Решение от 22.09.2016 по делу № 1-392/2016 от 29.08.2016

Дело № 1-392/2016

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

22 сентября 2016 года                          г.Барнаул

    Ленинский районный суд г.Барнаула Алтайского края в составе:

председательствующего судьи Шаповал Я.Ю.,

с участием государственного обвинителя – старшего помощника прокурора Ленинского района г.Барнаула Ананиной О.С.,

подсудимого Калимуллина Р.Р.,

защитника – адвоката М.А. Гордеева, представившего удостоверение ... и ордер ...,

при секретаре Летунове М.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Калимуллина Р.Р., <данные изъяты>, ранее не судимого;

по данному уголовному делу под стражей не содержавшегося,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст.171 Уголовного кодекса Российской Федерации,

установил:

Калимуллин Р.Р. осуществлял предпринимательскую деятельность без регистрации, сопряженную с извлечением дохода в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

В соответствии с ч.1 ст.34 Конституции РФ каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности.

Калимуллин P.P., являющийся гражданином Российской Федерации и имеющий идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ..., зарегистрирован в период с +++ по настоящее время по адресу: ///, ул.///, ///

В период с /// года и по +++ Калимуллин P.P. решил приобретать на территории /// объекты жилой недвижимости, а затем реализовывать их по более высокой стоимости. При этом Калимуллин P.P. понимал, что эта деятельность в соответствии со ст.2 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ) является предпринимательской, то есть самостоятельной, осуществляемой на свой риск, направленной на систематическое получение прибыли от продажи товаров (объектов недвижимости). Помимо этого Калимуллину P.P. было достоверно известно, что в соответствии со ст. 23 ГК РФ он вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица только с момента его государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

В соответствии со ст.2 ФЗ № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», государственная регистрация осуществляется уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти, в том числе его территориальными органами.

Согласно Положению о Федеральной налоговой службе, утвержденному постановлением Правительства РФ от 30 сентября 2004 года № 506, таковым органом исполнительной власти является Федеральная налоговая служба.

Ст.22.1 ФЗ № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» установлен порядок государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Из п.3 ст.8 ФЗ № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» следует, что государственная регистрация индивидуального предпринимателя осуществляется по месту его жительства.

Таким образом, Калимуллин P.P. должен был зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России ... по ///, расположенной по адресу: ///.

Однако, в период с +++ года и по +++ Калимуллин P.P., не имеющий регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, в нарушение вышеуказанных норм законодательства решил заняться предпринимательской деятельностью, а именно реализацией на территории /// объектов жилой недвижимости, без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в течение неопределенно длительного периода времени с целью извлечения дохода в особо крупном размере.

Реализуя свой преступный умысел, Калимуллин P.P. в период с +++ по +++, находясь каждый раз в ///, по договорам купли-продажи осуществил реализацию следующих объектов недвижимости на территории ///:

- +++ 1/4 доли в праве собственности на квартиру по ///3 за 750 000 рублей;

- +++ 1/4 доли в праве собственности на квартиру по ///3 за 950 000 рублей;

- +++ 1/2 доли в праве собственности на квартиру по ///109 за 1 715 000 рублей;

- +++ 1/4 доли в праве собственности на квартиру по ///75 за 750 000 рублей;

- +++ 1/4 доли в праве собственности на квартиру по ///75 за 960 000 рублей;

- +++ 1/4 доли в праве собственности на квартиру по ///3 за 725 000 рублей;

- +++ 1/4 доли в праве собственности на квартиру по ///3 за 950 000 рублей;

- +++ 1/4 доли в праве собственности на квартиру по ///1 за 885 000 рублей;

- +++ 1/4 доли в праве собственности на квартиру по ///1 за 830 000 рублей;

- +++ 1/4 доли в праве собственности на квартиру по /// за 740 000 рублей;

- +++ 1/4 доли в праве собственности на квартиру по /// за 1 000 000 рублей;

- +++ 1/5 доли в праве собственности на квартиру по ///217 за 1 000 000 рублей;

- +++ 1/5 доли в праве собственности на квартиру по ///217 за 970 000 рублей;

- +++ 1/5 доли в праве собственности на квартиру по ///217 за 750 000 рублей;

- +++ 1/4 доли в праве собственности на квартиру по ул.///, 208-101 за 700 000 рублей;

- +++ 1/4 доли в праве собственности на квартиру по ул.///, 208-101 за 880 000 рублей;

- +++ 1/5 доли в праве собственности на квартиру по ///-119 за 1 220 000 рублей;

- +++ 1/5 доли в праве собственности на квартиру по ///-119 за 760 000 рублей;

- +++ 1/5 доли в праве собственности на квартиру по ///-119 за 1 190 000 рублей;

- +++ 1/4 доли в праве собственности на квартиру по /// за 900 000 рублей;

- +++ 1/4 доли в праве собственности на квартиру по /// за 830 000 рублей;

- +++ 1/5 доли в праве собственности на квартиру по ///253 за 760 000 рублей;

- +++ 1/5 доли в праве собственности на квартиру по ///-253 за 970 000 рублей;

- +++ 1/5 доли в праве собственности на квартиру по ///-253 за 1 200 000 рублей.

Общая сумма дохода, полученная Калимуллиным P.P. в период с +++ по +++ от сделок по реализации вышеуказанных объектов недвижимости, составила 22 385 000 рублей.

Таким образом, осуществляя реализацию вышеуказанных объектов недвижимости без соответствующей регистрации, то есть, занимаясь незаконной предпринимательской деятельностью, в период с +++ по +++ Калимуллин P.P. извлек доход в сумме 22 385 000 рублей, что, согласно примечания к ст.170.2 УК РФ, является особо крупным размером.

Совершая вышеуказанные действия, Калимуллин P.P. осознавал их общественно опасный и противоправный характер, предвидел неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения экономического ущерба государству и желал этого.

Подсудимый Калимуллин Р.Р. вину в судебном заседании признал полностью, пояснил, что в содеянном раскаивается и впредь не намерен заниматься предпринимательской деятельностью без государственной регистрации. В настоящее время он зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя. В судебном заседании, а также в ходе предварительного расследования Калимуллин Р.Р. от дачи показаний отказался, воспользовавшись ст.51 Конституции РФ.

Кроме признания вины подсудимым его виновность подтверждается показаниями свидетелей, письменными материалами уголовного дела.

Свидетель ДАМ (л.д.134-136 т.1), показания которого оглашались в соответствии со ст.281 ч.1 УПК РФ, в ходе предварительного расследования показал, что в +++ году они с супругой решили приобрести недорогую недвижимость в /// для дочери. По указанному в объявлении номеру телефона созвонились с продавцом Калимуллиным, который показал им комнаты в квартире по ///1, одна из которых им понравилась. По договору от +++ на свое имя он приобрел у Калимуллина Р.Р. ? долю в квартире по ///1 за 885 000 рублей.

Свидетель МЛМ (л.д.138-141 т.1) показала в ходе следствия, что в +++ года она занималась поиском недорогой недвижимости в /// с помощью риелтора, который познакомил её с Калимуллиным Р.Р. Последний предложил ей на выбор несколько вариантов комнат, один из которых – комната по ///75 её устроил. Впоследствии она приобрела указанную комнату за 960 тысяч рублей, деньги она передала лично Калимуллину в ТЦ «<данные изъяты>», там же подписали договор. Позднее она получила все необходимые документы на свою комнату.

Свидетель ПРМ (л.д.142-145 т.1) показала в ходе предварительного расследования, что, подыскивая себе недорогую недвижимость в ///, она познакомилась с Калимуллиным Р.Р., о котором впоследствии узнала, что он занимается реализацией по комнатам многокомнатных квартир. У Калимуллина Р.Р. она приобрела по договору купли-продажи понравившуюся ей комнату по ///75 за 750 000 рублей, передав тому деньги лично, впоследствии получив документы на комнату.

Свидетель КАА (л.д.146-149 т.1) показал в ходе следствия, что в +++ года с отцом он искал недорогую недвижимость в ///, через риелтора познакомился с Калимуллиным Р.Р., который предложил на выбор несколько вариантов комнат в многокомнатных квартирах. У Калимуллина Р.Р. они приобрели комнату по ///3 за 950 тысяч рублей, оформив соответствующий договор в офисе последнего в ТЦ «Ледокол» на втором этаже. Деньги они передали лично Калимуллину Р.Р., оформив договор на его отца КАВ, впоследствии получив надлежащим образом оформленные документы на жилое помещение.

Свидетель БГИ (л.д.150-153 т.1) показала в ходе следствия, что она является опекуном несовершенной АВВ, 2003 года рождения, которая от умершей матери в наследство получила комнату ... в /// в ///. Ей известно, что АГВ, умершая мать несовершеннолетней, +++ приобрела комнату по указанному адресу у Калимуллина Р.Р. за 745 000 рублей.

Свидетель ШСВ (л.д.161-164 т.1) показала в ходе предварительного расследования, что по совету своей подруги в начале +++ года она приобрела у Калимуллина Р.Р. комнату по ///1 в многокомнатной квартире за 830 000 рублей. В ТЦ «Ледокол» вместе с Калимуллиным Р.Р. они подписали все необходимые документы, она в свою очередь передала гражданской жене последнего СО деньги в сумме 830 000 рублей, через некоторое время там же забрала зарегистрированные документы на приобретенную комнату.

Свидетель САВ (л.д.165-168 т.1) показала в ходе следствия о том, что в +++ года она приобрела у Калимуллина Р.Р. понравившуюся ей комнату в многокомнатной квартире по ///101 за 880 000 рублей. В связи с этим вместе с Калимуллиным Р.Р. они подписали все необходимые документы, она произвела с последним полный    расчет, а через некоторое время получила подтверждающие приобретение в собственность комнаты документы.

Свидетель ГЕН (л.д.169-172 т.1) показал в ходе следствия о приобретении у Калимуллина Р.Р. в +++ года понравившейся ему комнаты в многокомнатной квартире по ///253 за 1 200 000 рублей. В офисе у Калимуллина Р.Р. на втором этаже ТЦ «Ледокол» он передал последнему деньги в вышеуказанной сумме, а также они подписали необходимые для сделки купли-продажи документы. Через некоторое время в Центре регистрации недвижимости он получил соответствующие документы на свою комнату.

Свидетель АТТ (л.д.173-176 т.1) показала в ходе предварительного расследования о том, что в +++ года в ходе поисков недорогой недвижимости в ///, она познакомилась с Калимуллиным Р.Р., у которого впоследствии её дочь БАВ приобрела с использованием средств «материнского капитала» комнату в многокомнатной квартире по ///3 за 750 000 рублей. В офисе Калимуллина Р.Р. в ТЦ «Ледокол» БАВ подписала все необходимые для оформления сделки документы, а она передала деньги. Через несколько дней Б. получила зарегистрированные документы на данную комнату.

Свидетель АЗЕ (л.д.182-184 т.1) показала в ходе следствия о том, что с помощью риелтора ЛЕВ, которая занималась для неё поиском для приобретения комнаты в ///, она приобрела у Калимуллина Р.Р. комнату в многокомнатной квартире по ///101. Документы для оформления купли-продажи сразу после осмотра комнаты они отдали в Росреестр, тогда же она передала Калимуллину деньги в сумме 700 000 рублей. Через некоторое время она получила в Росреестре договор купли-продажи, при этом обнаружила, что в договоре цена приобретенной ею комнаты составляла 680 000 рублей. Она решила, что деньги в сумме 20 000 рублей были потребованы ЛЕВ за её услуги как риелтора. Впоследствии комнату она продала в +++ года.

Свидетель ЕЛВ (л.д.186-188 т.1) в ходе предварительного расследования показала, что +++ она подписала с Калимуллиным Р.Р. договор купли-продажи 1/5 доли в праве собственности на квартиру по ///217, то есть приобрела её в собственность, оформив в дальнейшем необходимые документы. При покупке доли в квартире она передала Калимуллину Р.Р. сумму в 1 000 000 рублей, то есть ту, которая указана в договоре. Деньги передавались Калимуллину Р.Р. +++ в день подписания договора.

Свидетель НТА (л.д.192-195 т.1) показала в ходе следствия о том, что +++ у Калимуллина Р.Р. она приобрела ? доли в квартире по ///. В этот же день был составлен договор купли-продажи, после чего она передала Калимуллину Р.Р. сумму, указанную в договоре, в размере 740 000 рублей, о чем была составлена расписка. Договор в установленном порядке был зарегистрирован в Росреестре.

Свидетель МВН (л.д.196-199 т.1) в ходе следствия показал, что в /// года через риелтора он познакомился с Калимуллиным Р.Р., в которого впоследствии приобрел понравившуюся ему комнату в многокомнатной квартире по адресу: ///217. Для оформления сделки он с братом пришли в офис Калимуллина Р.Р. на втором этаже ТЦ «Ледокол», где брат, на которого они решили оформить договор купли-продажи, подписал необходимые документы. Там же они передали Калимуллину Р.Р. деньги за комнату в сумме 970 000 рублей. Впоследствии его брат получил в Центре регистрации недвижимости документы, подтверждающие его право собственности на приобретенную комнату.

Свидетель КИВ (л.д.200-203 т.1) показала в ходе предварительного расследования о том, что она вместе с сожителем МКВ искала недорогую недвижимость в ///, в ходе чего через риелтора познакомилась с Калимуллиным Р.Р., который занимался продажей комнат в многокомнатных квартирах. Осмотрев комнату в квартире по ///217, они решили приобрести её за 750 000 рублей. В офисе Калимуллина Р.Р. в ТЦ «Ледокол» МКВ передал Калимуллину Р.Р. деньги в сумме 750 000 рублей, а также они подписали договор купли-продажи. Через некоторое время М. забрал зарегистрированные документы на данную комнату.

Свидетель ЯЛМ (л.д.204-207 т.1) в ходе следствия показала, что в +++ года, подыскивая недорогую недвижимость для дочери, через риелтора она познакомилась с Калимуллиным Р.Р., у которого приобрела комнату в многокомнатной квартире по ///75 за 1 000 000 рублей. В офисе Калимуллина Р.Р. в ТЦ «Ледокол» она подписала документы для совершения сделки купли-продажи и отдала последнему деньги в вышеуказанной сумме, после чего через некоторое время в Центре регистрации недвижимости получила зарегистрированные документы, подтверждающие право собственности на приобретенную комнату.

Свидетель КСА (л.д.210-213 т.1) показала в ходе следствия о приобретении в +++ года у Калимуллина Р.Р. понравившейся ей комнаты в многокомнатной квартире по адресу: ///3 за 725 000 рублей. В офисе Калимуллина Р.Р. в ТЦ «Ледокол» она подписала необходимые документы и передала последнему деньги в указанной сумме.

Свидетель ВАВ суду и в ходе предварительного расследования (л.д.214-217 т.1) показал, что в +++ года он познакомился с Калимуллиным Р.Р., у которого приобрел комнату в многокомнатной квартире по /// за 760 000 рублей. В офисе у Калимуллина Р.Р. он передал последнему деньги в вышеуказанной сумме, а его мать ВВИ, на которую они решили оформить квартиру, подписала договор купли-продажи. Впоследствии они получили документы, подтверждающие право собственности на приобретенную комнату.

Свидетель ИЕК (л.д.218-221 т.1) показала в ходе следствия о том, что в +++ года через риэлторов она познакомилась с Калимуллиным Р.Р., у которого приобрела в собственность комнату в многокомнатной квартире по ///, за 1 190 000 рублей. В офисе последнего она передала ему деньги в вышеуказанной сумме и подписала договор купли-продажи, а впоследствии получила документ, подтверждающий право собственности на приобретенное жилье.

Свидетель МСВ – до брака ЗСВ (л.д.222-225 т.1) в ходе следствия показала о том, что по объявлению она созвонилась с Калимуллиным Р.Р., у которого впоследствии приобрела комнату в многокомнатной квартире по ///3 /// за 950 000 рублей. При этом в офисе Калимуллина в ТЦ «Ледокол» она передала последнему деньги в обозначенной сумме, подписав при этом договор купли-продажи, который впоследствии был зарегистрирован в установленном законом порядке.

Свидетель ТМА (л.д.239-241 т.1) показал в ходе предварительного расследования о том, что у него имеется 1/5 доли в праве собственности на квартиру по ///, которую он приобрел по договору купли-продажи у Калимуллина Р.Р. за 760 000 рублей. Деньги он передал продавцу лично, получив от последнего ключи от комнаты в квартире по вышеуказанному адресу.

Допрошенная в ходе предварительного расследования эксперт АСА (л.д.28-29 т.1) показала, что ею проводилась на основании постановления следователя налоговая судебная экспертиза по определению суммы неисчисленного к уплате в бюджет Калимуллиным Р.Р. налога на доходы физических лиц за период с +++ по +++. В ходе проведения экспертизы ею было установлено, что Калимуллиным Р.Р. были получены доходы за указанный период без учета расходов на общую сумму 22 365 000 рублей. В качестве расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации недвижимого имущества, при производстве экспертизы определены расходы на приобретение Калимуллиным Р.Р. долей в жилых помещениях, в результате реализации которых он получил доходы.

Виновность Калимуллина Р.Р. в совершении преступления подтверждается также письменными материалами уголовного дела:

- ответами на запрос Межрайонной ИФНС России ... по /// (л.д.28 т.1, л.д.107 т.2), из которых следует, что Калимуллин Р.Р. по состоянию на +++ и по состоянию на +++ декларацию о доходах за +++ год в налоговый орган не представлял, самостоятельно налог на доходы физических лиц за +++ год не исчислял и не уплачивал;

- договорами купли-продажи от +++ (л.д.45-46 т.1) о приобретении Калимулиным Р.Р. ? доли в праве собственности на квартиру по ///3; от +++ (л.д.52-53 т.1) о приобретении Калимуллиным Р.Р. ? доли в праве собственности на квартиру по ///109; от +++ (л.д.57-58 т.1) о приобретении Калимуллиным Р.Р. ? доли в праве собственности на квартиру по ///75; от +++ (л.д.64-65 т.1) о приобретении Калимуллиным Р.Р. ? доли в праве собственности на квартиру по ///3; от +++ (л.д.71-72 т.1) о приобретении Калимуллиным Р.Р. ? доли в праве собственности на квартиру по ///1; от +++ (л.д.78-79 т.1) о приобретении Калимуллиным Р.Р. ? доли в праве собственности на квартиру по /// / /// ///; от +++ (л.д.86-88 т.1) о приобретении Калимуллиным Р.Р. 3/5 долей в праве собственности на квартиру по ///217; от +++ (л.д.96-97 т.1) о приобретении Калимуллиным Р.Р. ? доли в праве собственности на квартиру по ///101; от +++ (л.д.103-104 т.1) о приобретении Калимуллиным Р.Р. 3/5 долей в праве собственности на квартиру по ///; от +++ (л.д.112-113 т.1) о приобретении Калимуллиным Р.Р. ? доли в праве собственности на квартиру по /// / /// 20 ///; от +++ (л.д.118-119 т.1) о приобретении Калимуллиным Р.Р. 3/5 доли в праве собственности на квартиру по ///;

- договорами купли-продажи, в соответствии с которыми Калимуллин Р.Р.:

продал БАВ +++ (л.д.48-49 т.1) ? доли в праве собственности на квартиру по ///3 за 750 000 рублей;

продал КАВ +++ (л.д.50-51 т.1) ? долю в праве собственности на квартиру по ///3 за 950 000 рублей;

продал АТВ и ЧЮВ +++ (л.д.55-56, 158-159 т.1) ? долю в праве собственности на квартиру по ///109 за 1 715 000 рублей, при этом АТВ уплатила 745 000 рублей;

продал ПРМ +++ (л.д.60-61 т.1) ? долю в праве собственности на квартиру по ///75 за 750 000 рублей;

продал МЛМ, МДИ +++ (л.д.62-63 т.1) ? долю в праве собственности на квартиру по ///75 за 960 000 рублей;

продал КСА +++ (л.д.67-68 т.1) ? долю в праве собственности на квартиру по ///3 за 725 000 рублей;

продал ЗСВ +++ (л.д.69-70 т.1) ? долю в праве собственности на квартиру по ///3 за 950 000 рублей;

продал ДАМ +++ (л.д.74-75 т.1) ? долю в праве собственности на квартиру по ///1 за 885 000 рублей;

продал ШСВ +++ (л.д.76-77 т.1) ? долю в праве собственности на квартиру по ///1 за 830 000 рублей;

продал НТА +++ (л.д.81-82 т.1) ? долю в праве собственности на квартиру по /// / /// /// за 740 000 рублей;

продал ЯМВ +++ (л.д.84-85 т.1) ? долю в праве собственности на квартиру по /// / /// /// за 1 000 000 рублей;

продал ЕЛВ +++ (л.д.90-91 т.1) 1/5 долю в праве собственности на квартиру по ///217 за 1 000 000 рублей;

продал МСН +++ (л.д.92-93 т.1) 1/5 долю в праве собственности на квартиру по ///217 за 970 000 рублей;

продал МКВ +++ (л.д.94-95 т.1) 1/5 долю в праве собственности на квартиру по ///217 за 750 000 рублей;

продал АЗЕ +++ (л.д.99-100 т.1) ? долю в праве собственности на квартиру по ///101 за 680 000 рублей;

продал САВ +++ (л.д.101-102 т.1) ? долю в праве собственности на квартиру по ///101 за 880 000 рублей;

продал ХВВ +++ (л.д.106-107 т.1) 1/5 долю в праве собственности на квартиру по /// за 1 220 000 рублей;

продал ВВИ +++ (л.д.108-109 т.1) 1/5 долю в праве собственности на квартиру по ///119 за 760 000 рублей;

продал ИЕК +++ (л.д.110-111 т.1) 1/5 долю в праве собственности на квартиру по /// за 1 190 000 рублей;

продал ЮЛА +++ (л.д.114-115 т.1) ? долю в праве собственности на квартиру по /// за 900 000 рублей;

продал АЮА +++ (л.д.116-117 т.1) ? долю в праве собственности на квартиру по /// за 830 000 рублей;

продал ТМА +++ (л.д.121-122 т.1) 1/5 долю в праве собственности на квартиру по /// за 760 000 рублей;

продал КЕГ +++ (л.д.123-124 т.1) 1/5 долю в праве собственности на квартиру по ///-253 за 970 000 рублей;

продал ГЕН +++ (л.д.125-126 т.1) 1/5 долю в праве собственности на квартиру по ///-253;

- заключением эксперта ... (л.д.10-26 т.2), согласно выводов которого сумма неисчисленного к уплате в бюджет налога на доходы физических лиц Калимуллиным Р.Р., в соответствии с представленными для исследования договорами купли-продажи недвижимого имущества, за период с +++ по +++ составляет 1 064 440 рублей. Соотношение в процентном выражении суммы неисчисленного к уплате в бюджет Калимуллиным Р.Р. налога на доходы физических лиц за период с +++ по +++ к сумме налогов, подлежащих к уплате в бюджет за период с +++ по +++, составляет 95,06%. Из приложения ... к заключению усматривается, что сумма полученных доходов и произведенных расходов Калимуллина Р.Р. по сделкам купли-продажи недвижимого имущества за период с +++ по +++ составляет 22 365 000 рублей и 14 177 000 рублей соответственно;

- ответом на запрос ОУФМС России по /// и /// (л.д.103 т.1), из которого следует, что Калиммулин Р.Р. в период с +++ до +++ и с +++ по настоящее время зарегистрирован в ///24;

- ответом на запрос Межрайонной ИФНС России ... по /// (л.д.109 т.2), согласно которому Калимуллин Р.Р. ИНН ... в период с +++ по +++ в качестве индивидуального предпринимателя не был зарегистрирован.

    Проанализировав представленные доказательства в их совокупности, суд находит вину Калимуллина Р.Р. в совершении преступления полностью доказанной.

Так, его виновность, помимо признания им вины, подтверждается:

- показаниями свидетелей ДАМ, МЛМ, ПРМ, КАА, БГИ, ШСВ САВ, ГЕН, АТТ, АЗЕ, ЕЛВ, НТА, МВН, КИВ, ЯЛМ, КСА, ВАВ, ИЕК, МСВ, ТМА, приобретавших либо знавших о приобретении у Калимуллина Р.Р. долей в праве собственности различных квартир за определенные суммы денежных средств;

- показаниями эксперта АСА об определении в ходе проведения налоговой судебной экспертизы доходов Калимуллина Р.Р. без учета расходов от реализации недвижимого имущества за период с +++ по +++ в размере 22 365 000 рублей;

- письменными материалами уголовного дела: ответами на запрос о месте регистрации Калимуллина Р.Р., об отсутствии у него регистрации в качестве индивидуального предпринимателя; договорами купли-продажи, подтверждающими приобретение Калимуллиным Р.Р. долей в многокомнатных квартирах по различным адресам в +++.; договорами купли-продажи, подтверждающими продажу Калимуллиным Р.Р. меньших долей в этих же квартирах по различным адресам в +++ году; заключением эксперта, показаниями эксперта АСА об определении суммы полученных доходов Калимуллина Р.Р. по сделкам купли-продажи недвижимого имущества за период с +++ по +++, что составило 22 365 000 рублей.

Указанные доказательства последовательны, не противоречивы, взаимно дополняют друг друга. У суда нет оснований сомневаться в показаниях свидетелей обвинения, эксперта АСА, каких-либо обстоятельств, свидетельствующих об оговоре указанными свидетелями и экспертом Калимуллина Р.Р., судом не установлено. Не указал такие обстоятельства и сам подсудимый. Показания вышеуказанных лиц согласуются с письменными материалами уголовного дела, то есть с договорами купли-продажи, ответами на запросы из соответствующей ИФНС и ОУФМС, заключением эксперта. Все исследованные и перечисленные выше доказательства получены в соответствии с нормами УПК РФ. Следовательно, отсутствуют основания для признания каких-либо доказательств недопустимыми.

Все вышеуказанные доказательства: каждое в отдельности отвечают требованиям относимости, допустимости, а в совокупности – достаточности для выводов суда о признании Калимуллина виновным в инкриминируемом ему преступлении.

    Обстоятельства, свидетельствующие о возможном самооговоре подсудимого, судом не установлены.

Действия подсудимого Калимуллина Р.Р. суд квалифицирует по п. «б» ч.2 ст.171 Уголовного кодекса Российской Федерации, как осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере.

Так, Калимуллин Р.Р., являясь лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, систематически приобретал и продавал в +++ годах объекты недвижимости - жилые помещения, не для личных нужд, так как имел в пользовании и собственности для проживания жилые помещения по месту регистрации и в ///, и также систематически получал доход, таким образом он осуществлял предпринимательскую деятельность без регистрации, что было сопряжено с извлечением дохода в особо крупном размере – в сумме 22 385 000 рублей, что, согласно примечаний к ст.170.2 УК РФ, является особо крупным размером.

Указанные действия Калимуллина совершены с прямым умыслом, так как последний осознавал, что занимается предпринимательской деятельностью, то есть самостоятельной, на свой риск деятельностью, направленной на систематическое получение прибыли от продажи товаров, к коим относятся объекты недвижимого имущества. О систематическом получении прибыли свидетельствуют более 20 договоров купли-продажи объектов недвижимого имущества, где Калимуллин выступал продавцом. Указанные действия он совершил с нарушением установленного порядка, достоверно зная, что не является индивидуальным предпринимателем, при этом получает доход в особо крупном размере, так как о сумме каждой сделки как её участник он был осведомлен при её подготовке и заключении.

У суда нет оснований сомневаться в психическом здоровье подсудимого, который в судебном заседании ведет себя адекватно, на вопросы отвечает по существу, активно защищает свои интересы, поэтому к инкриминируемому Калимуллину деянию суд признает его вменяемым.

При определении вида и размера наказания подсудимому суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного им, данные о его личности, смягчающие обстоятельства по делу, отсутствие отягчающих обстоятельств, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

Оценивая характер и степень общественной опасности содеянного, суд принимает во внимание, что совершенное Калимуллиным Р.Р. деяние является умышленным преступлением средней тяжести, в сфере экономической деятельности. Определяя степень общественной опасности содеянного, суд исходит из того, что преступление является оконченным.

Суд учитывает данные о личности Калимуллина, который имеет постоянное место жительства и регистрацию, проживает с семьей, на учетах в АКППБ и АКНД не состоит, удовлетворительно характеризуется УУП, в настоящее время является индивидуальным предпринимателем, ранее не судим, привлекался к административной ответственности.

Отягчающих обстоятельств по делу судом не установлено.

В качестве смягчающих обстоятельств суд признает и учитывает при назначении наказания подсудимому полное признание вины, раскаяние в содеянном, наличие на иждивении несовершеннолетнего и малолетних детей, состояние здоровья отца подсудимого, страдающего серьезным заболеванием и нуждающимся в постороннем уходе, оказание физической и материальной помощи отцу подсудимого пенсионного возраста.

Оснований для изменения категории преступления в соответствии со ст.15 ч.6 УК РФ суд, учитывая фактические обстоятельства преступления и степень его общественной опасности, не находит.

Учитывая конкретные обстоятельства дела, отсутствие отягчающих обстоятельств, наличие ряда смягчающих обстоятельств, а также личность подсудимого, его материальное положение, суд назначает ему наказание в виде лишения свободы в пределах санкции за совершенное преступление с применением ст.73 УК РФ условно с испытательным сроком. По мнению суда, назначение такого наказания будет в полной мере способствовать достижению целей уголовного наказания, а также восстановлению социальной справедливости.

Исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, не имеется, поэтому оснований для применения ст.64 Уголовного кодекса Российской Федерации суд не усматривает.

С учетом конкретных обстоятельств по данному делу оснований для назначения дополнительного наказания в виде штрафа суд не усматривает.

С целью исправления Калимуллина Р.Р., а также контроля за его поведением, суд полагает необходимым возложение на него обязанностей не менять постоянное место жительства без уведомления специализированного государственного органа, периодически один раз в месяц являться для регистрации в специализированный государственный орган.

Поскольку преступление Калимуллиным Р.Р. совершено в период с +++ по +++, на основании пункта 9 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941 - 1945 годов» Калимуллина Р.Р. от назначенного наказания освободить, судимость снять.

Калимуллин Р.Р. по данному уголовному делу не задерживался, под стражей не содержался. Оснований для зачета ему в срок отбытого наказания какого-либо времени не имеется.

Иск заместителя прокурора /// ШСН в интересах Российской Федерации о взыскании с Калимуллина Р.Р. в доход федерального бюджета ущерб, причиненный преступлением, в размере 22 385 000 рублей подлежит оставлению без рассмотрения, поскольку проведение дополнительных расчетов суммы ущерба, причиненного преступлением, потребует отложение судебного разбирательства, а, кроме того, суду не представлены документы, уполномочивающие заместителя прокурора /// на предъявление иска в суд.

Наложенный на основании постановления /// районного суда /// от +++ арест на ? общей долевой собственности на земельный участок земли населенного пункта (для ведения личного подсобного хозяйства) площадью 2150 кв.метров, имеющий кадастровый ..., расположенный в /// отменить, поскольку в данной обеспечительной мере отпала необходимость.

Руководствуясь ст.ст.307-309 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд

приговорил:

░░░░░░░░░░░ ░.░. ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ 171 ░░░░░░ 2 ░░░░░░░ «░» ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ 1 (░░░░░░) ░░░░ 6 (░░░░░) ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░.

░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ 73 ░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ 2 (░░░) ░░░░, ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░.

░░ ░░░░░░░░░ ░.9 ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ «░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ 70-░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ 1941 - 1945 ░░░░░» ░░░░░░░░░░░ ░.░. ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░░░░░.

░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░.░. ░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░, ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░ – ░░░░░░░░.

░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ /// ░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░.░. ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░, ░ ░░░░░░░ 22 385 000 ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ /// ░░░░░░░░░ ░░░░ /// ░░ +++ ░░░░░ ░░ ? ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ (░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░) ░░░░░░░░ 2150 ░░.░░░░░░, ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ..., ░░░░░░░░░░░░░ ░ /// ░░░░░░░░.

░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░.░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░. ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 10 ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░, ░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░, ░ ░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░.

░░░░░             ░.░. ░░░░░░░

<░░░░░░ ░░░░░░>

<░░░░░░ ░░░░░░>

<░░░░░░ ░░░░░░>