организация «Чесико» было ответственно и выполняло весь спектр СМР, в т.ч., в части привлечение субподрядчиков на данные виды работ. На указанном объекте наименование организации штата своих рабочих не имело, привлечение подрядчиков на СМР не осуществляло. наименование организации привлекало только подрядчика по поставке оборудования для бассейна. Наименование подрядчика не помнит. В его обязанности входили текущий контроль на объекте, взаимодействие с заказчиком – МГСУ, субгенподрядчиком «Чесико», организация, подписание документации – актов приемки (КС), взаимодействие, то есть его организация между данными структурами. Заработная плата составляла около 110-120 т.р., из них 30 т.р на карту, а остальные в конверте. Собеседование, прием его на работу осуществлял Строгач Леонидович, он являлся его непосредственным руководителем, от него получал задачи, докладывал о проделанной работе, с ним обменивались текущими документами. Также ему известен фио, являвшийся, насколько он понял, руководителем ОО «Верона», так к нему он обращался в случае возникновения затруднений в решении текущих вопросов, подпоясывании документов. Также помнит фио, функционал которого детально не знает, но он представлялся бенефициаром деятельности групп наименование организации, в которую также входило наименование организации. Из числа сотрудников наименование организации также помнит бухгалтера фио, секретаря (делопроизводителя) фио, других не помнит, так как в основном находился на объекте, офис на адрес, адрес бывал редко. В целом в помещениях офиса было около 20 человек (т. 5 л.д. 158-160);

- показаниями свидетеля фио, данными ею на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что она являлась «массовым» номинальным руководителем и участников более, чем 100 юридических лиц, которые регистрировались на ее имя, данные, начиная ориентировочно с дата, среди которых есть наименование организации, ИНН 7721849315. Она никогда не являлась действительным руководителем (генеральным директором) и учредителем наименование организации и других юридических лиц, зарегистрированных на ее имя. Она не вела в них финансово-хозяйственной деятельности, даже не знает, про это, также не принимала решения, не регистрировала в налоговых органах, данные организации осознанно, не подписывала никаких документов финансово-хозяйственной деятельности, учредительных документов. Ей неизвестны виды деятельности организаций, места их нахождения, штат, финансовые показатели, контрагенты. Она не получала в данных организациях заработную плату, дивиденды, не распоряжалась банк-клиентами, не участвовала и не подписывала бухгалтерскую и налоговую отчетность. То есть, как она сказала, фиктивно числилась руководителем и учредителем. Она в целом не знакома и не осведомлена о правилах, порядке ведения предпринимательской деятельности. В течение своей жизни она фактически работала на должностях низшего обсуживающего персонала, в настоящее время – уборщицей в магазине «Фикс Прайс». Обстоятельства ее участия во всех юридических лицах обусловлены тяжелым жизненным и материальным положением в различные периоды жизни, в ходе которых ее знакомые на тот период вовлекли ее в указанную деятельность по регистрации фирм. Она не обладает знаниями в области юриспруденции, экономики не понимала возможных последствий, и, будучи неосведомленной, по просьбе своих знакомых передавала им свои паспортные данные, посещала налоговые инспекции, нотариусы, где подавала и подписывала неизвестные ей документы, суть и содержание которых ей неизвестны, она в них не вникала, не читала. Данные действия, обстоятельства и стали насколько она понимает причиной ее «номинального» участия в юридических лицах (т. 5 л.д. 161-163);

- показаниями свидетеля фио, данными им на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что он являлся «номинальным» генеральным директором и учредителем наименование организации ИНН 7725728569, наименование организации ИНН 7721848230, наименование организации ИНН 9721018875, наименование организации ИНН 7706444314, наименование организации ИНН 7721424866, наименование организации ИНН 7721782734. При этом фактическим руководителем и участником данных юридических лиц не был, финансово-хозяйственной деятельности не вел. Данные обстоятельства происходили следующем образом. Он пребывал в местах лишения свободы в период дата дата, где познакомился с заключенным по имени Магомед, других данных не помнит, который по освобождению предложил ему работу и дал контакты девушки по имени Елена (в настоящее время данных не осталось), с которой он связался, встретился в офисе по адресу: адрес, где последняя пояснила, что он должен зарегистрировать на свои данные юридические лица, где фактически деятельность вести не будет, обязанности исполнять не будет, будет числиться «на бумаге». фио не осознавал юридических последствий данных действий, дал свое согласие. После чего, в сопровождении Елены, он посещал налоговые инспекции, банки, нотариусы, где подавал, заполнял какие-то документы, суть и содержание которых не знает, не читал, не вникал, подписывал в листах, где ему указывали. За данные действия он получал 10-15 сумма прописью в ходе осуществляемых выездов. При этом его уверяли как Магомед, так и Елена, что данные действия законны, чем ввели его, насколько он понимает сейчас, в заблуждение. Все документы и предметы, которые он получал в налоговых органах, банках, нотариусах он в полном объеме передавал Елене, сам ничем не распоряжался. Таким образом, он не вел ни в каких юридических лицах финансово-хозяйственной деятельности, не принимал решения, не давал указаний, не производил платежи, не распоряжался банк-клиентами, первичной, учредительной документацией, не подписывал документов финансово-хозяйственной деятельности (договора, счета-фактуры, товарные накладные и другие), не знает контрагентов, не знает адреса офисов, штат, вид деятельности, финансовые показатели деятельности, объекты деятельности, решения по учредительной деятельности, учреждению юридических лиц не принимал. В целом данные обстоятельства были обусловлены тяжелым материальным состоянием, неосведомленностью о юридических последствиях. фио А.С. являлся руководителем Елены и деятельность, ведущаяся в офисе на адрес, подчинялась ему, он являлся руководителем, принимал решения (т. 5 л.д. 164-166);

- показаниями свидетеля фио, данными им на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что в начале дата он решил заняться бизнесом, для этого он зарегистрировал юридическое лицо наименование организации. В данной организации он являлся учредителем и руководителем. Планировал, что наименование организации будет заниматься куплей-продажей кондиционеров в розницу физическим лицам. На тот момент он считал, что продажа кондиционеров будет прибыльным делом. Организацию зарегистрировал примерно в дата, юридическим  адресом являлся его адрес проживания, в связи с чем наименование организации состояло на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России по адрес. наименование организации применяло специальный режим налогообложения - единый налог на вмененный доход (ЕНВД), то есть налог он платил из расчета торговой площади. Общий режим налогообложения наименование организации никогда не применяло, соответственно не являлось плательщиком НДС. В штате числился только он, также у него был заключен договор гражданско-правового характера с девушкой по имени Наталья, полные анкетные данные которой он не помнит, была бухгалтером и сдавала в налоговые органы отчетность. После открытия организации был заключен договор аренды помещения в одном из торговых центров адрес, где именно он не помнит. Налог исчислялся и уплачивался из расчета арендованной площади. У организации основных средств и транспортных средств не было, уставной капитал составлял сумма. Они покупали кондиционеры на оптовых базах адрес, незнание организаций поставщиков он не помнит. наименование организации осуществляло деятельность примерно два месяца с момента открытия, за этот период он продал 2 или 3 кондиционера физическим лицам, в адрес юридических лиц никогда товар не поставлял. Через два месяца в связи с тем, что у организации не было продаж, он приостановил деятельность организации и в последующем ее не осуществлял, а в налоговые органы предоставлялась «нулевая» отчетность. Через какое-то время он продал организацию, то есть организация была переоформлена. Кому именно он продал организацию, не помнит. Организация наименование организации ИНН 7721670893 ему не знакома, договоров с данной организацией он от имени наименование организации не заключал. С генеральным директором наименование организации Ильясовым А.С. он не знаком, товар в адрес данной организации не поставлялся, первичную бухгалтерскую документацию (товарные накладные, счет-фактуры, договоры т.д.) по взаимоотношениям с наименование организации он не готовил и не подписывал. Как он говорил ранее наименование организации не реализовывало товар в адрес юридических лиц и фактически осуществляло деятельность в период с дата по дата (т. 5 л.д. 170-173);

- показаниями свидетеля фио, данными ею на стадии предварительного расследования, оглашенными в ходе судебного разбирательства в порядке ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, из которых следует, что, начиная с дата по дата, она состояла в должности бухгалтера товарно-материальных ценностей наименование организации, с дата по дата она состояла в должности бухгалтера наименование организации, с дата по дата она состояла в должности бухгалтера наименование организации. В ее должностные обязанности входило внесение данных из документов первичного учета в базу «lC Бухгалтерия». Никакой налоговой или бухгалтерской отчетности она не составляла, кто занимался их составлением ей не известно. Генеральным директором наименование организации являлся фио, генеральным директором наименование организации являлся фио, генеральным директором наименование организации являлся фио Все указанные организации находились в одном офисе, расположенном по адресу: адрес. По указанному адресу также располагались и другие организации, но какие именно, не помнит. В период ее работы она вводила данные из документов первичного учета различных организаций, таких, как наименование организации, наименование организации и наименование организации. В базу данных «lC Бухгалтерии» она вносила только строительные материалы. Также она занималась внесением данных из документов первичного учета по взаимоотношениям наименование организации с наименование организации, с наименование организации и с наименование организации (отчеты по комитента). наименование организации занималось строительством, что именно оно строило ей не известно, документами наименование организации она не занималась. Об организациях наименование организации, наименование организации, наименование организации и наименование организации пояснила, что, насколько ей известно, между наименование организации и наименование организации был заключен договор на оказание бухгалтерских услуг, но каких именно ей не известно. Ведением данной организации она не занималась. Организации наименование организации, наименование организации и наименование организации ей не знакомы. Однако папки с документами наименование организации в офисе по адресу: адрес она видела, но их обработкой она не занималась. В основном в период ее работы она занималась только наименование организации. Между наименование организации и данным Обществом был заключен агентский договор. Генерального директора она никогда не видела и с ним не знакома. После закрытия наименование организации деятельность продолжило наименование организации. фио А.С. являлся генеральным директором наименование организации осуществлял управление и принимал управленческие решения (т. 5 л.д. 175-178).

Также виновность подсудимого Ильясова А.С. в совершении инкриминируемого ему преступления подтверждается письменными материалами дела, исследованными и оглашенными судом, а именно:

- рапортом следователя по ОВД ОРОВД СУ по адрес ГСУ СК РФ по адрес фио от дата об обнаружении в действиях генерального директора наименование организации Ильясова А.С. признаков состава преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст.199 УК РФ (т.1 л.д. 75-76);

- протоколом осмотра предметов и документов от дата, согласно которому в ходе осмотра компакт диска марки «Verbatim» № NII4WII3D323573, на котором имеется надпись, выполненная красителем черного цвета, «Грантек», представленного ИФНС России № 30 по адрес сопроводительным письмо № 06-13/06/26441 от дата, установлено, что на диске содержатся папки (архивы) и файлы, в которых содержатся, материалы выездной налоговой проверки, а именно:

- акт выездной налоговой проверки № 20-10/661 от дата и решение № 20-10/353 от дата о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, из которых следует, что ИФНС России № 30 по адрес проводило в отношении наименование организации ИНН 7721670893 выездную налоговую проверку по всем налогам и сборам за период времени с дата по дата. По результатам проведенных мероприятий налогового контроля ИФНС России № 30 по адрес установлены факты уменьшения суммы подлежащего уплате налога в результате искажения сведений о фактах хозяйственной жизни наименование организации по взаимоотношениям с наименование организации, наименование организации, наименование организации (наименование организации), наименование организации и ООО Строительная наименование организации. В нарушении ст.ст. 54.1, 169, 171 и 172 наименование организации ИНН 7721670893 неправомерно уменьшило суммы налога на добавленную стоимость за 2015-2016 гг., по прямым и косвенным взаимоотношениям с недобросовестными налогоплательщиками в лице организаций наименование организации ИНН 5040112704; наименование организации ИНН 7721779040; наименование организации ИНН 7721798131; наименование организации ИНН 7721853488; наименование организации ИНН 7733741965; наименование организации ИНН 7725728569; наименование организации ИНН 6324017598; наименование организации ИНН 7714752802; наименование организации (наименование организации) ИНН 7709652626; наименование организации ИНН 7721849315, подлежащие уплате в бюджет на сумму налоговых вычетов, в отсутствии соответствующих первичных документов, а так же счетов-фактур, при наличии обстоятельств искажения сведений о фактах хозяйственной жизни, объектов налогообложения, подлежащих отражению в налоговом и (или) бухгалтерском учете, либо налоговой отчетности организации;

- акт совместной сверки, приложение № 1 Основные сведения Грантек, приложение № 2 ЭПС Грантек; решение о принятии обеспечительных мер ст. 101 НК РФ, справка о состоянии расчетов и требование об уплате налогов, сборов;

- декларации по налогу на добавленную стоимость наименование организации за 1, 2, 3 и адрес 2014-2016 гг. Подписанные от лица наименование организации Ильясовым Анатолием Станиславовичем;

- банковские выписки, представленные в виде текстовых файлов с названиями: «Банк Виктория.xlsx», «Банк Корвет.xlsx», «Банк свод Верона.xlsx», «Банк свод Грантек.xlsx», «Банк свод Грантек.xlsx», «Банк свод Сиб Строй.xlsx», «Банк свод Сити Строй.xlsx», «Банк свод Стройнефтегазсевис (Балнефте.).xlsx», наименование организации Стройконсалтинг.xlsx», «Банк Строй Сити.xlsx» и «Банк фиоxlsx», согласно материалам выездной налоговой проверки, анализом выписок по операциям на счетах в банках участников схем движения денежных средств налоговым органом установлено, что организацию налогового учета для некоторых спорных контрагентов и контрагентов последующих звеньев по цепочке движения денежных средств (наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации и проч.) осуществляла организация наименование организации, фактически располагавшаяся по адресу адрес, по которому также располагается наименование организации, оказывавшее поименованным организациям «информационно-консультационные услуги по проверке контрагентов». Сумма оборота денежных средств в рамках взаимоотношений между наименование организации и наименование организации согласно банковским выпискам более сумма, период взаимоотношений – 2014-2016 гг., назначение платежа «строительно-монтажные работы». Дальнейшее перечисление организацией наименование организации денежных средств, полученных от наименование организации, осуществлялось в адрес ряда организаций, среди которых: наименование организации ИНН 7714752802, наименование организации ИНН 7733741965; наименование организации ИНН 7709652626. Сумма оборота денежных средств в рамках взаимоотношений между наименование организации и наименование организации согласно банковским выпискам составляет свыше сумма, период взаимоотношений – 2014-2016 гг., назначение платежа «строительно-монтажные работы». Дальнейшее перечисление организацией наименование организации денежных средств, полученных от наименование организации, осуществлялось в адрес ряда организаций, среди которых: наименование организации ИНН 7714752802 и наименование организации ИНН 5040112704. Сумма оборота денежных средств в рамках взаимоотношений между наименование организации и наименование организации согласно банковским выпискам составляет свыше сумма, период взаимоотношений – дата, назначение платежа «строительно-монтажные работы». Дальнейшее перечисление организацией наименование организации денежных средств, полученных от наименование организации, осуществлялось в адрес ряда организаций, среди которых: наименование организации ИНН 5040112704. Сумма оборота денежных средств в рамках взаимоотношений между наименование организации и наименование организации согласно банковским выпискам составляет свыше сумма, период взаимоотношений – 2014-2016 гг., назначение платежа «стройматериалы». Дальнейшее перечисление организацией наименование организации денежных средств, полученных от наименование организации, осуществлялось в адрес ряда организаций, среди которых: Ильясова Анатолия Станиславовича (перечисление с назначением платежа «Оплата по договору уступки» (фио руководитель наименование организации в проверяемом периоде, а также учредитель наименование организации в период 2012-2013 гг.); наименование организации ИНН 5040112704, наименование организации ИНН 6324017598. Сумма оборота денежных средств в рамках взаимоотношений между наименование организации и наименование организации согласно банковским выпискам составляет свыше сумма, период взаимоотношений – дата, назначение платежа «материалы и оборудование». Дальнейшее перечисление организацией наименование организации денежных средств, полученных от наименование организации, осуществлялось в адрес ряда лиц: наименование организации ИНН 6321386935; наименование организации ИНН 6321386942; наименование организации ИНН 7721429254; наименование организации ИНН 3662075500 (т.д. 1 л.д. 112-115);

- решением Арбитражного суда адрес, вступившем в законную силу, по делу № А40-149641/20-75-1863 от дата, из которого следует, что в удовлетворении требований наименование организации ИНН 7721670893 к ИФНС России № 30 по адрес о признании незаконным решения от дата № 20-10/353 «О привлечении к ответственности за совершении налогового правонарушения» - отказано (т.д. 1 л.д. 121-134, 135-150, 151);

- решением Арбитражного суда адрес, вступившем в законную силу, по делу № А40-153966/18-115-4139 от дата, из которого следует, что в отношении наименование организации ИФНС России № 36 по адрес проведена выездная налоговая проверка по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты (удержания, перечисления) налогов и сборов за период с дата по дата, в ходе которой установлено, что расходы Общества и налоговые вычеты по НДС по взаимоотношениям с наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации и наименование организации, привлеченных для исполнения Обществом на выполнение строительных и отделочных работ признаны заявленными неправомерно, в связи с чем в отношении наименование организации дата вынесено решение № 16/392 «О привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения». В удовлетворении заявления наименование организации к ИНФС России № 36 по адрес о признании недействительным решения № 16/392 от дата «О привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения» - отказано (т.д. 1 л.д. 155-157, 158-163, 164-168);

- протоколом выемки от дата, согласно которому в ИФНС России № 30 по адрес проведена выемка предметов и документов в отношении наименование организации ИНН 7721670893 (т.д. 3 л.д. 25-28);

- протокол осмотра предметов и документов от дата с приложением, согласно которым произведен осмотр предметов и документов, изъятых в ходе выемки в ИФНС России № 30 по адрес в отношении наименование организации, а именно:

Компакт диска марки «Verbatim» СD-R № LH3153YH25182778D1, осмотром установлено, что на диске содержатся папки и файлы, в которых содержатся:

- декларации по налогу на добавленную стоимость наименование организации за 1, 2, 3 и адрес 2014-2016 гг, подписанные от лица наименование организации Ильясовым Анатолием Станиславовичем;

- книги покупок и книги продаж за 2015-2016 гг. В книгах покупок за 2015-2016 гг. отражены счета-фактуры, якобы выставленные от наименование организации ИНН 5040112704, наименование организации ИНН 7714752802, наименование организации (наименование организации) ИНН 7709652929, наименование организации ИНН 7733741965, наименование организации ИНН 6324017598, ООО Строительная наименование организации ИНН 7725728569 в адрес наименование организации ИНН 7721670893;

- налоговые декларации по налогу на прибыль организации наименование организации ИНН 7721670893 за 2013-2016 гг. Налоговые декларации за 12 месяцев 2014-2016 гг., подписанные от лица наименование организации ИНН 7721670893 Ильясовым А.С.;

 - электронное регистрационное дело наименование организации ИНН 7721670893, в котором содержатся: решение № 6 единственного участника наименование организации от дата, из которого следует, что фио продал долю в уставном капитале наименование организации Ильясову А.С. на основании договора № 1 купли-продажи доли в Уставном капитале наименование организации от дата; Решение № 7 единственного участника наименование организации от дата, из которого следует, что с дата фио назначен на должность генерального директора наименование организации; Решение № 8 единственного участника наименование организации от дата, из которого следует, что фио вышел из состава участников Общества, фио стал владельцем 100 % доли уставного капитала наименование организации;

- историческая выписка наименование организации, из которой следует, что с дата до дата, по юридическому адресу: адрес, помещение II, комната 3, и состоящего на учете в Инспекции ФНС России № 5 по адрес, расположенной по адресу: адрес, а с дата зарегистрированного по юридическому адресу: адрес, помещение V, комната 1, и состоящего на учете в Инспекции ФНС России № 30 по адрес, расположенной по адресу: адрес, запись в ЕГРЮЛ о Ильясове А.С., как о генеральном директоре внесена дата;

- расширенная выписка из ЕГРЮЛ в отношении наименование организации ИНН 7721670893, в которой содержаться сведения об Обществе;

- акт выездной налоговой проверки № 20-10/661 от дата и решение № 20-10/353 от дата о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, из которых следует, что ИФНС России № 30 по адрес проводило в отношении наименование организации ИНН 7721670893 выездную налоговую проверку по всем налогам и сборам за период времени с дата по дата. По результатам проведенных мероприятий налогового контроля ИФНС России № 30 по адрес установлены факты уменьшения суммы подлежащего уплате налога в результате искажения сведений о фактах хозяйственной жизни наименование организации по взаимоотношениям с наименование организации, наименование организации, наименование организации (наименование организации), наименование организации и ООО Строительная наименование организации. В нарушении ст.ст. 54.1, 169, 171 и 172 наименование организации ИНН 7721670893 неправомерно уменьшило суммы налога на добавленную стоимость за 2015-2016 гг., по прямым и косвенным взаимоотношениям с недобросовестными налогоплательщиками в лице организаций наименование организации ИНН 5040112704; наименование организации ИНН 7721779040; наименование организации ИНН 7721798131; наименование организации ИНН 7721853488; наименование организации ИНН 7733741965; наименование организации ИНН 7725728569; наименование организации ИНН 6324017598; наименование организации ИНН 7714752802; наименование организации (наименование организации) ИНН 7709652626; наименование организации ИНН 7721849315, подлежащие уплате в бюджет на сумму налоговых вычетов, в отсутствии соответствующих первичных документов, а так же счетов-фактур, при наличии обстоятельств искажения сведений о фактах хозяйственной жизни, объектов налогообложения, подлежащих отражению в налоговом и (или) бухгалтерском учете, либо налоговой отчетности организации;

- справки расчет пени НДС наименование организации (т.д. 3 л.д. 172-174, 175-207);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении наименование организации, из которой следует, что Общество зарегистрировано в МИ ФНС России № 46 по адрес дата и ему присвоен ИНН 5040112704 (т.д. 3 л.д. 220-236);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении наименование организации, из которой следует, что Общество зарегистрировано в МИ ФНС России № 46 по адрес дата и ему присвоен ИНН 7714752802 (т.д. 3 л.д. 237-247);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении наименование организации, из которой следует, что Общество зарегистрировано в МИ ФНС России № 46 по адрес дата и ему присвоен ИНН 7733741965 (т.д. 3 л.д. 248-254);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении наименование организации, из которой следует, что Общество зарегистрировано в МИ ФНС России № 46 по адрес дата и ему присвоен ИНН 6324017598 (т.д. 3 л.д. 255-271);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО Строительная наименование организации, из которой следует, что Общество зарегистрировано в МИ ФНС России № 46 по адрес дата и ему присвоен ИНН 7725728569 (т.д. 3 л.д. 272-296);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении наименование организации (наименование организации), из которой следует, что Общество зарегистрировано в МИ ФНС России № 46 по адрес дата и ему присвоен ИНН 7709652626 (т.д. 3 л.д. 301-306);

- заключением № 1/3А/20-2021 экономической судебной экспертизы от дата, из выводов которого следует, что наименование организации, в результате нарушения ст.ст. 54.1, 169, 171 и 172 НК РФ, неправомерно включило в состав налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость по взаимоотношениям с наименование организации, наименование организации, наименование организации (наименование организации), наименование организации, наименование организации и ООО Строительная наименование организации уклонилось от уплаты НДС в общей сумме сумма, а именно:

за адрес дата в сумме – сумма;

за адрес дата в сумме – сумма;

за адрес дата в сумме – сумма;

за адрес дата в сумме – сумма;

за адрес дата в сумме – сумма;

за адрес дата в сумме – сумма (т.д. 6 л.д. 18-77).

Все приведенные выше доказательства стороны обвинения суд, признает допустимыми, поскольку они получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, достоверными, а в совокупности – достаточными для вывода о виновности подсудимого Ильясова А.С. в совершении инкриминируемого ему преступления. При этом, существенных нарушений уголовно-процессуального закона при собирании и закреплении доказательств по делу, влекущих признание последних недопустимыми, в ходе проведенного судебного следствия не установлено.

Вышеприведенные показания свидетелей Аничкина Р.Г., адресМ., Зайченко И.С., Еремина Е.В., Моргачева А.А., Сталейкина Д.В., Догвань И.В., Ивановского А.А., Андропова А.А., Швеца С.В., Харламовой Е.С., Тараканова А.В., Хориковой Ж.В., Мороза Н.Н., Абросимова О.Д., Лейбмана М.Е., Шитькова С.В., Петровского А.В., Анакуловой Е.В., Певчева А.В., Одинцова А.А., Куртасовой Ю.С., Романова А.А., Зайцева А.А., Веденеева О.Ю., Зайцева П.А., Ларионова С.А., Уварова Е.В., Слащева В.В., Гаврилова Н.В., Журавлевой Н.С., Кирилова С.А., Садовского А.В., Фокиной Н.Н. суд признает достоверными и кладет в основу приговора, поскольку они последовательны, согласуются друг с другом и подтверждаются иными доказательствами, исследованными в ходе судебного разбирательства. Каких-либо данных, свидетельствующих о заинтересованности свидетелей в оговоре подсудимого, не установлено. В показаниях свидетелей не имеется существенных противоречий, которые могли бы повлиять на доказанность вины подсудимого; их показания также не противоречат исследованным в судебном заседании письменным источникам доказательств, вещественным доказательством, а поэтому оснований подвергать их сомнению суд не находит.

Оценивая вышеприведенные показания подсудимого Ильясова А.С., данные им в судебном заседании об обстоятельствах совершения им преступления, суд доверяет им и кладет их основу приговора, поскольку они подтверждаются совокупностью собранных по делу и исследованных в судебном заседании доказательств.

При таких обстоятельствах, оценив собранные доказательства в их совокупности, суд, признавая вину подсудимого доказанной, квалифицирует действия подсудимого Ильясова А.С. по п. «б» ч.2 ст.199 УК РФ, так как он совершил уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.

Квалифицирующий признак преступления «в особо крупном размере», судом установлен, исходя из примечания 1 к статье 199 УК РФ.

При назначении наказания Ильясову А.С. суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, которое относиться к категории тяжких, данные о личности подсудимого Ильясова А.С., который ранее судим, на учетах в НД и ПНД не состоит, вину признал.

Обстоятельствами, смягчающими наказание Ильясову А.С., суд, на основании п. «г» ч.1 ст.61 УК РФ, признает наличие двоих малолетних детей, на основании ч.2 ст.61 УК РФ – его раскаяние в содеянном, наличие положительной характеристики по месту жительства, наличие родителей пенсионного возраста, страдающих заболеваниями, которым он оказывает помощь, участие в боевых действиях.

Обстоятельств, отягчающих наказание Ильясову А.С., судом не установлено.

Оценивая обстоятельства преступления, данные о личности Ильясова А.С., принимая во внимание его возраст, семейное и имущественное положение, состояние его здоровья, влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи, суд приходит к выводу, что цели восстановления справедливости, исправления подсудимого, а также цели предупреждения совершения новых преступлений могут быть достигнуты с назначением подсудимому Ильясову А.С. наказания в виде штрафа.

Оснований для применения ст.ст. 64, 73, ч.2 ст.53.1 УК РФ, а также для изменения категории преступления, в совершении которого обвиняется подсудимый, на менее тяжкую, в соответствии с ч.6 ст. 15 УК РФ, с учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности, не имеется.

Вопрос о судьбе вещественных доказательств по уголовному делу суд разрешает в соответствии со ст. 81 УПК РФ.

Гражданский иск, заявленный прокурором адрес, о взыскании с Ильясова А.С. в пользу Российской Федерации в лице Инспекции Федеральной налоговой службы России №30 по адрес денежных средств в размере сумма, в счет возмещения имущественного ущерба, причиненного в результате преступления, с учетом положений ст.1064 ГК РФ, согласно которым вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред, суд считает возможным удовлетворить в полном объеме.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 307, 308 и  309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░. «░» ░. 2 ░░. 199 ░░ ░░, ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 400 000 (░░░░░ ░░░░░░░░).

░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░: ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░; ░░░: 004525988; ░░░░░░░░░░: ░░░ ░░ ░░░░░ (░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░/░ 04731░59170); ░░░ ░░░░░░░░░░: 7704773754; ░░░ ░░░░░░░░░░: 770401001; ░░░░░: 45374000; ░░░: 41711603123010000140 «░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ (░░░░░░) ░ ░░░░ ░░░░░, ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░, ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░».

░ ░░░░ ░.1 ░░.31 ░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░.

░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░.░. ░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░ ░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ №30 ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░, ░ ░░░░░░░ ░░░░░.

░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░, ░ ░░░░░░:

- ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ (░.1 ░.░. 116-117, ░. 3 ░.░. 208-209), - ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░.

░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░,  ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░. ░ ░░░░░░  ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░. ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░                                                              ░░░