Решение по делу № 1-41/2022 (1-313/2021;) от 28.12.2021

Дело №1-41/2022

76RS0008-01-2021-003502-56

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Переславль-Залесский     15 ноября 2022 г.

Переславский районный суд Ярославской области в составе председательствующего судьи Матвеичевой Н.В., с участием государственного обвинителя Несветайловой А.А., подсудимой Ивановой С.В., ее защитника адвоката Брянкина С.Ю., представителя потерпевшей <З.> адвоката Николаева В.А., при секретаре Дорожкиной Е.А., рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке материалы уголовного дела в отношении:

Ивановой Светланы Владимировны, <персональные данные скрыты>, ранее не судимой,

под стражей не содержащейся,

копия обвинительного заключения вручена 27.12.2021г.,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

    Иванова С.В. совершила мошенничество, то есть тайное хищение чужого имущества, путем обмана, совершенное с причинением значительного ущерба гражданину, лицом с использованием своего служебного положения, при следующих обстоятельствах.

    01.09.2013 г. между <З.> «Арендатором» осуществляющей предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее по тесту- <З.>) и Муниципальным унитарным предприятием «Жилищно-коммунальное хозяйство» Переславского муниципального района (ИНН 7608011538, ОГРН 1057601326870) «Арендодателем», в лице Конкурсного управляющего <Г.>, действующего на основании Решения Арбитражного суда Ярославской области от 03.04.2010 г., заключен договор б/н аренды здания, согласно которого «Арендодатель» обязуется предоставить во временное владение и пользование «Арендатору» объект - административное здание, расположенное по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, с. Нагорье, ул. Адмирала Спиридова, д.4, а «Арендатор» <З.> обязуется своевременно вносить плату в размере 10 000 рублей за один месяц.

Иванова Светлана Владимировна, на основании приказа руководителя организации Муниципальное унитарное предприятие «Жилищно-коммунальное хозяйство» городского округа города Переславля-Залесского (ИНН 7608011538, ОГРН 1057601326870) (далее по тексту - МУП «ЖКХ», Организация) о приеме работника на работу от 28.09.2017 г. № 11, принята на работу и назначена на должность главного бухгалтера МУП «ЖКХ».

Согласно должностной инструкции главного бухгалтера МУП «ЖКХ» городского округа города Переславля-Залесского, утвержденной директором МУП «ЖКХ» ПМР, с положениями которой Иванова С.В. была ознакомлена 29.09.2017 г., главный бухгалтер назначается на должность и освобождается от должности Приказом руководителя организации. При осуществлении деятельности главный бухгалтер выполняет функциональные обязанности, а именно: осуществляет организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль экономного-использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранности собственности Организации.

Формирует в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете учетную политику исходя из структуры и особенностей деятельности Организации, необходимости обеспечения его финансовой устойчивости; возглавляет работу по подготовке и принятию рабочего плана счетов, форм первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы, разработке форм документов внутренней бухгалтерской отчетности, а также обеспечению порядка проведения инвентаризации, контроля проведения хозяйственных операций, соблюдения технологии обработки бухгалтерской информации и порядком документооборота; обеспечивает рациональную организацию бухгалтерского учета и отчетности в Организации и в его подразделениях на основе максимальной централизации учетно-вычислительных работ и применения современных технических средств и информационных технологий, прогрессивных форм и методов учета и контроля, формирование и своевременное предоставление полной и достоверной бухгалтерской информации о деятельности Организации, его имущественном положении, доходах и расходах, а также разработку и осуществление мероприятий, направленных на укрепление финансовой дисциплины; организует учет имущества, обязательств и хозяйственных операций, поступающих основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением, учет издержек производства и обращения, исполнения смет расходов, реализации продукции, выполнения работ (услуг), результатов хозяйственно-финансовой деятельности Организации, а также финансовых, расчетных и кредитных операций; обеспечивает законность, своевременность и правильность оформления документов, составление экономически обоснованных отчетных калькуляций себестоимости продукции, выполняемых работ (услуг), расчеты по заработной плате, правильное начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средств на финансирование капитальных вложений, погашение в установленные сроки задолженностей банкам по ссудам, а также отчисление средств на материальное стимулировании работников Организации; осуществляет контроль соблюдения порядка оформления первичных и бухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств, расходования фонда заработной платы, установление должностных окладов работникам Организации, проведения инвентаризации основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, проверок организации бухгалтерского учета и отчетности, а также документальных ревизий в подразделениях Организации; участвует в проведении экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности Организации по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявления внутрихозяйственных резервов, устранения потерь и непроизводственных затрат; принимает меры по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства. Принимает меры по накоплению финансовых средств для обеспечения финансовой устойчивости Организации; осуществляет взаимодействие с банками по вопросам размещения свободных финансовых средств на банковских депозитных вкладах (сертификатах) и приобретения высоко ликвидных государственных ценных бумаг, контроль проведения учетных операций с депозитными и кредитными договорами, ценными бумагами; ведет работу по обеспечению строгого соблюдения штатной, финансовой и кассовой дисциплины, смет административно-хозяйственных и других расходов, законности списания со счетов бухгалтерского учета недостач, дебиторской задолженности и других потерь, сохранности бухгалтерских документов, оформления и сдачи их в установленном порядке в архив; участвует в разработке и внедрении рациональной плановой и учётной документации, прогрессивных форм и методов ведения бухгалтерского учета на основе применения современных средств вычислительной техники; обеспечивает составление баланса и оперативных сводных отчетов о доходах и расходах средств, об использовании бюджета, другой бухгалтерской и статистической отчетности, представление их в установленном порядке в соответствующие органы; оказывает методическую помощь работникам подразделений Организации по вопросам бухгалтерского учета, контроля, отчетности и экономического анализа; руководит работниками бухгалтерии.

Таким образом, Иванова С.В., как главный бухгалтер МУП «ЖКХ» организовывала учет имущества, обязательств и хозяйственных операций, поступающих основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением, учет издержек производства и обращения, исполнения смет расходов, реализации продукции, выполнения работ (услуг), результатов хозяйственно-финансовой деятельности Организации, а также финансовых, расчетных и кредитных операций.

В период времени с 01.07.2018 г. по 30.07.2018 г., Иванова С.В., действуя умышленно, из корыстных побуждений, имея преступный умысел, направленный на хищение денежных средств <З.> путем обмана, находясь в г. Переславль-Залесский, Ярославской области, используя свое служебное положение, посредством мобильной связи сообщила ИП <З.> заведомо ложную информацию о том, что ей (<З.>) в целях надлежащего исполнения обязательств по договору аренды здания, заключённого 01.09.2013 г. между МУП «ЖКХ» ПМР и <З.>, необходимо ежемесячно перечислять денежные средства в размере 10 000 рублей на расчетный счет <номер скрыт>, прикрепленный к банковской карте ПАО «Сбербанк» <номер скрыт>, на расчетный счет <номер скрыт>, прикрепленный к банковской карте ПАО «Сбербанк» <номер скрыт> ( перевыпуск <номер скрыт>), открытый на имя ее (Ивановой С.В) свекрови - <И.>, находящиеся в постоянном пользовании Ивановой С.В., так как счета МУП «ЖКХ» арестованы в связи с тем, что в отношении МУП «ЖКХ» была введена процедура банкротства-конкурсное производство, пояснив <З.>, что впоследствии внесет переведенные ею (<З.>) денежные средства на счет МУП «ЖКХ» в счет оплаты пользования административным зданием, расположенным по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, с. Нагорье, ул. Адмирала Спиридова, д.4, в соответствии с условиями договора аренды б/н от 01.09.2013 г.

<З.>, введенная в заблуждение Ивановой С.В. относительно истинных ее намерений, в период времени с 09 часов 26 минут 30.07.2018 г. по 13 часов 36 минут 25.12.2019 г., в соответствии с условиями договора аренды б/н от 01.09.2013 г., осуществила ежемесячные переводы денежных средств в счет оплаты аренды административного здания, расположенного по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, с. Нагорье, ул. Адмирала Спиридова, д.4, следующими способами:

в период времени с 09 часов 26 минут 30.07.2018 г. по 13 часов 42 минуты 27.09.2019 г., используя приложение «Мобильный банк» на телефоне с абонентским номером <номер скрыт>, находясь в с. Нагорье городского округа города Переславль-Залесский Ярославской области- осуществила 10 операций по переводу денежных средств на общую сумму 100 000 рублей с банковского счета <номер скрыт>, прикрепленного к банковской карте ПАО «Сбербанк» <номер скрыт>, открытого на имя <З.> в дополнительном офисе №17/0237 по адресу: Ярославская область, г. Переславль-Залесский, ул. Менделеева, д.2 на банковский счет <номер скрыт>, прикрепленный к банковской карте ПАО «Сбербанк» <номер скрыт>, принадлежащий (<И.>), открытый в дополнительном офисе ПАО «Сбербанк 17/0238 по адресу: Ярославская область, г. Переславль-Залесский, пер. Кривоколенный, д.6А, а именно:

-30.07.2018 г. в 09 часов 26 минут на сумму 10 000 рублей;

-02.10.2018 г. в 11 часов 02 минуты на сумму 10 000 рублей;

-01.11.2018 г. в 16 часов 34 минуты на сумму 10 000 рублей;

-27.02.2019 г. в 13 часов 46 минут на сумму 10 000 рублей;

-30.04.2019 г. в 11 часов 48 минут на сумму 10 000 рублей;

-27.05.2019 г. в 13 часов 04 минуты на сумму 10 000 рублей;

-26.06.2019 г. в 15 часов 23 минуты на сумму 10 000 рублей;

-26.07.2019 г. в 09 часов 50 минут на сумму 10 000 рублей;

-29.08.2019 г. в 10 часов 37 минут на сумму 10 000 рублей;

-27.09.2019 г. в 13 часов 42 минуты на сумму 10 000 рублей;

в период времени с 10 часов 01 минуту 03.12.2018 г. по 14 часов 20 минут 29.03.2019 г. она (<З.>), находясь в отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, с. Нагорье, ул. Адмирала Спиридова, д. 19, внесла наличные денежные средства через кассу отделения ПАО «Сбербанк» на расчетный счет <номер скрыт>, прикрепленный к банковской карте ПАО «Сбербанк» <номер скрыт>, принадлежащий (<И.>), открытый в дополнительном офисе ПАО «Сбербанк 17/0238 по адресу: Ярославская область, г. Переславль-Залесский, пер. Кривоколенный, д.6А, а именно:

-03.12.2018 г. в 10 часов 01 минуту на сумму 10 000 рублей;

-27.12.2018 г. в 09 часов 03 минуты на сумму 10 000 рублей;

-31.08.2018 г. в 14 часов 46 минут на сумму 10 000 рублей

-29.03.2019 г. в 14 часов 20 минут на сумму 10 000 рублей;

в период времени с 08 часов 15 минут 06.12.2019 г. по 13 часов 36 минут 25.12.2019 г. она (<З.>), находясь в с. Нагорье городского округа города Переславль-Залесский Ярославской области, используя приложение мобильный банк в телефоне с абонентским номером <номер скрыт> осуществила 2 операции по переводу денежных средств на общую сумму 20 000 рублей с банковского счета <номер скрыт>, прикрепленного к банковской карте ПАО «Сбербанк» <номер скрыт>, открытого на имя <З.> в дополнительном офисе №17/0237 по адресу: Ярославская область, г. Переславль-Залесский, ул. Менделеева, д.2, на банковский счет <номер скрыт>, прикрепленный к банковской карте ПАО «Сбербанк» <номер скрыт>, принадлежащий <И.>, открытый в дополнительном офисе ПАО «Сбербанк» 17/0247 по адресу: Ярославская область, г. Переславль-Залесский, пл. Менделеева, д.2, а именно:

-06.12.2019 г. в 08 часов 15 минут в сумме 10 000 рублей;

-25.12.2019 г. в 13 часов 36 минут в сумме 10 000 рублей;

01.10.2019 г. в 09 часов 20 минут она (<З.>) внесла денежные средства через терминал оплаты (ATM № 60004728), расположенный в магазине «Дикси», по адресу: Ярославская область, г. Переславль-Залесский, ул. Строителей, д.41, путем зачисления наличных денежных средств в указанный терминал оплаты, в сумме 10 000 рублей, на банковский счет <номер скрыт>, прикрепленный к банковской карте ПАО «Сбербанк» <номер скрыт> <И.>, открытый в дополнительном офисе ПАО «Сбербанк 17/0247 по адресу: Ярославская область, г. Переславль-Залесский, ул. Менделеева, д.2.

Таким образом, Иванова С.В. в период времени с 09 часов 26 минут 30.07.2018 г. по 13 часов 36 минут 25.12.2019 г., находясь в г. Переславле-Залесском, а так же городском округе города Переславль-Залесский Ярославской области, действуя умышленно, из корыстных побуждений, имея преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, путем обмана, используя свое служебное положение, после перевода <З.> указанных сумм денежных средств за аренду помещения МУП «ЖКХ», на банковские счета <И.>, она (Иванова С.В.), не имея намерений зачислять полученные от <З.> денежные средства на счет МУП «ЖКХ» в счет оплаты пользования потерпевшей административным зданием, расположенного по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, с. Нагорье, ул. Адмирала Спиридова, д.4. согласно условиям договора аренды б/н от 01.09.2013 г., завладела денежными средствами, принадлежащими ИП <З.>, причинив потерпевшей ущерб на общую сумму 170 000 рублей, являющийся для <З.> значительным, так как ее среднемесячный доход составляет 50 000 рублей. Похищенными денежными средствами она (Иванова С.В.) распорядилась по своему усмотрению.

В судебном заседании подсудимая Иванова С.В. вину во вменяемом преступлении не признала, с заявленным гражданским иском не согласилась, просила принять в отношении нее оправдательный приговор, исковые требований потерпевшей оставить без удовлетворения, указав, что никакого преступления она не совершала, она работала в МУП «ЖКХ» в должности главного бухгалтера и действовала как должностное лицо предприятия. Предприятие являлось банкротом, поэтому руководство искало способы для того, чтобы население получало жизненно необходимые услуги. На протяжении и всей ее работы вопросов по расчетам с <З.> не возникало. На момент ее увольнения долга у <З.> не было. Все расчеты с абонентами конкурсным управляющим были изучены и получены исчерпывающие отчеты о способах и видах расчетов с МУП «ЖКХ». Долг, образовавшийся у <З.> необоснованный. Не было служебного расследования или анализа начислений и поступлений в целом по предприятию, акт выполненных работ со стороны <З.> не подписан. Свидетельства <Р.> и <Ч.>, на которые ссылается обвинение, считает ложным, поскольку <Р.> первоначально опровергалось присутствие наличных денежных взаимоотношений с МУП «ЖКХ», но в процессе допроса в суде он признался, что от конкурсного управляющего он на личный расчетный счет получал деньги, которые тратил на нужды МУП. Показания <Ч.> также опровергаются показаниями свидетелей <Б.> и Иванова Р.Е., которые от нее лично и от <Р.> и Ивановой С.В. получали наличку на покупку материалов. Также свидетелем <Ч.> было заявлено, что после ее увольнения она в ящике ее стола нашла договор с <З.>, уточнив, что он состоит из двух страниц, изучив материалы дела, она обратила внимание, что он составляет более 6 страниц, и показания, что она передала его <Р.>, опровергаются самими <Р.>, который сказал, что копия договора была получена от <З.> До этого, копии договора в МУП «ЖКХ» вообще не было. Факт того, что наличные денежные отношения с учетом счета 50 касса свидетелем <Е.> подтверждается и объясняется тем, что другого способа предоставить необходимые услуги населению у нее не было. И это ответ организации, которая специально была нанята, чтобы вывести МУП «ЖКХ» из кризиса и точно не имеющей права так действовать. Так что она считает, что показания данных свидетелей являются неправдивыми. Также считает, что факт ее невиновности подтверждается данными бухгалтерской экспертизы, где подтвержден факт движения денежных средств в программе 1 С (возврат подотчетных сумм от Ивановой С.В. и <Р.> в сумме 60 тыс. руб.). В отчете бухгалтерской экспертизы содержится информация о том, что есть не закрытые документы, полученные не с расчетного счета МУП «ЖКХ» (авансовые отчеты) по купленным материалам, которые не учтены в процессе закрытия задолженности с покупателями и подрядчиками (материалы куплены, но не известно кто является источником финансирования данных покупок) в сумме более 100 тыс. Объем денежных средств подходит под задолженность <З.> за данный период (170 тыс. руб.), что на ее взгляд подтверждает, что были удалены данные из программы по закрытию задолженности <З.> Отчет по расчету с <З.> ей перед конкурсным управляющим был полностью дан. Что подтверждается запросами и отчетами с конкурсным управляющим, но документы куда-то исчезли после ее увольнения. Как она считает, это сделано намеренно, чтобы возложить на нее вину. Даже тот факт, что конкурсный управляющий использует схемы оплаты услуг существовавшую в МУП, говорит о незаконных методах данной организации (накапливание денег от населения на счете ЯрОблЕРЦ и перечисление денежных средств на личный счет <Р.>), также намеренное непредоставление документов для исследования бухгалтерской экспертизой и по запросу суда. В процессе досудебного расследования факты, изложенные ей и ее защитником, не исследовались. Введение в заблуждение <З.> и обмана с ее стороны не было. Расчетный счет предприятия был заблокирован, денежные средства использовались ей только на нужды МУП «ЖКХ».

Вина подсудимой Ивановой С.В. в совершении вмененного ей в вину преступления в судебном заседании подтверждается следующими доказательствами:

Показаниями потерпевшей <З.>, отвечая на вопросы прокурора согласно которым, она показала, что она является индивидуальным предпринимателем, снимала здание под магазин в с. Нагорье. Главный бухгалтер МУП «ЖКХ» Иванова сказала, что счета изменились, сообщила ей номер карты, куда нужно перечислять деньги за аренду. За аренду платила 10 000 рублей в месяц. Помещение она арендовала в с. Нагорье, ул. Адмирала Спиридова, 4. Сейчас уже не арендует. Договор она заключала с МУП «ЖКХ». Он платила 10 000 рублей в месяц, с сентября 2015 г. договор. Подсудимая ей знакома как главный бухгалтер МУП «ЖКХ». Сначала, когда Иванова не работала, был и взаимозачет, и акт ей давали. Потом пришла Иванова, начались проблемы. Как выяснилось, она начала переводить деньги на карту ее свекрови. Впервые это было 30.07.2018 г. Изменился порядок оплаты, поскольку Иванова сказала, что изменились расчеты. Она приняла это как должное. Также 10 000 рублей переводила на карту <И.> И. Как выяснилось, свекрови Ивановой. Счета ей не выставлялись, она просто сохраняла все квитанции. По январь 2020 г. она переводила деньги на карту, потом Иванова сказала, что у них там конкурсный директор меняется, пока не надо переводить. Она не платила 2 или 3 месяца. У нее пошла задолженность, потом пришла претензия о неуплате. Она заплатила ее с учетом пени. Но то, что она Ивановой переводила, не платила. Претензия пришла о неуплате арендной платы от <Е.>, конкурсного управляющего МУП «ЖКХ». Претензия была с апреля 2018 г., не помнит точно. Потом она пошла в прокуратуру, написала возражения, с адвокатом составили ответ на претензию. Началось расследование. Она не ездила к <Е.>, не созванивалась с ней. Иванова на связь с ней не выходила. Всего с 2018 года она перевела 150 тысяч рублей, 120 тысяч с карты на карту, есть 3 чека из отделения связи, еще 2 чека утеряны. Она бывала в бухгалтерии МУП «ЖКХ». Иные денежные средства кроме аренды не передавались. С 2018 г. она переводила деньги только на карту в отделении банка и с карты на карту. Когда переводила деньги, была уверена, что данные деньги за аренду. Ущерб с учетом пени ей МУП «ЖКХ» выставил 408 тысяч, суд присудил выплатить эту сумму, она подавала апелляцию, в иске ей было отказано. Сумма для нее очень значительная. Она закрыла магазин, на данный момент безработная.

Показаниями потерпевшей <З.>, отвечая на вопросы защитника согласно которым, она показала, что договор заключали один раз, он заключен в 2015 году, у нее в договоре ошибочно указан 2013 год. До июля 2018 года ей не выдавали акт сверки, она разными суммами эту сумму набирала. О том, что необходимо переводить деньги на карту ей сказала сама Иванова. Когда МУП «ЖКХ» выставили претензию личных контактов у нее с Ивановой не было, она обратилась к адвокату, в прокуратуру. В арбитраже представители МУП «ЖКХ» не присутствовали. Они ограничились претензией. Из МУП «ЖКХ» она общалась с Ивановой, другая какая-то женщина была еще, еще директор <Ф..>, до него – <К.>. С какого времени она была индивидуальным предпринимателем она не помнит. То закрывала, то открывала его. Сначала статус приобрела индивидуального предпринимателя, потом договор заключила. Когда ей претензию направляли, <Ф..> просил копию договора, сказал, что договор утерян. Это было в январе 2020 г. Когда перестала причислять арендную плату не помнит уже. Последний раз переводила деньги за аренду в январе 2020 г, она делала выписку. Примерно в то время к ней обратился <Ф..>. Договор составлял три листа. В МУП «ЖКХ» она предоставила ксерокопию договора, на нем была печать ИП.

Показаниями, данными в судебном заседании свидетелем <К.>, согласно которым подсудимая ей знакома. Знакома с ноября 2018 года, она работала в МУП «ЖКХ». Она с Ярославского водоканала уволилась, перешла работать в МУП «ЖКХ» в должности бухгалтера. Она работала там до февраля 2021 г. В ее обязанности входило выставление счетов организациям, прием материалов, инвентаризация. Она выставляла счета школам, садикам, поликлиникам, некоторым ИП. <З.> ей знакома, она арендовала помещения у МУП «ЖКХ». С какого времени у нее был заключен договор она не помнит. С ИП <З.> она не работала, ей было сказано, что большими организациями занимается Иванова. Это было сказано самой Ивановой. ИП <З.> сама Иванова выставляла счета. Данный порядок ее не смутил. Она вопросов не задавала. По 62 расчетному счету выставляется плата по договору аренды. Перечисляется на расчетный счет организации. Бухгалтер работает в программе 1С. Процесс распределения счета она описать не может. Ей не известно как ИП <З.> оплачивала договор, она вообще не знала, платит она или нет. Она могла видеть сами денежные средства, которые переводятся ИП на счет. Такие счета от <З.> не видела. Помощник конкурсного управляющего о том, что <З.> не платила потом ей интересовался. В январе-феврале 2020 г. запрашивали договор аренды. Спрашивала ее и Иванову, он не был предоставлен, она нашла его позже. Ее спрашивали про <З.>, почему она не платила. Она сказала, что ей занималась Иванова. Как она поясняла данную ситуацию ей не известно. В августе 2019 г. началась процедура банкротства, в декабре 2019 г. стало конкурсное управление. В МУП «ЖКХ» был один расчетный счет, наверное. Ограничения давно были еще, когда она только начала работать, еще при прошлом директоре. Заключили договор с ЯрОблЕИРЦ, взаимозачет с ИП. Письма все были. Были безналичные расчеты. Рассчитывались ли наличными какие-то предприятия она не знает. Она обнаружила договор, он был где-то в столе с черновиками. Ей не известно обращался ли кто-то обращался к Ивановой за копией договора. Она нашла договор. Он состоял из двух листов. Дату его она не помнит. Копия была не заверена. Как нашла отдала ее директору. Она с оригиналом договора ее не сравнивала. Точно она не помнит, когда она нашла копию может, в мае. Претензия <З.> была выставлена может, в мае-июне. Она не знает, это было после того как нашли договор. Помощник конкурсной управляющей посмотрел по карточкам, выставили претензию. В программе 1С платежи она видела платежи от Башмакова, Федулова, Дубынина, Иванова и др. От <З.> не видела. Она выставляла счета. <З.> она не трогала, как и большие предприятия. Она сама помощнику или конкурсному управляющему ничего не поясняла. Когда пришел конкурсный управляющий, у нее был список передаваемых документов, подписанный обеими сторонами. Конкурсный управляющий присутствовала в Переславле пару раз, пару раз приезжали ее помощники. Документы передавала лично в руки, когда они приезжали, они документы заранее требовали. Когда она нашла договор с ИП <З.>, она его под роспись им не отдавала, она направила им скан договора. Копию она положила в документы. Изначально она отдала ее <Ф..>, потом в общей массе передали. Она выставляла счета, выставляла и принимала их. Бензином занималась, писала путевые листы. Авансовые отчеты, начисление зарплаты. Когда проходит проверка бухгалтерская, какой счет используется точно не помнит, то ли 70-й или 71-й. Ей денежные средства не выдавались наличными. Участвовали ли наличные денежные средства в работе предприятия она не знает. Копию договора она нашла в столе Ивановой в черновиках и среди общей массы бумаги. <З.> принесла претензию, просила объяснить. Они сказали, что все вопросы к конкурсному управляющему. Задолженность у нее была около 200 тысяч. Она говорила, что переводила деньги на чью-то карту. Переводила ранее на счет организации, потом на карту. Не сотруднику, постороннему лицу. Сказала, что Иванова ей сказала, что заблокированы счета, поэтому она должна переводить на карту. Если счета были заблокированы, на ее мнение не было необходимости переводить деньги на другие счета.

Оглашенными в судебном заседании в связи с существенными противоречиями показания свидетеля <К.>, данными ей в ходе предварительного расследования (т. 1 л.д. 242-246), которая пояснила, что проживает по адресу: <адрес скрыт>. Ранее, а именно в период с конца мая 2018 года по 16.02.2021 г. она работала в должности бухгалтера МУП «ЖКХ», после чего была сокращена, по причине сокращения штата, в связи с ликвидацией организации. В ее должностные обязанности входило выставление счетов за воду и водоотведение школам, садикам, социальным учреждениям, ИП, ведение основных средств, списание и принятие на учет материалов, приём и увольнение сотрудников, ведение текущей бухгалтерской документации (а именно оприходование материалов, расчеты с организациями, взаимозачеты и т.д.). Когда она устроилась на работу в должность бухгалтера указанной организации, главным бухгалтером работала Иванова Светлана Владимировна. МУП «ЖКХ» имело в собственности помещения, которые организация предоставляла в аренду. В качестве контрагента выступала и выступает <З.>, которая арендует помещение по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, с. Нагорье, ул. Адмирала Спиридонова, д.4. Договорные обязательства между ИП <З.> и МУП «ЖКХ» с 2013 года. Она занималась выставлением счетов по договорам аренды, а также счетов по договорам водоснабжения и водоотведения контрагентам. Когда дело дошло до выставления счетов по договору аренды в отношении ИП <З.>, Иванова Светлана сказала ей, что данные счета она выставит сама. Ее это не смутило, так как она иногда выставляла аналогичные счета в отношении определенных организаций. Порядок оплаты у всех контрагентов одинаковый. Счета на оплату по договорам аренды выставляются по 62 расчетному счету (расчеты с покупателями и заказчиками). Все суммы оплаты по договору аренды, контрагентами перечисляются на 51 расчетный счет организации, после чего главный бухгалтер в программе 1С перераспределяет денежные средства, поступившие от того или иного контрагента на соответствующий расчетный счет. В случае если оплата производится по частям, первая часть денежный средств, поступивших ранее перечисляется на расчётный счет 62.01, а оставшиеся денежные средства, поступившие на расчетный счет 51 от контрагента, после закрытия счета 62.01, перечисляются на счет 62.02, как и было в случае расчетов с ИП <З.> Все операции по счетам отражаются в программе 1 С, о чем свидетельствует представленная ей во время допроса карточка счета 62 за период с 01.01.2013-25.09.2020. В данной карточке представлена информация о том, что платежи по договору аренды от 01.08.2015 г. проходили по программе с декабря 2017 года по июль 2018 года. После чего с июля 2018 по июль 2020 года платежи от ИП <З.> на расчётный счет МУП «ЖКХ» за пользование помещением по вышеуказанному договору аренды не поступали. В период с сентября 2019 года по февраль 2020 года они занимались передачей документации конкурсному управляющему, месторасположения которого в г. Рязани. Примерно в конце марта 2020 ей перезвонила <Б.> М.С. -помощник конкурсного управляющего и задала вопрос относительно ситуации с контрагентом <З.> Она не смогла пояснить ничего, так как не владела на тот момент ситуацией о которой шла речь. Ее попросили предоставить договор аренды с ИП <З.> <Б.> М.С., но предоставить на тот момент она его не смогла, так как его нигде не было, они не могли его найти, в том числе и Иванова Светлана. <Д.> М.С. задавались вопросы относительно оплаты аренды по договору с ИП <З.> Она поясняла, что <З.> оплачивала платежи по договору аренды через население. Однако контрагенты по договорам аренды не могут оплачивать обязательства по данным договорам через ЯРОблЕИРЦ, как это производит население по выставленным квитанциям, то есть Иванова С.В. в программе 1С от физического лица <З.> провести платеж физически не могла. После сокращения Ивановой С.В. 30.04.2020 г. договор аренды с ИП <З.> она нашла в черновиках в столе у главного бухгалтера и незамедлительно направила его в г. Рязань конкурсному управляющему. После чего в адрес <З.> МУП «ЖКХ» был выставлен счет и претензия по договору аренды от 01.09.2013 г. на оплату задолженности в сумме 260 000 плюс неустойка, на общую сумму 360 000 рублей. В июне 2020 года к ним пришла ИП <З.>, которая пояснила, что все это время с августа 2018 по январь 2020 по указанию Ивановой С.В. переводила денежные средства на счет банковской карты <И.> в счет оплаты обязательства по договору аренды от 01.09.2013 г. В числе работников МУП «ЖКХ» городского округа город Переславль-Залесский <И.> никогда не значилась. Так же она дополнила, что в программе 1С имеются данные на контрагента ИП <З.> Никогда никаких проблем с выставлением счетов в адрес данного контрагента не возникало. Даже когда началась процедура банкротства, и в момент объявления МУП «ЖКХ» банкротом никаких проблем с выставлением счетов контрагентам, а именно по договорам аренды не возникало до момента ее сокращения включительно. Соответственно не было никакой необходимости переводить <З.> на счет банковской карты <И.> денежные средства в счет оплаты обязательств по договору аренды от 01.09.2013 г. для дальнейшего их внесения наличными средствами в кассу организации, учитывая тот факт, что кассы у МУП «ЖКХ» во время ее работы и работы Ивановой Светланы не было. По какому-либо иному счету в Программе 1С денежных поступлений от <З.> за спорный период не числилось. Наличные денежные средства никаким образом невозможно было оприходовать в программе 1С в качестве денежных средств, поступивших от населения, так как в организации МУП «ЖКХ» отсутствовал кассовый аппарат. То есть все денежные средства не зависимо от кого они поступали по платежным документам, поступали на расчетный счет 51, после чего производилось перераспределение по счетам согласно видам услуг. Так же в пользовании МУП «ЖКХ» на основании договора аренды имелись два личных автотранспорта сотрудников, а именно автомобиль <О.>, <Р.>. Суммы по договору аренды за пользование автомобилем перечислялась на основании договоров аренды, заключенных между МУП «ЖКХ» и работниками (<П.>, <Р.>) к зарплате работников, и выплачивалась общей суммой, ни о каких наличных расчетах речь никогда не шла, так как это просто невозможно. Никаких наличных средств на приобретение топлива для автомобилей никогда не выдавалась. Работник, закрепленный за автомобилем, самостоятельно за свой счет производил заправку автомобиля, после чего предоставлялись им чеки, и на их основании формировались авансовые отчеты, они начисляли заработную плату и учитывали ранее затраченные суммы по авансовому отчету и плюсуем данную сумму к зарплате. Таким же образом осуществлялся расчет и за иные услуги, а именно интернет, телефон или канцелярию.

Оглашенные показания свидетель <К.> подтвердила в полном объеме. <Ф..> она не передавала договор, она ему его показывала. Причиной увольнения Ивановой было сокращение. Еще были сокращены <Х.>, Иванова - юрист и инспектор. Им говорили, что их может коснуться сокращение, но конкретную дату не говорили. Потом сократили. Исходя из того, что не было проблем с выставлением счетов и другим контрагентам, она говорила, что с выставлением счетов <З.> проблем не было, <З.> ничем от них не отличается, потому что есть договор аренды. Она узнала, что карта принадлежит <И.>, потому что <З.> присылала им подтверждение платежей. Когда <З.> приходила с претензий, сказала, что получателем значилась <И.> Она решила, что это именно <И.>, потому что, когда пришла <З.> с претензией, она им сказала об этом. Имя <И.> было написано в чеках. Она приходовала авансовые отчеты, проводила их в программе. Поясняя как получала деньги сообщила, что сначала они тратили свои деньги, потом составляла отчеты. Были ли это личные деньги она не знает, ей просто приносили чеки. Только в заработную плату закрывались авансовые суммы. Были ли задолженности она не может ответить. Подотчетные средства она не закрывала. Их начисляют в заработную плату перечислением на расчетный счет. Про задолженность по подотчетникам она не знает. Она наличкой деньги не отдавала, все проводила в программе.

Показаниями, данными в судебном заседании свидетелем <Р.> согласно которым ему знакома Иванова, <З.>. В 2018 году в МУП «ЖКХ» Иванова работала бухгалтером. С <З.> тесно познакомился в 2021 году. Он занимал должность директора. Еще до него на аренду помещения в с. Нагорье предоставлялось <З.>. Год заключения договора он не помнит. Потом выяснил, что в 2015 году. Была предусмотрена оплата 10 000 рублей в месяц в качестве арендной платы. Надо было платить на счет предприятия. У МУП «ЖКХ» были заблокированы счета. С ЯрОблЕИРЦ был договор, деньги поступали туда. Еще до него был заключен договор. <З.> к нему не обращалась по поводу договора, претензии не предъявляла. Банкротство при нем было. Конкурсный управляющий запрашивал сведения про <З.>. Согласно договору она выплачивала деньги, ему никто не докладывал, что она не платила. Сама <З.> по поводу договора в МУП «ЖКХ» не обращалась. Задолженности у нее перед МУП «ЖКХ» не было. Наличной кассы у МУП «ЖКХ» не было. Был безналичный расчет. В договор с <З.> он не вникал, не видел. Иванова работала с ней, вела договорные отношения. После ее увольнения видел договор. Он был у них, когда передавали документы управляющему. Он не помнит обращался ли он лично к <З.> с просьбой предоставить копию этого договора, может быть и обращался. Он пришел в мае 2018 <адрес скрыт> счет МУП «ЖКХ» был арестован. Расчеты проходили как вели комплекс, составляли акт выполненных работ, отправляли сумму в ЕИРЦ, они перечисляли. Финансирование предприятия за счет средств от населения шло. С <З.> еще был заключен договор на аренду котельной. Деньги поступали в ЕИРЦ, куда поступали деньги от арендаторов он не помнит. Он давал работникам свои деньги под отчет, они приносили чеки. Составлялся авансовый отчет, выплачивались им деньги. Он иногда говорил потратить свои деньги, потом чеки приносить. Никаких компенсаций не было, просто возмещение. Когда он пришел было трое работников, он, бухгалтер. Деньги поступали, были договора с предприятиями, которые обслуживали эти сети. МУП «ЖКХ» было их предприятие. Они платили согласно договору обслуживания сетей. Фактически работало 3 человека в мае 2018 г., потом создали ЯрОблЕИРЦ. Были введены должности экономиста, юриста, еще одного бухгалтера. Потом проверяли все. С 1 ноября 2019 или 2020 года, все работники перешли в МУП. Предприятие брало деньги для функционирования за счет сборов с населения. Деньги перечислялись Комплексу согласно договору обслуживания сетей. Потом договор был расторгнут в связи с ликвидацией Комплекса, обслуживание легло на МУП «ЖКХ». Деньги теперь выплачивались им. После этого счета не были разблокированы. Рентабельность не достигнута была. Подотчет на нужды предприятия был как в начале, так и в последующем, писали поручения в ЯрОблЕИРЦ, они платили. Сейчас предприятие еще не ликвидировано. Все в Рязани, они там не работают. Его уволили 30.12.2021 г. До этого какие-то массовые мероприятия по увольнению в его время не проводились, только уже на стадии банкротства. После процедуры банкротства уже был представитель конкурсного управляющего. Конкурсный управляющий стала потихоньку убирать одного юриста, бухгалтера. Все функции перевели на себя. Очередность сокращения определяла конкурсный управляющий. Конкурсный управляющий присылала список документов, которые ей требовались. Были обращения конкурсного управляющего о том, что они не предоставляли документы в полном объеме, они оспаривали такие обращения. Доказывали, что предоставили в полном объеме. Были суд, в котором конкурсный управляющий утверждал, что они не предоставили документы в полном объеме, они выиграли. Документы предоставлялись в полном объеме. Предоставляла ли Иванова под опись какие-то документы, составлялся ли с ее участием акт он не помнит. С Рязани приезжали, принимали документы. У Ивановой документы при увольнении Рязань подписывала, он не подписывал. Коробки Иванова ему передавала. Акт переписали. Акт он не смотрел.

Оглашенными в судебном заседании в связи с существенными противоречиями показания свидетеля <Р.>, данными им в ходе предварительного расследования т. 2 л.д. 5-8, т. 3 л.д. 127-129), который пояснил, что проживает по адресу: <адрес скрыт>. Должность исполнительного директора МУП «ЖКХ» занимает с 19.12.2019 г. Организация, решением Арбитражного суда Ярославской области признана банкротом. Назначен конкурсный управляющий - <Е.>. МУП «ЖКХ» в настоящее время деятельности не ведет, осуществляет сдачу в наем помещений, находящихся в оперативном управлении. В 2013 году между МУП «ЖКХ» ПМР и ИП <З.> был заключен договор аренды нежилого помещения по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, с. Нагорье, ул. Адмирала Спиридова, д.4. Согласно условиям договора арендная плата составляет 10 000 рублей, которые необходимо перечислять на расчетный счет МУП «ЖКХ». Платежи по указанному договору поступали на счет организации до июля 2018 года. После чего, с июля 2018 года по июль 2020 года от <З.> на расчетный счет МУП «ЖКХ» не поступали. С 19.12.2019 г. предприятие ввели в процедуру банкротства, то есть велась процедура наблюдения, был назначен конкурсный управляющий, денежными средствами, поступающими на счет предприятия он без согласия конкурсного управляющего распоряжаться не мог. В период с сентября 2019 года по февраль 2020 года осуществлялась передача документации конкурсному управляющему в г. Рязань. При передаче документации было установлено, что в период с 2018 года <З.> по указанию главного бухгалтера МУП «ЖКХ» Ивановой С.В., перечисляла арендную плату на счет банковской карты, принадлежащей матери ее мужа-<И.> Иванова С.В. ввела <З.> в заблуждение, сказав, что расчетный счет МУП «ЖКХ» заблокирован. В апреле 2020 года в адрес <З.> организацией был выставлен счет и претензия по договору аренды от 01.09.2013 г., на оплату задолженности в сумме 260000 рублей, неустойка, общая сумма задолженности составила 360 000 рублей. Кассы у предприятия не было, все операции проводились по безналичным расчетам. Дополнил, что все счета предприятия были арестованы до его вступления в должность, то есть вся работа по расчетам была налажена. Расчеты за приобретение канцтоваров, оплата сети интернет, мобильных телефонов осуществлялась посредством взаимозачетов, то есть они подавали заявку на приобретения того или иного товара или услуг, им выставляли счет, который передавали контрагенту, а тот в свою очередь оплачивал его в счет взаимозачетов, ГСМ оплачивали сами водители, предоставляя чек и путевой лист в бухгалтерию предприятия, расписывались в приходно-кассовом ордере после чего к зарплате начисляли потраченные денежные средства. Так как его личный автомобиль был в аренде у предприятия МУП «ЖКХ», ему ежемесячно по договору аренды перечислялись денежные средства к зарплате в размере 5000 рублей. Никогда наличкой денежные средства за предоставления им автомобиля не выдавались. На предприятии в принципе никогда не велся наличный расчет. О том, что Иванова С.В. указала <З.> иные реквизиты для перечисления денежных средств за аренду здания по договору аренды от 01.09.2013 года ему известно не было, о задолженности перед МУП «ЖКХ» ИП <З.> стало известно в момент передачи бухгалтерии конкурсному управляющему, после чего была выставлена претензия ИП <З.> и она, придя к нему на прием рассказала о перечислениях денежных средств на счет банковской карты указанной Ивановой С.В. Ежемесячно она (Иванова С.В.) отчитывалась о том, что по юридическим лицам и ИП задолженности не имеется. Никаких указаний для предоставления ИП <З.> иных расчетных счетов он не давал Ивановой С.В., о происходящем ничего не знал. Каких-либо требований о расчетах наличными средствами не давал, так как все хозяйственные нужды оплачивались путем взаимозачетов.

Оглашенные показания свидетель <Р.> подтвердил.

Показаниями данными в судебном заседании повторно свидетелем <Р.>, согласно которым <Е.> присылала список заданий на электронную почту. Делалась опись, они приезжали, ставили подпись: получили без проверки. Где сейчас эти документы, расписки в получении он не помнит. В последний раз приезжали, забрали все документы и уехали. Всю оргтехнику, все документы. Запросы приходили на электронную почту ЖКХ.пмр. Доступ к почте у всех был. Пароль раньше был, он входил в нее, когда был в офисе до декабря. Не знает, работает ли она сейчас. Ответы направляли по ней, к тому же по телефонам сообщали. Договор с <З.> он увидел в конце работы, когда они уже закрывались. <З.> приносила. Оригинал не видел, копию, заверенную печатями, у <З.> видел. Они все делали безналично. Когда счета были арестованы, им нужны были наличные. Она как сказала, что из своего расчетного счета в долг переводила ему. Предприятие вообще нуждалось в деньгах. <Е.> присылала под отчет для ведения хозяйственной деятельности. В кассу денежные средства не приходывали. <Е.> являлась директором, он получал от нее деньги. Он отправлял ей чеки. Чеки были от предприятия. Кто был подотчетным лицом не помнит. Он сам составлял приход, расход отправлял, когда сам что-то покупал. В кассу эти деньги не приходовались. Деньги приходили от <Е.>. Никакого дополнительного договора не было.

Показаниями, данными в судебном заседании свидетелем Ивановым Р.Е., согласно которым Иванова его жена. Они работали вместе в МУП «ЖКХ». Он работал в абонентском отделе, не помнит, когда. Когда уволился не помнит, их сократили. Они ездили, счетчики проверяли. На его машине Шевроле Авео. 5000 рублей он получал. Переводились наличными и безналом, ежемесячно, отельным траншем. Ему еще выдавались деньги на бензин наличкой от <Ч.>, <Ф..> и Ивановой. По безналу ничего. Ремонт, комплектующие не оплачивались, ремонтировал машину за свой счет, не возмещался ремонт. На бензин деньги выдавали <Ч.>, <Ф..>, иногда Иванова. Как велась бухгалтерия он не знает. Ему давались наличные, он сдавал путевой лист и чеки. Он <Ч.> отдавал путевой лист и чеки. На бензин тратились суммы, смотря, куда ехали, 500-1000 рублей.

Оглашенными в судебном заседании в связи с существенными противоречиями показания свидетеля Иванова Р.Е., данными им в ходе предварительного расследования т. 3 л.д. 18-186), согласно которым, он проживает по адресу: <адрес скрыт> совместно с женой Ивановой Светланой Владимировной в квартире, принадлежащей матери <И.>. С 2015 года он работал в абонентском отделе МУП «ЖКХ». В феврале 2019 года его сократили. У него имеется личный транспорт, а именно Шевроле Авео г/н <номер скрыт>, который он сдавал в аренду указанной организации и по совместительству был водителем в этой же организации. Автомобиль он предоставлял по договору аренды номер и дату которого не помнит, за аренду личного транспорта ежемесячно переводили по договору 5000 рублей к зарплате, а именно перечисляли на его зарплатную карту в день зарплаты. Так же ему выплачивались денежные средства на бензин, а именно, он заправился за свой счет, после чего в бухгалтерию предоставлял чек с автозаправки и путевой лист. После ему выдавались денежные средства наличными денежными средствами, всегда, никогда по безналу за топливо не перечислялись денежные средства. Так же по необходимости он приобретал автозапчасти для автомобиля, который им был предоставлен в аренду, предоставлял в бухгалтерию чеки, подтверждающие факт покупки детали. После чего ему иногда на карту, а иногда наличными денежными средствами выдавалась потраченная сумма. Данные денежные средства, наличкой ему выдавал главный бухгалтер - Иванова Светлана Владимировна. Как велась на предприятии бухгалтерия он не знает и как все должно было происходить с расчетами, сказать не может, так как не знает.

Иванов Р.Е. возражений оглашенным показаниям не заявлял, сообщил, что сначала выдавали деньги на ремонт, потом перестали.

Оглашенными в судебном заседании с согласия сторон показаниями свидетеля <И.>, данными ей в ходе предварительного следствия (т. 2 л.д. 2-4), согласно которым она проживает адресу: <адрес скрыт>, является пенсионером. Около 10 лет назад в ПАО «Сбербанк» она открыла банковскую карту, на которую ей поступали пенсионные начисления. В 2018 году, точную дату она не помнит, именно тогда, когда Иванова Светлана - ее невестка работала в МУП «ЖКХ» Переславского муниципального района в должности главного бухгалтера, последняя обратилась к ней с просьбой воспользоваться ее банковской картой, а именно для того, чтобы на ее банковскую карту ежемесячно переводили денежную сумму в размере 10 000 рублей. Она поинтересовалась у Светланы, что за денежные средства и не будет ли у нее (<И.>) каких-либо проблем. На что ей Светлана Иванова пояснила, что это ей необходимо по рабочим вопросам и проблем у нее никаких не будет. Она согласилась на предложение Ивановой Светланы. После чего на ее карту стали ежемесячно поступать платежи в сумме 10 000 рублей. Денежные средства в указанной сумме всегда поступали от одного плательщика- она это видела в смс- уведомлениях, приходящих на ее мобильный телефон. Сколько всего было платежей, и за какой период, она сказать не может, так как не помнит, но помнит, что несколько платежей было и в 2019 году. После зачисления денежных средств она передавала банковскую карту Ивановой Светлане, и она снимала денежные средства в наличной форме. Указанные денежные средства Светлана забирала себе, ей никаких денег не передавала. Как она ими распоряжалась она не знает, что это за денежные средства она ей не рассказывала. О том, что поступил очередной платеж от <З.>, она Светлане сообщала сама, либо Светлана спрашивала ее об этом. После снятия денежных средств Светлана возвращала банковскую карту ей обратно, сама ей не пользовалась, банковская карта постоянно находилась у <И.>

Показаниями, данными в судебном заседании свидетелем <Л.>, согласно которым с 2018 по 2019 г. он работал в МУП «ЖКХ» директором. Прекратил осуществление указанных полномочий в апреле 2018 г. Полномочия были переданы <Р.> Во время его работы должность главного бухгалтера занимала Иванова С.В. С какого времени она там работала в должности не может сказать точно. Двое бухгалтеров уволились, срочно нужен был сотрудник, она пришла. Денежные средства поступали через Ярославль, водоканал. У них был заблокирован счет, напрямую через ЕИРЦ, минуя их, поступали деньги. Финансовым потоком распоряжался Ярославский водоканал. Если надо было что-то перечислить, они им писали. Денежные средства переводили, когда письма соответствующие писали. Например, на зарплату, они напрямую ее переводили, минуя их. Наличные денежные средства сотрудникам МУП «ЖКХ» не выдавались. Если надо что-то было срочно, расходовал личные средства. Автопарка не было. На комплектующие денежные средства не могли выделяться. Хозяйственные потребности выполнял Ярославский водоканал. Главный бухгалтер наличные на какие-то нужды не выдавал. Зарплату через ЕИРЦ получали они вдвоем, потом уже в начале 2018 года юриста взяли. Он выполнял все должности в тот период.

Показаниями, данными в судебном заседании свидетелем <Т,>, согласно которым ей знакома Иванова, она работала в МУП «ЖКХ» главным бухгалтером. Работала она с мая 2018 по 2019 г. Когда она заступила на должность не знает. Ушла в мае 2020 года. Работала она в должности экономиста. Из полномочий у нее были разработка финансового плана, статистика, расчет. <З.> она никогда не видела, только когда начислили ей долговые обязательства. Они с ней не беседовали. Она слышала, что ей конкурсный управляющий начислил долговые обязательства по аренде, не вникала. Конечно, она была недовольна. Не вникала в это, она только узнала, что ей что-то начислили. Она не знает платили ли <З.> что и куда, не слышала. В период работы Ивановой, наличная касса не присутствовала. К программе 1С у нее доступа не было. Иванова все счета выдавала за своей подписью. Счетами ИП занималась Иванова сама и частично <К.> делала. С Ивановой С.В. у них были человеческие отношения. У нее было много дел много, просила в долг тысячу-две, для сына просила иногда на телефон перевести. К ведению договоров она отношение не имела, у них был юрист. К расчетам бухгалтерским она имела отношение, все первичные счета проверяла. Авансовыми отчетами занималась Иванова. С ними вопросы не возникали, они сами все решали.Когда стало известно о <З.>, Иванова уже не работала. Иванова передавала документацию, она копии снимала, делала описи передаваемой для конкурсного управляющего документации. Они просто помогали. Документы потом в Рязань забрали. Сама конкурсная управляющая <Е.> приезжала. Иванова оставаться не хотела, ее оставляли. Что-то она говорила, но не помнит точно. На момент увольнения Ивановой конкурсный управляющий говорила, что к ней вопросов нет.

Оглашенными в судебном заседании в связи с существенными противоречиями показания свидетеля <Т,>, данными ей в ходе предварительного расследования (т. 3 л.д. 91-93), согласно которым она проживает по адресу: <адрес скрыт> одна. В МУП «Комплекс» работает с 15.06.2021 г. В период с мая 2018 года по февраль 2021 года она работала в МУП «ЖКХ» ПМР в должности экономиста. На момент ее трудоустройства в указанной организации в должности главного бухгалтера работала Иванова Светлана Владимировна. По поводу переводов с ее банковской карты на карту <И.> и обратных переводов с карты <И.> на ее банковскую карту, пояснила, что это денежные средства, которые у нее просила в долг Иванова С.В. и впоследствии возвращала денежные средства. К их работе в МУП «ЖКХ» ПМР данные переводы не имеют никакого отношения. Данные переводы осуществлялись возможно около 10 раз незначительными суммами, какими конкретно не помнит. Так же дополнила, что Иванова С.В. уволилась из МУП ЖКХ ПМР в апреле 2020 года. При передаче документов конкурсному управляющему в гор. Рязань, выяснилось, что у арендатора помещения по договору аренды-<З.> имеется задолженность перед МУП «ЖКХ» по платежам примерно 270 000 рублей в том числе неустойка за просрочку платежей. <З.> приходила в организацию и говорила, что денежные средства по просьбе Ивановой С.В. переводила на банковскую карту ее свекрови <И.> Иванова С.В. самостоятельно выставляла счета <З.>, хотя этим должно была заниматься бухгалтер <К.>. В период работы Ивановой С.В. наличная касса в МУП «ЖКХ» отсутствовала. К бухгалтерской документации Ивановой С.В. в частности к программе 1С доступ у нее отсутствовал.

Оглашенные показания свидетель <Т,> подтвердила., сообщила, что о задолженности узнала, когда <З.> приходила. Не при передаче документов, а уже потом, когда они начали разбирать документы. Возможно, ошибка в показаниях. Иванова поделила обязанности с <Ч.>. И <Ч.> могла быть, и Иванова. Они разделили обязанности. Она решила, что за аренду она сама выставила. Это ее дело.

Показаниями, данными в судебном заседании свидетелем <Е.>, согласно которым на основании решения от 24.12.19 года она была назначена конкурсным управляющим МУП «ЖКХ» с конца декабря 2019 г. по март 2020 г. проводили инвентаризацию. По сведениям, которые были переданы, числилась задолженность за ИП <З.>. Затем в ходе работы выявлено, что задолженность гораздо больше. Была направлена претензия <З.>, на которую она написала, что задолженности не имеет, так как платила на счет, который предоставила главбух Иванова. <З.> предоставила все чеки и выписки из банка, которые подтверждали оплату, данные средства МУП «ЖКХ» не получал, поэтому задолженность не была погашена. Был подан иск, судом признан долг. Денежные средства, которые она оплачивала, были приобщены Ивановой С.В. Когда начиналось конкурсное производство, бухгалтером передавалась документация конкурсному управляющему. Конкурсный управляющий изымает все документы. Ей был подготовлен запрос главному бухгалтеру, чтобы предоставили все документы по балансу данного предприятия с расшифровкой. Были списки дебиторов и кредиторов. Договор, к нему все данные оплаты и сличение с программой 1С. На данном предприятии было много ошибок. Она неоднократно приезжала туда, уточняла. По инвентаризации за <З.> числилось 125 000 рублей с копейками. Документации по <З.> не было. Договор отсутствовал. Потом уже узнали, что договор аренды продолжал действовать. Вопрос касался не только <З.>, но и многих других дебиторов. Был послан запрос о подготовке актов сверки. Руководитель и бухгалтер поясняли, что акты были отправлены. Конкретно по <З.> на момент инвентаризации документов не было. В процессе установления задолженности за <З.> Арбитражным судом ЯО задолженность была установлена. Сведения о том, предоставлялись ли деньги на предприятие, и сколько было оприходовано, соответствуют ли данные сведения предоставленной им информации проверяли. Главный бухгалтер предоставлял сведения и по этому вопросу. О том, совпали ли суммы подотчета и сумма, по которой рассчитывались, не может сказать, надо иметь на руках такие документы. Она предполагает, что операции с наличными деньгами были, выдача работникам на ГСМ, выплаты за аренду транспорта. Кассы у предприятия не было, но деньги выдавались. Она требовала с бухгалтера эти сведения. Не все ответы были получены. Когда Ивановой вручили уведомление об увольнении она не может сказать. Это уведомление, а не приказ о прекращении трудового договора. Они обязаны уведомить сотрудников при конкурсном производстве. Конечная цель производства – ликвидация предприятия. В соответствии с законодательством 2 месяца гарантируется работа, поэтому, если не устроились, они оплачивают третий месяц. Человек может работать и дальше, пока не будет подписано увольнение. Руководитель и главный бухгалтер работали в данном случае дольше. Такова специфика данного предприятия. Иванова закончила полностью подготовку отчетов и передала документы, когда она сказала, что больше других документов предоставить не может. Когда выяснилось, что на данном предприятии помещение сдано в аренду, они сделали запрос на Иванову и руководителя, по поводу договора. Ответа не было получено. Иванова ничего не могла пояснить. Не было информации, что деньги были выплачены на счет. Она не говорила, куда деньги делись. Они обратились в арбитражный суд, провели экспертизу. Официальным запросом они считают запрос по дебиторам. Остальное уже уточняющие вопросы. Большинство запросов по ИП <З.> - это телефонные переговоры, это рабочие моменты. Все это по телефону также утоняется. В ответ на запрос сообщено, что запрашиваемая папка с документами отсутствует. Текущая документация находится по месту нахождения конкурсного управляющего. Все документы по этому делу ими представлены. В процессе инвентаризации, в МУП «ЖКХ» запросы о представлении отчетов направлялись <Ф..>. Как только было проведено конкурсное производство, они направили все запросы по задолженностям в архив предприятия. Запрос сохранился и у нее, и в Арбитражном суде. Касаемо запросов по <З.>, это текущие запросы, это могло быть неоднократно. И телефонные разговоры. Они каждые 3 месяца готовили отчеты, прикладывали к ним всю документацию. Все документы в арбитражном суде.

Показаниями, данными в судебном заседании свидетелем <Б.> М.С., согласно которым ей известно, что велось конкурсное производство, запросили документы, узнали о задолженности, направили претензию. ИП <З.> должна была оплачивать аренду на расчетный счет МУП «ЖКХ». Проверка проводилась с 2019 по 2020 год. Что-то запрашивалась, что-то устно, но договор по почте направили. Им она говорила, что она платила свекрови Ивановой, и что та ей позвонила, сказала не платить пока. Расчет производится на расчетный счет МУП «ЖКХ». При инвентаризации именно она проверяла документацию на соответствие действительности. Они смотрели по программе, они отправляли акты сверки с претензиями их дебиторам. Когда они узнали, что договор с <З.> действителен, они отправили ей претензию. Узнали это в 2020 году, тогда же направили ей претензию. Договор получили по почте. Это был не оригинал договора, оригинала у нее нет. Когда выявили задолженность, договора не было. Чтобы узнать все взаимоотношения с <З.>, с руководителем в Переславле созванивались, что-то писала. Переписка сейчас находится в арбитражном суде. У Ивановой не выясняли обстоятельства о долге <З.>. Когда узнали от бывшего руководителя, что договор действителен, они начали его искать, он им направил его копию. Проверка служебная не проводилась по поводу законности действий предоставления письменных доказательств. Они писали претензию <З.>, ссылаясь на него. У них нет кассы, наличных расчетов быть не может. О том, что была проведена экспертиза, и там указано, что были наличные расчеты ей ничего не известно, кассы просто там нет. На время принятия дел конкурсным управляющим закупку бензина и других материалов для нужд МУП «ЖКХ» <Е.> оплачивала из своих средств. Потом они выдали эти деньги авансом <Е.>. Сейчас закрыты ли эти денежные средства ей не известно. <Е.> оплачивала из своих средств. Внутри это проводилось авансами. Как авансы закрывались ей не известно. Кассы в МУП «ЖКХ» не было. Есть договор безвозмездного использования средств от <Е.>, в качестве конкурсного управляющего для реализации нужд МУП «ЖКХ». Это проводится поступлением через расчетный счет. Наличных денежных средств не было. <Ф..> получал деньги на свой счет от <Е.>, покупал материалы, приходовал их. Эти деньги возвращались <Е.>. На момент инвентаризации задолженность <З.> была небольшая, пени начислялись. Обнаружили задолженность по <З.> в январе, Иванову уволили 30 апреля. Договор прислали в июне, и в июне они подали претензию. Решали вопрос с небольшой задолженностью.

Справкой по материалу проверки, зарегистрированной в КУСП №9126 от 27.07.2020г. (т. 1 л.д. 5-8).

Рапортом об обнаружении в действиях Ивановой С.В. признаков преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ (т. 1 л.д. 10).

Заявлением <З.> Переславскому межрайонному прокурору о проведении проверки (т. 1 л.д. 14).

Копией чеков об оплате <З.> арендной платы (т.1 л.д.27).

Копией выписки по счету <З.> (т. 1 л.д.28).

Копией претензии конкурсного управляющего к <З.> (т. 1 л.д.19-26).

Копией постановления главы Переславского муниципального района об утверждении Устава МУП «ЖКХ» от 03.10.2005г. (т. 1 л.д.51).

Копией Устава МУП «ЖКХ» от 03.10.2005г. (т. 1 л.д. 52-60).

Копией приказа от 15.02.2007г. «Об утверждении Положения об учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета на 2007 год по МУП «ЖКХ» с Приложением №1 Положение об учетной политике для целей бухгалтерского учета на 2019 год от 21.12.2018г. (т. 1 л.д.62-93).

Копией распоряжения Администрации Переславского муниципального района от 27.04.2018г. о назначении директором МУП «ЖКХ» <В.> с 28.04.2018г. (т. 1 л.д. 94).

Копией приказа МУП «ЖКХ» от 28.04.2018г. о переводе <Р.> на должность директора (т. 1 л.д. 95).

Копией приказа о приеме на работу № 11 от 28.09.2017 г., согласно которому Иванова Светлана Владимировна принята на работу в качестве главного бухгалтера МУП «ЖКХ»ПМР ( т. 1 л.д.96).

Копией приказа МУП «ЖКХ» о прекращении (расторжении) трудового договора с Ивановой С.В. от 30.04.2020г. (т. л. л.д.97).

Копией приказа конкурсного управляющего МУП «ЖКХ» <Е.> от 19.12.2019г. об отстранения от должности директора МУП «ЖКХ» <Р.> (т. 1 л.д. 98).

Копией приказа конкурсного управляющего МУП «ЖКХ» <Е.> от 19.12.2019г. о назначении исполнительного директора МУП «ЖКХ» <Р.> (т. 1 л.д. 99).

Копией должностной инструкции главного бухгалтера МУП «ЖКХ» ПМР (т.1 л.д.100-104).

Копией определения Арбитражного суда Ярославской области от 19.12.2019г., которым утверждена конкурсным управляющим МУП «ЖКХ» Переславского района <Е.> (т. 1 л.д. 105).

Копией решения Арбитражного суда Ярославской области от 19.12.2019г., которым МУП «ЖКХ» Переславского района Ярославской области признано несостоятельным (банкротом) (т. 1 л.д. 106-107).

Копией определения Арбитражного суда Ярославской области от 23.06.2020г., которым изменено наименование должника с МУП «ЖКХ» Переславского района Ярославской области на МУП «ЖКХ» городского округа города Переславля-Залесского (т. 1 л.д. 108-110).

Доверенностью от конкурсного управляющего МУП «ЖКХ» городского округа города Переславля-Залесского <Е.> на <Р.> (т. 1 л.д. 111-112).

Копией свидетельства о постановке на учет 12.10.2005г.в налоговом органе МУП «ЖКХ» городского округа города Переславля-Залесского (т. 1 л.д. 113).

Протоколом осмотра места происшествия и фототаблица к нему от 25.09.2020 г. в кабинете МУП «ЖКХ» городского округа города Переславля-Залесского по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, ул. Магистральная, д. 12. В ходе осмотра был обнаружен и изъят договор аренды здания от 01.09.2013 г. на 4 листах, а также карточка счета 62 за 01.01.2013-25.09.2020 на 5 листах (т.1 л.д.115-122).

Копией карточки счета 62 в отношении ИП <З.> (т. 1 л.д. 129).

Актом сверки взаимных расчетов за период с апреля 2018г. по декабрь 2020г. между МУП «ЖКХ» и ИП <З.>, в соответствии с которым на 31.12.2020г. задолженность в пользу МУП «ЖКХ» составляет 218 966,60 руб. (т. 1 л.д. 185-186).

Копией справки об исследовании документов №242/20 от 13 января 2021 года о переводе <З.> денежных средств за аренду помещения в размере 188 556,08 руб. (т. 1 л.д. 187-190).

Ответом за запрос исполнительного директора МУП «ЖКХ» городского округа города Переславля-Залесского <Р.>, согласно которого задолженности по арендованному автотранспорту не имеется, задолженностей перед сотрудниками МУП «ЖКХ» не имел и не имеет (т. 1 л.д. 208).

Копиями расчетных ведомостей с Ивановой С.В. и Ивановым Р.Е. (т. 1 л.д. 209-233).

Протоколом очной ставки от 12.07.2021 г. между свидетелем <Р.> и подозреваемой Ивановой С.В., в ходе которой свидетель <Р.> пояснил то, что он устроился на работу, в мае 2018 года, Светлана Владимировна уже работала главным бухгалтером и вела всю финансовую деятельность организации. Он занимался технической частью, ни о какой задолженности ИП <З.> перед МУП «ЖКХ» Иванова С.В. ему не говорила. Когда была введена процедура банкротства, всю деятельность предприятия стал контролировать конкурсный управляющий, была проверка, в связи с передачей документации, по итогам которой выяснилась, что ИП <З.> должна МУП «ЖКХ» денежные средства по договору аренды 2013 года. После чего ИП <З.> была приглашена им для беседы в ходе беседы пояснила, о том, что к ней обратился главный бухгалтер Иванова С.В. попросила в связи с банкротством, переводить денежные средства за аренду помещения по вышеуказанному договору от 01.09.2013 г. на банковскую карту, указав реквизиты. Пояснил о том, что оплата счетов за приобретенные канцтовары, и оплату услуг связи и сети интернет, оплачивались посредством составления агенту писем-распоряжений с просьбой оплатить выставленный в их адрес счет по безналичному расчету, так как расчетные счета предприятия были арестованы. Бензин они приобретали за свой счет, чек предоставляли в бухгалтерию, где составлялся авансовый отчет, а потраченные суммы перечислялись к зарплате, так же и за аренду автомобилей, денежная сумма по договору аренды перечислялась к зарплате, либо в аванс выдавались подотчетные денежные средства, а именно перечислялись на зарплатную банковскую карту, после чего они отчитывались, предоставляя чеки за приобретенное топливо в бухгалтерию, никаких наличных расчетов не существовало на предприятии. На предприятии составлялся периодически анализ текущей деятельности в ходе которого было установлено, что для ведения хозяйственной деятельности денежных средств было достаточно для того, чтобы предприятие МУП «ЖКХ» функционировало. Подозреваемая Иванова С.В. в присутствии адвоката пояснила о том, что с показаниями <Р.> согласна не в полном объеме. Пояснила, что проверка конкурсным управляющим на предприятии МУП «ЖКХ» проводилась с августа 2019 года по декабрь 2019 года, вопрос по ИП <З.> возникал, так как при сдаче отчетности, а именно в графе НДС, как ИП она не высвечивалась в базе СБИС. На момент принятия дел конкурсным управляющим данной задолженности по бумагам не было, речь о движении средств, а именно о начислениях, перечислениях возникла в марте 2020 года. Перед тем как она уволилась, все дела были переданы конкурсному управляющему. На момент ее увольнения, сведений о задолженности ИП «<З.>» перед МУП «ЖКХ» не было, о указанном долге ей стало известно после того, как ее сократили. Подтвердила тот факт, что попросила <З.> перечислять денежные средства на указанные ей реквизиты банковской карты, а именно за аренду помещения по договору аренды от 01.09.2013 г., так как расчетные счета предприятия МУП «ЖКХ» с 2009 года были арестованы, вплоть до момента ее увольнения, в связи с процедурой банкротства, осуществления текущей деятельности предприятия не представлялось возможным иначе. Кроме этого пояснила о том, что расчеты за хозяйственную деятельность в порядке взаимозачета велись, но основная масса должников были бюджетные организации, которые данные операции проводить не могли, вследствие чего недостающие суммы расходов покрывались за счет денежных средств, поступавших на банковскую карту, номер которой она сообщила ИП <З.> по договору аренды от 01.09.2013 г. В случае заправки автомобилей ГСМ, в бухгалтерию предоставлялись чеки, составлялись авансовые отчеты, а наличные денежные средства выдавались работникам на руки. Так же обстояло дело с оплатой услуг связи и интернета, а именно, она шла оплачивала счета в указанных организациях за счет денежных средств, поступавших ей на банковскую карту от ИП <З.>, после чего предоставляла чеки в бухгалтерию, составляла авансовый отчет, но себе никаких сумм она не брала. В программе 1С она проводила операциями введенные вручную: дебет 10 или 60, 76 счета, кредит 62, то есть погашалась задолженность ИП <З.>. Такая же схема расчетов, с использованием наличных денежных средств, продолжалось вплоть до ее увольнения. О том, что данная схема осуществления и оплаты услуг, а именно о том, что она попросила ИП <З.> перечислять денежные средства на банковскую карту, принадлежащую ее свекрови, а не на счет предприятия МУП «ЖКХ» никто не знал, в том числе и <Р.> ( т.2 л.д. 127-130).

    Протоколом очной ставки от 14.07.2021 г. между свидетелем <К.> и подозреваемой Ивановой С.В., в ходе которой свидетель <К.> пояснила о том, что ранее она работала в МУП «ЖКХ» бухгалтером, а именно с конца апреля 2018 года по февраль 2021 года. Работала вместе с Ивановой С.В., которая являлась главным бухгалтером. Между МУП «ЖКХ» и ИП <З.> был заключен договор аренды 01.09.2013 г., по которому она исправно исполняла обязательства, а именно вносила плату по вышеуказанному договору, за пользование предоставленным помещением. С конца марта в начале апреля 2020 года перезвонили с г. Рязань помощник конкурсного управляющего, так как было открыто конкурсное производство в отношении организации МУП «ЖКХ» и задал вопрос по какой причине не выставлялись и не выставляются счета по договору аренды от 01.09.2013 г. в отношении ИП <З.>. Она не смогла ничего сказать, так как выставлением счетов в отношении ИП <З.> занималась Светлана Иванова, выставлять счета в адрес ИП <З.> она ей не разрешала, так как говорила, что будет выставлять их сама, а также попросили предоставить договор аренды (подлинник), который она тоже не смогла найти на рабочем месте. Позже она его нашла и предоставила конкурсному управляющему. После чего они выставили задолженность ИП <З.> за весь период с неустойкой. Позже пришла <З.> и стала разбираться с причинами задолженности, сказав, что она ежемесячно оплачивала обязательства по договору аренды от 01.09.2013 г., переводя денежные средства на счет банковской карты ПАО Сбербанк с инициалами <И.> И., пояснив в ее присутствии о том, что ей перезвонила Иванова С.В. и попросила ее перечислять денежные средства за аренду здания по договору от 01.09.2013 г. на указанный ей счет банковской карты, мотивируя это тем, что расчетные счета арестованы и так будет лучше, что она и делала, что подтверждается имеющимися у нее чеками. Так же пояснила, что приобретение ГСМ оплачивалось в организации авансовыми отчетами, а именно в бухгалтерию предоставляли чек, свидетельствующий о покупке бензина, на основании которого составляли авансовый отчет, а денежные средства возвращались подотчетному лицу к зарплате. Канцелярия, и иные нужды, оплачивались через АО «ЯрОблЕИРЦ» по распоряжению принципала, либо у организации было два контрагента ИП Федулова, ИП Дубынин, которым они писали письма, они оплачивали, а они им ставили за воду, то есть был взаимозачет. Иных денежных средств для существования предприятия не требовалось, так как предприятие удовлетворяло свои хозяйственные потребности посредством взаимозачетов, именно потому что были арестованы счета, в организацию таким образом приобретались при необходимости канцелярия, оплачивали интернет и связь, а также иные расходы необходимые для поддержания работы предприятия. Денежные средства за аренду автомобилей начислялись к зарплате арендодателя. Никаких денежных наличных средств на предприятии не использовали. От населения платежи все шли от ЯРОблЕИРЦ и по операциям, введенным вручную по 62 счету задолженность ИП <З.> бы закрывалась, а в конкретно в сложившейся ситуации задолженность копилась, это говорит о том, что денежные средства никак не проводились по бухгалтерии предприятия, да и это сделать было невозможно, так как кассы у предприятия не было и с наличными средствами организация не работала. Счета ИП <З.> как контрагенту в спорный период не выставлялись. Подозреваемая Иванова С.В. в присутствии адвоката пояснила о том, что в показаниях <К.> есть неточности, а именно в том, что договора аренды от 01.09.2013 г. (подлинника) никогда в МУП ЖКХ не было, начислений по ИП <З.> не было так как начисления проводились другим образом, то есть как население Переславский Муниципальный район. Денежных средств организации для нормального функционирования не хватало, так как полноценно удовлетворить потребности МУП «ЖКХ» безналичным путем не всегда представлялось возможным, поэтому была задействована наличная выручка. Денежные средствами, полученные от ИП <З.> расходовались на оплату услуг поставщиков, например, оплата телефона, после чего Ивановой С.В. предоставлялись в бухгалтерию чеки, составлялся авансовый отчет, за наличку покупался бензин, чеки предоставлялись в бухгалтерию, составлялся авансовый отчет, а денежные средства выдавались подотчетному лицу наличкой, так обстояло дело и с арендой личного транспорта. Задолженность ИП <З.> закрывалась по кредиту 62 счета, бухгалтерской операцией, введенной вручную, как население ПМР (т.2 л.д. 135-139).

Протоколом осмотра документов от 22.10.2021 г., согласно которого произведен осмотр:

-Копии договора аренды здания б/н от 01.09.2013 г., заключенный между МУП ЖКХ» ПМР (арендодатель) и <З.> (арендатор), в ходе осмотра договора установлено: арендодатель обязуется предоставить во временное владение и пользование арендатору объект-административное здание, расположенное по адресу: Ярославская область, Переславский район, с. Нагорье, ул. Адмирала Спиридова, д.4 (пункт 1.1. договора). Здание сдается в аренду сроком на 11 месяцев с 01.08.2015 г. по 30.06.2016 г. По истечению срока действия настоящего договора, данный договор считается продленным на тех же условиях на неопределённый срок (пункт 1.2., 1.3. договора). Арендная плата устанавливается из расчета 10000 рублей за один месяц (пункт 1.3. договора). Платежи, предусмотренные в п. 3.1. договора, арендодатель осуществляет до 10 числа каждого месяца на расчетный счет арендодателя.

- Ответ конкурсного управляющего МУП «ЖКХ» городского округа город Переславля-Залесского б/н от 17.04.2021 г. на запрос, копия справки б/н б/д карточка счета 62 МУП «ЖКХ» в отборе по контрагенту ИП <З.> за период с 01.04.2018 г. по 30.03.2021 г., карточка счета 62 МУП «ЖКХ» в отборе по контрагенту ИП <З.> за период с апреля 2018 года по июль 2020 года, в сшивку вшит конверт белого цвета клапан которого заклеен. В конверте находится диск с нерабочей поверхностью зеленого цвета с маркировкой «SmartTrack DVD-R». В ходе осмотра установлено, что на диске имеются следующие файлы:

- Регистр бухгалтерского учета с 01.04.2018-31.07.2020. При открытии содержащегося на диске файла установлено, что в нем содержится отчет по проводкам МУП «ЖКХ» за апрель 2018 года по июль 2020 года (общее количество листов в уголовном деле 2941). В ходе осмотра установлено, что в карточке счета 62 значатся первичные документы- акты МУП «ЖКХ», выставленные в адрес ИП <З.> за период с 01.04.2018 г. по 31.07.2020 г. МУП «ЖКХ» оказаны услуги по аренде здания ИП <З.> в рамках исполнения договора аренды б/н от 01.09.2013 г. на сумму 290000,00 рублей.

В ходе осмотра данных содержащихся в предоставленных актах, выставленных в адрес ИП <З.> с данными содержащимися в отчете по проводкам МУП «ЖКХ», карточках счета 62 МУП «ЖКХ» в отборе по контрагенту ИП <З.> установлено, что в бухгалтерском учете МУП ЖКХ» не отражена операция оказания услуг ИП <З.> в рамках заполнения договора аренды здания по акту №846 от 31.12.2019 г. Кроме этого установлено, в карточке счета 62 МУП «ЖКХ» в отборе по контрагенту ИП <З.> за период с 01.04.2018 г. по 31.07.2020 г. отражено предоставление услуг МУП «ЖКХ» по аренде здания ИП <З.> по договору б/н от 31.09.2013 г. на сумму 280 000 рублей. Согласно данным отраженным в карточке счета 62 МУП «ЖКХ», установлено, что в период времени с 01.04.2018 г. по 30.07.2020 г. расчеты ИП <З.> с МУП «ЖКХ» по указанному договору аренды осуществлялись путем перечисления денежных средств <З.> на счета МУП «ЖКХ» в банках (дебет счета 51 кредит счета 62.01).

- Авансовые отчеты по организации-МУП «ЖКХ» ПМР за 2018-2019 год с приложением оправдательных документов.

-Авансовые отчеты по организации-МУП «ЖКХ» ПМР за 2019-2020 год с приложением копий оправдательных документов.

-Выписка ПАО Сбербанк по лицевому счету МУП «ЖКХ» <номер скрыт> за период с 01.04.2018 г. по 31.12.2018 г.

-Выписка ПАО Сбербанк по лицевому счету МУП «ЖКХ» <номер скрыт> за период с 01.01.2019 г. по 31.12.2019 г.

- Выписка ПАО Сбербанк по лицевому счету МУП «ЖКХ» <номер скрыт> за период с 01.01.2020 г. по 31.07.2020 г.

- Диск с нерабочей поверхностью белого цвета с маркировкой «SQNNEN CD-R». Номер диска «RFD80M-79239 80».

В ходе осмотра осмотрена следующая информация, имеющая значение для уголовного дела:

1. счет <номер скрыт> ПАО «Сбербанк» за период с 01.04.2018 по 31.07.2020, в ходе осмотра установлено, что в данной выписке отражены операции по зачислению на счет денежных средств, поступивших от <З.> на сумму 81532 рублей 12 копеек.

Все операции по зачислению денежных средств от <З.> на счет МУП «ЖКХ» <номер скрыт> ПАО «Сбербанк» в период с 01.04.2018 по 31.07.2020 в полном объеме отражены в карточках счета 62 МУП «ЖКХ» а отборе по контрагенту ИП <З.> (операции, отраженные по кредиту счета 62.01 в корреспонденции со счетом 51). При этом ряд операций поступления денежных средств от <З.> на счет МУП «ЖКХ» <номер скрыт> ПАО «Сбербанк» в период с 01.04.2018 по 31.07.2020, отражены в регистрах бухгалтерского учета МУП «ЖКХ» (карточка счета 62 МУП «ЖКХ» в отборе по контрагенту ИП <З.>, отчет по проводкам).

Таким образом в бухгалтерском учете (регистрах бухгалтерского учета) МУП «ЖКХ» отражены операции расчетов ИП <З.> (<З.>) с МУП «ЖКХ» по договору аренды здания б/н от 01.09.2013 (путем перечисления денежных средств на расчётный счет МУП «ЖКХ» <номер скрыт> ПАО «Сбербанк» за период с 01.04.2018 по 31.07.2020 на сумму 100105 рублей 40 копеек.

2. счет <номер скрыт> в ПАО «Сбербанк» в период с 01.04.2018 по 20.01.2020, в ходе осмотра установлено, что движение денежных средств за указанный период не осуществлялось.

В выписках по операциям на счетах МУП «ЖКХ» в банках за исследуемый период отсутствуют сведения об отдельных операциях поступления денежных средств от <З.> (ИП <З.>), отраженных в регистрах бухгалтерского учета МУП «ЖКХ» по кредиту 62.01 в корреспонденции со счетом 51 на сумму 18 573 рубля 28 копеек.

-Чеки ордеры Ярославского филиала ПАО «Сбербанк» (филиалы №242, №238) на перечисление денежных средств <З.> в адрес организации по счетам, выставленным в адрес МУП «ЖКХ» на общую сумму 18753 рублей 90 копеек. В карточках счета 62 МУП «ЖКХ» в отборе по контрагенту ИП <З.> в исследуемом периоде зачета взаимных требований по указанным перечислениям не отражены.

Таким образом согласно первичным учетным документам-актам МУП «ЖКХ», выставленным в адрес ИП <З.>, за период с 01.04.2018 по 31.07.2020 МУП «ЖКХ» оказаны услуги по аренде здания в адрес ИП <З.> в рамках исполнения договора аренды б/н от 01.09.2013 на сумму 290 000 рублей.

В бухгалтерском учете (регистре бухгалтерского учета) МУП «ЖКХ» за период с 01.04.2018 по 31.07.2020 отражено предоставление услуг МУП «ЖКХ» по аренде здания ИП <З.> по договору аренды здания б/н от 01.09.2013 на сумму 280 000 рублей.

-Сопроводительное письмо ПАО «Сбербанк» №mr760508.131 от 09.08.2021, согласно письму, на имя <И.> в ПАО «Сбербанк» открыто два счета: счет <номер скрыт> к банковской карте <номер скрыт>, счет <номер скрыт> к банковской карте <номер скрыт>.

-Диск с нерабочей поверхностью желтого цвета с маркировкой «VS DVD-R». Номер диска MFP635XL27022816.

При открытии содержащихся на диске файлов установлено, что в них содержатся: в файле «!!! Приложение к отчету NeWv4 2020» -документ с наименованием «Значение и содержание отчета по банковской карте», в файле «EvntAgnt_<номер скрыт>»-документ с наименованием «Отчет по банковской карте» <И.> за период с 08.11.2019 (дата первой операции) по 29.07.2020 (дата последней операции) (№ карты <номер скрыт>, № счета карты <номер скрыт>), в файле «EvntAgnt_<номер скрыт>» документ с наименованием «Отчет по банковской карте <И.> за с 16.11.2018 (дата первой операции) по 03.12.2019 (дата последней) (<номер скрыт>, № счета карты <номер скрыт>), в файле «EvntAgnt_<номер скрыт>»-документ с наименованием «Отчет по банковской карте» <И.> за период с 03.12.2019 (дата первой операции) по 31.07.2020 (дата последней операции) (№ карты <номер скрыт>, № счета карты 40<номер скрыт>), в файле «EvntAgnt_<номер скрыт>»-документ с наименованием «Отчет по банковской карте» <И.> за период с 03.04.2018 (дата первой операции) по 04.11.2019 (дата последней операции) (№ карты <номер скрыт>, № счета карты <номер скрыт>), в файле «mr760508.131_»-сопроводительное письмо ПАО «Сбербанк» № mr760508.131 от09.08.2021, в файле «<И.>»-выписка по счетам <И.> в ПАО «Сбербанк» за период с 01.04.2018 по 31.07.2020: <номер скрыт> (открыт 02.11.2010), <номер скрыт>, <номер скрыт> (открыт 16.11.2018), <номер скрыт>, в файле <И.> выписки по счетам Ивановой Светланы Владимировны в ПАО «Сбербанк» за период с 01.04.2018 по 31.07.2020: <номер скрыт>,<номер скрыт> (операции по счету не отражены), <номер скрыт>, <номер скрыт> (операции по счету не отражены), <номер скрыт> (общее количество листов в документах -173). В ходе осмотра осмотрена следующая информация, имеющая значение для уголовного дела:

Выписки по счетам, открытым на имя <И.> в ПАО Сбербанк» <номер скрыт>, <номер скрыт> (номера карт <номер скрыт>, <номер скрыт>). При осмотре установлено, что в выписке содержатся сведения о поступлении денежных средств на счета вышеуказанных банковских карт. А именно денежные средства, поступившие от <З.> за период с 01.04.2018 по 31.07.2020, с учетом сведений содержащихся в отчетах ПАО «Сбербанк» по банковским картам <И.> документе ПАО «Сбербанк» «Значение и содержание отчета по банковской карте», документах Сбербанка России (ОСБ 0017/0242) по операциям взноса <З.> Установлено, что за период с 01.04.2018 по 31.07.2020 на счета банковских карт <И.> поступили денежные средства от <З.> в сумме не менее 150000 рублей: а именно на счет <номер скрыт> (номер карты <номер скрыт>) в сумме 130 000 рублей;

- История операций по дебетовой карте за период с 30.06.2018 по 31.12.2018 (номер карты <номер скрыт> <З.> номер счета <номер скрыт>) на 5 листах. Осмотром установлено факт перевода денежных средств:

- 30.07.2018; код авторизации- 288349; описание операции -RU MOSCOW SBOL перевод <номер скрыт> <И.> сумма в валюте счета (RUR)-10 000;

- 02.10.2018; код авторизации- 276951; описание операции -RU MOSCOW SBOL перевод <номер скрыт> <И.> сумма в валюте счета (RUR)-10 000;

- 01.11.2018; код авторизации- 233060; описание операции -RU MOSCOW SBOL перевод <номер скрыт> <И.> сумма в валюте счета (RUR)-10 000.

История операций по дебетовой карте за период с 01.08.2018 по 01.07.2019 (номер карты <номер скрыт> <З.> номер счета <номер скрыт>) на 13 листах. Осмотром установлено факт перевода денежных средств:

- 27.02.2019; код авторизации- 225633; описание операции -RU MOSCOW SBOL перевод <номер скрыт> <И.> сумма в валюте счета (RUR)-10 000;

- 30.04.2019; код авторизации- 258050; описание операции -RU MOSCOW SBOL перевод <номер скрыт> <И.> сумма в валюте счета (RUR)-10 000;

- 27.05.2019; код авторизации- 262882; описание операции -RU MOSCOW SBOL перевод <номер скрыт> <И.> сумма в валюте счета (RUR)-10 000;

26.06.2019; код авторизации- 245278; описание операции -RU MOSCOW SBOL перевод <номер скрыт> <И.> сумма в валюте счета (RUR)-10 000;

История операций по дебетовой карте за период с 02.07.2019 по 26.12.2019 (номер карты <номер скрыт> <З.> номер счета 40<номер скрыт>) на 11 листах. Осмотром установлено факт перевода денежных средств:

- 26.07.2019; код авторизации- 233743; описание операции -RU MOSCOW SBOL перевод <номер скрыт> <И.> сумма в валюте счета (RUR)-10 000;

- 29.08.2019; код авторизации- 286050; описание операции -RU MOSCOW SBOL перевод <номер скрыт> <И.> сумма в валюте счета (RUR)-10 000;

- 27.09.2019; код авторизации- 217434; описание операции -RU MOSCOW SBOL перевод <номер скрыт> <И.> сумма в валюте счета (RUR)-10 000;

- 25.12.2019; код авторизации- 283672; описание операции -RU MOSCOW SBOL перевод <номер скрыт> <И.> сумма в валюте счета (RUR)-10 000;

История операций по дебетовой карте за период с 01.01.2019 по 01.12.2019 (номер карты <номер скрыт> <З.> номер счета <номер скрыт>) на 20 листах. Осмотром установлено факт перевода денежных средств:

- 06.10.2019; код авторизации- 240971; описание операции -RU MOSCOW SBOL перевод <номер скрыт> <И.>); суммав валюте счета (RUR)-10 000;

-Выписка из ЕГРЮЛ в отношении муниципального унитарного предприятия «Жилищно-коммунальное хозяйство» городского округа города Переславля-Залесского № ЮЭ9965-21-23778344 от 07.09.2021 на 20 листах (листы пронумерованы, прошиты, скреплено оттиском печати). Согласно данным выписки ИНН 7608011538 муниципальное унитарное предприятие «Жилищно-коммунальное хозяйство» Переславского муниципального района), после чего неоднократно вносились изменения в учредительные документы указанного предприятия. По состоянию на 07.09.2021 ЮЛ ИНН 7608011538 значится как МУП «ЖКХ». Место нахождение общества: Ярославская область, Переславский район, село Большая Брембола, ул. Советская, д.35А. Запись о создании МУП «ЖКХ» внесена в единый государственный реестр юридических лиц 12.10.2005-государственный регистрационный номер <номер скрыт>. ИНН/КПП 7608011538/762201001. МУП «ЖКХ» осуществляет следующие виды деятельности: управление эксплуатацией жилого фонда за вознаграждение или на договорной основе (код по ОКВЭД 68.32.1), передача электроэнергии и технологическое присоединение к распределительным электросетям (код по ОКВЭД 35.12), производство пара и горячей воды (тепловой энергии) котельными (код по ОКВЭД 35.30.14), обеспечение работоспособности тепловых сетей (код по ОКВЭД 35.30.3), обеспечение работоспособности тепловых сетей (код по ОКВЭД 35.30.5), забор и очистка воды для питьевых и промышленных нужд (код по ОКВЭД 36.00.1), распределение воды для питьевых и промышленных нужд (Код по ОКВЭД 36.00.2), сбор и обработка сточных вод (код по ОКВЭД 37.00), сбор отходов (код по ОКВЭД 38.1), обработка и утилизация отходов (код по ОКВЭД 38.2).

В исследуемом периоде МУП «ЖКХ» имело следующие счета в кредитных организациях:

1. <номер скрыт> в ПАО «Сбербанк России» (ИНН 7701083893) (дата открытия 24.03.2006) (валюта -рубли),

2. <номер скрыт> в ПАО «Сбербанк России» (ИНН 7707083893) (дата открытия 26.12.2011, дата закрытия 20.01.2020) (валюта -рубли).

-План счетов бухгалтерского учета МУП «ЖКХ» на 10 листах (листы не пронумерованы, не прошиты, скреплены металлической скобой).

- Сведения о банковских счетах муниципального унитарного предприятия «Жилищно-коммунальное хозяйство» городского округа города Переславль-Залесский на 1 листе.

- Копия сопроводительного письма конкурсного управляющего МУП "ЖКХ" городского округа города Переславля-Залесского <Е.> б/н от 16.09.2021, копия справки МУП "ЖКХ" б/н б/д, карточка счета 76 МУП "ЖКХ" в отборе по работнику Иванову Р.Е. за апрель 2018 года - июль 2020 года, карточка счета 76 МУП "ЖКХ" в отборе по работнику <Р.> за апрель 2018 года - июль 2020 года, оборотно-сальдовая ведомость МУП "ЖКХ" по счету 76.10 за апрель 2018 года - июль 2020 года, карточка счета 76.10 МУП "ЖКХ" за апрель 2018 года по июль 2020 года (дата последней операции - 30.12.2019). В ходе осмотра установлено, что в организации МУП «ЖКХ» имелись:

- Копия договора аренды транспортного средства б/н от 01.12.2019 заключенного между <Р.> и МУП "ЖКХ", копия акта приема-передачи транспортного средства от 01.12.2019, копия дополнительного соглашения к договору аренды транспортного средства б/н от 01.01.2019, заключенного между <Р.> и МУП "ЖКХ", копия акта приема-передачи транспортного средства с экипажем от 29.04.2018,

- Копия договора об использовании личного автомобиля в служебных целях б/н от 14.06.2018, заключенного между МУП "ЖКХ" и Ивановым Р.Е.

- Копия сопроводительного письма конкурсного управляющего МУП "ЖКХ" городского округа города Переславля-Залесского <Е.> б/н от 05.10.2021, копия авансового отчета <Р.> (МУЛ "ЖКХ") № 77 от 17.03.2020, копия кассового чека ИП <А.> от 17.03.2020 № 19, карточка счета 76.10 МУП "ЖКХ" в отборе по работнику <Р.> за апрель 2018 года - июль 2020 года, карточка счета 76.10 МУП "ЖКХ" в отборе по работнику Иванову Р.Б. за апрель 2018 года - июль 2020 года, карточка счета 76.10 МУП "ЖКХ" в отборе по работнику Ивановой С.В. за апрель 2018 года - июль 2020 года ( т.3 л.д.142-162).

    Протоколом выемки от 03.04.2021 г. в ходе которой у <З.> были изъяты ксерокопии чеков в количестве трех штук (т.2 л.д. 18-19).

    Копией свидетельства о регистрации <З.> в качестве индивидуального предпринимателя (т. 2 л.д.20).

    Протоколом осмотра документов от 03.04.2021 г., согласно которого произведен осмотр ксерокопии чеков в количестве трех штук в ходе осмотра установлено, что <З.> вносила через кассу (терминал 0080232) в отделении ПАО Сбербанк по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, с. Нагорье, ул. Адмирала Спиридова,19 - 29.03.19 14:20, а также 27.12.18 10:00, наличные денежные средства в сумме по 10 000 рублей с карты Maestro <номер скрыт>, по предоставленному ей документу: <З.> <З.> РФ 7801 410684, выд. Переславским ГОВД 26.12.01. 03.12.18 09:03, вносила через кассу (терминал 00777261) в отделении ПАО Сбербанк по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, с. Нагорье, ул. Адмирала Спиридова,19 наличные денежные средства в сумме по 10 000 рублей с карты Maestro <номер скрыт>, пo предоставленному ей документу: <З.> (т.2 л.д.21-23).

     Протоколом осмотра предметов (документов) от 08.11.2021 г. в ходе которого с участием потерпевшей <З.> был осмотрен СД диск с нерабочей поверхностью желтого цвета с маркировкой «VS DVD-R», а именно содержащихся на нем выписок, полученных в ПАО «Сбербанк» отчёт по банковской карте <номер скрыт> (перевыпуск <номер скрыт> )(счета <номер скрыт> ), открытой на имя физического лица -<И.> <данные изъяты>, отчёт по банковской карте <номер скрыт> (перевыпуск <номер скрыт> )(счета <номер скрыт> ), открытой на имя физического лица - <И.> <данные изъяты>. В ходе осмотра потерпевшая <З.> пояснила, что 31.08.2018 в 14 часов 46 минут перевела наличные денежные средства в сумме 10 000 рублей через кассира в отделении ПАО «Сбербанк» расположенного по адресу: Ярославская область городской округ город Переславль-Залесский, с. Нагорье, ул. Адмирала Спиридова, д. 19. на банковскую карту <номер скрыт>, номер которой ей сообщила Иванова С.В. (карту, принадлежащую ее свекрови <И.>).Так же пояснила, что она 01.10.2019 в 09 часов 20 минут через ATM <номер скрыт>, который располагался в магазине «Дикси» по адресу: Ярославская область, г. Переславль-Залесский, ул. Строителей, д.41 внесла наличные денежные средства в сумме 10 000 рублей на банковскую карту <номер скрыт>, номер которой ей сообщила Иванова С.В.(карту, принадлежащую ее свекрови <И.>). Данные денежные средства она вносила по договору б/н от 01.09.2013, в счет арендной платы за пользование помещением, расположенным по адресу: Ярославская область, городской округ город Переславль-Залесский, с. Нагорье, ул. Адмирала Спиридова, д. 23, по просьбе Ивановой С.В. (т.3 л.д. 171-174).

    Протоколом осмотра СД-диска от предоставленного АО «ЯрОБЛЕИРЦ» от 13.09.2021, согласно которого произведен осмотр СД- диска. Содержимое диска представлено следующими файлами: 2018_1, 2018_2, 2019_1, 2019_2, 2019_3, 2019_42019_5, 2019_6, 2020

-реестр платежных поручений При открытии содержащихся на диске файлов установлено, что в них содержаться: копии счетов на оплату, а так же письма -распоряжения, направленные Директором МУП «ЖКХ» <Р.>, направленные АО «ЯрОБлЕИРЦ» для оплаты хозяйственных нужд МУП «ЖКХ» в 2018 году, 2019 году, 2020 году (т.3 л.д.101-124).    

    Копией ответа МУП «ЖКХ» <Е.> о том, что МУП «ЖКХ» ведет все расчеты безналичным способом (т.2 л.д. 226-227).

В судебном заседании исследовались доказательства стороны защиты.

Согласно показаниям свидетеля защиты <У.>, данными им в судебном заседании, установлено, что он знает Иванову, в ЖКХ вместе работали. Года два он работал, водителем и слесарем. <Ч.>, <Ф..>, Иванова выдавали наличные денежные средства. Когда наличкой давали деньги, требовалось чек отдать. Заполнял только путевой лист, <Ч.> много раз теряла чеки. Про финансовое положение предприятия думает, что там только деньги отмывают. Уволился он по собственному желанию, потому что мало платили. Конфликтов с руководством не было. Никаких задолженностей по зарплате. У них у самих денег не было.

В силу заключения эксперта ЭКЦ УМВД России по Ярославской области №8/67 от 26.10.2021г., согласно выводам которой в бухгалтерском учете МУП «ЖКХ» за период с 01.04.2018г. по 31.07.2020г. отражено принятие к учету расходов по авансовым отчетам подотчетных лиц на сумму 597 129 руб., согласно предоставленным на исследование авансовым отчетам, подотчетными лицами МУП «ЖКХ» за период с 01.04.2018г. по 31.07.2020г. осуществлено расходование денежных средств на сумму 636 882,03 руб., расходы по ряду представленных на исследование авансовых отчетов на общую сумму 104818,56 руб. не отражены в бухгалтерском учете МУП «ЖКХ», в бухгалтерском учете также не отражены операции по расходованию подотчетных средств, авансовые отчеты по которым на исследование не представлены, на общую сумму 63 026,02 руб. (т.3 л.д.1-71).

Оценив представленные суду и исследованные в судебном заседании указанные доказательства в их совокупности суд признает доказательства стороны государственного обвинения допустимыми, достоверными и достаточными для признания Ивановой С.В. виновной в совершении преступления при изложенных в описательной части приговора обстоятельствах.

Действия подсудимой Ивановой С.В. по данному делу органом предварительного расследования квалифицированы и поддержано прокурором государственное обвинение в суде как преступление, предусмотренное ч.3 ст.159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное с причинением значительного ущерба гражданину, лицом с использованием своего служебного положения. Данную квалификацию, как мошенничество, суд находит верной, поскольку указанными выше доказательствами в соответствии с приведенной их оценкой в суде подтверждено, что Иванова С.В., действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью получения личной выгоды имущественного характера, в виде незаконного получения денежных средств за аренду помещения, путем обмана арендодателя <З.>, сообщила ей информацию о необходимости перевода денежных средств за аренду на банковскую карту, открытую на имя ее свекрови Ивановой С.В. – <И.>, в результате чего <З.> в период с 30.07.2018г. по 25.12.2019г. осуществляла ей ежемесячные переводы денежных средств в счет оплаты аренды здания. Иванова С.В., действуя умышленно, из корыстных побуждений, не имея намерений зачислять полученные от <З.> денежные средства на счет МУП «ЖКХ» в счет оплаты пользования потерпевшей административным зданием, завладела денежными средствами, принадлежащими ИП <З.>, причинив потерпевшей ущерб на общую сумму 170 000 руб., указанные денежные средства в МУП «ЖКХ» не поступали.

    Правильно вменен квалифицирующий признак как совершение мошенничества, совершенное с причинением значительного ущерба гражданину, поскольку ущерб, который был причинен <З.> составил 170 000 руб., что превышает установленную п.2 примечаний к статье 158 УК РФ сумму 5 тыс. руб., а сама сумма является для потерпевшей значительной исходя из ее материального положения, она в настоящий момент она является безработной.

Правильно вменен квалифицирующий признак, как совершение мошенничества с использованием своего служебного положения, ввиду того, что при совершении преступления подсудимая работала в должности главного бухгалтера МУП «ЖКХ» на основании приказа руководителя от 28.09.2017г. №11, обладала административно-хозяйственными и организационно-распорядительными полномочиями (организовывала учет имущества, обязательств и хозяйственных основных операций, поступающих основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением, учет издержек производства и обращения, исполнение смет расходов, реализации продукции, выполнение работ, услуг, результатов хозяйственно-хозяйственной деятельности организации, а также финансовых, расчетных и кредитных операций) в МУП «ЖКХ», поэтому действовала с использованием служебного положения.

В материалах дела имеется копия договора аренды здания от 01.09.2013г. по адресу: Ярославская область, Переславский район, ул. Админирала Спиридова, д.4, исправления в указанный договор в части даты его составления сторонами не вносились.

Доводы Ивановой С.В. и ее защитника адвоката Брянкина С.Ю. о том, что Иванова С.В. предложила <З.> такой способ оплаты в связи с тем, что счета МУП «ЖКХ» были заблокированы, обмана со стороны Ивановой С.В. не было и при этом полученные денежные средства впоследствии были потрачены на нужды МУП «ЖКХ», доказательствами не подтверждены. Ссылка стороны защиты на то, что в обороте предприятия использовались наличные денежные средства и на бухгалтерскую экспертизу №8/67 от 26.10.2021г., в соответствии с выводами которой на учете МУП «ЖКХ» за период с 01.04.2018г. по 31.07.2020г. отражено принятие к учету расходов по авансовым отчетам подотчетных лиц на сумму 597 129 руб., расходование за этот период составило 636 882 руб., расходы на сумму 104 818 руб. не отражены в бухгалтерском учете МУП «ЖКХ», в бухгалтерском учете также не отражены операции по расходованию подотчетных средств, авансовые отчеты по которым на исследование не представлены, на общую сумму 63 026 руб., также сумма денежных средств, перечисленных работниками под отчет составила гораздо меньшую сумму 523805,76 руб., то есть разница между суммами, израсходованной работниками и возмещенной им составила 113 076,27 руб., также в кассу предприятия возвращены как подотчетные денежные средства в сумме 50 000 руб., поступившие от Ивановой С.В. и 5000 руб., поступившие от <Р.>, не свидетельствуют о том, что Ивановой С.В. вносились именно денежные средства <З.>, кассы в МУП «ЖКХ» не было.

При назначении наказания Ивановой С.В. суд, руководствуясь ст.6, ч.3 ст.60 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности совершенного ей преступления, личность виновной, влияние наказаний на исправление подсудимой и на условия жизни её семьи.

Так, Иванова С.В. совершила преступление, являющееся умышленным, отнесено к категории тяжких. По месту жительства Иванова С.В. согласно характеристике участкового уполномоченного полиции характеризуется удовлетворительно, проживает с мужем и ребенком, ведет нормальный образ жизни, спиртными напитками не злоупотребляет, жалоб от родственников и соседей на нее не поступало (т. 3 л.д.226). Положительно характеризуется по месту работы (т. 3 л.д.228).Также суд учитывает, что Иванова С.В. является гражданкой Российской Федерации, имеет постоянное место жительства, замужем, несовершеннолетних детей на иждивении не имеет (т.3 л.д. 213-216), работает. На учетах у врачей психиатра и нарколога подсудимая Иванова С.В. не состоит (т.2 л.д. 220).

Обстоятельств, смягчающих наказание Ивановой С.В., судом не установлено.

Обстоятельств, отягчающих наказание Ивановой С.В., судом также не установлено.

Суд приходит к выводу о том, что справедливым, а так же способствующим исправлению подсудимой Ивановой С.В. и достижению иных целей уголовного наказания, установленных ч.2 ст.43 УК РФ, будет наказание ей за данное преступление в виде лишения свободы.

Каких-либо исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, поведением подсудимой во время и после совершения преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, дающих суду основания для применения при назначении наказания правил ст. 64 УК РФ судом не установлено. Оснований для применения положений ч.6 ст.15 УК РФ об изменении категории преступления не имеется.

Оснований для назначения Ивановой С.В. дополнительных наказаний суд не находит.

Исходя из характера и степени общественной опасности совершенного подсудимой Ивановой С.В. преступления при учете ее личности, отсутствии отягчающих вину обстоятельств, суд считает, что исправление подсудимой Ивановой С.В. возможно без реальной ее изоляции от общества, в связи с чем, суд соглашается со стороной государственного обвинения и полагает возможным применить к ней положения ч.1 ст.73 УК РФ, и назначает ей наказание в виде лишения свободы условно. На основании ч.3 ст.73 УК РФ подсудимой Ивановой С.В. подлежит установлению испытательный срок, в течение которого она, как условно осужденная, должна будет своим поведением доказать свое исправление, а на его период согласно ч.5 той же статьи суд полагает необходимым с учетом возраста, трудоспособности и состояния здоровья возложить на подсудимую исполнение определенных обязанностей: не менять места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденных; периодически являться на регистрацию в такой специализированный государственный орган один раз в месяц по установленному таким органом графику.

При разрешении заявленного по делу гражданского иска суд пришел к следующему.

Потерпевшей <З.> заявлено исковое заявление о взыскании с Ивановой С.В. в ее пользу 220 000 руб. в качестве возмещения причиненного имущественного вреда в порядке регресса и 100 000 рублей в качестве компенсации морального вреда, указав, что ей причинены нравственные страдания (расшаталась нервная система).

В судебном заседании представитель потерпевшей <З.> адвокат Николаев В.А. заявленные требования поддержал в полном объеме. Государственный обвинитель полагал подлежащими удовлетворению в полном объеме заявленные исковые требования. Иванова С.В. и ее защитник адвокат Брянкин С.Ю. возражали против удовлетворения заявленных исковых требований, указывая не невиновность Ивановой С.В.

В соответствии с ч.1 ст.6 УПК РФ защита прав и законных интересов лиц, потерпевших от преступлений, является назначением уголовного судопроизводства. Согласно ст.44 УПК РФ лицо, которому преступлением причинен имущественный и моральный вред, вправе при производстве по уголовному делу предъявить к обвиняемому гражданский иск, который рассматривается судом совместно с уголовным делом.

В силу статьи 15 ГК РФ лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, в том числе реального ущерба и упущенной выгоды.

Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).

Согласно ст. 1064 ГК РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Судом установлено, что решением Арбитражного суда Ярославской области от 18 января 2022 года с ИП <З.>в пользу МУП ЖКХ городского округа города Переславля-Залесского взыскана сумма долга 220 000 руб. за период с апреля 2018г. по январь 2020 г., 115 110 руб. пени с 11.05.2018г. по 28.08.2021г., а также неустойка на долг в сумме 220 000 руб. за период с 29.08.2021г. по день фактической оплаты долга в размере 0,1% за каждый день просрочки (т. 4 л.д. 184-187).

Вместе с тем, Ивановой С.В. вменен период времени совершения преступления с 30.07.2018 г. по 25.12.2019 г., сумма ущерба определена в размере 170 000 руб.

Далее, согласно статье 151 ГК РФ, если гражданину причинен моральный вред (физические или нравственные страдания) действиями, нарушающими его личные неимущественные права либо посягающими на принадлежащие гражданину другие нематериальные блага, а также в других случаях, предусмотренных законом, суд может возложить на нарушителя обязанность денежной компенсации указанного вреда.

Право на компенсацию морального вреда возникает при наличии предусмотренных законом оснований и условий ответственности за причинение вреда, а именно физических или нравственных страданий потерпевшего, то есть морального вреда как последствия нарушения личных неимущественных прав или посягательства на иные нематериальные блага, неправомерного действия (бездействия) причинителя вреда, причинной связи между неправомерными действиями и моральным вредом, вины причинителя вреда.

Моральный вред, причиненный действиями (бездействием), нарушающими имущественные права гражданина, подлежит компенсации в случаях, предусмотренных законом (статья 1099 ГК РФ).

В частности, когда в результате преступления, посягающего на чужое имущество или другие материальные блага, вред причиняется также личным неимущественным правам либо принадлежащим потерпевшему нематериальным благам (например, при разбое, краже с незаконным проникновением в жилище, мошенничестве, совершенном с использованием персональных данных лица без его согласия) (пункт 13 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 13.10.2020 N 23 "О практике рассмотрения судами гражданского иска по уголовному делу").

Каких-либо обстоятельств, подтверждающих, что в результате действий Ивановой С.В. потерпевшей <З.> были причинены физические страдания или нравственные переживания, связанные с нарушением неимущественных прав либо других нематериальных благ, материалы дела не содержат.

Кроме того, исковые требования потерпевшей <З.>, исходя из иска, носят регрессный характер. По смыслу части 1 статьи 44 УПК РФ регрессные иски подлежат разрешению в порядке гражданского судопроизводства. В связи с чем гражданский иск суд оставляет без рассмотрения.

Судьбу вещественных доказательств суд определяет в соответствии с требованиями ч.3 ст.81 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.304, 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Иванову Светлану Владимировну виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ и назначить ей наказание в виде 2 (двух) лет лишения свободы.

    На основании ст. 73 УК РФ назначенное Ивановой Светлане Владимировне наказание в виде лишения свободы считать условным, установить ей испытательный срок 2 (два) года и возложить на нее обязанности: не менять места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденных, периодически являться на регистрацию в такой специализированный государственный орган один раз в месяц по установленному этим органом графику.

Меру пресечения Ивановой Светлане Владимировне в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении сохранить до вступления приговора в законную силу.

Исковые требования потерпевшей <З.> оставить без рассмотрения, сохранив за ней право обратиться с иском в порядке гражданского судопроизводства.

Вещественные доказательства по делу: договор аренды здания от 01.09.2013 на 4 листах, карточка счета 62 за 01.01.2013-25.09.2020 на 5 листах, сшивку на 14 листах, сшивка на 156 листах Авансовые отчеты Часть 1, сшивка на 134 листах Авансовые отчеты Часть 2, сшивка на 134 листах Авансовые отчеты Часть 3, сшивка на 188 листах Авансовые отчеты Часть 4, сшивка на 96 листах Авансовые отчеты Часть 5, сшивка на 177 листах Авансовые отчеты Часть 6, сшивка на 69 листах Выписка ПАО Сбербанк часть 1, сшивка на 121 листах Выписка ПАО Сбербанк часть 2, сшивка на 157 листах Выписка ПАО Сбербанк часть 3,чеки ордеры Ярославского филиала ПАО «Сбербанк» (филиалы №242, №238), сопроводительное письмо ПАО «Сбербанк» №mr760508.131 от 09.08.2021, история операций по дебетовой карте за период с 01.08.2018 по 01.07.2019 (номер карты <номер скрыт> <З.> номер счета <номер скрыт>) на 13 листах, история операций по дебетовой карте за период с 30.06.2018 по 31.12.2018 (номер карты <номер скрыт> <З.> номер счета 40<номер скрыт>) на 5 листах, история операций по дебетовой карте за период с 02.07.2019 по 26.12.2019 (номер карты <номер скрыт> <З.> номер счета <номер скрыт>) на 11 листах, история операций по дебетовой карте за период с 01.01.2019 по 31.12.2019 (номер карты <номер скрыт> <З.> номер счета <номер скрыт>) на 20 листах, выписка из ЕГРЮЛ на 20 листах, план счетов бухгалтерского учета МУП «ЖКХ» на 10 листах (листы не пронумерованы, не прошиты, скреплены металлической скобой), сведения о банковских счетах муниципального унитарного предприятия «Жилищно-коммунальное хозяйство» городского округа города Переславль-Залесский на 1 листе; копия сопроводительного письма конкурсного управляющего МУП "ЖКХ" городского округа города Переславля-Залесского <Е.> б/н от 16.09.2021, копия сопроводительного письма конкурсного управляющего МУП "ЖКХ" городского округа города Переславля-Залесского <Е.> б/н от 05.10.2021, счет на оплату №УЦ00040720 от 17.04.2018, чек-ордер от 19.04.2018, счет на оплату №208 от 02.04.2018, чек-ордер от 19.04.2018, счет на оплату №УЦ00040720 от 17.04.2018, чек-ордер от 24.04.2018, счет на оплату №223 от 03.05.2018, чек-ордер от 29.05.2018, счет на оплату №125 от 05.06.2018, чек-ордер от 20.06.2018, выписки по банковской карте ПАО «Сбербанк» № <номер скрыт>, ксерокопии чеков в количестве трех штук; диск с нерабочей поверхностью белого цвета с маркировкой «SQNNEN CD-R»; диск с нерабочей поверхностью желтого цвета с маркировкой «VS DVD-R»; СД-Диск, предоставленный АО «ЯрОблЕИРЦ», - хранить в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Ярославского областного суда путем подачи жалобы через Переславский районный суд в сроки, установленные ст.389.4 УПК РФ, в течение 10 суток со дня его постановления, а в случае пропуска указанного срока он может быть восстановлен при наличии уважительных причин в порядке, установленном ст.389.5 УПК РФ. Осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в заседании суда апелляционной инстанции. Осужденная вправе поручать осуществление своей защиты избранному ей защитнику, либо ходатайствовать перед судом о назначении адвоката.

Председательствующий:                     Н.В. Матвеичева