Решение по делу № 33-12404/2019 от 25.04.2019

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОРОДСКОЙ СУД

Рег. № 33-12404/2019 Судья: Кузнецова Ю.Е.

АПЕЛЛЯЦИОННОЕ ОПРЕДЕЛЕНИЕ

Санкт-Петербург 13 ноября 2019 года

Судебная коллегия по гражданским делам Санкт-Петербургского городского суда в составе:

председательствующего	Грибиненко Н.Н.
судей	Князевой О.Е., Яшиной И.В.
при секретаре	Кулинич Е.В.

рассмотрела в открытом судебном заседании гражданское дело № 2-1820/2018 по апелляционной жалобе Сергеева В. М., Васягина К. Б. на решение Петродворцового районного суда Санкт-Петербурга от 20 декабря 2018 года по иску Межрайонной ИФНС России № 8 по Санкт-Петербургу к Никитиной Н. Ю., Селивановой М. Ф., Сергееву В. М., Летодиани И. В., Анцевой Е. Валериевне, Ребневой О. Г., Васягину К. Б. о взыскании имущественного вреда,

Заслушав доклад судьи Грибиненко Н.Н., судебная коллегия по гражданским делам Санкт-Петербургского городского суда

УСТАНОВИЛА:

Российская Федерация, в лице Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №8 по Санкт-Петербургу обратилось в Петродворцовый районный суд Санкт-Петербурга с иском к Никитиной Н.Ю., Селивановой М.Ф., Сергееву В.М., Летодиани И.В., Анцевой Е.В., Ребневой О.Г., Васягину К.Б., уточнив исковые требования в порядке статьи 39 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, просил взыскать солидарно с ответчиком имущественный вред, причиненный истцу в общей сумме 29 746 489 руб. (л.д. 3-4, 71-73, том 1).

В обоснование заявленных требований указав, что инспекция признана потерпевшим и гражданским истцом по уголовному делу 78272, возбужденного по признакам преступления, предусмотренного частью 4 статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации, следователем отдела СЧ по РОПД ГСУ МВД России по Санкт-Петербургу и Ленинградской области.

Приговором Кировского районного суда от 19 сентября 2016 года по делу № 1-637 Никитина Н. Ю., являющаяся с <дата> генеральным директором ООО «СелВей», Селиванова М. Ф., являвшаяся с 31 октября 2011 года генеральным директором ООО «СелВей», а также Сергеев В. М., Летодиани И. В., Анцева Е. В., Ребнева О. Г., Васягин К. Б., Изюмова И. В. признаны виновными в совершении преступлений, предусмотренных статьей 159 ч.4, ст.30 ч.3 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Данными преступлениями бюджету Российской Федерации в лице Межрайонной ИФНС России № 8 по Санкт-Петербургу причинен имущественный вред в сумме 29746489 рублей.

Приговор суда имеет преюдициальное значение для обстоятельств рассмотрения дела о возмещении имущественного вреда, причиненного преступлением.

ООО «СелВей» состоит на налоговом учете в МИФНС № 8, в связи с чем взыскателем ущерба, причиненного преступлением, является данный налоговой орган.

Определением Петродворцового районного суда Санкт-Петербурга от 20.12.2018 года производство по делу по требованиям, заявленным к Изюмовой И.В., прекращено, в связи с отказом истца от иска в данной части.

Решением Петродворцового районного суда Санкт-Петербурга от 20 декабря 2018 года исковые требования Межрайонной ИФНС России №8 по Санкт-Петербургу удовлетворены.

Солидарно с Никитиной Н. Ю., Селивановой М. Ф., Сергеева В. М., Летодиани И. В., Анцевой Е. В., Ребневой О. Г., Васягина К. Б. в пользу Российской Федерации в лице Межрайонной ИФНС России №8 по Санкт-Петербургу взыскан имущественный вред, причиненный преступлением в размере 29 746 489 рублей.

Солидарно с Никитиной Н. Ю., Селивановой М. Ф., Сергеева В. М., Летодиани И. В., Анцевой Е. В., Ребневой О. Г., Васягина К. Б. в доход бюджета Санкт-Петербурга взыскана государственная пошлина в размере 60 000 рублей.

В апелляционных жалобах ответчики Сергеев В.М., Васягин К.Б. просят отменить решение суда, ссылаясь на то, что суд неправильно определил обстоятельства, имеющие значение для дела, выводы суда, изложенные в решении, не соответствуют установленным обстоятельствам дела.

Определением судебной коллегии по гражданским делам Санкт-Петербургского городского суда от 11 июня 2019 года постановлено перейти к рассмотрению апелляционных жалоб Сергеева В.М., Васягина К.Б. на решение Петродворцового районного суда Санкт-Петербурга от 20 декабря 2018 года по гражданскому делу № 2-1820/2018 по иску Межрайонной ИФНС России №... по Санкт-Петербургу к Селивановой М. Ф., Никитиной Н. Ю., ООО «СелВэй», Сергееву В. М., Летодиани И. В., Анцевой Е. Валериевне, Ребневой О. Г., Васягину К. Б. о возмещении ущерба, причиненного преступлением по правилам суда первой инстанции в соответствии частью 4 статьи 330 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, поскольку из материалов дела усматривается, что ответчик Анцева Е.В. о времени и месте судебного разбирательства не была извещена надлежащим образом, в связи с отсутствием в материалах дела сведений о направлении в адрес ее места жительства судебных извещений, решение суда вынесено в ее отсутствие.

В ходе рассмотрения дела в суде апелляционной инстанции истец уточнил исковые требования в части верного указания отчества ответчика Анцевой Е.В.

Просит взыскать с Никитиной Н. Ю., Селивановой М. Ф., Сергеева В. М., Летодиани И. В., Анцевой Е. Валериевны, Ребневой О. Г., Васягина К. Б., признанных приговором Кировского районного суда Санкт-Петербурга от 19 октября 2016 года по делу № 1-637 виновными в хищении из федерального бюджета под видом возмещения налога на добавленную стоимость, имущественный вред, причиненный Российской Федерации, в лице Межрайонной ИФНС России № 8 по Санкт-Петербургу, в общей сумме 29746489 рублей.

Стороны, извещенные о времени и месте судебного разбирательства по правилам ст. 113 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, в судебное заседание суда апелляционной инстанции не явились, доказательств уважительности причин неявки не представили, ходатайств об отложении слушания дела не заявляли, в связи с чем, судебная коллегия полагает возможным рассмотреть дело в отсутствие не явившихся лиц в порядке ст. 167 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации.

Исследовав материалы гражданского дела, судебная коллегия приходит к следующему.

Как следует из материалов дела, приговором Кировского районного суда Санкт-Петербурга от 19 октября 2016 года Сергеев В.М., Летодиани И.В., Анцева Е.В., Ребнева О.Г., признаны виновными в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 159 ч.4, 30 ч.3, 159 ч.4 Уголовного кодекса Российской Федерации, Васягин К.Б., Селиванова М.Ф., Никитина Н.Ю. признаны виновными в совершении преступления, предусмотренного ст. 159 ч.4 УК РФ (л.д. 6-38, том 1).

Указанным приговором суда, вина ответчиков установлена в том, что ответчики путем сговора осуществили хищение путем обмана чужого имущества – денежных средств из бюджета Российской Федерации путем незаконного возмещения налога на добавленную стоимость посредством заключения ряда мнимых сделок, имитирующих приобретение, оприходование и частичную реализацию товара на территории Российской Федерации, не влекущих правовых последствий, но создающих видимость предпринимательской деятельности и движение товара, позволяющих получить право на возмещение НДС из бюджета Российской Федерации от имени подконтрольных юридических лиц.

Указанным приговором установлено, что ООО «СелВей», созданным ответчиком Сергеевым В.М. с участием ответчиков Летодиани И.В., Анцевой Е.В., Ребневой О.Г., Васягина К.Б., Селивановой М.Ф., Никитиной Н.Ю., завышен НДС, предъявленный к возмещению из бюджета за 4 квартал 2011 года в сумме 29 746 489 руб. по результатам не существующей хозяйственной деятельности.

░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░ ░░░░░░ №8 ░░ ░░░░░-░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ № 5136 ░░ 31.08.2012 ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░ «░░░░░░» ░░░ ░░ ░░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░ ░░░░░ 29 746 489 ░░░., ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░-░░░░░░░░░░ 06.09.2012 ░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ «░░░░░░» (49, ░░░ 1).

░░░░░, ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ №8 ░░░░░░ ░░ ░░░░░-░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ 29 746 489 ░░░. ░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░, ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░.

░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░.

░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ 1064 ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░, ░ ░░░░░ ░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░░░░.

░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ 15 ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░, ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░, ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░, ░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░.

░░░░░░ ░░░░░░░░ ░.░. ░ ░░░░░░░░ ░.░. ░ ░░░, ░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░, ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░, ░ ░░░░░░ ░░░ «░░░░░░» ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░, ░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░-░░░░░░░░░░ ░░ 19 ░░░░░░░ 2016 ░░░░. ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░. ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░, ░ ░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░.

░░░░░░░░ ░░░░░░ 24 ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ 28 ░░░░░░░ 2006 ░░░░ № 64 "░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░" ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ 309 ░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ 198, 199, 199.1, 199.2 ░░ ░░, ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░. ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ (░░░░░░░░ 16 ░░░░░░ 1 ░░░░░░ 31 ░░ ░░) ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ (░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ 44 ░░░ ░░), ░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░, ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ (░░░░░░ 1064 ░ 1068 ░░ ░░) ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ (░░░░░░ 54 ░░░ ░░).

░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░ №8 ░░ ░░░░░-░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░.

░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░. 103 ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░-░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ 60 000 ░░░░░░.

░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░ ░░. 194 - 198 ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░. 329 - 330 ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░

░ ░ ░ ░ ░ ░ ░ ░ ░ ░:

░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░-░░░░░░░░░░ ░░ 20 ░░░░░░░ 2018 ░░░░ ░░░░░░░░. ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░.

░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░. ░., ░░░░░░░░░░░ ░. ░., ░░░░░░░░ ░. ░., ░░░░░░░░░ ░. ░., ░░░░░░░ ░. ░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░. ░., ░░░░░░░░ ░. ░. ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ № 8 ░░ ░░░░░-░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░, ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░, 29746489 (░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░) ░░░░░░ 00 ░░░░░░.

░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░. ░., ░░░░░░░░░░░ ░. ░., ░░░░░░░░ ░. ░., ░░░░░░░░░ ░. ░., ░░░░░░░ ░. ░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░. ░., ░░░░░░░░ ░. ░. ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░-░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 60000 (░░░░░░░░░░ ░░░░░) ░░░░░░ 00 ░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░:

░░░░░: