Решение по делу № 12-137/2016 от 24.06.2016

Дело № 12/1-137/2016

РЕШЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

город Ярославль                            05 сентября 2016 года

Судья Заволжского районного суда г. Ярославля Ратехина В.А.,

при секретаре Сизоненко Д.А.,

рассмотрев жалобу Курочкина Е.В. на постановление начальника ИФНС России по Заволжскому району г. Ярославля Горохова Сергея Николаевича № от ДД.ММ.ГГГГ по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.2 ст. 15.1 КоАП РФ, в отношении руководителя организация 3 Курочкина Е.В., проживающего по адресу: <адрес>,

у с т а н о в и л:

Постановлением начальника ИФНС России по Заволжскому району г. Ярославля Горохова Сергея Николаевича № от ДД.ММ.ГГГГ Курочкин Е.В., являющийся руководителем организация 3, признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст. 15.1 КоАП РФ и подвергнут административному наказанию в виде административного штрафа в размере 4 000 руб.

Оспаривая законность и обоснованность указанного постановления, Курочкиным Е.В. подана жалоба с требованием об отмене указанного постановления и прекращении производства по делу.

В судебном заседании Курочкин Е.В. доводы жалобы поддержал, ссылалась на малозначительность деяния.

Представитель ИФНС России по Заволжскому району г. Ярославля Панчехина Ю.С. просила в удовлетворении жалобы отказать.

Заинтересованные лица организация 1 и организация 2 в судебное заседание не явились, о месте и времени судебного заседания извещены надлежащим образом.

Выслушав участников процесса, исследовав письменные материалы дела, суд приходит к следующему.

Согласно ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ нарушение платежными агентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами», банковскими платежными агентами и банковскими платежными субагентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральным законом «О национальной платежной системе», обязанностей по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета), а равно неиспользование платежными агентами, поставщиками, банковскими платежными агентами, банковскими платежными субагентами специальных банковских счетов для осуществления соответствующих расчетов - влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

Курочкин Е.В., являясь должностным лицом <данные изъяты>, признан виновным в совершении вышеуказанного административного правонарушения при следующих обстоятельствах.

ДД.ММ.ГГГГ в 10.00 в отношении организация 3, юридический <адрес>, проведена проверка по вопросу соблюдения платежными агентами обязанностей по сдаче в кредитную организацию, полученных от плательщиков при приёме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объёме на свой специальный банковский счёт (счета), а также по использованию платежными агентами и поставщиками специальных банковских счетов для осуществления расчетов при приеме платежей. Проверяемый период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ

Согласно сведениям из ЕГРЮЛ Курочкин Е.В. является руководителем организация 3 ИНН №, соответственно он должен обеспечивать соблюдение требований действующего законодательства.

Согласно Федеральному информационному ресурсу «Банковские счета» организация 3 имеет следующие открытые банковские счета: №, №, №, открытые в филиале организация 4 и организация 2.

Отдельный банковский счет (счета), открываемый платежным агентом, поставщиком и являющимся специальным банковским счётом, в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденных Положением Центрального банка Российской Федерации № 385-П от 16 июля 2012 г. «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», подлежит открытию на балансовом счёте № 40821 «Специальный банковский счет платежного агента, банковского платежного агента (субагента), поставщика».

организация 3 ДД.ММ.ГГГГ заключило договор с организация 2 об открытии специального банковского счета поставщика №.

В ходе проверки установлено, что ООО «Строймастер-Домофоны» оказывает населению услуги по техническому обслуживанию домофонов.

организация 3 заключен договор с организация 1 ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ «О предоставлении услуг по приему платежей от населения за техническое обслуживание домофонов», на основании которого организация 1 за вознаграждение осуществляет прием наличных денежных средств от населения за оказанные услуги по техническому обслуживанию домофонов в пользу организация 3. Взаимоотношения, регулируемые вышеуказанным договором, подпадают под действие Федерального Закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (далее - Федеральный Закон от 03.06.2009 № 103-ФЗ). В соответствии со ст.2 Федерального Закона от 03.06.2009 № 103-ФЗ организация 3 является поставщиком услуг, а организация 1 - платежным агентам.

Перечисление платежей от населения в пользу поставщика, осуществляемое платежным агентом, отражено в банковских выписках ООО «Строймастер-Домофоны».

В ходе проверки установлено, что за проверяемый период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ от организация 1 юридическим лицом получены средства населения в сумме <данные изъяты> рублей, которые зачислены на счет №, не являющийся специальным, в качестве оплаты за предоставленные услуги по техническому обслуживанию домофонов.

Согласно ч.18 ст.4 Федерального Закона от 03.06.2009 № 103-ФЗ поставщик при осуществлении расчетов с платежным агентом при приеме платежей обязан использовать специальный банковский счет. Поставщик не вправе получать денежные средства, принятые платежным агентом в качестве платежей, на банковские счета, не являющиеся специальными банковскими счетами.

Согласно ч. 4 ст. 8 Федерального Закона от 03.06.2009 № 103-ФЗ получение поставщиком денежных средств, принятых платежным агентом в качестве платежей, на банковские счета, не являющиеся специальными банковскими счетами, указанными в части 18 статьи 4 настоящего Федерального закона, не допускаются.

Вышеуказанные обстоятельства подтверждаются материалами настоящего дела и не оспариваются заявителем.

Таким образом, в действиях Курочкина Е.В. имеется состав административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст. 15.1 КоАП РФ. Процедура и срок давности привлечения к административной ответственности соблюдены, наказание назначено в пределах санкции.

Обстоятельств, указывающих на малозначительность совершенного административного правонарушения в соответствии со ст. 2.9 КоАП РФ, судом не установлено.

На основании п. 1 ч. 1 ст. 30.7 КоАП РФ по результатам рассмотрения жалобы на постановление по делу об административном правонарушении суд выносит решение б оставлении постановления без изменения, а жалобы без удовлетворения.

Руководствуясь ст.ст.30.6, 30.7 КоАП РФ, суд

р е ш и л:

Постановление начальника ИФНС России по <адрес> Горохова Сергея Николаевича № от ДД.ММ.ГГГГ по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.2 ст. 15.1 КоАП РФ, в отношении должностного лица Курочкина Е.В. оставить без изменения, жалобу Курочкина Е.В. оставить без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано в Ярославский областной суд через Заволжский районный суд г.Ярославля в течение 10 дней с момента вручения или получения копии решения.

Судья                                В.А. Ратехина