Решение по делу № 2-316/2024 (2-3015/2023;) от 27.11.2023

№2-316/2024

УИД №

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

26 марта 2024 года город Батайск

Батайский городской суд Ростовской области в составе

председательствующего судьи Акименко Н.Н.,

при секретаре Пузенко Т.А.,

с участием помощника прокурора города Батайска Каштановой М.В.,

с участием Сатиной Д.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по исковым требованиям Прокурора Кировского района города Ростова-на-Дону, действующего в интересах Российской Федерации, к Мальцеву <данные изъяты> о возмещении ущерба, причиненного совершением налогового преступления,

УСТАНОВИЛ:

Прокурор Кировского района города Ростова-на-Дону обратился в суд с иском к Мальцеву Д.В. о возмещении ущерба, причиненного совершением налогового преступления. В обоснование исковых требований указал, что прокуратурой проведена проверка своевременности и полноты возмещения ущерба, причиненного бюджету налоговыми преступлениями. По результатам проверки установлено, что Мальцев Д.В. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на основании - приказа № от ДД.ММ.ГГГГ, протокола № общего собрания участников от ДД.ММ.ГГГГ, протокола № общего собрания участников от ДД.ММ.ГГГГ являлся директором общества с ограниченной ответственностью «Межрайонная строительная организация» (ООО «Место»), расположенного по <адрес>, зарегистрированного ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> с присвоением ОГРН №. ООО «Место» уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость за 1-2 кварталы ДД.ММ.ГГГГ и от уплаты налога на прибыль организаций за ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 74 916 256 рублей. В рамках уголовного преследования установлено, что организована искусственная схема по формированию налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость и расходов по налогу на прибыль организаций с использованием ООО <данные изъяты>» ИНН №, выполнении субподрядных работ для ООО «МЕСТО» по замене тротуарной плитки и укладке гранита на набережной <адрес>, путем включения заведомо ложных сведений в налоговые декларации и иные документы (книгу покупок ООО «МЕСТО»), представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным и подлежащих приложению к налоговой декларации, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов. В результате незаконных действий Мальцева Д.В. бюджету Российской Федерации причинен существенный материальный ущерб. Мальцев Д.В. совершил преступление - уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией на общую сумму 74 916 256 рублей. Постановлением Кировского районного суда города Ростова-на-Дону уголовное преследование и уголовное дело в отношении Мальцева Д.В., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного № УК РФ, прекращено на основании № УПК РФ - в связи с истечением сроков давности уголовного преследования. Решением Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу № прекращено производство по делу о признании несостоятельным (банкротом) ООО «МЕСТО», в связи с отсутствием у должника средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе расходов на выплату вознаграждения арбитражному управляющему. Согласно представленной в арбитражный суд информации уполномоченным органом (МИФНС № 25 по Ростовской области) на основании ответов регистрирующих органов движимое и недвижимое имущество за должником не зарегистрировано. Таким образом, ущерб Российской Федерации причинен организацией-налогоплательщиком по вине Мальцева Д.В., уполномоченного представлять интересы ООО «МЕСТО», в связи с чем, он является лицом, ответственным за возмещение причиненного государству ущерба.

Ссылаясь на изложенные обстоятельства, истец просит взыскать с Мальцева Д.В. ущерб, причиненный им в результате совершения преступления, в доход бюджета Российской Федерации в сумме 74 916 256 рублей.

В судебном заседании представитель истца помощник прокурора города Батайска Каштанова М.В. до начала судебного разбирательства заявила ходатайство о передаче дела по подсудности в Кировский районный суд города Ростова-на-Дону.

Ответчик Мальцев Д.В. в судебное заседание не явился, уведомлен о дне и времени рассмотрения дела.

Представитель ответчика Мальцева Д.В. по доверенности Сатина Д.А. не возражала против передачи дела в Кировский районный суд г. Ростова н/Д.

Представитель МИФНС России № 25 по Ростовской области в судебное заседание не явился, о времени и месте рассмотрения дела извещался надлежащим образом.

Представитель ООО «Межрайонная строительная организация» в судебное заседание не явился, о времени и месте рассмотрения дела извещался надлежащим образом.

Изучив материалы дела, суд приходит к следующему выводу.

В соответствии со статьей 28 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации общим правилом территориальной подсудности является предъявление иска по месту жительства ответчика.

Согласно пункту 2 части 2 статьи 33 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, суд передает дело на рассмотрение другого суда общей юрисдикции, если обе стороны заявили ходатайство о рассмотрении дела по месту нахождения большинства доказательств.

В данном случае, ходатайство о рассмотрении дела по месту нахождения большинства доказательств - уголовного дела в отношении Мальцева Д.В., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного № УК РФ, в Кировский районный суд города Ростова-на-Дону заявлено обеими сторонами.

Руководствуясь ст.33 ГПК РФ, суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

Передать дело по исковым требованиям Прокурора Кировского района города Ростова-на-Дону, действующего в интересах Российской Федерации, к Мальцеву <данные изъяты> о возмещении ущерба, причиненного совершением налогового преступления, на рассмотрение в Кировский районный суд города Ростова-на-Дону

Определение может быть обжаловано в Ростовский Областной суд в течение 15 суток со дня вынесения.

Судья