Решение по делу № 12-96/2018 от 05.02.2018

Дело № 12-96/2018 (№ 12-167/2018)

РЕШЕНИЕ

по жалобе на постановление по делу об административном правонарушении

26 апреля 2018 года         г. Рубцовск

Судья Рубцовского городского суда Алтайского края Захарова И.С., при секретаре Фирстове А.А., рассмотрев жалобу Кузнецова ДВ на постановление заместителя управляющего Отделением по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального Банка Российской Федерации Князева И.Д. № от 28.12.2017 по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 9 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

УСТАНОВИЛ:

Постановлением заместителя управляющего Отделением по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального Банка Российской Федерации Князева И.Д. от 28.12.2017 должностное лицо - директор <данные изъяты> (далее - ООО «МКК Гермес-Финанс») Кузнецов Д.В. признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 9 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и подвергнут административному наказанию в виде административного штрафа в размере 20 000 рублей.

Кузнецов Д.В. обжаловал данное постановление в Рубцовский городской суд Алтайского края, указав, что отчетность за 9 месяцев 2017 года была своевременно подана по форме ОКУД 0420840 (квартальная) 24.10.017. Об изменении формы отчетности его никто не предупреждал. 07.11.2017 было получено предписание Банка России о необходимости повторной сдачи той же отчетности по новой форме ОКУД 0420846. Данное предписание исполнено 05.12.2017. Кузнецов Д.В. указал, что директор МФО не вправе возложить на себя обязанности по ведению бухгалтерского учета в организации, исключения составляют лишь положения Федерального закона № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», указывающие на применение упрощенной бухгалтерской отчетности, что не распространяется на микрофинансовые организации. Таким образом, ответственность за ведение финансовой отчетности несет главный бухгалтер организации. При вынесении постановления Центральным Банком не приняты во внимание обстоятельства, смягчающие ответственность: впервые совершенное административное правонарушение, отсутствие причинения вреда или возникновение угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также отсутствие имущественного ущерба. Полагал, что в данном случае возможно применить положения ст. 2.9 КоАП РФ и освободить его от административной ответственности, ограничившись устным замечанием.

Кузнецов Д.В. в судебном заседании поддержал жалобу, по изложенным в ней основаниям, просил ее удовлетворить.

Представитель административного органа, вынесшего постановление по делу об административном правонарушении, в судебное заседание не явился, надлежащим образом извещен о времени и месте судебного заседания. Согласно письменным пояснениям и.о. управляющего Отделением по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации Антипова А.А., поступившим в адрес суда, представитель банка полагал, что обжалуемое постановление вынесено обоснованно, с соблюдением предусмотренных законодателем требований; просил жалобу Кузнецова Д.В. оставить без удовлетворения.

Выслушав Кузнецова Д.В., исследовав материалы дела, судья приходит к следующему выводу.

В соответствии со ст. 24.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом, обеспечение исполнения вынесенного постановления, а также выявление причин и условий, способствовавших совершению административных правонарушений.

В соответствии с частями 1, 2 ст. 26.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела. Эти данные устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными настоящим Кодексом, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключениями эксперта, иными документами, а также показаниями специальных технических средств, вещественными доказательствами.

Доказательства, в силу ст. 26.11 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации, оцениваются судьей по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном и объективном исследовании всех обстоятельств дела в их совокупности. Никакие доказательства не могут иметь заранее установленную силу.

Частью 9 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность за невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России.

Из материалов дела следует, что ООО «<данные изъяты>» является микрофинансовой организацией, осуществляющей свою деятельность в виде микрокредитной компании, и относится к числу субъектов, на которых распространяется действие Федерального закона № 151-ФЗ от 02.07.2010 «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».

ООО «МКК Гермес-Финанс» включено Банком России в государственный реестр микрофинансовых организаций *** (регистрационный номер записи ).

По результатам проверки Банка России установлено нарушение ООО «<данные изъяты>» требований ст. 15 Федерального закона № 151-ФЗ и Указания Банка России от 24.05.2017 № 4383-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании» (далее - Указание Банка России », в части непредставления в Банк России отчета по форме ОКУД 0420846 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании по состоянию на 30.09.2017» (далее - отчет), который следовало предоставить не позднее 01.11.2017. По указанному нарушению Банком России вынесено предписание от 02.11.2017 об устранении нарушений в срок до 13.11.2017, при этом в связи с техническими сбоями на серверном оборудовании Банка России, срок исполнения предписания истек 14.11.2017.

Фактически отчет, составленный ООО «<данные изъяты>» в соответствии с требованиями Указания Банка России , размещен в личном кабинете 05.12.2017 (входящий № ), что и повлекло к привлечению к административной ответственности, предусмотренной ч.9 ст.19.5 КоАП РФ.

*** в отношении Кузнецова Д.В. составлен протокол об административном правонарушении по ч. 9 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Кузнецов Д.В. о времени и месте составления протокола был извещен надлежащим образом, но в назначенное время для составления протокола не явился.

Постановлением заместителя управляющего Отделением по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального Банка Российской Федерации Князева И.Д. от *** должностное лицо - директор ООО «<данные изъяты>» Кузнецов Д.В. признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 9 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и подвергнут административному наказанию в виде административного штрафа в размере 20 000 рублей. О дне рассмотрения дела Кузнецов Д.В. также был уведомлен надлежащим образом.

Согласно ст. 2 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», микрофинансовая организация - юридическое лицо, которое осуществляет микрофинансовую деятельность и сведения о котором внесены в государственный реестр микрофинансовых организаций в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом. Микрофинансовые организации могут осуществлять свою деятельность в виде микрофинансовой компании или микрокредитной компании.

Микрокредитная компания - вид микрофинансовой организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность с учетом установленных ч. ч. 1 и 3 ст.12 настоящего Федерального закона ограничений, имеющей право привлекать для осуществления такой деятельности денежные средства физических лиц, являющихся ее учредителями (участниками, акционерами), а также юридических лиц;

В силу ст. 14 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» Банк России направляет микрофинансовой организации предписания, обязательные для исполнения, а также запрашивает документы, необходимые для решения вопросов, находящихся в компетенции Банка России. Предписания и запросы Банка России направляются посредством почтовой, факсимильной связи либо посредством вручения адресату или в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью в порядке, установленном Банком России. При направлении предписаний и запросов Банка России в форме электронных документов данные предписания и запросы считаются полученными по истечении одного рабочего дня со дня их направления адресату в порядке, установленном Банком России, при условии, что Банк России получил подтверждение получения указанных предписаний и запросов в установленном им порядке.

В соответствии с требованиями ст. 15 вышеназванного Федерального закона микрофинансовые организации обязаны представлять в Банк России отчетность, в том числе бухгалтерскую (финансовую) отчетность, а также иные документы и информацию, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Форма, сроки, порядок составления и представления отчетности и иных документов и информации микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями устанавливаются нормативным актом Банка России.

Согласно ст. ст. 1, 10, 11 Указанию Банка России от 24.05.2017 «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании»», отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании представляются в Банк России вместе с сопроводительным письмом в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, в соответствии с требованиями Указания Банка России от 21.12.2015 «О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета» (Норма права, приведена в редакции, действующей на момент возникновения обстоятельств, послуживших основанием для привлечения Кузнецова Д.В. к административной ответственности).

Отчетность, установленная настоящим указанием, и бухгалтерская (финансовая) отчетность представляются в Банк России, начиная с отчетного периода, в котором настоящее указание вступило в силу.

Настоящее указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования (***).

В соответствии с п. 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420846 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании» Указания Банка России от 24.05.2017 отчетность по форме 0420846 составляется микрокредитными компаниями на последний календарный день отчетного периода и представляется в Банк России не позднее 23 рабочих дней по окончании отчетного периода. В целях составления Отчета под отчетным периодом понимается первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год.

Таким образом, отчетность микрофинансовой организации по форме 0420846 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании» за 9 месяцев 2017 года» должна быть представлена в Банк России в форме электронного документа с электронной подписью, не позднее 23 рабочих дней по окончании отчетного периода - 01.11.2017.

Действия Кузнецова Д.В. квалифицированы как невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России.

Должностное лицо, правильно пришло к выводу, о виновности Кузнецова Д.В. в совершении правонарушения, предусмотренного ч. 9 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Факт совершения Кузнецовым Д.В. административного правонарушения подтверждается совокупностью исследованных доказательств: сведениями из ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>»; предписанием Банка России от 02.11.2017; уведомлением о неснятии предписания с контроля от 15.11.2017; извещением о вызове для составления протокола об административном правонарушении; скрин - шотом статистики по приему отчетности в личном кабинете участника финансового рынка; протоколом по делу об административном правонарушении № от 19.12.2017, где зафиксировано событие данного правонарушения.

Таким образом, обоснованность привлечения директора ООО «<данные изъяты>» Кузнецова Д.В. к административной ответственности сомнений не вызывает.

Должностным лицом действия Кузнецова Д.В. верно квалифицированы по ч. 9 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, наказание избрано в минимальных пределах санкции статьи, с учетом фактических обстоятельств совершенного правонарушения.

Обстоятельства дела выяснены всесторонне, полно и объективно, доказательства оценены в совокупности с другими материалами дела об административном правонарушении, в соответствии с правилами ст. ст. 26.2, 26.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Обстоятельств, исключающих производство по делу об административном правонарушении, предусмотренных ст. 24.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях не установлено.

Нарушений норм материального и процессуального права при рассмотрении данного дела должностным лицом не допущено.

Довод жалобы о том, что отчетность была сдана в сроки, установленные законодательством, судом не принято во внимание, поскольку, отчет был представлен 24.10.2017 по форме ОКУД 0420840 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации» по состоянию на 30.09.2017». Данный отчет составлен в соответствии с порядком, установленным Указанием Банка России , утратившим силу 22.08.2017. Основанием вынесения предписания Банка России от 02.11.2017 явилось непредставление директором ООО «<данные изъяты>» Кузнецовым Д.В. отчета по форме ОКУД 0420846 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании» за 9 месяцев 2017 года», составленному в соответствии с требованиями, установленными Указанием Банка России , который следовало представить до 01.11.2017.

Представление отчетности в соответствии с порядком, установленным утратившим силу на момент ее представления нормативным актом Банка России, не является надлежащим исполнением обязанности по представлению отчетности, которая заключается в представлении в установленном порядке и в предусмотренные сроки отчетности о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании.

Таким образом, предписание Банка России от 02.11.2017 выдано уполномоченным должностным лицом в пределах его компетенции, содержит характеристику допущенного нарушения и требование об устранении нарушений законодательства, в связи с чем, является законным.

Заявитель имел возможность выполнить требования законодательства по своевременному исполнению предписания, но не принял мер для недопущения правонарушения. Заявителем не проявлено должного внимания, которого требовалось от него для соблюдения требований законодательства, что свидетельствует о его виновности в совершении правонарушения.

Судья не усматривает наличие объективных причин, препятствующих исполнению предписания в установленный срок.

Указание в жалобе на то, что сдача бухгалтерской отчетности входит в должностные обязанности бухгалтера, а не заявителя, не может быть принято во внимание, поскольку противоречит требованиям действующего законодательства и не подтверждается имеющимися в деле документами.

Руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества. Единоличный исполнительный орган общества без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки. Руководитель общества является ответственным лицом за организацию деятельности общества и обязан обеспечить ее соответствие действующему законодательству. В случае пренебрежительного отношения руководителя к исполнению своих должностных обязанностей общество будет нести риск ответственности за неисполнение обязанностей, возложенных на общество. Руководитель общества обязан обеспечить контроль исполнения предписаний Банка России.

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц, руководителем ООО «<данные изъяты>» и лицом, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица, является директор Кузнецов ДВ.

Именно Кузнецов Д.В., как директор ООО «<данные изъяты>», являющийся должностным лицом, наделенным организационно - распорядительными и административно - хозяйственными полномочиями, не предпринял надлежащих мер, направленных на исполнение в установленный срок требований законного предписания Банка России, что свидетельствует о ненадлежащем выполнении им должностных обязанностей.

Доводы Кузнецова Д.В. о необходимости прекращения производства по делу, признав деяние малозначительным в соответствии со ст. 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судом отклоняются.

Так, в силу ст. 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

В соответствии с п. 21 постановления Пленума Верховного Суда РФ № 5 от 24.03.2005 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

По смыслу названных нормы и разъяснений, оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо с угрозой причинения вреда личности, обществу или государству. Категория малозначительности относится к числу оценочных, в связи с чем, определяется в каждом конкретном случае, исходя из обстоятельств совершенного правонарушения.

В соответствии со ст. 3.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административное наказание является установленной государственной мерой ответственности за совершение административного правонарушения и применяется в целях предупреждения совершения новых правонарушений.

Характер, совершенного директором ООО «<данные изъяты>» Кузнецовым Д.В. административного правонарушения, предусмотренного ч. 9 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, объектом посягательства которого является установленный законом порядок управления, и в частности контрольно - надзорные правоотношения, возникающие между субъектами контроля (надзора) и субъектами, деятельность которых подвергается контролю (надзору), свидетельствует о высокой степени общественной опасности правонарушений в указанной сфере.

Кроме того, состав правонарушения, квалифицируемого по ч. 9 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, является формальным, и в данном случае угроза охраняемым общественным отношениям заключается не только в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения, но и в пренебрежительном отношении директора ООО «<данные изъяты>» Кузнецова Д.В. к исполнению возложенных на него обязанностей, по устранению нарушений, указанных в предписании Банка России от 02.11.2017, в связи с чем, не может быть в соответствии с ч. 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях признано малозначительным.

При рассмотрении дела судья не нашел возможным признание совершенного Кузнецовым Д.В. административного правонарушения малозначительным.

Учитывая изложенное, оснований для отмены или изменения постановления, не имеется.

Руководствуясь п. 1. ч. 1. ст. 30.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья

РЕШИЛ:

░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░.░. ░░ 28.12.2017 ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░ ░. 9 ░░. 19.5 ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. - ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░.

░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ 10 ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░.

░░░░░           ░.░. ░░░░░░░░