Решение от 17.03.2023 по делу № 1-114/2023 (1-507/2022;) от 06.12.2022

Дело №1-114/2023 (1-507/2022)

32RS0027-01-2022-006649-36

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

17 марта 2023 года г. Брянск

Советский районный суд г. Брянска в составе

председательствующего судьи Пановой А.Б.,

при секретарях судебного заседания Емельянцевой А.А., Семеновой А.А.,

с участием государственного обвинителя – ст.помощника прокурора Советского района г. Брянска Дятлова В.В.,

подсудимого Ковалева А.А.,

защитника – адвоката Голуба С.И.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Ковалева Андрея Анатольевича, <данные изъяты>, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.187 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Ковалев А.А., будучи единственным участником (учредителем) Общества с ограниченной ответственностью «ЭП» (ИНН №..., далее ООО «ЭП»), зарегистрированного <дата> в МИФНС России №10 по Брянской области по юридическому адресу: <адрес>, фактически расположенного <адрес>, основным видом деятельности которого являлось строительство жилых и нежилых зданий, являясь с <дата> в соответствии с приказом №... от <дата>, а затем приказом № б/н от <дата> генеральным директором и главным бухгалтером ООО «ЭП», осуществляя руководство деятельностью организации и ее персоналом, имея право в соответствии с Уставом ООО «ЭП», утвержденным решением единственного учредителя №... от <дата>, без доверенности действовать от имени Общества, в том числе представлять его интересы, совершать сделки; имея специальные познания и опыт руководства финансово-хозяйственной деятельностью юридического лица и ведения в нем бухгалтерского учета, достоверно зная установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, согласно которому в соответствии с ч.ч.2, 3 ст.861, ч.1 ст. 862, ч.1 ст.864 ГК РФ расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке, путем перевода денежных средств банками или иными кредитными организациями с открытием или без открытия банковских счетов в порядке, установленном законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами, и договором, которые могут осуществляться в форме расчетов платежными поручениями, содержание и форма которых должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и банковскими правилами; что в соответствии с Положениями Центрального банка Российской Федерации от 19.06.2012 №383-П и от 29.06.2021 №752-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», перевод денежных средств может осуществляться в форме безналичных расчетов платежными поручениями банками по распоряжениям клиентов в электронном виде, в том числе с использованием электронных средств платежа, или на бумажных носителях, а также, что платежные поручения являются расчетными (платежными) документами, в которых в соответствии с Приложением 1 к настоящему Положению указываются назначение платежа, наименование товаров, работ, услуг, номера и даты договоров, товарных документов, а также может указываться другая необходимая информация, в том числе в соответствии с законодательством; зная, что, согласно п.2 ст.6 Федерального закона РФ от 06.04.2011 №63-ФЗ «Об электронной подписи», информация в электронной форме, подписанная простой электронной подписью или неквалифицированной электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, в случаях, установленных Федеральными законами, принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами, нормативными актами Центрального банка РФ или соглашением между участниками электронного взаимодействия; при этом самостоятельно распоряжаясь денежными средствами Общества, в том числе по расчетному счету ООО «ЭП» №..., открытому <дата> в Дополнительном офисе «Брянский» АО «Райффайзенбанк» <адрес> (далее - Банк), которым управлял дистанционно, являясь на основании заключенного им <дата> от имени ООО «ЭП» с Банком Соглашения об общих правилах и условиях предоставления банковских услуг с использованием системы Банк-Клиент «Elbrus Internet», зарегистрированным пользователем данной автоматизированной системы; зная, что для распоряжения денежными средствами, находящимися на расчетном счете Общества, необходимо изготовить и направить в банк от своего имени как руководителя ООО «ЭП» платежное поручение (электронное платежное поручение) о переводе денежных средств, которое в соответствии с Положением ЦБ РФ от 19.06.2012 №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» является расчетным документом, отражающим письменное поручение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку о переводе (перечислении) определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке; располагая информацией о том, что в г.Брянске лицо №1 оказывает клиентам незаконные банковские услуги по обналичиванию денежных средств через подконтрольные ему фиктивные юридические лица, в период с 01.11.2020 по 30.11.2020, находясь в г.Брянске, действуя умышленно, из корыстных побуждений, обратился к нему и договорился о последующем оказании таких услуг по обналичиваю денежных средств, перечисляемых с расчетного счета ООО «ЭП» на расчетные счета подконтрольных лицу №1 организаций, и принял решение систематически изготавливать для использования в указанных целях поддельные платежные поручения о переводе денежных средств, указывая в них заведомо для него ложные (фиктивные) сведения о назначении и основаниях платежей. При этом, Ковалев А.А. осознавал, что своими действиями по изготовлению поддельных платежных поручений от имени ООО «ЭП» нарушает основы экономической и финансовой устойчивости государства, стабильности денежной системы РФ, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов, установленный законом порядок безналичных расчетов.

Достоверно зная, что используемые лицом №1 при осуществлении незаконной банковской деятельности подконтрольные организации зарегистрированы на подставных лиц и реальной финансово-хозяйственной деятельности не ведут, в целях неправомерного перечисления на их счета денежных средств с расчетного счета ООО «ЭП» посредством изготовления и использования соответствующих поддельных платежных поручений о переводе денежных средств, Ковалев А.А., находясь в г.Брянске, в период с 30.11.2020 по 20.08.2021 получил от лица №1 следующие регистрационные и банковские реквизиты заведомо для него (Ковалева А.А.) фиктивных юридических лиц:

- ООО «СТ», ИНН №..., КПП №..., расчетный счет №..., открытый в Региональном операционном офисе «Брянский» Банка ВТБ (ПАО) <адрес>;

- ООО «И», ИНН №..., КПП №..., расчетный счет №..., открытый в Региональном операционном офисе «Брянский» Банка ВТБ (ПАО) <адрес>;

- ООО «Т», ИНН №..., КПП №..., расчетный счет №..., открытый в Региональном операционном офисе «Брянский» Банка ВТБ (ПАО) <адрес>;

- ООО «П», ИНН №..., КПП №..., расчетный счет №..., открытый в Региональном операционном офисе «Брянский» Банка ВТБ (ПАО) <адрес>;

- ООО «С», ИНН №..., КПП №..., расчетный счет №..., открытый в Региональном операционном офисе «Брянский» Банка ВТБ (ПАО) <адрес>.

Кроме того, в целях реализации своего преступного умысла и последующего сокрытия своих преступных действий от сотрудников контролирующего налогового органа, Ковалев А.А., находясь в г.Брянске, в период с 30.11.2020 по 20.10.2021 обеспечивал изготовление фиктивных договоров, товарных накладных и счетов-фактур, якобы подтверждающих поставку вышеуказанными подконтрольными лицу №1 фирмами товара (стройматериалов) в ООО «ЭП», в которые вносил сообщаемые ему лицом №1 порядковые номера документов, после чего, посредством электронной почты либо при личных встречах предоставлял их последнему для подписания и проставления оттисков печатей фиктивных организаций-контрагентов ООО «ЭП» и получал от него окончательно оформленные таким образом фиктивные документы. При этом, Ковалев А.А. достоверно знал о том, что реальных договорных отношений ООО «ЭП» с ООО «СТ», ООО «И», ООО «Т», ООО «П», ООО «С» не существует, никакие товары (стройматериалы) не поставлялись и правовых оснований для перевода денежных средств с расчетного счета ООО «ЭП» на расчетные счета указанных юридических лиц не имеется, а сами финансовые операции осуществляются с целью последующего незаконного обналичивания денежных средств и использования их Ковалевым А.А. по своему усмотрению.

Реализуя свой преступный умысел, направленный на неправомерный оборот средств платежей и действуя в нарушение указанных выше положений законодательства РФ, Ковалев А.А. в период с 01.12.2020 по 20.10.2021, в дневное время, находясь на своем рабочем месте в офисном помещении ООО «ЭП», расположенном <адрес>, используя компьютерную технику с доступом посредством сети «Интернет» к системе Банк-Клиент «Elbrus Internet» и свою учетную запись пользователя для доступа к данной автоматизированной системе, а также используя вышеуказанные регистрационные и банковские реквизиты ООО «СТ», ООО «И», ООО «Т», ООО «П», ООО «С» и сообщаемые ему лицом №1 порядковые номера фиктивных товарных документов о поставке товара (стройматериалов), умышленно, из корыстных побуждений, изготовил в целях использования для неправомерного перевода денежных средств с расчетного счета ООО «ЭП» №..., открытого в Дополнительном офисе «Брянский» АО «Райффайзенбанк», распложенном <адрес>, поддельные по своему содержанию платежные поручения, а именно:

1) <дата> поддельное платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 340 000 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «СТ» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за товар по счету №... от <дата>»;

2) <дата> поддельное платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 224 710 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «СТ» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

3) <дата> поддельное платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 258 430 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «СТ»
№..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

4) <дата> поддельное платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 230 700 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «И»
№..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

5) <дата> поддельное платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 175 200 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «И»
№..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

6) <дата> поддельное платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 135 000 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «И»
№..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

7) <дата> поддельное платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 392 500 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «И»
№..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

8) <дата> поддельное платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 316 250 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

9) <дата> поддельное платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 346 425 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

10) <дата> поддельное платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 316 600 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

11) <дата> поддельное платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 263 350 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «И»
№..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

12) <дата> поддельное платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 468 371 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

13) <дата> поддельное платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 387 276 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

14) <дата> поддельное платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 456 761 руб. 50 коп. с расчетного счета
ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

15) <дата> поддельное платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 480 159 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

16) <дата> поддельное платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 247 580 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «С» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

17) <дата> поддельное платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 329 075 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

18) <дата> поддельное платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 291 650 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «С» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

19) <дата> поддельное платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 219 912 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

20) <дата> поддельное платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 72 000 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «Т»
№... в котором в качестве основания перевода денежных средств указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата
за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

21) <дата> поддельное платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 288 000 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «С» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

22) <дата> поддельное платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 242 838 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «С» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

23) <дата> поддельное платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 310 685 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «П» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата по счету №... от <дата> за металл»;

24) <дата> поддельное платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 371 565 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «П» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

25) <дата> поддельное платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 281 450 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «С» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

26) <дата> поддельное платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 258 250 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «П»
№..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

27) <дата> поддельное платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 339 304 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «С» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>».

Указанные поддельные платежные поручения в целях их дальнейшего использования Ковалев А.А., в период с 01.12.2020 по 20.10.2021, находясь в офисе ООО «ЭП», расположенном по вышеуказанному адресу, подписывал полученной в банке своей электронной цифровой подписью и для неправомерного осуществления перевода денежных средств, используя систему Банк-Клиент «Elbrus Internet» посредством информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», дистанционно направлял на исполнение в банковское учреждение – Дополнительный офис «Брянский» АО «Райффайзенбанк», расположенный <адрес>, обязанное в силу ст.849 ГК РФ по распоряжению клиента перечислять со счета денежные средства клиента не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа.

Поступившие платежные поручения сотрудники банка, не будучи осведомлены об их фиктивном характере, принимали к исполнению, осуществляя на их основании списание и перевод денежных средств с указанного расчетного счета ООО «ЭП» (ИНН №...) на расчетные счета ООО «СТ» (ИНН №...), ООО «И» (ИНН №...), ООО «Т» (ИНН №...), ООО «П» (ИНН №...), ООО «С» (ИНН №...) в суммах, указанных в платежных поручениях.

На основании изготовленных и направленных в АО «Райффайзенбанк» Ковалевым А.А. вышеуказанных поддельных платежных поручений, банком осуществлены перечисления (переводы) денежных средств в безналичном порядке с расчетного счета ООО «ЭП» №..., открытого в Дополнительном офисе «Брянский» АО «Райффайзенбанк» <адрес>:

- в период с <дата> по <дата> на расчетный счет ООО «СТ» №... в сумме 823 140 руб.;

- в период с <дата> по <дата> на расчетный счет ООО «И» №... в сумме 1 196 750 руб.;

- в период с <дата> по <дата> на расчетный счет ООО «Т» №... в сумме 3 392 829 руб. 50 коп.;

- в период с <дата> по <дата> на расчетный счет ООО «П» №... в сумме 940 500 руб.;

- в период с <дата> по <дата> на расчетный счет ООО «С» №... в сумме 1 690 822 руб., а всего в сумме 8 044 041 руб. 50 коп.

Таким образом, в период времени с 01.11.2020 по 20.10.2021, Ковалев А.А., являясь учредителем и генеральным директором ООО «ЭП», используя свое служебное положение, действуя из корыстных побуждений, изготовил и использовал 27 поддельных платежных поручений, на основании которых в целях дальнейшего обналичивания осуществил неправомерный перевод денежных средств с расчетного счета ООО «ЭП» на расчетные счета фиктивных юридических лиц – ООО «СТ», ООО «И», ООО «Т», ООО «П», ООО «С» в общей сумме 8 044 041 руб. 50 коп.

Подсудимый Ковалев А.А. вину в совершении указанного преступления признал полностью, в содеянном раскаялся и показал суду, что с <дата> он является единственным учредителем и директором ООО «ЭП», которое находится <адрес>, и занимается строительством производственных и сельхоз объектов, складов. В 2020 г. у него в ООО возникли финансовые трудности, связанные с неоплатой ему по договорам строительства, в связи с чем образовались задолженности по заработной плате и налогам, ООО нуждалось в наличных денежных средствах. В конце ноября 2020 г. его сотрудники М.И. и С. дали ему телефон мужчины по имени Влад, как в дальнейшем ему стало известно Ж., который мог оказать ему помощь в решении финансовых трудностей. Предварительно созвонившись, они встретились с Ж. в офисе ООО «ЭП». В ходе встречи Ж. предложил ему услуги по обналичиванию денежных средств за комиссию в 11 %, на что он согласился. В дальнейшем Ж. предоставлял ему реквизиты расчетных счетов и названия ООО, куда необходимо было переводить денежные средства. Он, в свою очередь, на своем рабочем компьютере в офисе ООО изготавливал необходимые платежные поручения, поскольку в ООО он также исполнял обязанности бухгалтера, в которых указывал фиктивные основания – оплата по договорам поставки стройматериалов, на основании которых банк по его подтверждению через «КлиентБанк» переводил в период с конца 2020 г. по конец 2021 г. на расчетные счета представленных Ж. ООО «СТ», «И», «Т», «П», «С» денежные средства в различных суммах, указанных в обвинительном заключении, всего около 8 000 000 руб., которые за вычетом 11% Ж. передавал ему наличными в различных районах г.Брянска через 5 дней после их поступления на расчетные счета указанных ООО. Также он оформлял необходимые договора, товарные накладные, вносил сведения об указанных контрагентах в книги покупок ООО. Все полученные от Ж. наличные денежные средства он потратил на нужды своего ООО: выплату заработной платы, налогов, оплату транспортных и хозяйственных расходов. В содеянном раскаялся и написал в правоохранительные органы явку с повинной.

Помимо признания Ковалевым А.А. вины, его виновность в совершении преступления, описанного в приговоре, подтверждается следующей совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств.

Сведениями, предоставленными <дата> АО «Райффайзенбанк», согласно которым генеральным директором ООО «ЭП» (ИНН №...) является Ковалев А.А., м.т. №.... (т.1 л.д.194)

Оглашенными показаниями свидетеля М.И. от <дата>, из которых следует, что с Ж. он знаком с детства. Он работает вместе со С. в ООО «ЭП». В ноябре 2020 г. в ходе встречи его, Ж. и С., он рассказал Ж., что они работают в ООО «ЭП», директором которого является Ковалев А.А., который постоянно задерживает выплату заработной платы. На что Ж. пояснил, что он занимается обналичиванием денежных средств и может помочь решить его директору финансовые проблемы организации, попросив его передать директору ООО «ЭП» его номер телефона, что он и сделал исключительно в целях своевременного получения зарплаты в ООО «ЭП». По результатам прослушивания фонограммы телефонных переговоров Ж. от <дата> показал, что <дата> в ходе телефонного разговора с Ж. они обсуждали встречу Ж. с Ковалевым А.А. по поводу оказания Ж. Ковалеву А.А. услуг по обналичиванию денежных средств. (т.4, л.д.113)

Аналогичными по содержанию оглашенными свидетеля С. от <дата> (т.4 л.д.117-123)

Оглашенными показаниями свидетеля Ж. от <дата>, согласно которым примерно в 2019 г. от знакомых ему стала известна схема обналичивания денежных средств со счетов юридических лиц. Данную схему обналичивания денежных средств он решил реализовать вместе со своей тетей М., которая через своих знакомых находила людей, которые за денежное вознаграждение регистрировали на себя организации и передавали им все документы для управления организациями. Для ведения бухгалтерии фиктивных организаций М. пригласила свою знакомую Л.Т. Данные юридические лица создавались только для обналичивания через них денежных средств со счетов организаций – заказчиков (клиентов) обналичивания. Так, на В., которого подыскала М., было зарегистрировано ООО «И». В. по указанию М. открыл в банках расчетные счета для данной организации, в том числе в ПАО «ВБТ». Все документы по открытым в банках расчетным счетам на ООО «И» и средства дистанционного управления банковскими счетами В. передал М., в том числе банковскую карту, логин и пароль для входа в «Банк-клиент» для управления расчетным счетом №.... Аналогичным способом были открыты и другие расчетные счета. За совершение В. указанных действий М. заплатила ему денежные средства. Мобильный телефон с сим-картой №... для управления указанным расчетным счетом ООО «И» находился у М., которая сообщала ему пароли для входа в «Банк-клиент» для управления счетом ООО «И». На Л., которую также подыскала М., было зарегистрировано ООО «Т». Впоследствии Л. в банках были открыты счета для данной организации. Документы по регистрации данной организации в налоговом органе и открытию для данной организации банковских счетов хранились у М., а банковскую карту она передала ему. Один из счетов для ООО «Т» был открыт в банке ПАО «Банк ВТБ» №.... Пароли, необходимые для входа в «Банк-клиент» и управления счетами данной организации, Л.Т. присылала ему, и он управлял счетами данной организации. Позднее в 2019 г. знакомая М. – П.Л., зарегистрировала на свое имя ООО «СТ» и открыла в банках счета для данной организации. Банковская карта для снятия денежных средств со счета данной организации хранилась у Л.Т. Через некоторое время его знакомая Г. по его просьбе зарегистрировала за денежное вознаграждение на свое имя ООО «П», а на имя Д., которая являлась подругой М., было зарегистрировано ООО «С». По его просьбе Г. и Д. по просьбе М. открыли в банках расчетные счета для данных организаций, при этом, средства дистанционного банковского обслуживания Г. передала ему, а Д. соответственно М. После того, как он вместе с М. зарегистрировали несколько организаций, руководителями которых являлись подысканные ими номинальные лица, он и М. осуществляли поиск клиентов, заинтересованных в обналичивании денежных средств со счетов различных организаций. Так, примерно в начале 2021 г. в ходе встречи со своим знакомым М.И., тот рассказал ему, что ему и С. на работе постоянно задерживают заработную плату. Он понял, в чем проблема, и попросил М.И. дать его номер телефона директору организации, в которой он работает. Через некоторое время на находящийся у него в пользовании номер телефона №... с абонентского №... позвонил директор М.И. Ковалев А.А. По договоренности в дальнейшем они встретились в офисе Ковалева А.А. по <адрес>, в ходе которой он пояснил последнему, что при необходимости может оказать ему услуги по обналичиванию денежных средств со счета его организации через подконтрольные ему юридические лица. Ковалев А.А. ему сообщил, что денежные средства необходимо обналичить со счета ООО «ЭП» (ИНН №...). Он пояснил Ковалеву А.А., что комиссия за обналичивание денежных средств будет составлять 11 % от суммы денежных средств, поступивших на счета подконтрольных ему организаций со счета ООО «ЭП». Также он пояснил Ковалеву А.А., что в течении недели после зачисления денежных средств на счета подконтрольных ему организации, он обналичит денежные средства и передаст ему обналиченные деньги, за вычетом комиссии в размере 11 %, являющейся его вознаграждением за осуществление данной услуги. На это Ковалев А.А. согласился. Все документы, касающиеся подтверждения платежей, а именно: счет-фактуры, товарные накладные, договоры поставки или купли-продажи должен был подготавливать Ковалев А.А. В марте 2021 г. Ковалев А.А. сообщил ему сумму денежных средств, которую тот хотел обналичить со счета ООО «ЭП». Пакет документов, обосновывающих перечисление денежных средств, подготавливал бухгалтер Ковалева А.А., которые впоследствии поступали на его электронную почту. За все время ООО «ЭП» осуществляло перевод денежных средств для их обналичивания в адрес подконтрольных ему организаций ООО «И» по следующим фиктивным основаниям: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> на сумму 230 700 руб.; оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> на сумму 175 200 руб.; оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> на сумму 135 000 руб.; оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> на сумму 392 500 руб.; оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> на сумму 263 350 руб. Никакие материалы ООО «И» в адрес ООО «ЭП» не поставляло и намерений о поставке не было, это лишь фиктивные сведения для внесения в основания для перевода денежных средств. Через некоторое время Ковалев А.А. попросил реквизиты другой подконтрольной ему организации для обналичивания денежных средств со счета ООО «ЭП». Он предоставил Ковалеву А.А. реквизиты другой подконтрольной ему организации – ООО «Т», расчетный счет которого был открыт в ПАО «Банк ВТБ». Впоследствии со счетов ООО «ЭП» на счет ООО «Т» для обналичивания поступали денежные средства по следующим фиктивным основаниям: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> на сумму 316 250 руб.; оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> на сумму 346 425 руб.; оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> на сумму 316 600 руб.; оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> на сумму 468 371 руб.; оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> на сумму 456 761,50 руб.; оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> на сумму 480 159 руб.; оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> на сумму 329 075 руб.; оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> на сумму 72 000 руб.; оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> на сумму 219 912 руб. Никакие материалы в адрес ООО «ЭП» не поставлялись и намерений о поставке не было, это лишь фиктивные сведения для внесения в основания для перевода денежных средств. Данные недостоверные сведения были указаны в фиктивных платежных поручениях: платежное поручение №... от <дата> на сумму 230 700 руб.; платежное поручение №... от <дата> на сумму 316 250 руб.; платежное поручение №... от <дата> на сумму 346 425 руб.; платежное поручение №... от <дата> на сумму 316 600 руб.; платежное поручение №... от <дата> на сумму 263 350 руб. Денежные средства, которые Ковалев А.А. перечислял со счета ООО «ЭП» на счета подконтрольных ему организаций, он в течении 4-5 дней с момента поступления обналичивал через банковские карты путем их снятия через банкоматы и за вычетом комиссии в размере 11% от суммы поступивших денежных средств, он привозил в указанный офис Ковалева А.А. и передавал ему лично. Кроме того, он предоставлял Ковалеву А.А. реквизиты других подконтрольных ему организаций – ООО «СТ», ООО «С», ООО «П», на счета которых Ковалев А.А. зачислял денежные средства для последующего обналичивания. Денежные средства, снимались со счетов по чековой книжке или с банковской карты. Вопросы с НДС закрывали бухгалтера, как он понимает, они оплачивали не весь налог, часть его перечислялась на фирмы, исключенные из ЕГРЮЛ, и фирмы, не отчитывающиеся перед налоговой. За все время ни он, ни номинальные руководители ООО «И», ООО «Т», ООО «СТ», ООО «С», ООО «П» не поставляли ООО «ЭП» от имени указанных подконтрольных ему организаций никакие товары, никакие услуги данной организации не оказывали, так как договоры заключались между ними формально, исключительно для обоснования перечисления денежных средств с целью последующего обналичивания. Все бухгалтерские документы по взаимоотношениям ООО «ЭП» с подконтрольными ему организациями оформлялись бухгалтерами Ковалева А.А., обмен которыми осуществлялся по электронной почте. Перечисление денежных средств с расчетных счетов ООО «ЭП» на расчетные счета подконтрольных ему юридических лиц осуществлялось только на основании платежных поручений, изготовленных ООО «ЭП». В данных платежных поручениях содержались фиктивные основания перечисления, наименование поставленных товаров, реквизитов договоров, так как подконтрольные ему юридические лица никакой реальной финансово-хозяйственной деятельности не осуществляли и никаких обязательств по договору не выполняли. Данные договоры носили мнимый характер, чтобы банк смог осуществить перевод, но не для их исполнения. (т.4 л.д.96-106)

Протоколом осмотра и прослушивания фонограммы от <дата>, согласно которому были прослушаны фонограммы телефонных переговоров Ж., из которых следует, что последний с различными лицами, в т.ч. с Ковалевым А.А., обсуждал возможность оказания им услуг указанным лицам по обналичиванию денежных средств через подконтрольные ему юридические лица. (т.1 л.д.157-176)

Аналогичными по содержанию оглашенными показаниями свидетеля М. от <дата> (т.4 л.д.60-63)

Оглашенными показаниями свидетеля В. от <дата>, из которых следует, что в середине 2019 г. ему позвонила его знакомая М. и попросила зарегистрировать на свое имя организацию, в которой он будет являться номинальным руководителем, что данная организация фактически никакую деятельность осуществлять не будет, при этом обещала ему платить за это 10 000 руб. в месяц. На что он согласился. В связи с этим М. подготовила пакет документов, необходимых для регистрации организации, и вместе с Ж. отвезла его в налоговую инспекцию, в которую он подал документы для регистрации на его имя ООО «И». В дальнейшем все полученные документы он передал М. Затем также по просьбе М. он открыл на данную организацию несколько счетов в различных банках, при этом все полученные в банках документы и средства дистанционного управления счетами он сразу же отдавал ей или Ж. Периодически М. и Ж. выплачивали ему вознаграждение, в том числе за открытие расчетных счетов в банках на данную организацию. В ООО «И» он являлся номинальным руководителем, никаких сделок от имени данной организации не осуществлял, никакие документы по финансово-хозяйственной деятельности общества не подписывал, операций по счетам общества не производил. ООО «И» реальную финансово-хозяйственную деятельность не осуществляло. Офис ООО «И» по документам формально значился по <адрес>. От каких организаций на счета ООО «И» поступали денежные средства ему неизвестно. (т.4 л.д.48-51)

Выпиской из ЕГРЮЛ от <дата>, согласно которой единственным учредителем ООО «И», расположенного <адрес>, является В. (т.1 л.д.116-124)

Оглашенными показаниями свидетеля Г. от <дата>, согласно которым ее знакомая М. примерно 1,5 года назад предложила ей за 5 000 руб. в месяц зарегистрировать на свое имя организацию, пояснив, что к руководству данной организации она не будет иметь никакого отношения, так как данная организация фактически деятельность осуществлять не будет. На что она согласилась. Примерно в июле 2019 года к ней приехал родственник М. – Ж., который отвез ее в налоговую инспекцию, где передал ей пакет документов, необходимых для регистрации на ее имя ООО «П», который она предоставила сотрудникам налоговой инспекции. Все полученные документы на данную организацию она передала Ж. Затем по просьбе М. и Ж. она открыла на данную организацию несколько счетов в различных банках, при этом все полученные в банках документы и средства дистанционного управления счетами она также отдавала Ж. Периодически М. и Ж. выплачивали ей вознаграждение, в том числе за открытие счетов в банках на данную организацию. В ООО «П» она являлась номинальным руководителем, никаких сделок от имени данной организации не осуществляла, никакие документы по финансово-хозяйственной деятельности общества не подписывала, операций по счетам общества не производила. ООО «П» реальную финансово-хозяйственную деятельность не осуществляло. Офис ООО «П» по документам формально значился по <адрес>. От каких организаций на счета ООО «П» поступали денежные средства ей неизвестно. (т.4 л.д.55-58)

Оглашенными показаниями свидетеля Л. от <дата>, из которых следует, что в 2017 г. ее знакомая М. предложила ей зарегистрировать на свое имя организацию, которая необходима ей для оптимизации налогообложения деятельности в сфере продажи строительных материалов. В ходе беседы М. убедила ее в том, что деятельность организации будет вестись реально, и впоследствии она будет получать доход. Также М. пояснила ей, что оформит все документы, необходимые для регистрации организации. В дальнейшем по документам, переданным ей М. в МИФНС России №10 по Брянской области, она на свое имя зарегистрировала ООО «Т». Также по просьбе М. в «Сбербанк» она открыла расчетный счет для данной организации, при этом для дистанционного управления банковским счетом организации она указала номер телефона, который ей указала М. Все полученные ею в отделении «Сбербанка» документы она сразу же передала М. После этого М. предложила ей за денежное вознаграждение в размере 10 000 руб. заниматься оформлением первичных бухгалтерских документов ООО «Т», а именно товарных накладных, счетов-фактур и УПД. Она согласилась с предложением М. и впоследствии занималась оформлением первичных бухгалтерских документов в офисе <адрес>. ООО «Т» реальную финансово-хозяйственную деятельность не осуществляло. Сведения, которые вносились ею в первичные бухгалтерские документы ООО «Т», ей сообщала М. Счетами данной организации она не управляла, деньгами, поступающими на счета она не распоряжалась. (т.4 л.д.64-66)

Выпиской из ЕГРЮЛ от <дата>, согласно которой единственным учредителем ООО «Т», расположенного <адрес>, является Л. (т.1 л.д.125-138)

Оглашенными показаниями свидетеля Д. от <дата>, согласно которым в начале 2019 г. ее знакомая М. рассказала, что ей для расширения строительного бизнеса нужны сотрудники и предложила ей за 7 000 руб. в месяц зарегистрировать на свое имя в налоговой инспекции организацию, которая будет оказывать посреднические услуги по доставке строительных материалов, а также открыть счета в банках для этой организации, и пояснила, что руководить данной организацией она будет сама и что проблем с законом у нее не будет, т.к. деятельность будет законной. В дальнейшем по документам, переданным ей М., в ИФНС на свое имя она зарегистрировала ООО «С», документы об этом она передала М. Через несколько дней также по просьбе М. в различных банках она открывала для ООО «С» расчетные счета. Все документы и предметы, которые ей выдавали в банках при открытии расчетных счетов, она сразу же передавала М. Периодически М. выплачивала ей денежное вознаграждение за то, что она зарегистрировала на свое имя данную организацию, открывала расчетные счета и являлась номинальным руководителем. Деньги ей М. передавала наличными, а также зачисляла на ее банковскую карту, в том числе со счета родственника М. – Ж., с которым она познакомилась в 2020 г. и который работал вместе с М. По просьбе Ж. она также открывала в банках счета для ООО «С», полученные в банках предметы и документы в полном объеме передавала ему. Фактически ООО «С» финансово-хозяйственную деятельность не осуществляло. Она деятельностью данной организации не руководила, никаких сделок от имени данного Общества не совершала, документы по финансово-хозяйственной деятельности Общества не подписывала, операций по счетам Общества не производила, поскольку являлась номинальным руководителем данного Общества. Для каких целей М. было необходимо ООО «С», ей изначально известно не было, однако примерно в августе-сентябре 2019 года М. рассказала ей, что на счета ООО «С» поступают денежные средства для дальнейшего обналичивания. Кем и в каких размерах зачислялись денежные средства на счета ООО «С» и кем они обналичивались, ей не известно. (т.4 л.д.69-72)

Оглашенными показаниями свидетеля П.А. от <дата> - главного менеджера по работе с юридическими лицами и ИП (индивидуальными предпринимателями) ДО «Брянский» АО «Райффайзенбанк», из которых следует, что ООО «ЭП» в лице генерального директора Ковалева А.А. является клиентом АО «Райффайзенбанк» и имеет открытый счет №... в валюте РФ. На основании заключенного руководителем Ковалевым А.А. соглашения от <дата> данный расчетный счет ООО «ЭП» обслуживается дистанционно посредством системы Банк-Клиент «Elbrus Internet» АО «Райффайзенбанк», в том числе по приему от Общества электронных документов, защищенных электронной цифровой подписью (ЭЦП), на выполнение операций по счетам Общества. Для оказания Банком услуг с использованием автоматизированной системы Банк-Клиент «Elbrus Internet» в день открытия расчетного счета генеральным директором ООО «ЭП» Ковалевым А.А. было подключено SMS-подтверждение платежей с указанного им в заявлении номера телефона №..., а позднее <дата> банком была выдана на USB-токене электронная подпись, находящаяся в пользовании Ковалева А.А., которую он применял для подтверждения платежных поручений, форма которых утверждена Приложением 2 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», согласно которому платежное поручение является расчетным документом, отражающим письменное поручение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку о переводе (перечислении) определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Клиент может подтверждать платежное поручение с использованием USB-токена электронной подписи или с помощью SMS-OTP подтверждения на указанный им в заявлении номер телефона. Отличие подтверждения через SMS-OTP и USB-токена электронной подписи только в суммах, указанных в платежных поручениях, так как в настоящее время USB-токен разрешает подтверждать суммы более 10 000 000 руб. в сутки, а при SMS-OTP подтверждении суммы менее 10 000 000 руб. в сутки. Все дистанционные платежи осуществляются под личную ответственность клиента. Подтверждая отправление платежного поручения своей электронной подписью, клиент подтверждает правильность введенных им реквизитов контрагента и все иные введенные им данные в платежном поручении. Отказать в проведении платежа имеет право только Финансовый мониторинг банка согласно Закона 115–ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма». Специальный банковский счет, открытый ООО «ЭП» в ПАО «Райффайзенбанк», служит для сопровождения участников закупок и открывается в рамках 44-ФЗ в основном для закупок на сумму больше 1 миллиона рублей. Помимо расчетного счета у ООО «ЭП» открыт специальный банковский счет, который не предназначен для операций по оплате товаров и услуг между контрагентами и не используется в качестве расчетного счета юридического лица для оплаты товаров и услуг между контрагентами. (т.4 л.д.108-112)

Оглашенными показаниями свидетеля К.Н. от <дата> - директора ООО <данные изъяты> - супруги Ковалева А.А., из которых следует, что ее муж занимает должность директора ООО «ЭП», которое осуществляет реальную финансово-хозяйственную деятельность по строительству нежилых помещений в различных регионах РФ. Ранее для подтверждения банковской операции у Ковалева А.А. имелся специальный электронный ключ – USB-токен, использовать который мог только Ковалев А.А. Она данным ключом никогда не пользовалась. Спустя некоторое время для подтверждения банковской операции по счету ООО «ЭП» были подключены SMS-оповещения, которые поступали Ковалеву А.А на находящийся у него в пользовании номер телефона №.... В ООО «Райффайзенбанк» был указан ее личный номер телефона №..., как контактного лица для получения различного рода информации из банка, без права подтверждения операций по счету данной организации. Платежные поручения изготавливал сам руководитель ООО «ЭП» Ковалев А.А. В кабинете бухгалтерии ООО «ЭП», находящимся в офисе указанной организации, находился персональный компьютер, на котором в системе «Клиент-Банк» ООО «Райффайзенбанк» Ковалев А.А. изготавливал платежные поручения. При формировании платежного поручения в «Клиент-Банке» и ввода расчетных счетов банков и ИНН организаций-контрагентов Ковалеву А.А. на его номер телефона №... поступало смс-сообщение с паролем, который он вводил для подтверждения операции. О том, что ООО «И», ООО «СТ», ООО «С», ООО «П», ООО «Т» не осуществляли реальную деятельность, ей известно не было. М. и Ж. ей не знакомы. (т.4 л.д.73-75)

Протоколом обыска от <дата>, согласно которому в офисе ООО «ЭП» <адрес>, были изъяты фиктивные документы по взаимоотношениям ООО «ЭП» (ИНН №...) с подконтрольными Ж. организациями – ООО «Т» (ИНН №...), ООО «И» (ИНН №...), ООО «С» (ИНН №...), ООО «П» (ИНН №...), книги покупок ООО «ЭП» за 2020 и 2021 год и налоговой документацией данной организации, а также системный блок «IN WIN» с маркировочным обозначением «MADE IN TAIWAN R.O.C. №...». (т.3 л.д.185-190)

Протокол осмотра предметов (документов) от <дата>, согласно которому осмотрены фиктивные документы, изъятые <дата> в ходе обыска в офисе ООО «ЭП» <адрес>:

- счет-фактура №... от <дата> между продавцом ООО «Т» (ИНН №...) и покупателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на сумму 480 159 руб., которая имеет подпись от имени директора ООО «Т» Л.;

- товарная накладная №... от <дата> между поставщиком ООО «Т» (ИНН №...) и грузополучателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на перечень товаров: кирпич силикатный, пеноблок Д500, штукатурка гипсовая, цемент, сетка кладочная, тес 150*25, смесь цементная М150, на общую сумму 480 159 руб., которая имеет подпись от имени директора Л. и оттиск печати ООО «Т»;

- счет-фактура №... от <дата> между продавцом ООО «Т» (ИНН №...) и покупателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на сумму 456 761,50 руб., которая имеет подпись от имени директора ООО «Т» Л.;

- товарная накладная №... от <дата> между поставщиком ООО «Т» (ИНН №...) и грузополучателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на перечень товаров: лист 6x1500x6000, лист 8x1500x6000, лист 5x1500x6000, 10x1500x6000, на общую сумму 456 761,50 руб., которая имеет подпись от имени директора Л. и оттиск печати ООО «Т»;

- счет-фактура №... от <дата> между продавцом ООО «Т» (ИНН №...) и покупателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на сумму 387 276,00 руб., которая имеет подпись от имени директора ООО «Т» Л.;

- товарная накладная №... от <дата> между поставщиком ООО «Т» (ИНН №...) и грузополучателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на перечень товаров: Арматура А-lll d10мм, Арматура А-lll d12мм, Арматура А-lll d5мм, на общую сумму 387 276 руб., которая имеет подпись от имени директора Л. и оттиск печати ООО «Т»;

- счет-фактура №... от <дата> между продавцом ООО «Т» (ИНН №...) и покупателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на сумму 468 371 руб., которая имеет подпись от имени директора ООО «Т» Л.;

- товарная накладная №... от <дата> между поставщиком ООО «Т» (ИНН №...) и грузополучателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на перечень товаров: труба профильная 50*50*2,0, уголок 50*50*4, уголок 63*63*5, на общую сумму 468 371 руб., которая имеет подпись от имени директора Л. и оттиск печати ООО «Т»;

- счет-фактура №... от <дата> между продавцом ООО «Т» (ИНН №...) и покупателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на сумму 316 600 руб., которая имеет подпись от имени директора ООО «Т» Л.;

- товарная накладная №... от <дата> между поставщиком ООО «Т» (ИНН №...) и грузополучателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на перечень товаров: труба э/св 57*3,0*6мм, труба э/св 76*3,0*6мм, труба э/св 89*3,0*6мм, на общую сумму 316 600 руб., которая имеет подпись от имени директора Л. и оттиск печати ООО «Т»;

- счет-фактура №... от <дата> между продавцом ООО «И» (ИНН №...) и покупателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на сумму 263 350 руб., которая имеет подпись от имени директора В.;

- товарная накладная №... от <дата> между поставщиком ООО «И» (ИНН №...) и грузополучателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на перечень товаров: фанера 18 мм 1550*1550мм, тес 150*25, брус 150x50, ДСП 35000*1750*16мм, утеплитель РОКЛАЙТ, на общую сумму 263 350 руб., которая имеет подпись от имени директора В. и оттиск печати ООО «И», а также подпись от имени директора Ковалева А.А. и оттиск печати ООО «ЭП»;

- счет-фактура №... от <дата> между продавцом ООО «И» (ИНН №...) и покупателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на сумму 316 250 руб., которая имеет подпись от имени директора В.;- товарная накладная №... от <дата> между поставщиком ООО «И» (ИНН №...) и грузополучателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на перечень товаров: песок строительный, пеноблок 600*300*200, кирпич силикатный, на общую сумму 316 250 руб., которая имеет подпись от имени директора В. и оттиск печати ООО «И», а также подпись от имени директора Ковалева А.А. и оттиск печати ООО «ЭП»;

- счет-фактура №... от <дата> между продавцом ООО «И» (ИНН №...) и покупателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на сумму 392 500 руб., которая имеет подпись от имени директора В.;

- товарная накладная №... от <дата> между поставщиком ООО «И» (ИНН №...) и грузополучателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на перечень товаров: цемент, сетка кладочная, песок строительный, щебень 50*20, смесь цементная М150, на общую сумму 392 500 руб., которая имеет подпись от имени директора В. и оттиск печати ООО «И», а также подпись от имени директора Ковалева А.А. и оттиск печати ООО «ЭП»;

- счет-фактура №... от <дата> между продавцом ООО «И» (ИНН №...) и покупателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на сумму 135 000 руб., которая имеет подпись от имени директора В.;

- товарная накладная №... от <дата> между поставщиком ООО «И» (ИНН №...) и грузополучателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на перечень товаров: доска 150*50, доска 150*25, на общую сумму 135 000 руб., которая имеет подпись от имени директора В. и оттиск печати ООО «И», а также подпись от имени директора Ковалева А.А. и оттиск печати ООО «ЭП»;

- счет-фактура №... от <дата> между продавцом ООО «И» (ИНН №...) и покупателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на сумму 175 200 руб., которая имеет подпись от имени директора В.;

- товарная накладная №... от <дата> между поставщиком ООО «И» (ИНН №...) и грузополучателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на перечень товаров: фанера 18мм, фанера 12мм, брус 150*150, тес 100*25, на общую сумму 175 200 руб., которая имеет подпись от имени директора В. и оттиск печати ООО «И», а также подпись от имени директора Ковалева А.А. и оттиск печати ООО «ЭП»;

- счет-фактура №... от <дата> между продавцом ООО «И» (ИНН №...) и покупателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на сумму 230 700 руб., которая имеет подпись от имени директора В.;

- товарная накладная №... от <дата> между поставщиком ООО «И» (ИНН №...) и грузополучателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на перечень товаров: кирпич силикатный, цемент, брус, тес 100*25, на общую сумму 230 700 руб., которая имеет подпись от имени директора В. и оттиск печати ООО «И», а также подпись от имени директора Ковалева А.А. и оттиск печати ООО «ЭП»;

- счет-фактура №... от <дата> между продавцом ООО «С» (ИНН №...) и покупателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на сумму 339 304 руб., которая имеет подпись от имени директора Ковалева А.А. и оттиск печати ООО «ЭП»;

- счет-фактура №... от <дата> между продавцом ООО «П» (ИНН №...) и покупателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на сумму 258 250 руб., которая имеет подпись от имени директора Ковалева А.А. и оттиск печати ООО «ЭП»;

- счет-фактура №... от <дата> между продавцом ООО «С» (ИНН №...) и покупателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на сумму 247 580 руб., которая имеет подпись от имени директора Ковалева А.А. и оттиск печати ООО «ЭП», а также подпись от имени директора Д. и оттиск печати ООО «С»;

- счет-фактура №... от <дата> между продавцом ООО «Т» (ИНН №...) и покупателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на сумму 329 075 руб., которая имеет подпись от имени директора Л.;

- товарная накладная №... от <дата> между поставщиком ООО «Т» (ИНН №...) и грузополучателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на перечень товаров: труба проф 50*50*3, лист 6х1500х6000, лист 5х1500х6000, на общую сумму 329 075 руб., которая имеет подпись от имени директора Л. и оттиск печати ООО «Т», а также подпись от имени директора Ковалева А.А. и оттиск печати ООО «ЭП»;

- счет-фактура №... от <дата> между продавцом ООО «С» (ИНН №...) и покупателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на сумму 291 650 руб., которая имеет подпись от имени директора Ковалева А.А. и оттиск печати ООО «ЭП», а также подпись от имени директора Д. и оттиск печати ООО «С»;

- счет-фактура №... от <дата> между продавцом ООО «Т» (ИНН №...) и покупателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на сумму 291 912 руб., которая имеет подпись от имени директора Л.;

- товарная накладная №... от <дата> между поставщиком ООО «Т» (ИНН №...) и грузополучателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на перечень товаров: арматура А-lll d8мм, арматура А-l d8мм, на общую сумму 291 912 руб., которая имеет подпись от имени директора Л. и оттиск печати ООО «Т», а также подпись от имени директора Ковалева А.А. и оттиск печати ООО «ЭП»;

- счет-фактура №... от <дата> между продавцом ООО «С» (ИНН №...) и покупателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на сумму 288 000 руб., которая имеет подпись от имени директора Ковалева А.А. и оттиск печати ООО «ЭП», а также подпись от имени директора Д. и оттиск печати ООО «С»;

- счет-фактура №... от <дата> между продавцом ООО «С» (ИНН №...) и покупателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на сумму 242 838 руб., которая имеет подпись от имени директора Ковалева А.А. и оттиск печати ООО «ЭП», а также подпись от имени директора Д. и оттиск печати ООО «С»;

- счет-фактура №... от <дата> между продавцом ООО «П» (ИНН №...) и покупателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на сумму 310 658 руб., которая имеет подпись от имени директора Ковалева А.А. и оттиск печати ООО «ЭП», а также подпись от имени директора Г. и оттиск печати ООО «П»;

- счет-фактура №... от <дата> между продавцом ООО «П» (ИНН №...) и покупателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на сумму 371 565 руб., которая имеет подпись от имени директора Ковалева А.А. и оттиск печати ООО «ЭП», а также подпись от имени директора Г. и оттиск печати ООО «П»;

- счет-фактура №... от <дата> между продавцом ООО «С» (ИНН №...) и покупателем ООО «ЭП» (ИНН №...) на сумму 281 450 руб., которая имеет подпись от имени директора Ковалева А.А. и оттиск печати ООО «ЭП»;

- книга покупок за период с <дата> по <дата> покупателя ООО «ЭП» (ИНН №...), согласно которой одним из контрагентов последнего являлось ООО «С» (ИНН №...);

- книга покупок за период с <дата> по <дата> покупателя ООО «ЭП» (ИНН №...) и его контрагентами, согласно которой контрагентами последнего являлись в т.ч. ООО «С» (ИНН №...), ООО «П» (ИНН №...);

- книга покупок за период с <дата> по <дата> покупателя ООО «ЭП» (ИНН №...), согласно которой одним из контрагентов последнего являлось ООО «С» (ИНН №...);

- 6 папок с налоговой документацией ООО «ЭП» за 2020 и 2021 г. (т.3 л.д.191-200)

Протоколом осмотра предметов от <дата>, согласно которому осмотрен системный блок «IN WIN» с маркировочным обозначением «MADE IN TAIWAN R.O.C. №...», изъятый <дата> в ходе обыска в офисе ООО «ЭП» <адрес>, в памяти которого обнаружена таблица в электронном виде, в которой отражены сведения о следующих поддельных платежных поручениях ООО «ЭП», свидетельствующие о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «ЭП» на расчетные счета ООО «СТ», ООО «И», ООО «Т», ООО «П», ООО «С»:

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 340 000 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «СТ» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны фиктивные сведения – «Оплата за товар по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 224 710 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «СТ» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств фиктивные сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 258 430 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «СТ» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны фиктивные сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 230 700 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «И» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны фиктивные сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 175 200 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «И» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны фиктивные сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 135 000 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «И» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны фиктивные сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 392 500 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «И» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны фиктивные сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- поддельное платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 316 250 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны фиктивные сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 346425,00 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны фиктивные сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 316 600 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны фиктивные сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 263 350 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «И» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны фиктивные сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 468 371 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны фиктивные сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 387 276 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны фиктивные сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 456 761,50 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны фиктивные сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 480 159 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны фиктивные сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 247 580 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «С» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны фиктивные сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 329 075 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны фиктивные сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 291 650 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «С» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны фиктивные сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 219 912 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны фиктивные сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 72 000 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «Т» №... в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны фиктивные сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 28 000 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «С» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны фиктивные сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 242 838 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «С» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны фиктивные сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 310 685 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «П» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны фиктивные сведения – «Оплата по счету №... от <дата> за металл»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 371 565 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «П» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны фиктивные сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от 30<дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 281 450 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «С» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны фиктивные сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 258 250 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «П» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны фиктивные сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 339 304 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «С» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны фиктивные сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>». (т.3 л.д.211-224)

Протокол осмотра предметов от <дата>, согласно которому осмотрены изъятые <дата> у подозреваемого Ковалева А.А. в ходе выемки в помещении кабинета №... УМВД России по Брянской области по <адрес> (т.4 л.д.149-154), USB-токен с надписью «Райффайзен БАНК» для управления расчетным счетом ООО «ЭП» в АО «Райффайзенбанк» и сим-карта «Мегафон» с абонентским №..., посредством которой он созванивался с Ж. и на которую поступали пароли для осуществления платежей по расчетному счету ООО «ЭП», открытому в АО «Райффайзенбанк». (т.4 л.д.155-162)

Протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которому осмотрены фиктивные документы, изъятые <дата> у подозреваемого Ковалева А.А. в ходе выемки в помещении кабинета №... УМВД России по Брянской области по <адрес> (т.4 л.д.189-194):

- договор №... от <дата>, заключенный между поставщиком – ООО «И» (ИНН №...) и покупателем ООО «ЭП» (ИНН №...), согласно которому ООО «И» (ИНН №...) обязуется поставлять ООО «ЭП» (ИНН №...) товар, который обязуется принять и оплатить товар;

- договор №... от <дата>, заключенный между поставщиком – ООО «П» (ИНН №...) и покупателем ООО «ЭП» (ИНН №...), согласно которому ООО «И» (ИНН №...) обязуется поставлять ООО «ЭП» (ИНН №...) товар, который обязуется принять и оплатить товар. (т.4 л.д.195-199)

Сведениями, предоставленными 06.07.2022 Межрайонной ИФНС №5 по Брянской области, согласно которым ООО «ЭП» (ИНН №...) среди прочих имеет расчетный счет №..., открытый <дата> в АО «Райффайзенбанк» <адрес>. (т.1 л.д.190)

Протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которому осмотрены документы, изъятые <дата> в ходе выемки в АО «Райффайзенбанк» <адрес> (т.3 л.д.146-150), а именно:

- выписка о движении денежных средств по расчетному счету ООО «ЭП» (ИНН №...) №..., открытому в АО «Райффайзенбанк», за период с <дата> по <дата>, в которой содержатся перечисления денежных средств со счета ООО «ЭП» на расчетные счета подконтрольных Ж. организаций – ООО «И» и ООО «Т», на основании следующих изъятых платежных поручений:

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 175 200 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «И» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 135 000 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «И» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 392 500 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «И» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 263 350 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «И» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 316 250 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 346 425 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 316 600 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 468 371 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 456 761,50 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 480 159 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 329 075 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 230 700 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «И» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 219 912 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 72 000 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 387 276 руб. с расчетного счета ООО «ЭП» №... на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>».

- заявление директора ООО «ЭП» Ковалева А.А. на открытие банковского (расчетного) счета в АО «Райффайзенбанк» от <дата>;

- карточка с образцами подписей директора ООО «ЭП» Ковалева А.А. и оттисками печати указанной организации от <дата>;

- доверенность ООО «ЭП» от <дата> (ИНН №...) на имя К.Н.;

- запрос от <дата> ООО «ЭП» в АО «Райффайзенбанк» на выдачу сертификат ключа АСП для системы «Банк-Клиент» «ELBRUS» от организации за подписью Ковалева А.А.;

- заявление от <дата> генерального директора ООО «ЭП» Ковалева А.А. в АО «Райффайзенбанк» на заключение соглашения об общих правилах и условиях предоставления банковских услуг с использованием системы «Банк-клиент» «ELBRUS internet» и подключение к системе «Банк-клиент» «ELBRUS internet»;

- акт приема передачи от <дата>, согласно которому АО «Райффайзенбанк» передало клиенту ООО «Райффайзенбанк» средства доступа в систему «Банк-Клиент» «ELBRUS Internet». В акте имеется подпись Ковалева А.А. в получении указанного средства доступа;

- заявление от <дата> руководителя ООО «ЭП» Ковалева А.А. в АО «Райффайзенбанк» о подключении SMS-OTP к номеру мобильного телефона №.... (т.3 л.д.151-160)

Сведениями, предоставленными <дата> ООО «Т2 Мобайл», согласно которым абонентский №... с <дата> по <дата> (дата закрытия)
был зарегистрирован на К.Н. (т.1 л.д.237)

Протоколом осмотра документов от <дата>, в ходе которого осмотрены документы, изъятые <дата> в ходе выемки в АО «Райффайзенбанк» <адрес> (т.4 л.д.25-28), а именно:

- выписка о движении денежных средств по расчетному счету ООО «ЭП» (ИНН №...) №..., открытому в АО «Райффайзенбанк», за период с <дата> по <дата>, в которой содержатся перечисления денежных средств со счета ООО «ЭП» на расчетные счета подконтрольных Ж. организаций – ООО «СТ», ООО «С» и ООО «П», на основании следующих платежных поручений:

- платежное поручение №... от <дата>, согласно которому на счет ООО «СТ» (ИНН №...) №... открытый в Банке ВТБ (ПАО), перечислены денежные средства в сумме 340 000 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>;

- платежное поручение №... от <дата>, согласно которому на счет ООО «СТ» (ИНН №...) №..., открытый в Банке ВТБ (ПАО), перечислены денежные средства в сумме 224 710 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>;

- платежное поручение №... от <дата>, согласно которому на счет ООО «СТ» (ИНН №...) №..., открытый в Банке ВТБ (ПАО), перечислены денежные средства в сумме 258 430 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>;

- платежное поручение №... от <дата>, согласно которому на счет ООО «С» (ИНН №...) №..., открытый в Банке ВТБ (ПАО), перечислены денежные средства в сумме 247 580 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>;

- платежное поручение №... от <дата>, согласно которому на счет ООО «С» (ИНН №...) №..., открытый в Банке ВТБ (ПАО), перечислены денежные средства в сумме 291 650 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>;

- платежное поручение №... от <дата>, согласно которому на счет ООО «С» (ИНН №...) №..., открытый в Банке ВТБ (ПАО), перечислены денежные средства в сумме 288 000 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>;

- платежное поручение №... от <дата>, согласно которому на счет ООО «С» (ИНН №...) №..., открытый в Банке ВТБ (ПАО), перечислены денежные средства в сумме 242 838 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>;

- платежное поручение №... от <дата>, согласно которому на счет ООО «С» (ИНН №...) №..., открытый в Банке ВТБ (ПАО), перечислены денежные средства в сумме 281 450 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>;

- платежное поручение №... от <дата>, согласно которому на счет ООО «С» (ИНН №...) №..., открытый в Банке ВТБ (ПАО), перечислены денежные средства в сумме 339 304 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>;

- платежное поручение №... от <дата>, согласно которому на счет ООО «П» (ИНН №...) №..., открытый в Банке ВТБ (ПАО), перечислены денежные средства в сумме 310 685 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>;

- платежное поручение №... от <дата>, согласно которому на счет ООО «П» (ИНН №...) №..., открытый в Банке ВТБ (ПАО), перечислены денежные средства в сумме 371 565 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>;

- платежное поручение №... от <дата>, согласно которому на счет ООО «П» (ИНН №...) №..., открытый в Банке ВТБ (ПАО), перечислены денежные средства в сумме 258 250 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>. (т.4 л.д.29-38)

Протоколом осмотра предметов (документов) от <дата>, согласно которому осмотрены содержащиеся на CD-R диске с надписью «№...» выписка о движении денежных средств по расчетному счету ООО «ЭП» (ИНН №...) №..., открытому в АО «Райффайзенбанк» и сведения об IP-адресах, с которых управлялся данный расчетный счет через систему «Клиент-Банк», предоставленные <дата> АО «Райффайзенбанк», согласно которым денежные средства с указанного расчетного счета ООО «ЭП» перечислялись на счета подконтрольных Ж. организаций - ООО «И» и ООО «Т», ООО «СТ», ООО «С» и ООО «П» через систему «Клиент-Банк» с IP-адреса №... в следующие даты: <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>, <дата>. (т.1 л.д.195-201)

Сведениями, предоставленными <дата> ПАО «Вымпелком», согласно которым IP-адрес №... с 2019 г. выделен клиенту ООО «ЭП» (договор №...), адрес инсталляции: <адрес>. (т.3 л.д.77)

Копией договора №... от <дата>, предоставленной <дата> ПАО «Вымпелком», согласно которому ПАО «Вымпелком» предоставляет ООО «ЭП» услуги связи и выделенного доступа к сети «Интернет» адрес инсталляции: <адрес>. (т.3 л.д.81-94)

Протоколом осмотра предметов (документов) от <дата>, согласно которому осмотрен СD-R диск, предоставленный <дата> АО «Райффайзенбанк», содержащий следующие фиктивные платежные поручения ООО «ЭП», на основании которых перечислялись денежные средства со счета данной организации №..., открытого в АО «Райффайзенбанк»:

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 175 200 руб. на расчетный счет ООО «И» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 135 000 руб. на расчетный счет ООО «И» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 392 500 руб. на расчетный счет ООО «И» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 263 350 руб. на расчетный счет ООО «И» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 316 250 руб. на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 346 425 руб. на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 316 600 руб. на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 468 371 руб. на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 456 761,50 руб. на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 480 159 руб. на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 329 075 руб. на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 230 700 руб. на расчетный счет ООО «И» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 219 912 руб. на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 72 000 руб. на расчетный счет ООО «Т» №... в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>»;

- платежное поручение №... от <дата> о перечислении денежных средств в сумме 387 276 руб. на расчетный счет ООО «Т» №..., в котором в качестве основания перевода денежных средств указаны заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения – «Оплата за стройматериалы по счету №... от <дата>».

Также на диске содержатся документы об открытии <дата> директором ООО «ЭП» Ковалевым А.А. банковского счета для данной организации в АО «Райффайзенбанк» №..., управляемого посредством системы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-банк», с использованием устройства USB-tokena и смс-пароля, поступающего на абонентский №.... (т.3 л.д.127-137)

Протоколом осмотра предметов (документов) от <дата>, согласно которому осмотрена выписка о движении денежных средств по счету ООО «ЭП» №..., открытому в АО «Райффайзенбанк», содержащая следующие перечисления денежных средств со счета указанной организации на счета подконтрольных Ж. организаций:

- <дата> на счет ООО «СТ» (ИНН №...) №..., открытый в Банке ВТБ (ПАО), в сумме 340 000 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> (платежное поручение №...);

- <дата> на счет ООО «СТ» (ИНН №...) №..., открытый в Банке ВТБ (ПАО), в сумме 224 710 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> (платежное поручение №...);

- <дата> на счет ООО «СТ» (ИНН №...) №..., открытый в Банке ВТБ (ПАО), в сумме 258 430 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> (платежное поручение №...);

- <дата> на счет ООО «И» (ИНН №...) №..., открытый в региональном операционном офисе «Брянский» Банка ВТБ (ПАО), в сумме 230 700 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> (платежное поручение №...);

- <дата> на счет ООО «И» (ИНН №...) №..., открытый в региональном операционном офисе «Брянский» Банка ВТБ (ПАО), в сумме 175 200 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> (платежное поручение №...);

- <дата> на счет ООО «И» (ИНН №...) №..., открытый в региональном операционном офисе «Брянский» Банка ВТБ (ПАО), в сумме 135000,00 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> (платежное поручение №...);

- <дата> на счет ООО «И» (ИНН №...) №... открытый в региональном операционном офисе «Брянский» Банка ВТБ (ПАО), в сумме 392 500 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> (платежное поручение №...);

- <дата> на счет ООО «Т» (ИНН №...) №..., открытый в Региональном операционном офисе «Брянский» Банка ВТБ (ПАО), в сумме 316 250 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> (платежное поручение №...);

- <дата> на счет ООО «Т» (ИНН №...) №... открытый в Региональном операционном офисе «Брянский» Банка ВТБ (ПАО), перечислены денежные средства в сумме 346 425 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> (платежное поручение №...);

- <дата> на счет ООО «Т» (ИНН №...)
№... открытый в Региональном операционном офисе «Брянский» Банка ВТБ (ПАО), перечислены денежные средства в сумме 316 600 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> (платежное поручение №...);

- <дата> на счет ООО «И» (ИНН №...) №..., открытый в региональном операционном офисе «Брянский» Банка ВТБ (ПАО), в сумме 263 350 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> (платежное поручение №...);

- <дата> на счет ООО «Т» (ИНН №...) №..., открытый в Региональном операционном офисе «Брянский» Банка ВТБ (ПАО), в сумме 468 371 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> (платежное поручение №...);

- <дата> на счет ООО «Т» (ИНН №...) №..., открытый в Региональном операционном офисе «Брянский» Банка ВТБ (ПАО), в сумме 387 276 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> (платежное поручение №...);

- <дата> на счет ООО «Т» (ИНН №...) №..., открытый в Региональном операционном офисе «Брянский» Банка ВТБ (ПАО), в сумме 456 761,50 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> (платежное поручение №...);

- <дата> на счет ООО «Т» (ИНН №...) №..., открытый в Региональном операционном офисе «Брянский» Банка ВТБ (ПАО), перечислены денежные средства в сумме 480 159 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> (платежное поручение №...);

- <дата> на счет ООО «С» (ИНН №...) №..., открытый в Банке ВТБ (ПАО), в сумме 247 580 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> (платежное поручение №...);

- <дата> на счет ООО «С» (ИНН №...) №..., открытый в Банке ВТБ (ПАО), в сумме 291 650 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> (платежное поручение №...);

- <дата> на счет ООО «Т» (ИНН №...) №..., открытый в Региональном операционном офисе «Брянский» Банка ВТБ (ПАО), в сумме 329 075 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> (платежное поручение №...);

- <дата> на счет ООО «Т» (ИНН №...) №... открытый в Региональном операционном офисе «Брянский» Банка ВТБ (ПАО), в сумме 219 912 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> (платежное поручение №...);

- <дата> на счет ООО «Т» (ИНН №...) №..., открытый в Региональном операционном офисе «Брянский» Банка ВТБ (ПАО), в сумме 72 000 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> (платежное поручение №...);

- <дата> на счет ООО «С» (ИНН №...) №..., открытый в Банке ВТБ (ПАО), переч в сумме 288 000 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> (платежное поручение №...);

- <дата> на счет ООО «С» (ИНН №...) №..., открытый в Банке ВТБ (ПАО), перечислены денежные средства в сумме 242 838 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> (платежное поручение №...);

- <дата> на счет ООО «П» (ИНН №...) №..., открытый в Банке ВТБ (ПАО), в сумме 310 685 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> (платежное поручение №...);

- <дата> на счет ООО «П» (ИНН №...) №..., открытый в Банке ВТБ (ПАО), в сумме 371 565 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> (платежное поручение №...);

- <дата> на счет ООО «С» (ИНН №...) №..., открытый в Банке ВТБ (ПАО), в сумме 281 450 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> (платежное поручение №...);

- <дата> на счет ООО «П» (ИНН №...) №..., открытый в Банке ВТБ (ПАО), в сумме 258 250 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> (платежное поручение №...);

- <дата> на счет ООО «С» (ИНН №...) №..., открытый в Банке ВТБ (ПАО), в сумме 339 304 руб., с основанием назначения платежа: оплата за стройматериалы по счету №... от <дата> (платежное поручение №...). (т.4 л.д.7-16)

Все вышеуказанные доказательства суд признает относимыми, допустимыми, достоверными и достаточными в своей совокупности доказательствами виновности Ковалева А.А. в совершении инкриминируемого ему деяния, поскольку они получены с соблюдением уголовно-процессуальных норм, последовательны и согласуются между собой.

Протоколы всех следственных действий составлены с соблюдением норм УПК РФ, их правильность и достоверность сомнений у суда не вызывает.

Все изъятые предметы и документы в установленном законом порядке признаны вещественными доказательствами, осмотрены и приобщены к уголовному делу соответствующими постановлениями.

Исследованные судом показания свидетелей по данному делу, результаты иных следственных действий и ОРМ, также были добыты в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона и Закона «Об ОРД».

С учетом изложенного виновность подсудимого в совершении инкриминируемого ему деяния подтверждается совокупностью вышеуказанных доказательств, исследованных судом, в т.ч. показаниями свидетелей, результатами следственных действий и ОРМ, а также показаниями самого подсудимого Ковалев А.А. В своей совокупности эти доказательства логичны, внутренне непротиворечивы, соответствуют и дополняют друг друга.

У суда нет оснований не доверять показаниям вышеперечисленных свидетелей, поскольку они полны, последовательны, согласуются между собой и с другими материалами уголовного дела по всем существенным моментам. Какой-либо заинтересованности указанных свидетелей в исходе уголовного дела суд не усматривает, информацией о намерении данных лиц оговорить подсудимого, суд не располагает.

Таким образом, проверив и оценив представленные суду доказательства по правилам ст.ст.87, 88 УПК РФ, суд находит их достаточными для признания Ковалева А.А. виновным в совершении преступления, описанного в приговоре.

С учетом изложенного, суд квалифицирует действия Ковалева А.А. по ч.1 ст.187 УК РФ - как изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, так как в судебном заседании установлено, что Ковалев А.А., являясь учредителем и генеральным директором ООО «ЭП», используя свое служебное положение, действуя из корыстных побуждений, изготовил и использовал 27 поддельных платежных поручений, на основании которых в целях дальнейшего обналичивания осуществил неправомерный перевод денежных средств с расчетного счета ООО «ЭП» на расчетные счета фиктивных юридических лиц – ООО «СТ», ООО «И», ООО «Т», ООО «П», ООО «С» в общей сумме 8 044 041 руб. 50 коп. При этом подсудимый Ковалев А.А. совершил указанные деяния умышленно, поскольку осознавал общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидел неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения основ экономической и финансовой устойчивости государства, стабильности денежной системы РФ, общественных отношений, регулирующих выпуск в обращение и использование платежных документов, установленный законом порядок безналичных расчетов, и желал этого, из корыстной заинтересованности, поскольку они были направлены на получение материального обогащения.

При назначении наказания подсудимому суд учитывает следующее.

Ковалев А.А. совершил умышленное тяжкое преступление в сфере экономической деятельности.

Изучением личности Ковалева А.А. установлено, что он не судим, проживает с женой и совершеннолетним сыном, являющимся студентом очной формы обучения и находящимся на его иждивении, по месту жительства характеризуется положительно, работает <данные изъяты>, где характеризуется также положительно, является ветераном боевых действий, имеет благодарственное письмо за оказание благотворительной помощи детям-сиротам, со слов имеет заболевания (<данные изъяты>).

Смягчающими наказание обстоятельствами суд признает на основании ч.2 ст.61 УК РФ полное признание вины, раскаяние в содеянном, оказание благотворительной помощи детям-сиротам, участие в боевых действиях, наличие заболеваний, нахождение на иждивении совершеннолетнего сына - студента; на основании п. «и» ч.1 ст.61 УК РФ явку с повинной, в которой Ковалев А.А. сообщил органу следствия об обстоятельствах преступления, а также активное способствование раскрытию и расследованию преступления, связанное с изобличением и уголовным преследованием других участников преступления, выразившееся в даче признательных показаний относительной противоправности своих действий, а также противоправности действий вышеуказанных лиц и ООО.

Обстоятельств, отягчающих наказание Ковалева А.А., судом не установлено.

Учитывая в соответствии со ст.6, ч.3 ст.60 УК РФ характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность виновного, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание, и отсутствие обстоятельств, отягчающих наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи, суд приходит к выводу о справедливости назначения Ковалеву А.А. наказания в виде лишения свободы, размер которого суд определяет в соответствии с ч.1 ст.62 УК РФ, с назначением дополнительного наказания в виде штрафа. Более мягкий вид наказания назначен быть не может, поскольку не позволит обеспечить достижение предусмотренных уголовным законом целей и задач его применения, исправление подсудимого, а также предупреждение совершения им новых преступлений.

Принимая во внимание фактические обстоятельств дела, степень общественной опасности совершенного преступления, оснований для применения положений ст.73 УК РФ либо для изменения категории преступления на менее тяжкую в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ суд по вышеизложенным основаниям не находит.

Вместе с тем, суд принимает во внимание, что в силу ч.1 ст.53.1 УК РФ, принудительные работы применяются как альтернатива лишению свободы, в случаях, предусмотренных соответствующими статьями Особенной части УК РФ, за совершение преступлений небольшой и средней тяжести либо за совершение тяжкого преступления впервые. При этом, при замене лишения свободы принудительными работами дополнительное наказание, предусмотренное к лишению свободы, в том числе и в качестве обязательного, не назначается. Суд, заменив лишение свободы принудительными работами, должен решить вопрос о назначении дополнительного наказания, предусмотренного санкцией соответствующей статьи Особенной части УК РФ к принудительным работам.

Поскольку Ковалев А.А. не судим, в содеянном раскаялся, принимая во внимание ее поведение в период следствия и судебного разбирательства, учитывая фактические обстоятельства уголовного дела, принимая во внимание отсутствие каких-либо опасных последствий после совершения преступления, суд полагает, что исправление Ковалева А.А. может быть достигнуто без реального отбытия наказания в местах лишения свободы путем применения принудительных работ как альтернативы лишению свободы.

Мера пресечения подсудимому Ковалеву А.А. до вступления приговора в законную силу подлежит оставлению без изменения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Судьба вещественных доказательств разрешается судом по правилам ч.3 ст.81 УПК РФ.

На основании изложенного и, руководствуясь ст.ст.303-304, 307–309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Ковалева Андрея Анатольевича признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.187 УК РФ, и назначить ему наказание в лишения свободы сроком на 1 год со штрафом в размере 250 000 рублей.

В соответствии со ст.53.1 УК РФ наказание в виде лишения свободы заменить принудительными работами сроком на 1 год с удержанием 10 % из заработной платы осужденного в доход государства, с отбыванием данного наказания в исправительном центре, определяемом территориальным органом уголовно-исполнительной системы.

В соответствии со ст.60.2 УИК РФ осужденному Ковалеву А.А. следовать к месту отбытия наказания самостоятельно за счет государства в соответствии с предписанием, выданным территориальным органом уголовно-исполнительной системы по месту жительства осужденного.

Срок наказания исчислять со дня прибытия осужденного Ковалева А.А. в исправительный центр.

Меру пресечения в отношении Ковалева А.А. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

Вещественные доказательства по уголовному делу по вступлении приговора в законную силу:

- все счета-фактуры, товарные накладные, книги покупок ООО «ЭП», 6 папок с налоговой документацией ООО «ЭП», договора поставок, выписки о движении денежных средств по расчетным счетам ООО, платежные поручения, CD-R диск с надписью «71819», содержащий выписку о движении денежных средств по расчетному счету ООО «ЭП», CD-R диске с надписью «73077», содержащий платежные поручения ООО «ЭП» и документы об открытии и обслуживанию банковского счета данной организации в АО «Райффайзенбанк», CD-R диск, предоставленный <дата> АО «Райффайзенбанк», содержащий выписку о движении денежных средств по расчетному счету ООО «ЭП», СD-R диск, содержащий результаты оперативно-розыскного мероприятия «Прослушивание телефонных переговоров», выписку о движении денежных средств по расчетному счету ООО «ЭП», открытому в АО «Райффайзенбанк», фиктивные платежные поручения
ООО «ЭП» - хранить при материалах уголовного дела.

- системный блок «IN WIN» с маркировочным обозначением «MADE IN TAIWAN R.O.C. №...», изъятый <дата> в ходе обыска в офисе ООО «ЭП», USB-токен с надписью «Райффайзен БАНК», сим-карту «Мегафон» с абонентским №..., изъятые <дата> в ходе выемки у Ковалева А.А., - вернуть последнему по принадлежности.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Брянский областной суд через Советский районный суд г.Брянска в течение 15 дней со дня провозглашения.

Осужденный вправе при подаче апелляционной жалобы ходатайствовать об участии в судебном заседании суда апелляционной инстанции, воспользоваться услугами защитника, определяемого им по соглашению, или отказаться от защиты, либо воспользоваться услугами защитника, назначенного судом апелляционной инстанции по его ходатайству.

Судья А.Б.Панова